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黄山永新股份有限公司
HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2009 年半年度报告
证券代码：002014
证券简称：永新股份
披露时间：2009 年7 月30 日黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示........................................................................... 2
第二节 公司基本情况................................................................... 3
第三节 股本变动及股东情况....................................................... 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................... 8
第五节 董事会工作报告............................................................... 9
第六节 重要事项......................................................................... 17
第七节 财务报告（未经审计） ................................................. 23
第八节 备查文件......................................................................... 76黄山永新股份有限公
司 2009 年半年度报告
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
所有董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长江继忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人方秀华女士
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、中文名称：黄山永新股份有限公司
英文名称：HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
中文简称：永新股份
英文简称：NOVEL
2、公司法定代表人：江继忠
3、公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
投资者关系
管理负责人
姓 名 方 洲 唐永亮 方 洲
联系地址
安徽省黄山市徽州区
徽州东路188 号
安徽省黄山市徽州区
徽州东路188 号
安徽省黄山市徽州区
徽州东路188 号
电 话 0559-3517878 0559-3514242 0559-3517878
传 真 0559-3516357 0559-3516357 0559-3516357
电子信箱 7878@novel.com.cn zqtz@novel.com.cn 7878@novel.com.cn
4、公司注册地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路188 号
公司办公地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路188 号
邮政编码：245061
网 址：http://www.novel.com.cn
电子邮箱：novel@novel.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券投资部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
证券简称：永新股份
证券代码：002014
7、其它有关资料
公司首次注册登记日期：2001 年9 月28 日黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司最近一次变更登记日期：2008 年12 月9 日
注册登记地点：安徽省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：340000400000744
公司税务登记证号码：341004610487231
公司聘请的会计师事务所：华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司
会计师事务所的办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100 号
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末
增减（％）
总资产 927,433,443.34 910,603,524.28 1.85
归属于上市公司股东的所有者权益 621,156,055.46 615,665,744.01 0.89
股本 139,200,000.00 139,200,000.00 0
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
4.46 4.42 0.90
报告期
（1-6 月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业总收入 532,168,138.88 599,559,226.50 -11.24
营业利润 48,936,007.78 41,406,255.24 18.19
利润总额 49,090,357.08 41,106,507.60 19.42
归属于上市公司股东的净利润 39,078,803.56 30,317,846.67 28.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
37,345,049.18 31,822,720.67 17.35
基本每股收益（元/股） 0.28 0.22 27.27
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.21 33.33
净资产收益率（%） 6.29 5.26 上升1.03 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 46,785,978.64 -24,814,728.32 288.54
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
0.34 -0.18 288.54
2、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金 额黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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非流动资产处置损益 11,614.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
34,100.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
754,537.58
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,041,023.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 108,634.42
少数股东权益影响额 -10,904.35
所得税影响额 -205,251.21
合计 1,733,754.38
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益
率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
（2009 年1-6 月） 全面摊薄 加权平均
基本
每股收益
稀释
每股收益
归属于上市公司股东的净利润 6.29 6.39 0.28 0.28
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益后的净利润
6.01 6.10 0.27 0.26黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况（单位：股）
报告期内，公司董事、监事及高管人员上年末所持股份799,920 股按25%自动
解除锁定，新增无限售条件股份199,980 股；2009 年6 月11 日，公司2008 年限
制性股票激励计划实施完毕，新增限制性股票89,500 股，该股份自2009 年6 月
11 日起至2010 年6 月10 日止锁定。股份总额、股份结构变动情况如下：
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
（%）
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
（%）
一、有限售条件股份 799,920 0.57 -110,480 -110,480 689,440 0.49
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 89,500 89,500 89,500 0.06
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 89,500 89,500 89,500 0.06
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 799,920 0.57 -199,980 -199,980 599,940 0.43
二、无限售条件股份 138,400,080 99.43 110,480 110,480 138,510,560 99.51
1、人民币普通股 138,400,080 99.43 110,480 110,480 138,510,560 99.51
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 139,200,000 100.00 0 0 0 0 0 139,200,000 100.00
二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况（单位：股）
股东总数 21,509黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股
总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
黄山永佳(集团)有限公司 境内非国有法人 34.74 48,364,869 0 0
大永真空科技股份有限公司 境外法人 7.16 9,963,679 0 0
美佳粉末涂料有限公司 境外法人 5.43 7,563,360 0 0
永邦中国投资有限公司 境外法人 4.25 5,916,823 0 0
合肥神鹿集团公司 国有法人 0.86 1,200,672 0 0
中国建设银行－诺德价值优势股
票型证券投资基金
境内非国有法人 0.74 1,030,000 0 0
罗俭松 境内自然人 0.67 927,246 0 0
长盛成长价值证券投资基金 境内非国有法人 0.65 900,000 0 0
上海国拍投资管理有限公司 境内非国有法人 0.62 869,218 0 0
中融国际信托有限公司－中融智
德证券投资
境内非国有法人 0.62 857,428 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄山永佳(集团)有限公司 48,364,869 人民币普通股
大永真空科技股份有限公司 9,963,679 人民币普通股
美佳粉末涂料有限公司 7,563,360 人民币普通股
永邦中国投资有限公司 5,916,823 人民币普通股
合肥神鹿集团公司 1,200,672 人民币普通股
中国建设银行－诺德价值优势股
票型证券投资基金
1,030,000 人民币普通股
罗俭松 927,246 人民币普通股
长盛成长价值证券投资基金 900,000 人民币普通股
上海国拍投资管理有限公司 869,218 人民币普通股
中融国际信托有限公司－中融智
德证券投资
857,428 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
公司前十大股东均为无限售条件股东，其中美佳粉末涂料有限公司和永邦
中国投资有限公司存在关联关系；未知其他股东相互之间是否存在关联关
系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人为发生变化。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动（单位：股）
序
号 姓名 职务 年初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
持股数 变动原因
1 江继忠 董事长 158,400 0 0 158,400 -
2 鲍祖本 副董事长\总经理 142,560 0 0 142,560 -
3 方 洲 董事\董秘\副总经理 110,880 0 0 110,880 -
4 叶大青 常务副总经理 110,880 0 27,720 83,160 减持
5 方秀华 副总经理\财务负责人 110,880 0 0 110,880 -
6 江天宝 职工监事 55,440 0 0 55,440 -
7 许善军 职工监事 55,440 0 0 55,440 -
8 胡佛顺 职工监事 55,440 0 0 55,440 -
二、董事、监事、高级管理人员股票期权变动情况（单位：份）
序
号 姓名 职务
年初持有
股票期权
数量
报告期新
授予股票
期权数量
报告期股
票期权行
权数量
股票期
权行权
价格
（元）
期末持有
股票期权
数量
1 江继忠 董事长 0 158,400 0 4.98 158,400
2 鲍祖本 副董事长\总经理 0 142,560 0 4.98 142,560
3 方 洲 董事\董秘\副总经理 0 110,880 0 4.98 110,880
4 叶大青 常务副总经理 0 110,880 0 4.98 110,880
5 方秀华 副总经理\财务负责人 0 110,880 0 4.98 110,880
6 江天宝 职工监事 0 66,528 0 4.98 66,528
7 许善军 职工监事 0 31,680 0 4.98 31,680
8 胡佛顺 职工监事 0 31,680 0 4.98 31,680
合 计 0 763,488 0 763,488
三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级管
理人员的情形。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会工作报告
一、报告期经营情况
受经济危机带来国际、国内需求萎缩及08 年乳品行业遭受重创的持续影响，
市场竞争依然激烈。报告期内，公司营业增长收到巨大冲击：销售收入近些年来
首次出现同比下降；以石油为基础原料的主要原材料市场价格的剧烈振荡也给公
司持续稳定经营带来了巨大挑战。报告期内，公司产品均价较08 年有向下的修正
调整，无疑，这也对实现公司较好较快发展带来了巨大压力。
报告期内，公司树立坚定信心、积极应对困难，对外加大市场尤其是医药包
装市场的开发力度，强力提升触底需求市场的份额，加快推进柔版技术及产品研
发，全面实施国家新法规、提前谋划并实现行业新标准的全覆盖转换，持续加大
工艺改进和产品创新，继续优化产品结构等等，通过这一系列政策举措的落实和
行动计划执行，公司仍然维持了较好的报告期平均毛利率水平。这不仅增强了公
司整体竞争力水平，更是为公司发展迈入新台阶储备资源、夯实基础。
报告期内，公司实现营业收入53,216.81 万元，同比下降11.24%，实现营业利
润4,893.60 万元，同比增长18.18%，实现净利润3,907.88 万元，同比增长28.90%。
1、报告期内经营成果分析（单位：人民币万元）
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
营业收入 53,216.81 59,955.92 -11.24
营业成本 42,320.59 50,186.40 -15.67
期间费用 5,462.22 5,013.17 8.96
营业利润 4,893.60 4,140.63 18.18
利润总额 4,909.04 4,110.65 19.42
归属于母公司所有者净利润 3,907.88 3,031.78 28.90
1）报告期内，公司营业收入较上年同期下降11.24%，主要由于受国际、国内
需求萎缩及08 年乳品行业遭受重创的持续影响以及产品售价下降所致；
2）报告期内，公司营业成本较上年同期下降15.67%，降幅超过营业收入，主
要系报告期内原材料价格下降、成本费用控制较好、产品工艺改进获得成效所致；
3）报告期内，公司营业利润、利润总额、净利润分别较去年同期增长18.18%、黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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19.42%、28.90%，主要系报告期内适用所得税税率下降（母公司本期所得税税率
为15%，上年同期为25%）以及毛利率略有回升所致。
2、报告期财务状况分析（单位：人民币万元）
项 目 2009 年
6 月30 日
2008 年
12 月31 日
报告期末比年初数
增减（%）
货币资金 28,121.28 30,177.70 -6.81
应收票据 4,918.62 3,333.90 47.53
应收账款 13,637.99 11,410.47 19.52
预付账款 1,848.91 984.75 87.75
存 货 8,068.38 10,700.30 -24.60
流动资产 56,898.26 56,883.64 0.03
固定资产 30,552.35 32,063.98 -4.71
短期借款 2,440.17 2,137.84 14.14
应付帐款 13,512.42 11,195.44 20.70
预收账款 194.03 568.03 -65.84
应交税费 756.57 596.40 26.86
流动负债 29,258.43 28,089.71 4.16
股东权益（不含少数股东权益） 62,115.61 61,566.57 0.89
总资产 92,743.34 91,060.35 1.85
1）报告期末，公司应收票据4,918.62 万元，较年初增长47.53%，主要系报告
期内采用票据结算增加所致；预付账款1,848.91 万元，较年初增长87.75%，主要
系公司原材料备货预付款增加所致；
2）报告期末，公司预收账款194.03 万元，较年初下降65.84%，主要系预收
的货款报告期内已开票结算所致。
3、报告期现金流量分析（单位：人民币万元）
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 4,678.60 -2,481.47 288.54
投资活动产生的现金流量净额 -3,195.18 -5,916.98 46.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,538.98 2,213.37 -259.89
现金及现金等价物净增加额 -2,056.42 -6,201.16 66.84
1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长288.54%，主要
系公司采购原材料付现减少影响所致；
2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期增长46.00%，主要系黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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本期募集资金项目投入资金较上年同期减少所致；
3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降259.89%，主要
系本期归还上期借款及本期新增借款较少影响所致。
二、报告期内主营业务及经营情况
1、公司经营范围为：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料、生产和
销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。
2、主营业务分行业、产品、地区经营状况
1）分行业经营情况（单位：人民币万元）
分行业
主营业务
收入
主营业务
成本
毛利率
（%）
主营业务
收入同比
增减（%）
主营业务
成本同比
增减（%）
毛利率
同比增
减
其它塑料制造业 52,413.57 42,008.05 19.85 -10.99 -15.25
上升4.03
个百分点
2）分产品经营情况（单位：人民币万元）
分产品
主营业务
收入
主营业务
成本
毛利率
（%）
主营业务
收入同比
增减（%）
主营业务
成本同比
增减（%）
毛利率
同比增
减
彩印复合包装材料 49,728.62 39,429.06 20.71 -8.40 -12.96
上升4.16
个百分点
真空镀铝包装材料 2,108.27 2,029.25 3.75 -53.08 -51.38
下降3.37
个百分点
塑料包装薄膜 576.68 549.75 4.67 462.74 488.49
下降4.17
个百分点
其中：关联交易
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 元。
3）分地区经营情况（单位：人民币万元）
地 区 主营业务收入 主营业务收入同比增减（%）
上海区 7,901.36 -18.38
北京区 18,227.11 -15.08
南方区 17,087.77 -4.18
华中区 7,059.55 -1.04
国际市场 2,137.78 -22.94
合 计 52,413.57 -10.99
3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
5、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以
上（含10%）的情况。主要控股公司的经营情况及业绩：
1）广州永新包装有限公司
广州永新包装有限公司为外商投资企业，注册资本2,500 万元人民币，主要生
产经营塑料彩印复合软包装材料，农膜新技术及新产品，工程塑料等。公司持有
其70%的股权。
截止2009 年6 月30 日，该公司总资产8,479.47 万元，总负债3,915.12 万元，
净资产4,564.35 万元；实现营业收入5,879.29 万元，同比减少13.24%；实现利润
总额439.01 万元，同比增加17.89%。
2）河北永新包装有限公司
河北永新包装有限公司注册资本3,000 万元人民币，主要从事新型彩印复合软
包装材料、新型药品外包装材料和多功能薄膜等制品的研究、开发、生产和销售。
公司持有其100%的股权。
截至2009 年6 月30 日，该公司总资产9,653.15 万元，总负债3,927.32 万元，
净资产5,725.83 万元；实现营业收入5,976.14 万元，同比减少31.23%；实现利润
总额505.40 万元，同比增长140.69%。
三、报告期内投资情况
1、募集资金投资情况
1）募集资金使用情况（单位：人民币万元）
募集资金总额 18,986.56 本年度投入募集资金总额 2,862.88
变更用途的募集资金总额 5,000.00
变更用途的募集资金总额比例 26.33%
已累计投入募集资金总额 17,817.77
承诺
投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至期
末承诺
投入金
额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至期末
累计投入
金额
(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期末
投入进度
（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目可
行性是
否发生
重大变
化黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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年产6000 吨
无菌包装复
合材料项目
否 9,500 9,500 9,500 - 9,798.07 298.07 103.14 2008.06 1,310.23 是 否
设立全资子
公司收购河
北埃卡包装
材料集团有
限公司资产
项目
否 4,500 4,500 4,500 - 4,500.00 - 100.00 2007.01 505.40 是 否
河北永新年
产5000 吨新
型高阻隔包
装材料技改
项目
是 5,000 5,000 5,000 - - -5,000.00 - 2008.10 变更是
补充流动资
金
否 2,000 2,000 不适用 0 - - 不适用不适用 不适用不适用
合计 — 21,000 21,000 19,000 0 14,298.07 -4,701.93 — — 1,815.63 — —
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目）
无
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目）
河北永新年产5000 吨新型高阻隔包装材料技改项目：2008 年以来，由于
能源和原材料价格的巨幅波动带来了经营环境的异动，使其市场格局发生
了很大的变化，导致当初编制的《河北永新年产5000 吨新型高阻隔包装材
料技改项目》的市场环境条件发生了较明显的变化。另外，三聚氰胺奶粉
事件使我国乳品行业遭受重创，给河北永新的乳制品包装市场的开拓造成
了较大影响，继续进行大规模投资的风险较大。
募集资金投资项目实施地点
变更情况
无
募集资金投资项目实施方式
调整情况
无
募集资金投资项目
先期投入及置换情况
2006 年度以自筹资金3,000.00 万元投资设立全资子公司河北埃卡永新新材
料有限公司（现更名为河北永新包装有限公司），用于收购河北埃卡包装
材料集团有限公司资产；2007 年1-6 月份以自筹资金1,360.00 万元投入河
北永新，作为该公司运营流动资金。募集资金到位后，公司划转募集资金
4,360.00 万元置换上述前期投入的自筹资金。
用闲置募集资金
暂时补充流动资金情况
根据公司2007 年第二次临时股东大会决议，公司决定将部分闲置募集资金
暂时补充流动资金，使用募集资金总额不超过5,000.00 万元，使用期限不
超过6 个月，即从2007 年9 月1 日起至2008 年2 月28 日止。公司实际使
用闲置募集资金1,000.00 万元补充公司流动资金。
根据公司2007 年度股东大会决议，公司决定继续使用不超过5,000 万元的
闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过4 个月，从2008 年3 月
1 日起至2008 年6 月30 日止。公司实际使用闲置募集资金2,000.00 万元
补充公司流动资金。
公司已于规定期限内归还了所有暂时补充流动资金的募集资金。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 14 -
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 以七日通知存款的方式存放在募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的
问题或其他情况
无
2）变更项目情况（单位：人民币万元）
变更后的项目
对应的
原承诺项目
变更后项
目拟投入
募集资金
总额
截至期末
计划累计
投资金额
(1)
报告期内
实际投入
金额
实际累计
投入金额
(2)
投资进
度(%)
(3)=
(2)/(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
本年
度实
现的
效益
是否
达到
预计
效益
变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
年产3000 吨柔
印复合软包装
材料技改项目
河北永新年产
5000 吨新型高阻
隔包装材料技改
项目
4,500.00 4,500.00 2,862.88 3,519.70 78.22 2009.06 - - 否
合计 — 4,500.00 4,500.00 2,862.88 3,519.70 — — - — —
变更原因、决策程序及信息披露情况
说明（分具体项目）
变更原因：因河北永新年产5000 吨新型高阻隔包装材料技改项目可行性发生重大变
化（详见附表一中关于项目可行性发生重大变化的情况说明），同时河北
永新自2007 年初完成收购资产项目后，随即展开市场、技术、管理、品
牌和人员的全面梳理和整合，并对其生产装备进行了技术改造，提升了河
北永新的技术和管理水平，明显提高河北永新的产能规模，在短期内可以
满足市场需求。为此，公司经审慎评估后，本着对投资者负责的态度，为
有效利用募集资金，决定变更募集资金投向。
决策程序：公司2008 年10 月24 日第三届董事会第十次会议审议通过了《关于变更
募集资金投向的议案》，并经2008 年11 月11 日召开的公司2008 年第一
次临时股东大会批准。
信息披露：公司于2008 年10 月27 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证
券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上刊登了《关于变更募集资
金投向的公告》。
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目）
由于设备交付延期，使得设备安装调试工作未能如期完成，预计到2009 年8 月份达
到可使用状态。
变更后的项目可行性发生重大变化
的情况说明
无
3）募集资金存放情况
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度，并与保荐
机构、相关银行签定了募集资金三方监管协议，以加强对募集资金的管理和使用
情况进行监督，确保专款专用。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》等的规定管理和使用募集资
金，对募集资金的使用严格履行申请、审批和执行程序，并接受公司保荐人的随黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 15 -
时监督。
报告期内，新增募集资金银行存款利息146.85 万元。截止2009 年6 月30 日，
募集资金专户余额为1,168.79 万元。
2、报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。
四、公司2009 年下半年发展展望
我国经济有企稳回升迹象，但经济回升的基础仍不稳固，国际经济形势颓势
得到遏制，但不确定因素仍然很多。有两个基本判断：一是2009 年下半年，消费
市场需求可能出现恢复性增长，这对公司启动并加速发展提供了机遇和空间；二
是国际石油价格总体走强，由此可能带来原材料价格的上扬，这始终是公司面临
的巨大挑战。
为实现2009 年全年经营目标任务的顺利完成，下半年，公司将重点做好以下
工作：
1、加快柔版及高阻隔材料技术、产品与市场的对接，提升公司技术研发能力
和水平；加快推进募投项目达产进度，做好产品开发和市场推广，使之能更好地
拉动公司实现新增长；
2、在巩固现有市场领域及份额的基础上，加快差异化市场、新领域市场开发；
积极发展与跨国公司的合作广度与深度，努力开拓国际市场；
3、加大技术研发和产品创新投入，持续做好产品创新和工艺革新；深化生产
管理和质量控制，确保产品品质和产品安全，提升产品综合竞争力；
4、细化内部管理，整合内部流程，提高市场反应能力和服务水平，为客户提
供更优质、完善的服务保障；
5、推进公司员工安全和健康理念管理，加大人才培养投入和管理梯队建设，
为公司未来发展储备人才保障；
6、加强公司内部控制，不断完善内控体系，提高公司经营管理水平，促进公
司规范运作和持续健康发展。
五、对2009 年1-9 月经营业绩的预计
对2009 年1-9 经营业绩的预计
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于
30%黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 16 -
2008 年1-9 的经营业绩（元） 归属于母公司所有者的净利润 46,178,914.55
业绩变动的原因说明 无
六、投资者关系管理
公司董事会秘书方洲先生为投资者关系管理负责人，公司证券投资部负责投
资者关系管理的日常事务。
公司一直非常重视投资者关系管理工作，不断学习创新，以更多的方式和途
径，加强与投资者的沟通和联系，听取广大投资者的意见和建议。
报告期内，公司认真做好投资者的电话、邮件等的回复工作，详细回答投资
者的问询，及时将投资者提出问题和建议整理、汇总报公司管理层；加强与行业
分析师、研究员等机构投资者的联系，热情接待投资者的现场来访，妥善安排投
资者与公司管理人员的会面和交流；并通过网络互动平台召开了业绩网上说明会，
方便广大投资者与公司管理人员进行直接对话和交流。
七、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照有关法律法规和《公
司章程》、《董事会议事规则》等的规定和要求，勤勉、忠实履行职责，切实保护
公司股东特别是中小投资者的权益。
报告期内，董事出席董事会会议情况：
报告期内董事会会议召开次数 2
董事姓名 职 务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数
是否连续两次未
亲自出席会议
江继忠 董事长 2 0 0 否
鲍祖本 副董事长 2 0 0 否
杨贻谋 董 事 2 0 0 否
高敏坚 董 事 2 0 0 否
孙 毅 董 事 2 0 0 否
方 洲 董 事 2 0 0 否
胡锦光 独立董事 2 0 0 否
周亚娜 独立董事 2 0 0 否
黄攸立 独立董事 2 0 0 否黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 17 -
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其
他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系；
股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各委员会及内审部门各
司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，提高运行效率。
报告期内，公司根据结合实际情况，制定了《内幕信息管理制度》和《突发
事件处理制度》，并根据《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司
内部控制指引》等的要求，对内部控制体系展开全面自查，以加强和规范公司内
部控制，完善公司内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进
公司可持续发展。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
报告期内，根据公司2008 年度股东大会决议，以公司现有总股本139,200,000
股为基数，向全体股东按每10 股派2.50 元（含税），共派发现金红利34,800,000.00
元。
公司于2009年4月13日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上刊登
了《公司2008年度权益分派实施公告》：股权登记日为2009年4月16日；除息日为
2009年4月17日。
三、公司本次利润分配或资本公积转增股本预案
公司2009 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。
四、报告期内公司股权激励计划实施情况
1、限制性股票激励计划实施情况
1）2009年1月18日公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于2009年
限制性股票激励计划实施的议案》：经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 18 -
司审计，2008年净利润比2007年增长14.08%，超过10%；2008年加权平均净资产收
益率为11.48%，超过10%。满足限制性股票的授予条件，同意实施。
2）2009年1月18日公司第三届监事会第七次会议审议通过了《关于2009年限
制性股票激励计划实施的议案》，并对公司2008年限制性股票授予对象名单进行了
核实，认为：列入激励对象名单的人员具备《公司法》、《公司章程》等法律、法
规和规范性文件规定的任职资格，不存在最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布
为不适当人选的，不存在最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处
罚的，符合《上市公司股权激励管理办法（试行）》规定的激励对象条件，符合《首
期限制性股票与股票期权激励计划》规定的激励对象范围，其作为公司本次限制
性股票激励名单的主体资格合法、有效。
3）2009年2月26日，公司刊登了《关于回购股份实施限制性股票激励计划的
公告》：公司自行从二级市场购入本公司股票作为限制性股票的激励股份；根据公
司激励计划，用于购买股票的资金来源由公司提取激励基金1,066,921.59元，加回
购专用帐户余额1,053.80元，共1,067,975.39元。
4）2009年6月1日，公司刊登了《关于完成限制性股票回购的公告》：回购股
票89,500股，占公司总股数的0.06%；使用资金1,067,844.71元，剩余130.68元。
5）2009年6月12日，公司刊登了《关于限制性股票激励计划授予的提示性公
告》：完成限制性股票的授予、过户和锁定工作，该部分股票自2009年6月11日起
至2010年6月10日止锁定一年。
2、股票期权激励计划实施情况
1）第二次股票期权授予情况：
姓名 职务 获授股数（股）
获授可行权数量占
该次行权实施可行
权数量总额的比例
江继忠 董事长 158,400 10.00%
鲍祖本 副董事长、总经理 142,560 9.00%
方 洲 董事、董秘、副总经理 110,880 7.00%
叶大青 常务副总经理 110,880 7.00%
方秀华 副总经理、财务中心总监 110,880 7.00%
江天宝 职工监事、营销中心总监 66,528 4.20%
许善军 职工监事、总工程师 31,680 2.00%黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 19 -
胡佛顺 职工监事、工会主席 31,680 2.00%
其它中层管理人员 820,512 51.80%
合计 1,584,000 100.00%
公司监事会对授予第二次股票期权的激励对象名单进行了核实，认为：
列入激励对象名单的人员具备《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范
性文件规定的任职资格，不存在最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当
人选的，不存在最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的，符
合《上市公司股权激励管理办法（试行）》规定的激励对象条件，符合《首期限制
性股票与股票期权激励计划》规定的激励对象范围，其作为公司本次限制性股票
激励名单和股票期权第二次激励对象的主体资格合法、有效。
2）2009年4月17日，公司2008年度利润分配方案每10股派息2.50元（含税）实
施完毕。4月20日公司第三届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于调整
股票期权数量和行权价格的议案》，对股票期权数量和行权价格作出如下调整：股
票期权数量不变，为3,696,000股；行权价格由5.23元/股调整为4.98元/股。
安徽天禾律师事务所对公司《股权激励计划》中股票期权数量和行权价格调
整事宜出具了股权激励补充法律意见书，认为：黄山永新董事会就《股权激励计
划》中的期权行权价格所进行的调整未有违反任何法律、法规和规范性文件强制
性的情形，在程序上和实体上均已符合《管理办法》、《股权激励计划》和《黄山
永新股份有限公司章程》的要求，合法、有效。
3、实施股权激励方案对报告期及未来财务状况和经营成果的影响
报告期内，公司因实施股权激励对报告期财务状况及经营成果有以下影响：
1）由于回购股票所提取的激励基金全部确认为本期管理费用1,066,921.59元，
减少本期净利润1,066,921.59元，同时增加资本公积1,066,921.59元；
2）由于实施股票期权激励计划，增加本期管理费用为1,211,507.89元，减少本
期净利润1,211,507.89元，同时增加资本公积1,211,507.89元。
五、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁的事项。
六、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 20 -
购、出售及企业合并的事项。
七、报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易事项。
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
1、购买货物
报告期内，公司与关联方黄山市新力油墨化工厂、黄山精工凹印制版有限公
司分别发生购买油墨、凹印版辊等原材料的关联交易，关联交易内容及金额如下：
关联方 购买品种
报告期
交易金额
占报告期同类
业务比例(%)
占报告期采
购总额比例
(%)
黄山市新力油墨化工厂 油墨 11,821,959.76 47.55 3.29
黄山精工凹印制版有限公司 凹印版辊 4,454,694.25 63.66 1.24
合 计 16,276,654.01 4.53
上述日常关联交易的合同内容已于2009 年1 月20 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中
国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上的《黄山永新股份有限公司日常关
联交易公告》中详细披露。
2、报告期内，黄山永佳（集团）有限公司与中国银行股份有限公司黄山分行
签署了《最高额保证合同》（2009 年最保字011 号），为本公司于2009 年6 月18
日与中国银行股份有限公司黄山分行签署的《授信额度协议》（2009 年额字001 号）
提供连带责任保证。该协议下授信额度为1.6 亿元，使用期限为2009 年6 月16 日
起至2010 年6 月16 日。
3、公司其他关联交易事项见本报告第七节“财务报告”。
八、证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称
初始投资
金额（元）
期末持有
数量（股）
期末账面
值
占期末证
券总投资
比例
（%）
报告期损益
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 754,537.58
合计 0.00 - 0.00 100.00 754,537.58黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 21 -
九、报告期内重大合同及履行情况
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理的事项。
十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期
间发生但持续到报告期的承诺事项
承 诺 事 项 是否履行承诺
控股股东黄山永佳（集团）有限公司避免同业竞争的承诺 是
十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具的专项说明和独立意见
公司独立董事胡锦光先生、周亚娜女士、黄攸立先生对公司2009 年上半年度
对外担保情况和关联方资金往来情况进行认真细致的核查，认为：
1、截至2009 年6 月30 日，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以
前期间发生但延续到报告期的对外担保事项；
2、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性
资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
十二、公司内部审计机构设置及开展工作情况
公司设立了审计部，配备了专职审计人员，审计部经理由董事会聘任；审计
部对董事会负责，在审计委员会的指导下开展工作，独立行使审计职权，不受其
它部门和个人的干涉。董事会审计委员会由具有会计专业背景的独立董事担任召
集人，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
报告期内，审计部对公司内部控制的建立和执行情况、募集资金的管理和使
用情况、河北永新的经营情况等进行了审计，对重大工程建设和库存存货等进行
了专题审计，针对发现的问题制定了整改措施并督促落实，及时向审计委员会汇
报审计工作开展情况。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 22 -
十三、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际
控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或
追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批
评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十四、报告期内公司没有持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十五、报告期内或以前期间，公司均未发生资金被占用情况。
十六、公司信息披露情况
披露日期 公告编号主要内容 披露报纸
2009-01-09 2009-001 关于被认定为高新技术企业的公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-002 2008 年年度报告摘要
2009-003 公司第三届董事会第十一次会议决议公告
2009-004 公司第三届监事会第七次会议决议公告
2009-005 关于公司独立董事相关事项独立意见的公告
2009-006 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
2009-007 日常关联交易公告
2009-01-20
2009-008 关于召开2008 年度股东大会的通知
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-02-05 2009-009 关于举办2008 年年度报告说明会的公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-02-24 2009-010 2008 年度股东大会决议公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-02-26 2009-011 关于回购股份实施限制性股票激励计划的公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-04-13 2009-012 2008 年度权益分派实施公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-013 公司2009 年第一季度季度报告正文
2009-04-21
2009-014 公司第三届董事会第十二次（临时）会议决议公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-06-01 2009-015 关于完成限制性股票回购的公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报
2009-06-12 2009-016 关于限制性股票激励计划授予的提示性公告
证券时报、上海证券报、
中国证券报黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 23 -
第七节 财务报告（未经审计）
（一）会计报表
资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 281,212,790.70 221,062,358.13 301,776,979.92 261,306,625.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 661,860.00 661,860.00
应收票据 49,186,171.09 39,948,826.09 33,339,011.11 19,462,768.15
应收账款 136,379,944.31 123,198,980.85 114,104,727.06 94,985,290.39
预付款项 18,489,073.02 25,288,731.07 9,847,515.76 10,834,728.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,883,639.22 11,038,222.44 1,229,296.99 10,475,700.34
买入返售金融资产
存货 80,683,810.09 63,677,516.92 107,003,029.28 85,824,886.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,147,217.95 971,477.14 873,985.13 833,749.19
流动资产合计 568,982,646.38 485,186,112.64 568,836,405.25 484,385,608.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,352,354.19 62,352,354.19
投资性房地产
固定资产 305,523,540.65 256,067,068.52 320,639,791.91 270,027,225.52
在建工程 34,439,258.11 34,261,361.53 2,547,717.08 2,533,217.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,172,449.06 1,292,534.66 8,264,060.90 1,306,260.68黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 24 -
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,315,549.14 8,662,490.49 10,315,549.14 8,662,490.49
其他非流动资产
非流动资产合计 358,450,796.96 362,635,809.39 341,767,119.03 344,881,547.96
资产总计 927,433,443.34 847,821,922.03 910,603,524.28 829,267,156.50
流动负债：
短期借款 24,401,684.27 24,401,684.27 21,378,355.42 21,378,355.42
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,847,507.18 63,679,081.80 81,192,156.98 81,490,385.45
应付账款 135,124,197.10 105,897,808.67 111,954,417.10 80,287,335.81
预收款项 1,940,299.89 1,883,162.74 5,680,339.66 3,908,033.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,186,413.39 19,177,991.54 21,903,388.17 20,234,038.43
应交税费 7,565,707.83 6,397,584.06 5,963,998.17 4,818,637.92
应付利息 68,678.49 68,678.49 687,972.00 687,972.00
应付股利
其他应付款 31,238,959.51 25,872,424.12 26,092,712.64 19,379,752.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,210,900.00 6,143,800.00 6,043,800.00 6,043,800.00
流动负债合计 292,584,347.66 253,522,215.69 280,897,140.14 238,228,310.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 292,584,347.66 253,522,215.69 280,897,140.14 238,228,310.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 139,200,000.00 139,200,000.00 139,200,000.00 139,200,000.00
资本公积 335,319,778.79 335,319,778.79 334,108,270.90 334,108,270.90黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 25 -
减：库存股
盈余公积 43,003,690.84 43,003,690.84 43,003,690.84 43,003,690.84
一般风险准备
未分配利润 103,632,585.83 76,776,236.71 99,353,782.27 74,726,884.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 621,156,055.46 594,299,706.34 615,665,744.01 591,038,846.14
少数股东权益 13,693,040.22 14,040,640.13
所有者权益合计 634,849,095.68 594,299,706.34 629,706,384.14 591,038,846.14
负债和所有者权益总计 927,433,443.34 847,821,922.03 910,603,524.28 829,267,156.50
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 532,168,138.88 439,747,524.37 599,559,226.50 487,904,736.19
其中：营业收入 532,168,138.88 439,747,524.37 599,559,226.50 487,904,736.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 483,986,668.68 401,112,114.66 556,452,655.33 450,576,584.05
其中：营业成本 423,205,926.27 352,331,442.90 501,864,010.61 406,300,034.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 415,791.69 257,352.65
销售费用 27,185,351.77 21,372,824.70 26,941,031.78 21,563,329.41
管理费用 27,488,528.06 22,153,785.33 23,774,078.16 20,057,710.58
财务费用 -51,678.43 -243,672.52 -583,419.45 -1,004,209.67
资产减值损失 5,742,749.32 5,497,734.25 4,199,601.58 3,659,719.49
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
-1,647,284.00 -1,647,284.00
投资收益（损失以“-”号
填列）
754,537.58 4,254,537.58 -53,031.93 -53,031.93
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 26 -
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
48,936,007.78 42,889,947.29 41,406,255.24 35,627,836.21
加：营业外收入 349,506.92 256,288.78 104,932.70 54,953.00
减：营业外支出 195,157.62 404,680.34 400,000.00
其中：非流动资产处置损失 25,690.12 830.34
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
49,090,357.08 43,146,236.07 41,106,507.60 35,282,789.21
减：所得税费用 8,859,153.43 6,296,883.76 9,811,141.44 8,820,697.31
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
40,231,203.65 36,849,352.31 31,295,366.16 26,462,091.90
归属于母公司所有者的净利
润
39,078,803.56 36,849,352.31 30,317,846.67 26,462,091.90
少数股东损益 1,152,400.09 977,519.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.22
（二）稀释每股收益 0.28 0.21
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
446,079,378.08 363,027,027.26 491,250,408.30 394,061,604.61
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 27 -
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
455,105.78 229,941.31 1,563,129.69 294,956.65
经营活动现金流入小计 446,534,483.86 363,256,968.57 492,813,537.99 394,356,561.26
购买商品、接受劳务支付的
现金
303,366,113.83 268,686,639.41 429,562,087.41 346,704,073.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
的现金
41,207,391.89 33,524,737.98 36,614,588.14 27,956,505.62
支付的各项税费 40,212,422.36 30,997,311.12 31,741,120.27 26,057,797.70
支付其他与经营活动有关的
现金
14,962,577.14 9,721,553.45 19,710,470.49 13,824,438.68
经营活动现金流出小计 399,748,505.22 342,930,241.96 517,628,266.31 414,542,815.68
经营活动产生的现金流量净额 46,785,978.64 20,326,726.61 -24,814,728.32 -20,186,254.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,416,397.58 1,416,397.58
取得投资收益收到的现金 3,500,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净
额
150,000.00 420.00
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
2,462,910.30 2,442,957.86 897,802.17 856,159.93
投资活动现金流入小计 4,029,307.88 7,359,355.44 898,222.17 856,159.93
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
35,981,115.68 34,031,989.12 57,068,491.45 55,747,707.45
投资支付的现金 2,999,545.93 2,999,545.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 35,981,115.68 34,031,989.12 60,068,037.38 58,747,253.38
投资活动产生的现金流量净额 -31,951,807.80 -26,672,633.68 -59,169,815.21 -57,891,093.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,759,520.00 8,759,520.00黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 28 -
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,839,193.65 23,839,193.65 56,064,927.48 56,064,927.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 23,839,193.65 23,839,193.65 64,824,447.48 64,824,447.48
偿还债务支付的现金 22,106,088.62 22,106,088.62
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
37,122,938.70 35,622,938.70 42,690,704.50 42,690,704.50
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 59,229,027.32 57,729,027.32 42,690,704.50 42,690,704.50
筹资活动产生的现金流量净额 -35,389,833.67 -33,889,833.67 22,133,742.98 22,133,742.98
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-8,526.39 -8,526.39 -160,843.72 -160,843.72
五、现金及现金等价物净增加额 -20,564,189.22 -40,244,267.13 -62,011,644.27 -56,104,448.61
加：期初现金及现金等价物
余额
301,776,979.92 261,306,625.26 241,314,536.79 224,561,842.77
六、期末现金及现金等价物余额 281,212,790.70 221,062,358.13 179,302,892.52 168,457,394.16
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 29 -
合并股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
股东权益合计
一、上年年末余额 139,200,000.00 334,108,270.90 43,003,690.84 99,353,782.27 14,040,640.13 629,706,384.14
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 139,200,000.00 334,108,270.90 43,003,690.84 99,353,782.27 14,040,640.13 629,706,384.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 1,211,507.89 4,278,803.56 1,152,400.09 6,642,711.54
（一）净利润 39,078,803.56 1,152,400.09 40,231,203.65
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 39,078,803.56 1,152,400.09 40,231,203.65
（三）股东投入和减少资本 1,211,507.89 1,211,507.89
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额 1,211,507.89 1,211,507.89
3.其他
（四）利润分配 -34,800,000.00 -34,800,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -34,800,000.00 -34,800,000.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本期期末余额 139,200,000.00 335,319,778.79 43,003,690.84 103,632,585.83 15,193,040.22 636,349,095.68
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 30 -
合并股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2008 年半年度 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
股东权益合计
一、上年年末余额 137,616,000.00 324,483,061.49 37,665,258.79 78,402,048.67 11,729,694.83 589,896,063.78
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 137,616,000.00 324,483,061.49 37,665,258.79 78,402,048.67 11,729,694.83 589,896,063.78
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 1,584,000.00 8,393,621.30 -11,442,153.33 977,519.49 -487,012.54
（一）净利润 30,317,846.67 977,519.49 31,295,366.16
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 30,317,846.67 977,519.49 31,295,366.16
（三）股东投入和减少资本 1,584,000.00 8,393,621.30 9,977,621.30
1.股东投入资本 1,584,000.00 7,175,520.00 8,759,520.00
2.股份支付计入股东权益的金额 1,218,101.30 1,218,101.30
3.其他
（四）利润分配 -41,760,000.00 -41,760,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -41,760,000.00 -41,760,000.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本期期末余额 139,200,000.00 332,876,682.79 37,665,258.79 66,959,895.34 12,707,214.32 589,409,051.24
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 31 -
母公司股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 139,200,000.00 334,108,270.90 43,003,690.84 74,726,884.40 568,205,316.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 139,200,000.00 334,108,270.90 43,003,690.84 74,726,884.40 568,205,316.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 1,211,507.89 2,049,352.31 3,260,860.20
（一）净利润 36,849,352.31 36,849,352.31
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 36,849,352.31 36,849,352.31
（三）股东投入和减少资本 1,211,507.89 1,211,507.89
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额 1,211,507.89 1,211,507.89
3.其他
（四）利润分配 -34,800,000.00 -34,800,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -34,800,000.00 -34,800,000.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本期期末余额 139,200,000.00 335,319,778.79 43,003,690.84 76,776,236.71 594,299,706.34
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 32 -
母公司股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2008 年半年度 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 137,616,000.00 324,483,061.49 37,665,258.79 68,440,995.96 568,205,316.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 137,616,000.00 324,483,061.49 37,665,258.79 68,440,995.96 568,205,316.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 1,584,000.00 8,393,621.30 -15,297,908.10 -5,320,286.80
（一）净利润 26,462,091.90 26,462,091.90
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 26,462,091.90 26,462,091.90
（三）股东投入和减少资本 1,584,000.00 8,393,621.30 9,977,621.30
1.股东投入资本 1,584,000.00 7,175,520.00 8,759,520.00
2.股份支付计入股东权益的金额 1,218,101.30 1,218,101.30
3.其他
（四）利润分配 -41,760,000.00 -41,760,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -41,760,000.00 -41,760,000.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本期期末余额 139,200,000.00 332,876,682.79 37,665,258.79 53,143,087.86 562,885,029.44
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（二）会计报表附注
一、公司基本情况
黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和
国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820 号文和外经贸资审A 字【2001】
第0059 号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中
外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82 号通知
核准，本公司2004 年6 月21 日向社会公开发行人民币普通股2,340 万股，发行后
本公司注册资本为9,340 万元，股本为9,340 万元。2004 年7 月8 日“永新股份”
A 股2,340 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005 年9 月8 日
本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每
10 股流通股支付4 股股票对价，共支付936 万股股票给全体流通股股东，获得了
其持有的非流通股的流通权。经2006 年度股东大会审议通过，本公司于2007 年4
月4 日向全体股东按每10 股发放1 股股票股利，共计发放股票股利934 万元（基
数为9,340 万股）；经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149 号通知核
准，本公司2007 年7 月17 日向证券市场不特定对象公开增发A 股股票1,194 万
股；经2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每10 股转增2
股的比例转增股本2,293.60 万股（基数为11,468 万股）；本公司激励对象于2008
年2 月28 日实施第一次股票期权行，增加股本158.40 万股。经上述历次送股、增
发及转增后本公司注册资本为13,920.00 万元，股本为13,920.00 万元。
本公司经营范围：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料、生产和销
售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要
求，真实完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 半年度的经营
成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、重要会计政策、会计估计和会计差错
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的
会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1、会计年度
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企
业会计准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、
现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保
证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或
现值计量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债的分类、确认和计量
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处
置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资
收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
（3）主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允
价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产转移
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值。
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。
8、金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减
值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入
当期损益；
②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表
明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将300 万元以上应收账款，100 万元以
上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计
提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准
备，具体如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1－2 年 10%黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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2－3 年 30%
3－4 年 50%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据
表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计
算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情
况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供
出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9、存货
（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，
包括原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按
加权平均法计价。
（3）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
（5）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B、合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20
号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目
单独核算；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定；
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投
资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
11、固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运
输设备、电子设备和办公设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
房 屋 30年 3% 3.23%
建筑物 15年 3% 6.47%
机械设备 10年 3% 9.70%
运输设备 6年 3% 16.17%
电子设备 5年 3% 19.40%
办公设备 5年 3% 19.40%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产
减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认
该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成
本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款
费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资
产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估
计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
主要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的
取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系
统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊
销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年
限内系统合理摊销。
14、研究与开发
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开
发阶段的支出符合无形资产确认条件的予以资本化。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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15、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回
金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来
计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
16、资产组的确定依据
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公
司管理经营活动的方式。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用
在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本
化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算。
18、股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
19、职工薪酬
职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与
获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职
工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成
本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关
系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21．利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积；
（3）提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
（4）分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
22、收入确认
（1）销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
23、所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
（1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
24、合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其
子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公
司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司
的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、会计政策、会计估计变更及前期差错
1、会计政策变更
本年度1-6 月份公司未发生会计政策变更。
2、会计估计变更
本年度1-6 月份公司未发生会计估计变更。
3、前期差错更正
本年度1-6 月份公司未发生前期差错更正。
六、税项
1、增值税
商品销售收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税
额后的差额计算缴纳增值税。
2、营业税
按房屋出租、劳务等收入的5%计算缴纳。
3、房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定
资产原值一定比例的1.2%计缴。
4、企业所得税
（1）根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税
务局联合下发的《关于公布安徽省2008 年第一批高新技术企业认定名单的通知》
（科高[2008]177 号），本公司被认定为安徽省2008 年度第一批高新技术企业，并
获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200834000162，有效期3 年）。按照《企
业所得税法》等相关法规规定，本公司自2008 年1 月1 日起三年内享受国家高新
技术企业15%的所得税税率。
（2）本公司控股子公司广州永新包装有限公司自2008 年1 月1 日起执行25%
的企业所得税税率。作为新办的生产性中外合资企业，广州永新包装有限公司继
续按原优惠政策规定的办法和时间执行“两免三减半”的所得税优惠政策直至到
期，本期该公司已进入第四个获利年度，企业所得税减半，执行12.5%的企业所得
税税率。
（3）本公司全资子公司河北永新包装有限公司自2008 年1 月1 日起执行25%黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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的企业所得税税率。
5、城建税及教育费附加
（1）根据国家税务总局国税发【1994】038 号《关于外商投资企业和外国企
业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》，本公司和广州永新包装有限公
司未被征收城建税和教育费附加。
（2）河北永新包装有限公司按应纳流转税额的7%缴纳城建税，按应纳流转
税额的3%缴纳教育费附加，按应纳流转税额的1%缴纳地方教育费附加。
6、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、企业合并及合并财务报表
1、合并财务报表范围及主要控股子公司情况
（1）通过非同一控制下企业合并取得的子公司情况如下：
被投资单位名称
注册
地址
注册
资本
主要业务
本公司对
其投资额
持股
比例
表决权
比例
是否纳入
合并范围
广州永新包装有限公
司（广州永新）
广东 2500 万元
生产塑料彩印复合软包装材
料，销售本企业产品
1735 万元70% 70% 是
注：本公司于2004 年11 月18 日与原广州市合群包装有限公司股东林楚群、林锐新签订
《股权转让协议》，受让其在广州市合群包装有限公司的70％股权，股权受让后本公司取得对
广州市合群包装有限公司的控制权，并将其更名为广州永新包装有限公司。本公司自2004 年
12 月31 日起将广州永新纳入合并财务报表范围。
（2）非企业合并取得的子公司情况如下：
被投资单位名称
注册
地址
注册
资本
主要业务
本公司对
其投资额
持股
比例
表决权
比例
是否纳入
合并范围
河北永新包装有限公
司（河北永新）
河北 3000 万元
研制、开发、生产新型彩印复
合软包装材料、新型药品包装
材料和多功能薄膜，销售自产
产品
4500 万元100% 100% 是
注：2006 年12 月本公司投资人民币4500 万元在河北省石家庄市设立全资子公司河北埃
卡永新新材料有限公司（现已更名为“河北永新包装有限公司”），该子公司于2006 年12 月
27 日办理完成工商登记手续，注册资本为人民币3000 万元，资本公积为人民币1500 万元。
本公司自2006 年12 月27 日起将河北永新纳入合并财务报表范围。
2、联营企业和合营企业黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司无联营企业和合营企业。
3、报告期内合并财务报表范围变化情况
报告期内本公司合并财务报表范围未发生变化。
4、重要子公司少数股东权益
本公司控股子公司广州永新2009 年6 月30 日少数股东权益金额为
13,693,040.22 元。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类情况
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 47,071.71 32,592.64
银行存款 278,884,030.42 291,925,375.93
其他货币资金 2,281,688.57 9,819,011.35
合 计 281,212,790.70 301,776,979.92
（2）货币资金中包括的外币金额
期末余额 年初余额 外币名称
外币金额 汇率 折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美 元 424,588.93 6.8319 2,900,749.11 779,525.48 6.8346 5,327,744.85
欧 元 0.26 9.6408 2.51 3,004.90 9.6590 29,024.33
港 元 539.43 0.88189 475.72 539.43 0.88189 475.72
日 元 227,772.00 0.0711 16,198.46 - - -
合 计 - - 2,917,425.80 - - 5,357,244.90
（3）其他货币资金期末余额为存出投资款、信用卡存款和质押借款保证金等，
其中：存出投资款为1,692,955.98 元，信用卡存款为588,721.84 元。
（4）货币资金期末余额较年初下降6.81%，主要系公司本期募投项目资金投
入所致。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产分类情况
期末余额 年初余额
类 别
成 本 公允价值变动公允价值成 本 公允价值变动 公允价值黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 49 -
股票投资 - - - 1,279,606.00 -617,746.00 661,860.00
合 计 - - - 1,279,606.00 -617,746.00 661,860.00
3、应收票据
（1）应收票据分类情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 49,186,171.09 33,339,011.11
合 计 49,186,171.09 33,339,011.11
（2）应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位票据。
（3）应收票据期末余额较年初增长47.53%，主要是由于公司期末以银行承兑
汇票方式回笼的货款较多所致。
（4）截至2009 年6 月30 日止，公司应收票据无用于质押、贴现的情况。
（5）截至2009 年6 月30 日止，公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
列示如下：
票据类别 到期日区间 票据金额
银行承兑汇票 2009 年07 月01 日-2009 年07 月31 日 18,055,985.44
银行承兑汇票 2009 年08 月01 日-2009 年08 月31 日 16,374,864.37
银行承兑汇票 2009 年09 月01 日-2009 年09 月30 日 26,248,386.29
银行承兑汇票 2009 年10 月01 日-2009 年10 月31 日 10,636,307.14
银行承兑汇票 2009 年11 月01 日-2009 年11 月30 日 10,417,910.08
银行承兑汇票 2009 年12 月01 日-2009 年12 月31 日 4,724,110.90
合 计 - 86,457,564.22
4、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收款项 60,455,902.69 39.35 5,650,927.04 54,804,975.65 9.35%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
7,289,391.04 4.74 7,289,391.04 - 100.00%
其他不重大的应收款项 85,890,747.98 55.91 4,315,779.32 81,574,968.66 5.02%
合 计 153,636,041.71 100.00 17,256,097.40 136,379,944.31 -黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 50 -
年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收款项 45,805,320.36 35.79 3,737,654.40 42,067,665.96 8.16%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
6,346,936.87 4.96 6,346,936.87 - 100.00%
其他不重大的应收款项 75,843,384.00 59.25 3,806,322.90 72,037,061.10 5.02%
合 计 127,995,641.23 100.00 13,890,914.17 114,104,727.06 -
（2）按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 153,144,633.79 99.68 16,948,702.05 136,195,931.74
1－2 年 371,778.17 0.24 201,821.60 169,956.57
2－3 年 119,629.75 0.08 105,573.75 14,056.00
合 计 153,636,041.71 100.00 17,256,097.40 136,379,944.31
年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 127,841,260.56 99.88 13,764,797.67 114,076,462.89
1－2 年 125,171.11 0.10 117,353.63 7,817.48
2－3 年 29,209.56 0.02 8,762.87 20,446.69
合 计 127,995,641.23 100.00 13,890,914.17 114,104,727.06
（3）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（4）应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款50,010,532.64 元，
账龄均在1 年以内，占期末应收账款余额的比例为32.55%。
（5）应收账款期末余额较年初增长20.03%，主要系上年末货款回笼较多，致
使应收账款期末余额下降。
（6）本公司期末对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大的应收款项全额计提坏账准备。
5、预付账款黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）预付账款余额账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 18,480,745.92 99.95 9,847,515.76 100.00
1－2 年 8,327.10 0.05 - -
合 计 18,489,073.02 100.00 9,847,515.76 100.00
（2）预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（3）预付账款期末余额主要系预付材料款和预付设备款。
（4）预付账款期末余额较年初增长87.75%元，主要系公司备货需要预付货款
增加所致。
6、其他应收款
（1）按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,409,615.18 66.10 70,837.06 1,338,778.12
1－2 年 470,879.00 22.08 47,087.90 423,791.10
2－3 年 100,100.00 4.69 30,030.00 70,070.00
3 年以上 152,000.00 7.13 101,000.00 51,000.00
合 计 2,132,594.18 100.00 248,954.96 1,883,639.22
年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 708,385.94 49.90 26,024.75 682,361.19
1－2 年 420,358.45 29.61 42,035.85 378,322.60
2－3 年 240,876.00 16.97 72,262.80 168,613.20
3 年以上 50,000.00 3.52 50,000.00 -
合 计 1,419,620.39 100.00 190,323.40 1,229,296.99
（2）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（3）其他应收款期末余额主要由投标保证金和职工备用金借款构成。
7、存货黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）存货期末余额分类情况
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 63,986,529.75 1,447,355.22 62,539,174.53
产成品 16,112,015.96 2,925,608.18 13,186,407.78
在产品 4,293,753.19 - 4,293,753.19
包装物及其他 664,474.59 - 664,474.59
合 计 85,056,773.49 4,372,963.40 80,683,810.09
（2）存货年初余额分类情况
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 48,119,563.82 1,803,226.85 46,316,336.97
产成品 55,716,544.60 2,734,647.28 52,981,897.32
在产品 7,529,056.63 - 7,529,056.63
包装物及其他 175,738.36 - 175,738.36
合 计 111,540,903.41 4,537,874.13 107,003,029.28
（3）存货账面成本期末余额较年初下降23.74%，主要系公司根据市场需求减
少产成品备货致产成品存货减少3,960.45 万元所致；原材料较年初增长1,586.69
万元，主要系根据材料行情备货所致。
（4）期末本公司对部分已过保质期待处理的原材料、不符规格的成品膜以及
受调价因素影响预计可收回金额低于账面价值的产成品计提了跌价准备。
（5）截至2009 年6 月30 日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
8、其他流动资产
（1）其他流动资产项目分类
借款类别 期末余额 年初余额
待摊费用 1,147,217.95 873,985.13
合 计 1,147,217.95 873,985.13
（2）待摊费用系公司设备保险费，一般在年度中期支付，按月摊销。
9、 固定资产
（1）固定资产增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值 510,639,932.91 5,703,320.86 1,772,466.11 514,570,787.66
其中：房 屋 109,236,933.63 - - 109,236,933.63
建筑物 7,327,169.30 619,675.00 - 7,946,844.30黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 53 -
机械设备 361,001,846.48 4,635,252.70 1,754,251.11 363,882,848.07
运输设备 3,855,222.94 269,230.77 - 4,124,453.71
电子设备 9,963,856.96 124,658.11 16,525.00 10,071,990.07
办公设备 19,254,903.60 54,504.28 1,690.00 19,307,717.88
二、累计折旧 190,000,141.00 20,180,420.09 1,133,314.08 209,047,247.01
其中：房 屋 11,506,333.93 1,838,487.60 13,344,821.53
建筑物 1,830,459.93 201,582.49 2,032,042.42
机械设备 160,518,590.84 15,772,668.02 1,118,145.92 175,173,112.94
运输设备 1,706,061.91 276,045.96 1,982,107.87
电子设备 6,192,698.00 599,472.15 15,003.88 6,777,166.27
办公设备 8,245,996.39 1,492,163.87 164.28 9,737,995.98
三、账面价值 320,639,791.91 3,930,854.75 19,047,106.01 305,523,540.65
其中：房 屋 97,730,599.70 - 1,838,487.60 9,589,2112.10
建筑物 5,496,709.37 619,675.00 201,582.49 5,914,801.88
机械设备 200,483,255.64 2,881,001.59 14,654,522.10 188,709,735.13
运输设备 2,149,161.03 269,230.77 276,045.96 2,142,345.84
电子设备 3,771,158.96 108,133.11 584,468.27 3,294,823.80
办公设备 11,008,907.21 52,814.28 1,491,999.59 9,569,721.90
（2）本期在建工程转入固定资产金额为5,603,781.97 元。
（3）本期固定资产减少主要系公司处置部分到期停用和不用的机器设备所
致。
（4）截至2009 年6 月30 日止，本公司固定资产无抵押、担保情况。
（5）截至2009 年6 月30 日止，本公司固定资产未发生减值情形，不需计提
固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程账面余额
工程项目 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额
年产6000 吨无菌包装复
合材料项目
2,131,342.08 -1,009,324.13 1,122,017.95 -
年产3000 吨柔版印刷材料
项目
- 36,529,867.70 2,511,406.17 34,018,461.53
其他零星工程 416,375.00 1,974,779.43 1,970,357.85 420,796.58
合 计 2,547,717.08 37,495,323.00 5,603,781.97 34,439,258.11
（2）重要的在建工程黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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工程项目 工程预算 年初余额 本期增加 转入固定资产期末余额 资金来源
工程进
度
年产6000 吨无菌包
装复合材料项目
8000 万元 2,131,342.08 -1,009,324.13 1,122,017.95 - 募集资金 已完工
年产3000 吨柔版印
刷材料项目
3700 万元 - 36,529,867.70 2,511,406.17 34,018,461.53 募集资金 99%
合 计 - 2,131,342.08 37,539,191.83 3,633,424.12 34,018,461.53 - -
（3）在建工程本期增加数中无资本化利息。
（4）年产6000 吨无菌包装复合材料项目本期冲减100.9 万元系上年末固定资
产达到预定可使用状态根据预算数转固，本期根据实际结算调整所致。
（5）截至2009 年6 月30 日止，年产3000 吨柔版印刷材料项目主体设备正
在安装调试，配套设施正在建设过程中。
（6）截至2009 年6 月30 日止，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提
在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 8,641,946.64 8,641,946.64
其中：黄山永新土地使用权 1,372,603.14 1,372,603.14
河北永新土地使用权 7,269,343.50 7,269,343.50
二、累计摊销额合计 377,885.74 91,611.84 469,497.58
其中：黄山永新土地使用权 66,342.46 13,726.02 80,068.48
河北永新土地使用权 311,543.28 77,885.82 389,429.10
三、账面价值合计 8,264,060.90 91,611.84 8,172,449.06
其中：黄山永新土地使用权 1,306,260.68 13,726.02 1,292,534.66
河北永新土地使用权 6,957,800.22 77,885.82 6,879,914.40
（2）无形资产其他情况说明
项 目 面积（m2） 产权证编号 取得方式 剩余摊销期限
黄山永新土地使用权 13980.50 徽国用【2006】第208 号购买 565 个月
河北永新土地使用权 34661.96
鹿国用【2007】第02-1591
号
购买 530 个月
（3）截至2009 年6 月30 日止，本公司无形资产未发生减值情形，故未计提
无形资产减值准备。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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12、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加
本期转回 本期转销
期末余额
一、坏账准备合计 14,081,237.57 5,907,660.05 - 2,483,845.26 17,505,052.36
其中：应收账款 13,890,914.17 5,849,028.49 - 2,483,845.26 17,256,097.40
其他应收款 190,323.40 58,631.56 - - 248,954.96
二、存货跌价准备合计 4,537,874.13 401,185.49 566,096.22 - 4,372,963.40
合 计 18,619,111.70 6,308,845.54 566,096.22 2,483,845.26 21,878,015.76
13、短期借款
（1）短期借款分类情况
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 24,401,684.27 14,215,968.00
质押借款 - 7,162,387.42
合 计 24,401,684.27 21,378,355.42
（2）本公司期末短期借款系在中国银行黄山分行办理的欧元进口押汇金融产
品，即本公司向银行借入欧元外汇支付货款，并约定在还款日内买入欧元归还银
行，并向银行支付相应利息及手续费。期末短期借款明细情况如下：
借款银行 借入日期 借款期限借款利率欧元金额 折合人民币 借款条件
中行黄山分行 2009.4.15 半年期 4.5% 1,040,000.00 10,026,432.00 信用
中行黄山分行 2009.5.5 半年期 4.42% 1,491,085.00 14,375,252.27 信用
合 计 - - - 2,531,085.00 24,401,684.27 -
14、应付票据
（1）应付票据分类情况
期末余额 年初余额
种 类
金 额 其中下一会计期
间将到期的金额
金 额 其中下一会计期
间将到期的金额
银行承兑汇票 62,847,507.18 19,927,424.93 81,192,156.98 6,357,480.00
合 计 62,847,507.18 19,927,424.93 81,192,156.98 6,357,480.00
（2）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位票据。
（3）应付票据期末余额较年初下降22.59%，主要系以银行承兑汇票方式结算
货款减少所致。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（4）截至2009 年6 月30 日止，本公司无已到期未支付的应付票据。
（5）本公司应付票据2009 年6 月末余额中于2009 年7 月份到期的票据金额
为19,927,424.93 元，截至本次报告日（2009 年7 月29 日）止，上述已到期票据
均已按期支付。
15、应付账款
（1）应付账款余额账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 132,514,798.91 98.07 109,505,351.23 97.81
1－2 年 161,263.76 0.12 1,918,847.92 1.72
2－3 年 2,010,537.36 1.49 190,550.96 0.17
3－4 年 108,688.55 0.08 339,666.99 0.30
4 年以上 328,908.52 0.24 - -
合 计 135,124,197.10 100.00 111,954,417.10 100.00
（2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（3）应付账款期末余额账龄超过1 年的款项主要是设备保证金及结算尾款。
16、预收账款
（1）预收账款余额账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,640,651.92 84.56 5,392,032.95 94.93
1－2 年 71,537.33 3.69 78,455.31 1.38
2－3 年 18,259.24 0.94 58,100.00 1.02
3 年以上 209,851.40 10.81 151,751.40 2.67
合 计 1,940,299.89 100.00 5,680,339.66 100.00
（2）预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（3）预收账款期末余额较年初减少374.00 万元，主要系本期发出货物开票结
算所致。
（4）预收款项期末余额中账龄超过1 年的款项主要是结算尾款及预收的版费
款。黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,518,820.96 31,941,192.12 33,008,369.18 18,451,643.90
二、职工福利费 - 1,389,423.04 1,389,423.04 -
三、社会保险费 812,284.05 3,353,618.15 3,353,618.15 812,284.05
其中：1、医疗保险费 454,235.50 734,444.05 734,444.05 454,235.50
2、基本养老保险费 358,048.55 2,188,921.89 2,188,921.89 358,048.55
3、失业保险费 - 230,522.41 230,522.41 -
4、工伤保险费 - 101,511.56 101,511.56 -
5、生育保险费 - 98,218.24 98,218.24 -
四、住房公积金 - 828,579.89 828,579.89 -
五、工会经费和职工教育经费 48,245.76 491,625.57 89,603.29 450,268.04
六、其他 1,524,037.40 - 51,820.00 1,472,217.40
合 计 21,903,388.17 38,004,438.77 38,721,413.55 21,186,413.39
（1）应付职工薪酬期末余额较年初增长3.38%，本公司期末工资余额主要系
按公司制定的薪酬考核制度提取的2009 年度各项奖励基金。
（2）本公司没有拖欠职工工资的情况发生。
18、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
企业所得税 4,072,957.21 1,335,192.81
增值税 1,747,434.18 3,120,280.34
个人所得税 1,745,316.44 1,508,525.02
合 计 7,565,707.83 5,963,998.17
应交税费期末余额较年初增加160.17 万元，主要系上年末公司通过高新技术
企业认定，企业所得税按15%计算调整，导致上期末应缴数较少所致。
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
预提借款利息 68,678.49 687,972.00
合 计 68,678.49 687,972.00
20、其他应付款
（1）其他应付款余额账龄分析黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 28,118,203.46 24,936,551.50 95.57
1－2 年 3,100,299.61 24,000.00 0.09
2－3 年 15,000.00 92,286.14 0.35
3 年以上 5,456.44 1,039,875.00 3.99
合 计 31,238,959.51 26,092,712.64 100.00
（2）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（3）其他应付款期末较年初增长19.72%，主要系根据公司营销政策按货款回
笼提取的公司销售部销售服务费用增加所致。
（4）其他应付款期末余额中主要明细户：
户 名 金 额 欠款时间 款项性质
公司职工 *1 2,930,549.55 2008 年 补偿金
公司销售部 *2 19,307,464.47 2009 年 销售服务费用
专项奖励基金 *3 792,000.00 2008 年 代收代付奖励款
合 计 23,030,014.02
占期末其他应付款余额的比例（%） 73.72 - -
注*1：本公司2006 年收购河北埃卡包装材料集团有限公司（以下简称“埃卡集团”）经营
性资产时，留于河北永新的用于所承接原埃卡集团正式员工的补偿金。截至2009 年6 月30
日止，该款项已使用206.95 万元。
注*2：销售服务费用按公司收到回笼货款的一定比例提取，用于公司销售人员业务费用支
出。
注*3：根据安徽省财政厅财教【2008】1500 号《关于拨付省创新企业奖励经费的通知》，
本公司收到财政部门拨入的创新型企业奖励经费100 万元，并按文件要求专项用于奖励企业
技术骨干和经营班子。截至2009 年6 月30 日止，该款项已使用20.80 万元。
21、其他流动负债
（1）其他流动负债项目分类
项 目 期末余额 年初余额
递延收益 6,143,800.00 6,043,800.00
预提运费 2,067,100.00 -
合 计 8,210,900.00 6,043,800.00黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）递延收益项目明细情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
高阻隔包装材料技改项目 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00
大气环境治理项目 400,000.00 400,000.00
高阻隔氧化铝膜项目 600,000.00 600,000.00
小定量液体农药包材项目 200,000.00 200,000.00
高透湿性包材技改项目 2,103,800.00 2,103,800.00
能量系统优化项目 1,740,000.00 1,740,000.00
合 计 6,043,800.00 100,000.00 6,143,800.00
本公司递延收益为省科技厅、发改委等部门拨付给本公司用于已申报技改项
目实施的专项补贴款。
22、股本
（1）公司股本本期增减变动情况（单位：万股）
本次变动增减（+，-）
项 目 年初余额
比例
(%) 送股
股票期
权行权
公积金
转股
其他 小计
期末余额
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、境内自然人持股 85.34 0.61 - - - -16.396 -16.396 68.944 0.49
有限售条件股份合计 85.34 0.61 - - - -16.396 -16.396 68.944 0.49
二、无限售条件股份
人民币普通股 13,834.66 99.39 - - - 16.396 16.396 13,851.056 99.51
无限售条件股份合计 13,834.66 99.39 - - - 16.396 16.396 13851.056 99.51
三、股份总数 13,920.00 100.00 - - - - - 13920.00 100.00
23、资本公积
（1）资本公积本期增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 325,916,930.22 - - 325,916,930.22
其他资本公积 8,191,340.68 2,278,429.48 1,066,921.59 9,402,848.57
合 计 334,108,270.90 2,278,429.48 1,066,921.59 335,319,778.79
（2）其他资本公积本期增加2,278,429.48 元，其中：公司实施限制性股票激
励计划本期确认股权支付费用为1,066,921.59 元；公司实施股票期权激励计划本期
确认股权支付费用为1,211,507.89 元。其他资本公积本期减少1,066,921.59 元系公黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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司本期实施限制性股票激励计划回购公司股份并授予公司激励对象，相应结转资
本公积1,066,921.59 元。
24、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,003,690.84 - - 43,003,690.84
合 计 43,003,690.84 - - 43,003,690.84
本公司按年度末母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
25、未分配利润
（1）未分配利润本期增减变动情况
项 目 本期金额
年初未分配利润 99,353,782.27
加：归属于母公司所有者的净利润 39,078,803.56
减：计提盈余公积 -
分配现金股利 34,800,000.00
期末未分配利润 103,632,585.83
（2）经2008 年度股东大会审议通过，本公司以总股本13,920 万股为基数，
向全体股东按每10 股派息2.50 元（含税），共派发红利3,480.00 万元。上述股利
已于2009 年4 月17 日派发完毕。
26、少数股东权益
（1）少数股东权益本期增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
少数股东权益 14,040,640.13 1,152,400.09 1,500,000.00 13,693,040.22
合 计 14,040,640.13 1,152,400.09 1,500,000.00 13,693,040.22
（2）2009 年1 月10 日，广州永新包装有限公司召开董事会审议通过2008 年
度利润分配方案：决定从历年的可分配利润提取500 万元进行分配，楚嘉利（香
港）实业有限公司分得150 万元，上述分配已于2 月28 日派发完毕。
27、营业收入和成本
（1）营业收入和成本本期情况
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
1．主营业务 524,135,755.29 420,080,544.43 104,055,210.86
其中：彩印包装材料 497,286,224.56 394,290,606.38 102,995,618.18
镀铝包装材料 21,082,716.43 20,292,482.29 790,234.14黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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塑料软包装薄膜 5,766,814.30 5,497,455.76 269,358.54
2．其他业务 8,032,383.59 3,125,381.84 4,907,001.75
其中：材料销售 1,798,376.29 1,436,971.46 361,404.83
废料销售 6,234,007.30 1,688,410.38 4,545,596.92
合 计 532,168,138.88 423,205,926.27 108,962,212.61
（2）营业收入和成本上期情况
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
1．主营业务 588,843,318.69 495,687,145.28 93,156,173.41
其中：彩印包装材料 542,885,170.94 453,015,913.36 89,869,257.58
镀铝包装材料 44,933,378.95 41,737,073.83 3,196,305.12
塑料软包装薄膜 1,024,768.80 934,158.09 90,610.71
2．其他业务 10,715,907.81 6,176,865.33 4,539,042.48
其中：材料销售 8,355,667.12 5,785,849.11 2,569,818.01
废料销售 2,360,240.69 391,016.22 1,969,224.47
合 计 599,559,226.50 501,864,010.61 97,695,215.89
（3）前五名客户主营业务收入情况
项 目 本期金额 上期金额
前五名主营业务收入合计 178,689,599.48 207,711,266.96
占主营业务收入总额比例（%） 34.09 35.27
（4）主营产品销售毛利率情况：
项 目 本期金额 上期金额
主营业务毛利 104,055,210.86 93,156,173.41
主营业务平均毛利率（%） 19.85 15.82
（5）主营业务毛利率本期较上年同期增长4.03 个百分点，主要系公司通过优
化产品结构、改进工艺、节能降耗等措施降低生产成本所致。
28、营业税金及附加
种 类 本期金额 上期金额 计缴标准
城 建 税 264,289.26 163,769.87 按流转税额的7%
教育费附加 113,266.82 70,187.09 按流转税额的3%
地方教育费附加 37,755.61 23,395.69 按流转税额的1%
合 计 415,791.69 257,352.65 -
29、财务费用黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
利息支出 896,900.38 1,050,147.69
减：利息收入 2,518,498.37 897,802.17
汇兑损失 1,306,745.43 -
减：汇兑收益 - 1,017,166.80
银行手续费 263,174.13 281,401.83
合 计 -51,678.43 -583,419.45
30、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备损失 5,907,660.05 1,641,081.91
存货跌价准备损失 -164,910.73 2,558,519.67
合 计 5,742,749.32 4,199,601.58
31、公允价值变动损益
项 目 本期金额 上期金额
股票投资 - -1,647,284.00
合 计 - -1,647,284.00
32、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股票投资收益 754,537.58 -53,031.93
合 计 754,537.58 -53,031.93
33、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
1、非流动资产处置利得合计 37,304.80 -
其中：处理固定资产净收益 37,304.80 -
2、政府补助 34,100.00 -
3、罚款收入 278,102.12 104,332.70
4、其他收入 - 600.00
合 计 349,506.92 104,932.70
34、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1、非流动资产处置损失合计 25,690.12 830.34
其中：处理固定资产净损失 25,690.12 830.34
2、存货报废损失 167,623.07 -黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 63 -
3、罚款支出 1,844.43 403,850.00
合 计 195,157.62 404,680.34
35、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 8,859,153.43 9,811,141.44
递延所得税费用 -
合 计 8,859,153.43 9,811,141.44
36、每股收益计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润 39,078,803.56 30,317,846.67
期初股本总额 139,200,000.00 137,616,000.00
股票期权行权 - 1,584,000.00
当期普通股加权平均数 139,200,000.00 138,672,000.00
基本每股收益 0.2807 0.2186
注：上期普通股加权平均数＝137,616,000.00＋1,584,000.00×4÷6＝138,672,000.00 股（因
股票期权2 月行权增加股份）
（2）稀释每股收益
项 目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润 39,078,803.56 30,317,846.67
期初股本总额 139,200,000.00 137,616,000.00
股票期权行权 1,584,000.00
本期增加潜在普通股（行权前） 2,992,146.00
本期增加潜在普通股（行权后） 1,956,295.00 2,094,502.00
本期增加潜在普通股日期 01月01 日 01月01 日
当期普通股加权平均数 141,156,295.00 141,065,717.00
稀释每股收益 0.2768 0.2149
注：本公司于2006 年11 月29 日实施股权激励计划，拟向激励对象定向发行400 万股公
司股票（利润分配后已进行调整）。
A、本期普通股加权平均数计算过程如下：
①计算公司当期普通股平均市场价格＝10.58 元（2009 年度上半年公司股票每月平均收盘
价算术平均数）黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 64 -
②股票期权行权价格＝4.98 元（利润分配及资本公积转增后已进行调整）
③ 增加的稀释性潜在普通股股数＝ （ 3,696,000.00 － 3,696,000.00 × 4.98 ÷ 10.58 ）
=1,956,295.00 股
④本期普通股加权平均数＝139,200,000.00+1,956,295.00×6÷6＝141,156,295.00 股
B、上期普通股加权平均数计算过程如下：
①计算公司当期普通股平均市场价格＝12.07 元（2008 上半年公司股票每月平均收盘价算
术平均数）
②股票期权行权价格＝5.23 元（利润分配及资本公积转增后已进行调整）
③稀释性潜在普通股股数(行权前)＝（5,280,000－5,280,000×5.23÷12.07）=2,992,146 股
④稀释性潜在普通股股数(行权后)＝（3,696,000－3,696,000×5.23÷12.07）=2,094,502 股
⑤本期普通股加权平均数＝137,616,000＋1,584,000×4÷6＋2,992,146×2÷6+2,094,502
×4÷6＝141,065,717 股
37、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
项目拨款 34,100.00 -
罚款及赔款 421,005.78 350,876.35
其 他 - 1,212,253.34
合 计 455,105.78 1,563,129.69
38、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
办公费 619,013.17 1,097,962.13
差旅费 433,305.93 570,957.93
汽车费用 376,148.49 639,268.09
业务招待费 832,252.00 1,155,585.72
保险费 1,484,436.90 1,376,087.58
销售服务费用 7,724,826.90 9,253,990.34
综合服务费 1,500,000.00 1,505,366.10
租赁费 5,000.00 20,000.00
董事会费 233,536.82 415,598.97
银行手续费 263,174.13 170,299.87
其 他 1,490,882.80 3,505,353.76
合 计 14,962,577.14 19,710,470.49黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 65 -
39、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 2,462,910.30 897,802.17
购买国产设备增值税返还 - -
合 计 2,462,910.30 897,802.17
40、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,231,203.65 31,295,366.16
加：资产减值准备 5,742,749.32 4,199,601.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
20,180,420.09 17,485,837.26
无形资产和长期待摊费用摊销 91,611.84 91,671.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
25,690.12 830.34
公允价值变动损失 - 1,647,284.00
财务费用 -2,454,383.91 -736,958.45
投资损失（减：收益） -754,537.58 53,031.93
递延所得税资产减少（减：增加） - -
存货的减少（减：增加） 23,910,496.89 1,304,889.10
经营性应收项目的减少（减：增加） -52,937,840.75 -78,191,288.16
经营性应付项目的增加（减：减少） 11,539,061.08 -3,183,094.62
其他 1,211,507.89 1,218,101.30
经营活动产生的现金流量净额 46,785,978.64 -24,814,728.32
41、现金和现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 281,212,790.70 292,342,400.72
其中：库存现金 47,071.71 32,592.64
可随时用于支付的银行存款 278,884,030.42 291,925,375.93
可随时用于支付的其他货币资金 2,281,688.57 384,432.15
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 281,212,790.70 292,342,400.72
现金和现金等价物年初余额与货币资金年初余额相差9,434,579.20 元系质押黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 66 -
借款保证金, 该款项专项用于短期借款到期归还银行，公司对其使用存在限制。
九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收款项 69,928,495.32 51.48 2,416,633.94 67,511,861.38 3.46
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
7,289,391.04 5.37 7,289,391.04 - 100.00
其他不重大的应收款项 58,626,573.92 43.15 2,939,454.45 55,687,119.47 5.01
合 计 135,844,460.28 100.00 12,645,479.43 123,198,980.85 -
年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收款项 42,062,012.70 40.57 1,432,427.33 40,629,585.37 3.41%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
4,496,419.15 4.34 4,496,419.15 - 100.00%
其他不重大的应收款项 57,119,559.59 55.09 2,763,854.57 54,355,705.02 4.84%
合 计 103,677,991.44 100.00 8,692,701.05 94,985,290.39 -
（2）按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 135,535,898.49 99.77 12,356,368.69 123,179,529.80
1－2 年 188,932.04 0.14 183,536.99 5,395.05
2－3 年 118,327.95 0.09 104,271.95 14,056.00
3 年以上 1,301.80 0.00 1,301.80 -
合 计 135,844,460.28 100.00 12,645,479.43 123,198,980.85
账 龄 年初余额黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 67 -
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 103,531,438.53 99.86 8,568,932.88 94,962,505.65
1－2 年 125,171.11 0.12 117,353.63 7,817.48
2－3 年 21,381.80 0.02 6,414.54 14,967.26
合 计 103,677,991.44 100.00 8,692,701.05 94,985,290.39
（3）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（4）应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款46,511,562.57 元，
占期末应收账款余额的比例为34.24%。
2、 其他应收款
（1）按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,225,268.25 10.90 61,263.41 1,164,004.84
1－2 年 70,164.00 0.62 7,016.40 63,147.60
2－3 年 100,100.00 0.89 30,030.00 70,070.00
3 年以上 9,842,000.00 87.59 101,000.00 9,741,000.00
合 计 11,237,532.25 100.00 199,309.81 11,038,222.44
年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 573,161.12 5.39 18,771.08 554,390.04
1－2 年 69,663.45 0.66 6,966.35 62,697.10
2－3 年 240,876.00 2.27 72,262.80 168,613.20
3 年以上 9,740,000.00 91.68 50,000.00 9,690,000.00
合 计 10,623,700.57 100.00 148,000.23 10,475,700.34
（2）其他应收款期末余额中应收子公司广州永新借款969.00 万元占其他应收
款余额的比例为86.23%。该部分应收款本公司未计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 62,352,354.19 - - 62,352,354.19
合 计 62,352,354.19 - - 62,352,354.19黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 68 -
（2）对子公司投资——按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 股权
比例 投资成本 年初余额 本期增加投资期末余额 备注
广州永新 70% 17,352,354.19 17,352,354.19 - 17,352,354.19 -
河北永新 100% 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00 *
合 计 - 62,352,354.19 62,352,354.19 - 62,352,354.19 -
注*：本公司投资设立全资子公司河北永新，河北永新注册资本为3,000.00 万元，本公司
对其投资总额为4,500.00 万元，投资总额超出其注册资本部分作为河北永新的资本公积。
4、营业收入和成本
（1）营业收入和成本本期情况
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
1．主营业务 429,797,441.62 346,135,739.04 83,661,702.58
其中：彩印包装材料 387,217,585.91 305,512,445.90 81,705,140.01
镀铝包装材料 24,284,562.46 23,379,712.74 904,849.72
塑料软包装薄膜 18,295,293.25 17,243,580.40 1,051,712.85
2．其他业务 9,950,082.75 6,195,703.86 3,754,378.89
其中：材料销售 4,514,606.91 4,507,293.48 7,313.43
废料销售 5,435,475.84 1,688,410.38 3,747,065.46
合 计 439,747,524.37 352,331,442.90 87,416,081.47
（2）营业收入和成本上期情况
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
1．主营业务 471,217,926.00 392,850,591.57 78,367,334.43
其中：彩印包装材料 415,391,896.08 340,882,867.35 74,509,028.73
镀铝包装材料 49,838,473.57 46,370,204.68 3,468,268.89
塑料软包装薄膜 5,987,556.35 5,597,519.54 390,036.81
2．其他业务 16,686,810.19 13,449,442.67 3,237,367.52
其中：材料销售 15,472,427.39 13,058,426.45 2,414,000.94
废料销售 1,214,382.80 391,016.22 823,366.58
合 计 487,904,736.19 406,300,034.24 81,604,701.95
（3）前五名客户主营业务收入情况
项 目 本期金额 上期金额
前五名主营业务收入合计 136,515,094.72 153,868,638.42
占主营业务收入总额比例（%） 31.76 32.65
5、投资收益黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 69 -
项 目 本期金额 上期金额
股票投资收益 754,537.58 -53,031.93
股权投资收益 3,500,000.00 -
合 计 4,254,537.58 -53,031.93
2009 年1 月10 日，广州永新包装有限公司召开董事会审议通过2008 年度利
润分配方案：决定从历年的可分配利润提取500 万元进行分配，本公司分得350.00
万元，上述分配已于2 月28 日派发完毕。
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（一）关联方关系的披露
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企
业关系
持股
比例
表决权
比例
黄山永佳（集
团）有限公司
黄山市徽州区
永佳大道668 号
实业投资、高级粉末涂料、聚
脂树脂、化工助剂、荧光颜料、
凹印版辊等
控股
股东 34.74% 34.74%
黄山市化工总
厂
黄山市徽州区
永佳大道668 号
高级粉末涂料、聚脂树脂、化
工助剂、荧光颜料等
实际
控制人 —— ——
广州永新
广州市白云区
江高镇鹤云路8
号
生产塑料彩印复合软包装材
料，销售本企业产品 子公司 70% 70%
河北永新
河北省鹿泉高
新区昌盛大街
65 号
研制、开发、生产新型彩印复
合软包装材料、新型药品包装
材料和多功能薄膜，销售自产
产品
子公司 100% 100%
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
黄山永佳（集团）
有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
黄山市化工总厂 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
广州永新 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
河北永新 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 70 -
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额比例金额 比例(%)
黄山永佳（集团）
有限公司
48,364,869 34.74 - - - - 48,364,869 34.74
广州永新 17,500,000 70.00 - - - - 17,500,000 70.00
河北永新 30,000,000 100.00 - - - - 30,000,000 100.00
4、 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
黄山市新力油墨科技有限公司（以下简称“新力油
墨”）
同受黄山永佳（集团）有限公司控制
黄山市信旺物业管理有限公司（以下简称“信旺物
业”）
同受黄山永佳（集团）有限公司控制
黄山精工凹印制版有限公司（以下简称“黄山精工”） 黄山永佳（集团）有限公司参股24%
（二）关联方交易的披露
1、 购买货物
（1）向关联方购买商品明细表（一）
本期金额 上期金额
关联方名称 购买品种
金额 占年度同类购
货比例(％) 金额 占年度同类购
货比例(％)
新力油墨 油墨 11,821,959.76 47.55 8,807,522.80 39.26
黄山精工 凹印版辊 4,454,694.25 63.66 4,470,914.53 64.47
（2）向关联方购买商品明细表（二）
关联方名称 购买品种 本期金额 上期金额
新力油墨 油墨 11,821,959.76 8,807,522.80
黄山精工 凹印版辊 4,454,694.25 4,470,914.53
向关联方采购金额合计 - 16,276,654.01 13,278,437.33
占本期采购总额比例(%) - 4.53 2.85
（3）各期材料采购总额情况
项 目 本期金额 上期金额
采购总额 359,373,186.25 466,318,004.40
2、 关联方应收应付款项余额
会计科目 关联方名称 期末余额 年初余额
应付账款 新力油墨 5,699,167.03 1,211,895.53黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
- 71 -
应付账款 黄山精工 880,600.04 676,073.52
3、生产供应合同
本公司于2009 年1 月15 日分别与黄山永佳（集团）有限公司（以下简称“永
佳集团”）之控股及参股公司新力油墨、黄山精工签订了《产品购销合同》，约定
本公司于2009 年度向上述公司采购公司生产所必须的凹版塑料普通油墨、专色油
墨和凹印版辊。合同规定本公司具体需要货物的品种、数量、质量及交提货日期
等均以书面形式通知供货方，书面通知由双方签字盖章，并作为供货、结算依据，
货款以银行汇票结算，合同期限一年。
4、接受劳务和后勤服务
（1）本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定：①国家有
统一收费标准的，执行国家统一规定；②国家没有统一收费标准的，但安徽省及
提供服务所在地（包括所在的市或区，以下简称当地）有统一地方规定的，适用
安徽省及当地的规定；③既没有国家统一规定，又无安徽省或当地的地方规定的，
参照安徽省及当地的市场价格；④没有上述三项标准时，可依提供服务的实际成
本及合理利润率(不超过10%)，确定收费标准。采用这一标准的，以后各年度的收
费增长率不得超过安徽省及当地相关项目的增长幅度。
（2）本公司于2007 年1 月12 日与永佳集团之控股子公司信旺物业续签了《综
合服务合同》，合同有效期为五年。双方在合同中约定信旺物业为本公司提供包括
安全保卫、绿化、环境保洁、工作服清洗、浴室、车辆、工作餐供应、道路、房
屋、建筑物维修及基建等综合服务，合同规定各项服务内容的具体收费标准为：
①安全保卫：800 元/月·人；②绿化、环境保洁：人工费20 元/工日，材料费按实
结算；③工作服清洗：2.5 元/套；④浴室：3 元/人次；⑤车辆：2 元/公里；⑥工作
餐供应：5 元/份；⑦道路、房屋、建筑物维修及基建：人工费23.32 元/工日，材
料费按实结算。本公司2009 上半年度及上年同期实际支付给信旺物业综合服务费
均为1,500,000.00 元。
5、担保
2009 年6 月16 日，黄山永佳（集团）有限公司与中国银行股份有限公司黄山
分行签署了《最高额保证合同》（2009 年最保字011 号），为本公司于2009 年6 月
18 日与中国银行股份有限公司黄山分行签署的《授信额度协议》（2009 年额字001
号）提供连带责任保证。该协议下授信额度为1.6 亿元，使用期限为2009 年6 月黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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16 日起至2010 年6 月16 日。
十一、股份支付
公司2006 年第二次临时股东大会决议审议通过了《公司首期（2007 年—2012
年）限制性股票和股票期权激励计划》。公司首期激励计划包括限制性股票激励计
划和股票期权激励计划两部分，激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的
确认情况说明如下：
1、限制性股票激励计划
（1）计划的具体内容：在满足激励计划规定的授予条件下，于年度股东大会
审议通过经审计的财务报告决议公告日，按考核年度净利润净增加额的一定比例
提取激励基金（税后利润中支出），并自公告日起三个月内从二级市场购入本公司
股票，在限制性股票获取完毕后一个月内以非交易过户方式将回购的股份无偿奖
励给激励对象，任何一名激励对象获授限制性股票数量不超过该年度激励计划授
予的限制性股票数量总额的10%。
（2）本期实施情况：经华普天健高商会计师事务所审计，本公司2008 年度
扣除非经常损益净利润较2007 年度增长14.08%（已剔除所得税税率影响），超过
计划中确定为10％的业绩指标；2008 年度扣除非经常损益加权平均净资产收益率
为11.48%，超过计划中确定为10%的业绩指标。上述两项指标均已达到本次限制
性股票授予条件，经2009 年度股东大会审议通过，公司以税后利润提取
1,066,921.59 元限制性股票激励基金，用于回购股份并奖励给激励对象。公司已以
所提取的激励基金从二级市场购入本公司股票89,500 股，使用资金额为
1,067,844.71 元，未用资金130.68 元（含上期结余）转为下期激励基金使用。截至
2009 年6 月30 日止，所购股票已全部授予公司激励对象。
（3）本期确认成本费用：按照《企业会计准则第11 号－股份支付》的规定，
公司回购股份奖励给本企业职工，应按权益工具的公允价值，将取得的职工服务
计入成本费用，同时增加资本公积。公司本次实施限制性股票激励计划在授予后
即行权（无等待期），故公司将用于回购股票所提取的激励基金全部确认为本期管
理费用1,066,921.59 元，同时增加资本公积1,066,921.59 元。截至2009 年6 月30
日止，限制性股票激励计划累计发生股份支付费用2,306,951.25 元。
2、股票期权激励计划黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）计划的具体内容：公司授予激励对象400 万份股票期权，每份股票期权
拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格（7.70 元）购买1 股公
司股票的权利；股票来源为公司向激励对象定向发行400 万股公司股票；有效期
为自股票期权授权日起的六年时间。首期股票期权激励计划获批准后即授予给公
司激励对象，计划分三次实施：第一次：在满足规定的行权条件下，激励对象自
授权日起满一年后的下一交易日起至授权日起满两年的交易日当日止，可行权数
量为120 万股，其中任何一名激励对象获授可行权数量不超过12 万股；第二次：
在满足规定的行权条件下，激励对象自授权日起满三年后的下一交易日起至授权
日起满四年的交易日当日止，可行权数量为120 万股，其中任何一名激励对象获
授可行权数量不超过12 万股；第三次：在满足规定的行权条件下，激励对象自授
权日起满五年后的下一交易日起至授权日起满六年的交易日当日止，可行权数量
为160 万股，其中任何一名激励对象获授可行权数量不超过16 万股。
（2）计划的调整情况：由于公司自计划批准后至今经过了历次股利分配和资
本公积转增，根据公司《股权激励计划》中对股票期权数量及行权价格的调整方
法，截至2009 年6 月30 日，公司股票期权激励计划中的期权总数量由400 万股
调整为528 万股（已行权158.40 万股），行权价格由7.70 元调整为4.98 元。
（3）股票期权实施情况：本公司第一次股票期权计划已在2008 年2 月份全
部行权，行权数量158.40 万股，行权价格5.53 元/股。此次股票期权行权业经原安
徽华普会计师事务所（现已变更为华普天健高商会计师事务所）审验，并出具了
华普验字【2008】第199 号《验资报告》。2008 年2 月28 日，公司已完成行权股
份的登记手续。
（4）确认成本费用：按照《企业会计准则第11 号－股份支付》和《企业会
计准则第22 号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票
期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以本公司采用国际
通行的Black-Scholes 期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。将股票期权授
予日的公司当前股价S（8.41 元）、年波动率α（39%）、无风险利率R（2.52%）、
协议价格X（7.7 元）、到期时间T（2、4、6 年）分别输入定价模型，计算出公司
各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一次每份2.3055 元、第二次每份
3.1211 元、第三次每份3.7333 元。根据每次期权等待期长短，公司本期分配的股
票期权股份支付费用为1,211,507.89 元，该项费用计入公司管理费用，同时增加资黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公积。截至2009 年6 月30 日止，股票期权激励计划累计发生股份支付费用
9,091,875.95 元。
十二、或有事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
2009 年1 月18 日本公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《公司2008
年度利润分配的预案》：以2008 年12 月31 日的公司总股本139,200,000 股为基数，
向全体股东按每10 股派息2.50 元（含税），共派发现金红利34,800,000.00 元。上
述现金经红利本公司已于2009 年4 月17 日派发完毕。
十六、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收
益：
本期金额 上期金额
净资产收益率(%) 每股收益 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通
股股东的净利润 6.29 6.39 0.28 0.28 5.26 5.36 0.22 0.21
扣除非经常性损
益后归属于公司
普通股股东的净
利润
6.01 6.10 0.27 0.26 5.52 5.63 0.23 0.23
2、非经常性损益：
项 目 本期金额 上期金额黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
11,614.68 -830.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
34,100.00 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
754,537.58 -1,700,315.93
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,041,023.26 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 108,634.92 -298,917.30
小 计 1,949,909.94 -2,000,063.57
减：所得税影响数 205,251.21 -504,233.60
少数股东损益影响数 10,904.35 9,044.03
非经常性损益净额 1,733,754.38 -1,504,874.00黄山永新股份有限公司 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有董事长江继忠先生签名的2009 年半年度报告文本；
二、载有董事长江继忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人方秀华
女士签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原件；
四、其他有关文件。
黄山永新股份有限公司
董事长：江继忠
二OO 九年七月二十九日
