黄山永新股份有限公司
HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2014 年半年度报告
证券代码：002014
证券简称：永新股份
披露时间：2014 年 7 月 22 日
黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
杨贻谋 董事 工作原因 高敏坚
叶大青 董事 工作原因 江继忠
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人江继忠、主管会计工作负责人及会计机构负责人吴旭峰声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义.......................................................... - 1 -
第二节 公司简介 .................................................................................. - 4 -
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................... - 6 -
第四节 董事会报告 .............................................................................. - 8 -
第五节 重要事项 ................................................................................ - 16 -
第六节 股份变动及股东情况............................................................ - 22 -
第七节 优先股相关情况 .................................................................... - 25 -
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... - 26 -
第九节 财务报告 ................................................................................ - 27 -
第十节 备查文件目录 ........................................................................ - 94 -
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 黄山永新股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《黄山永新股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《股权激励计划》 指 《黄山永新股份有限公司 2013-2016 年股票期权激励计划》
河北永新 指 河北永新包装有限公司
广州永新 指 广州永新包装有限公司
永新包装 指 永新股份（黄山）包装有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 永新股份 股票代码 002014
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 黄山永新股份有限公司
公司的中文简称 永新股份
公司的外文名称 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 NOVEL
公司的法定代表人 江继忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 方 洲 唐永亮
联系地址 安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号 安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
电 话 0559-3517878 0559-3514242
传 真 0559-3516357 0559-3516357
电子信箱 7878@novel.com.cn zqtz@novel.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2013 年年度报告。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年度报告。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2013 年年度报告。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 适用 √ 不适用
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减（%）
营业收入（元） 738,463,343.89 736,127,014.06 0.32
归属于上市公司股东的净利润（元） 66,112,817.31 76,970,166.23 -14.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
61,969,648.37 68,278,319.37 -9.24
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 29,343,858.29 78,456,374.69 -62.60
基本每股收益（元/股） 0.20 0.24 -16.67
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.23 -13.04
加权平均净资产收益率（%） 4.55 5.62 -1.07
本年末比上年末
本报告期末 上年度末
增减(%)
总资产（元） 1,835,002,172.50 1,894,855,554.29 -3.16
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,453,165,296.06 1,482,696,705.75 -1.99
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 30,047.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,421,400.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 325,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 893,741.09
减：所得税影响额 701,032.02
少数股东权益影响额（税后） -174,011.96
合 计 4,143,168.94 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司依托已有客户平台，深耕细作，并加大市场拓展力度，不断加强技术创
新，充分发挥技术、品牌优势，尽管完成了销量小幅增长，但难敌经济持续在底部震荡所带
来的负面影响，毛利率仍处于探底过程中，未能扭转经营业绩持续下滑的颓势。
报告期内，公司实现主营业务收入7.18亿元，同比增长2.32%，实现归属于上市公司股东
的净利润6,611.28万元，同比下降14.11%。
二、主营业务分析
概述：
报告期内，公司坚持自身的主营业务和核心能力建设，严格控制成本费用，市场拓展取
得一定成效，特别是国外市场增幅较大。
报告期内，公司实现主营业务收入7.18亿元，同比增长2.32%，实现营业利润7,188.75万元，
同比下降11.52%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 738,463,343.89 736,127,014.06 0.32 -
营业成本 602,000,603.29 579,733,715.54 3.84 -
销售费用 30,120,634.79 30,942,628.31 -2.66 -
管理费用 35,657,798.83 44,487,430.84 -19.85 期权费用确认减少所致
财务费用 -3,870,390.39 -3,332,597.11 -16.14 汇兑损失同比减少所致
所得税费用 10,864,289.43 13,512,583.82 -19.60 -
研发投入 43,474,871.92 40,831,999.76 6.47 -
永新包装采购付现较大
经营活动产生的现金流量净额 29,343,858.29 78,456,374.69 -62.60
所致
投资活动产生的现金流量净额 4,901,076.43 -108,340,243.61 104.52 委托理财 5000 万收回所
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致
筹资活动产生的现金流量净额 -95,139,035.94 -95,140,943.34 0.00 -
现金及现金等价物净增加额 -60,548,002.11 -126,266,443.87 52.05 -
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率比
毛利率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期
(%) 期增减 期增减
增减（%）
（%） （%）
分行业
橡胶和塑料制品业 718,420,529.30 599,023,877.11 16.62 2.32 5.38 -2.42
分产品
彩印包装材料 645,393,339.53 528,229,588.70 18.15 0.12 3.50 -2.68
镀铝包装材料 20,277,746.41 18,589,197.70 8.33 -7.09 -18.34 12.64
塑料软包装薄膜 52,749,443.36 52,205,090.71 1.03 48.06 47.89 0.11
分地区
国内市场 664,662,243.56 555,552,909.43 16.42 -1.34 1.76 -2.55
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国际市场 53,758,285.74 43,470,967.68 19.14 89.23 93.43 -1.76
四、核心竞争力分析
经过20多年专注于主业的积累和发展，公司具有较为丰富的运行管理经验，构建了一流
的技术平台，拥有强大的自主创新能力；公司拥有先进严密的全过程安全保障能力和较高的
市场商誉；拥有优质的市场资源和稳定的供应商管理体系，不论从规模还是实力上，都成为
了行业内的佼佼者、领头羊。公司运行高效，加之对行业前瞻性的认识、规划、决策与执行，
提升了公司的综合竞争实力，增强了公司的行业领先优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期 报告
计提
是否 委托 报酬 实际 期实
受托人 关联 产品 起始 终止 减值 预计
关联 理财 确定 收回 际损
名称 关系 类型 日期 日期 准备 收益
交易 金额 方式 本金 益金
金额
金额 额
世纪证 非关 否 定向资 5,000 2013 年 2014 年 预期年 5,000 0 300 32.50
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券有限 联方 产管理 05 月 10 01 月 29 化收益
责任公 计划 日 日 率 6%
司
合计 5,000 -- -- -- 5,000 0 300 32.50
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期 2013 年 03 月 23 日
委托理财审批股东会公告披露日期 2013 年 05 月 10 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 41,500.00
报告期投入募集资金总额 7,506.92
已累计投入募集资金总额 29,481.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司募集资金均投向募集资金承诺项目，截止 2014 年 6 月 30 日，已累计累计投入 29,481.85
万元，剩余募集资金存放与募集资金专户中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资 调整后 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告 是否 项目可
资金投向 变更项 金承诺 投资总 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 期实现 达到 行性是
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目(含部 投资总 额(1) 金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 的效益 预计 否发生
分变更) 额 (2)/(1) 期 效益 重大变
化
承诺投资项目
1、年产 16,000 吨柔印
无溶剂复合软包装材 否 26,000 26,000 5,376.10 18,559.73 71.38 2014 年 12 月 59.45 否 是
料项目
2、年产 10,000 吨新型
高阻隔包装材料技改 否 8,000 8,000 2,021.57 6,193.97 77.42 2014 年 12 月 - - 否
项目
3、年产 3,500 吨异型
否 5,000 5,000 109.25 2,216.85 44.34 2015 年 06 月 -15.27 否 是
注塑包装材料项目
4、年产 12,000 吨多功
否 2,500 2,500 0.00 2,511.30 100.45 2012 年 10 月 -35.70 否 否
能包装新材料项目
承诺投资项目小计 -- 41,500 41,500 7,506.92 29,481.85 -- -- 8.48 -- --
超募资金投向
合计 -- 41,500 41,500 7,506.92 29,481.85 -- -- 8.48 -- --
年产 12,000 吨多功能包装新材料项目：因下游需求低迷，加上市场竞争加剧，尽管
产能得到释放，但产品毛利未得到明显改观，项目未能达到预期收益；年产 16,000
未达到计划进度或预计收益
吨柔印无溶剂复合软包装材料项目、年产 3,500 吨异型注塑包装材料项目：项目尚
的情况和原因（分具体项目）
处于试产阶段，项目效益尚不能得到体现。公司将加快市场拓展，加强项目的工艺
创新和成本控制，提升产品竞争力和盈利能力。
由于年产 16,000 吨柔印无溶剂复合软包装材料项目、年产 3,500 吨异型注塑包装材
项目可行性发生重大变化的 料项目当前市场情况不及预期，2014 年 7 月 21 日，经 2014 年第一次临时股东大会
情况说明 决定，对年产 16,000 吨柔印无溶剂复合软包装材料项目、年产 3,500 吨异型注塑包
装材料项目进行了部分变更。
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
适用
以前年度发生
（1）项目实施主体变更：经公司 2012 年度股东大会审议决定，“年产 16,000 吨柔
印无溶剂复合软包装材料项目”、“年产 3,500 吨异型注塑包装材料项目”和“年产
募集资金投资项目实施方式
12,000 吨多功能包装新材料项目”的实施主体变更为全资子公司永新股份（黄山）
调整情况
包装有限公司。（2）项目投资进度调整：2014 年 1 月，经公司第五届董事会第三次
会议审议决定，公司对“年产 16,000 吨柔印无溶剂复合软包装材料项目”、“年产
3,500 吨异型注塑包装材料项目”和“年产 10,000 吨新型高阻隔包装材料技改项目”
的投资进度进行调整，放缓项目实施进度，调整后的项目建设内容和投资规模不变。
适用
依据华普天健会计师事务所 2012 年 7 月 26 日出具的会审字[2012]1908 号《关于黄
募集资金投资项目先期投入
山永新股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，公司截
及置换情况
止 2012 年 6 月 30 日以自筹资金先期投入募集资金项目的实际投资额为 3,278.54 万
元。2012 年 7 月，根据公司第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于使用募集
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资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，公司已对上述先期投入募集资金
项目的自筹资金进行置换。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 截至 2014 年 6 月 30 日止，公司尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专户和所
去向 属定期账户。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《关于 2014
2014 年半年度募集资金存放和
2014 年 07 月 22 日 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公
使用情况
告编号：2014-033）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
公司 公司 所处 注册 营业 营业利
主要产品或服务 总资产 净资产 净利润
名称 类型 行业 资本 收入 润
生产塑料软包装新
技术、新产品，新型
药品包装材料，真空
橡胶
控股 镀膜新技术及新产
和塑 6000
广州永新 子公 品，农膜新技术及新 21,427.06 6,660.43 8,257.19 -197.36 -257.57
料制 万元
司 产品，无机非金属材
品业
料及制品，工程塑料
及塑料合金产品，销
售本企业产品
包装装潢印刷；研
橡胶 制、开发、生产、销
全资
和塑 售食品用彩印复合 6000
河北永新 子公 20,400.90 17,236.44 6,291.20 -0.27 88.33
料制 包装材料；自营和代 万元
司
品业 理各类商品和技术
的进出口业务
永新包装 全资 橡胶 塑料薄膜及复合材 6000 48,816.50 41,240.57 13,190.54 -212.10 -212.44
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子公 和塑 料、塑料制品生产、 万元
司 料制 销售
品业
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏
为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%） -25 至 0
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 8,971.25 至 11,961.67
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 11,961.67
业绩变动的原因说明 无
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，根据公司 2013 年度股东大会决议，以公司现有总股本 325,758,450 股为基数，
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金（（含税），共派发现金红利 97,727,535.00 元。2014
年 4 月 3 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
上刊登了《2013 年度权益分派实施公告》：股权登记日为 2014 年 4 月 9 日，除权除息日为
2014 年 4 月 10 日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2013 年 1 月 21 日，公司刊登了《关于股票期权授予登记完成的公告》：完成了《公
司 2013-2016 年股票期权激励计划》（以下简称“《股权激励计划》”）首次股票期权的授予登
记工作，授予 236 名激励对象 1,840 万份股票期权，行权价格 9.33 元。
2、2013 年 2 月 22 日，公司 2012 年度股东大会审议通过 2012 年度权益分派方案：以公
司现有总股本 325,758,450 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金（含税），2013
年 4 月 12 日实施完毕。2013 年 4 月 18 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议审议
通过了《关于调整股票期权行权价格的议案》，调整后的行权价格为 9.03 元。
安徽天禾律师事务所律师对该事项出具了法律意见书，认为：黄山永新本次股权激励计
划行权价格调整已经取得现阶段必要的授权和批准；黄山永新董事会对本次股权激励计划行
权价格的调整符合《管理办法》、《股权激励有关事项备忘录 1—3 号》及《黄山永新股份有
限公司 2013-2016 年股票期权激励计划（草案修订稿）》的有关规定。
3、2014 年 1 月 26 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于取消股权激励计
划预留股票期权的议案》、《关于股权激励计划第一个行权期不符合行权条件及激励对象调
整的议案》，2014 年 2 月 17 日，完成了股权激励计划第一个行权期及部分激励对象对应股票
期权注销事宜。注销完成后，公司本次股权激励计划激励对象调整为 231 人，股票期权的数
量调整为 1,148.28 万份。
安徽天禾律师事务所律师对该事项出具了法律意见书，认为：黄山永新取消本次股权激
励计划预留股票期权已经取得必要的授权和批准，符合《公司法》、《管理办法》、《股权
激励有关事项备忘录 1—3 号》及《股权激励计划》的规定；黄山永新注销本次股权激励计划
第一个行权期不符合行权条件及激励对象调整所对应股票期权已经取得必要的授权和批准，
符合《公司法》、《管理办法》、《股权激励有关事项备忘录 1—3 号》及《股权激励计划》
的规定，合法有效。
4、2014 年 2 月 20 日，公司 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度权益分派方案：以公
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司现有总股本 325,758,450 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金（含税），2014
年 4 月 10 日实施完毕。2014 年 4 月 24 日，公司第五届董事会第四次（临时）会议审议通过
了《关于调整股票期权行权价格的议案》，调整后的行权价格为 8.73 元。
安徽天禾律师事务所律师对该事项出具了法律意见书，认为：黄山永新本次股权激励计
划行权价格调整已经取得现阶段必要的授权和批准；黄山永新董事会对本次股权激励计划行
权价格的调整符合《管理办法》、《股权激励有关事项备忘录 1—3 号》及《黄山永新股份有
限公司 2013-2016 年股票期权激励计划（草案修订稿）》的有关规定。
5、本报告期相应确认股份支付费用 208.33 万元，计入公司管理费用，同时增加资本公积。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获得
关联交易 占同类交 关联交
关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交 的同类
关联关系 金额（万 易金额的 易结算 披露日期 披露索引
交易方 类型 内容 定价原则 易价格 交易市
元） 比例(%) 方式
价
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市场 银行
墨科技有限 的全资子 采购 油墨 2,217.30 56.10 2014-01-28 www.cninfo.c
定价 汇票
公司 公司 om.cn
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物业管理有 的全资子 后勤服务 150.00 100.00 现金 2014-01-28 www.cninfo.c
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参股 36% 定价
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合计 -- -- 3,288.24 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司在 2014 年 1 月 28 日披露的《日常关联交易预计公告》中预计金额分别
按类别对本期将发生的日常关联交易进
为：采购油墨 7,000 万元、采购版辊 2,500 万元、接受劳务 300 万元、销售废
行总金额预计的，在报告期内的实际履行
品废料 300 万元、销售 PE 袋 50 万元，报告期内发生金额占预计金额比重分
情况（如有）
别为：31.68%、33.52%、50%、25.93%、10.32%。
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的
承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 履行
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间
期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
“对于黄山永新股份有限公司正在或已经
进行生产开发的产品、经营的业务以及研究
的新产品、新技术，本公司保证现在和将来
不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构
控股股东 成直接竞争的类同产品，亦不直接经营或间
黄山永佳 接经营、参与投资与黄山永新业务、新产品、 严格
2011-11-08 长期
（集团）有 新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、 履行
限公司 新产品、新技术。保证不利用控股股东的地
位损害黄山永新及其它股东的正当权益，并
将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以
首次公开发行或再融资时所作
上或相对控股的下属子公司遵守上述承
承诺
诺。”
“对于黄山永新股份有限公司正在或已经
进行生产开发的产品、经营的业务以及研究
的新产品、新技术，本公司保证现在和将来
实际控制 不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构
严格
人黄山市 成直接竞争的类同产品，亦不直接经营或间 2011-11-08 长期
履行
化工总厂 接经营、参与投资与黄山永新业务、新产品、
新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、
新产品、新技术。保证不利用实际控制人地
位损害黄山永新及其它股东的正当权益，并
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以
上或相对控股的下属子公司遵守上述承
诺。”
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 3,336,259 1.02 -405,056 -405,056 2,931,203 0.90
3、其他内资持股 3,336,259 1.02 -405,056 -405,056 2,931,203 0.90
境内自然人持股 3,336,259 1.02 -405,056 -405,056 2,931,203 0.90
二、无限售条件股份 322,422,191 98.98 405,056 405,056 322,827,247 99.10
1、人民币普通股 322,422,191 98.98 405,056 405,056 322,827,247 99.10
三、股份总数 325,758,450 100.00 0 0 325,758,450 100.00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013 年 10 月 17 日，公司董事会、监事会完成换届，胡佛顺不再担任职工监事，方秀华不再
担任财务总监，根据董事、监事及高级管理人员持股变动管理的相关规定，其所持股份在离
任 6 个月后按 50%自动解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的
26,465 0
数 优先股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售条件的
比例 持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
黄山永佳(集团)有限公 境内非国有
28.30 92,197,695 92,197,695
司 法人
美佳粉末涂料有限公司 境外法人 4.53 14,748,552 14,748,552
大永真空科技股份有限
境外法人 3.77 12,284,240 -364000 12,284,240
公司
永邦中国投资有限公司 境外法人 3.54 11,537,805 11,537,805
全国社保基金五零三组
其他 3.03 9,870,000 9,870,000
合
中国工商银行－诺安价
值增长股票证券投资基 其他 2.96 9,642,894 9,642,894
金
中国建设银行－银华富
裕主题股票型证券投资 其他 1.67 5,423,985 5,423,985
基金
刘燕 境内自然人 0.55 1,800,000 1,800,000
深圳鄂尔多斯星月资产 境内非国有
0.35 1,147,185 1,147,185
管理有限公司 法人
胡遵强 境内自然人 0.34 1,100,000 1,100,000
公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明 关系；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
黄山永佳(集团)有限公司 92,197,695 人民币普通股 92,197,695
美佳粉末涂料有限公司 14,748,552 人民币普通股 14,748,552
大永真空科技股份有限公司 12,284,240 人民币普通股 12,284,240
永邦中国投资有限公司 11,537,805 人民币普通股 11,537,805
全国社保基金五零三组合 9,870,000 人民币普通股 9,870,000
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 9,642,894 人民币普通股 9,642,894
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 5,423,985 人民币普通股 5,423,985
刘燕 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司 1,147,185 人民币普通股 1,147,185
胡遵强 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 邦中国投资有限公司存在关联关系；未知其他股
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于
一致行动人。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 491,760,458.83 552,308,460.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 71,304,875.13 87,447,093.87
应收账款 283,121,410.27 274,036,027.34
预付款项 40,052,745.59 42,365,897.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 418,743.55 413,345.99
应收股利
其他应收款 4,709,268.39 3,436,569.43
买入返售金融资产
存货 265,705,446.68 238,251,591.26
一年内到期的非流动资产
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他流动资产 1,903,915.76 51,334,679.71
流动资产合计 1,158,976,864.20 1,249,593,665.84
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 427,944,369.16 446,678,082.66
在建工程 171,598,401.52 123,892,340.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,873,071.71 57,350,821.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,609,465.91 17,340,643.75
其他非流动资产
非流动资产合计 676,025,308.30 645,261,888.45
资产总计 1,835,002,172.50 1,894,855,554.29
流动负债：
短期借款 10,304,733.60 10,304,733.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 89,992,863.44 95,299,876.53
应付账款 163,398,814.89 160,236,695.02
预收款项 6,723,053.52 2,279,545.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,874,763.81 38,300,736.80
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应交税费 -11,708,268.05 3,149,936.70
应付利息
应付股利
其他应付款 31,393,601.41 33,491,629.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,300,000.00 300,000.00
流动负债合计 321,965,279.65 343,363,154.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 42,780,499.98 45,274,500.00
非流动负债合计 42,780,499.98 45,274,500.00
负债合计 359,060,062.60 388,637,654.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 325,758,450.00 325,758,450.00
资本公积 598,240,714.55 596,157,406.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 111,380,686.64 111,380,686.64
一般风险准备
未分配利润 417,785,444.87 449,400,162.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,453,165,296.06 1,482,696,705.75
少数股东权益 22,776,813.84 23,521,194.12
所有者权益（或股东权益）合计 1,475,942,109.90 1,506,217,899.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,835,002,172.50 1,894,855,554.29
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
2、母公司资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 277,844,092.28 294,519,295.46
交易性金融资产
应收票据 54,954,525.85 77,912,324.17
应收账款 251,142,297.85 246,267,760.77
预付款项 17,439,876.84 10,374,211.52
应收利息
应收股利
其他应收款 106,177,252.06 74,417,605.84
存货 157,086,536.25 166,361,169.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,137,895.73 51,012,143.70
流动资产合计 865,782,476.86 920,864,511.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 565,986,361.50 565,986,361.50
投资性房地产
固定资产 202,390,486.13 214,537,337.17
在建工程 2,973,588.79 6,351,749.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,275,744.73 2,380,069.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产 16,160,691.98 14,809,321.29
其他非流动资产
非流动资产合计 789,786,873.13 804,064,838.59
资产总计 1,655,569,349.99 1,724,929,349.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 69,716,128.45 88,303,829.29
应付账款 108,054,436.05 104,470,529.05
预收款项 3,314,976.37 1,503,816.65
应付职工薪酬 19,845,802.67 35,683,024.43
应交税费 6,908,884.24 11,742,914.60
应付利息
应付股利
其他应付款 20,198,928.39 26,235,546.71
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 300,000.00 300,000.00
流动负债合计 228,339,156.17 268,239,660.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 37,593,499.98 39,676,500.00
非流动负债合计 37,593,499.98 39,676,500.00
负债合计 265,932,656.15 307,916,160.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 325,758,450.00 325,758,450.00
资本公积 598,224,408.84 596,141,100.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 111,380,686.64 111,380,686.64
一般风险准备
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 354,273,148.36 383,732,951.64
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,389,636,693.84 1,417,013,189.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,655,569,349.99 1,724,929,349.85
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
3、合并利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 738,463,343.89 736,127,014.06
其中：营业收入 738,463,343.89 736,127,014.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 666,900,806.43 655,646,794.85
其中：营业成本 602,000,603.29 579,733,715.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,471,433.09 2,889,913.04
销售费用 30,120,634.79 30,942,628.31
管理费用 35,657,798.83 44,487,430.84
财务费用 -3,870,390.39 -3,332,597.11
资产减值损失 520,726.82 925,704.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 325,000.00 766,666.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,887,537.46 81,246,885.88
- 32 -
黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 5,331,001.85 9,121,708.31
减：营业外支出 985,812.85 141,802.82
其中：非流动资产处置损失 46,153.84 101,723.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,232,726.46 90,226,791.37
减：所得税费用 10,864,289.43 13,512,583.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,368,437.03 76,714,207.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 66,112,817.31 76,970,166.23
少数股东损益 -744,380.28 -255,958.68
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.20 0.24
（二）稀释每股收益 0.20 0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额 65,368,437.03 76,714,207.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 66,112,817.31 76,970,166.23
归属于少数股东的综合收益总额 -744,380.28 -255,958.68
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
4、母公司利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 650,799,864.55 644,643,345.78
减：营业成本 527,426,200.17 503,289,871.71
营业税金及附加 2,226,609.25 2,570,195.73
销售费用 23,431,926.93 26,216,472.02
管理费用 27,512,256.86 39,433,564.80
财务费用 -4,344,805.00 -4,615,032.37
资产减值损失 -1,112,186.43 1,163,524.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 325,000.00 766,666.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,984,862.77 77,351,416.22
加：营业外收入 4,437,269.56 8,206,659.40
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 107,153.84 118,704.01
其中：非流动资产处置损失 46,153.84 78,704.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,314,978.49 85,439,371.61
减：所得税费用 12,047,246.77 12,824,470.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,267,731.72 72,614,900.65
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 68,267,731.72 72,614,900.65
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
5、合并现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 741,560,998.47 721,801,100.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,796,034.56 1,946,484.26
经营活动现金流入小计 749,357,033.03 723,747,585.17
购买商品、接受劳务支付的现金 567,464,742.62 504,748,287.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,736,565.68 74,993,840.01
支付的各项税费 50,410,277.53 44,677,559.58
支付其他与经营活动有关的现金 22,401,588.91 20,871,523.74
经营活动现金流出小计 720,013,174.74 645,291,210.48
经营活动产生的现金流量净额 29,343,858.29 78,456,374.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 325,000.00 766,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
791,933.00 44,500.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,185,134.04 4,759,940.30
投资活动现金流入小计 55,302,067.04 5,571,106.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,400,990.61 63,911,350.58
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,400,990.61 113,911,350.58
投资活动产生的现金流量净额 4,901,076.43 -108,340,243.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,139,035.94 95,140,943.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 95,139,035.94 95,140,943.34
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -95,139,035.94 -95,140,943.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 346,099.11 -1,241,631.61
五、现金及现金等价物净增加额 -60,548,002.11 -126,266,443.87
加：期初现金及现金等价物余额 552,308,460.94 739,996,667.74
六、期末现金及现金等价物余额 491,760,458.83 613,730,223.87
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
6、母公司现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 581,951,220.51 614,395,365.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,004,101.67 979,383.04
经营活动现金流入小计 582,955,322.18 615,374,748.51
购买商品、接受劳务支付的现金 394,487,675.01 408,574,888.49
支付给职工以及为职工支付的现金 66,999,781.18 60,502,280.62
支付的各项税费 42,571,203.33 38,982,504.43
支付其他与经营活动有关的现金 39,551,638.43 27,480,689.83
经营活动现金流出小计 543,610,297.95 535,540,363.37
经营活动产生的现金流量净额 39,345,024.23 79,834,385.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 325,000.00 766,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
791,933.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,918,157.64 6,062,410.80
投资活动现金流入小计 53,035,090.64 6,829,077.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,424,615.25 46,423,716.71
投资支付的现金 60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 14,424,615.25 156,423,716.71
投资活动产生的现金流量净额 38,610,475.39 -149,594,639.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,056,141.78 95,140,943.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 95,056,141.78 95,140,943.34
筹资活动产生的现金流量净额 -95,056,141.78 -95,140,943.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 425,438.98 -1,241,631.61
五、现金及现金等价物净增加额 -16,675,203.18 -166,142,829.05
加：期初现金及现金等价物余额 294,519,295.46 604,061,779.63
六、期末现金及现金等价物余额 277,844,092.28 437,918,950.58
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
本） 储备 险准备
一、上年年末余额 325,758,450.00 596,157,406.55 111,380,686.64 449,400,162.56 23,521,194.12 1,506,217,899.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,758,450.00 596,157,406.55 111,380,686.64 449,400,162.56 23,521,194.12 1,506,217,899.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,083,308.00 -31,614,717.69 -744,380.28 -30,275,789.97
（一）净利润 66,112,817.31 -744,380.28 65,368,437.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 66,112,817.31 -744,380.28 65,368,437.03
（三）所有者投入和减少资本 2,083,308.00 2,083,308.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 2,083,308.00 2,083,308.00
- 38 -
黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配 -97,727,535.00 -97,727,535.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -97,727,535.00 -97,727,535.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 325,758,450.00 598,240,714.55 111,380,686.64 417,785,444.87 22,776,813.84 1,475,942,109.90
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 资本公积 减：库存股 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 计
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本） 储备 险准备
一、上年年末余额 325,758,450.00 582,253,906.55 94,329,376.89 387,909,786.78 24,099,067.85 1,414,350,588.07
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,758,450.00 582,253,906.55 94,329,376.89 387,909,786.78 24,099,067.85 1,414,350,588.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,903,500.00 17,051,309.75 61,490,375.78 -577,873.73 91,867,311.80
（一）净利润 176,269,220.53 -577,873.73 175,691,346.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 176,269,220.53 -577,873.73 175,691,346.80
（三）所有者投入和减少资本 13,903,500.00 13,903,500.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 13,903,500.00 13,903,500.00
3．其他
（四）利润分配 17,051,309.75 -114,778,844.75 -97,727,535.00
1．提取盈余公积 17,051,309.75 -17,051,309.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -97,727,535.00 -97,727,535.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 325,758,450.00 596,157,406.55 111,380,686.64 449,400,162.56 23,521,194.12 1,506,217,899.87
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本） 计
一、上年年末余额 325,758,450.00 596,141,100.84 111,380,686.64 383,732,951.64 1,417,013,189.12
加：会计政策变更
前期差错更正
- 41 -
黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
二、本年年初余额 325,758,450.00 596,141,100.84 111,380,686.64 383,732,951.64 1,417,013,189.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,083,308.00 -29,459,803.28 -27,376,495.28
（一）净利润 68,267,731.72 68,267,731.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 68,267,731.72 68,267,731.72
（三）所有者投入和减少资本 2,083,308.00 2,083,308.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 2,083,308.00 2,083,308.00
3．其他
（四）利润分配 -97,727,535.00 -97,727,535.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -97,727,535.00 -97,727,535.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
- 42 -
黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 325,758,450.00 598,224,408.84 111,380,686.64 354,273,148.36 1,389,636,693.84
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本） 计
一、上年年末余额 325,758,450.00 582,237,600.84 94,329,376.89 327,998,698.85 1,330,324,126.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,758,450.00 582,237,600.84 94,329,376.89 327,998,698.85 1,330,324,126.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,903,500.00 17,051,309.75 55,734,252.79 86,689,062.54
（一）净利润 170,513,097.54 170,513,097.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 170,513,097.54 170,513,097.54
（三）所有者投入和减少资本 13,903,500.00 13,903,500.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 13,903,500.00 13,903,500.00
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配 17,051,309.75 -114,778,844.75 -97,727,535.00
1．提取盈余公积 17,051,309.75 -17,051,309.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -97,727,535.00 -97,727,535.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 325,758,450.00 596,141,100.84 111,380,686.64 383,732,951.64 1,417,013,189.12
法定代表人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外贸易经济
合作部外经贸资二函【2001】820号文和外经贸资审A字【2001】第0059号批准证书批准，由
原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82号通知核准，本公司2004年6月21日向
社会公开发行人民币普通股2,340万股，发行后本公司注册资本为9,340万元，股本为9,340万元。
2004年7月8日“永新股份”A股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005年9月8日本
公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每10股流通股支
付4股股票对价，共支付936万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。
此后，经2006年度股东大会审议通过，本公司于2007年4月4日向全体股东按每10股发放1股股
票股利，共计发放股票股利934万元（基数为9,340万股）。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149号通知核准，本公司2007年7月17日
向证券市场不特定对象公开增发A股股票1,194万股；经2007年第二次临时股东大会审议通过，
公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,293.60万股（基数为11,468万股）；2008
年2月28日本公司激励对象实施第一次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；2010年7月20
日本公司激励对象实施第二次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；经2010年度股东大会
审议通过，公司以资本公积按每10股转增3股的比例转增股本4,223.52万股（基数为14,078.40
万股）；2012年3月21日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本274.56万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387号通知核准，本公司2012年7月2日向证
券市场特定对象非公开增发A股股票3,140.75万股；经2012年第一次临时股东大会审议通过，
公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本10,858.615万股（基数为21,717.23万股）。
经上述历次送股、增发及转增后本公司注册资本为32,575.845万元，股本为32,575.845万
元。
本公司属制造行业。经营范围：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和
销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。主要产品：塑料彩印包装，
镀铝膜等。公司住所：安徽省黄山市徽州区徽州东路188号。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应
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用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要
求，真实完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况、2014年1至6月的经营成果和现金流
量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入
合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公
司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财
务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合
并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、
资金往来在合并时予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
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指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
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产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公
允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
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A．所转移金融资产的账面价值。
B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值。
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A．发行方或债务人发生严重财务困难。
B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量。
G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本。
H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
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B．持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C．可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提
减值准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断
本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
依据或金额标准
单项金额重大并单项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，
计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
方法 坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏
组合名称 账准备的计提 确定组合的依据
方法
单项金额重大按账龄 指期末单项金额达到上述单项金额重大标准的，且经单独减值测试后未
计提坏账准备的应收 账龄分析法 发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收
款项 款项。
单项金额不重大按账 指期末单项金额未达到上述单项金额重大标准的，且没有确切依据证明
龄计提坏账准备的应 账龄分析法 债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用风险特征组
收款项 合的应收款项。
指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公司为信用
子公司应收款项
风险特征组合的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
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4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项
准备的理由
坏账准备的计 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
提方法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、
库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
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表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别
计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
分为下列情况对长期股权投资进行初始计量①企业合并形成的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益；B．同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；C．非同一
控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的投资成本。②除企业
合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
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的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。B．以发行权益性证券取得的长
期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C．投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。D．通过非
货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资
产交换》确定。E．通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12
号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法
或权益法核算。① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计
算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归
属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被
投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应
享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减
值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被
投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。A．无法
合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B．投资时被投资单位可辨认
资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性。C．其他原因导致无法取得被
投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。③ 在
权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以其
他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损
失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长
期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视
同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A．任何一个合营方
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均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营
方一致同意。C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日
常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当
被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情
况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控
制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。② 存在以下一种或几种情况
时，确定对被投资单位具有重大影响：A．在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B．参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C．与被投资单位之间发生
重要交易。D．向被投资单位派出管理人员。E．向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单
位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备
及其他。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：① 与该固定资产
有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后
续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时
计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（3）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 3 4.85
机器设备 10 年 3 9.70
电子设备 3-5 年 3 19.40-32.33
运输设备 4年 3 24.25
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（2）借款费用资本化期间
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算。
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16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4） 无形资产减值准备的计提
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进
行减值测试：
A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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17、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按
最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债。
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
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等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20、回购本公司股份
(1) 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积。
(2) 公司回购股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份全部支出转作库存股
成本。
(3) 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。本公司商品销售收入确认的具体原则：公司在销售产品发货后，取得客户产品
验收回单，开具销售发票时确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
22、政府补助
（1）类型
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
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递延所得税资产不予确认：A．该项交易不是企业合并；B．交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：A．暂时性差异在可预见的未来可能转回；B．未来
很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：A．商誉的初始确认；B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③ 该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计
入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
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① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本年公司未发生会计政策、会计估计变更事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本年公司未发生前期差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
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房产税 从价计征，按房产原值扣除 30%的余值的 1.2%计缴 1.2%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及其子公司广州永新包装有限公司、河北永新包装有限公司执行15%的所得税优惠
税率（具体见税收优惠及批文）。本公司的子公司永新股份（黄山）包装有限公司执行25%的
所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）本公司执行25%的企业所得税税率。根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室公示的《关于公示安徽省2014年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（皖高企
认﹝2014﹞19号），本公司拟被认定为高新技术企业。故暂按15%的所得税税率执行。
（2）本公司控股子公司广州永新包装有限公司执行25%的企业所得税税率。根据广东省
科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东
省2010年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2011]55号），该公司被认定为广东省
2010年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201044000406，
有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2010年1月1日至2012年12月
31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。根据广东省科学技术厅下发的《关于公
示广东省2013年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2013]1544号），该
公司业已通过高新技术企业复审，2013年1月1日至2015年12月31日仍可继续享受15%的所得税
税率。
（3）本公司全资子公司河北永新包装有限公司执行25%的企业所得税税率。根据河北省
高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于对河北省2012年第二批拟通过复审高新技
术企业进行公示的通知》（冀高认办[2012]16号），该公司通过高新技术企业复审，被认定为
河北省2012 年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201212000084，
有效期3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2012年1月1日至2014年12
月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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子公司 注册 业务 注册
子公司全称 营业范围
类型 地址 性质 资本
包装装潢印刷；研制、开发、生产、
销售食品用彩印复合包装材料；自营
河北永新 全资子公司 河北 工业生产 6,000 万元
和代理各类商品和技术的进出口业
务
塑料薄膜及复合材料、塑料制品生
永新包装 全资子公司 安徽 工业生产 6,000 万元
产、销售
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股东
子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 比例 比例 并报表 权益
河北永新 12,500 万元 —— 100% 100% 是 ——
永新包装 41,472.56 万元 —— 100% 100% 是 ——
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册 业务 注册
子公司全称 营业范围
类型 地址 性质 资本
生产塑料软包装新技术、新产品，新
型药品包装材料，真空镀膜新技术及
广州永新 控股子公司 广东 工业生产 6,000 万元 新产品，农膜新技术及新产品，无机
非金属材料及制品，工程塑料及塑料
合金产品，销售本企业产品
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司净投 持股 表决权 是否合 少数股东
子公司全称
出资额 资的其他项目余额 比例 比例 并报表 权益
广州永新 2,626.08 万元 —— 66% 66% 是 2,277.68 万元
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 50,443.69 -- -- 39,189.87
人民币 -- -- 50,443.69 -- -- 39,189.87
银行存款： -- -- 490,936,097.02 -- -- 545,014,825.15
人民币 -- -- 479,679,671.45 -- -- 526,576,675.36
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美 元 311,516.43 6.1528 1,916,698.29 1,716,651.05 6.0969 10,466,249.79
日 元 153,225,833.00 0.0608 9,318,429.03 137,749,926.00 0.0578 7,957,933.64
欧 元 2,535.21 8.3946 21,282.08 1,657.93 8.4189 13,957.95
港 币 20.37 0.7938 16.17 10.56 0.7964 8.41
其他货币资金： -- -- 773,918.12 -- -- 7,254,445.92
人民币 -- -- 773,918.12 -- -- 7,254,445.92
合计 -- -- 491,760,458.83 -- -- 552,308,460.94
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 71,304,875.13 87,447,093.87
合计 71,304,875.13 87,447,093.87
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2014-4-11 2014-7-3 2,140,000.00
第二名 2014-4-23 2014-10-23 2,000,000.00
第三名 2014-4-15 2014-7-15 1,500,000.00
第四名 2014-1-27 2014-7-24 1,000,000.00
第五名 2014-2-27 2014-8-27 1,000,000.00
合计 -- -- 7,640,000.00 --
注：披露金额最大前五名
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大按账
107,060,221.15 35.92 5,353,011.06 5.00 123,997,741.90 42.98 6,199,887.10 5.00
龄计提坏账准备的
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应收账款
单项金额不重大按
账龄计提坏账准备 190,994,932.79 64.08 9,580,732.61 5.02 164,526,315.51 57.02 8,288,142.97 5.04
的应收账款
组合小计 298,055,153.94 100.00 14,933,743.67 5.01 288,524,057.41 100 14,488,030.07 5.02
合计 298,055,153.94 -- 14,933,743.67 -- 288,524,057.41 -- 14,488,030.07 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 297,445,692.42 99.79 14,869,287.49 287,925,896.27 99.79 14,396,294.82
1 年以内小计 297,445,692.42 99.79 14,869,287.49 287,925,896.27 99.79 14,396,294.82
1至2年 591,911.39 0.20 59,191.14 438,565.69 0.15 43,856.57
2至3年 17,550.13 0.01 5,265.04 159,595.45 0.06 47,878.68
合计 298,055,153.94 -- 14,933,743.67 288,524,057.41 -- 14,488,030.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
国内公司 货款 20,708.56 无法收回 否
合 计 -- -- 20,708.56 -- --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 18,399,259.01 1 年以内 6.17
第二名 非关联方 14,841,164.74 1 年以内 4.98
第三名 非关联方 10,297,752.59 1 年以内 3.45
第四名 非关联方 7,701,443.31 1 年以内 2.58
第五名 非关联方 6,244,016.74 1 年以内 2.09
合 计 -- 57,483,636.39 -- 19.27
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大按账龄计提坏
2,428,894.16 43.15 121,444.71 5.00 4,302,383.20 100 865,813.77 20.12
账准备的其他应收款
单项金额不重大按账龄计提
3,200,492.66 56..85 798,673.72 24.95
坏账准备的其他应收款
组合小计 5,629,386.82 100 920,118.43 16.34 4,302,383.20 100 865,813.77 20.12
合计 5,629,386.82 -- 920,118.43 -- 4,302,383.20 -- 865,813.77 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 3,516,486.82 62.47 187,378.43 2,306,454.89 53.60 115,322.74
1 年以内小计 3,516,486.82 62.47 187,378.43 2,306,454.89 53.60 115,322.74
1至2年 1,410,000.00 25.05 141,000.00 1,187,787.31 27.61 118,778.73
2至3年 130,000.00 2.31 39,000.00 201,241.00 4.68 60,372.30
3至4年 30,000.00 0.70 15,000.00
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4至5年 100,800.00 1.79 80,640.00 102,800.00 2.39 82,240.00
5 年以上 472,100.00 8.38 472,100.00 474,100.00 11.02 474,100.00
合计 5,629,386.82 -- 920,118.43 4,302,383.20 -- 865,813.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 非关联方 1,251,594.46 1 年以内 22.23
第二名 非关联方 1,177,300.00 1 年以内 20.91
第三名 非关联方 887,855.00 1至2年 15.77
第四名 非关联方 200,000.00 5 年以上 3.55
第五名 非关联方 134,528.70 1 年以内 2.39
合计 -- 3,651,278.16 -- 64.85
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,675,499.24 99.06 42,018,917.79 99.18
1至2年 343,216.23 0.86 325,347.51 0.77
2至3年 154.54 0.00 9,132.00 0.02
3 年以上 33,875.58 0.08 12,500.00 0.03
合计 40,052,745.59 -- 42,365,897.30 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 5,869,471.12 1 年以内 预付材料款
第二名 非关联方 3,936,435.37 1 年以内 预付材料款
第三名 非关联方 3,232,282.00 1 年以内 预付基建款
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第四名 非关联方 3,220,736.97 1 年以内 预付材料款
第五名 非关联方 2,270,000.00 1 年以内 预付设备款
合计 -- 18,528,925.46 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 121,925,649.85 1,830,529.79 120,095,120.06 112,351,809.76 1,830,529.79 110,521,279.97
在产品 20,104,405.72 0 20,104,405.72 25,044,831.44 0 25,044,831.44
库存商品 126,141,133.81 1,550,525.56 124,590,608.25 102,986,364.41 1,550,525.56 101,435,838.85
周转材料 915,312.65 0 915,312.65 1,249,641.00 0 1,249,641.00
合计 269,086,502.03 3,381,055.35 265,705,446.68 241,632,646.61 3,381,055.35 238,251,591.26
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,830,529.79 0 0 0 1,830,529.79
库存商品 1,550,525.56 0 0 0 1,550,525.56
合 计 3,381,055.35 0 0 0 3,381,055.35
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
委托理财 50,000,000.00
待摊费用 1,903,915.76 1,334,679.71
合计 1,903,915.76 51,334,679.71
其他流动资产说明:
委托理财系公司投资 5,000.00 万元认购由世纪证券有限责任公司为管理人的《世纪“曙光
一号”定向资产管理计划》，投资期限为 1 年，收益率为扣除管理费和托管费用后的年化收益率
6%。截止 2014 年 6 月 30 日，该项委托理财本金及收益已全部收回。待摊费用系公司财产保
险费，一般在年度中分段支付，按月摊销。
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 823,669,095.48 13,620,507.90 1,870,292.48 835,419,310.90
其中：房屋及建筑物 186,924,455.22 1,177,616.29 188,102,071.51
机器设备 582,738,301.11 5,447,514.37 1,639,467.69 586,546,347.79
运输工具 6,644,711.97 6,644,711.97
电子设备 47,361,627.18 6,995,377.24 230,824.79 54,126,179.63
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 375,343,279.50 31,001,637.52 517,708.60 405,827,208.42
其中：房屋及建筑物 41,686,875.00 4,713,230.02 46,400,105.02
机器设备 297,759,798.23 22,443,196.17 364,120.39 319,838,874.01
运输工具 3,195,616.29 609,903.33 3,805,519.62
电子设备 32,700,989.98 3,235,308.00 153,588.21 35,782,709.77
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 448,325,815.98 -- 429,592,102.48
其中：房屋及建筑物 145,237,580.22 -- 141,701,966.49
机器设备 284,978,502.88 -- 266,707,473.78
运输工具 3,449,095.68 -- 2,839,192.35
电子设备 14,660,637.20 -- 18,343,469.86
四、减值准备合计 1,647,733.32 -- 1,647,733.32
机器设备 1,647,733.32 -- 1,647,733.32
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 446,678,082.66 -- 427,944,369.16
其中：房屋及建筑物 145,237,580.22 -- 141,701,966.49
机器设备 283,330,769.56 -- 265,059,740.46
运输工具 3,449,095.68 -- 2,839,192.35
电子设备 14,660,637.20 -- 18,343,469.86
本期折旧额 31,001,637.52 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 6,912,990.65 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 8,621,508.00 6,773,774.68 1,647,733.32 200,000.00
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
永新包装房产 正在办理 2014 年
广州永新房产 正在办理 2014 年
固定资产说明：
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司控股子公司广州永新于 2013 年 7 月 2 日与中国银行股份有限公司广州白云支行（以
下简称“中行白云支行”）签订最高额抵押合同，编号为 GDY477410122013003，用于广州永
新与中行白云支行已经签署或即将签署的下列合同进行担保：①编号为 GED477410120130014
的《授信额度协议》及依据该协议已经签署和将要签署的单项协议、及其修订或补充；②自
2011 年 5 月 31 日起至 2018 年 1 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授
信合同。
截至 2014 年 6 月 30 日止，广州永新用于抵押的资产情况为：
抵押资产类别 抵押资产名称 账面原值 账面价值
固定资产 新区厂房、宿舍楼 29,952,551.05 26,313,795.87
无形资产 新区土地使用权 19,201,050.00 17,504,261.42
合 计 - 49,153,601.05 43,818,057.29
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 16000 吨柔印无溶剂复合软包
87,720,597.94 - 87,720,597.94 61,170,307.74 - 61,170,307.74
装材料项目
年产 3500 吨异型注塑包装材料项目 13,147,448.85 - 13,147,448.85 13,028,597.85 - 13,028,597.85
年产 10000 吨新型高阻隔包装材料
40,490,859.05 - 40,490,859.05 21,006,794.03 - 21,006,794.03
技术改造项目
研发楼 14,398,867.73 - 14,398,867.73 12,459,799.10 - 12,459,799.10
综合服务楼 12,730,764.16 - 12,730,764.16 9,875,091.74 - 9,875,091.74
其他零星工程 3,109,863.79 - 3,109,863.79 6,351,749.62 - 6,351,749.62
合计 171,598,401.52 - 171,598,401.52 123,892,340.08 - 123,892,340.08
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
预算金额 其它 工程投入占
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产
（万元） 减少 预算比(%)
年产 16000 吨柔印无溶剂复合
22,000 61,170,307.74 26,528,290.20 8,000.00 - 62.10
软包装材料项目
年产 3500 吨异型注塑包装材料
4,200 13,028,597.85 118,851.00 - 47.33
项目
年产 10000 吨新型高阻隔包装
6,680 21,006,794.03 19,894,321.43 410,256.41 - 44.71
材料技术改造项目
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
研发楼 2,400 12,459,799.10 1,969,068.63 - 60.00
综合服务楼 2,600 9,875,091.74 2,855,672.42 - 52.81
其他零星工程 6,351,749.62 3,252,848.41 6,494,734.24 62.10
合 计 37,880 123,892,340.08 54,619,052.09 6,912,990.65 - -
（续上表）
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 期末数
进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
年产 16000 吨柔印无溶剂复合 募集
65 - - - 87,720,597.94
软包装材料项目 资金
年产 3500 吨异型注塑包装材料 募集
50 - - - 13,147,448.85
项目 资金
年产 10000 吨新型高阻隔包装 募集
50 - - - 40,490,859.05
材料技术改造项目 资金
自筹
研发楼 80 - - - 14,398,867.73
资金
自筹
综合服务楼 80 - - - 12,730,764.16
资金
自筹
其他零星工程 - - - - 3,109,863.79
资金
合 计 - - - - - 171,598,401.52
（3）在建工程的说明
期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
期末在建工程较年初增长 38.51%，主要系公司募投项目建设投入增加所致。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 61,732,853.35 246,012.37 61,978,865.72
土地使用权 60,049,092.64 60,049,092.64
软 件 1,683,760.71 246,012.37 1,929,773.08
二、累计摊销合计 4,382,031.39 723,762.62 5,105,794.01
土地使用权 3,909,339.18 624,963.96 4,534,303.14
软 件 472,692.21 98,798.66 571,490.87
三、无形资产账面净值合计 57,350,821.96 -477,750.25 56,873,071.71
土地使用权 56,139,753.46 -624,963.96 55,514,789.50
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
软 件 1,211,068.50 147,213.71 1,358,282.21
土地使用权
软 件
无形资产账面价值合计 57,350,821.96 -477,750.25 56,873,071.71
土地使用权 56,139,753.46 -624,963.96 55,514,789.50
软 件 1,211,068.50 147,213.71 1,358,282.21
本期摊销额 723,762.62 元。
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,057,394.86 3,057,394.86
应付职工薪酬 1,663,872.30 312,501.61
政府补助 6,836,175.00 6,836,175.00
股份支付 2,085,525.00 2,085,525.00
销售服务费等 5,966,498.75 5,049,047.28
小计 19,609,465.91 17,340,643.75
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 129,639,759.71 115,430,513.52
合计 129,639,759.71 115,430,513.52
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 20,382,632.51 20,382,632.51
应付职工薪酬 11,092,481.98 2,083,344.05
政府补助 45,574,500.00 45,574,500.00
股份支付 13,903,500.00 13,903,500.00
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售服务费等 38,186,626.96 33,486,536.96
小计 129,139,741.45 115,430,513.52
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后的 报告期初互抵后 报告期初互抵后的可
项目 的递延所得税资 可抵扣或应纳税暂 的递延所得税资 抵扣或应纳税暂时性
产或负债 时性差异 产或负债 差异
递延所得税资产 19,609,465.91 17,340,643.75
12、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,353,843.84 1,846,561.54 1,325,834.72 20,708.56 15,853,862.10
二、存货跌价准备 3,381,055.35 3,381,055.35
七、固定资产减值准备 1,647,733.32 1,647,733.32
合计 20,382,632.51 1,846,561.54 1,325,834.72 20,708.56 20,882,650.77
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,304,733.60 10,304,733.60
合计 10,304,733.60 10,304,733.60
14、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 89,992,863.44 95,299,876.53
合计 89,992,863.44 95,299,876.53
应付票据的说明
期末应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。
期末公司未发生已到期未支付的应付票据情况。
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15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 161,242,342.25 156,279,389.53
1至2年 564,478.47 2,452,127.80
2至3年 1,533,343.79 1,428,721.22
3 年以上 58,650.38 76,456.47
合计 163,398,814.89 160,236,695.02
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项主要系设备保证金及结算尾款。
16、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,604,928.51 2,183,690.57
1至2年 31,351.01 47,195.30
2至3年 63,774.00 38,666.56
3 年以上 23,000.00 9,993.53
合计 6,723,053.52 2,279,545.96
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款期末余额中账龄超过 1 年的款项主要系货款结算尾款和预收版费。
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 35,867,674.97 45,167,119.24 59,401,760.56 21,633,033.65
二、职工福利费 3,496,579.14 3,496,579.14
三、社会保险费 812,284.05 7,279,354.95 7,649,354.95 442,284.05
医疗保险费 454,235.50 1,702,192.64 1,892,192.64 264,235.50
基本养老保险费 358,048.55 4,621,862.28 4,801,862.28 178,048.55
失业保险费 445,291.48 445,291.48
工伤保险费 260,912.12 260,912.12
生育保险费 249,096.43 249,096.43
四、住房公积金 170,830.00 2,754,801.24 2,723,082.24 202,549.00
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、其他 1,449,947.78 444,380.49 297,431.16 1,596,897.11
合计 38,300,736.80 59,142,235.06 73,568,208.05 23,874,763.81
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 366,176.33 元。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -16,190,791.02 -7,108,829.44
企业所得税 3,762,176.57 9,549,881.60
个人所得税 -11,714.71 389,413.22
城市维护建设税 154,940.04 159,735.67
教育费附加 154,940.05 159,735.65
房地产税 74,594.06
城镇土地使用税 347,586.96
合计 -11,708,268.05 3,149,936.70
19、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 29,614,146.33 31,451,009.40
1至2年 137,869.33 88,163.14
2至3年 10,782.00 4,120.00
3 年以上 1,630,803.75 1,948,337.27
合计 31,393,601.41 33,491,629.81
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 2014.6.30 款项性质 未偿还原因 报表日后是否偿还
公司职工 1,430,803.75 代管补偿金 职工离职后支付 尚未支付
合计 1,430,803.75 - - -
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 2014.6.30 款项性质 账龄
公司销售部 23,931,241.11 销售服务费用 1年以内
合计 23,931,241.11 - -
20、其他流动负债
单位： 元
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项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 2,300,000.00 300,000.00
合计 2,300,000.00 300,000.00
其他流动负债说明
递延收益项目明细情况
项 目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.6.30
与收益相关的政府补助：
1. 高新技术平台建设项目经费 300,000.00 - - 300,000.00
与资产相关的政府补助：
1. 功能性软包装工程实验室 2,000,000.00 - 2,000,000.00
合 计 300,000.00 2,000,000.00 - 2,300,000.00
递延收益本期增加数系河北永新收申报的石家庄市发展和改革委员会新兴产业发展专项
资金项目补助，上述项目因尚处在启动初期，本期未结转营业外收入。
21、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 42,780,499.98 45,274,500.00
合计 42,780,499.98 45,274,500.00
其他非流动负债说明
递延收益项目明细情况
项 目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.6.30
与资产相关的政府补助：
1. 绿色包装材料项目 20,000,000.00 - 1,000,000.02 18,999,999.98
2. 年产 16,000 万吨柔印无溶剂复 13,340,000.00 - 667,000.02 12,672,999.98
合软包装材料项目
3. 高透明、高阻隔环保性复合膜袋 5,598,000.00 - 411,000.00 5,187,000.00
项目
4. 高透明阻隔食品包装材料项目 3,024,000.00 - 216,000.00 2,808,000.00
5. 高安全卫生食品包装技改项目 3,312,500.00 - 199,999.98 3,112,500.02
合 计 45,274,500.00 - 2,494,000.02 42,780,499.98
上述递延收益项目系其他流动负债中递延收益转入。该些项目递延收益已随相关资产折
旧开始逐年结转营业外收入，本期结转金额为 249.40 万元。
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22、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 325,758,450.00 325,758,450.00
23、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 579,159,928.22 579,159,928.22
其他资本公积 16,997,478.33 2,083,308.00 19,080,786.33
合计 596,157,406.55 2,083,308.00 598,240,714.55
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 111,380,686.64 111,380,686.64
合计 111,380,686.64 111,380,686.64
25、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 449,400,162.56 --
调整后年初未分配利润 449,400,162.56 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,112,817.30 --
应付普通股股利 97,727,535.00
期末未分配利润 417,785,444.87 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主营业务收入 718,420,529.30 702,097,740.07
其他业务收入 20,042,814.59 34,029,273.99
营业成本 602,000,603.29 579,733,715.54
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
橡胶和塑料制品业 718,420,529.30 599,023,877.11 702,097,740.07 568,421,059.42
合计 718,420,529.30 599,023,877.11 702,097,740.07 568,421,059.42
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装材料 645,393,339.53 528,229,588.70 644,645,502.07 510,355,458.99
镀铝包装材料 20,277,746.41 18,589,197.70 21,824,885.38 22,765,513.51
塑料软包装薄膜 52,749,443.36 52,205,090.71 35,627,352.62 35,300,086.92
合计 718,420,529.30 599,023,877.11 702,097,740.07 568,421,059.42
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 664,662,243.56 555,552,909.43 673,688,992.71 545,947,354.28
国 外 53,758,285.74 43,470,967.68 28,408,747.36 22,473,705.14
合计 718,420,529.30 599,023,877.11 702,097,740.07 568,421,059.42
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 51,535,688.81 6.98
第二名 35,617,661.21 4.82
第三名 25,005,022.91 3.38
第四名 23,910,884.68 3.24
第五名 15,875,206.87 2.15
合计 151,944,464.48 20.57
27、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税 156,636.85 179,078.91 按应纳税额的 5%
城市维护建设税 1,161,894.89 1,381,739.66 按流转税额的 7%、5%
教育费附加 1,138,818.89 797,456.68 按流转税额的 3%
地方教育费附加 14,082.46 531,637.79 按流转税额的 2%
合计 2,471,433.09 2,889,913.04 --
28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,483,888.94 1,200,863.22
业务服务费 11,149,993.99 13,258,268.62
运输费 14,168,186.40 13,199,348.40
出口费用 2,124,364.39 2,328,879.22
其 他 1,194,201.07 955,268.85
合计 30,120,634.79 30,942,628.31
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,423,794.65 27,137,884.86
折旧费 2,081,982.39 1,418,210.41
差旅费 632,684.90 546,274.30
业务招待费 467,918.01 589,222.62
车辆费用 508,983.04 518,206.42
税 费 2,423,209.29 2,155,923.32
研究发展费 5,713,818.44 5,495,130.07
综合服务费 1,500,000.00 1,500,000.00
其 他 4,905,408.11 5,126,578.84
合计 35,657,798.83 44,487,430.84
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 253,500.49
减：利息收入 4,129,708.62 5,309,388.58
汇兑损失 538,133.93 2,297,966.96
减：汇兑收益 1,206,783.76 764,710.10
银行手续费及其他 674,467.57 443,534.61
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -3,870,390.39 -3,332,597.11
31、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 325,000.00 766,666.67
合计 325,000.00 766,666.67
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 520,726.82 925,704.23
合计 520,726.82 925,704.23
33、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 76,201.73 6,783.34 76,201.73
其中：固定资产处置利得 76,201.73 6,783.34 76,201.73
政府补助 3,421,400.02 6,015,048.02 3,421,400.02
质量赔款及罚款收入 130,277.42 3,072,104.38 130,277.42
其他 1,703,122.68 27,772.57 1,703,122.68
合计 5,331,001.85 9,121,708.31 5,331,001.85
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
递延收益转入 2,494,000.02 727,000.00 与收益相关 是
奖励款 4,146,000.00 与收益相关 是
其他奖励 927,400.00 1,142,048.02 与收益相关 是
合计 3,421,400.02 6,015,048.02 -- --
34、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 46,153.84 101,723.44 46,153.84
其中：固定资产处置损失 46,153.84 101,723.44 46,153.84
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对外捐赠 40,000.00
赔款支出 939,659.01 79.38 939,659.01
合计 985,812.85 141,802.82 985,812.85
35、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,864,289.43 13,512,583.82
合计 10,864,289.43 13,512,583.82
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2014年1-6月 2013年1-6月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.20 0.20 0.24 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.19 0.19 0.21 0.21
股股东的净利润
（1）基本每股收益计算过程
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
年初股本总额 325,758,450.00 325,758,450.00
增发A股普通股股票
资本公积转增股本
当期普通股加权平均数 325,748,450.00 325,748,450.00
归属于普通股股东的当期净利润 66,112,817.30 76,970,166.23
基本每股收益 0.20 0.24
扣除非经常性损益归属公司普通股股东的净利润 61,969,648.36 68,278,319.37
基本每股收益 0.19 0.21
注：本期普通股加权平均数＝325,758,450.00股；上期普通股加权平均数=325,748,450.00
股。
（2）稀释每股收益计算过程
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
年初股本总额 325,758,450.00 325,758,450.00
增发A股普通股股票 -
资本公积转增股本 -
本年增加潜在普通股（上期重新计算） 11,482,800.00 18,400,000.00
本年增加潜在普通股日期 01 月 01 日 01 月 01 日
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
当期普通股加权平均数 324,033,761.00 327,576,414.00
归属于普通股股东的当期净利润 66,112,817.30 76,970,166.23
稀释每股收益 0.20 0.23
扣除非经常性损益归属公司普通股股东的净利润 61,969,648.36 68,278,319.37
稀释每股收益 0.19 0.21
注：2013年1-6月增加潜在普通股＝18,400,000-18,400,000×9.03÷10.02=1,817,964.00股（期
权股数量1840万股，行权价9.03元，1-6月平均股价10.02元）
2014年1-6月增加普通股加权平均数＝11,482,800-11,482,800×8.73÷7.59=-1,724,689.00股
(调整后的期权股数量1148.28万股，行权价8.73元，1-6月平均股价7.59元)
37、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 6,367,400.00
赔 款 1,414,936.06
其 他 13,698.50
合计 7,796,034.56
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费 791,602.86
差旅费 1,016,420.25
汽车费用 508,983.04
业务招待费 486,063.09
保险费 2,103,258.81
销售服务费用 10,095,721.50
综合服务费 1,500,000.00
其 他 5,899,539.36
合计 22,401,588.91
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 4,185,134.04
合计 4,185,134.04
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,368,437.03 76,714,207.55
加：资产减值准备 520,726.82 925,704.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,001,637.52 28,320,700.13
无形资产摊销 723,762.62 689,081.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -30,047.89 101,723.44
财务费用（收益以“－”号填列） -4,185,134.04 -6,418,596.21
投资损失（收益以“－”号填列） -325,000.00 -766,666.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,268,822.16 -1,632,700.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,693,387.48 23,952,495.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,475,649.75 -15,428,127.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,624,027.62 -38,692,997.39
其他 2,083,308.00 10,691,550.00
经营活动产生的现金流量净额 29,343,858.29 78,456,374.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 491,760,458.83 613,730,223.87
减：现金的期初余额 552,308,460.94 739,996,667.74
现金及现金等价物净增加额 -60,548,002.11 -126,266,443.87
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 491,760,458.83 552,308,460.94
其中：库存现金 50,443.69 30,410.78
可随时用于支付的银行存款 490,936,097.02 597,933,252.10
可随时用于支付的其他货币资金 773,918.12 15,766,560.99
三、期末现金及现金等价物余额 491,760,458.83 552,308,460.94
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
法定 母公司对本企 母公司对本企 本企业
关联 企业 注册 业务性 注册资 组织机构代
母公司名称 代表 业的持股比例 业的表决权比 最终控
关系 类型 地 质 本 码
人 (%) 例(%) 制方
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黄山永佳 有限 安徽 黄山市
控股 江继 投资、 10,000
（集团）有 责任 省黄 28.3% 28.3% 化工总 15148896-3
股东 忠 生产等 万元
限公司 公司 山市 厂
2、本企业的子公司情况
子公司 企业类 法定代 业务 注册资 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地
类型 型 表人 性质 本 (%) 例(%) 码
控股子 有限责 河北省石
河北永新 鲍祖本 生产 6,000 100% 100% 79657985-4
公司 任公司 家庄市
控股子 有限责 安徽省黄
永新包装 方洲 生产 6,000 100% 100% 06521667-0
公司 任公司 山市
控股子 有限责 广东省广
广州永新 叶大青 生产 6,000 66% 66% 74597106-3
公司 任公司 州市
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
黄山新力油墨科技有限公司（以下简称"新力油墨"） 控股股东的全资子公司 70495453-1
黄山市信旺物业管理有限公司（以下简称"信旺物业"） 控股股东的全资子公司 73497543-x
黄山精工凹印制版有限公司（以下简称"黄山精工"） 控股股东参股 39% 70495044-2
黄山华塑新材料科技有限公司（以下简称"华塑科技"） 实际控制人控股子公司 66624716-5
东莞杜邦华佳高性能涂料有限公司（以下简称"东莞杜邦"） 控股股东参股 36% 78796046-9
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易内 关联交易定价方
占同类交易金额的 占同类交易金额的
方 容 式及决策程序 金额 金额
比例（%） 比例（%）
新力
采购油墨 市场定价 22,173,023.39 56.10% 30,066,910.12 60.08%
油墨
黄山 采购凹印版
市场定价 8,379,980.00 66.32% 7,248,681.74 69.00%
精工 辊
信旺 接受劳务和
市场定价 1,500,000.00 100.00% 1,500,000.00 100.00%
物业 后勤服务
（2）出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易 关联交易定价方式
占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
方 内容 及决策程序 金额 金额
例（%） 例（%）
华塑 销售废品
市场定价 777,777.78 2.20% 1,236,239.32 4.42%
科技 废料
东莞 销售 PE
市场定价 51,623.94 0.25% 255,047.01 0.04%
杜邦 袋
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（3）关联担保情况
单位： 元
被担保 担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 毕
黄山永佳（集团）有限公 2013 年 08 月 07 2014 年 07 月 25
本公司 260,000,000.00 否
司 日 日
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 新力油墨 13,397,821.31 15,350,192.15
应付账款 黄山精工 2,024,117.82 229,349.00
预收款项 华塑科技 195,270.00 203,999.70
九、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明
公司 2012 年第二次临时股东大会决议审议通过了《公司 2013 年-2016 年股票期权激励计
划（草案修订稿）》，本次股票期权的授予日为 2012 年 12 月 31 日，激励计划的具体内容、股
份支付费用的确认情况说明如下：
1、股票期权激励计划的具体内容：公司授予激励对象 1,840 万份股票期权，每份股票期
权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格（9.33 元）购买 1 股公司股票的
权利；股票来源为公司向激励对象定向发行 1,840 万股公司股票；有效期为自股票期权授权日
起的四年时间。股票期权激励计划获批准后即授予给公司激励对象，计划分三次实施：第一
次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授
予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量为 552 万股；第二次：在满足规定的
行权条件下，激励对象自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起 36 个月内
的最后一个交易日当日止，可行权数量为 552 万股；第三次：在满足规定的行权条件下，激
励对象自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易
日当日止，可行权数量为 736 万股。本期股权期权行权条件设定为公司业绩考核，分为净资
产收益率指标和净利润增长率指标（非市场条件），考核年度内（2013 年-2015 年）要求公司
净资产收益率不低于 15%，净利润增长率分别不低于 38%，58%，88%（各考核年度均以 2011
年净利润指标为考核基数），同时，在满足净资产指标前提下，对考核年度实际净利润增长率
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高于考核最低值时，按增幅高低设定 50%-100%行权数量的条件。
2、股份支付费用的确认和账务处理：按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》和《企业
会计准则第 22 号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有
现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以本公司采用国际通行的 Black-Scholes
期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。将股票期权授予日的公司当前股价 S（10.08 元）、
年波动率 α（36.7%）、无风险利率 R（第一行权期以 2 年期银行存款基准利率 3.75%，第二、
三行权期以 3 年期银行存款基准利率 4.25%，代替无风险收益率。）、协议价格 X（9.33 元）、
到期时间 T（2、3、4 年）分别输入定价模型，计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值
分别为：第一次每份 2.71 元、第二次每份 3.33 元、第三次每份 3.81 元。公司根据每次期权等
待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，该项费用计入公司管理费用，同时
增加资本公积。
3、因第一个行权期对应的考核年度（2013 年）业绩指标未达到行权条件而未确认相关的
股份支付费用，对应的期权作废。公司完成第一个行权期未达业绩条件及部分激励对象调整
相对应的股票期权注销事宜后，激励对象调整为 231 人，股票期权的数量调整为 1,148.28 万
份。公司预计第二个行权期对应考核年度（2014 年度）达成业绩条件的可能性很小，第三个
行权期对应考核年度（2015 年度）完成业绩考核指标的难度较大，因此，2014 年公司暂停第
二期确认费用，第三期按调整后的可行权数量及按 50%-100%行权比例的低值 50%确认股份支
付费用。截止 2014 年 6 月 30 日，公司确认第二期、第三期股份支付费用共计 1,598.68 万元，
本报告期确认股份支付费用 208.33 万元，计入公司管理费用，同时增加资本公积。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大按账
龄计提坏账准备的 81,829,805.37 31.27 4,091,490.27 5.00 111,401,809.78 43.19 5,570,090.49 5.00
应收账款
单项金额不重大按
128,024,271.27 48.93 6,428,219.05 5.02 121,008,411.38 46.92 6,068,022.17 5.01
账龄计提坏账准备
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的应收账款
子公司的应收账款 51,807,930.53 19.80 25,495,652.27 9.89
组合小计 261,662,007.17 100.00 10,519,709.32 4.02 257,905,873.43 100.00 11,638,112.66 4.51
合计 261,662,007.17 -- 10,519,709.32-- 257,905,873.43-- 11,638,112.66--
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 261,161,519.47 99.81 10,467,679.45 232,097,811.03 99.87 11,604,890.55
1 年以内小计 261,161,519.47 99.81 10,467,679.45 232,097,811.03 99.87 11,604,890.55
1至2年 490,582.20 0.19 49,058.22 302,504.63 0.13 30,250.46
2至3年 9,905.50 0.00 2,971.65 9,905.50 0.00 2,971.65
合计 261,662,007.17 -- 10,519,709.32 232,410,221.16 -- 11,638,112.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
国内公司 货款 20,708.56 无法收回 否
合计 -- -- 20,708.56 -- --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
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永新包装 子公司 26,779,275.66 1 年以内 10.23
广州永新 子公司 25,028,654.87 1 年以内 9.57
第三名 非关联方 18,399,259.01 1 年以内 7.03
第四名 非关联方 10,297,752.59 1 年以内 3.94
第五名 非关联方 7,433,223.64 1 年以内 2.84
合计 -- 87,938,165.77 -- 33.61
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
永新包装 子公司 26,779,275.66 10.23%
广州永新 子公司 25,028,654.87 9.57%
合计 -- 51,807,930.53 19.80%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：单项金额重大按账
龄计提坏账准备的其他应 1,177,300.00 1.10 58,865.00 5.00
收款
单项金额不重大按账龄计
2,171,029.92 2.04 408,946.50 18.84 2,917,597.76 3.90 482,303.15 16.53
提坏账准备的其他应收款
子公司的其他应收款 103,296,733.64 96.86 71,982,311.23 96.10
组合小计 106,645,063.56 100.00 467,811.50 0.44 74,899,908.99 100.00 482,303.15 0.64
合计 106,645,063.56 -- 467,811.50 -- 74,899,908.99 -- 482,303.15 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,969,429.92 58.82 98,471.50 1,330,132.45 45.59 66,506.62
1至2年 1,076,000.00 32.14 107,600.00 1,184,565.31 40.60 118,456.53
2至3年 30,000.00 0.90 9,000.00 100,000.00 3.43 30,000.00
3至4年 30,000.00 1.03 15,000.00
4至5年 100,800.00 3.01 80,640.00 102,800.00 3.52 82,240.00
5 年以上 172,100.00 5.13 172,100.00 170,100.00 5.83 170,100.00
合计 3,348,329.92 -- 467,811.50 2,917,597.76 -- 482,303.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
广州永新 子公司 72,750,089.69 3 年以内 68.22
永新包装 子公司 30,546,643.95 1 年以内 28.64
第三名 非关联方 1,177,300.00 1 年以内 1.10
第四名 非关联方 887,855.00 1至2年 0.83
第五名 非关联方 134,528.70 1 年以内 0.13
合计 -- 105,496,417.34 -- 98.92
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
广州永新 子公司 72,750,089.69 68.22%
永新包装 子公司 30,546,643.95 28.64%
合计 -- 103,296,733.64 96.86%
3、长期股权投资
单位： 元
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本
在被投资单
在被投 在被投 减 本期 期
位持股比例
被投资单 核算 增减 资单位 资单位 值 计提 现
投资成本 期初余额 期末余额 与表决权比
位 方法 变动 持股比 表决权 准 减值 金
例不一致的
例(%) 比例(%) 备 准备 红
说明
利
成本
广州永新 26,260,791.09 26,260,791.09 26,260,791.09 66 66
法
成本
河北永新 125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 100 100
法
成本
永新包装 414,725,570.41 414,725,570.41 414,725,570.41 100 100
法
合计 -- 565,986,361.50 565,986,361.50 565,986,361.50 -- -- --
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 573,980,721.46 609,391,603.12
其他业务收入 76,819,143.09 35,251,742.66
合计 650,799,864.55 644,643,345.78
营业成本 527,426,200.17 503,289,871.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
橡胶和塑料制品业 573,980,721.46 464,420,619.93 609,391,603.12 489,380,883.70
合计 573,980,721.46 464,420,619.93 609,391,603.12 489,380,883.70
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装材料 510,453,802.13 402,817,597.48 531,003,160.00 409,847,878.50
镀铝包装材料 18,981,326.60 17,911,464.70 26,948,728.94 28,295,846.69
塑料软包装薄膜 44,545,592.73 43,691,557.75 51,439,714.18 51,237,158.51
合计 573,980,721.46 464,420,619.93 609,391,603.12 489,380,883.70
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 524,489,363.93 424,877,543.40 580,982,855.76 466,907,178.56
国 外 49,491,357.53 39,543,076.53 28,408,747.36 22,473,705.14
合 计 573,980,721.46 464,420,619.93 609,391,603.12 489,380,883.70
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
永新包装 64,003,522.86 9.83
第二名 35,617,661.21 5.47
第三名 31,483,848.86 4.84
第四名 25,005,022.91 3.84
第五名 20,080,160.99 3.09
合计 176,190,216.83 27.07
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 325,000.00 766,666.67
合计 325,000.00 766,666.67
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 68,267,731.72 72,614,900.65
加：资产减值准备 -1,112,186.43 1,163,524.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,790,157.59 21,574,237.93
无形资产摊销 104,324.28 426,385.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -30,047.89 78,704.01
财务费用（收益以“－”号填列） -1,918,157.64 -5,695,744.13
投资损失（收益以“－”号填列） -325,000.00 -766,666.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,351,370.69 -1,632,700.03
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,261,205.96 15,594,647.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,043,560.98 -21,676,158.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,381,379.69 -12,538,295.73
其他 2,083,308.00 10,691,550.00
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经营活动产生的现金流量净额 39,345,024.23 79,834,385.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 277,844,092.28 437,918,950.58
减：现金的期初余额 294,519,295.46 604,061,779.63
现金及现金等价物净增加额 -16,675,203.18 -166,142,829.05
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 30,047.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
3,421,400.02
定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 325,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 893,741.09
减：所得税影响额 701,032.02
少数股东权益影响额（税后） -174,011.96
合计 4,143,168.94 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.55 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.27 0.19 0.19
的净利润
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黄山永新股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有董事长江继忠先生签名的2014年半年度报告文本
（二）载有董事长江继忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人吴旭
峰先生签名并盖章的财务报告文本
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公
告的原件
（四）其他有关文件
黄山永新股份有限公司
董事长：江继忠
二〇一四年七月二十一日
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