招商蛇口：内部控制自我评价报告2023-03-21
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的
规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控
制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和
有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导
企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高
经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制
存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一
定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，
于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控
制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，
于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告
发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因
素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要
单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的
单位包括总部及各下属单位，具体包括：招商局蛇口
工业区控股股份有限公司总部、产业园区事业部（含
本部、南油平方、文化产业及事业部下属公司）、海
外发展事业部（含本部及境外项目公司）、招商邮轮、
招商商管、招商伊敦、招商观颐、招商城科、招商会
展、深圳公司、深圳区域城市更新公司、东莞公司、
上海公司、杭州公司、宁波公司、南通公司、福建公
司、华东区域资产管理公司、南京公司、苏州公司、
合肥公司、徐州公司、无锡公司、江南区域资产管理
公司、武汉公司、郑州公司、山东公司、华中区域商
业管理公司、成都公司、重庆公司、西安公司、云南
公司、西南区域商业管理公司、广州公司、佛山公司、
珠中公司、华南区域商业管理公司、华南区域城市更
新公司、北京公司、天津公司、雄安公司、东北公司、
华北区域资产管理公司、海口公司（含海南招远）、
招商漳州、自贸投资及招商积余等。纳入评价范围单
位的资产总额占公司 2022 年度合并财务报表资产总
额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占公司
2022 年度合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评
价范围的主要业务和事项包括: 房地产开发管理、成
本管理、采购管理、销售业务管理、代建业务管理、
旧改业务管理、资金管理、财务报告管理、全面预算
管理、资产管理、担保管理、合同管理、法律事务管
理、内部信息传递、人力资源管理、信息系统一般控
制、研究开发管理、组织架构、发展战略、社会责任、
审计稽核、投资与产权管理、企业文化、品牌管理、
信息披露管理、客户管理、商业开发管理、商业运营
管理、租赁业务管理、数字化项目管理、养老机构运
营管理、健康运营管理、公寓项目开发与品牌管理、
公寓租赁与运营管理、酒店项目拓展及品牌管理、酒
店运营管理、船务运营管理、母港业务运营管理、母
港业务战略及投资管理、邮轮产品销售管理、游轮运
营管理、自办展业务管理、业务外包、物业项目拓展
管理、物业项目运营管理等。其中，重点关注的高风
险领域主要包括：资金管理、合同管理、采购管理、
成本管理、销售业务管理、房地产开发管理、旧改业
务管理、商业开发管理、商业运营管理、租赁业务管
理、公寓租赁与运营管理、酒店运营管理、游轮运营
管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风
险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大
遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认
定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报
金额有一项满足重大/重要/一般缺陷认定标准，即被
认定为重大/重要/一般缺陷。
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
合并会计报表经营收
错报≥合并会 错报<合并会计报
经营收入潜在错 入总额的 0.5%≤错
计报表经营收 表经营收入总额
报的金额 报<合并会计报表经
入总额的 1% 的 0.5%
营收入总额的 1%
合并会计报表利润总
错报≥合并会 错报<合并会计报
利润总额潜在错 额的 1.5%≤错报<合
计报表利润总 表利润总额的
报的金额 并会计报表利润总额
额的 3% 1.5%
的 3%
合并会计报表资产总
错报≥合并会 错报<合并会计报
资产总额潜在错 额的 0.5%≤错报<合
计报表资产总 表资产总额的
报的金额 并会计报表资产总额
额的 1% 0.5%
的 1%
合并会计报表所有者
错报≥合并会
权益总额的 0.5%≤ 错报<合并会计报
所有者权益潜在 计报表所有者
错报<合并会计报表 表所有者权益总
错报的金额 权益总额的
所有者权益总额的 额的 0.5%
1%
1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现
并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直
接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认
定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）企业更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制
的监督无效。
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现
并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直
接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认
定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控
制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准
确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定
了非财务报告内部控制缺陷的评价标准。如果一项缺
陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般
缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般
缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
对资产周转能力产生 对资产周转能力产生较 对资产周转能力
周转 重大的不利影响，使得 大的不利影响，使得总 产生不利影响，使
能力 总资产周转率降低 20% 资产周转率降低 10％ 得总资产周转率
及以上 （含 10％）至 20％ 降低 10％以下
对年度营业利润产生 对年度营业利润产生较 对年度营业利润
严重的不利影响，造成 大的不利影响，造成年 产生不利影响，造
营业 年度营业利润减少 度营业利润减少“合并 成年度营业利润
运营
利润 “金额≥合并会计报 会计报表营业利润*2%> 减少“金额<合并
的效
表营业利润*2%” 金额≥合并会计报表营 会计报表营业利
率和
业利润*1%” 润*1%”
效果
对现金流产生严重的 对现金流产生较大的不 对现金流产生不
不利影响，造成现金总 利影响，造成现金总流 利影响，造成现金
流入减少或者现金总 入减少或者现金总流出 总流入减少或者
现金
流出增加“金额≥合 增加“合并会计报表现 现金总流出增加
流
并会计报表现金流入 金流入与现金流出两者 “金额<合并会计
与现金流出两者中较 中较高值*1%>金额≥合 报表现金流入与
高值*1%” 并会计报表现金流入与 现金流出两者中
现金流出两者中较高值 较高值*0.5%”
*0.5%”
发生重大投资失误，造 发生较大投资失误，造 发生一般投资失
成直接经济损失“金 成直接经济损失“合并 误，造成直接经济
投资
额≥合并会计报表营 会计报表营业利润*2%> 损失“金额<合并
效果
业利润*2%” 金额≥合并会计报表营 会计报表营业利
业利润*1%” 润*1%”
造成普遍的业务/服务 造成重要的业务/服务 企业日常业务受
中断，或者业务/服务 中断，或者业务/服务中 一些影响，造成个
中断需要半年及以上 断需要 3 个月及以上半 别的业务/服务中
业务
才能恢复 年以下的时间才能恢复 断，或者业务/服
持续
务中断需要 3 个月
以下的时间才能
恢复
造成 10 人及以上死亡，造成 3 人及以上 10 人以 造成 3 人以下死
或者 50 人及以上重伤，下死亡，或者 10 人及以 亡，或者 10 人以
生产
或者 5000 万元及以上 上 50 人以下重伤，或者 下重伤，或者 1000
安全
直接经济损失 1000 万元及以上 5000 万元以下直接经
万元以下直接经济损失 济损失
负面消息在整个业务 负面消息在行业内部流 负面消息在企业
领域(包括延伸至产业 传，或者被地方媒体报 内部流传，对企业
链)内流传，或者被全 道或关注，声誉的恢复 声誉造成轻微损
声誉
国性媒体及公众媒体 需要 3 个月及以上 6 个 害，声誉的恢复需
的关注，声誉的恢复需 月以下的时间 要 3 个月以下的时
要 6 个月及以上的时间 间
资产完整性未能得到 资产完整性未能得到保 资产完整性未能
保证，资产损失“金额 证，资产损失“合并会 得到保证，资产损
资产 资产
≥合并会计报表资产 计报表资产总额*0.3%> 失“金额<合并会
安全 安全
总额*0.3%” 金额≥合并会计报表资 计报表资产总额
产总额*0.06%” *0.06%”
大量重大商业纠纷、民 数起重大商业纠纷、民 无法调解的商业、
事诉讼，短时间内负面 事诉讼，并在一定区域 民事纠纷时有发
影响无法消弭，可能支 和时间段内产生显著影 生，引起在当地有
法律
付的赔偿 5000 万元及 响，可能支付的赔偿 一定影响的诉讼
纠纷
以上 1000 万元及以上 5000 事项，可能支付的
合法 万元以下 赔偿 1000 万元以
合规 下
严重违反法律法规，受 严重违反法律法规，受 违反法律法规，受
到政府部门、法律部门 到政府部门、法律部门 到政府部门、法律
违法
的调查，引起公诉、集 的调查，可能支付的罚 部门的调查，可能
违规
体诉讼，可能支付的罚 金 400 万元及以上 2000 支付的罚金 400 万
金 2000 万元及以上 万元以下 元以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
发展方向严重偏离 发展方向较为严重的 发展方向略微偏离战
战略目标，投资方 偏离战略目标，投资方 略目标，投资方向、
战略
向、业务结构、商业 向、业务结构、商业模 业务结构、商业模式
战略 方向 模式等完全不能支 式等较大程度上不能 不能完全支持战略目
目标 持战略目标的实现 支持战略目标的实现 标的实现
的实
现 战略实施受阻，战略 战略实施受阻，战略规 战略实施受阻，战略
实施 规划中的指标几乎 划中的大部分指标不 规划中的部分指标不
进度 全部不能按计划完 能按计划完成 能按计划完成
成
严重损害整体员工 较大程度损害整体员 损害员工的工作积极
的工作积极性，将引 工的工作积极性，消 性并影响其工作效
员工
发大规模群体事件， 极、懒散而大大降低工 率，对企业文化、企
积极
运营 性 或导致企业文化、企 作效率，对企业文化、 业凝聚力产生某些不
的效 业凝聚力遭受严重 企业凝聚力产生重要 利影响
率和 破坏 不利影响
效果 员工的管理能力和 员工的管理能力和专 员工的管理能力和专
员工 专业技能普遍大幅 业技能在某些重要领 业技能在某些领域落
成长 度落后于企业发展 域大幅度落后于企业 后于企业发展需求
需求 发展需求
企业内部绝密信息 企业内部机密信息泄 企业内部机密信息泄
泄露，严重影响企业 露，较大程度影响企业 露，一般程度影响企
资产 信息 在市场上的竞争能 在市场上的竞争能力， 业在市场上的竞争能
安全 保密 力，或者影响企业在 或者影响企业在管理 力，或者影响企业在
管理方面的竞争能 方面的竞争能力 管理方面的竞争能力
力
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报
告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要
缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，
报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、
重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
董事会
二〇二三年三月十七日
