大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大族激光科技产业集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人高云峰、主管会计工作负责人周辉强及会计机构负责人(会计主
管人员)周小东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 162
3
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本集团、本公司、公司、大族激光 指 大族激光科技产业集团股份有限公司
大族香港 指 大族激光科技股份有限公司
大族能联 指 深圳市大族能联新能源科技股份有限公司
江西能源 指 江西大族能源科技股份有限公司
大族冠华 指 辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司
东莞骏卓公司 指 东莞市大族骏卓自动化科技有限公司
沈阳赛特维公司 指 沈阳大族赛特维机器人股份有限公司
东莞升宇公司 指 东莞市升宇智能科技有限公司
SHARP 公司 指 Sharp Focus International Limited
美国 HTI 公司、HTI 指 Han Technology Inc
Baublys 公司 指 Baublys Laser GmbH
Nextec 公司 指 Nextec Technologies （2001） Ltd
CLC 公司 指 Control Laser Corporation
富创得公司 指 Fortrend Engineering Corporation
Aritex 公司 指 Aritex Cading S.A.
AIC 公司 指 AIC Fund Co.,Limited
单位：元、单位：万元 指 单位：人民币元、单位：人民币万元
期初 指 2016 年 1 月 1 日
期末 指 2016 年 06 月 30 日
上年同期 指 2015 年 1-6 月
报告期 指 2016 年 1-6 月
4
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 大族激光 股票代码 002008
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大族激光科技产业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大族激光
公司的外文名称（如有） Han's Laser Technology Industry Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Han's Laser
公司的法定代表人 高云峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜永刚 王琳
联系地址 深圳市南山区深南大道 9988 号 深圳市南山区深南大道 9988 号
电话 0755-86161340 0755-86161340
传真 0755-86161327 0755-86161327
电子信箱 bsd@hanslaser.com bsd@hanslaser.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
6
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,122,311,138.27 2,544,840,721.48 22.69%
归属于上市公司股东的净利润（元） 399,608,029.79 316,581,679.29 26.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
389,655,794.60 283,964,704.36 37.22%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -70,762,392.69 -65,514,765.07 8.01%
基本每股收益（元/股） 0.38 0.30 26.67%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.30 26.67%
加权平均净资产收益率 8.13% 7.44% 0.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 9,368,033,315.39 7,582,418,564.50 23.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,918,144,978.53 4,740,106,595.87 3.76%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 145,305.20
7
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,222,461.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,714,000.00
减：所得税影响额 2,055,354.27
少数股东权益影响额（税后） 1,074,177.03
合计 9,952,235.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司实现营业总收入3,122,311,138.27元，营业利润412,896,786.34元，利润总额478,044,422.59元，归属
于上市公司股东的净利润399,608,029.79元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润389,655,794.60元，分别较
上年同期增长22.69%、46.62%、29.81%、26.23% 、37.22%，公司经营业绩较上年同期变动主要原因如下：
小功率激光及自动化配套设备领域：报告期小功率激光及自动化配套设备实现销售收入154,047.89万元，同比增长
15.73%。其中，激光信息标记设备实现销售收入68,469.03万元，同比增长38.49%；激光焊接设备实现销售收入41,110.42万
元，同比增长11.38%。公司通过加强高端激光设备和自动化设备的技术开发及市场推广，抓住了消费电子行业的主流市场，
获取了较大市场份额；受益于节能减排政策推动，公司在新能源领域的设备销售取得大幅增长，在产业升级的背景下，公司
小功率产品销售实现持续增长。
大功率激光及自动化配套设备领域：报告期大功率激光及自动化配套设备实现销售收入67,648.90万元，同比增长
37.95%。大功率业务市场占有率不断提高，国际地位稳步上升。随着各项核心技术的稳步提升，大功率激光及自动化配套
设备的智能化水平、市场认可度均获提高，自动化切管机、FMS柔性生产线、机器人三维激光切割（焊接）系统、全自动拼
焊系统等实现批量销售。
PCB设备领域：报告期PCB设备实现销售收入34,506.01万元，同比增长46.67%。龙头产品机械钻孔机销量持续强劲势头，
LDI（激光直接曝光机）、手臂式八倍密度测试机、自动化组装设备等高端装备实现批量销售，成为业务增长新动力，公司
将通过进一步完善高端产品的性能，拓展高端市场，提升PCB设备的盈利能力。
二、主营业务分析
概述
2016年半年度营业收入312,231.11万元，其中主营业务收入288,529.28万元，实现营业利润41,289.68万元，归属于母公
司的净利润39,960.80万元，扣除非经常性损益后净利润38,965.58万元，营业收入较上年同期增长22.69%，归属于母公司的
净利润比上年同期增长26.23%，扣除非经常性损益后净利润比上年同期增长37.22%。
截止2016年06月30日，公司总资产936,803.33万元，负债419,557.60万元，归属于母公司的所有者权益491,814.50万元，
资产负债率44.79%。
2016年半年度经营活动产生的现金流量净额-7,076.24万元、投资活动产生的现金流量净额-49,450.40万元，其中投资AIC
等公司支付现金净额36,613.36万元，构建固定资产、在建工程等支出14,991.44万元，筹资活动产生的现金流量净额63,035.89
万元，现金及现金等价物净增加额7,059.86万元。
2016年半年度公司利润较上年同期增幅较大，主要原因为消费类电子及动力电池领域设备需求增长，公司主要产品订
单较上年同期有所增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,122,311,138.27 2,544,840,721.48 22.69%
9
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业成本 1,851,627,459.71 1,578,088,629.62 17.33%
销售费用 340,982,792.35 280,891,448.69 21.39%
管理费用 478,372,360.73 383,075,250.56 24.88%
报告期内美元汇率波动
财务费用 -10,732,958.49 -8,047,400.33 33.37%
的影响。
公司利润增长，应纳税
所得税费用 76,928,401.24 53,333,605.85 44.24%
所得额增幅较大。
公司规模扩大，研发投
研发投入 195,332,096.69 143,215,742.82 36.39%
入增多。
经营活动产生的现金流
-70,762,392.69 -65,514,765.07 8.01%
量净额
投资活动产生的现金流 公司报告期内投资 AIC
-494,504,035.00 56,750,914.10 -971.36%
量净额 等公司现金流出较多。
筹资活动产生的现金流 公司报告期内新增借款
630,358,932.73 -476,169,576.60 -232.38%
量净额 流入较多。
现金及现金等价物净增 公司报告期内新增借款
70,598,582.73 -477,346,380.34 -114.79%
加额 流入较多。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司坚持以“产品极致化、行业细分化”为战略原则，坚持把激光产品做到极致，把行业装备做到专业，以自主开
发、不断创新作为公司长期稳定发展的根本，努力打造科学化和高效化的内部管理体系。
公司前期披露的经营计划在本报告期内基本得到落实，具体情况如下：
（1）内部管控方面：延续并完善扁平化的组织架构及与之配套的独立核算管理体系，集团平台化管理模式有序运作，集团
总部公平分配平台资源，各部门借力事业部总经理管理模式充分激活人力资本，管理水平不断提高；积极开展和推动公司内
部控制规范体系的建设工作，提升公司经营管理水平和风险防范能力。
（2）研发方面：核心器件研发取得重大突破，多项细分应用工艺完成开发，拳头产品实现规模销售。
（3）自动化业务及系统集成方面：自动化产品占比不断提升，多项机器人关键技术实现突破。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
10
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他专用设备制
2,429,592,014.69 1,741,530,579.43 28.32% 31.51% 15.54% 9.91%
造业
其他信息技术业 455,700,822.88 25,478,008.21 94.41% -16.78% 6.35% -1.22%
分产品
小功率激光及自
1,540,478,890.80 811,064,135.02 47.35% 15.73% 4.67% 5.56%
动化配套设备
大功率激光及自
676,489,005.70 496,671,588.76 26.58% 37.95% 37.00% 0.51%
动化配套设备
PCB 设备 345,060,137.66 231,196,955.33 33.00% 46.67% 67.69% -8.40%
LED 设备及产品 166,283,339.29 114,337,137.73 31.24% -12.20% -17.15% 4.10%
其他 156,981,464.12 113,738,770.80 27.55% 5.39% -3.62% 6.78%
分地区
华南片区 1,374,844,942.82 784,578,569.02 42.93% 22.33% 16.93% 2.63%
北方片区 399,861,182.25 257,503,482.63 35.60% 16.79% 5.48% 6.90%
海外片区 308,093,156.24 186,564,769.26 39.45% 19.27% 7.60% 6.57%
江沪片区 547,535,397.24 366,665,383.71 33.03% 21.97% 28.99% -3.65%
浙江片区 183,452,316.39 120,802,553.83 34.15% 9.86% -1.92% 7.91%
西南片区 71,505,842.63 50,893,829.19 28.83% 30.85% 43.90% -6.45%
四、核心竞争力分析
1、公司主导产品—激光加工设备的主要技术是激光技术，被《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006－2020年）》
列为我国未来15年重点发展的前沿技术之一。2009年经国家科技部、国务院国资委、中华全国总工会审核评定，本公司被确
定为国家创新型企业。国家出台十三五规划以及《中国制造2025》战略均强调了对高端装备产业的重点布局。我国国家创新
战略的制定及一系列鼓励自主创新政策的出台，将为公司今后的长期发展提供政策支持。
2、公司的产品技术优势。公司目前拥有一支涵盖激光光源、自动化系统集成、直线电机、视觉识别、计算机软件和机
械控制等多方面复合研发队伍近3000人，具备快速切入机器人及自动化领域的先天优势。目前已经形成产品的激光设备及自
动化产品型号已达300多种，也是国内激光设备领域产品最齐全的公司。截止2015年底，已获得专利共1823项，其中发明专
利405项、实用新型1191项、外观设计227 项。
3、公司销售和服务网络具有明显竞争优势。目前在国内外设有100多个办事处、联络点以及代理商，形成了较为完整的
销售和服务网络，保证了公司与客户建立紧密合作关系及提供高水平的产品服务，确立了公司主导产品的市场优势地位。
4、公司经过多年发展沉淀了3万个规模以上的工业客户，具有强大的客户资源优势。
5、公司在行业内拥有良好的市场形象，具有品牌优势，使公司产品能多层次、多角度、多领域地参与市场竞争，确保
在激烈的竞争中立于不败之地。
11
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
381,133,597.75 21,123,052.07 1,704.35%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
为飞机和汽车组装提供从自动化装配方
AIC Fund Co.,Limited 案设计、工装设备制造到系统集成和生 30.00%
产线建设的产品及服务
工业机器人及自动化装备的研发、生产
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 51.00%
及销售
精密零配件及夹治具、机械配件的研发、
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 51.00%
生产及销售
半导体专用机械人和配套自动化设备的
Fortrend Engineering Corporation 70.00%
研发、生产及销售
东莞市升宇智能科技有限公司 光机电一体化设备的研发、生产及销售 70.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
①以公允价值计量的可供出售权益工具情况： 单位：元
被投资单 占该公司 投资金额
位名称 股权比例 初始成本 本期计提资产减值准 累计计提资产减 本年公允价值变 累计公允价值变 2016-6-30
备 值准备 动权益调整 动权益调整
计入 其他-注3
12
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
当期
损益
PA-注1 4.90% 6,854,755.29 211,244.24 4,983,331.03 -354,845.13 1,093,290.74 2,964,715.00
PRIMA-注 13.38% 180,585,209.15 1,709,157.93 92,193,112.16 -35,129,667.75 35,470,352.79 123,862,449.78
2
合计 187,439,964.44 1,920,402.17 97,176,443.19 -35,484,512.88 36,563,643.53 126,827,164.78
注 1 ： 该 权 益 工 具 为 本 公 司 下 属 子 公 司 大 族 香 港 于 2007 年 5 月 以 定 向 增 发 方 式 购 入 的 PA Power Automation
Aktiengsellschaft公司（以下简称“PA公司”）股票，本公司持股数占PA公司总股本的4.90%。该公司股票在德国法兰克福证券
交易所上市交易，其公允价值采用会计期末的收盘价。
注2：该权益工具为本公司下属子公司SHARP公司于2008年度购入Prima Industrie公司（以下简称“PRIMA公司”）的股
票，该公司股票在意大利证券交易所（MTA - STAR板）交易。本公司持有该公司股票1,402,808股，持有股数占PRIMA公司
总股本的13.38%。其公允价值采用会计期末的收盘价。
注3：其他为本期本公司下属子公司大族香港外币报表汇率折算影响所致。
②以其他方式计量的持有其他上市公司股权情况： 单位：元
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例 计量方法 核算科目
深圳市大族元亨光电股份有限 37,674,720.00 37,674,720.00 17% 成 本 法 核 可供出售金融资
公司-注1 算 产
江西大族能源科技股份有限公 68,565,977.09 101,349.61 68,667,326.70 35.26% 权 益 法 核 长期股权投资
司-注2 算
注1：该权益工具为本公司持有的深圳市大族元亨光电股份有限公司股权，该公司在全国中小企业股份转让系统（新三
板）上市，本公司持有其17%的股权，以成本法纳入可供出售金融资产核算。
注2：该权益工具为本公司及本公司子公司深圳市大族数控科技有限公司合计持有的江西大族能源科技股份有限公司股
份，占该公司总股本的35.26%，该公司在全国中小企业股份转让系统（新三板）上市，本公司将该股权列入长期股权投资，
采用权益法核算。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国银行 保本理财
股份有限 人民币" 2016 年 2016 年
到期本息
公司深圳 无 否 按期开放 800 01 月 06 01 月 14 800 0 0 0.46
偿还
艺园路支 "T+0 产 日 日
行 品
中国银行 保本理财 2016 年 2016 年
到期本息
股份有限 无 否 人民币" 1,500 01 月 07 02 月 02 1,500 0 0 2.99
偿还
公司深圳 按期开放 日 日
13
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
艺园路支 "T+0 产
行 品
中国银行 保本理财
股份有限 人民币" 2016 年 2016 年
到期本息
公司深圳 无 否 按期开放 5,000 01 月 05 02 月 02 5,000 0 0 11.12
偿还
艺园路支 "T+0 产 日 日
行 品
合计 7,300 -- -- -- 7,300 0 0 14.57
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
深圳市大 其他专用 数控设备
903,561,86 606,504,07 192,062,02 21,247,30 20,629,960.6
族数控科 子公司 设备制造 的生产和 10000 万元
1.73 0.85 5.03 8.60 1
技有限公 业 销售
14
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司
直线电机、
深圳市大
其他专用 半导体生
族电机科 386,823,79 196,717,53 121,512,15 -8,075,24
子公司 设备制造 产加工设 10000 万元 -6,152,143.96
技有限公 8.34 5.66 7.63 6.26
业 备的生产
司
和销售
辽宁大族
其他专用 印刷设备
冠华印刷 525,131,64 172,061,17 45,655,774. -24,358,0 -21,886,293.3
子公司 设备制造 的生产和 16000 万元
科技股份 6.62 0.74 35 52.80 3
业 销售
有限公司
海外激光
相关产业
大族激光 其他专用 的战略投
28996.69 万 920,093,96 290,989,65 25,164,424. 6,498,484
科技股份 子公司 设备制造 资，激光产 6,067,220.58
港币 7.10 3.77 57 .17
有限公司 业 品的销售
和进出口
贸易
用于电路
深圳麦逊 其他专用 板和液晶
269,317,28 155,859,35 108,110,69 -10,714,7
电子有限 子公司 设备制造 片的检测 2580 万元 -8,925,768.01
0.88 8.64 6.71 95.47
公司 业 机的生产
和销售
分光机、装
带机、固晶
深圳市大 机的研发、
其他专用
族光电设 生产和销 7800.07 万 123,605,37 2,975,995.1 46,596,658. 243,505.8
子公司 设备制造 452,932.51
备有限公 售；计算机 元 6.67 2 59 0
业
司 软硬件的
技术开发
和销售
研发、销
售：激光加
广东大族
其他专用 工、雕刻、
粤铭激光 243,483,06 116,349,70 133,805,24 4,778,827
子公司 设备制造 焊接系列 3265 万元 6,141,378.21
集团股份 2.74 5.24 8.87 .05
业 产品；货物
有限公司
及技术进
出口业务
新型电子
深圳路升 其他专用 元器件的
151,862,92 39,499,234. 51,617,778. -4,788,22
光电科技 子公司 设备制造 技术开发， 7000 万元 -3,596,232.63
3.40 81 25 4.29
有限公司 业 生产发光
二极管
15
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
2016002 关于
投资 AIC Fund 2016 年 01 月 参股西班牙
37,132.48 37,132.48 37,132.48 100.00% -158.54
Co.,Limited 12 日 Aritex 公司的
公告
合计 37,132.48 37,132.48 37,132.48 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
61,152.18 至 73,382.61
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
61,152.18
元）
消费类电子及动力电池领域设备需求增长，公司产品订单较上年同期有所
业绩变动的原因说明 增长，预计 2016 年 1-9 月公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增
长 20%以内。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以权益分派股权登记日总股本为基数每10股分配现金股利 2元（含税），共计21,324.25万元，该利润分
配于2016年5月实施完毕。
16
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
广发证券联合调研
2016 年 01 月 14 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
王亮
北京高华证券联合
2016 年 01 月 18 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
调研 杜茜
安信证券联合调研
2016 年 03 月 10 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
潘暕
招商证券 鄢凡、花
2016 年 04 月 28 日 大族科技中心 实地调研 机构 旗银行 常青、瑞士 公司经营情况
信贷 荣白丁
2016 年 05 月 04 日 香港港丽酒店 其他 机构 中金公司策略会 公司经营情况
2016 年 05 月 12 日 香港东方文化酒店 其他 机构 花旗公司策略会 公司经营情况
高观投资公司 冯
2016 年 05 月 13 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
良怡
法国巴黎银行策略
2016 年 05 月 17 日 香港香格里拉酒店 其他 机构 公司经营情况
会
野村证券、威灵顿
2016 年 05 月 20 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
管理公司
Proa Partners Pte
2016 年 05 月 23 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
Ltd 莫易君
17
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中金公司 薛建民
2016 年 05 月 26 日 大族科技中心 实地调研 机构 马丁可利资管公司 公司经营情况
莊明
花旗银行联合调研
2016 年 05 月 26 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
常青
Ward Ferry
2016 年 05 月 31 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
Management Ltd.
华创证券策略会
2016 年 05 月 31 日 上海君悦酒店 其他 机构 公司经营情况
娄湘红
Wells Capital
2016 年 06 月 02 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
Jerry
鲍尔太平有限公司
2016 年 06 月 15 日 大族科技中心 实地调研 机构 公司经营情况
周天羽
18
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
部分诉讼（仲裁）
报告期内未达到 还在审理阶段、
审理或执
重大诉讼披露标 4,382.82 否 部分诉讼（仲裁）正在执行 无
行阶段
准的其他诉讼 还在执行中，对
公司影响较小
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对方 对公司经 对公司损 该资产为 与交易对
被收购或 交易价格 进展情况 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 上市公司 方的关联 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （万元） 贡献的净 关系（适用
19
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（注 4） 利润占净 关联交易
利润总额 情形
的比率
Fortrend
Fortrend
Engineerin
Holding 无重大影
g 13,300 已完成 7.48 0.00% 否 不适用
Corporatio 响
Corporatio
n
n70%股权
2016003
沈阳赛特
关于投资
朱东升、王 维公司 无重大影 2016 年 01
2,884 已完成 731.08 1.83% 否 不适用 沈阳赛特
双 41.2%股 响 月 12 日
维公司的
权
公告
东莞骏卓
无重大影
张伦等 公司 51% 1,300 已完成 -230.65 -0.58% 否 不适用
响
股权
东莞市升
东莞升宇
力智能科 无重大影
公司 70% 1,600 已完成 126.96 0.32% 否 不适用
技有限公 响
股权
司
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内发生企业合并的情况详见本报告第九节财务报告中附注八、合并范围变更，附注九、在其他主体中的权益。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司股权激励计划第三个行权期可行权，激励对象合计行使2,920,484份股票期权，产生的期权费用为-59,254.00
元；截止报告期末，激励对象累计行权21,957,295份股票期权和422,643份股票增值权，产生的期权费用为56,995,015.00元。
报告期公司股权激励计划第三个行权期可行权的情况详见公司于2015年10月9日披露的第2015046号--《关于第三期股权激
励计划符合行权条件的公告》。
20
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
21
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
租赁情况说明
公司根据实际经营情况，将闲置房产用于出租，报告期内取得的租金收入4,667.56万元，较上年同期略有增长。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
辽宁大族冠华印
2009 年 08 2009 年 08 月 09 连带责任保
刷科技股份有限 10,000 7,081.25 24 个月 否 否
月 05 日 日 证
公司买方信贷
辽宁大族冠华印
2012 年 04 2015 年 04 月 15 连带责任保
刷科技股份有限 6,000 4,248.75 24 个月 否 否
月 23 日 日 证
公司买方信贷
辽宁大族冠华印
2014 年 05 2015 年 12 月 07 连带责任保
刷科技股份有限 9,000 2,765.07 24 个月 否 否
月 08 日 日 证
公司买方信贷
深圳市大族数控
2009 年 06 2015 年 04 月 10 连带责任保
科技有限公司买 3,000 2,365 24 个月 否 否
月 02 日 日 证
方信贷
深圳市大族数控
2015 年 08 连带责任保
科技有限公司买 17,000 0 24 个月 否 否
月 28 日 证
方信贷
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 2,625.94
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
45,000 16,460.07
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
辽宁大族冠华印 2015 年 10 2015 年 11 月 04 连带责任保
4,700 4,700 24 个月 否 否
刷科技股份有限 月 26 日 日 证
22
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
辽宁大族冠华印
2015 年 08 2015 年 09 月 14 连带责任保
刷科技股份有限 2,000 2,000 24 个月 否 否
月 28 日 日 证
公司
辽宁大族冠华印
2016 年 04 2016 年 05 月 19 连带责任保
刷科技股份有限 2,000 2,000 24 个月 否 否
月 25 日 日 证
公司
深圳路升光电科 2016 年 03 2016 年 03 月 29 连带责任保
3,000 2,016.94 24 个月 否 否
技有限公司 月 29 日 日 证
深圳市大族电机 2015 年 08 2015 年 10 月 15 连带责任保
5,000 0 24 个月 否 否
科技有限公司 月 28 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 4,016.94
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
16,700 10,716.94
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,000 6,642.88
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
61,700 27,177.01
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.53%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
23
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励股份
减持承诺：自本
陈焱;陈克胜;杜 次股权激励计
陈焱未正常履
永刚;刘学智;宁 划行权之日起，
2013 年 10 月 22 行该承诺，其他
其他对公司中小股东所作承诺 艳华;任宁;杨朝 六个月内不卖 2017-04-27
日 承诺方正常履
辉;张洪鑫;张建 出所持公司全
行中
群;周辉强 部股份（含行权
所得股份和其
他股份）
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
24
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
25
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
75,678,33 76,097,28
一、有限售条件股份 7.12% 322,220 0 0 96,730 418,950 7.14%
4 4
75,678,33 76,097,28
3、其他内资持股 7.12% 322,220 0 0 96,730 418,950 7.14%
4 4
75,678,33 76,097,28
境内自然人持股 7.12% 322,220 0 0 96,730 418,950 7.14%
4 4
987,755,0 990,256,6
二、无限售条件股份 92.88% 2,598,264 0 0 -96,730 2,501,534 92.86%
77 11
987,755,0 990,256,6
1、人民币普通股 92.88% 2,598,264 0 0 -96,730 2,501,534 92.86%
77 11
1,063,433, 1,066,353
三、股份总数 100.00% 2,920,484 0 0 0 2,920,484 100.00%
411 ,895
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司董监高于2015年度减持公司股份，2016年初高管锁定股重新计算，减少有限售条件股份265,437股。
2、报告期内，公司原董事刘学智先生辞去董事职务、原副总经理张洪鑫先生和陈焱先生辞去副总经理职务，其所持有的股
份100%锁定，增加有限售条件股份288,336股。
3、报告期内，激励对象合计行使股票期权2,920,484份，增加有限售条件股份322,220股，增加无限售条件股份2,598,264股。
4、报告期内，王瑾先生、赵光辉先生、黄祥虎先生、尹建刚先生成为公司高管，其所持有的股份75%锁定，增加有限售条
件股73,831股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
已过户
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
26
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内，本公司因2,920,484份股份期权行权而发行了2,920,484股普通股，公司股本由1,063,433,411股变更为
1,066,353,895股，公司报告期基本每股收益按照加权平均股本1,065,565,228.33计算，稀释每股收益按照加权平均股本
1,065,746,907.33计算，归属于上市公司普通股股东的每股净资产按照期末股本1,066,353,895股计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司因2,920,484份股份期权行权而发行了2,920,484股普通股，行权价为5.54元（2016年5月24日后调整为5.34
元），此次股权变动对公司股东结构、公司资产和负债结构的变动影响较小。
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 82,073 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
大族控股集团 188,190,9 188,190,93
境内非国有法人 17.65% 0 0 质押 126,850,000
有限公司 37 7
96,319,53 72,239,65
高云峰 境内自然人 9.03% 0 24,079,884 质押 96,000,000
5 1
中央汇金资产
20,475,40
管理有限责任 国有法人 1.92% 0 0 20,475,400
0
公司
全国社保基金 14,029,12
境内非国有法人 1.32% 500000 0 14,029,128
一零八组合 8
中国建设银行
股份有限公司
－兴全社会责 境内非国有法人 0.89% 9,444,915 844086 0 9,444,915
任混合型证券
投资基金
MORGAN
境外法人 0.85% 9,039,024 9039024 0 9,039,024
STANLEY &
27
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
CO.
INTERNATIO
NAL PLC.
中国银行－大
成蓝筹稳健证 境内非国有法人 0.84% 8,989,669 1517576 0 8,989,669
券投资基金
泰康人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
境内非国有法人 0.76% 8,087,702 2467485 0 8,087,702
分红
-019L-FH002
深
MERRILL
LYNCH
境外法人 0.72% 7,660,054 7660054 0 7,660,054
INTERNATIO
NAL
中国工商银行
股份有限公司
－嘉实新机遇
境内非国有法人 0.60% 6,449,670 0 0 6,449,670
灵活配置混合
型发起式证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
大族控股集团有限公司的控股股东为高云峰先生，高云峰先生和大族控股集团有限公司
上述股东关联关系或一致行动的
存在一致行动的可能；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在一致行动
说明
的可能。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
大族控股集团有限公司 188,190,937 人民币普通股 188,190,937
高云峰 24,079,884 人民币普通股 24,079,884
中央汇金资产管理有限责任公司 20,475,400 人民币普通股 20,475,400
全国社保基金一零八组合 14,029,128 人民币普通股 14,029,128
中国建设银行股份有限公司－兴
9,444,915 人民币普通股 9,444,915
全社会责任混合型证券投资基金
MORGAN STANLEY & CO.
9,039,024 人民币普通股 9,039,024
INTERNATIONAL PLC.
28
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中国银行－大成蓝筹稳健证券投
8,989,669 人民币普通股 8,989,669
资基金
泰康人寿保险股份有限公司－分
8,087,702 人民币普通股 8,087,702
红－个人分红-019L-FH002 深
MERRILL LYNCH
7,660,054 人民币普通股 7,660,054
INTERNATIONAL
中国工商银行股份有限公司－嘉
实新机遇灵活配置混合型发起式 6,449,670 人民币普通股 6,449,670
证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
大族控股集团有限公司的控股股东为高云峰先生，高云峰先生和大族控股集团有限公司
间，以及前 10 名无限售条件普通
存在一致行动的可能；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在一致行动
股股东和前 10 名普通股股东之间
的可能。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
30
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
高云峰 现任 96,319,535 96,319,535
经理
副董事长、
张建群 现任 786,074 786,074
副总经理
董事、副总
吕启涛 现任
经理
胡殿君 董事 现任
马胜利 董事 现任
樊建平 独立董事 现任
黄亚英 独立董事 现任
邱大梁 独立董事 现任
郭晋龙 独立董事 现任
监事会主
王磊 现任
席
陈俊雅 监事 现任
陈雪梅 监事 现任 58,688 58,688
杨朝辉 副总经理 现任 847,483 847,483
任宁 副总经理 现任 89,158 27,320 116,478
副总经理、
周辉强 现任 194,363 147,000 341,363
财务总监
副总经理、
杜永刚 董事会秘 现任 191,469 191,469
书
陈克胜 副总经理 现任 558,274 30,000 588,274
宁艳华 副总经理 现任 127,869 46,698 174,567
李玉廷 副总经理 现任 27,608 27,608 55,216
王瑾 副总经理 现任 29,366 29,366
31
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
黄祥虎 副总经理 现任 14,976 14,976
赵光辉 副总经理 现任 23,900 23,900
尹建刚 副总经理 现任 30,198 30,198
张鹏 董事 离任
刘学智 独立董事 离任 873,112 873,112
张洪鑫 副总经理 离任 146,232 126,000 272,232
陈焱 副总经理 离任 303,611 25,000 80,153 248,458
100,621,91 100,971,38
合计 -- -- 429,626 80,153 0 0 0
6 9
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 25
王瑾 副总经理 聘任 董事会聘任
日
2016 年 03 月 25
黄祥虎 副总经理 聘任 董事会聘任
日
2016 年 03 月 25
赵光辉 副总经理 聘任 董事会聘任
日
2016 年 03 月 25
尹建刚 副总经理 聘任 董事会聘任
日
2016 年 03 月 25 连续两次以上未能亲自出席公司董事会会议，也未委
张鹏 董事 离任
日 托其他董事代为出席会议
2016 年 05 月 09
刘学智 董事 离任 个人原因
日
2016 年 05 月 26
陈焱 副总经理 解聘 个人原因
日
2016 年 03 月 25
张洪鑫 副总经理 解聘 个人原因
日
32
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 783,946,926.94 696,304,342.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 195,803,748.03 202,773,701.42
应收账款 2,425,878,315.88 1,757,916,730.16
预付款项 114,638,808.82 65,826,886.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 119,877,476.29 125,265,708.96
买入返售金融资产
存货 2,125,481,666.94 1,696,544,379.10
33
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,654,130.76 50,970,671.93
流动资产合计 5,812,281,073.66 4,595,602,420.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 183,966,045.75 204,393,558.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 700,251,989.62 319,334,681.56
投资性房地产 288,133,406.44 292,140,995.89
固定资产 1,305,490,309.96 1,305,485,894.16
在建工程 371,798,233.18 303,165,861.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 197,615,388.64 193,158,617.82
开发支出 27,875,144.16 21,318,979.16
商誉 190,000,171.00 70,358,258.47
长期待摊费用 95,748,873.70 86,894,888.16
递延所得税资产 194,872,679.28 190,564,408.97
其他非流动资产
非流动资产合计 3,555,752,241.73 2,986,816,144.15
资产总计 9,368,033,315.39 7,582,418,564.50
流动负债：
短期借款 770,304,328.00 217,022,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 136,750,005.39 129,749,826.87
34
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 1,229,798,192.10 757,443,439.13
预收款项 348,366,313.01 218,576,355.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 491,402,167.78 494,880,627.75
应交税费 113,605,874.58 183,570,424.77
应付利息 2,838,266.49 466,791.63
应付股利 14,700,000.00 14,700,000.00
其他应付款 270,200,164.96 157,212,276.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 80,038,695.24 81,876,675.43
其他流动负债
流动负债合计 3,458,004,007.55 2,255,498,417.48
非流动负债：
长期借款 562,741,403.69 245,988,164.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,987,634.20 7,987,634.20
专项应付款
预计负债 72,717,444.78 64,502,577.49
递延收益 81,440,830.29 83,888,348.30
递延所得税负债 12,684,631.62 12,622,744.18
其他非流动负债
非流动负债合计 737,571,944.58 414,989,468.17
负债合计 4,195,575,952.13 2,670,487,885.65
所有者权益：
股本 1,066,353,895.00 1,063,433,411.00
其他权益工具
35
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 787,012,326.50 775,399,292.03
减：库存股
其他综合收益 45,805,222.45 68,665,922.85
专项储备
盈余公积 388,471,387.14 388,471,387.14
一般风险准备
未分配利润 2,630,502,147.44 2,444,136,582.85
归属于母公司所有者权益合计 4,918,144,978.53 4,740,106,595.87
少数股东权益 254,312,384.73 171,824,082.98
所有者权益合计 5,172,457,363.26 4,911,930,678.85
负债和所有者权益总计 9,368,033,315.39 7,582,418,564.50
法定代表人：高云峰 主管会计工作负责人：周辉强 会计机构负责人：周小东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 233,621,276.82 300,113,215.13
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 135,911,051.18 82,083,423.52
应收账款 1,798,033,119.60 1,168,812,353.07
预付款项 46,996,648.27 37,449,632.51
应收利息
应收股利 26,550,000.00 31,450,000.00
其他应收款 891,424,411.11 735,371,205.74
存货 981,157,558.43 867,321,866.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,113,694,065.41 3,222,601,696.62
36
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 37,674,720.00 37,674,720.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,177,640,105.72 1,739,323,239.91
投资性房地产 253,580,146.11 257,122,287.18
固定资产 730,119,143.27 736,685,932.57
在建工程 12,644,004.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,602,454.90 78,208,602.16
开发支出 5,346,535.51 1,515,834.17
商誉
长期待摊费用 75,578,123.28 70,878,273.54
递延所得税资产 58,925,922.36 63,696,506.84
其他非流动资产
非流动资产合计 3,429,111,155.29 2,985,105,396.37
资产总计 7,542,805,220.70 6,207,707,092.99
流动负债：
短期借款 556,833,228.00 25,592,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 115,985,287.00 107,211,313.92
应付账款 620,618,607.96 347,541,768.76
预收款项 166,405,985.19 150,314,115.90
应付职工薪酬 394,950,611.08 394,125,639.25
应交税费 90,842,314.74 147,550,047.36
应付利息 1,419,613.46 374,541.63
应付股利
其他应付款 354,730,405.56 339,786,898.00
划分为持有待售的负债
37
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,381,786,052.99 1,592,496,324.82
非流动负债：
长期借款 520,000,000.00 220,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 62,610,628.06 55,846,598.67
递延收益 16,564,248.36 25,573,729.84
递延所得税负债 6,773,002.46 6,658,902.36
其他非流动负债
非流动负债合计 605,947,878.88 308,079,230.87
负债合计 2,987,733,931.87 1,900,575,555.69
所有者权益：
股本 1,066,353,895.00 1,063,433,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 795,372,517.82 783,759,483.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 388,703,294.63 388,703,294.63
未分配利润 2,304,641,581.38 2,071,235,348.32
所有者权益合计 4,555,071,288.83 4,307,131,537.30
负债和所有者权益总计 7,542,805,220.70 6,207,707,092.99
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
38
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,122,311,138.27 2,544,840,721.48
其中：营业收入 3,122,311,138.27 2,544,840,721.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,722,444,321.98 2,281,776,175.76
其中：营业成本 1,851,627,459.71 1,578,088,629.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,679,665.32 21,674,065.04
销售费用 340,982,792.35 280,891,448.69
管理费用 478,372,360.73 383,075,250.56
财务费用 -10,732,958.49 -8,047,400.33
资产减值损失 42,515,002.36 26,094,182.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,029,970.05 18,545,389.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
10,769,923.73 3,733,989.06
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 412,896,786.34 281,609,935.18
加：营业外收入 66,858,973.78 88,836,856.39
其中：非流动资产处置利得 516,865.12 427,783.05
减：营业外支出 1,711,337.53 2,185,228.44
其中：非流动资产处置损失 371,559.92 814,839.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
478,044,422.59 368,261,563.13
列）
减：所得税费用 76,928,401.24 53,333,605.85
39
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 401,116,021.35 314,927,957.28
归属于母公司所有者的净利润 399,608,029.79 316,581,679.29
少数股东损益 1,507,991.56 -1,653,722.01
六、其他综合收益的税后净额 -22,860,700.40 11,780,700.18
归属母公司所有者的其他综合收益
-22,860,700.40 11,780,700.18
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-22,860,700.40 11,780,700.18
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-35,484,512.88 16,557,702.59
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 12,623,812.48 -4,777,002.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 378,255,320.95 326,708,657.46
归属于母公司所有者的综合收益
376,747,329.39 328,362,379.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,507,991.56 -1,653,722.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.30
（二）稀释每股收益 0.38 0.30
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：高云峰 主管会计工作负责人：周辉强 会计机构负责人：周小东
40
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,246,273,909.23 1,895,393,660.11
减：营业成本 1,276,639,469.74 1,134,725,223.08
营业税金及附加 14,853,426.90 15,645,966.00
销售费用 213,637,834.84 168,863,490.40
管理费用 278,398,846.78 236,698,256.04
财务费用 -7,295,199.22 369,255.04
资产减值损失 23,231,246.06 15,598,489.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
19,832,104.99 23,594,482.18
填列）
其中：对联营企业和合营企
3,332,104.99 2,868,901.15
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 466,640,389.12 347,087,462.00
加：营业外收入 52,817,802.57 71,996,679.20
其中：非流动资产处置利得 5,191.35 852.21
减：营业外支出 784,952.20 1,821,468.55
其中：非流动资产处置损失 325,738.87 710,053.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号
518,673,239.49 417,262,672.65
填列）
减：所得税费用 72,024,541.23 61,938,089.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 446,648,698.26 355,324,583.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
41
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 446,648,698.26 355,324,583.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.34
（二）稀释每股收益 0.42 0.34
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,459,130,993.92 2,181,097,273.99
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 77,106,677.93 94,430,959.96
收到其他与经营活动有关的现金 127,736,513.15 61,948,097.45
经营活动现金流入小计 2,663,974,185.00 2,337,476,331.40
42
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,479,086,504.43 1,291,086,729.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
654,746,373.37 537,452,296.42
金
支付的各项税费 291,090,576.25 330,253,466.78
支付其他与经营活动有关的现金 309,813,123.64 244,198,603.95
经营活动现金流出小计 2,734,736,577.69 2,402,991,096.47
经营活动产生的现金流量净额 -70,762,392.69 -65,514,765.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,092,000.00 45,405,963.63
取得投资收益收到的现金 2,260,046.32
处置固定资产、无形资产和其他
46,207.26 738,931.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
3,919,287.62
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 73,145,709.59 685,704,702.92
投资活动现金流入小计 94,543,963.17 735,768,885.57
购建固定资产、无形资产和其他
149,914,400.42 139,794,919.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 386,266,235.66 21,123,052.07
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-20,132,637.91
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 73,000,000.00 518,100,000.00
投资活动现金流出小计 589,047,998.17 679,017,971.47
投资活动产生的现金流量净额 -494,504,035.00 56,750,914.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,500,721.62 1,050,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
33,500,000.00 1,050,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,045,556,330.50 501,990,785.50
43
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,205,792.12 132,610,783.93
筹资活动现金流入小计 1,102,262,844.24 635,651,569.43
偿还债务支付的现金 200,388,773.93 867,612,396.75
分配股利、利润或偿付利息支付
228,707,709.19 244,208,749.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,807,428.39
筹资活动现金流出小计 471,903,911.51 1,111,821,146.03
筹资活动产生的现金流量净额 630,358,932.73 -476,169,576.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,506,077.69 7,587,047.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,598,582.73 -477,346,380.34
加：期初现金及现金等价物余额 689,156,895.32 885,808,529.68
六、期末现金及现金等价物余额 759,755,478.05 408,462,149.34
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,404,538,568.30 1,551,411,374.20
收到的税费返还 53,747,401.32 76,161,082.09
收到其他与经营活动有关的现金 297,383,478.08 312,355,186.94
经营活动现金流入小计 1,755,669,447.70 1,939,927,643.23
购买商品、接受劳务支付的现金 934,331,236.65 998,777,918.79
支付给职工以及为职工支付的现
399,233,186.14 313,837,000.02
金
支付的各项税费 203,552,568.15 230,484,959.86
支付其他与经营活动有关的现金 433,307,270.19 427,935,898.74
经营活动现金流出小计 1,970,424,261.13 1,971,035,777.41
经营活动产生的现金流量净额 -214,754,813.43 -31,108,134.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,905,963.63
取得投资收益收到的现金 21,400,000.00 24,000,000.00
44
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
35,407.26 335.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
12,058,200.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,111,232.88 504,022,094.69
投资活动现金流入小计 71,546,640.14 583,986,593.32
购建固定资产、无形资产和其他
68,176,192.91 18,202,907.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 371,228,135.66 12,653,052.07
取得子公司及其他营业单位支付
41,420,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 335,000,000.00
投资活动现金流出小计 530,824,328.57 365,855,959.67
投资活动产生的现金流量净额 -459,277,688.43 218,130,633.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,721.62
取得借款收到的现金 985,801,095.36 291,290,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,205,792.12 119,999,987.27
筹资活动现金流入小计 1,009,007,609.10 411,289,987.27
偿还债务支付的现金 154,184,000.00 676,612,314.83
分配股利、利润或偿付利息支付
222,470,000.06 224,499,832.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,763,426.76
筹资活动现金流出小计 417,417,426.82 901,112,147.32
筹资活动产生的现金流量净额 591,590,182.28 -489,822,160.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
950,381.27 5,132,069.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,491,938.31 -297,667,590.94
加：期初现金及现金等价物余额 299,482,779.80 433,768,452.43
六、期末现金及现金等价物余额 217,990,841.49 136,100,861.49
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
45
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,063, 2,444,1 4,911,9
775,399 68,665, 388,471 171,824
一、上年期末余额 433,41 36,582. 30,678.
,292.03 922.85 ,387.14 ,082.98
1.00 85 85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,063, 2,444,1 4,911,9
775,399 68,665, 388,471 171,824
二、本年期初余额 433,41 36,582. 30,678.
,292.03 922.85 ,387.14 ,082.98
1.00 85 85
三、本期增减变动
2,920, 11,613, -22,860, 186,365 82,488, 260,526
金额（减少以“－”
484.00 034.47 700.40 ,564.59 301.75 ,684.41
号填列）
（一）综合收益总 -22,860, 399,608 1,507,9 378,255
额 700.40 ,029.79 91.56 ,320.95
（二）所有者投入 2,920, 11,613, 80,980, 95,513,
和减少资本 484.00 034.47 310.19 828.66
1．股东投入的普 2,920, 13,231, 80,980, 97,132,
通股 484.00 663.56 310.19 457.75
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-1,618,6 -1,618,6
所有者权益的金
29.09 29.09
额
4．其他
-213,24 -213,24
（三）利润分配 2,465.2 2,465.2
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
46
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
-213,24 -213,24
3．对所有者（或
2,465.2 2,465.2
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,066, 2,630,5 5,172,4
787,012 45,805, 388,471 254,312
四、本期期末余额 353,89 02,147. 57,363.
,326.50 222.45 ,387.14 ,384.73
5.00 44 26
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,055, 1,999,0 4,319,9
708,313 63,498, 297,782 195,325
一、上年期末余额 974,94 68,451. 63,635.
,577.75 467.30 ,969.71 ,224.90
4.00 58 24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
47
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1,055, 1,999,0 4,319,9
708,313 63,498, 297,782 195,325
二、本年期初余额 974,94 68,451. 63,635.
,577.75 467.30 ,969.71 ,224.90
4.00 58 24
三、本期增减变动
7,458, 67,085, 5,167,4 90,688, 445,068 -23,501 591,967
金额（减少以“－”
467.00 714.28 55.55 417.43 ,131.27 ,141.92 ,043.61
号填列）
（一）综合收益总 5,167,4 746,951 -656,26 751,462
额 55.55 ,537.50 2.71 ,730.34
（二）所有者投入 7,458, 67,085, 9,963,4 84,507,
和减少资本 467.00 714.28 75.74 657.02
1．股东投入的普 7,458, 33,861, 9,570,3 50,890,
通股 467.00 440.18 86.48 293.66
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
36,077, 393,089 36,470,
所有者权益的金
326.17 .26 415.43
额
-2,853,0 -2,853,0
4．其他
52.07 52.07
-301,88 -244,00
90,688, -32,808
（三）利润分配 3,406.2 3,343.7
417.43 ,354.95
3 5
90,688, -90,688,
1．提取盈余公积
417.43 417.43
2．提取一般风险
准备
-211,19 -244,00
3．对所有者（或 -32,808
4,988.8 3,343.7
股东）的分配 ,354.95
0 5
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
48
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,063, 2,444,1 4,911,9
775,399 68,665, 388,471 171,824
四、本期期末余额 433,41 36,582. 30,678.
,292.03 922.85 ,387.14 ,082.98
1.00 85 85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,071,2
1,063,43 783,759,4 388,703,2 4,307,131
一、上年期末余额 35,348.
3,411.00 83.35 94.63 ,537.30
32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,071,2
1,063,43 783,759,4 388,703,2 4,307,131
二、本年期初余额 35,348.
3,411.00 83.35 94.63 ,537.30
32
三、本期增减变动
2,920,48 11,613,03 233,406 247,939,7
金额（减少以“－”
4.00 4.47 ,233.06 51.53
号填列）
（一）综合收益总 446,648 446,648,6
额 ,698.26 98.26
（二）所有者投入 2,920,48 11,613,03 14,533,51
和减少资本 4.00 4.47 8.47
1．股东投入的普 2,920,48 13,231,66 16,152,14
通股 4.00 3.56 7.56
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 -1,618,62 -1,618,62
所有者权益的金 9.09 9.09
49
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
4．其他
-213,24
-213,242,
（三）利润分配 2,465.2
465.20
0
1．提取盈余公积
-213,24
2．对所有者（或 -213,242,
2,465.2
股东）的分配 465.20
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,304,6
1,066,35 795,372,5 388,703,2 4,555,071
四、本期期末余额 41,581.
3,895.00 17.82 94.63 ,288.83
38
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,466,2
1,055,97 723,266,0 298,014,8 3,543,490
一、上年期末余额 34,580.
4,944.00 06.47 77.20 ,407.95
28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
50
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
1,466,2
1,055,97 723,266,0 298,014,8 3,543,490
二、本年期初余额 34,580.
4,944.00 06.47 77.20 ,407.95
28
三、本期增减变动
7,458,46 60,493,47 90,688,41 605,000 763,641,1
金额（减少以“－”
7.00 6.88 7.43 ,768.04 29.35
号填列）
（一）综合收益总 906,884 906,884,1
额 ,174.27 74.27
（二）所有者投入 7,458,46 60,493,47 67,951,94
和减少资本 7.00 6.88 3.88
1．股东投入的普 7,458,46 33,861,44 41,319,90
通股 7.00 0.18 7.18
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
29,485,08 29,485,08
所有者权益的金
8.77 8.77
额
-2,853,05 -2,853,05
4．其他
2.07 2.07
-301,88
90,688,41 -211,194,
（三）利润分配 3,406.2
7.43 988.80
3
90,688,41 -90,688,
1．提取盈余公积
7.43 417.43
-211,19
2．对所有者（或 -211,194,
4,988.8
股东）的分配 988.80
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
51
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,071,2
1,063,43 783,759,4 388,703,2 4,307,131
四、本期期末余额 35,348.
3,411.00 83.35 94.63 ,537.30
32
三、公司基本情况
大族激光科技产业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“大族激光”）是经深圳市人民政府以深府股
[2001]42号文件批准的由深圳市大族激光科技有限公司于2001年6月30日整体变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深
圳市。公司于2001年9月28日经原深圳市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440301102949254。本公司总
部位于广东省深圳市南山区深南大道9988号。本公司主要从事激光加工设备的研发、生产与销售。本公司主要生产激光加工
设备，并提供相关服务，属大型光机电一体化设备制造行业下的激光加工设备制造行业。
本公司设立时注册资本为人民币50,010,000.00元，股本总数50,010,000股，股票面值为每股人民币1元。
根据本公司2003年3月3日召开的2002年度股东大会决议，本公司以2002年12月31日经审计的未分配利润30,006,000.00
元转增股本，共计转增30,006,000股，并于2003年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币80,016,000.00元。
根据本公司2003年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]69号文核准，本公司于2004年6
月11日首次向社会公众发行人民币普通股27,000,000股（A股），发行价为每股9.20元。发行后，本公司注册资本增至人民币
107,016,000.00元。
本公司于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“大族激光”，股票代码“002008”。
根据本公司2005年5月10日召开的2004年度股东大会决议，本公司以总股本107,016,000股为基数，按每10股由资本公
积转增5股，共计转增53,508,000股，并于2005年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币160,524,000.00元。
根据本公司2006年5月9日召开的2005年度股东大会决议，本公司以总股本160,524,000股为基数，按每10股由资本公积
转增5股，共计转增80,262,000股，并于2006年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币240,786,000.00元。
根据本公司2007年4月24日召开的2006年度股东大会决议，本公司以总股本240,786,000股为基数，按每10股由资本公
积转增3股、分配股票股利2股，转增和分配共计120,393,000股，并于2007年度实施。转增和分配后，本公司注册资本增至人
民币361,179,000.00元。
根据本公司2006年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]113号文核准，本公司非
公开发行不超过30,000,000股新股。本公司于2007年6月5日向特定投资者非公开发行人民币普通股18,900,000股（A股），发
行价为每股18.10元。发行后，本公司注册资本增至人民币380,079,000.00元。
根据本公司2008年3月24日召开的2007年度股东大会决议，本公司以总股本380,079,000股为基数，按每10股由资本公
积转增6股，共计转增228,047,400股，并于2008年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币608,126,400.00元。
根据本公司2007年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]736号文核准，本公司公
开发行不超过91,218,960股新股。本公司于2008年7月17日向社会公众发行人民币普通股88,138,000股（A股），发行价为每
股11.23元。发行后，本公司注册资本增至人民币696,264,400.00元。
根据本公司2011年5月6日召开的2010年度股东大会决议，本公司以总股本696,264,400股为基数，按每10股由资本公积
转增5股，共计转增348,132,200股，并于2011年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币1,044,396,600.00元。
根据本公司2013年10月18日召开的第五届董事会第二次会议决议，本公司首期股权激励计划第一个行权期采取自主行
权的方式，于2013年度合计行权7,856,818份股票期权，于2014年度合计行权3,721,526份股票期权；根据本公司2015年10月26
日召开的第五届董事会第二十次会议，本公司首期股权激励计划第三个行权期采取自主行权的方式，截止2016年6月30日，
合计行权10,378,951份股票期权，行权后，本公司注册资本增至人民币1,066,353,895.00元。
截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数1,066,353,895股，详见附注七、32。
52
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司经营范围为：激光及相关产品、机电一体化设备的技术开发、销售；研发、销售光伏太阳能相关生产设备及产
品、LED等新光源产品及电光源设备；销售风力发电机零部件及并网设备；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖
商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；进出口业务（具体按深贸第[2001]0176号文办）；自有物业租赁；设备租赁及维
修维护；售后服务。激光及相关产品、机电一体化设备的生产；生产激光雕刻机、激光焊接机、激光器及相关元件（不含限
制项目）；生产光伏太阳能相关生产设备及产品、LED等新光源产品及电光源设备；制造风力发电机零部件及并网设备；普
通货运。
本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的大族控股集团有限公司，实际控制人为自然人高云峰先生。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月24日决议批准报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共59户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度
增加10户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者
孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事激光加工设备及相关产品的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关
企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收
入”、19“无形资产（2）研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、31“重
大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务状况及2016年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
53
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
54
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
55
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
56
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
57
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
58
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
59
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收账款及 100 万以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融
60
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来
现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司合并范围内关联方组合 以与债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还
欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
本公司合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项计提坏账准备的理由
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备；单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：
61
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法 个别计提法
（5） 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，
并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
62
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
63
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
64
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作
出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20长期资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
65
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40.00 4.00% 2.40%
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00% 9.60%-19.20%
运输设备 年限平均法 5.00 4.00% 19.20%
电子设备 年限平均法 5.00 4.00% 19.20%
其他设备 年限平均法 5.00 4.00% 19.20%
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
66
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
67
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额
于发生时计入相关资产成本或当期损益。
68
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
69
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按国内销售和出口销售分别确定如下：
国内销售：根据客户订单发货或安装验收后，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入。
国外销售：根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成
出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点：
①报关离境的，根据出库单、出口专用发票、报关单和提单入账，确认销售收入；
②报关至国内保税区的，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。
70
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进
度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企
业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合
同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件
71
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
72
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
73
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
74
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均
医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的
损益。
（13）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产
75
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 5%、6%、11%、17%的税率
增值税 产品或劳务销售收入、服务收入 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 应税营业额 按应税营业额的 5%或 3%计缴营业税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育附加 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
房产税 房屋计税余值 按房屋计税余值的 1.2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
大族激光科技产业集团股份有限公司 15%
深圳市大族数控科技有限公司 15%
深圳麦逊电子有限公司 15%
苏州明信电子测试有限公司 25%
大族明信电子（香港）有限公司 16.5%
深圳市明信测试设备有限公司 25%
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 15%
营口冠华印刷机械有限公司 25%
营口三鑫印机有限公司 25%
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 15%
江苏大族粤铭激光科技有限公司 25%
广东大族粤铭智能装备股份有限公司 25%
深圳市大族电机科技有限公司 15%
深圳路升光电科技有限公司 15%
深圳国冶星光电科技股份有限公司 15%
大族激光科技股份有限公司 16.5%
Sharp Focus International Limited 0%
76
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Han's Europe AG 14.6%
Hotel Europe Engelberg GmbH 14.6%
深圳市大族光电设备有限公司 15%
武汉大族金石凯激光系统有限公司 15%
深圳市大族逆变并网技术有限公司 25%
武汉大族激光再制造技术有限公司 25%
苏州市大族激光科技有限公司 25%
深圳市大族创业投资有限公司 25%
深圳市大族锐波传感科技有限公司 25%
深圳市软协大族基金管理有限公司 25%
北京大族天成半导体技术有限公司 15%
天津大族烨峤激光技术有限公司 25%
上海大族新能源科技有限公司 25%
内蒙古大族光电装备科技有限公司 25%
Han Technology Inc 34%
株式会社 シノハラジャパン 25.5%
北京大族汉狮高功率激光装备科技有限公司 25%
Han's Investment Holding AG 14.6%
Control Laser Corporation 34%
Baublys Laser GmbH 29.83%-32.83%
Nextec Technologies (2001) Ltd. 25%
耐斯泰科技（深圳）有限公司 25%
大族精工半导体科技（常州）有限公司 25%
Maple Lake Investments Limited 0%
厦门市大族精微科技有限公司 25%
深圳市大族超能激光科技有限公司 25%
深圳市大族视觉技术有限公司 25%
深圳市大族精密传动科技有限公司 25%
深圳市大族锐视科技有限公司 25%
深圳市大族雪象投资有限公司 25%
Han's Laser Corporation 34%
上海大族活力激光科技有限公司 25%
深圳市前海大族科技有限公司 25%
大族电机科技有限公司 16.5%
77
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 25%
沈阳宏盛达精密机械制造有限公司 25%
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 25%
Fortrend Engineering Corporation 23.84%
台湾富创得工程股份有限公司 17%
富创得科技（沈阳）有限公司 15%
东莞市升宇智能科技有限公司 25%
深圳市大族激光标记软件技术有限公司 25%
深圳市大族工业园开发有限公司 25%
2、 相关说明
注：（1）本公司出口产品的增值税率为0%，下属北京分公司、广州分公司、宁波分公司、上海分公司为小规模纳税
人，适用增值税率为3%。
注：（2）根据国务院2011年1月28日发布的国发[2011]4号文《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》，
本公司销售自行开发生产的软件产品，对实际税负超过3%的部分即征即退。
注：（3）2001年2月12日，深圳市贸易发展局以深贸进准字[2001]0176号文认定本公司为中华人民共和国进出口企业，
本公司产品出口享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。
3、税收优惠
（1）2014年9月30日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局颁发的编号为GR201444200875的高新技术企业证书，有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中
华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，
本公司2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（2）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳市大族数控科技有限公司（以下简称“大族数控”）取得深圳市科技创新
委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GF201444201506的高新技术企业证书，
有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，大族数控2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（3）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳麦逊电子有限公司（以下简称“麦逊电子”） 取得深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201707的高新技术企业证书，有效期三
年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，麦逊电子2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（4）2014年10月22日，本公司下属子公司辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司（以下简称“大族冠华”）取得辽宁省
科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的编号为GR201421000213的高新技术企业证书，
有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，大族冠华2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（5）2014年10月9日，本公司下属子公司广东大族粤铭激光集团股份有限公司（以下简称“大族粤铭”）取得广东省科
学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为GF201444000170的高新技术企业证书，有
效期三年，根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家
需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，大族粤铭2014年至2016年适用15%的优惠税率。
78
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）2015年11月2日，本公司下属子公司深圳路升光电科技有限公司（以下简称“路升光电”）取得深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GF201544201066的高新技术企业证书，有
效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家
需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，路升光电2015年至2017年适用15%的优惠税率。
（7）2014年7月24日，本公司下属子公司深圳市国冶星光电科技股份有限公司（以下简称“深圳国冶星”） 取得深圳市
科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444200574的高新技术企
业证书，有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，深圳国冶星2014年至2016年适用15%的优惠税
率。
（8）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳市大族电机科技有限公司（以下简称“大族电机”）取得深圳市科技工贸
和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201110的高新技术企
业证书，有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，大族电机2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（9）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳市大族光电设备有限公司（以下简称“大族光电”）取得深圳市科技创新
委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201221的高新技术企业证书，
有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，大族光电2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（10）2015年11月24日，本公司下属子公司北京大族天成半导体技术有限公司（以下简称“大族天成”）取得北京市科
学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为GR201511002903的高新技术企业证书，
有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，大族天成2015年至2017年适用15%的优惠税率。
（11）2015年10月28日，本公司下属子公司武汉大族金石凯激光系统有限公司（以下简称“金石凯”）取得湖北省科学
技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局颁发的编号为GR201542000930的高新技术企业证书，有效
期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需
要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，金石凯2015年至2017年适用15%的优惠税率。
（12）2015年10月26日，本公司下属子公司富创得科技（沈阳）有限公司（以下简称“沈阳富创得”）取得辽宁省科学
技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的编号为GF201521000110的高新技术企业证书，有效
期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需
要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，沈阳富创得2015年至2017年适用15%的优惠税率。
4、其他
（1）本公司下属子公司大族明信电子（香港）有限公司（以下简称“香港大族明信”）、大族激光科技股份有限公司
（以下简称“大族香港”）、大族电机科技有限公司（以下简称“香港大族电机”）为设立在香港特别行政区的企业，执行16.5%
的利得税税率。
（2）本公司下属子公司Sharp Focus International Limited（以下简称“SHARP公司”）和Maple Lake Investments Limited
（以下简称“枫湖投资”）为设立在英属维尔京群岛的企业，对离岸取得的收入免征企业所得税。
（3）本公司下属子公司Hotel Europe Engelberg GmbH、Han’s Europe AG和Han's Investment Holding AG为在瑞士设立
的企业，应缴纳联邦政府8.5%和州政府6.1%的企业所得税。
（4）本公司下属子公司Baublys Laser GmbH为在德国设立的企业，应缴纳联邦政府15.83%和州政府14%-17%的企业所
得税。
（5）本公司下属子公司Han Technology Inc、Control Laser Corporation及Han's Laser Corporation为在美国设立的企业，
应缴纳联邦政府34%的企业所得税。
79
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）本公司下属子公司株式会社 シノハラジャパン（以下简称“日本筱原”）为在日本设立的企业，应缴纳25.5%的
企业所得税。
（7）本公司下属子公司Nextec Technologies (2001) Ltd.为在以色列设立的企业，执行25%的企业所得税税率。
（8）本公司下属子公司Fortrend Engineering Corporation为在美国设立的企业，应缴纳联邦政府15%和州政府8.84%的
企业所得税。
（9）本公司下属子公司台湾富创得工程股份有限公司为在台湾地区设立的企业，缴纳17%营利事业所得税，当年度
未分配利润加征收10%所得税列为股东会决议年度之所得税费用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,397,533.77 1,101,255.31
银行存款 758,357,944.28 688,055,640.01
其他货币资金 24,191,448.89 7,147,447.26
合计 783,946,926.94 696,304,342.58
其中：存放在境外的款项总额 266,264,067.24 120,588,633.52
其他说明
注：于2016年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币24,191,448.89元（2015年12月31日：人民币
7,147,447.26元），系为本公司向银行申请银行承兑汇票所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 157,100,420.51 167,641,180.08
商业承兑票据 38,703,327.52 35,132,521.34
合计 195,803,748.03 202,773,701.42
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
80
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 356,352,935.25
商业承兑票据 1,823,000.00
合计 358,175,935.25
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,852,4
2,546,93 122,395, 2,424,535 97,221,18 1,755,253,6
合计提坏账准备的 97.16% 4.81% 74,808. 96.15% 5.25%
1,170.80 177.87 ,992.93 7.70 20.76
应收账款 46
单项金额不重大但
74,492,8 73,150,4 1,342,322 74,233, 71,570,76 2,663,109.4
单独计提坏账准备 2.84% 98.20% 3.85% 96.41%
11.79 88.84 .95 871.33 1.93 0
的应收账款
2,621,42 195,545, 2,425,878 1,926,7 168,791,9 1,757,916,7
合计 100.00% 7.46% 100.00% 8.76%
3,982.59 666.71 ,315.88 08,679. 49.63 30.16
81
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,247,519,287.99 67,425,578.64 3.00%
1至2年 220,545,502.31 22,054,550.23 10.00%
2至3年 32,590,706.25 9,777,211.87 30.00%
3 年以上 46,275,674.25 23,137,837.13 50.00%
合计 2,546,931,170.80 122,395,177.87 4.81%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,907,099.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,323,805.41
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
82
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易产生
VARTON 货款 1,971,534.12 无法收回 审批确认 否
合计 -- 1,971,534.12 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为477,921,257.05元，占应收账款期末余额合计数的
比例为18.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为14,337,637.71元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 106,598,603.49 92.99% 63,740,432.02 96.83%
1至2年 6,731,456.57 5.87% 513,602.02 0.78%
2至3年 573,107.33 0.50% 779,139.48 1.18%
3 年以上 735,641.43 0.64% 793,712.68 1.21%
合计 114,638,808.82 -- 65,826,886.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为40,792,781.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为
35.58%。
83
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,552,72 4,552,72 4,552,7 4,552,725
独计提坏账准备的 3.38% 100.00% 3.27% 100.00%
5.59 5.59 25.59 .59
其他应收款
按信用风险特征组
128,652, 8,775,36 119,877,4 133,431 8,165,883 125,265,70
合计提坏账准备的 95.55% 6.82% 95.70% 6.12%
840.79 4.50 76.29 ,592.11 .15 8.96
其他应收款
单项金额不重大但
1,439,59 1,439,59 1,439,5 1,439,594
单独计提坏账准备 1.07% 100.00% 1.03% 100.00%
4.96 4.96 94.96 .96
的其他应收款
134,645, 14,767,6 119,877,4 139,423 14,158,20 125,265,70
合计 100.00% 10.97% 100.00% 10.15%
161.34 85.05 76.29 ,912.66 3.70 8.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
郑州振航彩印有限公司 2,022,893.72 2,022,893.72 100.00% 多次催收未果
沈阳恒阳彩色包装印刷
1,366,619.65 1,366,619.65 100.00% 多次催收未果
有限公司
黑龙江冠华印刷设备有
1,163,212.22 1,163,212.22 100.00% 多次催收未果
限公司
合计 4,552,725.59 4,552,725.59 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
84
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 103,615,127.56 3,108,453.83 3.00%
1至2年 14,363,581.69 1,436,358.17 10.00%
2至3年 5,532,566.36 1,659,769.91 30.00%
3 年以上 5,141,565.18 2,570,782.59 50.00%
合计 128,652,840.79 8,775,364.50 6.82%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 994,238.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 305,171.76 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 79,585.09
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
85
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收退税款 15,126,792.97 13,031,485.27
保证金及押金 38,112,707.03 62,992,656.30
备用金 19,630,160.34 13,405,291.66
融资代垫款 34,297,112.08 28,191,198.98
其他往来 27,478,388.92 21,803,280.45
合计 134,645,161.34 139,423,912.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南山国税局 出口退税 11,713,602.55 1 年以内 8.70% 351,408.08
深圳国立商事认证
保证金 2,614,775.00 1 年以内 1.94% 78,443.25
中心
深圳市安托山混凝
保证金 2,116,872.57 1 年以内 1.57% 63,506.18
土管桩有限公司
F&P Robotics AG
保证金 2,036,257.00 1 年以内 1.51% 61,087.71
Glattbrugg
郑州振航彩印有限
融资垫付款 2,022,893.72 3 年以上 1.50% 2,022,893.72
公司
合计 -- 20,504,400.84 -- 15.23% 2,577,338.94
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
86
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,058,770,861.32 98,481,098.36 960,289,762.96 832,875,651.92 86,739,714.40 746,135,937.52
在产品 584,483,837.21 3,947,133.90 580,536,703.31 447,613,355.94 5,347,623.01 442,265,732.93
库存商品 616,160,134.31 31,504,933.64 584,655,200.67 534,698,434.85 26,555,726.20 508,142,708.65
合计 2,259,414,832.84 133,933,165.90 2,125,481,666.94 1,815,187,442.71 118,643,063.61 1,696,544,379.10
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 86,739,714.40 11,203,186.58 877,202.38 339,005.00 98,481,098.36
在产品 5,347,623.01 28,346.41 1,428,835.52 3,947,133.90
库存商品 26,555,726.20 5,117,178.38 167,970.94 31,504,933.64
合计 118,643,063.61 16,348,711.37 877,202.38 1,935,811.46 133,933,165.90
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预缴及待抵扣税费 46,654,130.76 50,970,671.93
合计 46,654,130.76 50,970,671.93
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 281,142,488.94 97,176,443.19 183,966,045.75 299,649,599.31 95,256,041.02 204,393,558.29
按公允价值计量的 224,003,607.97 97,176,443.19 126,827,164.78 245,057,346.80 95,256,041.02 149,801,305.78
按成本计量的 57,138,880.97 57,138,880.97 54,592,252.51 54,592,252.51
合计 281,142,488.94 97,176,443.19 183,966,045.75 299,649,599.31 95,256,041.02 204,393,558.29
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
187,439,964.44 187,439,964.44
具的摊余成本
公允价值 126,827,164.78 126,827,164.78
累计计入其他综合收益
36,563,643.53 36,563,643.53
的公允价值变动金额
已计提减值金额 97,176,443.19 97,176,443.19
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市大
族元亨光 37,674,720 37,674,720
17.00%
电股份有 .00 .00
限公司
上海航天 16,200,000 16,200,000
4.76% 373,350.78
电源技术 .00 .00
88
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限责任
公司
Golf Club
Engelberg- 477,532.51 21,350.46 498,882.97 1.19%
Titlis
北京天致
胜光电技
240,000.00 240,000.00 24.00%
术有限公
司
富创得科
2,525,278. 2,525,278.
技股份有 1.80%
00 00
限公司
54,592,252 2,546,628. 57,138,880
合计 -- 373,350.78
.51 46 .97
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 95,256,041.02 95,256,041.02
本期计提 1,920,402.17 1,920,402.17
其中：从其他综合收益
1,920,402.17 1,920,402.17
转入
期末已计提减值余额 97,176,443.19 97,176,443.19
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
无
其他说明
无
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 减值准备
期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
89
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资损益 或利润
一、合营企业
深圳大族
彼岸数字
37,459,11 2,959,675 40,418,78
控制软件
4.41 .28 9.69
技术有限
公司
深圳一创
大族投资 5,198,516 5,242,340
43,823.91
管理有限 .58 .49
公司
深圳市国
信大族机
器人产业 4,581,295 -314,384. 4,266,911
投资基金 .45 38 .07
管理有限
公司
深圳市国
信大族壹
号机器人 6,000,000 -333,831. 5,666,168
产业投资 .00 24 .76
基金（有
限合伙 ）
深圳一创
大族新能
19,092,00 19,092,00
源合伙企
0.00 0.00
业（有限
公司 ）
深圳一创
大族特种
机器人基 14,553,00 15,038,10 -511,321. 29,079,77
金企业 0.00 0.00 43 8.57
（有限合
伙 ）
86,883,92 15,038,10 19,092,00 1,843,962 84,673,98
小计
6.44 0.00 0.00 .14 8.58
二、联营企业
山东能源
重装集团 20,234,94 459,192.5 20,694,13
大族再制 5.83 3 8.36
造有限公
90
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司
深圳市大
族能联新
49,499,90 2,280,397 51,780,30
能源科技
9.49 .61 7.10
股份有限
公司
江西大族
能源科技 68,565,97 101,349.6 68,667,32
股份有限 7.09 1 6.70
公司
深圳市贝
28,102,23 28,174,85
特尔机电 72,621.17
2.44 3.61
有限公司
本溪钢铁
大族激光 2,985,208 -65,552.6 2,919,655
再制造有 .44 0 .84
限公司
Eberli
63,062,48 7,663,371 2,876,523 73,602,37
Sarnen
1.83 .63 .51 6.97
AG
AIC Fund
371,324,7 -1,585,41 369,739,3
Co. ,Limi
60.82 8.36 42.46
ted
232,450,7 371,324,7 8,925,961 2,876,523 615,578,0
小计
55.12 60.82 .59 .51 01.04
319,334,6 386,362,8 19,092,00 10,769,92 2,876,523 700,251,9
合计
81.56 60.82 0.00 3.73 .51 89.62
其他说明
注：深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司系本公司和PA公司共同设立的中外合作经营企业，双方在章程中约定董
事会由5名董事组成，本公司委派3名，PA公司委派2名，董事会的任何决定均须全体董事以超过2/3（不包括2/3）的多数投
票赞成方可作出，同时约定双方按1：1进行利润分配，本公司虽持股75％，并不具有控制权，故不将其认定为子公司，因此
采用权益法核算，未将其纳入合并范围。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
91
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额 317,115,275.55 19,960,637.46 337,075,913.01
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 317,115,275.55 19,960,637.46 337,075,913.01
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 40,897,783.32 4,037,133.80 44,934,917.12
2.本期增加金额 3,815,394.81 192,194.64 4,007,589.45
（1）计提或摊销 3,815,394.81 192,194.64 4,007,589.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 44,713,178.13 4,229,328.44 48,942,506.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
92
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期末账面价值 272,402,097.42 15,731,309.02 288,133,406.44
2.期初账面价值 276,217,492.23 15,923,503.66 292,140,995.89
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,056,545,297.07 588,109,697.99 40,746,876.35 115,336,150.46 106,647,390.18 1,907,385,412.05
2.本期增加金
18,412,949.32 23,104,603.88 12,227,384.20 9,610,925.82 28,200,298.60 91,556,161.82
额
（1）购置 16,698,578.25 11,085,969.79 8,715,404.32 25,941,021.36 62,440,973.72
（2）在建工
程转入
（3）企业合
18,412,949.32 6,406,025.63 1,141,414.41 895,521.50 2,259,277.24 29,115,188.10
并增加
3.本期减少金
24,359,740.98 3,736,305.12 1,333,005.14 17,463,346.82 46,892,398.06
额
（1）处置或
24,359,740.98 3,736,305.12 1,333,005.14 17,463,346.82 46,892,398.06
报废
4.期末余额 1,074,958,246.39 586,854,560.89 49,237,955.43 123,614,071.14 117,384,341.96 1,952,049,175.81
二、累计折旧
1.期初余额 146,111,319.92 288,187,731.95 31,577,234.72 82,783,938.72 53,239,292.58 601,899,517.89
2.本期增加金 18,384,076.50 29,128,422.75 6,626,194.64 12,362,184.42 12,300,004.53 78,800,882.84
93
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
（1）计提 12,677,761.29 25,958,944.69 6,259,185.24 11,862,675.66 10,998,645.15 67,757,212.03
（2）企业合并增
5,706,315.21 3,169,478.06 367,009.40 499,508.76 1,301,359.38 11,043,670.81
加
3.本期减少金
18,598,256.20 2,625,859.35 1,213,034.68 11,704,384.65 34,141,534.88
额
（1）处置或
18,598,256.20 2,625,859.35 1,213,034.68 11,704,384.65 34,141,534.88
报废
4.期末余额 164,495,396.42 298,717,898.50 35,577,570.01 93,933,088.46 53,834,912.46 646,558,865.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
910,462,849.97 288,136,662.39 13,660,385.42 29,680,982.68 63,549,429.50 1,305,490,309.96
值
2.期初账面价
910,433,977.15 299,921,966.04 9,169,641.63 32,552,211.74 53,408,097.60 1,305,485,894.16
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
94
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
机器设备 15,138,922.46 4,222,575.45 10,916,347.01
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
无
（6） 期末抵押的固定资产，参见附注七、51。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
欧洲研发运营中
195,736,744.13 195,736,744.13 157,961,953.54 157,961,953.54
心
浦江工业园 163,417,484.91 163,417,484.91 145,203,908.13 145,203,908.13
其他零星工程 12,644,004.14 12,644,004.14
合计 371,798,233.18 371,798,233.18 303,165,861.67 303,165,861.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
欧洲研 5000 万 157,961, 37,774,7 195,736,
59.31% 60% 自筹
发运营 美元 953.54 90.59 744.13
95
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中心
浦江工 2 亿元人 145,203, 18,213,5 163,417,
81.71% 90% 自筹
业园 民币 908.13 76.78 484.91
303,165, 55,988,3 359,154,
合计 -- -- --
861.67 67.37 229.04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 162,348,722.94 4,985,652.25 141,006,287.91 24,279,092.54 99,809.00 332,719,564.64
2.本期增加
5,460,211.26 92,726.84 6,186,041.81 1,734,758.30 13,473,738.21
金额
（1）购置 5,102.48 3,665,099.05 1,117,957.85 4,788,159.38
（2）内部
研发
（3）企业
5,460,211.26 87,624.36 2,520,942.76 616,800.45 8,685,578.83
合并增加
3.本期减少金
3,552,564.19 3,552,564.19
额
（1）处置 3,552,564.19 3,552,564.19
4.期末余额 167,808,934.20 5,078,379.09 143,639,765.53 26,013,850.84 99,809.00 342,640,738.66
二、累计摊销
1.期初余额 24,139,265.63 4,978,985.32 94,934,545.20 15,499,001.53 9,149.14 139,560,946.82
2.本期增加 2,257,881.90 50,322.12 3,274,185.88 2,032,477.29 4,990.45 7,619,857.64
96
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额
（1）计提 2,257,881.90 16,889.53 2,672,531.30 1,418,673.66 4,990.45 6,370,966.84
（2）企业合并增
33,432.59 601,654.58 613,803.63 1,248,890.80
加
3.本期减少
2,155,454.44 2,155,454.44
金额
（1）处置 2,155,454.44 2,155,454.44
4.期末余额 26,397,147.53 5,029,307.44 96,053,276.64 17,531,478.82 14,139.59 145,025,350.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
141,411,786.67 49,071.65 47,586,488.89 8,482,372.02 85,669.41 197,615,388.64
价值
2.期初账面
138,209,457.31 6,666.93 46,071,742.71 8,780,091.01 90,659.86 193,158,617.82
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.39%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
无
14、开发支出
单位： 元
97
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他 确认为存货
出 资产 益
开发项目支 21,318,979.1 186,441,627. 149,901,677. 29,983,784.7 27,875,144.1
出 6 36 58 8 6
21,318,979.1 186,441,627. 149,901,677. 29,983,784.7 27,875,144.1
合计
6 36 58 8 6
其他说明
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置
项
营口三鑫印机有
7,340,512.15 7,340,512.15
限公司
营口冠华印刷机
2,527,431.24 2,527,431.24
械有限公司
深圳麦逊电子有
12,924,354.06 12,924,354.06
限公司
武汉大族金石凯
激光系统有限公 17,632,112.80 17,632,112.80
司
天津大族烨峤激
1,323,697.19 1,323,697.19
光技术有限公司
江苏大族粤铭激
1,182,526.69 1,182,526.69
光科技有限公司
广东大族粤铭激
光集团股份有限 8,009,951.00 8,009,951.00
公司
深圳路升光电科
6,828,533.43 6,828,533.43
技有限公司
深圳国冶星光电
科技股份有限公 1,476,478.74 1,476,478.74
司
Control Laser 13,927,752.50 296,313.41 14,224,065.91
98
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Corporation
Nextec
Technologies 20,092,441.68 20,092,441.68
(2001) Ltd
Baublys Laser
2,540,718.52 2,540,718.52
GmbH
沈阳大族赛特维
机器人股份有限 29,137,180.56 29,137,180.56
公司
东莞市大族骏卓
自动化科技有限 12,926,211.81 12,926,211.81
公司
Fortrend
Engineering 67,305,504.98 67,305,504.98
Corporation
东莞市升宇智能
10,022,358.88 10,022,358.88
科技有限公司
沈阳宏盛达精密
机械制造有限公 93,101.35 93,101.35
司
合计 95,806,510.00 119,484,357.58 296,313.41 215,587,180.99
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置
项
武汉大族金石凯
激光系统有限公 17,632,112.80 17,632,112.80
司
天津大族烨峤激
1,323,697.19 1,323,697.19
光技术有限公司
Control Laser
6,492,441.54 138,758.46 6,631,200.00
Corporation
合计 25,448,251.53 138,758.46 25,587,009.99
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
注：商誉减值测试采用未来现金流量折现方法，经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
其他说明
99
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 86,616,380.16 15,427,284.13 6,503,671.59 95,539,992.70
高尔夫会员证 278,508.00 69,627.00 208,881.00
合计 86,894,888.16 15,427,284.13 6,573,298.59 95,748,873.70
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 319,537,192.21 48,527,629.48 283,672,678.14 43,886,685.85
内部交易未实现利润 103,180,271.86 24,221,993.23 130,778,073.29 31,691,310.22
可抵扣亏损 438,692,553.58 75,463,350.78 365,840,267.99 62,065,775.84
预估费用 70,619,296.59 10,592,894.49 62,996,050.84 9,449,407.62
递延收益 61,217,498.27 9,182,624.74 69,887,686.99 10,483,153.05
固定资产折旧 17,376,866.84 4,344,216.71 9,593,362.22 2,398,340.56
无形资产摊销 21,097,058.53 3,164,558.78 14,989,509.77 2,248,426.47
股份支付 15,912,516.56 2,492,908.10 68,921,554.90 10,414,028.54
未发放的薪酬 111,051,088.44 16,882,502.97 115,685,130.83 17,927,280.82
合计 1,158,684,342.88 194,872,679.28 1,122,364,314.97 190,564,408.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
22,466,386.67 3,369,958.00 22,466,386.67 3,369,958.00
价值变动
无形资产摊销 23,646,516.64 5,911,629.16 23,855,367.42 5,963,841.82
固定资产折旧 19,919,430.13 2,987,914.52 19,919,430.13 2,987,914.52
100
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
免租期租金收入 2,767,532.93 415,129.94 2,006,865.63 301,029.84
合计 68,799,866.37 12,684,631.62 68,248,049.85 12,622,744.18
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 121,885,768.62 113,176,579.82
可抵扣亏损 109,714,472.99 69,436,186.90
合计 231,600,241.61 182,612,766.72
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 3,653,022.91 3,653,022.91
2017 年 6,155,528.50 6,155,528.50
2018 年 42,190,991.48 42,190,991.48
2019 年 9,297,401.77 9,297,401.77
2020 年 8,139,242.24 8,139,242.24
2021 年 40,278,286.09
合计 109,714,472.99 69,436,186.90 --
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 118,480,000.00 102,900,000.00
保证借款 87,000,000.00 87,000,000.00
信用借款 564,824,328.00 27,122,000.00
合计 770,304,328.00 217,022,000.00
短期借款分类的说明：
无
101
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：
无
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 136,750,005.39 129,749,826.87
合计 136,750,005.39 129,749,826.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,199,783,234.30 717,703,228.02
1至2年 25,940,991.82 25,351,236.27
2至3年 1,272,568.80 7,207,031.29
3 年以上 2,801,397.18 7,181,943.55
合计 1,229,798,192.10 757,443,439.13
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明：
无
102
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 320,227,790.53 195,225,217.88
1至2年 11,105,684.23 13,382,111.51
2至3年 9,650,694.70 3,685,358.61
3 年以上 7,382,143.55 6,283,667.61
合计 348,366,313.01 218,576,355.61
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 494,126,489.15 649,336,708.02 654,260,988.32 489,202,208.85
二、离职后福利-设定提
381,849.60 26,719,262.99 25,214,188.66 1,886,923.93
存计划
三、辞退福利 3,047,509.35 3,047,509.35
四、以现金结算的股份
372,289.00 59,254.00 313,035.00
支付
合计 494,880,627.75 679,103,480.36 682,581,940.33 491,402,167.78
103
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
493,817,252.05 615,545,511.91 620,383,182.57 488,979,581.39
补贴
2、职工福利费 11,738,099.16 11,738,099.16
3、社会保险费 228,980.75 10,439,196.17 10,507,294.50 160,882.42
其中：医疗保险费 180,530.94 8,664,532.82 8,717,899.28 127,164.48
工伤保险费 35,539.59 1,357,095.50 1,367,827.58 24,807.51
生育保险费 12,910.22 417,567.85 421,567.64 8,910.43
4、住房公积金 10,640,268.63 10,640,268.63
5、工会经费和职工教育
80,256.35 973,632.15 992,143.46 61,745.04
经费
合计 494,126,489.15 649,336,708.02 654,260,988.32 489,202,208.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 356,393.18 22,444,180.91 20,931,436.16 1,869,137.93
2、失业保险费 25,456.42 4,275,082.08 4,282,752.50 17,786.00
合计 381,849.60 26,719,262.99 25,214,188.66 1,886,923.93
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相
应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,122,938.46 25,153,984.89
营业税 568,862.63
企业所得税 77,314,075.79 114,891,589.13
个人所得税 7,546,483.09 30,804,283.34
城市维护建设税 2,587,888.40 4,919,255.11
教育费附加 1,840,441.45 3,515,773.76
104
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
土地使用税 410,383.62 453,772.71
印花税 1,260,677.06 651,127.10
堤围税 1,770.52 22,349.65
房产税 2,521,216.19 2,589,426.45
合计 113,605,874.58 183,570,424.77
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,009,916.91 374,541.63
短期借款应付利息 828,349.58 92,250.00
合计 2,838,266.49 466,791.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：
无
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,700,000.00 14,700,000.00
合计 14,700,000.00 14,700,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 15,648,972.10 17,916,241.54
资金拆借及利息 67,924,318.04 68,745,294.04
105
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他往来款 38,015,040.53 29,816,266.41
应付股权转让款及其他 148,611,834.29 40,734,474.30
合计 270,200,164.96 157,212,276.29
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁百川投资有限责任公司 20,000,000.00 未到偿还期
营口冠华晶精机械有限公司 1,890,000.00 未到偿还期
中意泰达（营口）汽车保修设备有限公
1,000,000.00 未到偿还期
司
合计 22,890,000.00 --
其他说明
无
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
一年内到期的长期应付款 38,695.24 1,876,675.43
合计 80,038,695.24 81,876,675.43
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 42,741,403.69 25,988,164.00
信用借款 520,000,000.00 220,000,000.00
合计 562,741,403.69 245,988,164.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
106
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 7,987,634.20 7,987,634.20
合计 7,987,634.20 7,987,634.20
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 72,717,444.78 64,502,577.49
合计 72,717,444.78 64,502,577.49 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：本公司对售出的设备类产品，自安装调试完毕投入使用日起，提供保修服务所发生的售后质量保证金费用按适当
比例进行计提，该适当比例由本公司根据以前年度销售各类设备产品的实际维护成本支出情况与销售收入规模的相关性予以
确定。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 83,888,348.30 10,040,000.00 12,487,518.01 81,440,830.29
合计 83,888,348.30 10,040,000.00 12,487,518.01 81,440,830.29 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
大族激光金太阳
6,312,720.00 435,360.00 5,877,360.00 与资产相关
示范项目
超硬材料激光精
密切割装备关键 1,445,260.81 91,295.80 1,353,965.01 与资产相关
技术研发
紫外激光 LED 圆
划片机及全自动
1,662,121.09 343,799.65 1,318,321.44 与资产相关
LED 金球焊线机
产业化生产基地
107
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建设项目
大功率激光切割
及 PCB 激光精密 2,598,000.00 36,000.00 2,562,000.00 与资产相关
加工设备项目
ERP 多工厂项目
及 Orcacle Siebel 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
CRM 项目
高功率高速精密
激光切割柔性生
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
产线研发与产业
化
硅晶圆隐形切割
工艺与装备关键 1,595,169.00 1,595,169.00 与资产相关
技术的研发
大族工业激光技
2,000,000.00 241,118.90 -1,000,000.00 758,881.10 与资产相关
术研究院
激光金属 3D 精
密打印装备和核
3,000,000.00 168,342.96 -1,500,000.00 1,331,657.04 与资产相关
心部件研发及产
业化
苏州大族金太阳
9,900,008.00 549,996.00 9,350,012.00 与资产相关
屋顶发电项目
面向电子制造装
备的关键技术开 3,492,000.00 1,640,000.00 5,132,000.00 与资产相关
发与应用示范
深圳市大族数控
科技有限公司技
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
术中心建设资助
项目
激光切割机专用
数控系统开发与
柔性材料自动激 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
光切割机推广示
范
省部产学研专项
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资金
金属粉末激光成
形 3D 打印装备 3,000,000.00 -1,800,000.00 1,200,000.00 与资产相关
研发及产业化
高性能直驱伺服 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
108
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
驱动器政俯专项
资金
软件产业和集成
电路设计产业专 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
项资金
潜油直线电机采
油系统技术改造 6,829,630.19 930,915.39 5,898,714.80 与资产相关
项目
面向物联网及可
穿戴装备的核心
12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关
光电传感提升项
目
精密谐波减速器
4,320,000.00 4,320,000.00 与资产相关
的研发
上海市高端智能
装备首台突破和
1,080,000.00 1,080,000.00 与资产相关
示范应用-产业
转型升级
面向 3C 行业产
线的协作机器人
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
研发与产业化专
项资金
其他 16,553,439.21 0.00 1,490,689.31 -400,000.00 14,662,749.90 与资产相关
合计 83,888,348.30 10,040,000.00 7,787,518.01 -4,700,000.00 81,440,830.29 --
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,063,433,411. 1,066,353,895.
股份总数 2,920,484.00 2,920,484.00
00 00
其他说明：
注：报告期内，本公司因股票期权行权而发行了2,920,484股普通股，新增股本为人民币2,920,484.00元。
33、资本公积
单位： 元
109
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 747,502,840.81 21,175,380.04 768,678,220.85
其他资本公积 27,896,451.22 9,562,345.57 18,334,105.65
合计 775,399,292.03 21,175,380.04 9,562,345.57 787,012,326.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本溢价本期增加21,175,380.04元系因本期股票期权行权而发行了2,920,484股普通股，新增股本2,920,484.00元，新增资
本溢价13,231,663.56元，同时将前期计入其他资本公积的期权费用7,943,716.48元转入资本溢价。
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 68,665,922.8 -22,860,700 -22,860,700 45,805,22
合收益 5 .40 .40 2.45
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 0.00
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 60,049,889.7 -35,484,512 -35,484,512 24,565,37
变动损益 6 .88 .88 6.88
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
0.00
分
12,623,812. 12,623,812. 21,239,84
外币财务报表折算差额 8,616,033.09
48 48 5.57
68,665,922.8 -22,860,700 -22,860,700 45,805,22
其他综合收益合计
5 .40 .40 2.45
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 388,471,387.14 388,471,387.14
合计 388,471,387.14 388,471,387.14
110
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,444,136,582.85 1,999,068,451.58
调整后期初未分配利润 2,444,136,582.85 1,999,068,451.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 399,608,029.79 316,581,679.29
应付普通股股利 213,242,465.20 211,194,988.80
期末未分配利润 2,630,502,147.44 2,104,455,142.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,885,292,837.57 1,767,008,587.64 2,395,058,608.68 1,531,274,811.13
其他业务 237,018,300.70 84,618,872.07 149,782,112.80 46,813,818.49
合计 3,122,311,138.27 1,851,627,459.71 2,544,840,721.48 1,578,088,629.62
38、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,137,817.46 3,328,288.97
城市维护建设税 10,303,717.21 10,695,192.34
教育费附加 6,740,281.92 7,064,020.73
地方其他附加费 497,848.73 586,563.00
合计 19,679,665.32 21,674,065.04
其他说明：
111
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬（含业务提成） 189,301,656.09 148,557,473.37
差旅费 26,766,873.28 21,204,670.96
三包费用 21,426,375.09 18,811,004.84
运输费 21,496,337.97 19,112,220.83
业务招待费 14,496,427.52 10,331,225.37
展览费 16,739,540.35 12,958,803.48
汽车费 8,596,059.23 8,552,058.54
广告费 15,331,830.70 14,364,206.56
办公费 4,278,440.73 3,566,601.44
包装费 3,447,091.10 2,323,886.80
其他 19,102,160.29 21,109,296.50
合计 340,982,792.35 280,891,448.69
其他说明：
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新产品技术开发费 195,332,096.69 140,448,243.11
薪酬 191,306,112.41 162,404,720.30
折旧费 13,056,672.18 12,460,997.12
差旅费 3,916,054.52 5,624,051.58
办公费 13,886,987.77 8,049,571.85
中介机构费 5,894,121.17 6,073,911.83
业务招待费 2,929,677.64 2,165,923.04
长期待摊费用摊销 6,614,639.55 5,126,553.31
无形资产摊销 4,757,829.17 4,177,670.10
税金 9,963,824.33 8,999,311.15
汽车费 4,047,009.50 3,206,825.46
其他 26,667,335.80 24,337,471.71
112
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 478,372,360.73 383,075,250.56
其他说明：
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,405,892.78 27,489,996.17
利息收入 -1,430,675.94 -12,990,338.71
利息资本化金额
汇兑损益 -33,334,425.95 -23,585,416.56
汇兑损益资本化金额
其他 1,626,250.62 1,038,358.77
合计 -10,732,958.49 -8,047,400.33
其他说明：
无
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 27,596,165.62 23,841,078.11
二、存货跌价损失 14,918,836.74 2,253,104.07
合计 42,515,002.36 26,094,182.18
其他说明：
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,769,923.73 3,733,989.06
处置长期股权投资产生的投资收益 14,811,400.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,260,046.32
合计 13,029,970.05 18,545,389.46
其他说明：
无
113
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 516,865.12 427,783.05 516,865.12
其中：固定资产处置利得 516,865.12 427,783.05 516,865.12
政府补助 10,222,461.29 22,188,049.88 10,222,461.29
废品转让款 596,241.53 942,824.21 596,241.53
退税收入 52,065,869.76 62,947,462.17
罚款收入 606,180.94 217,704.66 606,180.94
奖励金及赔偿收入 9,930.00 29,881.86 9,930.00
其他 2,841,425.14 2,083,150.56 2,841,425.14
合计 66,858,973.78 88,836,856.39 14,793,104.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
递延收益摊 深圳市财政 技术更新及 18,911,168.5
补助 是 否 7,787,518.01 与资产相关
销 委员会等 改造等获得 4
的补助
因研究开发、
科技创新及 深圳市科技 技术更新及
补助 是 否 250,436.06 1,648,000.00 与收益相关
研发资助 创新委员会 改造等获得
的补助
因研究开发、
深圳市市场 技术更新及
专利资助 补助 是 否 351,185.00 360,100.00 与收益相关
监督管理局 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市南山 特定行业、产
国际市场开
区经济促进 补助 业而获得的 是 否 193,035.00 32,400.00 与收益相关
拓资金
局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
中小企业补 深圳市财政 因从事国家
补助 是 否 1,640,287.22 1,236,381.34 与收益相关
助及其他 委员会、深圳 鼓励和扶持
114
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
市中小企业 特定行业、产
服务署等 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
10,222,461.2 22,188,049.8
合计 -- -- -- -- -- --
9 8
其他说明：
无
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 371,559.92 814,839.51 371,559.92
其中：固定资产处置损失 371,559.92 814,839.51 371,559.92
对外捐赠 64,988.00 357,598.00 64,988.00
违约及罚款支出 18,362.20 442,431.96 18,362.20
其它 1,256,427.41 570,358.97 1,256,427.41
合计 1,711,337.53 2,185,228.44 1,711,337.53
其他说明：
无
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 79,824,467.42 79,052,246.34
递延所得税费用 -2,896,066.18 -25,718,640.49
合计 76,928,401.24 53,333,605.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 478,044,422.59
115
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 71,706,663.39
子公司适用不同税率的影响 -1,336,733.19
调整以前期间所得税的影响 1,000,312.21
非应税收入的影响 -1,671,371.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,799,832.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
12,185,339.49
损的影响
额外可扣除费用的影响 -6,755,641.10
所得税费用 76,928,401.24
其他说明
无
47、其他综合收益
详见附注 34。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助收入 12,714,338.17 17,751,881.34
废品收入 270,276.89 942,824.21
保证金及押金 53,531,617.30 5,083,860.59
利息收入 1,430,675.94 12,990,338.71
收到其他往来 59,641,574.46 23,788,841.67
货险赔偿款 148,030.39 1,390,350.93
合计 127,736,513.15 61,948,097.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 120,421,286.37 101,780,261.84
管理费用 99,324,266.02 86,538,731.41
116
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
手续费 623,510.74 274,524.32
往来款 58,570,433.27 48,567,422.67
保证金及押金 30,808,639.24 6,680,065.71
捐赠支出 64,988.00 357,598.00
合计 309,813,123.64 244,198,603.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保本理财到期本金及收益 73,145,709.59 685,704,702.92
合计 73,145,709.59 685,704,702.92
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保本理财产品 73,000,000.00 518,100,000.00
合计 73,000,000.00 518,100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 132,610,783.93
期权行权代扣代缴个税 11,205,792.12
合计 11,205,792.12 132,610,783.93
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
117
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
期权行权代扣代缴个税 25,763,426.76
支付票据等保证金存款 17,044,001.63
合计 42,807,428.39
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 401,116,021.35 314,927,957.28
加：资产减值准备 42,515,002.36 26,094,182.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
71,764,801.48 60,319,507.21
物资产折旧
无形资产摊销 6,370,966.84 7,607,080.78
长期待摊费用摊销 6,573,298.59 5,992,800.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-145,305.20 387,056.46
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 15,888,880.85 19,902,948.94
投资损失（收益以“－”号填列） -13,029,970.05 -18,545,389.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,308,270.31 -21,970,939.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 61,887.44 -3,747,701.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -380,321,676.46 -487,148,314.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-613,215,374.36 -501,642,933.26
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
395,967,344.78 532,308,979.14
列）
经营活动产生的现金流量净额 -70,762,392.69 -65,514,765.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
118
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金的期末余额 759,755,478.05 408,462,149.34
减：现金的期初余额 689,156,895.32 885,808,529.68
现金及现金等价物净增加额 70,598,582.73 -477,346,380.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 69,541,064.25
其中： --
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 14,420,000.00
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 13,000,000.00
Fortrend Engineering Corporation 28,121,064.25
东莞市升宇智能科技有限公司 14,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 89,673,702.16
其中： --
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 4,257,697.68
沈阳宏盛达精密机械制造有限公司 290,216.64
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 533,349.53
Fortrend Engineering Corporation 84,323,434.46
东莞市升宇智能科技有限公司 269,003.85
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -20,132,637.91
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
119
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 759,755,478.05 689,156,895.32
其中：库存现金 1,397,533.77 1,101,255.31
可随时用于支付的银行存款 758,357,944.28 688,055,640.01
三、期末现金及现金等价物余额 759,755,478.05 689,156,895.32
其他说明：
无
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,191,448.89 保证金存款
固定资产 241,878,319.43 长短期借款抵押担保
无形资产 17,911,775.40 短期借款抵押担保
合计 283,981,543.72 --
其他说明：
注：本公司控股子公司辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司以账面价值 36,961,066.45元的机器设备及账面价值
150,484,047.97元的房屋建筑物及土地使用权作为抵押分别向营口银行股份有限公司借款人民币6,000万元、1,000万元及3,000
万元，借款期分别均为1年，约定的借款到期日分别为2016年10月9日、2016年6月13日及2016年12月21日。
本 公 司 控 股 子 公 司 武 汉 大 族 金 石 凯 激 光 系 统 有 限 公 司 以 账 面 价 值 4,369,731.10 元 的 土 地 使 用 权 及 账 面 价 值
10,071,176.80元的房屋建筑物作为抵押取得招商银行武汉东湖支行授信2000万元，期末借款余额人民币1,148万元，借款期为
1年，约定的借款到期日为2016年12月29日。
本公司控股子公司江苏大族粤铭激光科技有限公司以账面价值2,729,920.05元土地使用权及账面价值5,827,004.26元的
房屋建筑物作为抵押取得中国银行睢宁支行700万元借款，借款期为1年，约定的借款到期日为2016年9月24日。
本公司子公司Han's Europe AG以账面价值45,037,243.22元房屋建筑物作为抵押取得530万瑞士法郎借款。
本公司子公司台湾富创得工程股份有限公司以账面价值4,309,904.98元房屋建筑物作为抵押取得3290万新台币借款。
120
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 415,904,454.47
其中：美元 46,174,427.81 6.63 306,191,865.67
欧元 1,797,152.27 7.38 13,253,997.98
港币 9,300,153.40 0.85 7,948,562.11
日元 1,877,483.06 0.06 121,080.76
瑞士法郎 2,833,795.25 6.79 19,234,385.27
新谢克尔 765,590.57 1.61 1,232,600.82
新台币 330,199,133.98 0.21 67,921,961.86
应收账款 -- -- 628,820,438.37
其中：美元 85,889,003.58 6.63 569,547,160.51
欧元 1,113,085.76 7.38 8,209,007.46
港币 3,958,824.95 0.85 3,383,488.92
瑞士法郎 27,732.39 6.79 188,233.63
日元 621,379,851.92 0.06 40,073,408.03
新谢克尔 1,779,929.40 1.61 2,865,686.34
新台币 22,136,380.55 0.21 4,553,453.48
预付账款 61,338,839.72
其中：美元 3,662,788.04 6.63 24,288,680.05
欧元 2,502,610.46 7.38 18,456,752.16
港元 380,994.06 0.85 325,624.19
日元 11,945,310.97 0.06 770,365.05
新台币 85,062,801.51 0.21 17,497,418.27
其他应收款 8,562,103.47
其中：美元 649,718.12 6.63 4,308,410.79
欧元 13,743.32 7.38 101,356.96
港元 131,548.52 0.85 112,430.57
日元 50,959,047.00 0.06 3,286,399.90
新谢克尔 466,099.22 1.61 750,419.75
新台币 15,000.00 0.21 3,085.50
121
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 113,813,945.13
其中：美元 5,991,288.48 6.63 39,729,432.16
港元 5,952,673.75 0.85 5,087,571.67
欧元 458,728.04 7.38 3,383,119.28
日元 41,768,768.98 0.06 2,693,709.68
瑞士法郎 2,995,184.67 6.79 20,329,815.94
新台币 207,050,541.57 0.21 42,590,296.40
预收账款 80,053,436.75
其中：美元 9,364,425.16 6.63 62,097,376.14
港元 180,575.95 0.85 154,332.85
欧元 350,712.90 7.38 2,586,507.64
日元 64,694,776.02 0.06 4,172,230.80
新台币 53,684,926.20 0.21 11,042,989.32
其他应付款 7,048,302.47
其中：美元 372,939.99 6.63 2,473,039.68
欧元 620,374.62 7.38 4,575,262.79
短期借款 7,291,100.00
其中：美元 1,018,880.00 6.63 7,291,100.00
长期借款 -- -- 42,741,403.69
瑞士法郎 5,300,000.00 6.79 35,973,873.69
新台币 32,900,000.00 0.21 6,767,530.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
122
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
53、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
沈阳大族赛
特维机器人 2016 年 02 月 42,840,000.0 现金收购及 2016 年 02 月 取得实际控 34,619,110.0 14,334,901.2
51.00%
股份有限公 22 日 0 增资 29 日 制权 3 0
司
沈阳宏盛达
2016 年 06 月 2016 年 06 月 取得实际控
精密机械制 3,000,000.00 100.00% 现金收购 0.00 0.00
30 日 30 日 制权
造有限公司
东莞市大族
骏卓自动化 2016 年 04 月 20,820,000.0 现金收购及 2016 年 04 月 取得实际控
51.00% 1,902,717.97 -4,522,484.98
科技有限公 15 日 0 增资 01 日 制权
司
Fortrend 2016 年 05 月 133,909,829. 2016 年 05 月 取得实际控 18,320,427.8
70.00% 现金收购 3,900,200.71
Engineering 16 日 63 31 日 制权 0
123
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Corporation
台湾富创得
2016 年 05 月 2016 年 05 月 取得实际控 10,196,994.2
工程股份有 0.00 100.00% 现金收购 -202,286.26
16 日 31 日 制权 8
限公司
富创得科技
2016 年 05 月 2016 年 05 月 取得实际控
（沈阳）有限 0.00 100.00% 现金收购 233,911.09 -109,757.17
16 日 31 日 制权
公司
东莞市升宇
2016 年 04 月 16,000,000.0 2016 年 04 月 取得实际控 11,061,598.9
智能科技有 70.00% 现金收购 1,830,147.66
29 日 0 30 日 制权 3
限公司
其他说明：
注：台湾富创得工程股份有限公司及富创得科技（沈阳）有限公司系Fortrend Engineering Corporation全资子公司，本公司通
过受让Fortrend Engineering Corporation70%股权，间接持有台湾富创得工程股份有限公司、富创得科技（沈阳）有限公司两
公司100%股权。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
Fortrend
沈阳大族赛特维机 沈阳宏盛达精密机 东莞市大族骏卓自 东莞市升宇智能科
合并成本 Engineering
器人股份有限公司 械制造有限公司 动化科技有限公司 技有限公司
Corporation
--现金 42,840,000.00 3,000,000.00 20,820,000.00 93,736,880.74 16,000,000.00
--或有对价的公允
40,172,948.89
价值
合并成本合计 42,840,000.00 3,000,000.00 20,820,000.00 133,909,829.63 16,000,000.00
减：取得的可辨认净
13,702,819.44 2,906,898.65 7,893,788.19 66,604,324.65 5,977,641.12
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于
取得的可辨认净资
29,137,180.56 93,101.35 12,926,211.81 67,305,504.98 10,022,358.88
产公允价值份额的
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：本公司子公司Han's Laser Corpooration受让Fortrend Engineering Corporation70%股权的转让协议约定，从2016年至2020年，
根据该协议约定的“获利能力付款条款”，转让方最大可获取约人民币3,990万元“增值购买价格”。该条款构成此次股权收购的
或有对价，本公司将此或有对价全额包含于合并成本中，上表中所列数据同合同金额差异为外币报表折算的影响所致。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
124
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
沈阳大族赛特维机器 沈阳宏盛达精密机械 东莞市大族骏卓自动 Fortrend Engineering 东莞市升宇智能科技
人股份有限公司 制造有限公司 化科技有限公司 Corporation 有限公司
购买日公 购买日账 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账
允价值 面价值 允价值 面价值 允价值 面价值 允价值 面价值 允价值 面价值
4,257,697. 4,257,697. 84,323,434 84,323,434
货币资金 290,216.64 290,216.64 533,349.53 533,349.53 269,003.85 269,003.85
68 68 .46 .46
20,606,440 20,606,440 1,101,731. 1,101,731. 19,573,474 19,573,474 74,642,407 74,642,407 2,872,059. 2,872,059.
应收款项
.52 .52 70 70 .01 .01 .65 .65 66 66
9,797,137. 9,797,137. 6,937,781. 6,937,781. 25,477,403 25,477,403 20,985,596 20,985,596
存货 336,529.09 336,529.09
51 51 69 69 .55 .55 .28 .28
5,624,386. 5,624,386. 1,157,645. 1,157,645. 1,623,824. 1,623,824. 9,521,817. 9,521,817.
固定资产 262,745.05 262,745.05
73 73 79 79 83 83 11 11
6,858,653. 6,858,653.
无形资产 22,800.00 22,800.00 573,483.95 573,483.95
25 25
可供出售 2,525,278. 2,525,278.
金融资产 00 00
长期待摊 1,292,718. 1,292,718.
464,820.14 464,820.14
费用 84 84
递延所得 1,339,687. 1,339,687.
税资产 16 16
11,963,075 11,963,075 1,550,000. 1,550,000.
借款
.00 .00 00 00
27,417,389 27,417,389 98,869,289 98,869,289 14,873,401 14,873,401
应付款项 -20,775.43 -20,775.43
.02 .02 .81 .81 .48 .48
26,868,273 26,868,273 2,906,898. 2,906,898. 16,102,087 16,102,087 95,149,035 95,149,035 8,539,487. 8,539,487.
净资产
.42 .42 65 65 .65 .65 .21 .21 31 31
减：少数股 13,165,453 13,165,453 8,208,299. 8,208,299. 28,544,710 28,544,710 2,561,846. 2,561,846.
东权益 .98 .98 46 46 .56 .56 19 19
取得的净 13,702,819 13,702,819 2,906,898. 2,906,898. 7,893,788. 7,893,788. 66,604,324 66,604,324 5,977,641. 5,977,641.
资产 .44 .44 65 65 19 19 .65 .65 12 12
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
125
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
报告期未发生同一控制下企业合并。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
126
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2015年11月18日，本公司子公司深圳市大族电机科技有限公司出资设立大族电机科技有限公司，注册资本2000万美元，
该公司自成立之日起纳入合并报表范围。
2016年6月6日，本公司出资设立深圳市大族激光标记软件技术有限公司，注册资本人民币5000万元，该公司自成立之日
起纳入合并报表范围。
2016年4月5日，本公司子公司深圳市大族创业投资有限公司出资设立深圳市大族工业园开发有限公司，注册资本人民币
1000万元，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。
2016年1月，本公司原子公司营口冠华普润特机械贸易有限公司已办理注销手续，该公司不再纳入合并范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市大族数控 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 99.10%
科技有限公司 等方式取得
深圳麦逊电子有 非同一控制下企
深圳 深圳 生产和销售 100.00%
限公司 业合并取得
127
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
苏州明信电子测 非同一控制下企
苏州 苏州 生产和销售 100.00%
试有限公司 业合并取得
大族明信电子
通过设立或投资
（香港）有限公 香港 香港 服务 100.00%
等方式取得
司
深圳市明信测试 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 51.00%
设备有限公司 等方式取得
辽宁大族冠华印
通过设立或投资
刷科技股份有限 营口 营口 生产和销售 70.81%
等方式取得
公司
营口冠华印刷机 非同一控制下企
营口 营口 生产和销售 100.00%
械有限公司 业合并取得
营口三鑫印机有 非同一控制下企
营口 营口 生产和销售 100.00%
限公司 业合并取得
广东大族粤铭激
通过设立或投资
光集团股份有限 东莞 东莞 生产和销售 51.00%
等方式取得
公司
江苏大族粤铭激 非同一控制下企
徐州 徐州 生产和销售 100.00%
光科技有限公司 业合并取得
深圳市大族电机 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 93.49%
科技有限公司 等方式取得
深圳路升光电科 非同一控制下企
深圳 深圳 生产和销售 95.00% 5.00%
技有限公司 业合并取得
深圳国冶星光电
非同一控制下企
科技股份有限公 深圳 深圳 生产和销售 75.00% 25.00%
业合并取得
司
大族激光科技股 通过设立或投资
香港 香港 贸易 100.00%
份有限公司 等方式取得
Sharp Focus
通过设立或投资
International 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00%
等方式取得
Limited
通过设立或投资
Han's Europe AG 瑞士 瑞士 贸易 100.00%
等方式取得
Hotel Europe 通过设立或投资
瑞士 瑞士 服务 100.00%
Engelberg GmbH 等方式取得
深圳市大族光电 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 62.71% 26.92%
设备有限公司 等方式取得
武汉大族金石凯 非同一控制下企
武汉 武汉 开发 53.13%
激光系统有限公 业合并取得
128
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司
天津大族烨峤激 非同一控制下企
天津 天津 开发 60.00%
光技术有限公司 业合并取得
深圳市大族逆变
通过设立或投资
并网技术有限公 深圳 深圳 生产和销售 100.00%
等方式取得
司
武汉大族激光再
通过设立或投资
制造技术有限公 武汉 武汉 加工 87.50% 12.50%
等方式取得
司
苏州市大族激光 通过设立或投资
苏州 苏州 生产和销售 90.00% 10.00%
科技有限公司 等方式取得
深圳市大族创业 通过设立或投资
深圳 深圳 投资 99.00% 1.00%
投资有限公司 等方式取得
北京大族天成半
通过设立或投资
导体技术有限公 北京 北京 研发和销售 86.00%
等方式取得
司
上海大族新能源 通过设立或投资
上海 上海 研发和销售 90.00% 10.00%
科技有限公司 等方式取得
内蒙古大族光电
通过设立或投资
装备科技有限公 内蒙古 内蒙古 研发和销售 90.00% 10.00%
等方式取得
司
Han Technology 通过设立或投资
美国 美国 投资 100.00%
Inc 等方式取得
株式会社 シノ 通过设立或投资
日本 日本 贸易 94.00%
ハラジャパン 等方式取得
北京大族汉狮高
通过设立或投资
功率激光装备科 北京 北京 研发和销售 100.00%
等方式取得
技有限公司
Han's Investment 通过设立或投资
瑞士 瑞士 服务 100.00%
Holding AG 等方式取得
Control Laser 非同一控制下企
美国 美国 开发和生产 100.00%
Corporation 业合并取得
Baublys Laser 非同一控制下企
德国 德国 生产和销售 100.00%
GmbH 业合并取得
Nextec
非同一控制下企
Technologies 以色列 以色列 开发和销售 80.00%
业合并取得
(2001) Ltd.
深圳市大族视觉 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 100.00%
技术有限公司 等方式取得
129
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
耐斯泰科技（深 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 100.00%
圳）有限公司 等方式取得
厦门市大族精微 通过设立或投资
厦门 厦门 生产和销售 100.00%
科技有限公司 等方式取得
深圳市大族超能
通过设立或投资
激光科技有限公 深圳 深圳 生产和销售 100.00%
等方式取得
司
大族精工半导体
通过设立或投资
科技（常州）有 常州 常州 研发和销售 100.00%
等方式取得
限公司
广东大族粤铭智
通过设立或投资
能装备股份有限 东莞 东莞 生产和销售 55.00%
等方式取得
公司
上海大族活力激 通过设立或投资
上海 上海 生产和销售 100.00%
光科技有限公司 等方式取得
Maple Lake
通过设立或投资
Investments 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00%
等方式取得
Limited
HAN'S LASER 通过设立或投资
美国 美国 贸易 100.00%
CORPORATION 等方式取得
深圳市大族雪象 通过设立或投资
深圳 深圳 投资 100.00%
投资有限公司 等方式取得
深圳市大族锐波
通过设立或投资
传感科技有限公 深圳 深圳 生产和销售 100.00%
等方式取得
司
深圳市软协大族
通过设立或投资
基金管理有限公 深圳 深圳 投资 70.00%
等方式取得
司
深圳市大族精密
通过设立或投资
传动科技有限公 深圳 深圳 生产和销售 100.00%
等方式取得
司
深圳市大族锐视 通过设立或投资
深圳 深圳 生产和销售 100.00%
科技有限公司 等方式取得
深圳市前海大族 通过设立或投资
深圳 深圳 投资 100.00%
科技有限公司 等方式取得
大族电机科技有 通过设立或投资
香港 香港 投资 100.00%
限公司 等方式取得
沈阳大族赛特维
非同一控制下企
机器人股份有限 沈阳 沈阳 生产和销售 51.00%
业合并取得
公司
130
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
沈阳宏盛达精密
非同一控制下企
机械制造有限公 沈阳 沈阳 生产和销售 100.00%
业合并取得
司
东莞市大族骏卓
非同一控制下企
自动化科技有限 东莞 东莞 生产和销售 51.00%
业合并取得
公司
Fortrend
非同一控制下企
Engineering 美国 美国 生产和销售 70.00%
业合并取得
Corporation
台湾富创得工程 非同一控制下企
台湾 台湾 生产和销售 100.00%
股份有限公司 业合并取得
富创得科技（沈 非同一控制下企
沈阳 沈阳 生产和销售 100.00%
阳）有限公司 业合并取得
东莞市升宇智能 非同一控制下企
东莞 东莞 生产和销售 70.00%
科技有限公司 业合并取得
深圳市大族激光
通过设立或投资
标记软件技术有 深圳 深圳 生产和销售 100.00%
等方式取得
限公司
深圳市大族工业 通过设立或投资
深圳 深圳 投资 100.00%
园开发有限公司 等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市大族数控科技有
0.90% 116,572.21 5,991,985.25
限公司
辽宁大族冠华印刷科技
29.19% -6,848,146.94 40,801,910.84
股份有限公司
131
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东大族粤铭激光集团
49.00% 2,682,647.81 57,253,317.97
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
大族数
1,012,69 128,776, 1,141,47 432,205, 14,205,0 446,410, 952,486, 120,538, 1,073,02 386,436, 12,030,9 398,467,
控科技
7,993.55 565.54 4,559.09 390.83 79.16 469.99 547.63 647.10 5,194.73 843.11 66.34 809.45
有限公
司
辽宁大
族冠华
印刷科 293,861, 212,288, 506,149, 364,697, 2,401,65 367,098, 315,812, 219,129, 534,942, 366,948, 2,876,35 369,824,
技股份 479.12 382.74 861.86 130.60 9.40 790.00 575.89 657.62 233.51 183.04 2.83 535.87
有限公
司
广东大
族粤铭
激光集 138,127, 110,858, 248,986, 119,113, 11,175,2 130,289, 131,062, 111,898, 242,961, 116,642, 12,689,1 129,331,
团股份 678.08 418.05 096.13 838.98 82.55 121.53 529.88 850.63 380.51 049.47 11.23 160.70
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市大族
345,060,137. 17,456,772.1 17,456,772.1 235,262,670. 13,928,696.0 13,928,696.0 -13,113,359.1
数控科技有 -5,633,103.32
66 8 8 08 2 2 6
限公司
辽宁大族冠
华印刷科技 59,516,496.9 -24,303,499.7 -24,303,499.7 83,672,625.7 -24,775,880.4 -24,775,880.4 -16,007,627.1
-249,764.00
股份有限公 1 5 5 9 2 2 5
司
广东大族粤
124,527,449. 5,066,754.79 5,066,754.79 -20,218,547.6 105,299,555. 11,547,348.0 11,547,348.0 2,347,957.27
铭激光集团
132
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份有限公 47 2 86 2 2
司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳大族彼岸数
字控制软件技术 深圳 深圳 研发和生产 75.00% 权益法
有限公司
山东能源重装集
团大族再制造有 山东新泰 山东新泰 生产和销售 20.17% 权益法
限公司
江西大族能源科
南昌 南昌 开发和生产 23.42% 11.84% 权益法
技股份有限公司
深圳市大族能联
深圳 深圳 生产和销售 42.85% 5.15% 权益法
新能源科技股份
133
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司
AIC Fund
香港 香港 投资 30.00% 权益法
Co. ,Limited
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司系本公司和PA公司共同设立的中外合作经营企业，双方在章程中约定董事会
由5名董事组成，本公司委派3名，PA公司委派2名，董事会的任何决定均须全体董事以超过2/3（不包括2/3）的多数投票赞
成方可作出，同时约定双方按1：1进行利润分配，本公司虽持股75％，并不具有控制权，故不将其认定为子公司，因此采用
权益法核算，未将其纳入合并范围。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公 深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公
司 司
流动资产 55,157,559.84 45,151,942.15
其中：现金和现金等价物 19,551,697.20 17,745,631.83
非流动资产 14,831,544.88 15,432,429.57
资产合计 69,989,104.72 60,584,371.72
流动负债 8,530,651.28 5,245,209.82
负债合计 8,530,651.28 5,245,209.82
归属于母公司股东权益 61,458,453.44 55,339,161.90
按持股比例计算的净资产份额 46,093,840.08 41,504,371.43
对合营企业权益投资的账面价值 40,418,789.69 37,459,114.41
营业收入 21,416,222.93 17,551,271.82
财务费用 -123,211.08 335,936.18
所得税费用 2,011,162.16 1,607,985.25
净利润 5,919,350.55 4,823,955.84
综合收益总额 5,919,350.55 4,823,955.84
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
134
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东能源重装 江西大族能源 深圳市大族能 山东能源重装 江西大族能源 深圳市大族能
AIC Fund
集团大族再制 科技股份有限 联新能源科技 集团大族再制 科技股份有限 联新能源科技
Co. ,Limited
造有限公司 公司 股份有限公司 造有限公司 公司 股份有限公司
流动资产 77,564,366.71 110,665,820.16 168,701,552.87 748,818,556.85 83,979,333.07 109,717,029.22 156,984,379.79
1,083,243,655.
非流动资产 36,157,703.07 130,288,242.20 53,529,215.72 37,375,825.74 131,105,635.41 24,605,039.66
29
1,832,062,212.
资产合计 113,722,069.78 240,954,062.36 222,230,768.59 121,355,158.81 240,822,664.63 181,589,419.45
14
流动负债 13,361,163.75 120,330,646.91 109,815,128.82 575,077,851.23 28,480,336.78 118,016,253.52 73,924,608.02
非流动负债 5,000,000.00 9,270,833.33 4,540,000.00 31,423,880.63 9,270,833.33 4,540,000.00
负债合计 18,361,163.75 129,601,480.24 114,355,128.82 606,501,731.86 28,480,336.78 127,287,086.85 78,464,608.02
少数股东权益 2,969,727.69
归属于母公司 1,222,590,752.
95,360,906.03 111,352,582.12 107,875,639.77 92,874,822.03 113,535,577.78 103,124,811.43
股东权益 59
按持股比例计
算的净资产份 19,231,147.84 39,262,920.46 51,780,307.09 366,777,225.78 18,729,786.74 40,032,644.73 49,499,909.49
额
对联营企业权
益投资的账面 20,694,138.36 68,667,326.70 51,780,307.10 369,739,342.46 20,234,945.83 68,565,977.09 49,499,909.49
价值
营业收入 55,801,710.23 38,426,932.18 82,443,062.72 145,363,656.46 56,454,832.67 26,094,618.91 2,148,073.92
净利润 2,276,984.00 -2,182,995.66 4,750,828.34 -5,492,502.12 1,679,188.40 -3,214,872.51 -3,438,283.93
综合收益总额 2,276,984.00 -2,182,995.66 4,750,828.34 -5,492,502.12 1,679,188.40 -3,214,872.51 -3,438,283.93
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 44,255,198.89 49,424,812.03
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -3,275,374.08 13,878.02
--综合收益总额 -3,275,374.08 13,878.02
联营企业： -- --
投资账面价值合计 104,696,886.42 94,149,922.71
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
135
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
--净利润 27,369,184.39 14,263,624.48
--综合收益总额 27,369,184.39 14,263,624.48
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
136
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、瑞士法郎、日元、新台币有
关，除本公司的部分销售和采购和几个下属子公司以美元、港币、欧元、瑞士法郎、日元、新台币进行采购和销售外，本公
司及其他子公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港币、欧元、
瑞士法郎、日元、新台币余额外，本公司的资产及负债大部分为人民币余额，部分为雷亚尔、新谢尔克、澳元、英镑，因雷
亚尔、新谢尔克、澳元、英镑余额部分相对较小，不在此处进行外汇风险分析。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险
可能对本公司的经营业绩产生影响。
137
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量
不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
138
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、18/27/28)有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日主要以公允价值计量。因此，本公司
承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失。具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司审慎确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债
权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公
司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司报告期未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
139
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
可供出售金融资产： 126,827,164.78 126,827,164.78
权益工具投资 126,827,164.78 126,827,164.78
持续以公允价值计量的
126,827,164.78 126,827,164.78
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
140
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
大族控股集团有限 高新科技产品的技
深圳 70000 万元 17.65% 17.65%
公司 术开发、兴办实业
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是高云峰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 本公司合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大族环球科技股份有限公司 实际控制人控制的公司
北京市大族物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族基业房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
141
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳大族彼岸数字
控制软件技术有限 采购商品 20,306,393.73 50,000,000.00 否 15,810,784.49
公司
江西大族能源科技
采购商品 0.00 否 222,735.04
股份有限公司
北京市大族物业管
物业管理 257,400.00 2,000,000.00 否 549,136.17
理有限公司
深圳市大族物业管
物业管理 9,873,438.00 28,000,000.00 否 1,258,865.25
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市大族基业房地产开发有
物业管理 0.00 55,593.96
限公司
深圳市大族云峰投资有限公司 物业管理 0.00 1,288,945.12
深圳大族彼岸数字控制软件技
物业管理 0.00 50,990.45
术有限公司
深圳大族彼岸数字控制软件技
销售商品 8,466.67
术有限公司
深圳市大族基业房地产开发有
销售商品 235,042.72
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
142
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳大族彼岸数字控制软件
投资性房地产 224,837.01 238,914.35
技术有限公司
深圳市大族物业管理有限公
投资性房地产 253,774.56
司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
大族环球科技股份有限公司 投资性房地产 3,005,672.00 2,084,226.00
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
143
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大族控股集团有限公司 股权转让 12,058,200.00
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,279,665.60 4,305,115.98
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市大族物业管
应收账款 36,937.88 1,108.14 45,927.84 1,377.84
理有限公司
深圳市大族能联新
应收账款 能源科技股份有限 418,494.60 12,554.84 426,425.79 12,792.77
公司
大族环球科技股份
应收账款 826,500.00 24,795.00 601,500.00 18,045.00
有限公司
大族环球科技股份
其他应收款 995,575.00 29,867.25 1,016,251.00 30,487.56
有限公司
深圳大族彼岸数字
应收账款 控制软件技术有限 51,850.85 1,555.53
公司
144
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳大族彼岸数字控制软件
应付账款 8,697,523.68 5,048,401.81
技术有限公司
深圳市大族能联新能源科技
应付账款 0.00 1,154,134.12
股份有限公司
深圳市大族物业管理有限公
其他应付款 319,837.73 246,660.00
司
深圳大族彼岸数字控制软件
其他应付款 0.00 2,000.00
技术有限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,920,484.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司股票期权和股票增值权行权价为 5.34 元/份，含
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 等待期的行权期为 2012 年 10 月 30 日至 2016 年 10
月 29 日。
公司股票期权和股票增值权行权价为 5.34 元/份，含
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 等待期的行权期为 2012 年 10 月 30 日至 2016 年 10
月 29 日。
其他说明
2012年10月25日，公司2012 年第 2 次临时股东大会审议通过了《深圳市大族激光科技股份有限公司股票期权及股票
增值权激励计划（草案修订稿）》（以下简称“本计划”），本计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划的具体内容
本计划拟向中国国籍的激励对象授予不超过4,648.7558万份的股票期权，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，
145
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
约占本计划签署时公司股本总额104,439.66万股的4.451%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格6.14元和行权条件购买1
股大族激光股票的权利。本计划的股票来源为大族激光向激励对象定向发行股票。
本计划拟向非中国国籍的激励对象授予123.528万份股票增值权，约占本计划签署时公司股本总额104,439.66万股的
0.118%。每份股票增值权拥有在有效期内以行权价格6.14元和行权条件执行一次增值权收益的权利，如行权日公司股票收盘
价格高于行权价格，每份股票增值权可获得每股价差收益，公司将以现金方式支付行权日公司股票收盘价格与行权价格之间
的差额。本计划不涉及实际股票，仅以大族激光股票作为虚拟股票标的。
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，将对权益工具数量和行权价格
进行相应的调整。
本计划的有效期为自权益工具授权日起最长不超过4年。本计划授予的权益工具自授权日起满12个月后，激励对象应
在未来36个月内分三期行权。第一个行权期自授权日起12个月后的首个交易日至授权日起24个月内的最后一个交易日止，可
行权数量占获授股票期权的33%；第二个行权期自授权日起24个月后的首个交易日至授权日起36个月内的最后一个交易日
止，可行权数量占获授股票期权的33%；第三个行权期自授权日起36个月后的首个交易日至授权日起48个月内的最后一个交
易日止，可行权数量占获授股票期权的34%。
主要行权条件为在本计划有效期内，以2011年净利润为基数，2012至2014年度相对于2011年度的净利润增长率分别不
低于10%、25%、45%；2012至2014 年度的加权平均净资产收益率分别不低于10%、10.5%、11% 。以上净利润增长率与净
资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据；若公司发生再融资行为，则融资当年以扣除融资数量后的
净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据。
2012年10月30日，公司分别召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司
股票期权及股票增值权激励计划授予相关事项的议案》。根据公司实际情况对股票期权激励对象和期权数量进行了调整，并
确定以2012年10月30日为本计划的授予日，向624 名中国籍激励对象授予4627.5278万份股票期权，向3名非中国籍激励对象
授予123.528 万份股票增值权。
2013年10月18日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于调整股权激励对象、权益工具数量和行权价格的议
案》、《关于公司股权激励计划第一个行权期可行权相关事项的议案》，公司第五届监事会第一次会议审议通过了《关于公
司股权激励计划第一个行权期可行权相关事项的议案》、《关于核实公司股权激励计划调整后的激励对象名单的议案》。经
过本次调整后，股权激励计划所涉的激励对象人数调整为610人，股票期权总数调整为4198.2929万份，股票增值权总数调整
为123.528 万份。同意 607 名激励对象持有共计1157.8344万份的股票期权以定向发行股票的方式自主行权，3名激励对象持
有共计40.7643万份的股票增值权由公司以现金支付行权价格与兑付价格之间的差额进行行权。上述607名激励对象中有41名
激励对象因个人考核原因，第一期可行权的数量为零，第一期股权激励计划实际可行权人数为566名。
2013年5月15日，公司2012年度股东大会审议通过了《2012 年利润分配方案》，以截止2012年12月31日总股本104,439.66
万股为基数向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计20,887.93万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对公
司授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为5.94元。
2014年5月12日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年利润分配方案》，以截止2014年6月4日总股本1,055,498,624
股为基数向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），共计21,109.97万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对公司
授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为5.74元。
2015年5月11日，公司2014年度股东大会审议通过了《2014年利润分配方案》，以截止2015年5月26日总股本1,055,974,944
股为基数向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计21,119.50万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对公司
授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为5.54元。
2016年5月9日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年利润分配方案》，以截止2016年5月23日总股本1,066,212,326
股为基数向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计21,324.25万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对公司
授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为5.34元。
2、计划的实施情况
自本计划授权日起满一年后，激励对象在可行权期间可按33%、33%、34%的行权比例分批逐年行权。
第一个行权期为2013年10月30日至2014年10月29日。于2013年，激励对象共计行权7,856,818份股份期权，240,000份股
票增值权。于2014年，激励对象共计行权3,721,526份股票期权，167,643份股票增值权。
146
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2013年度本公司未能满足行权条件，第二个行权期将无可行使的权益工具。
第三个行权期为2015年10月30日至2016年10月29日。截止2016年6月30日，激励对象共计行权10,378,951份股票期权，
15,000份股票增值权。
3、确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11号－股份支付》的规定，以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权
益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
对于股票期权，公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入制造费用、销售费用和管
理费用（以下简称“成本费用”），同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于股票增值权公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，采用Black-Scholes期权定
价模型重新估算公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入成本费用，同时计入负债的“应付职工薪酬”科目。
本计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，即第一期未达到可行权条件并不会直接导致
第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待
期是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份支付计划的期权及增值权公允价值
和成本费用，并按该期期权及增值权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象股票期权总数为4627.5278万份，行权价格为6.14元/股，授予日股票价格为7.77元/股，确定三个不同
等待期的股票期权公允价值分别为1.99元/份、 2.4元/份、2.72元/份。在资产负债表日，因员工离职、第一期和第三期可行权
中部分员工考核不合格及第二期行权因公司业绩未达到行权条件导致共计2360.6633万份股票期权被取消。2014年公司业绩
达到行权条件，符合行权条件的股票期权总份数为1109.0301万份，期权成本全部分摊完毕。
公司授予激励对象股票增值权总数为123.528万份，行权价格为6.14元/股，确定三个不同等待期的股票增值权公允价值
分别为2.30元/份、2.69元/份、3.02元/份，在资产负债表日，因员工离职、第一期和第三期可行权中部分员工考核不合格及
第二期行权因公司业绩未达到行权条件导致共计79.3988万份股票增值权被取消。2014年公司业绩达到行权条件，符合行权
条件的有效股票增值权总份数为3.3649万份，资产负债表日股票价格为22.84元/股，行权价格为5.34元，未来应确认的总费用
为31.3035万元。
2015年10月8日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整股权激励对象、权益工具数量和行权价格的
议案》，经过本次调整后，期权激励计划第三个行权期股票期权可行权数量调整为1109.0301万份，股票增值权可行权数量
调整为3.3649万份，行权价格由5.74元调整为5.54元。2016年5月24日，公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于
股票期权及股票增值权行权价格调整事项的议案》，经过本次调整后，行权价格由5.54元调整为5.34元。
截至2016年6月30日，公司累计已确认的费用56,995,015.00元，其中2012年度确认的费用为9,658,491.00元，2013年度
确认的费用为33,973,022.00元，2014年度确认的费用为3,398,217.00元，2015年确认的费用为10,024,539.00元，2016年确认的
费用为-59,254.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 期权定价模型
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据 行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
147
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 53,206,524.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
最佳估计为基础，采用 Black-Scholes 期权定价模型重新估
公允价值确定方法
算公司承担负债的公允价值。
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 3,788,491.35
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 -59,254.00
其他说明
无
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）本公司向租赁公司销售产品，由租赁公司将产品出租给需要该产品的承租人，本公司对承租人的租金支付向租
赁公司提供承诺，自租赁合同生效之日起逾期超过90日未支付租金，本公司按承租人未支付租金为基础计算出回购该产品的
价格。本公司付清款项后，租赁公司将剩余租赁债权和设备的所有权转移给本公司。
截至2016年6月30日，本公司因采用上述方式销售，而负有承诺义务的承租人未支付租金总额为362.58万元。截至报告
日，尚未发生本公司实际承担承诺义务的情形。
（2）本公司为销售机器设备，向银行申请买方信贷额度，专项用于银行向购买本公司产品的买方提供信贷贷款。银
148
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行根据买方与本公司签订的购销合同向买方发放信贷贷款，并一次性将全部贷款划入本公司在银行开立的结算账户。当买方
信贷额度项下单笔贷款出现欠供时，银行有权直接从本公司结算账户扣划到期欠供款，单笔借款连续出现三次欠供的情况，
本公司按以买方未支付剩余贷款金额为基础计算出回购该产品的价格。
截至2016年6月30日，本公司负有担保责任的买方信贷担保余额为22,291.25万元。本公司因采用上述方式销售，实际
承担承诺义务的总金额为3,429.71万元，占期末本公司负有担保责任的买方信贷担保余额的15.39%。本公司正在和该部分延
期支付的客户积极协商偿付方式，加强货款的催收管理，保证货款的及时收回。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
149
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
无
150
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为激
光、PCB、LED及其他。这些报告分部是以提供产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别为激光设备、
PCB设备、LED设备或产品及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 激光 PCB LED 其他 分部间抵销 合计
营业收入 2,400,392,466.34 354,578,912.29 172,991,612.77 220,170,456.39 -25,822,309.52 3,122,311,138.27
营业成本 1,373,044,551.07 240,715,729.96 121,045,411.21 143,199,578.29 -26,377,810.82 1,851,627,459.71
-1,127,125,810.7
资产总额 7,962,848,295.74 1,141,474,559.09 429,933,063.54 960,903,207.77 9,368,033,315.39
5
负债总额 3,265,579,526.94 446,410,469.99 270,663,851.89 656,376,449.75 -443,454,346.44 4,195,575,952.13
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
151
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,217,3
1,867,46 69,436,5 1,798,033 48,489,82 1,168,812,3
合计提坏账准备的 97.90% 3.72% 02,182. 96.77% 3.98%
9,682.34 62.74 ,119.60 9.00 53.07
应收账款 07
单项金额不重大但
40,110,7 40,110,7 40,592, 40,592,03
单独计提坏账准备 2.10% 100.00% 3.23% 100.00%
74.71 74.71 031.56 1.56
的应收账款
1,257,8
1,907,58 109,547, 1,798,033 89,081,86 1,168,812,3
合计 100.00% 5.74% 94,213. 100.00% 7.08%
0,457.05 337.45 ,119.60 0.56 53.07
63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,442,662,218.76 43,279,866.56 3.00%
1至2年 109,143,315.56 10,914,331.56 10.00%
2至3年 22,313,853.49 6,694,156.04 30.00%
3 年以上 17,096,417.13 8,548,208.58 50.00%
合计 1,591,215,804.94 69,436,562.74 4.36%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
本公司对合并范围内关联方组合不计提坏账准备。
152
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,715,866.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 250,389.85
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为579,038,259.13元，占应收账款期末余额合计数的
比例为30.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为11,747,323.66元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
153
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
894,086, 2,662,14 891,424,4 738,384 3,013,418 735,371,20
合计提坏账准备的 100.00% 0.30% 100.00% 0.41%
553.43 2.32 11.11 ,623.82 .08 5.74
其他应收款
894,086, 2,662,14 891,424,4 738,384 3,013,418 735,371,20
合计 100.00% 0.30% 100.00% 0.41%
553.43 2.32 11.11 ,623.82 .08 5.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 34,494,072.26 1,034,822.17 3.00%
1至2年 5,775,585.90 577,558.59 10.00%
2至3年 284,090.60 85,227.18 30.00%
3 年以上 1,929,068.76 964,534.38 50.00%
合计 42,482,817.52 2,662,142.32 6.27%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
本公司对合并范围内关联方组合不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 305,171.76 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
154
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 46,104.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 10,272,104.41 8,979,855.63
保证金及押金 15,749,190.72 55,478,008.50
备用金 9,377,488.55 8,285,689.20
其他往来款 858,687,769.75 665,641,070.49
合计 894,086,553.43 738,384,623.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大族激光科技股份有
往来款 471,793,046.89 1 年以内 52.77% 0.00
限公司
上海大族新能源科技
往来款 178,480,000.00 1 年以内 19.96% 0.00
有限公司
深圳市大族数控科技
往来款 104,794,000.00 1 年以内 11.72% 0.00
有限公司
深圳麦逊电子有限公
往来款 31,131,555.56 1 年以内 3.48% 0.00
司
深圳市大族光电设备 往来款 25,450,015.58 1 年以内 2.85% 0.00
155
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司
合计 -- 811,648,618.03 -- 90.78% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,630,197,021.26 1,630,197,021.26 1,566,537,021.26 1,566,537,021.26
对联营、合营企
547,443,084.46 547,443,084.46 172,786,218.65 172,786,218.65
业投资
合计 2,177,640,105.72 2,177,640,105.72 1,739,323,239.91 1,739,323,239.91
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市大族数控
105,583,703.00 105,583,703.00
科技有限公司
辽宁大族冠华印
刷科技股份有限 170,278,400.00 170,278,400.00
公司
156
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东大族粤铭激
光集团股份有限 33,774,186.00 33,774,186.00
公司
深圳路升光电科
74,139,655.45 74,139,655.45
技有限公司
深圳国冶星光电
科技股份有限公 61,084,959.87 61,084,959.87
司
深圳市大族电机
111,632,726.30 111,632,726.30
科技有限公司
大族激光科技股
239,810,998.00 239,810,998.00
份有限公司
深圳市大族光电
49,048,195.00 49,048,195.00
设备有限公司
武汉大族金石凯
激光系统有限公 42,619,696.00 42,619,696.00
司
深圳市大族逆变
并网技术有限公 60,079,075.00 60,079,075.00
司
武汉大族激光再
制造技术有限公 13,733,817.64 13,733,817.64
司
苏州市大族激光
117,000,000.00 117,000,000.00
科技有限公司
深圳市大族创业
198,000,000.00 198,000,000.00
投资有限公司
北京大族天成半
导体技术有限公 17,200,000.00 17,200,000.00
司
天津大族烨峤激
7,800,000.00 7,800,000.00
光技术有限公司
上海大族新能源
58,527,860.00 58,527,860.00
科技有限公司
内蒙古大族光电
装备科技有限公 9,000,000.00 9,000,000.00
司
北京大族汉狮高
功率激光装备科 100,000,000.00 100,000,000.00
技有限公司
157
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
厦门市大族精微
30,000,000.00 30,000,000.00
科技有限公司
深圳市大族超能
激光科技有限公 50,059,562.00 50,059,562.00
司
深圳市大族视觉
17,164,187.00 17,164,187.00
技术有限公司
沈阳大族赛特维
机器人股份有限 42,840,000.00 42,840,000.00
公司
东莞市大族骏卓
自动化科技有限 20,820,000.00 20,820,000.00
公司
合计 1,566,537,021.26 63,660,000.00 1,630,197,021.26
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
深圳大族
彼岸数字
37,459,11 2,959,675 40,418,78
控制软件
4.41 .28 9.69
技术有限
公司
深圳一创
大族投资 5,198,516 5,242,340
43,823.91
管理有限 .58 .49
公司
深圳市国
信大族机
器人产业 4,581,295 -314,384. 4,266,911
投资基金 .45 38 .07
管理有限
公司
深圳市国 6,000,000 -333,831. 5,666,168
信大族壹 .00 24 .76
158
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号机器人
产业投资
基金（有
限合伙 ）
53,238,92 2,355,283 55,594,21
小计
6.44 .57 0.01
二、联营企业
山东能源
重装集团
20,234,94 459,192.5 20,694,13
大族再制
5.83 3 8.36
造有限公
司
深圳市大
族能联新
44,188,98 2,035,729 46,224,71
能源科技
1.70 .95 1.65
股份有限
公司
江西大族
能源科技 55,123,36 55,190,68
67,317.30
股份有限 4.68 1.98
公司
AIC Fund
371,324,7 -1,585,41 369,739,3
Co.,Limit
60.82 8.36 42.46
ed
119,547,2 371,324,7 976,821.4 491,848,8
小计
92.21 60.82 2 74.45
172,786,2 371,324,7 3,332,104 547,443,0
合计
18.65 60.82 .99 84.46
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,987,209,199.33 1,184,257,894.10 1,735,854,223.12 1,081,945,550.16
其他业务 259,064,709.90 92,381,575.64 159,539,436.99 52,779,672.92
159
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 2,246,273,909.23 1,276,639,469.74 1,895,393,660.11 1,134,725,223.08
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,332,104.99 2,868,901.15
处置长期股权投资产生的投资收益 20,725,581.03
合计 19,832,104.99 23,594,482.18
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 145,305.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,222,461.29
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,714,000.00
减：所得税影响额 2,055,354.27
少数股东权益影响额 1,074,177.03
合计 9,952,235.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
160
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.13% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
7.93% 0.37 0.37
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
161
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
大族激光科技产业集团股份有限公司董事会
2016年8月25日
162