黄山永新股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：002014
证券简称：永新股份
披露时间：2007年8月8日
目 录
第一节 重要提示 2
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动及股东情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 9
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 17
第七节 财务报告 26
第八节 备查文件 79
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事陈大公先生因工作原因，委托董事高敏坚出席并表决；独立董事胡锦光先生、梁樑先生因工作原因，均委托独立董事李晓玲女士出席并表决；其他董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计并出具标准审计报告。
公司董事长江继忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人方秀华女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、中文名称：黄山永新股份有限公司
英文名称：HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
中文简称：永新股份
英文简称：NOVEL
2、公司法定代表人：江继忠
3、公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 方洲 唐永亮 方洲
联系地址 安徽省黄山市徽州区徽州东路188 安徽省黄山市徽州区徽州东路188 安徽省黄山市徽州区徽州东路188
号 号 号
电话 0559-3517878 0559-3514242 0559-3517878
传真 0559-3516357 0559-3516357 0559-3516357
电子信箱 7878@novel.com.cn zqtz@novel.com.cn 7878@novel.com.cn
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4、公司注册地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路188号
公司办公地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路188号
邮政编码：245061
网 址：http://www.novel.com.cn
电子邮箱：novel@novel.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券投资部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：永新股份
股票代码：002014
7、其它有关资料
公司首次注册登记日期：2001年9月28日
公司最近一次变更登记日期：2007年4月4日
注册登记地点：安徽省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：企股皖总字第002030号
公司税务登记证号码：341004610487231
公司聘请的会计师事务所：安徽华普会计师事务所
会计师事务所的办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100号
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
调整后 调整前 末增减（％）
总资产 639,720,277.97 568,989,869.20 565,302,371.98 12.43
股东权益（不含少数股东权益 360,198,496.06 369,687,172.26 365,999,675.04 -2.57
）
每股净资产 3.51 3.96 3.92 -11.36
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
调整后 调整前 减（％）
营业总收入 505,455,913.49 359,239,867.85 359,239,867.85 40.70
营业利润 36,283,485.39 31,480,440.13 31,480,440.13 15.26
利润总额 36,278,258.39 31,373,916.34 31,373,916.34 15.63
净利润 25,287,885.51 22,138,661.69 22,000,545.12 14.22
扣除非经常性损益后的净利润 27,565,456.87 22,277,142.61 22,070,797.67 23.74
基本每股收益 0.25 0.22 0.24 13.64
稀释每股收益 0.24 0.22 0.24 9.09
净资产收益率% 7.02 6.43 6.45 上升0.59个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -4,748,839.84 4,863,238.56 4,863,238.56 -197.65
每股经营活动产生的现金流量 -0.046 0.047 0.052 -197.87
净额
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注：报告期（或期末）及上年同期（或期末）调整后的相关指标以股本总数10274万股为基数计算，上年同期（或期末）调整前的相关指标以股本总数9340万股基数计算；报告期（或期末）比上年同期（或期末）增减比例计算中，上年同期（或期末）为调整后数据。
2、非经常性损益项目（单位：人民币元）
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非经常性损益项目 金额
一、非经常性收入项目
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益 16,152.29
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 89,697.81
小计 105,850.10
二、非经常性支出项目
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失 47,907.60
营业外支出中的其他项目 63,169.50
股份支付费用 3,050,106.36
小计 3,161,183.46
三、影响利润总额 -3,055,333.36
四、影响所得税 -791,635.95
五、影响少数股东损益 13,873.95
六、影响归属于母公司股东净利润 -2,277,571.36
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3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
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报告期利润（2007年1-6月） 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 7.02 7.05 0.25 0.24
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 7.65 7.68 0.27 0.26
利润
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、2007年2月9日公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：以2006年12月31日的公司总股本93,400,000股为基数，向全体股东按每10股送红股1股派4.00元（含税）。报告期内，2006年度利润分配实施完毕，公司总股本由93,400,000股增至102,740,000股。
2、股份总额、股份结构变动情况（单位：股）
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公 其他 小计 数量 比例（%）
） 新股 积
金
转
股
一、有限售条件股份 40140800 42.98 4014080 4014080 44154880 42.98
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30225288 32.36 3022529 3022529 33247817 32.36
其中：
境内法人持股 30225288 32.36 3022529 3022529 33247817 32.36
境内自然人持股
４、外资持股 9915512 10.62 991551 991551 10907063 10.62
其中：
境外法人持股 9915512 10.62 991551 991551 10907063 10.62
境外自然人持股
二、无限售条件股份 53259200 57.02 5325920 5325920 58585120 57.02
1、人民币普通股 42234369 45.22 4223437 4223437 46457806 45.22
2、境内上市的外资股 11024831 11.80 1102483 1102483 12127314 11.80
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 93400000 100.00 9340000 9340000 102740000 100.00
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二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况（单位：`股）
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股东总数 7826
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
黄山永佳（集团）有限公司 其他 37.36 38,384,817 33,247,817 0
大永真空科技股份有限公司 外资股东 9.96 10,230,651 8,567,337 0
美佳粉末涂料有限公司 外资股东 6.13 6,302,800 1,533,400 0
永邦中国投资有限公司 外资股东 4.80 4,930,686 806,326 0
中国银行—华夏大盘精选证券投资基金 其他 2.36 2,424,858 0 未知
国元证券—农行—国元黄山1号限定性集合 其他 1.63 1,677,876 0 未知
资产管理计划
中国建设银行—中小企业板交易型开放式 其他 1.54 1,585,359 0 未知
指数基金
英国保诚资产管理（香港）有限公司 其他 1.18 1,215,879 未知
合肥神鹿集团公司 国有股东 0.97 1,000,560 0 未知
兴和证券投资基金 其他 0.49 499,950 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行—华夏大盘精选证券投资基金 2,424,858 人民币普通股
国元证券—农行—国元黄山1号限定性集合 1,677,876 人民币普通股
资产管理计划
中国建设银行—中小企业板交易型开放式 1,585,359 人民币普通股
指数基金
英国保诚资产管理（香港）有限公司 1,215,879 人民币普通股
合肥神鹿集团公司 1,000,560 人民币普通股
兴和证券投资基金 499,950 人民币普通股
陈玉珍 484,447 人民币普通股
石毓号 470,000 人民币普通股
黄山市善孚化工有限公司 406,560 人民币普通股
交通银行—华夏蓝筹核心混合型证券投资 399,912 人民币普通股
基金（LOF）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东中：有限售条件股东美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存
在关联关系；其他有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关
系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
。前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 份数量
1 黄山永佳（集团）有限 33,247,817 2007年9月8日 2,425,817 通过证券交易所挂牌交易出
公司 2008年9月8日 30,822,000 售的价格不低于10.18元。注
*1、注*2
2 大永真空科技股份有限 8,567,337 2007年9月8日 5,137,000
公司 2008年9月8日 3,430,337
3 美佳粉末涂料有限公司 1,533,400 2007年9月8日 1,533,400
4 永邦中国投资有限公司 806,326 2007年9月8日 806,326
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注*1：报告期内，公司2006年度利润分配实施完毕，黄山永佳（集团）有限公司在承诺期内的减持价格由“不低于11.60元/股”调整为“不低于10.18元/股”。
注*2：2007年7月17日，公司公开增发新股A股，黄山永佳（集团）有限公司参与新股认购。发行完毕，黄山永佳（集团）有限公司限售数量作相应调整，其减持价格由“不低于10.18元/股”调整为“不低于10.95元/股”。详细内容见刊登在2007年7月26日《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《黄山永新股份有限公司股份变动及增发A股上市公告书》。
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员股票期权变动情况
2006年10月14日，公司2006年第二次临时股东大会审议通过了《公司首期（2007年～2012年）限制性股票与股票期权激励计划》，2006年11月29日第二届董事会第十八次（临时）会议确定11月29日为股票期权授予日。
2007年1月18日第二届董事会第十九次会议通过、2月9日2006年度股东大会审议通过了《关于涉及2007年董事、监事获授股票期权的议案》。
2007年4月4日，公司2006年度利润分配实施完毕，4月20日，第二届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于调整股票期权数量和行权价格的议案》，股票期权行权价格调整为6.64元/股，董事、监事、高级管理人员股票期权变动情况如下：
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序号 姓名 职务 获授可行权数量（股） 调整后获授可行权数量（股
）
1 江继忠 董事长 120,000 132,000
2 鲍祖本 董事、总经理 108,000 118,800
3 方洲 董事会秘书、副总经理 84,000 92,400
4 叶大青 副总经理 84,000 92,400
5 方秀华 副总经理、财务负责人 84,000 92,400
6 许善军 总经理助理、职工监事 42,000 46,200
7 江天宝 审计部经理、职工监事 42,000 46,200
小计 564,000 620,400
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三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级管理人员的情形。
第五节 董事会报告
一、报告期内经营情况讨论与分析
报告期内，受新一轮原油价格拉高及其他因素影响，公司的部分原材料市场价格略有攀升，生产成本呈缓慢上升趋势，行业内维持较为激烈竞争状态，给公司生产经营和赢利水平带来较大压力。面对客观行业经营环境，公司着力加快产品结构调整，加强产品创新和工艺改进，加大市场开发力度，加速拓宽业务领域，进一步发挥规模效益和品牌效应，仍然较好地完成了既定的经营目标。报告期内，公司实现营业收入505,455,913.49元，比上年同期增长40.70%，实现营业利润36,283,485,39元，比上年同期增长15.26%，实现利润总额36,278,258.39元，比上年同期增长15.63%。
报告期，公司规模进一步扩大，广州永新包装有限公司（以下简称“广州永新”）有了迅速发展，进一步提高了产品在南方市场上的占有率；河北埃卡永新新材料有限公司（以下简称“河北永新”）通过半年来的整合、运营，已逐渐步入正轨，将成为公司新的业务增长点。公司已基本完成了南、北、中业务的合理布局，整体实力进一步增强，行业地位更加巩固，综合竞争能力和抗风险能力进一步提升，继续保持持续稳定的发展势头。
1、报告期内经营成果分析（单位：人民币元）
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 报告期比上年同期增减（%
）
营业收入 505,455,913.49 359,239,867.85 40.70
营业成本 426,888,620.99 292,454,639.75 45.97
期间费用 39,212,695.24 33,703,091.20 16.35
营业利润 36,283,485.39 31,480,440.13 15.26
利润总额 36,278,258.39 31,373,916.34 15.63
归属于母公司所有者净利润 25,287,885.51 22,138,661.69 14.22
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1）营业收入较上年同期增长40.70%，主要系报告期内市场拓展有效，公司产能得以充分发挥，同时新增并入河北永新营业收入所致。
2）营业成本较上年同期增长45.97%，主要系报告期内公司主要原材料受国际原油价格影响，仍处于高价位且不断攀升，致使营业成本增加所致。
3）营业利润、利润总额、净利润分别较去年同期增长15.26%、15.63%、14.22%，未能与营业收入同幅度增长，主要还是由于原材料价格上升，成本增加，产品毛利率下降所致。
2、报告期财务状况分析（单位：人民币元）
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 报告期末比年初数增减（
%）
货币资金 35,478,821.14 67,428,457.52 -47.38
应收帐款 146,345,949.77 92,364,333.10 58.44
存货 114,800,150.58 95,433,138.03 20.29
流动资产 351,453,982.64 282,946,689.40 24.21
固定资产 269,748,381.85 260,956,226.13 3.37
短期借款 50,000,000.00 25,000,000.00 100.00
应付帐款 85,096,036.55 61,038,636.42 39.41
流动负债 269,086,163.54 190,088,306.73 41.56
股东权益（不含少数股东权益） 360,198,496.06 369,687,172.26 -2.57
总资产 639,720,277.97 568,989,869.20 12.43
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1）报告期末，公司货币资金较年初减少47.38%，主要系报告期内派发现金股利及继续投资河北永新所致；应收账款较年初增长58.44%,，主要系报告期销售增长及河北永新应收账款并入所致；
2）报告期末，公司短期借款较年初增长100.00%，主要系公司前期自筹资金投资河北永新和业务量增长出现流动资金不足而新增借款所致；应付账款较年初增长39.41%，主要系新增并入河北永新应付账款所致；流动负债较年初增长41.56%，主要系上述因素增长所引起。
3、报告期现金流量分析（单位：人民币元）
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 报告期比上年同期增减（%
）
经营活动产生的现金流量净额 -4,748,839.84 4,863,238.56 -197.65
投资活动产生的现金流量净额 -14,012,769.40 -17,231,381.23 18.68
筹资活动产生的现金流量净额 -13,245,712.50 -36,023,662.04 63.23
现金及现金等价物净增加额 -31,949,636.38 -48,394,791.97 33.98
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1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降197.65%，主要原因是公司本期采购中石化的粒料增多而相应预付材料款增多及河北永新集中支付因购买原埃卡集团存货的货款增加所致。
2）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增长63.23%，主要原因是报告期内公司新增银行借款2,500万元。
4、执行新会计准则对报告期内公司财务状况和经营业绩的影响
公司自2007 年1月1日起执行新《企业会计准则》，并对2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006年度运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为3,687,497.22元，其中确认递延所得税资产的累积影响数为3,687,497.22元。由于上述会计政策变更，调增2007年期初的留存收益3,687,497.22元，其中，调增未分配利润3,318,747.50元，调增盈余公积368,749.72元；股权激励计划产生的费用为471,013.61元，此部分调增资本公积471,013.61元，调减未分配利润471,013.61元。
上述会计政策变更对2007年1-6月损益的影响为减少净利润1,321,837.73元。具体影响如下：
1）按新准则本期确认股份支付费用3,050,106.36元，调减利润3,050,106.36元；
2）按新准则本期确认递延所得税费用-1,728,268.63元，调增利润1,728,268.63元。
二、报告期内主营业务及其经营情况
1、公司经营范围为：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料、生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。
2、主营业务分行业、产品、地区经营状况
1）分行业经营情况（单位：人民币万元）
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年
） 比上年同期增 比上年同期增 同期增减
减（%） 减（%）
其它塑料制造业 49,376.71 41,972.48 15.00 39.50 44.69 下降3.05个百
分点
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2）分产品经营情况（单位：人民币万元）
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分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年
） 比上年同期增 比上年同期增 同期增减
减（%） 减（%）
彩印复合包装材料 45,516.64 38,462.59 15.50 34.42 39.02 下降2.79个百
分点
真空镀铝包装材料 3,824.41 3,477.52 9.07 162.27 173.39 下降3.70个百
分点
塑料包装薄膜 35.66 32.36 9.26 -53.68 -52.75 下降1.76个百
分点
其中：关联交易
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0元。
3）分地区经营情况（单位：人民币万元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
上海区 8,970.79 64.58
北京区 16,276.53 18.72
南方区 14,968.03 20.74
华中区 6,943.03 93.72
国际市场 2,218.33 768.03
合计 49,376.71 39.50
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国际市场业务较去年同期增长768.03%，主要系报告期内真空镀铝产品在东南亚地区的销售有了较大的增长。
3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
5、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。主要控股公司的经营情况及业绩：
1）广州永新包装有限公司
广州永新包装有限公司为外商投资企业，注册资本2,500万元人民币，主要生产经营塑料彩印复合软包装材料，农膜新技术及新产品，工程塑料等。公司持有其70%的股权。
截止2007年6月30日，该公司总资产5,861.42万元，总负债2,382.88万元，净资产3,478.54万元；实现营业总收入5,288.55万元，利润总额407.08万元，分别比去年同期增长8.65%、2.33%。
2）河北埃卡永新新材料有限公司
河北埃卡永新新材料有限公司注册资本3,000万元人民币，主要从事新型彩印复合软包装材料、新型药品外包装材料和多功能薄膜等制品的研究、开发、生产和销售。公司持有其100%的股权。
截至2007年6月30日，该公司总资产7,638.15万元，总负债3,344.60万元，净资产4,293.56万元；实现营业收入6,133.08万元，利润总额-99.17万元。
6、经营中的问题与困难及解决方案
报告期内，公司经营管理中遇到的主要问题有：
1）国际石油价格高位运行并不断攀升，包装行业的主要原材料的价格继续居高不下且不断上升，成本转移滞后于上游材料涨价，公司盈利能力和盈利水平没有实现提升；
2）行业面临较大的整合机遇，随着公司业务规模不断扩大和对外扩张步伐，公司对资本运营的管理水平和经营管理的人才储备方面的不足将成为制约公司快速发展的瓶颈之一。
针对公司面临的问题，公司将坚持“永恒创新，追求卓越”的企业精神，充分发挥企业规模经济效应，加大科研投入，强化技术创新，提高产品附加值；严格控制成本，降低产品单耗，提高盈利水平；巩固和维护现有市场，调整业务结构，开拓新客户、新业务，实现规模化和差异化市场的营销。同时，公司将不断完善各项管理制度，夯实基础，不断提升管理水平；完善用人机制，做好人才的引进和储备，积极迎接行业整合的大好机遇，适时进行资源整合和资本扩张，力争早日把公司建成“中国第一、世界一流”的绿色环保软包装生产企业。
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无使用募集资金投资情况。
2、报告期内，非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
设立全资子公司收购河北埃卡包装材料集团有限公司资产项目后续投资：
报告期内，公司继续对河北永新投入资金，以确保其生产经营的有效、正常运转。报告期内，河北永新已完成收购的相关资产（包括土地、厂房、设备及办公设备等）的资产交接、验收、过户等工作，并已正常开展经营业务活动。
截至2007年6月30日，公司已累计投入本项目资金4,360.00万元，该部分资金系公司通过自有资金或银行借款等方式筹集。本项目为公司2007公开发行股票募集资金投向项目之一，先期投入的该部分资金4,360万元将由公司增发股票后募集的资金归还。
四、对2007年前三季度经营业绩的预计
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 29,546,021.50元
业绩变动的原因说明 无
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五、公司开展投资者关系管理情况
公司董事会秘书方洲先生为投资者关系管理负责人，投资者关系管理的日常事务由公司证券投资部负责。
报告期内，公司热情接待投资者来访，积极、主动地通过电话、电子邮件等多种途径和方式与投资者联系，最大限度地保证与投资者交流互动的畅通，并努力提高沟通水平。
报告期内，公司通过信息公司投资者关系互动平台举办了公司2006年年度报告暨公开发行股票网上说明会，就公司的发展战略、经营财务和公开发行股票等相关情况与广大投资者进行了坦诚友好的沟通和交流。并在投资者互动平台开设公司治理专项活动专用窗口，听取投资者关于公司治理的意见和建议，加强与投资者的良性互动，以推动公司治理专项活动的深入开展。
六、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照有关法律法规和公司章程的规定和要求，勤勉、诚实、独立地履行职责，认真审议各项董事会议案，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，严格避免自身利益与公司利益冲突，切实保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
董事长能在其职责范围内有效行使权力，依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，严格董事会集体决策机制，积极督促董事会决议的执行，同时积极推动公司治理的健全和完善，力促提高公司治理水平。
独立董事尽职尽责、忠实、独立地履行职务。报告期内，对2006年度公司累计和当期对外担保情况、2006年度高管薪酬、聘用会计事务所、日常关联交易事项及公司首期限制性股票与股票期权激励计划（草案）等相关事项发表了专项说明或独立意见。
报告期内，董事出席董事会会议情况：
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报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出
席会议
江继忠 董事长 3 0 0 否
杨贻谋 副董事长 3 0 0 否
高敏坚 董事 3 0 0 否
陈大公 董事 3 0 0 否
鲍祖本 董事 3 0 0 否
孙毅 董事 3 0 0 否
李晓玲 独立董事 3 0 0 否
胡锦光 独立董事 2 1 0 否
梁樑 独立董事 2 1 0 否
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性意见的有关规定和要求，不断地完善公司治理结构、完善内部管理和内部控制制度体系，并在日常工作中严格执行、规范运作。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号文）（以下简称“通知”）及安徽监管局、深圳证券交易所有关通知的要求，及时、深入地进行了学习和讨论《通知》的精神，结合公司实际情况，对照《通知》逐项展开自查活动，于2007年6月29日召开第二届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》（刊登在2007年6月30日刊登的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上）。针对自查过程中发现存在的不足和问题，公司已积极采取措施予以整改。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日公司总股本93,400,000股为基数，向全体股东按每10股送红股1股派4.00元（含税）。
公司于2007年3月29日在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上刊登了《公司2006年度分红派息实施公告》：股权登记日为2007年4月3日；除权除息日为2007年4月4日；红利发放日为2007年4月4日。
三、报告期内公开发行新股方案执行情况
2007年2月9日，公司2006年度股东大会审议通过了《关于公司2007年公开发行股票方案的议案》：发行股票的数量不超过2,500万股（根据2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本9,340万股为基数，本次发行数量不超过2,500万股，如本次发行前发生派送股票红利、资本公积转增股份等事项，本次发行数量上限作相应的调整；2007年4月4日公司实施2006年度利润分配方案，每10股送红股1股派4.00元红利，实施后本次发行股票的数量上限调整为2,750万股），募集资金量（含发行费用）预计不超过人民币2.10亿元。
2007年6月22日，公司公开发行股票的申请获得中国证券监督管理委员会《关于核准黄山永新股份有限公司增发股票的通知》（证监发行字[2007]149号）核准。
2007年7月13日，公司刊登增发招股意向书；2007年7月17日增发新股发行：发行数量为1,194.00万股，发行价格为17.58元/股，募集资金总额为20,990.52万元，扣除发行费后募集资金净额为18,491.026万元。发行结束后，公司总股本由102,740,000股增至114,680,000股。
2007年7月27日，增发的新股1,194万股上市交易，其中公司控股股东黄山永佳（集团）有限公司承诺其本次发行认购的1,919,240股在增发股份上市后一年内不减持。
四、公司2007年度中期利润分配或资本公积转增股本预案
2007年中期，公司不进行利润分配。根据公司发展需要，董事会审议通过了资本公积转增股本的预案：以2007年7月17日公司增发新股后的总股本114,680,000股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增2股。转增后公司总股本由114,680,000股增至137,616,000股，资本公积减少22,936,000.00元。
该预案已经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，尚须提交公司2007年第二次临时股东大会审议批准后实施。
五、报告期内公司股权激励计划实施情况
1、股权激励计划实施情况
A、2007年1月18日公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于2007年限制性股票及股票期权激励计划实施的议案》：经安徽华普会计师事务所审计，公司2006年度扣除非经常性损益净利润（42,964,725.21元）小于扣除非常性损益前的净利润（47,255,231.05元），选用扣除非经常性损益净利润用于计算考核指标。经计算，2006年净利润比2005年增长10.98%，超过10%；2006年加权平均净资产收益率为12.32%，超过10%，达到限制性股票的授予条件和股票期权第一次行权条件。
B、2007年1月18日公司第二届监事会第九次会议审议通过了《关于2007年限制性股票与股票期权激励计划激励对象考核结果与分配方案的议案》，监事会对公司2007年限制性股票授予对象和股票期权第一期授予对象进行了核实，认为：公司2007年限制性股票授予对象和股票期权第一期授予对象符合《管理办法》规定的激励对象条件，其作为激励对象的主体资格合法、有效。
C、2007年2月9日公司2006年度股东大会审议通过了《关于涉及2007年董事、监事获授股票期权的议案》。
D、2007年3月6日，公司刊登《关于回购股份实施限制性股票激励计划的公告》：公司拟自行从二级市场购入本公司股票作为限制性股票的激励股份；根据公司激励计划，用于购买股票的资金来源由公司提取激励基金（税后利润中支出），其资金总额为466,668.07元。
E、2007年3月17日，公司刊登《关于股权激励计划授予的提示性公告》：
1）限制性股票
此次购买股票的资金总额为466,668.07元：购买股票37300股，占公司总股票的0.04%，使用资金465,448.17元，余1,219.90元留存作下期购买资金。
限制性股票授予情况：
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激励对象 人员数量（人） 获授限制性股票数量占授予限制性股票数量总额
的比例
年度特定人员： 40%
2006年度十佳员工获得者 10 10%
2006年度优秀研发、技术人员 10 10%
2006年度优秀营销员 5 5%
2006年度优秀基层管理者 5 5%
2006年度单项优秀奖获得者 10 5%
2006年度十佳员工提名获得者 10 5%
由总经理提名的业务骨干和卓越贡献人员 60%
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上述获授对象无董事、监事及高级管理人员。
2）股票期权
第一次股票期权授予情况：
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序号 姓名 职务 获授可行权数 获授可行权数 获授可行权数量占
量（万股） 量占股本总额 该次行权实施可行
的比例 权数量总额的比例
1 江继忠 董事长 12.00 0.1285% 10.00%
2 鲍祖本 董事、总经理 10.80 0.1156% 9.00%
3 方洲 董事会秘书、副总经理 8.40 0.0899% 7.00%
4 叶大青 副总经理 8.40 0.0899% 7.00%
5 方秀华 副总经理、财务负责人 8.40 0.0899% 7.00%
6 许善军 总经理助理、职工监事 4.20 0.0450% 3.50%
7 江天宝 审计部经理、职工监事 4.20 0.0450% 3.50%
8 其他中层管理人员 63.60 0.6809% 53.00%
合计 120.00 1.2848% 100.00%
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F、公司监事会对2007年限制性股票激励对象名单和股票期权第一次行权的激励对象名单进行了核查，认为：
列入激励对象名单的人员具备《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件规定的任职资格，不存在最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的，不存在最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的，符合《上市公司股权激励管理办法（试行）》规定的激励对象条件，符合《首期限制性股票与股票期权激励计划》规定的激励对象范围，其作为公司本次股票期权激励对象的主体资格合法、有效。
G、2007年4月4日，公司2006年利润分配方案实施完毕：以2006年12月31日公司总股本93,400,000股为基数，向全体股东按每10股送红股1股派4.00元（含税）。
2007年4月20日，公司第二届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于调整股票期权数量和行权价格的议案》，根据《激励计划》中规定的调整方法和调整程序，对股票期权数量和行权价格作出如下调整：股票期权数量由400万股调整至440万股，行权价格由7.70元/股调整为6.64元/股。各期股票期权获授对象获授的股票期数量和行权价格作相应调整。
H、安徽天禾律师事务所对公司《股权激励计划》中股票期权数量和行权价格调整事宜出具了股权激励补充法律意见书，认为：公司董事会就《股权激励计划》中的期权数量和行权价格所进行的调整未有违反任何法律、法规和规范性文件强制性的情形，在程序上和实体上均已符合《管理办法》、《股权激励计划》和《黄山永新章程》的要求；合法、有效。
2、实施股权激励方案对报告期及未来财务状况和经营成果的影响
报告期内，公司因实施《股权激励计划》确认股份支付费用，对报告期财务状况和经营成果的影响如下：
1）由于回购股票所提取的激励基金全部确认为本期管理费用466,668.07元，减少本期净利润466,668.07元，同时增加资本公积466,668.07元；
2）由于实施股票期权激励计划，增加本期管理费用为2,583,438.29元，减少本期净利润2,583,438.29元，同时增加资本公积2,583,438.29元。
六、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁的事项。
七、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并的事项。
八、报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易事项。
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
1、购买货物
报告期内，公司与关联方黄山市新力油墨化工厂、黄山精工凹印制版有限公司分别发生购买油墨、凹印版辊等原材料的关联交易，关联交易内容及金额如下：
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关联方 购买品种 报告期交易金额 占报告期同类业务比 占报告期采购总额
例(%) 比例(%)
黄山市新力油墨化工厂 油墨 9,089,266.89 38.37 2.20
黄山精工凹印制版有限公司 凹印版辊 4,693,717.95 44.44 1.14
合计 13,782,984.84 3.34
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上述日常关联交易的合同内容已于2007年1月20日的《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上的《黄山永新股份有限公司日常关联交易公告》中详细披露。
2、报告期内，公司控投股东黄山永佳（集团）有限公司与中国银行黄山分行签署了《最高额保证合同》（2007年保字011号），为公司于2007年5月14日至2010年5月14日不超过1亿元的人民币借款提供保证担保。截至2007年6月30日，公司在中国银行黄山分行的担保借款余额为人民币1,000.00万元。
3、公司其他关联交易事项见本报告第七节“财务报告”。
九、报告期内重大合同及履行情况
报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项
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承 诺 事 项 是否履行承诺
控股股东黄山永佳（集团）有限公司避免同业竞争的承诺 是
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十一、原非流通股东在股权分置过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
黄山永佳（集团）有限公 1、自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让；2、第1条期满后 履行承诺
司 ，出售公司股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十；3、自获得上市流通权之日起三十六个月内，其
持有的公司股份占公司股份总数的比例不低于百分之三十；4、自获得上市流通
权之日起三十六个月内出售公司股份的价格将不低于每股人民币10.18元（有相
应的除权处理）。注*
大永真空科技股份有限公 1、自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让；2、第1条期满后 履行承诺
司 ，出售公司股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
美佳粉末涂料有限公司 1、自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让；2、第1条期满后 履行承诺
，出售公司股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
永邦中国投资有限公司 1、自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让；2、第1条期满后 履行承诺
，出售公司股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
合肥神鹿集团公司 自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让。 履行承诺
黄山市善孚化工有限公司 自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让。 履行承诺
黄山市星霸房地产有限责 自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让。 履行承诺
任公司
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注*：公司2006年度利润分配为10送1股派4元（含税）。分红派息完毕，黄山永佳（集团）有限公司的减持价格由原来“不低于11.60元/每股”调整为“不低于10.18元/每股”。
十二、公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司2006年度股东大会同意续聘安徽华普会计师事务所为公司2007年度财务审计机构。本半年度报告中的财务报告已经安徽华普会计师事务所审计，签字注册会计师为何本英、王静，审计费用为28万元。
十三、独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发〔2005〕120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等的规定和要求，作为黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司2007年上半年度对外担保情况和关联方资金往来情况进行认真细致的核查，并发表以下独立意见：
1、截至2007年6月30日，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项；
2、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
独立董事：李晓玲、胡锦光、梁 樑
二○○七年八月七日
十四、公司内部审计机构设置及开展工作情况
根据有关法律法规和规章制度的要求，公司设立了审计部，配备了专职审计人员，并制定了公司《内部审计制度》。审计部经理由董事会聘任；审计部对董事会负责，独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉，主要对公司及下属单位专项基金和重大资金使用、募集资金的使用与管理、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律的执行情况等进行内部审计。
报告期内，审计部对严格按照《内部审计制度》的要求开展工作：对公司内部审计体系进行了补充和完善，就公司内控制度的实施情况进行了检查；对公司半年度的财务状况进行了内部审计，对广州永新2007年1-4月的财务状况、经营成果和总经理离任等方面进行了内部审计；对河北永新2007年1-4月财务状况、经营成果及统一会计政策等方面进行内部审计。
十五、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十六、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十七、公司信息披露情况
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披露日期 公告编号 主要内容 披露报纸
2007-01-20 2007-001 公司2006年年度报告摘要 证券时报、上海证券报证券
2007-002 第二届董事会第十九次会议决议公告 日报
2007-003 第二届监事会第九次会议决议公告
2007-004 关于募集资金2006年度使用情况专项说明的公告
2007-005 公司日常关联交易公告
2007-006 公司独立董事相关独立意见的公告
2007-007 关于召开2006年度股东大会的通知
2007-01-24 2007-008 更正公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-01-30 2007-009 关于举行2006年年度报告暨公开发行股票网上说明会的公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-02-06 2007-010 关于召开2006年度股东大会的提示性公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-02-10 2007-011 公司2006年度股东大会决议公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-03-06 2007-012 关于回购股份实施限制性股票激励计划的公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-03-17 2007-013 关于股权激励计划授予的提示性公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-03-29 2007-014 关于2006年度分红派息实施公告 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-04-21 2007-015 第二届董事会第二十次（临时）会议决议公告 证券时报、上海证券报证券
2007-016 公司2007年第一季度报告 日报
2007-017 关于召开2007年第一次临时股东大会的通知
2007-018 第二届监事会第十次（临时）会议决议公告
2007-05-09 2007-019 关于2007年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、上海证券报证券
2007-020 关于获食品用塑料包装材料市场准入（QS）的提示性公告 日报
2007-06-02 2007-021 关于公司2007年公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会 证券时报、上海证券报证券
审核通过的公告 日报
2007-06-26 2007-022 公司简式权益变动报告书 证券时报、上海证券报证券
日报
2007-06-30 2007-023 第二届董事会第二十一次（临时）会议决议公告 证券时报、上海证券报证券
2007-024 关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划 日报
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财务报告
一、审计报告
华普审字【2007】第0669号
审计报告
黄山永新股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黄山永新股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2007年1-6月份的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月份的经营成果和现金流量。
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：何本英
中国 · 合肥 中国注册会计师：王 静
2007年8月7日
二、会计报表
资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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资产 附注号 合并数 附注号 母公司
2007年06月30日 2006年12月31日 2007年06月30日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 35,478,821.14 67,428,457.52 22,533,703.30 52,775,534.18
交易性金融资产
应收票据 五、2 44,189,207.44 20,804,196.06 41,459,207.44 17,110,663.79
应收帐款 五、3 146,345,949.77 92,364,333.10 六、1 117,536,512.52 84,830,825.34
预付款项 五、4 6,722,063.29 4,913,747.31 19,646,999.08 7,772,869.27
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 1,530,354.87 1,130,217.90 六、2 10,939,854.22 10,800,176.99
存货 五、6 114,800,150.58 95,433,138.03 86,402,172.65 86,940,741.23
一年内到期的非流动资产 五、7 163,022.45 307,722.67 163,022.45 326,044.85
其他流动资产 五、8 2,224,413.10 564,876.81 665,890.46 564,876.81
流动资产合计 351,453,982.64 282,946,689.40 299,347,362.12 261,121,732.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、3 65,100,243.83 51,500,243.83
投资性房地产
固定资产 五、9 269,748,381.85 260,956,226.13 219,299,230.48 230,816,576.32
在建工程 五、10 4,597,609.54 20,073,000.00 3,460,469.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 8,504,538.09 1,326,456.45 1,313,080.41 1,326,456.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、12 5,415,765.85 3,687,497.22 5,088,508.67 3,687,497.22
其他非流动资产
非流动资产合计 288,266,295.33 286,043,179.80 294,261,533.23 287,330,773.82
资产总计 639,720,277.97 568,989,869.20 593,608,895.35 548,452,506.28
流动负债：
短期借款 五、13 50,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、14 97,380,333.67 71,368,522.44 97,533,178.67 71,368,522.44
应付帐款 五、15 85,096,036.55 61,038,636.42 59,444,858.07 54,166,968.93
预收款项 五、16 2,960,198.46 2,116,590.00 2,509,623.95 1,895,018.34
应付职工薪酬 五、17 11,865,996.54 13,556,382.03 10,736,400.93 12,060,526.02
应交税费 五、18 5,299,629.70 4,795,440.27 6,539,986.03 4,381,632.76
应付利息
应付股利
其他应付款 五、19 14,283,658.11 10,366,614.89 6,948,972.10 8,046,544.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、20 2,200,310.51 1,846,120.68 1,882,480.68 1,846,120.68
流动负债合计 269,086,163.54 190,088,306.73 235,595,500.43 178,765,334.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 269,086,163.54 190,088,306.73 235,595,500.43 178,765,334.02
股东权益：
股本 五、21 102,740,000.00 93,400,000.00 102,740,000.00 93,400,000.00
资本公积 五、22 169,914,674.74 167,331,236.45 169,914,674.74 167,331,236.45
减：库存股
盈余公积 五、23 33,083,207.73 33,083,207.73 33,083,207.73 32,668,418.77
未分配利润 五、24 54,460,613.59 75,872,728.08 52,275,512.45 76,287,517.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 360,198,496.06 369,687,172.26 358,013,394.92 369,687,172.26
少数股东权益 五、25 10,435,618.37 9,214,390.21
股东权益合计 370,634,114.43 378,901,562.47 358,013,394.92 369,687,172.26
负债和股东权益总计 639,720,277.97 568,989,869.20 593,608,895.35 548,452,506.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
利润及利润分配表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注号 合并数 附注号 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 五、26 505,455,913.49 359,239,867.85 六、4 423,973,390.36 333,501,965.90
减：营业成本 五、27 426,888,620.99 292,454,639.75 六、5 356,815,059.44 274,109,491.90
营业税金及附加
销售费用 五、28 18,302,757.49 18,451,326.93 14,387,493.73 16,801,254.02
管理费用 五、29 19,730,312.01 15,251,445.06 16,341,242.95 14,009,744.32
财务费用 五、30 1,179,625.74 319.21 920,218.44 -262,782.31
资产减值损失 五、31 3,071,111.87 1,601,696.77 2,254,841.32 1,392,346.14
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2,785,430.46
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填 36,283,485.39 31,480,440.13 33,254,534.48 30,237,342.29
列）
加：营业外收入 五、32 105,850.10 259,048.90 40,547.99 199,993.80
减：营业外支出 五、33 111,077.10 365,572.69 95,896.20 343,530.03
其中：非流动资产处置损失 47,907.60 365,572.69 95,896.20 343,530.03
三、利润总额（亏损总额以“-” 36,278,258.39 31,373,916.34 33,199,186.27 30,093,806.06
号填列）
减：所得税费用 五、34 9,769,144.72 8,041,498.75 10,096,401.90 8,041,498.75
四、净利润（净亏损以“-”号填 26,509,113.67 23,332,417.59 23,102,784.37 22,052,307.31
列）
其中：归属于母公司所有者的净 25,287,885.51 22,138,661.69 23,102,784.37 22,052,307.31
利润
少数股东损益 1,221,228.16 1,193,755.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益 五、35 0.25 0.22
（二）稀释每股收益 五、35 0.24 0.22
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企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注号 合并数 附注号 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 370,120,477.08 253,197,024.17 328,026,816.54 230,459,398.56
收到的税费返还 120,000.00 120,000.00
收到的其他与经营活动有关的现 五、36 1,473,294.58 1,786,888.05 1,423,391.56 813,333.26
金
现金流入小计 371,593,771.66 255,103,912.22 329,450,208.10 231,392,731.82
购买商品、接受劳务支付的现金 305,880,298.00 191,048,051.42 265,882,285.25 171,722,255.67
支付给职工以及为职工支付的现 28,133,229.58 19,910,604.31 22,270,529.08 17,787,370.86
金
支付的各项税费 27,252,291.39 25,899,991.52 25,381,068.74 25,276,885.73
支付的其他与经营活动有关的现 五、37 15,076,792.53 13,382,026.41 11,653,273.81 12,088,942.02
金
现金流出小计 376,342,611.50 250,240,673.66 325,187,156.88 226,875,454.28
经营活动产生的现金流量净额 -4,748,839.84 4,863,238.56 4,263,051.22 4,517,277.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 1,840.00 54,500.00 49,500.00
长期资产而所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现 五、38 386,593.00 197,551.61 365,140.75 197,551.61
金
现金流入小计 388,433.00 252,051.61 365,140.75 247,051.61
购建固定资产、无形资产和其他 14,401,202.40 17,483,432.84 8,081,995.71 16,991,192.34
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 13,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现
金
现金流出小计 14,401,202.40 17,483,432.84 21,681,995.71 16,991,192.34
投资活动产生的现金流量净额 -14,012,769.40 -17,231,381.23 -21,316,854.96 -16,744,140.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 50,000,000.00 2,395,039.68 50,000,000.00 2,395,039.68
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 50,000,000.00 2,395,039.68 50,000,000.00 2,395,039.68
偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 2,349,864.00 25,000,000.00 2,349,864.00
分配股利、利润或偿付利息所支 38,245,712.50 36,068,837.72 38,245,712.50 36,068,837.72
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 63,245,712.50 38,418,701.72 63,245,712.50 38,418,701.72
筹资活动产生的现金流量净额 -13,245,712.50 -36,023,662.04 -13,245,712.50 -36,023,662.04
四、汇率变动对现金的影响 57,685.36 -2,987.26 57,685.36 -2,987.26
五、现金及现金等价物净增加额 -31,949,636.38 -48,394,791.97 -30,241,830.88 -48,253,512.49
加：期初现金及现金等价物余额 67,428,457.52 74,804,731.66 52,775,534.18 72,634,546.96
六、期末现金及现金等价物余额 35,478,821.14 26,409,939.69 22,533,703.30 24,381,034.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华 合并股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利 其他 权益 合计
存股 润
一、上年年末余额 93,400,00 166,860,2 32,761,5 72,977,89 9,214,39 375,214,0
0.00 22.84 59.37 2.83 0.21 65.25
加：会计政策变更 471,013.6 321,648. 2,894,835 3,687,497
1 36 .25 .22
前期差错更正
二、本年年初余额 93,400,00 167,331,2 33,083,2 75,872,72 9,214,39 378,901,5
0.00 36.45 07.73 8.08 0.21 62.47
三、本年增减变动金额（减少以“－” 9,340,000 2,583,438 -21,412,1 1,221,22 -8,267,44
列示） .00 .29 14.49 8.16 8.04
（一）净利润 25,287,88 1,221,22 26,509,11
5.51 8.16 3.67
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变
动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影
响
4.其他
上述（一）和（二）小计 25,287,88 1,221,22 26,509,11
5.51 8.16 3.67
（三）股东投入和减少资本 2,583,438 2,583,438
.29 .29
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额 2,583,438 2,583,438
.29 .29
3.其他
（四）利润分配 9,340,000 -46,700,0 -37,360,0
.00 00.00 00.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 9,340,000 -46,700,0 -37,360,0
.00 00.00 00.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 102,740,0 169,914,6 33,083,2 54,460,61 10,435,6 370,634,1
00.00 74.74 07.73 3.59 18.37 14.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
合并股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
存股
一、上年年末余额 93,400,0 166,657,4 28,074,7 68,070,242 7,169,22 363,371,6
00.00 32.07 48.72 .64 0.23 43.66
加：会计政策变更 497,431. 2,818,778. 3,316,209
44 13 .57
前期差错更正
二、本年年初余额 93,400,0 166,657,4 28,572,1 70,889,020 7,169,22 366,687,8
00.00 32.07 80.16 .77 0.23 53.23
三、本年增减变动金额（减少以“－”列 -15,221,33 1,193,75 -14,027,5
示） 8.31 5.90 82.41
（一）净利润 22,138,661 1,193,75 23,332,41
.69 5.90 7.59
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动
影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 22,138,661 1,193,75 23,332,41
.69 5.90 7.59
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -37,360,00 -37,360,0
0.00 00.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -37,360,00 -37,360,0
0.00 00.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 93,400,0 166,657,4 28,572,1 55,667,682 8,362,97 352,660,2
00.00 32.07 80.16 .46 6.13 70.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
母公司股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益
合计
一、上年年末余额 93,400,000.0 166,860,22 32,761,559.3 72,977,892. 365,999,675
0 2.84 7 83 .04
加：会计政策变更 471,013.61 321,648.36 2,894,835.2 3,687,497.2
5 2
前期差错更正
二、本年年初余额 93,400,000.0 167,331,23 33,083,207.7 75,872,728. 369,687,172
0 6.45 3 08 .26
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示 9,340,000.00 2,583,438. -23,597,215 -11,673,777
） 29 .63 .34
（一）净利润 23,102,784. 23,102,784.
37 37
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影
响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 23,102,784. 23,102,784.
37 37
（三）股东投入和减少资本 2,583,438. 2,583,438.2
29 9
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额 2,583,438. 2,583,438.2
29 9
3.其他
（四）利润分配 9,340,000.00 -46,700,000 -37,360,000
.00 .00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 9,340,000.00 -46,700,000 -37,360,000
.00 .00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 102,740,000. 169,914,67 33,083,207.7 52,275,512. 358,013,394
00 4.74 3 45 .92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
母公司股东权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益
合计
一、上年年末余额 93,400,000.0 166,657,4 28,074,748. 68,156,597.0 356,288,777
0 32.07 72 2 .81
加：会计政策变更 497,431.44 2,818,778.13 3,316,209.5
7
前期差错更正
二、本年年初余额 93,400,000.0 166,657,4 28,572,180. 70,975,375.1 359,604,987
0 32.07 16 5 .38
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示 -15,307,692. -15,307,692
） 69 .69
（一）净利润 22,052,307.3 22,052,307.
1 31
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影
响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 22,052,307.3 22,052,307.
1 31
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -37,360,000. -37,360,000
00 .00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -37,360,000. -37,360,000
00 .00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 93,400,000.0 166,657,4 28,572,180. 55,667,682.4 344,297,294
0 32.07 16 6 .69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华 三、会计报表附注
（一）公司基本情况
黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820号文和外经贸资审A字【2001】第0059号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82号通知核准，本公司2004年6月21日向社会公开发行人民币普通股2,340万股，发行后本公司注册资本为9,340万元，股本为9,340万元。2004年7月8日“永新股份”A股2,340万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005年9月8日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每10股流通股支付4股股票对价，共支付936万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。经2006年度股东大会审议通过，本公司于2007年4月4日向全体股东按每10股发放1股股票股利，共计发放股票股利934万元（基数为9,340万股），本次股票股利发放后本公司注册资本为10,274万元，股本为10,274万元。
本公司经营范围：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料、生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。
（二）会计政策、会计估计和会计差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照现行《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本期比较财务数据系按照《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发【2006】136号）规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
3、会计期间
采用公历年度，自每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、会计要素计量属性
本公司按照《企业会计准则——基本准则》的有关规定确定会计要素计量属性。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）对发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其他外币汇兑损益均计入公司当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法：
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是下列情况除外：
a）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c）对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是下列情况除外：
a）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b）因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c）与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后以按或有事项准则确定的金额和初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备：期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：本公司按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息，具体计提比例确定如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 30%
3－4年 50%
4－5年 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货的核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品。
（2）存货实行永续盘存制，取得时按实际成本记账。购入并已验收入库原材料采用实际成本法核算，发出原材料采用加权平均法计价；入库产成品采用实际成本法核算，发出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
（3）期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；
②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础；
③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
11、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；④非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
（3）固定资产折旧采用年限平均法。固定资产分类、使用年限、净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋 30年 3% 3.23%
建筑物 15年 3% 6.47%
机械设备 10年 3% 9.70%
运输设备 6年 3% 16.17%
电子设备 5年 3% 19.40%
办公设备 5年 3% 19.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）融资租入固定资产的核算方法：
①本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：a）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；c）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；d）在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；e）租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
③融资租入固定资产折旧方法：本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
12、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
（2）在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
①首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
②其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c）无形资产产生经济利益的方式；d）有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提
（1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
初始投资成本确认方法如下：
①本公司对取得同一控制下的子公司，以享有该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换会计政策要求确定。e）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组会计政策要求确定。
（2）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
16、借款费用的会计核算方法
（1）借款费用资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
（2）借款费用资本化期间：①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a）资产支出已经发生；b）借款费用已经发生；c）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。③停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
17、股份支付的会计核算方法
（1）本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
18、收入确认的方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能够流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：①相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
（4）收入金额确定：除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
19、所得税费用的会计核算方法
（1）递延所得税资产的确认：①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a）该项交易不是企业合并；b）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认：除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a）该项交易不是企业合并；b）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量：本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：a）企业合并；b）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的均认定为子公司，全部纳入合并范围。
（2）合并程序和方法：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，由母公司进行编制。在编制合并报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司以及子公司之间的内部往来、内部交易以及权益性投资项目进行抵销。
（3）子公司会计政策：子公司执行的会计政策与母公司一致。
21、会计政策变更的影响
根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》（财会【2006】3号文）的规定，本公司自2007年1月1日开始执行新的企业会计准则。按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》要求，公司对本次会计政策变更的影响相应调整了比较期财务报表，具体调整事项如下：
（1）按照《企业会计准则第11号－股份支付》的规定，本公司确认2006年度股份支付费用471,013.61元，相应调增2006年末资本公积471,013.61元，调减留存收益471,013.61元。（此项调整对2006年1-6月份利润没有影响）
（2）按照《企业会计准则第18号－所得税》的规定，本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项变更调增2006年末递延所得税资产3,687,497.22元，调增留存收益3,687,497.22元。（此调整事项增加2006年1-6月份利润138,116.57元）
上述调整累计增加本公司2007年度年初股东权益3,687,497.22元（其中：资本公积471,013.61元，盈余公积321,648.36，未分配利润2,894,835.25元），增加上年同期净利润138,116.57元。
（三）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司情况
（1）通过非同一控制下企业合并取得的子公司情况如下：
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被投资单位名称 注册地址 注册资本 主要业务 本公司对其 持股 表决权 是否纳入
投资额 比例 比例 合并范围
广州永新包装有限公司（ 广东 2500万元 生产塑料彩印复合软包装材料，销 2150万元 70% 70% 是
广州永新） 售本企业产品
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注：本公司于2004年11月18日与原广州市合群包装有限公司股东林楚群、林锐新签订《股权转让协议》，受让其在广州市合群包装有限公司的70％股权，股权受让后本公司取得对广州市合群包装有限公司的控制权，并将其更名为广州永新包装有限公司。本公司自2004年12月31日起将广州永新纳入合并财务报表范围。
（2）非企业合并取得的子公司情况如下：
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被投资单位名称 注册地址 注册资本 主要业务 本公司对其 持股 表决权 是否纳入
投资额 比例 比例 合并范围
河北埃卡永新新材料有限 河北 3000万元 研制、开发、生产新型彩印复合软 4360万元 100% 100% 是
公司（河北永新） 包装材料、新型药品包装材料和多
功能薄膜，销售自产产品
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注：2006年12月本公司投资人民币4360万元在河北省石家庄市设立全资子公司河北埃卡永新新材料有限公司，该子公司于2006年12月27日办理完成工商登记手续，注册资本为人民币3000万元，资本公积为人民币1360万元。本公司自2006年12月27日起将河北永新纳入合并财务报表范围。
2、联营企业和合营企业
本公司无联营企业和合营企业。
3、报告期内合并财务报表范围变化情况
报告期内本公司合并财务报表范围未发生变化。
4、重要子公司少数股东权益
本公司控股子公司广州永新2007年6月30日少数股东权益金额为10,435,618.37元。
（四）税项
1、增值税
本公司及其子公司产品及材料销售均执行17%的增值税税率。
2、企业所得税
（1）本公司按30%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司控股子公司广州永新系位处广州市老城区内的中外合资企业，享受减按24%税率缴纳企业所得税的税收优惠，另需按3%税率缴纳地方所得税，合计所得税税率为27%。作为新办的生产性中外合资企业，广州永新享受自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策，本期该公司已进入第二个获利年度，企业所得税和地方所得税全额减免。
（3）本公司全资子公司河北永新按33%税率缴纳企业所得税。
3、城建税及教育费附加
（1）根据国家税务总局国税发【1994】038号《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》，本公司和广州永新未被征收城建税和教育费附加。
（2）河北永新按应纳流转税额的7%缴纳城建税，按应纳流转税额的3%缴纳教育费附加。
4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
（五）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类情况
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项目 2007.06.30 2006.12.31
库存现金 53,161.16 42,512.32
银行存款 35,358,167.96 67,191,236.60
其他货币资金 67,492.02 194,708.60
合计 35,478,821.14 67,428,457.52
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（2）其他货币资金期末余额为信用卡存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类情况
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票据种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 44,189,207.44 20,804,196.06
合计 44,189,207.44 20,804,196.06
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（2）应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
（3）应收票据期末余额较年初增加2,338.50万元，主要是由于公司营业收入增长以及河北永新开始生产运营新增应收票据影响所致。
（4）截至2007年6月30日止，本公司应收票据无用于质押的情况。
3、应收账款
（1）2007年6月30日应收账款余额账龄分析
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账龄 应收账款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 应收账款净额
1年以内 153,429,958.37 99.47 7,671,497.91 5.00 145,758,460.46
1－2年 431,394.70 0.28 43,139.47 10.00 388,255.23
2－3年 34,328.12 0.02 10,298.44 30.00 24,029.68
3－4年 350,408.80 0.23 175,204.40 50.00 175,204.40
合计 154,246,089.99 100.00 7,900,140.22 - 146,345,949.77
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（2）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款55,573,034.51元，账龄均在1年以内，占期末应收账款余额的比例为36.03%。
（4）应收账款期末余额较年初增长58.48%，主要系公司营业收入增长以及河北永新开始生产运营新增应收账款影响所致。
（5）2006年12月31日应收账款余额账龄分析
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账龄 应收账款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 应收账款净额
1年以内 96,802,207.31 99.46 4,840,114.11 5.00 91,962,093.20
1－2年 174,393.05 0.18 17,439.31 10.00 156,953.74
2－3年 350,408.80 0.36 105,122.64 30.00 245,286.16
合计 97,327,009.16 100.00 4,962,676.06 - 92,364,333.10
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4、预付款项
（1）预付账款余额账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,717,013.28 99.92 4,907,878.38 99.88
1－2年 1,660.01 0.02 3,390.00 0.07
2－3年 3,390.00 0.06 2,478.93 0.05
合计 6,722,063.29 100.00 4,913,747.31 100.00
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（2）预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预付账款期末余额中账龄超过1年的款项主要是结算尾款。
（4）预付账款期末余额中占预付账款总额比例30%以上的明细情况如下：
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付款单位 款项内容 账龄 金额
中国石油化工高压销售上海分公司 塑料粒子采购 1年以内 4,254,170.00
占预付账款总金额比例（%） - - 63.29
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（5）预付账款期末余额较年初增长36.80%，主要是由于公司本期产品产量增加，主要原材料采购量加大，相应支付的采购预付款增加所致。
5、其他应收款
（1）2007年6月30日其他应收款余额账龄分析
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账龄 其他应收款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款净额
1年以内 1,480,373.54 90.25 74,018.67 5.00 1,406,354.87
1－2年 110,000.00 6.71 11,000.00 10.00 99,000.00
3年以上 50,000.00 3.04 25,000.00 50.00 25,000.00
合计 1,640,373.54 100.00 110,018.67 - 1,530,354.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款期末余额较年初增长34.79%，主要是由于职工借款及客户招标押金增加影响所致。
（4）2006年12月31日其他应收款余额账龄分析
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账龄 其他应收款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款净额
1年以内 1,098,947.62 90.30 54,947.39 5.00 1,044,000.23
1－2年 68,019.63 5.59 6,801.96 10.00 61,217.67
3年以上 50,000.00 4.11 25,000.00 50.00 25,000.00
合计 1,216,967.25 100.00 86,749.35 - 1,130,217.90
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6、存货
（1）2007年6月30日存货分类情况
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项目 存货余额 存货跌价准备 存货净额
原材料 60,820,931.05 - 60,820,931.05
产成品 44,363,431.95 179,493.06 44,183,938.89
在产品 9,556,400.22 - 9,556,400.22
包装物 238,880.42 - 238,880.42
合计 114,979,643.64 179,493.06 114,800,150.58
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（2）2006年12月31日存货分类情况
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项目 存货余额 存货跌价准备 存货净额
原材料 48,130,835.18 - 48,130,835.18
产成品 41,525,065.50 285,966.81 41,239,098.69
在产品 6,020,925.54 - 6,020,925.54
包装物 42,278.62 - 42,278.62
合计 95,719,104.84 285,966.81 95,433,138.03
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（3）截至2007年6月30日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
7、一年内到期的非流动资产
（1）明细分类情况
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项目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.06.30 剩余摊销
期限
开办费 -18,322.18 -18,322.18 - -18,322.18 -18,322.18 - -
技术许可费 1,200,165.00 326,044.85 - 163,022.40 1,037,142.55 163,022.45 6个月
合计 1,181,842.82 307,722.67 - 144,700.22 1,018,820.37 163,022.45 -
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（2）一年内到期的非流动资产系将在本年度内摊销完毕的长期待摊费用转入形成。
8、 其他流动资产
（1）其他流动资产项目分类
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项目 2007.06.30 2006.12.31
待摊费用 2,224,413.10 564,876.81
合计 2,224,413.10 564,876.81
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（2）待摊费用本期增减变动情况
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期摊销数 2007.06.30
财产保险费 564,876.81 1,050,685.47 787,829.18 827,733.10
制版费 - 3,275,235.93 1,878,555.93 1,396,680.00
合计 564,876.81 4,325,921.40 2,666,385.11 2,224,413.10
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9、固定资产
（1）固定资产增减变动情况
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、原价合计 390,178,801.01 27,157,889.81 1,559,978.56 415,776,712.26
其中：房屋 77,874,387.21 11,479,066.59 - 89,353,453.80
建筑物 6,267,253.89 1,059,915.41 - 7,327,169.30
机械设备 284,349,477.81 13,172,239.00 896,128.56 296,625,588.25
运输设备 3,285,359.94 993,584.00 661,200.00 3,617,743.94
电子设备 7,684,725.73 192,813.81 - 7,877,539.54
办公设备 10,717,596.43 260,271.00 2,650.00 10,975,217.43
二、累计折旧合计 129,222,574.88 17,426,211.65 620,456.12 146,028,330.41
其中：房屋 6,014,939.61 1,435,266.60 - 7,450,206.21
建筑物 829,115.73 246,182.10 - 1,075,297.83
机械设备 110,874,249.79 14,193,814.30 206,261.02 124,861,803.07
运输设备 1,679,763.55 253,160.64 413,478.00 1,519,446.19
电子设备 4,163,943.12 562,268.23 - 4,726,211.35
办公设备 5,660,563.08 735,519.78 717.10 6,395,365.76
三、账面价值合计 260,956,226.13 27,157,889.81 18,365,734.09 269,748,381.85
其中：房屋 71,859,447.60 11,479,066.59 1,435,266.60 81,903,247.59
建筑物 5,438,138.16 1,059,915.41 246,182.10 6,251,871.47
机械设备 173,475,228.02 13,172,239.00 14,883,681.84 171,763,785.18
运输设备 1,605,596.39 993,584.00 500,882.64 2,098,297.75
电子设备 3,520,782.61 192,813.81 562,268.23 3,151,328.19
办公设备 5,057,033.35 260,271.00 737,452.68 4,579,851.67
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（2）本期在建工程转入固定资产金额为24,130,302.00元。
（3）截至2007年6月30日止，本公司固定资产无抵押、担保情况。
（4）截至2007年6月30日止，本公司固定资产未发生减值情形，不需计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程增减变动情况
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工程项目 2007.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 2007.06.30
上海办事处工程 - 1,786,646.33 - - 1,786,646.33
一期厂房改造工程 - 1,140,000.00 - - 1,140,000.00
河北永新资产购置预付款 20,000,000.00 5,475,692.00 23,587,992.00 1,887,700.00 -
其他零星工程 73,000.00 2,140,273.21 542,310.00 - 1,670,963.21
合计 20,073,000.00 10,542,611.54 24,130,302.00 1,887,700.00 4,597,609.54
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（2）在建工程期末余额较年初减少1,547.54万元，主要是系公司收购河北埃卡集团有限公司的经营性资产转入固定资产影响所致。
（3）在建工程本期增加数中无资本化利息，其他减少数系预付土地款转入无形资产。
（4）截至2007年6月30日止，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产增减变动情况
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、原价合计 1,337,603.14 7,269,343.50 - 8,606,946.64
其中：公司总部土地使用权 1,337,603.14 - - 1,337,603.14
河北永新土地使用权 - 7,269,343.50 - 7,269,343.50
二、累计摊销额合计 11,146.69 91,261.86 - 102,408.55
其中：公司总部土地使用权 11,146.69 13,376.04 - 24,522.73
河北永新土地使用权 - 77,885.82 - 77,885.82
三、账面价值合计 1,326,456.45 7,269,343.50 91,261.86 8,504,538.09
其中：公司总部土地使用权 1,326,456.45 - 13,376.04 1,313,080.41
河北永新土地使用权 - 7,269,343.50 77,885.82 7,191,457.68
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（2）无形资产其他情况说明
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项目 面积（m2） 产权证编号 取得方式 剩余摊销期限
黄山永新土地使用权 13980.50 徽国用【2006】第208号 购买 589个月
河北永新土地使用权 34661.96 鹿国用【2007】第02-1591号 购买 554个月
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（3）截至2007年6月30日止，本公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产
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项目 2007.06.30 2006.12.31
坏账准备影响 2,317,293.24 1,329,059.21
存货跌价准备影响 37,082.83 63,463.67
股份支付费用影响 916,335.57 -
已计提未发放工资影响 724,495.91 798,716.77
其他 1,420,558.30 1,496,257.57
合计 5,415,765.85 3,687,497.22
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13、短期借款
（1）短期借款分类情况
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借款类别 2007.06.30 2006.12.31
信用借款 40,000,000.00 -
保证借款 10,000,000.00 25,000,000.00
合计 50,000,000.00 25,000,000.00
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（2）短期借款期末余额中有保证借款1,000.00万元，系由黄山永佳（集团）有限公司为本公司提供连带责任保证担保，该笔借款具体情况如下：
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借款单位 借款金额 借款期限 年利率(％) 借款条件
中国银行黄山分行 10,000,000.00 2007.05.23－2007.11.23 5.265 保证借款
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14、应付票据
（1）应付票据分类情况
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票据种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 97,380,333.67 71,368,522.44
合计 97,380,333.67 71,368,522.44
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（2）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
（3）应付票据期末余额较年初增长36.45%，主要系随着公司生产规模的扩大，原材料采购量增加，相应以应付票据结算的货款较多影响所致。
（4）截至2007年6月30日止，本公司无已到期未支付的应付票据。
（5）本公司应付票据2007年6月末余额中于2007年7月份到期的票据金额为29,874,616.52元，截至本次审计报告日（2007年8月7日）止，上述票据均已到期支付。
15、应付账款
（1）应付账款余额账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 83,359,003.45 97.96 60,576,736.77 99.24
1－2年 1,322,238.77 1.55 298,980.42 0.49
2－3年 251,875.10 0.30 8,426.87 0.01
3年以上 162,919.23 0.19 154,492.36 0.26
合计 85,096,036.55 100.00 61,038,636.42 100.00
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（2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款期末余额中账龄超过1年的款项主要是结算尾款。
16、预收款项
（1）预收账款余额账龄分析
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账龄 2007.06.31 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,602,579.05 87.92 1,808,186.97 85.43
1－2年 111,801.19 3.78 36,016.51 1.70
2－3年 41,898.57 1.41 123,563.27 5.84
3年以上 203,919.65 6.89 148,823.25 7.03
合计 2,960,198.46 100.00 2,116,590.00 100.00
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（2）预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款期末余额较年初增长39.86%，主要系本期营业收入增长，预收货款相应增加所致。
（4）预收款项期末余额中账龄超过1年的款项主要是结算尾款。
17、应付职工薪酬
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,895,366.47 19,635,344.50 20,148,276.94 7,382,434.03
二、职工福利费 519,933.08 1,388,988.63 1,908,921.71 -
三、社会保险费 812,284.05 2,446,311.65 2,439,324.26 819,271.44
其中：1、医疗保险费 454,235.50 732,006.13 727,291.09 458,950.54
2、基本养老保险费 358,048.55 1,425,331.74 1,423,810.34 359,569.95
3、失业保险费 - 147,745.50 147,745.50 -
4、工伤保险费 - 74,879.50 74,879.50 -
5、生育保险费 - 66,348.78 65,597.83 750.95
四、住房公积金 - 336,386.00 336,386.00 -
五、工会经费和职工教育经费 124,870.20 527,638.80 244,944.10 407,564.90
六、非货币性福利 - - - -
七、职工离任补偿金 1,630,942.40 - 28,240.00 1,602,702.40
八、其他 2,572,985.83 1,485,378.57 2,404,340.63 1,654,023.77
合计 13,556,382.03 25,820,048.15 27,510,433.64 11,865,996.54
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18、应交税费
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税种 2007.06.30 2006.12.31
企业所得税 4,346,084.42 1,785,810.35
增值税 331,145.57 3,009,629.92
个人所得税 622,399.71 -
合计 5,299,629.70 4,795,440.27
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19、其他应付款
（1）其他应付款余额账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 12,777,415.39 89.45 8,212,709.19 79.22
1－2年 334,051.60 2.34 934,037.05 9.01
2－3年 30,098.97 0.21 1,219,868.65 11.77
3年以上 1,142,092.15 8.00 - -
合计 14,283,658.11 100.00 10,366,614.89 100.00
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（2）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款期末较年初增长37.79%，主要是增加河北永新员工身份置换补偿金影响所致。
（4）其他应付款期末余额中主要明细户：
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户名 金额 欠款时间 款项性质
员工身份置换金*1 5,000,000.00 2007年 身份置换金
公司销售部*2 4,532,712.35 2007年 销售服务费用
林锐新*3 1,087,228.82 2004年 设备质保金
合计 10,619,941.17 -
占期末其他应付款余额的比例（%） 74.35 - -
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注*1：本公司与河北埃卡包装材料集团有限公司（以下简称“埃卡集团”）于2006年11月24日签订《资产收购协议书》，收购埃卡集团拥有的与复合彩印包装材料生产经营相关的经营性资产，同时，本公司投资设立全资子公司河北永新用于承接所收购的上述资产并进行生产经营。根据已签订的《资产收购协议书》，本次资产收购价款总额为3000万元，其中500万元扣留于河北永新，用于河北永新所承接的原埃卡集团正式员工的身份置换补偿。
*2：销售服务费用按公司收到回笼货款的2%提取，用于公司销售人员业务费用支出。
*3：林锐新设备质保金系本公司收购广州合群（现广州永新）70%股权时，暂扣原广州合群股东林锐新的设备质保金。
20、其他流动负债
（1）其他流动负债项目分类
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项目 2007.06.30 2006.12.31
递延收益 1,800,000.00 1,800,000.00
预提费用 400,310.51 46,120.68
合计 2,200,310.51 1,846,120.68
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（2）本公司递延收益为安徽省发展与改革委员会和安徽省科技厅拨付的项目补助款共计180万元。因相关项目尚未实施，故递延收益本期未进行分配。
（3）预提费用本期增减变动情况
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项目 2007.01.01 本期计提数 本期减少数 2007.06.30
利息 46,120.68 922,072.50 885,712.50 82,480.68
运费 - 1,191,062.74 873,232.91 317,829.83
合计 46,120.68 2,113,135.24 1,758,945.41 400,310.51
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21、股本
（1）公司股本本期增减变动情况（单位：万股）
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项目 2007.01.01 比例(%) 本次变动增减（+，-） 2007.06.30 比例(%)
配股 送股 公积金 其他 小计
转股
一、限售流通股份
限售流通股 4,014.08 42.98 - 401.408 - - 401.408 4,415.488 42.98
限售流通股份合计 4,014.08 42.98 - 401.408 - - 401.408 4,415.488 42.98
二、已上市流通股份
人民币普通股 5,325.92 57.02 - 532.592 - - 532.592 5,858.512 57.02
已上市流通股份合计 5,325.92 57.02 - 532.592 - - 532.592 5,858.512 57.02
三、股份总数 9,340.00 100.00 - 934.00 - - 934.00 10,274.00 100.00
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（2）经2006年度股东大会审议通过，本公司以2006年末总股本9,340万股为基数，向全体股东按每10股派息4.00元送红股1股（含税），共派发红利4,670.00万元，其中现金股利3,736.00万元，股票股利934.00万元。上述股利已于2007年4月4日派发完毕。
（3）截至2007年6月30日止，本公司尚未对增加的股本办理工商登记变更手续。
22、资本公积
（1）资本公积本期增减变动情况
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 165,283,102.16 - - 165,283,102.16
其他资本公积 2,048,134.29 3,050,106.36 466,668.07 4,631,572.58
合计 167,331,236.45 3,050,106.36 466,668.07 169,914,674.74
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（2）其他资本公积本期增加305.01万元，其中：公司实施限制性股票激励计划本期确认股权支付费用为46.67万元；公司实施股票期权激励计划本期确认股权支付费用为258.34万元。其他资本公积本期减少46.67万元，系公司本期实施限制性股票激励计划回购公司股份并授予公司激励对象，相应结转资本公积。具体内容参见附注“八、股份支付”。
23、盈余公积
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 33,083,207.73 - - 33,083,207.73
合计 33,083,207.73 - - 33,083,207.73
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24、未分配利润
（1）未分配利润本期增减变动情况
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项目 2007年1-6月
年初未分配利润 75,872,728.08
加：归属于母公司所有者的净利润 25,287,885.51
减：分配普通股股利 46,700,000.00
期末未分配利润 54,460,613.59
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（2）经2006年度股东大会审议通过，本公司以2006年末总股本9,340万股为基数，向全体股东按每10股派息4.00元送红股1股（含税），共派发红利4,670.00万元，其中现金股利3,736.00万元，股票股利934.00万元。上述股利已于2007年4月4日派发完毕。
25、少数股东权益
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
少数股东权益 9,214,390.21 1,221,228.16 - 10,435,618.37
合计 9,214,390.21 1,221,228.16 - 10,435,618.37
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26、营业收入
（1）营业收入分类情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．主营业务收入 493,767,076.01 353,966,325.61
其中：彩印包装材料 455,166,363.38 338,614,382.42
镀铝包装材料 38,244,086.44 14,582,166.27
塑料软包装薄膜 356,626.19 769,776.92
2．其他业务收入 11,688,837.48 5,273,542.24
其中：材料销售 9,281,001.17 3,460,248.73
废料销售 2,407,836.31 1,813,293.51
合计 505,455,913.49 359,239,867.85
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（2）前五名客户营业收入情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
前五名营业收入合计 195,962,655.34 136,716,405.81
占营业收入总额比例（%） 38.77 38.06
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（3）营业收入2007年1-6月份较上年同期增长40.70%，主要是由于本公司前次幕集资金项目有效运营以及全资子公司河北永新本期内投产，使得本公司总体生产规模扩大，所承接的产品订单量随之增加所致。
27、营业成本
（1）营业成本分类情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．主营业务成本 419,724,764.95 290,081,261.59
其中：彩印包装材料 384,625,928.88 276,676,578.88
镀铝包装材料 34,775,224.00 12,719,758.62
塑料软包装薄膜 323,612.07 684,924.09
2．其他业务支出 7,163,856.04 2,373,378.16
其中：材料销售 7,093,882.57 1,986,475.62
废料销售 69,973.47 386,902.54
合计 426,888,620.99 292,454,639.75
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（2）营业成本2007年1-6月份较上年同期增长45.97%，主要系随营业收入增长所致。
（3）主营产品销售毛利率情况：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务毛利 74,042,311.06 63,885,064.02
主营业务平均毛利率（%） 15.00 18.05
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（4）主营业务毛利率2007年1-6月份较上年同期下降3.05个百分点，主要系上年同期公司主要原材料市场平均价格相对较低影响所致。
28、销售费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
明细项目合计 18,302,757.49 18,451,326.93
销售费用率（%） 3.62 5.14
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注：销售费用率下降，主要系营业收入增长，规模效益显现影响所致。
29、管理费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
明细项目合计 19,730,312.01 15,251,445.06
管理费用率（%） 3.90 4.25
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注：管理费用率下降，主要系营业收入增长，规模效益显现影响所致。此外，管理费用本期金额较上年同期增长29.37%，主要系公司实施限制性股票及股票期权激励计划，本期内确认了股份支付费用共计305.01万元所致。
30、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 922,072.50 768.25
减：利息收入 109,701.25 207,837.08
汇兑损失 79,241.89 119,634.54
减：汇兑收益 - 41,830.02
银行手续费 288,012.60 129,583.52
合计 1,179,625.74 319.21
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31、资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账准备损失 3,177,585.62 1,601,696.77
存货跌价准备损失 -106,473.75 -
合计 3,071,111.87 1,601,696.77
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32、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置利得合计 16,152.29 16,010.53
其中：处理固定资产净收益 16,152.29 16,010.53
2、补贴收入 - 120,000.00
3、罚款收入 64,973.24 123,038.37
4、其他收入 24,724.57 -
合计 105,850.10 259,048.90
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33、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置损失合计 47,907.60 365,572.69
其中：处理固定资产净损失 47,907.60 365,572.69
2、罚款支出 63,169.50 -
合计 111,077.10 365,572.69
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34、所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 11,497,413.35 10,092,433.73
递延所得税费用 -1,728,268.63 -2,050,934.98
合计 9,769,144.72 8,041,498.75
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35、每股收益计算过程
（1）基本每股收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于普通股股东的当期净利润 25,287,885.51 22,138,661.69
期初股本总额 93,400,000.00 93,400,000.00
发放2006年度股票股利（上年同期数重新计算） 9,340,000.00 9,340,000.00
当期普通股加权平均数 102,740,000.00 102,740,000.00
基本每股收益 0.2461 0.2155
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注：本期普通股加权平均数＝93,400,000＋9,340,000＝102,740,000股。（报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股本数直接与原股本相加确定加权平均数）
上年同期普通股加权平均数＝93,400,000＋9,340,000＝102,740,000股。（报告期因公积金转增股本或股票股利分配等改变股本数量，应当以调整后的股数重新计算上年同期每股收益）
（2）稀释每股收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于普通股股东的当期净利润 25,287,885.51 22,138,661.69
期初股本总额 93,400,000.00 93,400,000.00
发放2006年度股票股利（上年同期数重新计算） 9,340,000.00 9,340,000.00
本期增加潜在普通股 2,276,744.00 -
本期增加潜在普通股日期 11月29日 -
当期普通股加权平均数 105,016,744.00 102,740,000.00
稀释每股收益 0.2408 0.2155
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注：本公司于2006年11月29日实施股权激励计划，拟向激励对象定向发行440万股公司股票（利润分配后已进行调整），本期普通股加权平均数计算过程如下：
①计算公司当期普通股平均市场价格＝13.76元（期初至本期末公司股票每月末收盘价算术平均数）
②股票期权行权价格＝6.64元（利润分配后已进行调整）
③增加的稀释性潜在普通股股数＝（4,400,000－4,400,000×6.64÷13.76）=2,276,744股
④本期普通股加权平均数＝93,400,000＋9,340,000+2,276,744＝105,016,744股
36、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收到的罚款及赔款 63,488.64 731,288.36
收到的往来款 1,409,805.94 1,055,599.69
合计 1,473,294.58 1,786,888.05
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37、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
办公费 605,432.18 742,265.38
差旅费 417,494.17 659,427.22
汽车费用 430,445.29 414,333.28
业务招待费 709,407.32 543,872.10
保险费 931,760.04 1,300,537.13
审计费 422,000.00 294,000.00
销售服务费用 6,325,479.63 4,949,563.94
培训费用 165,470.70 202,306.98
综合服务费 1,518,365.20 1,664,415.64
租赁费 197,552.28 527,811.00
董事会费 259,531.77 381,610.69
银行手续费 202,764.40 188,706.05
其他 2,891,089.55 1,513,177.00
合计 15,076,792.53 13,382,026.41
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38、收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息收入 386,593.00 197,551.61
合计 386,593.00 197,551.61
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39、现金流量表补充资料
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,509,113.67 23,332,417.59
加：资产减值准备 3,071,111.87 1,601,696.77
固定资产折旧 17,426,211.65 13,677,144.97
无形资产和长期待摊费用摊销 235,962.08 163,022.40
处置固定资产的损失 31,755.31 349,562.16
财务费用 891,613.14 -196,584.56
递延所得税资产减少 -1,728,268.63 -2,050,934.98
存货的减少 -19,260,538.80 6,737,610.86
经营性应收项目的减少 -53,433,390.66 -36,691,743.26
经营性应付项目的增加 18,924,152.24 -2,058,953.39
其他* 2,583,438.29 -
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注*：“其他”项目系本期计入资本公积的股份支付费用（股票期权费用）。
（六）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）2007年6月30日应收账款余额账龄分析
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账龄 应收账款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 应收账款净额
1年以内 123,104,234.95 99.34 6,155,211.74 5.00 116,949,023.21
1－2年 431,394.70 0.35 43,139.47 10.00 388,255.23
2－3年 34,328.12 0.03 10,298.44 30.00 24,029.68
3－4年 350,408.80 0.28 175,204.40 50.00 175,204.40
合计 123,920,366.57 100.00 6,383,854.05 - 117,536,512.52
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（2）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款49,441,548.36元，占期末应收账款余额的比例为39.90%。
（4）2006年12月31日应收账款余额账龄分析
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账龄 应收账款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 应收账款净额
1年以内 88,573,513.14 99.41 4,144,927.70 4.68 84,428,585.44
1－2年 174,393.05 0.20 17,439.31 10.00 156,953.74
2－3年 350,408.80 0.39 105,122.64 30.00 245,286.16
合计 89,098,314.99 100.00 4,267,489.65 - 84,830,825.34
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2、其他应收款
（1）2007年6月30日其他应收款余额账龄分析
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账龄 其他应收款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款净额
1年以内 1,185,109.70 10.74 59,255.48 5.00 1,125,854.22
1－2年 9,800,000.00 88.81 11,000.00 0.11 9,789,000.00
3年以上 50,000.00 0.45 25,000.00 50.00 25,000.00
合计 11,035,109.70 100.00 95,255.48 - 10,939,854.22
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（2）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款期末余额中应收子公司广州永新往来款969.00万，占其他应收款余额的比例为87.81%。该项应收款未计提坏账准备。
（4）2006年12月31日其他应收款余额账龄分析
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账龄 其他应收款余额 结构比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款净额
1年以内 1,077,851.92 9.90 53,892.60 5.00 1,023,959.32
1－2年 9,758,019.63 89.64 6,801.96 0.07 9,751,217.67
3年以上 50,000.00 0.46 25,000.00 50.00 25,000.00
合计 10,885,871.55 100.00 85,694.56 - 10,800,176.99
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资增减变动情况
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
对子公司投资 51,500,243.83 13,600,000.00 - 65,100,243.83
合计 51,500,243.83 13,600,000.00 - 65,100,243.83
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（2）对子公司投资——按被投资单位列示如下：
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被投资单位名称 股权比 投资成本 2007.01.01 本期权益增减金额 2007.06.30 备注
例
广州永新 70% 21,500,243.83 21,500,243.83 - 21,500,243.83 -
河北永新 100% 43,600,000.00 30,000,000.00 13,600,000.00 43,600,000.00 *
合计 - 65,100,243.83 51,500,243.83 13,600,000.00 65,100,243.83 -
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注*：本公司投资设立全资子公司河北永新，河北永新注册资本为3,000.00万元，本公司对其投资总额为4,360.00万元，投资总额超出其注册资本部分作为河北永新的资本公积。
4、营业收入
（1）营业收入分类情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．主营业务收入 409,510,943.83 325,129,827.05
其中：彩印包装材料 361,633,422.88 303,661,738.54
镀铝包装材料 43,875,528.73 16,889,679.48
塑料软包装薄膜 4,001,992.22 4,578,409.03
2．其他业务收入 14,462,446.53 8,372,138.85
其中：材料销售 13,290,328.36 7,061,778.27
废料销售 1,172,118.17 1,310,360.58
合计 423,973,390.36 333,501,965.90
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（2）前五名客户营业收入情况
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
前五名营业收入合计 163,626,287.95 136,716,405.81
占营业收入总额比例（%） 38.59 40.99
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5、营业成本
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
1．主营业务成本 345,742,111.39 268,069,740.99
其中：彩印包装材料 301,846,386.58 248,864,730.56
镀铝包装材料 40,144,089.98 14,833,005.25
塑料软包装薄膜 3,751,634.83 4,372,005.18
2．其他业务支出 11,072,948.05 6,039,750.91
其中：材料销售 10,364,266.52 5,652,848.37
废料销售 708,681.53 386,902.54
合计 356,815,059.44 274,109,491.90
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（七）关联方关系及其交易
一、关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人
黄山永佳（集团）有限 黄山市徽州区永佳大 实业投资、高级粉末涂料、聚脂树脂 控股股东 有限责任公 江继忠
公司 道668号 、化工助剂、荧光颜料、凹印版辊等 司
。
黄山市化工总厂 黄山市徽州区永佳大 高级粉末涂料、聚脂树脂、化工助剂 实际控制人 集体企业 孙毅
道668号 、荧光颜料等
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
黄山永佳（集团）有限公 80,000,000.00 - - 80,000,000.00
司
黄山市化工总厂 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
黄山永佳（集团）有限 34,895,288 37.36 3,489,529 - - - 38,384,817 37.36
公司
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业关系
黄山市新力油墨化工厂（以下简称“新力油墨”） 同受黄山永佳（集团）有限公司控制
黄山市信旺物业管理有限公司（以下简称“信旺物业”） 同受黄山永佳（集团）有限公司控制
黄山精工凹印制版有限公司（以下简称“黄山精工”） 黄山永佳（集团）有限公司参股24%
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二、关联方交易
1、购买货物
（1）定价政策：采用市场统一定价。
（2）向关联方购买商品明细表
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关联方名称 购买品种 2007年1-6月 2006年1-6月
新力油墨 油墨 9,089,266.89 8,370,833.42
黄山精工 凹印版辊 4,693,717.95 3,330,484.61
向关联方采购金额合计 - 13,782,984.84 11,701,318.03
占本期采购总额比例(%) - 3.34 4.49
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（3）各期材料采购总额情况：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
采购总额 412,586,880.25 260,350,879.61
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2、关联方应收应付款项余额
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会计科目 关联方名称 2007.06.30 2006.12.31
应付账款 新力油墨 2,932,252.18 1,270,666.05
黄山精工 1,179,212.59 81,116.00
其他应付款 黄山市化工总厂 - 63,650.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、生产供应合同
本公司于2007年1月12日分别与黄山永佳（集团）有限公司（以下简称“永佳集团”）之控股及参股公司新力油墨、黄山精工签订了《产品购销合同》，约定本公司于2007年度向上述公司采购公司生产所必须的凹版塑料普通油墨、专色油墨和凹印版辊。合同规定本公司具体需要货物的品种、数量、质量及交提货日期等均以书面形式通知供货方，书面通知由双方签字盖章，并作为供货、结算依据，货款以银行汇票结算，合同期限一年。
4、接受劳务和后勤服务：
（1）本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定：①国家有统一收费标准的，执行国家统一规定；②国家没有统一收费标准的，但安徽省及提供服务所在地（包括所在的市或区，以下简称当地）有统一地方规定的，适用安徽省及当地的规定；③既没有国家统一规定，又无安徽省或当地的地方规定的，参照安徽省及当地的市场价格；④没有上述三项标准时，可依提供服务的实际成本及合理利润率（不超过10%），确定收费标准。采用这一标准的，以后各年度的收费增长率不得超过安徽省及当地相关项目的增长幅度。
（2）本公司于2002年2月28日与永佳集团之控股子公司信旺物业签订《综合服务合同》，合同有效期为五年。双方在合同中约定信旺物业为本公司提供包括安全保卫、绿化、环境保洁、工作服清洗、浴室、车辆、工作餐供应、道路、房屋、建筑物维修及基建等综合服务，合同规定各项服务内容的具体收费标准为：①安全保卫：800元/月·人；②绿化、环境保洁：人工费20元/工日，材料费按实结算；③工作服清洗：2.5元/套；④浴室：3元/人次；⑤车辆：2元/公里；⑥工作餐供应：5元/份；⑦道路、房屋、建筑物维修及基建：人工费23.32元/工日，材料费按实结算。2007年1月12日本公司与信旺物业对上述《综合服务合同》进行了续签，续签合同有效期为五年。本公司2007年1-6月、2006年1-6月实际支付给信旺物业综合服务费分别为1,500,000.00元、1,664,415.64元。
5、担保
2007年5月14日，黄山永佳（集团）有限公司与中国银行黄山分行签署了《最高额保证合同》（2007年保字011号），为本公司于2007年5月14日至2010年5月14日不超过1亿元的人民币借款提供保证担保。截至2007年6月30日，本公司在中国银行黄山分行的担保借款余额为人民币1,000.00万元。
（八）股份支付
公司2006年第二次临时股东大会决议审议通过了《公司首期（2007年—2012年）限制性股票和股票期权激励计划》。公司首期激励计划包括限制性股票激励计划和股票期权激励计划两部分，激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况说明如下：
1、限制性股票激励计划
（1）计划的具体内容：在满足激励计划规定的授予条件下，于年度股东大会审议通过经审计的财务报告决议公告日，按考核年度净利润净增加额的一定比例提取激励基金（税后利润中支出），并自公告日起三个月内从二级市场购入本公司股票，在限制性股票获取完毕后一个月内以非交易过户方式将回购的股份无偿奖励给激励对象，任何一名激励对象获授限制性股票数量不超过该年度激励计划授予的限制性股票数量总额的10%。
（2）计划的实施情况：经安徽华普会计师事务所审计，本公司2006年度扣除非经常损益净利润较2005年度增长10.98%，超过计划中确定为10％的业绩指标；2006年度扣除非经常损益加权平均净资产收益率为12.32%，超过计划中确定为10%的业绩指标。上述两项指标均已达到本次限制性股票授予条件，经2006年度股东大会审议通过，公司以税后利润提取466,668.07元限制性股票激励基金，用于回购股份并奖励给激励对象。自2007年3月6日起至2007年3月16日止，公司以所提取的激励基金从二级市场购入本公司股票37,300股，使用资金额为465,448.17元，未用资金1,219.90元转为下期激励基金使用。截至2007年6月30日止，所购股票已全部授予公司激励对象。
（3）确认成本费用：按照《企业会计准则第11号－股份支付》的规定，公司回购股份奖励给本企业职工，应按权益工具的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积。公司本次实施限制性股票激励计划在授予后即行权（无等待期），故公司将用于回购股票所提取的激励基金全部确认为本期管理费用466,668.07元，同时增加资本公积466,668.07元。
2、股票期权激励计划
（1）计划的具体内容：公司授予激励对象400万份股票期权，每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格（7.70元）购买1股公司股票的权利；股票来源为公司向激励对象定向发行400万股公司股票；有效期为自股票期权授权日起的六年时间。首期股票期权激励计划获批准后即授予给公司激励对象，计划分三次实施：第一次：在满足规定的行权条件下，激励对象自授权日起满一年后的下一交易日起至授权日起满两年的交易日当日止，可行权数量为120万股，其中任何一名激励对象获授可行权数量不超过12万股；第二次：在满足规定的行权条件下，激励对象自授权日起满三年后的下一交易日起至授权日起满四年的交易日当日止，可行权数量为120万股，其中任何一名激励对象获授可行权数量不超过12万股；第三次：在满足规定的行权条件下，激励对象自授权日起满五年后的下一交易日起至授权日起满六年的交易日当日止，可行权数量为160万股，其中任何一名激励对象获授可行权数量不超过16万股。
（2）计划的调整情况：由于公司2006年度进行了股利分配（其中：向全体股东每10股送红股1股），根据公司《股权激励计划》中对股票期权数量及行权价格的调整方法，公司股票期权激励计划中的期权数量由400万股调整为440万股，行权价格由7.70元调整为6.64元。
（3）计划的实施情况：经安徽华普会计师事务所审计，本公司2006年度扣除非经常损益净利润较2005年度增长10.98%，超过计划中确定为10％的业绩指标，2006年度扣除非经常损益加权平均净资产收益率为12.32%，超过计划中确定为10%的业绩指标，上述指标已达到本公司股票期权激励计划第一次行权条件，本次已确定的激励对象自授权日起满一年后的下一交易日起至授权日起满两年的交易日当日止可以以6.64元/股的价格购买本公司累计132万股股票。
（4）确认成本费用：按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以本公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。经计算，公司各次股票期权在授予日（2006年11月29日）的公允价值分别为：第一次每份2.3055元、第二次每份3.1211元、第三次每份3.7333元。公司2006年确认的股票期权费用为471,013.61元，2007年1-6月份确认的股票期权费用为2,583,438.29元，上述费用均计入公司管理费用，同时增加资本公积。
（九）或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（十）承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
1、2007年2月9日，本公司2006年度股东大会审议通过了《关于公司2007年公开发行股票方案的议案》，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149号文核准，本公司于2007年7月17日采取网上、网下定价发行的方式，增发人民币普通股1,194.00万股，每股面值为人民币1元，发行价格为17.58元/股，本次增发A股公司共计募集资金20,990.52万元（含发行费用），所募资金已经安徽华普会计师事务所于2007年7月23日出具的华普验字【2007】第0682号《验资报告》验证。公司本次募集资金将主要用于公司年产6000吨无菌包装复合材料项目、收购河北埃卡包装材料集团有限公司经营性资产项目以及年产5000吨新型高阻隔包装材料技改项目的实施建设。经本次增发A 股后，本公司股本已变更为114,680,000.00元。
2、2007年8月7日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2007年度中期资本公积转增股本的预案》，本公司拟以2007年7月17日增发新股后的总股本（每股面值1元，共计114,680,000股）为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积22,936,000.00元转增股本，转增后公司总股本为137,616,000.00元。该项转增预案须提交股东大会审议批准后实施。
除上述事项外，截至审计报告日（2007年8月7日）止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十二）补充资料
1、2006年1-6月份利润差异调节表（见附表一）
2、净资产收益率及每股收益计算表（见附表二）
3、资产减值准备明细表（见附表三）
4、非经常性损益明细表（见附表四）
附表一：
2006年1-6月份利润差异调节表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月份
2006年1-6月净利润（原企业会计准则） 22,000,545.12
追溯调整项目影响合计数： 138,116.57
其中：所得税 138,116.57
2006年1-6月归属于母公司所有者的净利润（现行企业会计准则） 22,138,661.69
加：少数股东损益 1,193,755.90
2006年1-6月净利润（现行企业会计准则） 23,332,417.59
假设全面执行新准则的备考信息：
2006年1-6月净利润（原企业会计准则） 22,000,545.12
追溯调整项目影响合计数： 575,864.94
其中：应付福利费 625,354.82
所得税 -29,906.32
少数股东损益 -19,583.56
2006年1-6月归属于母公司所有者的净利润（现行企业会计准则模拟） 22,576,410.06
加：少数股东损益 1,213,339.46
2006年1-6月净利润（现行企业会计准则模拟） 23,789,749.52
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企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
附表二：
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 基本每 稀释每
股收益 股收益 股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.02 7.05 0.25 0.24 6.43 6.40 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 7.65 7.68 0.27 0.26 6.47 6.44 0.22 0.22
的净利润
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产加权平均净资产收益 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数加权平均每
率(ROE)=P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0)其中：P为报告期利 股收益（EPS=P/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0)其中：
润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转 P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金
股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行
期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减 新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减
少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期
末的月份数。
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企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
附表三： 资产减值准备明细表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2007年1月1日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
转回 转销
合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公 合并数 母公司 合并数 母公司
司
一、坏帐准备 5,049,42 4,353,18 3,177,58 2,342,77 216,852.1 216,85 8,010,15 6,479,10
5.41 4.21 5.62 7.46 4 2.14 8.89 9.53
二、存货跌价准备 285,966. 211,545. 106,473 87,93 179,493. 123,609.
81 55 .75 6.14 06 41
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资投资
减值准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,335,39 4,564,72 3,177,58 2,342,77 106,473 87,93 216,852.1 216,85 8,189,65 6,602,71
2.22 9.76 5.62 7.46 .75 6.14 4 2.14 1.95 8.94
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企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
附表四： 非经常性损益明细表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 16,152.29 16,010.53
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 120,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
7、非货币资产交换收益
8、委托投资收益
9、债务重组收益
10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
12、营业外收入中的其他项目 89,697.81 123,038.37
13、以前年度已经计提各项减值准备的转回
14、其他
小计 105,850.10 259,048.90
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 47,907.60 365,572.69
2、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失
3、非货币资产交换损失
4、委托投资损失
5、债务重组损失
6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
8、企业重组费用
9、营业外支出中的其他项目 63,169.50
10、股份支付费用 3,050,106.36
小计 3,161,183.46 365,572.69
影响利润总额 -3,055,333.36 -106,523.79
减：所得税 -791,635.95 31,957.13
影响净利润 -2,263,697.41 -138,480.92
影响少数股东损益 13,873.95
影响归属与母公司股东净利润 -2,277,571.36 -138,480.92
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 27,565,456.87 22,277,142.61
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企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：方秀华 会计机构负责人：方秀华
第八节 备查文件
一、载有董事长江继忠签名的2007年半年度报告文本；
二、载有董事长江继忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人方秀华女士签名并盖章的财务报告文本；
三、载有安徽华普会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件；
五、其他有关文件。
黄山永新股份有限公司
董事长：江继忠
二OO七年八月七日