黄山永新股份有限公司
HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2021 年年度报告
证券代码：002014
证券简称：永新股份
披露日期：2022 年 2 月 25 日
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人孙毅、主管会计工作负责人吴旭峰及会计机构负责人(会计主管人
员)吴旭声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、行业预测等前瞻性陈述，均不构成公司对任
何投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请注意！
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层
讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 510,409,889 为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以盈余公积
金向全体股东每 10 股转增 2 股。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................... 9
第四节 公司治理 ..................................................................................... 24
第五节 环境和社会责任 ......................................................................... 43
第六节 重要事项 ..................................................................................... 47
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................. 56
第八节 优先股相关情况 ......................................................................... 61
第九节 债券相关情况 ............................................................................. 62
第十节 财务报告 ..................................................................................... 63
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（四）载有董事长签名的 2021 年年度报告文本原件。
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 黄山永新股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《黄山永新股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
河北永新 指 河北永新包装有限公司
广州永新 指 广州永新包装有限公司
黄山包装、永新包装 指 永新股份（黄山）包装有限公司
新力油墨 指 黄山新力油墨科技有限公司
陕西永新 指 陕西永新包装有限公司
永新新材 指 黄山永新新材料有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 永新股份 股票代码 002014
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 黄山永新股份有限公司
公司的中文简称 永新股份
公司的外文名称（如有） HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） NOVEL
公司的法定代表人 孙毅
注册地址 安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
注册地址的邮政编码 245900
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
办公地址的邮政编码 245900
公司网址 http://www.novel.com.cn
电子信箱 novel@novel.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 唐永亮 潘吉沣
安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 安徽省黄山市徽州区徽州东路
联系地址
号 188 号
电 话 0559-3514242 0559-3514242
传 真 0559-3516357 0559-3516357
电子信箱 zqtz@novel.com.cn zqtz@novel.com.cn
三、信息披露及备置地点
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公司披露年度报告的证券交
http://www.szse.cn
易所网站
公司披露年度报告的媒体名
《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
称及网址
公司年度报告备置地点 安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号证券投资部
四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化
无变更
情况（如有）
历次控股股东的变更情况（如
无变更
有）
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名 高平、徐林、唐保凤
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 3,023,694,551.66 2,737,497,376.96 10.45% 2,599,724,041.24
归属于上市公司股东的净
315,913,031.07 303,032,141.63 4.25% 269,116,549.45
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 279,628,359.55 275,681,402.93 1.43% 238,302,049.39
（元）
经营活动产生的现金流量
296,233,778.62 548,623,540.95 -46.00% 428,432,150.13
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.63 0.61 3.28% 0.54
稀释每股收益（元/股） 0.62 0.59 5.08% 0.54
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加权平均净资产收益率 15.90% 16.19% -0.29% 15.17%
本年末比上年末
2021 年末 2020 年末 2019 年末
增减
总资产（元） 3,009,639,907.94 2,954,630,295.32 1.86% 2,545,851,954.52
归属于上市公司股东的净
2,128,623,399.86 1,991,118,467.36 6.91% 1,857,985,509.26
资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显
示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 723,079,120.89 653,780,860.95 757,636,805.18 889,197,764.64
归属于上市公司股东的净
60,953,819.13 65,347,971.53 87,433,014.29 102,178,226.12
利润
归属于上市公司股东的扣
58,304,299.21 61,021,755.19 82,629,256.45 85,983,912.05
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
-58,642,444.68 141,771,965.55 53,721,296.05 159,382,961.70
净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
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九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提
125,165.59 -1,592,621.45 23,134.69
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 20,819,472.81 19,483,763.50 24,504,515.30
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 12,241,041.60 10,680,305.60
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
7,789,076.79 1,256,924.51 969,863.02
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
3,843,574.99 2,048,809.91 1,506,946.33
值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收
1,119,386.28 83,166.42 -537,941.41
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
9,777,486.30
益项目
减：所得税影响额 6,555,937.07 5,038,883.99 5,582,193.53
少数股东权益影响额（税后） 633,554.17 1,131,461.80 750,129.94
合计 36,284,671.52 27,350,738.70 30,814,500.06 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
报告期内，其他符合非经常性损益定义的损益金额为定期存款利息。
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
塑料包装制品应用领域广泛，包括食品、医药、电子信息制造、日化用品等
行业。塑料包装作为配套产业，企业分布具有较强的区域性，在珠三角、长三角
以及环渤海地区形成了产业集群，在这些区域布局具有一定的产业集群优势，并
且能够形成产业协同效应。
行业内企业众多，以中小企业为主，行业集中度较低。随着环保法律法规日
趋严苛，行业竞争日趋激烈，中小型企业面临着被淘汰的危险，而大型企业则有
望持续提升研发创新水平、生产加工水平和生产管理水平，通过向产业链上下游
延伸以及借助规模优势降低单位生产成本，进而分散经营风险和降低原材料价格
波动对于经营状况和盈利空间的影响。
2020年1月，国家发布了《关于进一步加强塑料污染治理的意见》，明确提出
了进一步加强塑料污染治理的“时间表”：2020年率先在部分地区、领域禁限生产、
销售和使用部分塑料制品；2022年一次性塑料制品消费量明显减少，替代产品得
到推广。中国塑料加工工业协会在发布的《塑料加工业“十四五”发展规划指导意见》
中提出绿色发展目标，表示要推进节能减排及清洁生产技术应用，推进新能源利
用，采用环保新材料、新工艺及新技术降低能耗，重点行业单位工业增加值能耗、
物耗及污染物排放达到世界先进水平，为碳峰值、碳中和目标的早日实现打好基
础，大力研发推广可循环、易回收、可降解替代产品和技术，实现经济、环境、
社会效益协调发展。联合国规划署(UNEP)也在与艾伦麦克阿瑟基金会联合发布
的《2020新塑料经济全球承诺进展报告》中强调，重新思考如何生产、使用和再
利用塑料，从源头解决塑料污染问题，从传统包装向绿色包装转变，将是全世界
共同努力的方向。随着软包装回收再利用的推广，双向拉伸聚乙烯薄膜(BOPE)等
单一材料包装将开启塑料经济新的循环可能，成为包装行业的投资热点。
在环保要求日益提高、下游行业需求精细化的大背景下，塑料包装产品将朝
着环保化、功能化、轻量化的方向发展。高性能、多功能薄膜行业作为新材料产
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业的一员，并受益限塑令、新能源等国家层面政策，未来将迎来广阔的发展前景。
公司属于制造业中的橡胶和塑料制品行业，核心业务是包装材料业务，主要
为快速消费品包装行业及薄膜行业等细分行业，在市场布局、产业链条、工艺技
术、专业人才等诸多方面具有综合性竞争优势，积极投入包装新技术研发，能够
快速进入新产品领域，通过工艺技术改进、新材料项目投资，努力朝着环保化、
功能化、轻量化塑料包装材料方向发展。多年来，公司综合实力始终位于行业前
列。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
（一）主要业务
公司主要生产经营真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合
包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产品。经过
近30年的不断发展探索，公司构建了以黄山为产业中心，向全国发展布局，目前，
在广东、河北、陕西设立了子公司。
（二）主要产品及用途
报告期内，公司生产的彩印复合软包装材料是公司营业收入的主要来源，其
轻便、可塑性强，具有高阻隔、耐蒸煮、耐冷冻、保鲜性等特性，且成本较金属、
玻璃等包装物相对低廉，广泛应用于食品、日化、医药等领域，对产品具有很强
的保护性，能够延长产品的寿命期，减少浪费；公司生产的多功能膜材料为绿色
环保新材料，应用于食品、日用品、医疗防护、纺织品、电子产品等产品的包装
及保护。
（三）经营模式
1、生产模式
公司生产的彩印复合软包装材料为客户的定制化产品，品种多，交期短，生
产管理中心根据订单情况进行排单排产，然后由各个制造部根据生产计划组织生
产。为了保证产品质量、保障食品安全，公司一直围绕着产品的生产工艺、新产
品的产前设计、常规产品生产过程的不断优化，贯穿“下一工序就是客户”的全过程
质量管理理念，从原料受入、生产各工序的在线质量监控、离线质量监控、过程
巡检、成品的对标检验等做好质量把关工作。从源头把关、过程监控，为客户提
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供安全放心的产品。
2、销售模式
目前，公司的客户以国际和国内一线品牌为主，在开发新客户、新产品中，
一般由业务人员获取客户端需求传递到技术中心，由技术中心专人根据需求进行
针对性的产品研发、试制，提供样品给客户试机，部分客户会采取现场审核等方
式来进行实地考察的准入流程，达标后进行批量下单。公司营销部具有完整的销
售业务体系，专人负责市场开发，对接客户，并配有营销内勤人员对具体的订单
进行跟踪服务。
3、采购模式
公司主要原材料一般根据现有订单情况进行采购，对通用材料根据市场价格
情况以及业务预计情况进行备库存，辅料每月根据预计使用量进行采购。在供应
商选择时，公司会对供应商进行资质审查，符合要求的供应商列入合格供应商名
录。
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采 结算方式是
上半年平 下半年平
主要原材料 采购模式 购总额的比 否发生重大
均价格 均价格
例 变化
合成树脂类 随行就市 45.84% 否 10,911.00 10,999.00
薄膜材料类 随行就市 42.94% 否 12,841.00 12,613.00
油墨溶剂类 招标采购、随行就市 8.10% 否 17,786.00 18,044.00
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□ 适用 √ 不适用
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司子公司黄山包装年产 8000 吨新型功能膜材料项目以及永新新材料披露的
有关投资项目均已获得相关环保部门的环评批复。
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□ 适用 √ 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
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√ 适用 □ 不适用
公司生产所需的相关许可、资质均已取得，如：印刷经营许可证、全国工业产品生产许可
证、食品经营许可证等，目前均处于有效期内。
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司作为国内领先的软包装产品及服务提供商，注重技术创新和服务，为客
户提供优秀的产品包装解决方案，被国内众多快速消费品品牌所认同；在海外市
场也占有一席之地。
2、产业链完整优势
公司一直积极实施“纵向一体化”发展策略，持续稳健的推进自建或并购延伸产
业链，提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险的能
力。
3、科技研发优势
立足主业，大力创新，提升研发水平，与客户分享新技术带来市场升值。不
仅培养了公司自己的科研团队，还建立了一套较为科学的研发系统，在注重自主
研发的同时，通过合作开发及引进消化，增强了公司在业内的优势。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
四、主营业务分析
1、概述
2021年是“十四五”开局之年，国内经济保持了良好的增长势头，但是结构化
增长愈加明显，新兴消费增速较快，而传统消费在疫情断崖式冲击下，居民消费
欲望有所抑制，增速恢复则较为缓慢。另外，在应对疫情导致流动性充裕、主要
原油出口国减产、需求复苏以及地缘政治冲突的扰动下，原油价格上半年一路攀
升；2021年下半年，能耗双控政策的实施，使得化工原料短期的供需失衡被进一
步放大，且由于国内下游消费品行业市场集中度偏低，生产企业在短期内难以很
好地将生产成本的上涨传递至下游消费环节，对塑料包装行业发展造成很大的压
力。
报告期内，公司紧紧围绕年度经营计划及目标，有序开展各项工作，通过市
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
场拓展、新业务开发，全力提升增量市场；优化过程管控，提质增效深挖潜力；
持续推进新技术研发，满足市场差异化需求；严格控制风险，确保资产安全等等
，保持住公司稳健的发展势头。2021年度，公司实现营业收入为302,369.46万元
，同比增长10.45%；归属于上市公司股东的净利润为31,591.30万元，同比增长4.2
5%。
（1）报告期，原材料价格大幅上涨，母公司由于规模效应优势得以体现，
抗风险能力相对较强；子公司尽管在市场开拓方面取得积极突破，但是盈利能力
受到不同程度冲击，盈利水平表现的参差不齐，其中：黄山包装实现营业收入为
82,820.30万元，同比增长10.14%；实现净利润为8,125.35万元，同比增长33.58%
；黄山新力实现营业收入为25,889.68万元，同比增长15.07%；实现净利润为2,596
.10万元，同比增长11.54%；广州永新实现营业收入为31,815.12万元，同比增长9.
20%；实现净利润为1,530.90万元，同比下降11.65%；河北永新实现营业收入为实
现营业收入为25,467.29万元，同比下降1.83%；实现净利润为1,048.67万元，同比
下降43.76%。
（2）调整产品结构，积极拓展新市场、新业务。形成一批新合作客户或有
潜在价值的目标市场。奶酪包装成功拓展应用，电商平台客户合作持续发力，特
种薄膜业务持续增长，柔印市场释放积极信号，国际贸易继续突破覆盖软包装、
膜材料、油墨等业务，为未来市场调整和业务增长打开空间。
（3）优化过程控制，提质增效稳步推进。持续推进生产前设计工作，促进
制造成本最优化、设备利用最大化，生产效能稳步提升。引入、开发数字化管理
工具，卓越绩效管理深入开展。持续完善质量文化，不断优化质量管控体系。报
告期内，公司荣获了第五届“安徽省人民政府质量奖提名奖”。
（4）强化技术创新，提升公司发展支撑力。围绕产业升级、新产品开发、
资源综合利用等方面进行技术研究和开发，加快创新成果转化，实现产品质量改
进和新产品市场拓展。报告期，公司有27项实用新型专利和9项发明专利获得授
权，申报了20项发明专利、31项实用新型专利。
（5）积极谋划产业布局，加大薄膜产业投入。科学合理组织实施，新建项
目稳步推进。报告期内，广州永新年产4000吨彩印复合软包装材料项目建成投产
；黄山包装年产4000吨柔印无溶剂复合软包装材料继续推进，新型多功能薄膜项
目完成建设，部分生产线到厂安装调试；永新新材料年产33000吨新型BOPE薄膜
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项目完成厂房及办公楼主体工程，预计2022年年中设备到厂安装调试。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增
占营业收入 占营业收入
金额 金额 减
比重 比重
营业收入合计 3,023,694,551.66 100% 2,737,497,376.96 100% 10.45%
分行业
橡胶和塑料制品业 2,774,470,177.31 91.76% 2,535,863,730.80 92.63% 9.41%
涂料、油墨、颜料及类
143,034,866.72 4.73% 124,106,586.44 4.53% 15.25%
似产品制造
其他业务 106,189,507.63 3.51% 77,527,059.72 2.83% 36.97%
分产品
彩印包装材料 2,311,540,136.82 76.45% 2,103,769,335.90 76.85% 9.88%
镀铝包装材料 56,200,042.91 1.86% 62,763,266.21 2.29% -10.46%
塑料软包装薄膜 406,729,997.58 13.45% 369,331,128.69 13.49% 10.13%
油墨业务 143,034,866.72 4.73% 124,106,586.44 4.53% 15.25%
其他业务 106,189,507.63 3.51% 77,527,059.72 2.83% 36.97%
分地区
国内市场 2,733,722,324.08 90.41% 2,508,069,943.45 91.62% 9.00%
国际市场 289,972,227.58 9.59% 229,427,433.51 8.38% 26.39%
分销售模式
直销 3,023,694,551.66 100.00% 2,737,497,376.96 100.00% 10.45%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的
披露要求
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减 减
分行业
橡胶和塑料
2,774,470,177.31 2,208,084,836.57 20.41% 9.41% 13.52% -2.88%
制品业
涂料、油墨、
颜料及类似 143,034,866.72 115,412,243.37 19.31% 15.25% 17.68% -1.67%
产品制造
分产品
彩印包装材 2,311,540,136.82 1,797,917,096.16 22.22% 9.88% 13.42% -2.43%
- 14 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
料
镀铝包装材
56,200,042.91 53,991,466.14 3.93% -10.46% -11.40% 1.02%
料
塑料软包装
406,729,997.58 356,176,274.27 12.43% 10.13% 19.12% -6.61%
薄膜
油墨业务 143,034,866.72 115,412,243.37 19.31% 15.25% 17.68% -1.67%
分地区
国内市场 2,627,532,816.45 2,085,923,069.15 20.61% 8.10% 10.90% -2.00%
国际市场 289,972,227.58 237,574,010.79 18.07% 26.39% 46.34% -11.17%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后
的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
单位：元
产量 销量 产品上半年平均 产品下半年平均 同比变
产品名称 收入实现情况 变动原因
（吨） （吨） 售价（元/千克） 售价（元/千克） 动情况
彩印包装 原材料上涨，产
94,895.65 93,087.88 2,311,540,136.82 24.71 26.12 5.69%
材料 品价格上调
海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以
上
□ 是 √ 否
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 （吨） 93,087.88 85,982.85 7.63%
彩印包装材料 生产量 （吨） 94,895.65 86,321.1 9.04%
库存量 （吨） 9,132.76 7,324.99 24.69%
销售量 （吨） 4,294.78 3,923.81 8.64%
镀铝包装材料 生产量 （吨） 15,974.49 14,812.82 7.27%
库存量 （吨） 1,639.78 1,864.77 -13.72%
销售量 （吨） 23,827.43 26,316.44 -10.45%
塑料软包装薄膜 生产量 （吨） 68,034.98 66,595.17 2.12%
库存量 （吨） 3,721.35 2,835.58 23.80%
销售量 （吨） 7,701.44 6,847.79 11.08%
油墨 生产量 （吨） 13,090.99 11,713.8 10.52%
库存量 （吨） 353 616.02 -74.51%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 占营业成 占营业成 同比增减
金额 金额
本比重 本比重
原材料 1,730,049,747.98 78.39% 1,502,284,790.98 77.30% 15.16%
橡胶和塑
人工工资 123,639,983.51 5.60% 113,268,839.03 5.83% 9.16%
料制品业
制造费用 353,319,593.37 16.01% 327,961,252.70 16.87% 7.73%
涂料、油 原材料 108,032,227.78 92.74% 92,098,995.22 92.38% 17.30%
墨、颜料及 人工工资 2,031,201.94 1.74% 2,310,279.13 2.32% -12.08%
类似产品
制造费用 6,424,325.36 5.52% 5,288,956.16 5.30% 21.47%
制造
说明
公司营业成本各要素的结构比重未发生较大变动。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 517,743,262.66
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.12%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 142,833,770.28 4.71%
2 客户 2 110,899,480.20 3.67%
3 客户 3 99,455,618.94 3.29%
4 客户 4 85,440,648.38 2.83%
5 客户 5 79,113,744.86 2.62%
合计 -- 517,743,262.66 17.12%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
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前五名供应商合计采购金额（元） 391,422,220.72
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.94%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 136,513,734.62 7.30%
2 供应商 2 85,451,899.43 4.57%
3 供应商 3 65,313,342.87 3.49%
4 供应商 4 57,012,842.00 3.05%
5 供应商 5 47,130,401.80 2.52%
合计 391,422,220.72 20.94%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 54,810,805.83 63,638,917.68 -13.87%
管理费用 144,417,703.01 135,101,420.73 6.90%
财务费用 -4,627,159.22 5,026,906.88 -192.05%
研发费用 121,105,571.43 112,772,451.17 7.39%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 319 320 -0.31%
研发人员数量占比 14.97% 14.90% 0.07%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 59 63
硕士 8 8
研发人员年龄构成 —— —— ——
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
30 岁以下 59 73
30~40 岁 129 124
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 121,105,571.43 112,772,451.17 7.39%
研发投入占营业收入比例 4.01% 4.12% -0.11%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,820,660,546.19 2,706,069,987.25 4.23%
经营活动现金流出小计 2,524,426,767.57 2,157,446,446.30 17.01%
经营活动产生的现金流量净额 296,233,778.62 548,623,540.95 -46.00%
投资活动现金流入小计 1,993,536,501.30 1,701,607,322.02 17.16%
投资活动现金流出小计 2,091,259,396.57 1,994,343,148.42 4.86%
投资活动产生的现金流量净额 -97,722,895.27 -292,735,826.40 66.62%
筹资活动现金流入小计 186,487,618.70 300,952,931.65 -38.03%
筹资活动现金流出小计 654,761,489.48 293,951,893.23 122.74%
筹资活动产生的现金流量净额 -468,273,870.78 7,001,038.42 -6,788.63%
现金及现金等价物净增加额 -268,897,081.68 263,190,444.15 -202.17%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额同比下降 46%，主要系应收账款、应收票据增加，以及存货增
加所致；投资活动产生的现金流量净额同比增加 66.62%，主要系理财产品到期收回所致；筹
资活动产生的现金流量净额同比下降 6788.63%，主要系银行借款到期偿还、股利分配增加以
及支付担保保证金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增 重大变动
占总资产 占总资产 减 说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 787,007,930.96 26.15% 785,147,881.29 26.57% -0.42%
应收账款 542,913,249.99 18.04% 492,640,371.95 16.67% 1.37%
存货 332,657,868.16 11.05% 243,067,118.51 8.23% 2.82%
固定资产 850,791,977.53 28.27% 853,244,483.35 28.88% -0.61%
在建工程 169,156,289.58 5.62% 53,128,359.34 1.80% 3.82%
短期借款 121,815,990.60 4.05% 194,961,561.53 6.60% -2.55%
合同负债 5,613,153.54 0.19% 13,095,430.01 0.44% -0.25%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中“47、所有权或使用权受到限制
的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 注册
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 资本
生产塑料软包装新技术、新产品，
新型药品包装材料，真空镀膜新
子公
广州永新 技术及新产品，农膜新技术及新 6000 25,048.10 12,809.46 31,815.12 1,623.76 1,530.90
司
产品，无机非金属材料及制品，
工程塑料及塑料合金产品，销售
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
本企业产品
包装装潢印刷；研制、开发、生
子公 产、销售食品用彩印复合包装材
河北永新 6000 25,664.78 16,528.00 25,467.29 1,018.35 1,048.67
司 料；自营和代理各类商品和技术
的进出口业务
子公 塑料薄膜及复合材料、塑料制品
黄山包装 6000 70,193.20 58,140.22 82,820.30 8,956.94 8,125.35
司 生产、销售
油墨制造、销售（依法须经批准
子公
新力油墨 的项目，经相关部门批准后方可 1000 22,608.80 14,712.47 25,889.68 2,890.41 2,596.10
司
开展经营活动）
生产和销售塑料制品、彩印复合
软包装材料、纸基复合包装材料、
子公
陕西永新 新型医药包装材料、多功能薄膜，5000 6,666.77 5,298.53 3,851.39 435.51 392.94
司
印刷包装装潢、包装设计及技术
服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司2022年经营计划
2022年，公司将顺应行业发展趋势，加大新材料业务拓展，加快差异化产品
研发，提升市场竞争力；提高精细化、集团化管理水平，优化资源配置，充分发
挥产业链的协同效应，持续提升抗风险能力并推动公司高质量发展。
1、安全生产，生态优先。高标准提升环保治理，加强源头管理，落实环保运
行管控，确保达标排放；以安全稳定生产为中心，大力推行精细化管理，持续关
注公共卫生健康；严格执行安全管理体系以及职业健康保护制度，加强安全教育
培训，将安全意识深植员工心中。
2、加强营销管理，确保增收增效。树牢全员市场意识，以市场营销为龙头，
做好目标分解和市场细分；加强市场开发，拓展销售渠道，充分调配销售力量和
营销资源，做好新产品市场推广工作；加大国外市场客户开拓力度，建立稳定的
国际市场合作伙伴，不断提升“永新”品牌在国际市场的知名度和影响力。
3、强化技术创新，提升公司竞争力。继续依托和利用国家级企业技术中心等
现有技术创新平台的优势，围绕新技术、新产品、新工艺，开展研发攻关，提升
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
技术创新水平；加强与科研机构进行交流合作，深化产学研合作，借助专业机构
的信息、技术和人才优势，加快技术进步。
4、抓住行业发展契机，加快新项目建设。随着环保政策的推进，行业呈现出
新的发展方向，加速推进项目建设进程，筹划好产品市场对接，缩短产能达产周
期，加快公司产业升级；积极谋划战略布局，抢占发展先机。
5、完善公司治理，提升公司质量。持续梳理企业内部控制建设，提升公司治
理水平，优化公司治理结构，规范公司运营，增强企业抗风险能力；加强信息披
露工作，提升市场透明度；以投资者需求为导向，进一步加强投资者关系管理工
作。
（二）风险因素分析及应对措施
1、市场竞争风险
目前，我国塑料软包装行业随着消费需求的抑制，增速缓慢，随着环保政策
的深入，市场竞争激烈。激烈的市场竞争给公司经营发展带来压力和动力，公司
将努力把握行业发展动态，继续深化研发和一体化服务，提升研发创新能力、工
艺技术水平，扩大产品品质、品牌营造等方面的竞争优势，着力服务好现有优质
客户资源，并持续开发国际知名企业及国内细分行业龙头企业客户，进一步优化
客户结构，增强抗风险能力。
2、原材料价格波动的风险
公司生产所需的原材料主要来自于石油的深加工产品，国际原油价格涨跌受
到多方面因素干扰，原油市场一旦出现剧烈波动，将对公司盈利能力产生影响；
另一方面，受环保或双碳政策的影响，可能造成短期原材料市场供给的波动。针
对原材料价格波动的风险，公司将密切关注原材料价格行情变化，科学合理组织
采购，同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性，最大限度规避原材料市场波
动影响。
3、新项目投资风险
公司新建投资项目是建立在充分的市场调查论证基础上的，具有较强的操作
性。但在项目实施及后续经营过程中，由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因
市场需求、原材料价格、产品价格出现较大变动，及其他不可预见的因素，导致
项目建设未能实现预期收益的风险。针对该风险，公司将加快项目建设速度和实
施进程，尽快使产品投入市场；在项目实施过程中提前做好市场培育和客户开发，
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
以建立稳定的客户群来保障市场；将加大科技创新投入，提高产品品质，增强产
品的市场竞争力；将加大市场拓展力度，积极引导市场，并及时调整营销策略，
提高服务质量，不断扩大市场份额；将加强内部管理和成本控制，降低运营成本，
确保项目取得预期收益。
十二、接待调研、沟通、采访等活动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
- 23 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定，构建完
善的法人治理结构，制定现代企业制度，并结合实际情况不断健全内部控制体系，
规范公司运作。
报告期内，公司股东大会均以现场投票和网络投票相结合方式召开，股东大
会的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定，
能够确保全体股东尤其是中小股东充分行使自己的权利。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；董事会
的人数及人员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司董事会下设审计
委员会、提名、薪酬与考核委员会、战略及投资委员会，为董事会的决策提供专
业意见。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽职，独立
董事独立客观判断审议事项，对影响中小股东权益事项发表独立意见，就股权激
励事宜公开向股东征集投票权，促进公司规范运作，保护投资者的合法权益。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的
人数及构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会
议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司
依法运作情况实施监督，对公司董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法
合规性等进行有效监督。
公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。认真履行信息
披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息，确保所有股东有公
平的机会获得公司相关信息。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现
社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通与交流，共
同推动公司持续、稳健发展。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在
重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重
大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业
务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独
立完整的业务及自主经营能力。
1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联
方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公
平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员：公司在劳动、人事及工资等方面均完全独立于控股股东。公司总经
理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未
在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。
3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结
构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权
等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存
在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司
利益的情况。
4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或
其职能部门之间的从属关系。
5、财务：公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了
独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账
户，独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
型 与比例
2020 年度 年度股 2020 年度股东大会决议公
65.02% 2021-03-02 2021-03-03
股东大会 东大会 告编号：2021-014
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
股 被授予的 本期增 本期减
其他增 股份增
任职 任期起始日 任期终止日 期初持股数 票 限制性股 持股份 持股份 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 减变动 减变动
状态 期 期 （股） 期 票数量 数量 数量 数（股）
（股） 的原因
权 （股） （股） （股）
孙毅 董事长 现任 男 61 2006-02-25 2022-12-22 2,000,000 2,000,000
周原 副董事长 现任 男 34 2016-12-21 2022-12-22 3,000 3,000
高敏坚 董事 现任 男 68 2001-09-22 2022-12-22 0 0
董事\总经
鲍祖本 现任 男 57 2001-09-22 2022-12-22 3,275,841 3,275,841
理
董事\副总
潘健 现任 男 47 2013-10-17 2022-12-22 1,000,000 1,000,000
经理
董事\副总
方洲 现任 男 56 2007-10-09 2022-12-22 1,715,883 44,200 1,760,083
经理
洪海洲 董事 现任 男 53 2016-12-21 2022-12-22 0 0
沈陶 董事 现任 男 50 2016-01-11 2022-12-22 0 0
王冬 董事 现任 男 46 2016-01-11 2022-12-22 0 0
王斌 独立董事 现任 男 56 2016-01-11 2022-12-22 0 0
陈结淼 独立董事 现任 男 55 2016-01-11 2022-12-22 0 0
杨靖超 独立董事 现任 男 48 2016-12-21 2022-12-22 0 0
陈基华 独立董事 现任 男 53 2017-06-22 2022-12-22 0 0
崔鹏 独立董事 现任 男 56 2019-12-23 2022-12-22 0 0
监事会主
江文斌 现任 男 58 2007-10-09 2022-12-22 0 0
席
吴昌祺 监事 现任 男 80 2020-03-20 2022-12-22 0 0
许立杰 职工监事 现任 男 55 2010-09-25 2022-12-22 146,843 146,843
汪学文 职工监事 现任 男 47 2013-10-17 2022-12-22 339,768 339,768
汪云辉 职工监事 现任 男 49 2016-12-21 2022-12-22 0 0
- 26 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
副总经理\
吴旭峰 财务负责 现任 男 45 2013-10-17 2022-12-22 800,000 800,000
人
董事会秘
唐永亮 现任 男 49 2019-12-23 2022-12-22 824,082 824,082
书
合计 -- -- -- -- -- -- 10,105,417 0 0 44,200 0 10,149,617 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
孙毅：男，1960年4月出生，高级工程师。国务院特殊津贴专家，中国包装联合会副会长，
中国化工学会第七届涂料涂装专业委员会副主任委员。现任公司董事长。
周原：男，1987年1月出生，金融硕士学位。现任公司副董事长。
高敏坚：男，1953年12月出生，中国香港，经济学学士学位，香港付货人委员会执行委员
会委员，香港中华总商会选任常务会董，中山市信息产业协会软件行业分会常务理事。现任公
司董事。
鲍祖本：男，1964年11月出生，高级工程师，国务院特殊津贴专家，曾荣获安徽省劳动模
范。现任公司董事、总经理。
潘健：男，1974年4月出生，高级工程师，安徽省政府特殊津贴专家。曾任公司质量部经
理、技术部经理、生产总监、技术总监，总经理助理。现任公司董事、副总经理。
洪海洲：男，1968年5月出生，本科学历。现任公司董事。
方洲：男，1965年3月出生，工学学士。现任公司董事、副总经理。
沈陶：男， 1971年2月出生，硕士学位。曾任宝钢冷轧厂轧钢分厂作业长、上海宝翼制罐
有限公司工厂部厂长、上海申井钢材加工有限公司总经理、上海宝翼制罐有限公司总经理、上
海宝钢产业发展有限公司总经理助理、宝钢金属有限公司总经理助理。现任公司董事。
王冬：男，1975年10月出生，硕士学位，注册会计师。曾任职于普华永道中天会计师事务
所有限公司、中国智能交通系统（控股）有限公司。现任公司董事。
王斌：男，1965年11月出生，会计学博士。历任北京商学院会计系财务教研室主任、会计
系副主任，北京工商大学会计学院副院长，对外经济贸易大学国际商学院特聘教授、博士生导
师。2008年9月至今，任北京工商大学商学院财务学教授、对外经贸大学国际商学院博士生导
- 27 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
师。现任公司独立董事。
陈结淼：男，1966年1月出生，中共党员，法学硕士。具有上市公司独立董事资格证书。
历任安徽大学法学院讲师、副教授、副院长。现任安徽大学法学院教授、博士生导师，中国刑
法学研究会理事，安徽省刑法学研究会副会长，安徽省公安厅法律专家组成员、安徽省人民检
察院法律专家咨询员、合肥市人民检察院法律专家咨询员、合肥市仲裁委仲裁员、安徽皖大律
师事务所律师等职。现任公司独立董事。
杨靖超：男，1973年5月出生,硕士研究生,注册会计师。曾任职于普华会计师事务所、德国
汉高表面技术、百盛中国餐饮集团、TNT国际快递、安培威中国有限公司。现任公司独立董事。
陈基华：男，1968年01月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，高级会计师。
曾任红牛维他命饮料有限公司财务总监、沙特阿拉伯ALJ（中国）有限公司财务总监、吉通网
络通讯股份有限公司副总裁、财务总监、中国铝业股份有限公司执行董事、副总裁兼财务总监、
农银汇理基金管理有限公司董事、中铝海外控股有限公司总裁、中国太平洋保险（集团）有限
公司副总裁、奥瑞金包装股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
崔鹏：男，1965年7月出生，化学工程专业工学博士。主要从事化学工程、材料学、材料
化学工程等教学与研究，历任合肥工业大学化工学院院长、合肥工业大学科学技术研究院副院
长等职务。现任合肥工业大学化学化工学院教授、博士生导师，兼任教育部高等学校化工类专
业教学指导委员会委员、中国化工学会精细化工专业委员会常委、安徽省可控化学与材料化工
重点实验室主任、安徽省化学会常务理事、副秘书长、安徽省塑料协会常务理事、副会长等职
务。现任公司独立董事。
江文斌：男，1963年8月出生，硕士研究生。曾任黄山永佳集团股份有限公司董事、总经
理助理兼财务部经理、副总经理。现任公司监事会主席。
吴昌祺：男，1941 年 12 月出生，中国籍，高级工程师，曾任屯溪柴油机厂厂长兼党委
书记，总工程师，黄山市产品质量检验所和计量所所长，美邦（黄山）胶业有限公司副董事长。
现任公司监事。
许立杰：男，1966年1月出生，学士，工程师。曾任公司人力资源部经理、人力资源中心
总监、广州永新包装有限公司副总经理。现任公司职工监事、工会主席。
汪学文：男，1974年5月出生，高级工程师。曾任公司生产总监、技术总监。现任公司职
工监事、总经理助理。
汪云辉：男，1972年11月出生，工程师。曾任公司生产中心制造部经理、生产中心总监。
现任公司职工监事、永新股份（黄山）包装有限公司总经理。
- 28 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
吴旭峰：男，1976年8月出生，中级会计师，高级国际财务管理师。现任公司副总经理、
财务负责人，财务中心总监。
唐永亮：男，1972年3月出生，本科学历。现任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在股东单位担 任期起始日 任期终止日 在股东单位是否
股东单位名称
姓名 任的职务 期 期 领取报酬津贴
孙毅 黄山永佳投资有限公司 董事长 2016-09-18 否
周原 奥瑞金科技股份有限公司 副董事长 2011-01-10 2023-07-27 是
高敏坚 美佳粉末涂料有限公司 董事长 1988-11-15 否
高敏坚 永邦中国投资有限公司 董事长 2007-03-01 否
鲍祖本 黄山永佳投资有限公司 董事 2016-09-18 否
方洲 黄山永佳投资有限公司 监事 2016-09-18 否
洪海洲 黄山永佳投资有限公司 董事 2016-09-18 否
董事 2011-01-10 2023-07-27 是
沈陶 奥瑞金科技股份有限公司
总经理 2014-02-27 2023-07-27 是
董事、副总经理 2014-02-27 2023-07-27 是
王冬 奥瑞金科技股份有限公司
财务总监 2011-01-10 2023-07-27 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是
任职人 在其他单位 任期起始日 任期终止日
其他单位名称 否领取报酬津
员姓名 担任的职务 期 期
贴
孙毅 黄山永佳集团股份有限公司 董事长
孙毅 永新股份（黄山）包装有限公司 执行董事
孙毅 河北永新包装有限公司 执行董事
孙毅 广州永新包装有限公司 董事长
孙毅 黄山永新新材料有限公司 执行董事
北京红麒麟投资管理中心（有限合 执行事务合
周原 2015-11-23 否
伙） 伙人
上海原龙投资控股（集团）有限公
周原 董事 2016-03-15 否
司
宁波元龙盛通股权投资管理有限
周原 执行董事 2016-03-03 否
公司
周原 堆龙九瑞创业投资管理有限公司 执行董事 2016-05-10 否
元龙利通（上海）资产管理有限公
周原 董事 2013-12-01 否
司
周原 中粮包装控股有限公司 非执行董事 2016-02-25 2025-02-24 是
周原 北京云视科技有限公司 董事 2017-09-26 否
周原 上海荷格信息科技有限公司 董事 2016-07-22 否
周原 北京合数信息技术有限公司 董事 2017-02-08 否
- 29 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
周原 多米熊科技（北京）有限公司 董事 2018-03-19 否
周原 上海图正信息科技股份有限公司 董事 2018-01-15 否
周原 北京奥金智策传媒科技有限公司 董事 2020-05-11 否
周原 圈码互联（北京）科技有限公司 董事 2020-05-11 否
周原 北京尚杰智选科技有限公司 董事 2020-05-06 否
高敏坚 美佳粉末涂料有限公司 董事长 1988-11-15 否
高敏坚 永邦中国投资有限公司 董事长 2007-03-01 否
高敏坚 广州永新包装有限公司 董事
高敏坚 Noble Choice Limited 董事长
高敏坚 裕东国际集团有限公司 董事长
高敏坚 裕东国际企业有限公司 董事长
Yu Tung Investment Holdings
高敏坚 董事长
Limited
Yu Tung System Engineering
高敏坚 董事长
Company Limited
高敏坚 裕东(中山)机械工程有限公司 董事长
瑞赛高廷仕涂装科技控股有限公
高敏坚 董事长
司
瑞赛高廷仕涂装科技国际有限公
高敏坚 董事长
司
瑞赛高廷仕 (中山) 涂装设备有限
高敏坚 董事长
公司
高敏坚 雅怡投资有限公司 董事长
高敏坚 Cardiff International Limited 董事长
高敏坚 Integrated China Corporation 董事长
高敏坚 英特韦特公司 董事长
高敏坚 香港迅达网络系统有限公司 董事长
英特韦持安防科技（中山）有限公
高敏坚 董事长
司
高敏坚 高氏兄弟有限公司 董事
Ko Brothers Property Management
高敏坚 董事
Limited
高敏坚 美邦化学有限公司 董事长
高敏坚 黄山汉邦树脂颜料有限公司 董事长
高敏坚 Magic Carpet Holdings Limited 董事长
高敏坚 Art Works Limited 董事长 2019-05-14
鲍祖本 黄山永佳集团股份有限公司 副董事长
鲍祖本 黄山精工凹印制版有限公司 副董事长
鲍祖本 安徽省屯溪高压阀门有限公司 董事
鲍祖本 黄山源点新材料科技有限公司 董事长
鲍祖本 黄山天马铝业有限公司 董事
鲍祖本 黄山三夏精密机械有限公司 董事长
鲍祖本 黄山华辐科技有限公司 董事
- 30 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
鲍祖本 广州永新包装有限公司 董事
潘健 黄山新力油墨科技有限公司 执行董事
执行董事、总
潘健 陕西永新包装有限公司
经理
潘健 黄山源点新材料科技有限公司 董事
潘健 黄山华辐科技有限公司 董事
潘健 广州永新包装有限公司 董事
方洲 黄山永佳集团股份有限公司 监事
洪海洲 黄山供销集团有限公司 总经理
洪海洲 安庆华兰科技有限公司 董事
洪海洲 黄山荷琇生物科技有限公司 董事
洪海洲 黄山永佳光电科技有限公司 董事
洪海洲 昆山谷捷金属制品有限公司 董事
洪海洲 黄山贝诺科技有限公司 董事长
执行董事、总
洪海洲 黄山鼎晟管理咨询有限公司
经理
洪海洲 黄山四月乡村农艺场有限公司 董事长
洪海洲 黄山友谊南海新材料有限公司 董事
洪海洲 黄山全晟密封科技有限公司 董事
沈陶 中粮包装控股有限公司 非执行董事 2016-02-25 2025-02-24
上海原龙投资控股（集团）有限公
沈陶 董事 2016-03-15
司
沈陶 堆龙九瑞创业投资管理有限公司 经理 2016-05-10
JAMESTRONG AUSTRALASIA
沈陶 董事 2017-12-04
HOLDINGS PTY LTD
王冬 江苏沃田集团股份有限公司 监事 2016-06-06
王冬 陕西宝光真空电器股份有限公司 独立董事 2017-05-19
中国智能交通系统（控股）有限公 独立非执行
王冬 2018-06-21 2024-06-21
司 董事
JAMESTRONG AUSTRALASIA
王冬 董事 2018-02-19
HOLDINGS PTY LTD
王斌 中国旅游集团中免股份有限公司 独立董事
王斌 瑞银证券有限责任公司 独立董事
王斌 中国茶业股份有限公司 独立董事
陈结淼 安徽丰原药业股份有限公司 独立董事
陈结淼 合肥丰乐种业股份有限公司 独立董事
陈结淼 安徽龙磁科技股份有限公司 独立董事
博士伦（上海）贸易有限公司中国
杨靖超 财务总监
区
杨靖超 江苏新宁现代物流股份有限公司 独立董事
厦门多想互动文化传播股份有限
杨靖超 独立董事
公司
杨靖超 浙江海象新材料股份有限公司 独立董事
- 31 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
陈基华 北京厚基资本管理有限公司 董事长
陈基华 北京厚基鼎成投资管理有限公司 董事长
陈基华 江苏沃田集团股份有限公司 董事
陈基华 创金合信基金管理有限公司 独立董事
独立非执行
陈基华 中粮包装控股有限公司
董事
陈基华 中铁高新工业股份有限公司 独立董事
陈基华 京玺庄园（烟台）有限公司 董事长
陈基华 烟台京玺农业发展有限公司 董事长
陈基华 海南京玺庄园有限公司 董事长
陈基华 北京京玺庄园有限公司 董事长
陈基华 黄山京玺庄园有限公司 董事长
陈基华 北京极意飞科技有限公司 监事
崔鹏 东华工程科技股份有限公司 独立董事
崔鹏 安徽皖维高新材料股份有限公司 独立董事
唐永亮 黄山永新新材料有限公司 监事
唐永亮 陕西永新包装有限公司 监事
吴昌祺 黄山汉邦树脂颜料有限公司 董事
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行
政岗位及职务，根据经营业绩按照考核评定程序，确定其年度薪酬，并报董事会或股东大会审
批。
（2）公司2017年第一次临时股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人10万元/年，
公司负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关联方获取
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 报酬
孙毅 董事长 男 61 现任 195.35 否
周原 副董事长 男 34 现任 11.75 是
高敏坚 董事 男 68 现任 11.75 否
鲍祖本 董事\总经理 男 57 现任 195.35 否
潘健 董事\副总经理 男 47 现任 130.55 否
方洲 董事\副总经理 男 56 现任 108.95 否
- 32 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
洪海洲 董事 男 53 现任 0.00 是
沈陶 董事 男 50 现任 11.75 是
王冬 董事 男 46 现任 11.75 是
王斌 独立董事 男 56 现任 10.00 否
陈结淼 独立董事 男 55 现任 10.00 否
杨靖超 独立董事 男 48 现任 10.00 否
陈基华 独立董事 男 53 现任 10.00 否
崔鹏 独立董事 男 56 现任 10.00 否
江文斌 监事会主席 男 58 现任 7.00 否
吴昌祺 监事 男 80 现任 4.50 否
许立杰 职工监事 男 55 现任 36.90 否
汪学文 职工监事 男 47 现任 66.54 否
汪云辉 职工监事 男 49 现任 57.50 否
吴旭峰 副总经理\财务负责人 男 45 现任 108.00 否
唐永亮 董事会秘书 男 49 现任 54.48 否
合计 -- -- -- -- 1,062.12 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网《第七届董事会第八次会议决议公
第七届董事会第八次会议 2021-02-07 2021-02-08
告》(公告编号：2021-002)
巨潮资讯网《第七届董事会第九次会议决议公
第七届董事会第九次会议 2021-04-19 2021-04-20
告》(公告编号：2021-017)
巨潮资讯网《第七届董事会第十次会议决议公
第七届董事会第十次会议 2021-07-29 2021-07-30
告》(公告编号：2021-022)
巨潮资讯网《第七届董事会第十一次会议决议公
第七届董事会第十一次会议 2021-09-15 2021-09-16
告》(公告编号：2021-024)
第七届董事会第十二次会议 2021-10-21 2021-10-22 审议通过了公司第三季度报告
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期 现场出席 以通讯方式 委托出席 缺席董 是否连续两次未
董事姓 出席股东
应参加董 董事会次 参加董事会 董事会次 事会次 亲自参加董事会
名 大会次数
事会次数 数 次数 数 数 会议
孙毅 5 2 3 0 0 否 1
周原 5 0 5 0 0 否 0
高敏坚 5 0 5 0 0 否 0
鲍祖本 5 2 3 0 0 否 1
潘健 5 2 3 0 0 否 1
- 33 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
方洲 5 2 3 0 0 否 1
洪海洲 5 2 3 0 0 否 1
沈陶 5 0 5 0 0 否 0
王冬 5 0 5 0 0 否 0
王斌 5 0 5 0 0 否 0
陈结淼 5 0 5 0 0 否 1
杨靖超 5 0 5 0 0 否 0
陈基华 5 0 5 0 0 否 0
崔鹏 5 0 5 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事勤勉尽责，格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所
上市规则》等法律法规的要求开展工作，关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，
对公司审议的各类事项作出科学、审慎决策，在公司战略发展方面提出了很多宝贵的专业性建
议，积极维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召 异议
其他
开 事项
委员 提出的重 履行
成员情 会 具体
会名 召开日期 会议内容 要意见和 职责
况 议 情况
称 建议 的情
次 （如
况
数 有）
审议《关于 2020 年度委托理财情况的内审报
告》、《关于 2020 年度关联交易和担保的内审
王
审计 报告》、《关于 2020 年度内部控制事项的专项
斌、陈 一致同意
委员 4 2021-02-06 检查报告》、《河北永新包装有限公司 2020 年
结淼、 通过
会 度经营情况和内控建设情况的审计报告》、《新
王冬
力油墨 2020 年度经营情况和内控建设情况的审
计报告》、《永新股份（黄山）包装有限公司
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2020 年度经营情况和内控建设情况》、《黄山
永新股份有限公司 2020 年度内部控制评价报
告》、《2020 年度会计师事务所审计工作的评
价及续聘 2021 年度审计机构的议案》、《审计
部 2020 年度工作总结及 2021 年工作计划》
审议《关于 2021 年一季度委托理财情况的内审
报告》、《关于 2021 年一季度关联交易和担保
的内审报告》、《关于 2021 年一季度内部控制 一致同意
2021-04-19
事项的专项检查报告》、《广州永新 2020 年度 通过
经营情况和内控建设情况的审计报告》、《河
北永新原总经理王长春离任审计报告》
审议《关于 2021 年上半年委托理财情况的内审
报告》、《关于 2021 年上半年关联交易和担保
的内审报告》、《关于 2021 年上半年内部控制
一致同意
2021-07-28 事项的专项检查报告》、《陕西永新包装有限
通过
公司 2021 年上半年审计报告》、《永新股份（黄
山）包装有限公司 2021 上半年内控情况审计报
告》
审议《关于 2021 年三季度委托理财情况的内审
报告》、《关于 2021 年三季度关联交易和担保
的内审报告》、《关于 2021 年三季度内部控制
一致同意
2021-10-21 事项的专项检查报告》、《黄山新力油墨科技
通过
有限公司 2021 上半年审计报告》、《黄山永新
股份有限公司 2021 年 1-8 月应收账款专项审计
报告》
崔鹏、
审议《2020 年度经理层人员绩效目标达成情
提名、 王斌、
况》、《2020 年董事、监事奖金分配方案》、
薪酬 杨靖
《关于董事、高级管理人员等 2020 年度薪酬的 一致同意
与考 超、孙 1 2021-02-06
议案》、《<2020 年限制性股票激励计划>和< 通过
核委 毅、周
第一期员工持股计划>绩效考核达成情况的议
员会 原、潘
案》、《2021 年度经理层人员绩效考核方案》
健
孙毅、 为公司的
战略 高敏 十四五战
及投 坚、鲍 对公司发展战略、重大投资方向等议题进行积 略发展决
1 2021-02-06
资委 祖本、 极研讨。 策提供了
员会 沈陶、 专业性建
陈基华 议。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
- 35 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,080
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,051
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,131
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,131
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,327
销售人员 131
技术人员 319
财务人员 177
行政人员 177
合计 2,131
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 273
大专 479
高中及以下 1,379
合计 2,131
2、薪酬政策
公司遵从相关法律法规，以公司经营业绩为基础，结合员工岗位及专业技术能力，采取以业绩
为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，
充分调动员工工作积极性。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、业务提成等组成。
3、培训计划
公司的培训形式分为内训和外训，主要包括入职培训、在职培训、专项培训等。公司每年根据
员工需求以及公司发展需要，制定年度培训计划。公司组建了一批业务骨干和中高层领导为内
部的讲师队伍，对特殊岗位和重点岗位重点培训，实现这些岗位人人持证上岗。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2020年度股东大会决议，扣除回购专户上已回购股份后的总股本510,409,889股为
- 36 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
基数，向全体股东每10股派发现金红利 5.00 元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增
股本，共派发现金红利255,204,944.50元。2021年4月7日，公司在《证券时报》、《上海证券
报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2020年年度权益分派实施公告》：权益
分派股权登记日为2021年4月13日，除权除息日为2021年4月14日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 5.00
每 10 股转增数（股） 2
分配预案的股本基数（股） 510,409,889
现金分红金额（元）（含税） 255,204,944.50
以其他方式（如回购股份）现金分
0.00
红金额（元）
现金分红总额（含其他方式）（元） 255,204,944.50
可分配利润（元） 537,039,047.43
现金分红总额（含其他方式）占利
100%
润分配总额的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分
配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2021 年度实现净利润 229,694,338.26
- 37 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
元，加年初未分配利润 565,683,699.57 元，减去 2021 年度提取盈余公积 12,484,045.90 元，减
去已分配 2020 年红利 255,204,944.50 元，截止 2021 年 12 月 31 日可供分配的利润 527,689,047.43
元。
根据《公司法》等法律法规的相关规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享受
利润分配、公积金转增股本等相关权利。
在符合利润分配原则、保证公司正常经营和可持续性发展，兼顾股东利益的前提下，公司提
出 2021 年度利润分配预案为：
以扣除回购专户上剩余回购股份（3,606,835 股）后的总股本 510,409,889 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），不送红股，共派发现金红利 255,204,944.50 元，
剩余未分配利润 272,484,102.93 元，暂时用于补充流动资金或公司发展，结转以后年度分配。
以扣除回购专户上剩余回购股份（3,606,835 股）后的总股本 510,409,889 股为基数，以盈余公
积转增股本，每 10 股转增 2 股。转增后，公司盈余公积剩余 154,926,384 元，股本增加至
616,098,702 股。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
1、2021年4月19日召开的第七届董事会第九次（临时）会议、第七届监事会第九次（临时）
会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》，因实施2020年度利润分配方案，
限制性股票回购价格调整为3.94元/股。
2、2021年9月15日召开了第七届董事会第十一次（临时）会议、第七届监事会第十一次（临
时）会议，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件
达成情况的议案》，同意为符合解除限售条件的12名激励对象解除限售股份数量312万股。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
姓名 职务 报告 报告 报告期 报告 期初持有 本期已解 报告期 限制性 期末持有
期内 期内 内已行 期末 限制性股 锁股份数 新授予 股票的 限制性股
可行 已行 权股数 市价 票数量 量 限制性 授予价 票数量
权股 权股 行权价 （元/ 股票数 格（元/
数 数 格（元/ 股） 量 股）
股）
孙 毅 董事长 2,000,000 600,000 0 4.44 1,400,000
董事、总
鲍祖本 2,000,000 600,000 0 4.44 1,400,000
经理
董事、副
潘 健 1,000,000 300,000 0 4.44 700,000
总经理
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
董事、副
方 洲 800,000 240,000 0 4.44 560,000
总经理
副总经
吴旭峰 理、财务 800,000 240,000 0 4.44 560,000
负责人
董事会
唐永亮 600,000 180,000 0 4.44 420,000
秘书
合计 -- 0 0 -- -- 7,200,000 2,160,000 0 -- 5,040,000
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系，制定了《经理层人员薪酬及考核管理办
法》，根据目标责任完成情况，由董事会提名、薪酬与考核委员会负责对其进行考评，并制定
薪酬方案报公司董事会审批。
2、员工持股计划的实施情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工 持有的股 占上市公司股 实施计划的资
员工的范围 变更情况
人数 票总额 本总额的比例 金来源
主要为中层管 因 1 名持股对象在报告期内主动
82 7200000 1.40% 员工自有资金
理、技术人员 辞职，丧失持有人资格。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的比例
汪学文 职工监事、总经理助理 250,000 250,000 0.05%
汪云辉 职工监事、子公司总经理 250,000 250,000 0.05%
许立杰 职工监事、工会主席 135,000 135,000 0.03%
报告期内资产管理机构的变更情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内股东权利行使的情况
报告期内，员工持股计划获取了2020年度分红派息共计360万元。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□ 适用 √ 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□ 适用 √ 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□ 适用 √ 不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□ 适用 √ 不适用
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
其他说明
2021年9月15日召开的第七届董事会第十一次（临时）会议和第七届监事会第十一次（临
时）会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划第一个解锁期解锁条件达成情况的议案》，
第一批可解锁股票数量为360万股。
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照公司
实际情况，已建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行，并由审计委员会、内部
审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价，公
司《2021年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，
报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决 解决进 后续解决
公司名称 整合计划 整合进展
问题 措施 展 计划
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 02 月 25 日
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《公司 2021 年度内部控制评价报
内部控制评价报告全文披露索引
告》。
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或 出现以下情形的，可认定为重大缺
连同其他缺陷具备合理可能性导致不 陷，其他情形视影响程度分别确定重
能及时防止或发现并纠正财务报告中 要缺陷、一般缺陷。（1）公司缺乏
的重大错报。重要缺陷：内部控制缺 重大事项决策程序；（2）出现重大
陷单独或连同其他缺陷具备合理可能 安全生产、环保、产品质量或服务事
性导致不能及时防止或发现并纠正财 故；（3）严重违反国家法律法规并
定性标准 务报告中虽然未达到和超过重要性水 受到国家政府部门行政处罚或者证
平、但仍应引起董事会和管理层重视 券交易所公开谴责；（4）公司中高
的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷 级管理人员或技术人员流失严重；
和重要缺陷的内部控制缺陷。 （5）内部控制评价的重大或重要缺
陷未得到整改；（6）重要业务缺乏
制度控制或制度系统性失效，造成重
大损失。
重大缺陷：营业收入潜在错报营业收 重大缺陷：直接财产损失金额 1000
入总额的 0.5%≤错报；利润总额潜在 万元以上；重要缺陷：直接财产损失
错报利润总额的 5%≤错报；资产总额 金额 200 万元-1000 万元（含 1000 万
潜在错报资产总额的 0.5%≤错报；重 元）；一般缺陷：直接财产损失金额
要缺陷：营业收入潜在错报营业收入 200 万元（含 200 万元）以下。
总额的 0.2%≤错报＜营业收入总额的
定量标准 0.5%；利润总额潜在错报利润总额的
2%≤错报＜利润总额的 5%；资产总
额的 0.2%≤错报＜资产总额的 0.5%；
一般缺陷：营业收入潜在错报错报＜
营业收入总额的 0.2%；利润总额潜在
错报错报＜利润总额的 2%；资产总额
潜在错报错报＜资产总额的 0.2%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，永新股份于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 02 月 25 日
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《黄山永新股份有限公司内部
内部控制审计报告全文披露索引
控制审计报告》。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
2021 年公司参加了上市公司治理专项行动自查活动，公司领导高度重视，对照上市公司
治理专项自查清单逐条进行自查。对于本次治理自查过程中发现的征集投票权主体未及时根据
最新证券法进行修改，已进行积极整改。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
排放 核定的 超标
公司或子 物及特征 排放 排放口分布情
口数 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 排放总 排放
公司名称 污染物的 方式 况
量 量 情况
名称
有组 公司内部（排放 合成树脂工业污染物排
无排放
永新股份 VOCs 织排 1 口编号 <60mg/m3 放标准（GB31572-2015） / /
限值
放 DA001） 60mg/m3
有组 0.0288t/a(按
合成树脂工业污染物排 无排放
广州永新 VOCs 织排 1 造粒车间楼顶 1.88mg/m3 2400h/a 计 /
放标准（GB31572-2015） 限值
放 算)
有组 印刷行业挥发性有机化 19.8t/a(按
RTO 钢结构平 无排放
广州永新 VOCs 织排 1 33.3mg/m3 合物排放标准（DB44/ 7200h/a 计 /
台 限值
放 815-2010） 算)
有组 涂料、油墨及胶粘剂工
位于一车间、二
新力油墨 VOCs 织排 2 ≤60mg/m3 业大气污染物排放标准 1.96t/a 2.358t/a /
车间楼顶
放 （GB37824-2019）
防治污染设施的建设和运行情况
公司投建的废气高效净化治理及热能利用项目已建成正常运行，采用国际先进得“LEL减
风增浓+转轮浓缩+活性炭吸附+氮气脱附+深冷回收”的工艺，其在线监测数据已联网省厅生态
环境局，排放浓度符合相关标准。
2021年，广州永新对印刷机等主要设备进行密闭，提高了废气收集率；通过对油墨槽以及
机台边的油墨胶水桶加盖管理，降低了无组织排放；同时安装了在线监测装置。目前各废气治
理设施运行正常，排放浓度均符合广东省《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》
---DB44/815-2010、《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）的排放标准；同时在
广东省涉挥发性有机物（VOCs）企业环保分级被评为A类，并通过了广州市印刷行业挥发性
有机物整治现场核查。
新力油墨投建的2套废气处理设施已建成并正常运行，废气处理设施采用“预过滤系统+沸
石转轮浓缩+催化氧化CO系统”，对生产过程中产生的废气进行处理，其处理效果满足涂料、
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准（GB37824-2019）及其它相关标准的要求。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司项目均严格履行建设项目环境影响评价管理要求，取得环保部门的行政许可或已申请
备案。
突发环境事件应急预案
公司根据环保法律法规的相关要求，编制《突发环境事件应急预案》并实施。
环境自行监测方案
公司环境监测项目委托第三方“安徽华测检测技术有限公司”及“安徽恩测检测技术有限公
司”监测，均具有认证的监测机构资质证书；广州永新的环境因素手工监测项目委托第三方“广
州牧天检验科技有限公司”监测，该公司均具有认证的监测机构资质证书；新力油墨VOCs自行
监测委托第三方“安徽恩测检测技术有限公司”监测，该公司均具有认证的监测机构资质证书；
公司也购买了手握式VOCs检测仪，并制定监测方案，对排放口进行监测，对监测结果进行记
录备查、对比。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
公司通过淘汰落后产能、选用高效节能设备等系列措施，减少了企业的用电消耗。公司坚
持不断地向员工宣传环保知识，提高员工的环保意识，通过全员的共同努力，实现企业与环境
和谐共存的可持续发展目标。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司把为社会创造繁荣作为应当承担社会责任的一项承诺，规范经营，在自
身发展的同时，注重社会责任，以实现经济效益和社会效益双增长，努力做一个
受员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业。
公司始终把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内
容，持续加大环保投入，通过技术升级、工艺创新、节能降耗、循环利用、VOCs
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
治理等，努力降低对周边环境的影响。在可持续包装发展道路上，公司持续开发
符合行业发展趋势的环境友好型包装新材料，联合品牌企业推广单一材质包装，
为推动行业发展做好示范效应。
公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，诚实守信、规范运营。重视
供应商管理，加强监督考核，为供应商提供质量控制帮助，协助其提升完善；与
客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将客户满意度作为衡量工作的准绳，不
断提升产品品质，提高服务质量。
公司坚持以人为本、注重人才培养，不断改善员工的工作环境，使其更加安
全、舒适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供宽广的成长平台；关注
员工业余生活和身心健康，每年安排员工体检，组织员工座谈、召开文艺晚会等
途径丰富员工生活、展示员工才艺，同时也增强企业凝聚力，凸显企业的良好形
象。
作为资本市场的参与者，公司尊重资本市场运行规律，重视投资者关系管理，
合规信息披露，以现场投票结合网络投票方式召开股东大会，便利股东参与公司
经营决策，通过大比例现金分红积极回报投资者，有效保障投资者的合法权益。
此外，公司还积极参与社会公益，捐资助学、扶危救困；努力增加就业机会，
为带动地方经济发展多作贡献。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司始终高度重视安全生产管理及相关内部控制制度建设，认真贯彻执行国
家和上级主管部门关于安全生产的方针、政策要求，依照《中华人民共和国安全
生产法》及相关法律法规并结合公司具体情况对各业务制定了严格的安全操作流
程，采取了有效的安全作业防护、风险防控等措施，确保安全生产。具体如下：
1、公司制定了较为完善的安全生产管理制度，设立总体安全委员会，下设
安全管理办公室贯彻落实总体安全委员各项工作，做好日常工作开展，负责相关
安全档案管理或指导相关部门/人员做好档案管理工作。
2、公司积极开展安全教育工作，定期组织全公司各部门进行安全教育、安
全生产经验总结。除了例行的安全教育，组织学习安全生产管理经验及安全生产
典型事故，学习安全生产相关的新法规、新知识和防护技术等；针对公司新进职
工，从公司、部门、班组三级分别对其进行安全教育，顺利完成相关学习培训，
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
考试合格后才能正式上岗工作。
3、公司针对不同的生产岗位、生产设施使用，分别编制操作规程，建立健全
规范作业标准，保障职工作业安全。
4、加强员工劳动保护，落实劳动安全保障，严格执行职业健康安全体系标准，
持续推进职业健康安全管理体系建设。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
（1）尽量避免或减少本方及本方所控制的其
他子公司、分公司、合营或联营公司与永新股
份及其子公司之间发生交易。（2）不利用股
东地位及影响谋求永新股份及其子公司在业
务合作等方面给予优于市场第三方的权利。
（3）不利用股东地位及影响谋求与永新股份
及其子公司达成交易的优先权利。（4）将以
市场公允价格与永新股份及其子公司进行交
易，不利用该类交易从事任何损害永新股份及
其子公司利益的行为。（5）本方及本方的关
关于同业
联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或
黄山永 竞争、关
者其他方式占用永新股份及其子公司资金，也 正在
资产重组时所作承 佳投资 联交易、
不要求永新股份及其子公司为本方及本方的 2016-03-21 长期 履行
诺 有限公 资金占用
关联企业进行违规担保。（6）就本方及其下 中
司 方面的承
属子公司与永新股份及其子公司之间将来可
诺
能发生的关联交易，将督促永新股份履行合法
决策程序，按照《深圳证券交易所股票上市规
则》和永新股份公司章程的相关要求及时详细
进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格
按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定
价等方式。（7）如违反上述承诺给永新股份
造成损失，本方将向永新股份做出赔偿。（8）
上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得
中国证券监督管理委员会核准之日起对本方
具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
后，上述承诺失效。
（1）本方及本方控制的其他企业不会以任何
直接或间接的方式从事与永新股份及其下属
控股公司主营业务相同或相似的业务，亦不会
在中国境内通过投资、收购、联营、兼并、受
托经营等方式从事与永新股份及其下属控股
公司主营业务相同或相似的业务。（2）如本
方及本方控制的其他企业未来从任何第三方
关于同业
获得的任何商业机会与永新股份及其下属控
黄山永 竞争、关
股子公司主营业务有竞争或可能存在竞争，则 正在
佳投资 联交易、
本公司及本公司控制的其他企业将立即通知 2016-03-21 长期 履行
有限公 资金占用
永新股份及其下属控股子公司，并尽力将该商 中
司 方面的承
业机会让渡于永新股份及其下属控股子公司。
诺
（3）本方若因不履行或不适当履行上述承诺，
给永新股份及其相关方造成损失的，本方以现
金方式全额承担该等损失。（4）上述承诺自
本次发行股份购买资产事项获得中国证券监
督管理委员会核准之日起对本方具有法律约
束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承
诺失效。
对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行
生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产
品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、
关于同业
开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞
黄山供 竞争、关
争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参 正在
销集团 联交易、
与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞 2011-11-08 长期 履行
有限公 资金占用
争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技 中
司 方面的承
术。保证不利用实际控制人地位损害黄山永新
诺
及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资
拥有或拥有 50%股权以上或相对控股的下属
首次公开发行或再
子公司遵守上述承诺。
融资时所作承诺
对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行
生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产
关于同业 品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、
黄山永 竞争、关 开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞
正在
佳投资 联交易、 争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参
2011-11-08 长期 履行
有限公 资金占用 与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞
中
司 方面的承 争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技
诺 术。保证不利用控股股东的地位损害黄山永新
及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资
拥有或拥有 50%股权以上或相对控股的下属
- 48 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
子公司遵守上述承诺。
股权激励承诺
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 无
具体原因及下一步
的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计
报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情
况说明
√ 适用 □ 不适用
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁
准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业
会计准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以
提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则。本次会计政策变更经公司于 2021 年 2
月 7 日召开的第七届董事会第八次会议批准，对公司财务报表无影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 100
境内会计师事务所审计服务的连续年限 22
境内会计师事务所注册会计师姓名 高平、徐林、唐保凤
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制有效性进行审计，支付审计
费用 25 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
- 50 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
- 51 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
关联交 关联交易 关联交易定价原 关联交易价 关联交易金额 获批的交易额度 是否超过 关联交易结 可获得的同
关联交易方 关联关系 披露日期 披露索引
易类型 内容 则 格 （万元） （万元） 获批额度 算方式 类交易市价
黄山市华兴商务 关联企业控 接受劳
后勤服务 市场价格 市价 429.78 500 否 现金 市价
管理有限公司 股子公司 务
黄山精工凹印制 关联企业参 公司竞标价格或
采购 凹印版辊 市价 2,508.90 2,500 否 银行汇票 市价
版有限公司 股子公司 市场公允价格
黄山三夏精密机 关联企业参 设备及服 公司竞标价格或 合同中规定
采购 市价 202.80 500 否 市价
械有限公司 股子公司 务 市场公允价格 方式
黄山精工凹印制 关联企业参 油墨、废
销售 市场价格 市价 110.92 100 否 电汇或现金 市价 公告编号：
版有限公司 股子公司 品废料 2021-02-09
2021-007
黄山中泽新材料 关联企业控 电汇或银行
采购 原材料 市场价格 市价 2,870.68 3,200 否 市价
有限公司 股孙公司 承兑汇票
黄山天马铝业有 关联企业控
采购 油墨桶 市场价格 市价 429.78 400 否 电汇或现金 市价
限公司 股子公司
黄山源点新材料 关联企业控
采购 缠绕膜 市场价格 市价 396.78 200 否 电汇或现金 市价
科技有限公司 股子公司
黄山源点新材料 关联企业控 市价的
代购 塑料粒子 市场价格 899.58 1,000 否 电汇或现金 市价
科技有限公司 股子公司 101%以内
合计 -- -- 7,849.22 8,400 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 报告期内，按类别划分，除了向黄山精工凹印制版有限公司销售油墨、废品废料超出预计金额 10.92 万元，与其他关联方发生的关
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 联交易金额在预计总金额范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
无
用）
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担 是否 是否为
担保对象 担保额度相关公 担保额 实际发生日 反担保情
实际担保金额 担保类型 物（如 保 履行 关联方
名称 告披露日期 度 期 况（如有）
有） 期 完毕 担保
- 53 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
公司对子公司的担保情况
担保 担 是否 是否为
担保对象 担保额度相关公 担保额 实际发生日 反担保情
实际担保金额 担保类型 物（如 保 履行 关联方
名称 告披露日期 度 期 况（如有）
有） 期 完毕 担保
永新新材 8
2021-02-09 30,000 2021-01-29 10,404.96 质押 存单 无 否 否
料 年
连带责任保 5
黄山包装 2021-09-16 10,000 2021-09-17 3,220.82 无 无 否 否
证 年
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
40,000 13,625.78
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
40,000 13,625.78
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保 担 是否 是否为
担保对象 担保额度相关公 担保额 实际发生日 反担保情
实际担保金额 担保类型 物（如 保 履行 关联方
名称 告披露日期 度 期 况（如有）
有） 期 完毕 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
40,000 13,625.78
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
40,000 13,625.78
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
6.40%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
0
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或
有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明 无
（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资 委托理财发 未到期 逾期未收 逾期未收回理财
具体类型
金来源 生额 余额 回的金额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 3,000 3,000 0 0
合计 3,000 3,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
- 55 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 12,594,062 2.45% -2,741,850 -2,741,850 9,852,212 1.92%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 12,594,062 2.45% -2,741,850 -2,741,850 9,852,212 1.92%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 12,594,062 2.45% -2,741,850 -2,741,850 9,852,212 1.92%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 501,422,662 97.55% 2,741,850 2,741,850 504,164,512 98.08%
1、人民币普通股 501,422,662 97.55% 2,741,850 2,741,850 504,164,512 98.08%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 514,016,724 100.00% 0 0 514,016,724 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期股份变动主要系2020年限制性股票计划第一个解除限售期对应的股份解除限售
以及高管锁定股份变动所致。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经第七届董事会第十一次（临时）会议、第七届监事会第十一次（临时）会议审议通过了
《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件达成情况的议案》，同
意为符合解除限售条件的12名激励对象解除限售股份数量312万股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期增加限 本期解除限
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 售股数 售股数
高管锁定 董监高所持股份按照 25%计算
2,194,062 378,150 0 2,572,212 高管锁定股
股 本年度可转让股份的法定额度
本激励计划授予的剩余限制性
股票的限售期分别为自激励对
限制性股 限制性股票
10,400,000 0 3,120,000 7,280,000 象获授的限制性股票登记完成
票限售股 激励计划
之日起 24 个月、36 个月分别解
除 30%、40%。
合计 12,594,062 378,150 3,120,000 9,852,212 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前 年度报告披露日前上一月
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优
16,163 上一月末普通股股 16,420 0 末表决权恢复的优先股股 0
总数 先股股东总数（如有）
东总数 东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份 股份状
例 股数量 减变动情况 数量
股份数量 数量 态
境内非国有
黄山永佳投资有限公司 31.06% 159,651,305 0 159,651,305
法人
境内非国有
奥瑞金科技股份有限公司 22.05% 113,315,201 0 113,315,201 质押 113,308,937
法人
MEGA POWDER
COATINGS LTD 美佳粉末涂 境外法人 3.88% 19,934,440 0 19,934,440
料有限公司
永邦中国投资有限公司 境外法人 3.37% 17,306,707 0 17,306,707
大永真空科技股份有限公司 境外法人 1.75% 9,000,090 0 9,000,090
北京奥瑞金包装容器有限公 境内非国有
1.64% 8,452,594 0 8,452,594 质押 8,450,000
司 法人
黄山永新股份有限公司－第
其他 1.40% 7,200,000 0 7,200,000
一期员工持股计划
首域投资管理（英国）有限
境外法人 0.95% 4,885,183 4885183.00 4,885,183
公司－首域中国 A 股基金
上海宽远资产管理有限公司
其他 0.78% 4,000,040 1000000.00 4,000,040
－宽远优势成长 10 号私募证
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
券投资基金
华泰证券股份有限公司－中
庚价值领航混合型证券投资 其他 0.69% 3,552,657 -7389524.00 3,552,657
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）
公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明 系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未
知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决
不适用
权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
公司回购账户持有公司股份 3,606,835 股。
（如有）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币
黄山永佳投资有限公司 159,651,305 159,651,305
普通股
人民币
奥瑞金科技股份有限公司 113,315,201 113,315,201
普通股
MEGA POWDER COATINGS LTD 美佳粉 人民币
19,934,440 19,934,440
末涂料有限公司 普通股
人民币
永邦中国投资有限公司 17,306,707 17,306,707
普通股
人民币
大永真空科技股份有限公司 9,000,090 9,000,090
普通股
人民币
北京奥瑞金包装容器有限公司 8,452,594 8,452,594
普通股
黄山永新股份有限公司－第一期员工持 人民币
7,200,000 7,200,000
股计划 普通股
首域投资管理（英国）有限公司－首域中 人民币
4,885,183 4,885,183
国 A 股基金 普通股
上海宽远资产管理有限公司－宽远优势 人民币
4,000,040 4,000,040
成长 10 号私募证券投资基金 普通股
华泰证券股份有限公司－中庚价值领航 人民币
3,552,657 3,552,657
混合型证券投资基金 普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未
间关联关系或一致行动的说明 知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情
不适用
况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
实业投资（依法须经批准的项
黄山永佳投资有限公司 孙毅 2016-05-31 91341004MA2MWL23XM 目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
控股股东报告期内控股和参股的 无
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
其他境内外上市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：集体企业
实际控制人类型：法人
法定代表人/单
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
项目投资、厂房租赁、货物仓储；
膜材料、LED 节能灯、光机机一
体化产品、电子产品、金属材料、
塑料材料、铝合金材料、五金交
电、家具、通讯设备、精细化学
品（聚合物微粉和改性塑料）、
化工原料及化工产品（不含危险
化学品）、塑木型材及其系列制
品、粉末丁腈橡胶、粉末丁苯橡
胶、丁腈橡胶、食用农产品、建
黄山供销集团有限公司 刘邦铸 1990-03-02 913410001514671934
筑材料销售；计算机技术、网络
技术服务、信息咨询；初级农产
品开发、种植、收购、批发、零
售；预包装食品兼散装食品批
发、零售；经营本企业自产产品
的出口业务和本企业生产所需
的机械、零配件、原辅材料的进
出口业务（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
实际控制人报告期内控制的其他
无
境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
- 59 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
单位负责人
互联网信息服务；技术开发、技术服务、技术检
测；产品设计；经济贸易咨询；从事节能技术和
资源再生技术的开发应用；自动识别和标识系统
开发及应用；可视化与货物跟踪系统开发及应
用；智能化管理系统开发应用；数据处理（数据
处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计
算数据中心除外）；电子结算系统开发及应用；
生产金属容器、玻璃容器、吹塑容器；销售自产
奥瑞金科技股份有限公司 周云杰 1997-05-14 241,760.738 万元 产品（涉及特殊行业项目经政府相关部门批准后
方可实施）；体育运动项目经营（高危项目除外）；
货物进出口；技术进出口；代理进出口；从事覆
膜铁产品的研发及销售；以下项目限分支机构经
营：生产覆膜铁产品。（市场主体依法自主选择
经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。）
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
- 62 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 02 月 24 日
审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 容诚审字[2022]230Z0321 号
注册会计师姓名 高平、徐林、唐保凤
审计报告正文
黄山永新股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了黄山永新股份有限公司（以下简称永新股份）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了永新股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永新股份，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
- 63 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
永新股份主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自
产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。2021 年度，永新股份营
业收入为 302,369.46 万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确
认是否恰当对永新股份经营成果产生重大影响，因此我们将永新股份营业收入的
确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对收入确认实施的相关程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制设计是否合理，并测
试相关内部控制运行的有效性。
(2)检查主要客户商品销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条
件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求。
(3)对营业收入及毛利率实施分析性程序，识别是否存在重大或异常变动，并
查明变动原因的合理性。
(4)采取抽样方式，检查与商品销售收入相关的销售合同或订单、发运单、销
售发票、收款单据、出口报关资料等支持性文件，以评估商品销售收入的发生。
(5)根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收
入发生额的真实性和准确性。
(6)对资产负债表日前后确认的商品销售收入执行截止性测试，核对至产品出
库单、发运单、报关单等，以评估商品销售收入是否在恰当的会计期间确认。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二）应收账款减值
1.事项描述
截止 2021 年 12 月 31 日，永新股份应收账款余额 57,666.32 万元，应收账款
坏账准备余额 3,375.00 万元，坏账准备计提比例占应收账款余额的 5.85%。由于应
收账款余额重大且坏账准备的评估很大程度上涉及永新股份管理层（以下简称“管
理层”）判断，应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此，我们将应收账
款减值作为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解管理层与授信审批、账款回收和应收账款减值准备计提相关的关键财
务报告内部控制，并评价相关内部控制的设计和运行的有效性。
- 64 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
(2)分析管理层有关应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款
组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等。
(3)获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否按照坏账准备会计政策
执行，重新计算应收账款坏账准备计提金额是否准确。
①根据抽样原则，检查与应收账款余额相关的销售发票、发运单，评价应收
账款的账龄区间划分是否恰当。
②根据全查原则，对单项计提坏账准备的应收账款进行全面评估，复核管理
层针对个别认定应收账款坏账准备计提比例的恰当性。
③选取大额长账龄客户，根据欠款原因评价其坏账准备计提是否充分。
(4)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序和抽查期
后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括永新股份 2021 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永新股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永新股
份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永新股份的财务报告过程。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对永新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致永新股份不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
(6)就永新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 787,007,930.96 785,147,881.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,881,900.00 301,334,794.51
衍生金融资产
应收票据 285,000.00
应收账款 542,913,249.99 492,640,371.95
应收款项融资 123,753,055.50 57,400,947.48
预付款项 11,366,892.33 9,501,069.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,349,580.39 7,710,495.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 332,657,868.16 243,067,118.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,136,567.27 6,651,998.26
流动资产合计 1,843,352,044.60 1,903,454,676.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 850,791,977.53 853,244,483.35
在建工程 169,156,289.58 53,128,359.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 76,891,734.95 79,184,589.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
递延所得税资产 27,292,721.12 27,825,137.78
其他非流动资产 42,155,140.16 37,793,049.05
非流动资产合计 1,166,287,863.34 1,051,175,619.21
资产总计 3,009,639,907.94 2,954,630,295.32
流动负债：
短期借款 121,815,990.60 194,961,561.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 185,374,536.13 156,773,525.04
应付账款 289,006,101.91 282,845,790.73
预收款项
合同负债 5,613,153.54 13,095,430.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 81,953,264.11 78,650,717.03
应交税费 11,202,676.59 16,084,865.24
其他应付款 99,360,278.96 130,951,111.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 554,390.93 1,573,787.34
流动负债合计 794,880,392.77 874,936,788.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,492,089.89 47,814,757.39
递延所得税负债 1,798,110.00 399,421.23
其他非流动负债
非流动负债合计 43,290,199.89 48,214,178.62
负债合计 838,170,592.66 923,150,967.08
所有者权益：
股本 514,016,724.00 514,016,724.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
资本公积 518,137,497.57 476,138,054.25
减：库存股 67,903,515.22 103,180,315.22
其他综合收益
专项储备 3,102,455.66 3,581,853.05
盈余公积 257,008,362.00 244,524,316.10
一般风险准备
未分配利润 904,261,875.85 856,037,835.18
归属于母公司所有者权益合计 2,128,623,399.86 1,991,118,467.36
少数股东权益 42,845,915.42 40,360,860.88
所有者权益合计 2,171,469,315.28 2,031,479,328.24
负债和所有者权益总计 3,009,639,907.94 2,954,630,295.32
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 526,348,663.17 536,846,512.98
交易性金融资产 30,881,900.00 301,334,794.51
衍生金融资产
应收票据 285,000.00
应收账款 342,889,963.29 291,915,939.91
应收款项融资 81,923,968.85 17,276,286.94
预付款项 21,819,847.03 35,126,277.57
其他应收款 57,630,329.41 19,729,916.90
其中：应收利息
应收股利 40,000,000.00
存货 168,721,194.45 139,835,068.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,143,019.22 2,143,459.01
流动资产合计 1,232,643,885.42 1,344,208,256.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 759,551,081.78 690,525,454.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 324,734,557.48 312,616,089.44
在建工程 4,621,383.87 19,057,708.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,896,064.98 5,317,190.53
开发支出
商誉
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 17,434,378.85 18,178,912.51
其他非流动资产 10,833,854.31 4,738,194.16
非流动资产合计 1,122,071,321.27 1,050,433,550.14
资产总计 2,354,715,206.69 2,394,641,806.71
流动负债：
短期借款 86,471,588.26 65,937,113.06
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 155,077,114.28 138,628,100.83
应付账款 174,348,166.04 260,082,604.11
预收款项
合同负债 4,910,392.71 9,615,276.84
应付职工薪酬 60,013,773.30 55,451,494.45
应交税费 1,954,599.75 6,314,874.21
其他应付款 79,630,172.39 114,418,053.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 541,447.26 1,162,502.90
流动负债合计 562,947,253.99 651,610,020.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,056,844.70 21,485,004.30
递延所得税负债 1,798,110.00 399,421.23
其他非流动负债
非流动负债合计 18,854,954.70 21,884,425.53
负债合计 581,802,208.69 673,494,445.79
所有者权益：
股本 514,016,724.00 514,016,724.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 542,102,379.79 500,102,936.47
减：库存股 67,903,515.22 103,180,315.22
其他综合收益
专项储备
盈余公积 257,008,362.00 244,524,316.10
未分配利润 527,689,047.43 565,683,699.57
所有者权益合计 1,772,912,998.00 1,721,147,360.92
负债和所有者权益总计 2,354,715,206.69 2,394,641,806.71
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 3,023,694,551.66 2,737,497,376.96
其中：营业收入 3,023,694,551.66 2,737,497,376.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,683,448,676.34 2,404,718,407.59
其中：营业成本 2,351,263,310.14 2,070,650,136.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,478,445.15 17,528,574.57
销售费用 54,810,805.83 63,638,917.68
管理费用 144,417,703.01 135,101,420.73
研发费用 121,105,571.43 112,772,451.17
财务费用 -4,627,159.22 5,026,906.88
其中：利息费用 8,205,019.95 6,354,719.76
利息收入 13,912,657.66 6,687,593.03
加：其他收益 18,481,160.30 16,369,176.01
投资收益（损失以“－”号填列） 6,907,176.79 12,163,171.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 881,900.00 1,334,794.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） 107,863.60 103,261.82
资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,175,037.95 -14,291,921.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） 183,078.12 -119,234.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,632,016.18 348,338,217.63
加：营业外收入 3,933,932.05 3,533,789.01
减：营业外支出 649,458.30 2,471,109.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 359,916,489.93 349,400,896.97
减：所得税费用 38,798,404.32 40,477,556.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,118,085.61 308,923,340.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 321,118,085.61 308,923,340.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 315,913,031.07 303,032,141.63
2.少数股东损益 5,205,054.54 5,891,198.52
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 321,118,085.61 308,923,340.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 315,913,031.07 303,032,141.63
归属于少数股东的综合收益总额 5,205,054.54 5,891,198.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.63 0.61
（二）稀释每股收益 0.62 0.59
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 2,046,626,360.66 1,797,088,110.44
减：营业成本 1,642,789,604.37 1,382,531,466.26
税金及附加 8,428,294.61 9,272,741.57
销售费用 30,816,504.03 40,970,118.14
管理费用 104,720,055.75 98,930,729.94
研发费用 63,964,464.71 59,346,182.99
财务费用 -3,896,405.76 2,475,381.56
其中：利息费用 7,491,811.27 5,112,685.46
利息收入 12,358,851.94 6,138,277.47
加：其他收益 8,411,784.78 8,000,664.56
投资收益（损失以“－”号填列） 50,324,684.62 15,519,898.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 881,900.00 1,334,794.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,647,982.58 1,650,393.84
资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,304,691.35 -9,238,616.80
资产处置收益（损失以“-”号填列） 211,305.62 43,300.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 252,976,809.20 220,871,925.18
加：营业外收入 1,608,006.67 1,444,427.85
减：营业外支出 305,931.43 1,789,657.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 254,278,884.44 220,526,695.18
减：所得税费用 24,584,546.18 25,641,979.32
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 229,694,338.26 194,884,715.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 229,694,338.26 194,884,715.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 229,694,338.26 194,884,715.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,797,317,994.20 2,676,792,456.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,091,396.62 3,531,611.42
收到其他与经营活动有关的现金 21,251,155.37 25,745,919.08
经营活动现金流入小计 2,820,660,546.19 2,706,069,987.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,060,682,680.19 1,657,535,562.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
- 74 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金 303,106,600.91 290,482,132.67
支付的各项税费 112,338,228.32 144,469,103.45
支付其他与经营活动有关的现金 48,299,258.15 64,959,647.78
经营活动现金流出小计 2,524,426,767.57 2,157,446,446.30
经营活动产生的现金流量净额 296,233,778.62 548,623,540.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,980,700,000.00 1,682,800,000.00
取得投资收益收到的现金 8,241,971.30 13,133,034.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
459,358.64 314,708.07
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,135,171.36 5,359,579.33
投资活动现金流入小计 1,993,536,501.30 1,701,607,322.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
240,559,396.57 261,298,962.18
金
投资支付的现金 1,850,700,000.00 1,732,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 244,186.24
投资活动现金流出小计 2,091,259,396.57 1,994,343,148.42
投资活动产生的现金流量净额 -97,722,895.27 -292,735,826.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,144,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 171,487,618.70 222,808,931.65
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 186,487,618.70 300,952,931.65
偿还债务支付的现金 243,818,007.61 72,261,339.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,785,881.87 206,690,554.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,720,000.00 2,720,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 150,157,600.00 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 654,761,489.48 293,951,893.23
筹资活动产生的现金流量净额 -468,273,870.78 7,001,038.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 865,905.75 301,691.18
五、现金及现金等价物净增加额 -268,897,081.68 263,190,444.15
加：期初现金及现金等价物余额 750,977,292.35 487,786,848.20
六、期末现金及现金等价物余额 482,080,210.67 750,977,292.35
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,853,737,440.76 1,827,555,926.49
收到的税费返还 880,200.81
收到其他与经营活动有关的现金 8,175,776.62 13,834,658.22
经营活动现金流入小计 1,861,913,217.38 1,842,270,785.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,548,967,487.86 1,129,752,184.17
支付给职工以及为职工支付的现金 179,372,152.80 183,033,246.44
支付的各项税费 65,130,992.91 94,441,294.42
- 75 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 31,815,122.71 42,906,214.76
经营活动现金流出小计 1,825,285,756.28 1,450,132,939.79
经营活动产生的现金流量净额 36,627,461.10 392,137,845.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,349,000,000.00 1,552,800,000.00
取得投资收益收到的现金 7,504,276.84 16,489,761.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
271,000.00 50,485.44
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,775,869.80 14,810,263.77
投资活动现金流入小计 1,359,551,146.64 1,584,150,510.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
47,826,703.37 69,074,697.06
金
投资支付的现金 1,271,500,000.00 1,652,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,319,326,703.37 1,721,874,697.06
投资活动产生的现金流量净额 40,224,443.27 -137,724,186.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,144,000.00
取得借款收到的现金 132,856,953.27 74,725,071.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 132,856,953.27 152,869,071.32
偿还债务支付的现金 112,367,885.81 29,859,784.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 257,665,711.03 202,236,641.06
支付其他与筹资活动有关的现金 150,157,600.00
筹资活动现金流出小计 520,191,196.84 232,096,425.79
筹资活动产生的现金流量净额 -387,334,243.57 -79,227,354.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 207,003.09 270,717.13
五、现金及现金等价物净增加额 -310,275,336.11 175,457,022.21
加：期初现金及现金等价物余额 535,518,499.28 360,061,477.07
六、期末现金及现金等价物余额 225,243,163.17 535,518,499.28
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
- 76 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
7、合并所有者权益变动表
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
具 他 般
项目
综 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
合 险 他
先 续 其他
收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 514,016,724.00 476,138,054.25 103,180,315.22 3,581,853.05 244,524,316.10 856,037,835.18 1,991,118,467.36 40,360,860.88 2,031,479,328.24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 514,016,724.00 476,138,054.25 103,180,315.22 3,581,853.05 244,524,316.10 856,037,835.18 1,991,118,467.36 40,360,860.88 2,031,479,328.24
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 41,999,443.32 -35,276,800.00 -479,397.39 12,484,045.90 48,224,040.67 137,504,932.50 2,485,054.54 139,989,987.04
号填列）
（一）综合收益总
315,913,031.07 315,913,031.07 5,205,054.54 321,118,085.61
额
（二）所有者投入
41,999,443.32 -35,276,800.00 77,276,243.32 77,276,243.32
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 41,999,443.32 41,999,443.32 41,999,443.32
额
4．其他 -35,276,800.00 35,276,800.00 35,276,800.00
（三）利润分配 12,484,045.90 -267,688,990.40 -255,204,944.50 -2,720,000.00 -257,924,944.50
- 77 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
1．提取盈余公积 12,484,045.90 -12,484,045.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-255,204,944.50 -255,204,944.50 -2,720,000.00 -257,924,944.50
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -479,397.39 -479,397.39 -479,397.39
1．本期提取 2,994,483.92 2,994,483.92 2,994,483.92
2．本期使用 3,473,881.31 3,473,881.31 3,473,881.31
（六）其他
四、本期期末余额 514,016,724.00 518,137,497.57 67,903,515.22 3,102,455.66 257,008,362.00 904,261,875.85 2,128,623,399.86 42,845,915.42 2,171,469,315.28
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
具 他 般
项目
综 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先 其 合 险 他
续
股 他 收 准
债
益 备
- 78 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
一、上年期末余额 503,616,724.00 430,809,317.36 75,014,057.36 3,919,560.01 225,035,844.51 769,618,120.74 1,857,985,509.26 37,189,662.36 1,895,175,171.62
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 503,616,724.00 430,809,317.36 75,014,057.36 3,919,560.01 225,035,844.51 769,618,120.74 1,857,985,509.26 37,189,662.36 1,895,175,171.62
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 10,400,000.00 45,328,736.89 28,166,257.86 -337,706.96 19,488,471.59 86,419,714.44 133,132,958.10 3,171,198.52 136,304,156.62
号填列）
（一）综合收益总
303,032,141.63 303,032,141.63 5,891,198.52 308,923,340.15
额
（二）所有者投入
10,400,000.00 45,328,736.89 28,166,257.86 27,562,479.03 27,562,479.03
和减少资本
1．所有者投入的普
10,400,000.00 35,776,000.00 46,176,000.00 46,176,000.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
27,562,479.03 78,144,000.00 -50,581,520.97 -50,581,520.97
有者权益的金额
4．其他 -18,009,742.14 -49,977,742.14 31,968,000.00 31,968,000.00
（三）利润分配 19,488,471.59 -216,612,427.19 -197,123,955.60 -2,720,000.00 -199,843,955.60
1．提取盈余公积 19,488,471.59 -19,488,471.59
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-197,123,955.60 -197,123,955.60 -2,720,000.00 -199,843,955.60
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- 79 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -337,706.96 -337,706.96 -337,706.96
1．本期提取 2,824,954.50 2,824,954.50 2,824,954.50
2．本期使用 3,162,661.46 3,162,661.46 3,162,661.46
（六）其他
四、本期期末余额 514,016,724.00 476,138,054.25 103,180,315.22 3,581,853.05 244,524,316.10 856,037,835.18 1,991,118,467.36 40,360,860.88 2,031,479,328.24
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
- 80 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
2021 年度
其他权益工具
项目 其他综合 专项储 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 收益 备 他
股 债
一、上年期末余额 514,016,724.00 500,102,936.47 103,180,315.22 244,524,316.10 565,683,699.57 1,721,147,360.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 514,016,724.00 500,102,936.47 103,180,315.22 244,524,316.10 565,683,699.57 1,721,147,360.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,999,443.32 -35,276,800.00 12,484,045.90 -37,994,652.14 51,765,637.08
（一）综合收益总额 229,694,338.26 229,694,338.26
（二）所有者投入和减少资本 41,999,443.32 -35,276,800.00 77,276,243.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 41,999,443.32 41,999,443.32
4．其他 -35,276,800.00 35,276,800.00
（三）利润分配 12,484,045.90 -267,688,990.40 -255,204,944.50
1．提取盈余公积 12,484,045.90 -12,484,045.90
2．对所有者（或股东）的分配 -255,204,944.50 -255,204,944.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514,016,724.00 542,102,379.79 67,903,515.22 257,008,362.00 527,689,047.43 1,772,912,998.00
- 81 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 其他综合 专项储 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 收益 备 他
股 债
一、上年期末余额 503,616,724.00 454,774,199.58 75,014,057.36 225,035,844.51 587,411,410.90 1,695,824,121.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 503,616,724.00 454,774,199.58 75,014,057.36 225,035,844.51 587,411,410.90 1,695,824,121.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,400,000.00 45,328,736.89 28,166,257.86 19,488,471.59 -21,727,711.33 25,323,239.29
（一）综合收益总额 194,884,715.86 194,884,715.86
（二）所有者投入和减少资本 10,400,000.00 45,328,736.89 28,166,257.86 27,562,479.03
1．所有者投入的普通股 10,400,000.00 35,776,000.00 46,176,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,562,479.03 78,144,000.00 -50,581,520.97
4．其他 -18,009,742.14 -49,977,742.14 31,968,000.00
（三）利润分配 19,488,471.59 -216,612,427.19 -197,123,955.60
1．提取盈余公积 19,488,471.59 -19,488,471.59
2．对所有者（或股东）的分配 -197,123,955.60 -197,123,955.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514,016,724.00 500,102,936.47 103,180,315.22 244,524,316.10 565,683,699.57 1,721,147,360.92
企业负责人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
黄山永新股份有限公司(以下简称“永新股份”、“公司”或“本公司”)系经中华人民
共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820 号文和外经贸资审 A 字【2001】
第 0059 号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外
合资股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82 号通知核准，本公司 2004
年 6 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 2,340 万股，发行后本公司注册资本为
9,340 万元，股本为 9,340 万元。2004 年 7 月 8 日“永新股份”A 股在深圳证券交易
所上市，证券代码为“002014”。2005 年 9 月 8 日本公司股权分置改革方案实施完
毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每 10 股流通股支付 4 股股票对价，
共支付 936 万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此
后，经 2006 年度股东大会审议通过，本公司于 2007 年 4 月 4 日向全体股东按每
10 股发放 1 股股票股利，共计发放股票股利 934 万元(基数为 9,340 万股)。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149 号通知核准，本公司 2007
年 7 月 17 日向证券市场不特定对象公开增发 A 股股票 1,194 万股；经 2007 年第
二次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例转增股本
2,293.60 万股(基数为 11,468 万股)；2008 年 2 月 28 日本公司激励对象实施第一次
股票期权行权，公司增加股本 158.40 万股；2010 年 7 月 20 日本公司激励对象实
施第二次股票期权行权，公司增加股本 158.40 万股；经 2010 年度股东大会审议通
过，公司以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例转增股本 4,223.52 万股(基数为
14,078.40 万股)；2012 年 3 月 21 日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公
司增加股本 274.56 万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387 号通知核准，本公司 2012
年 7 月 2 日向证券市场特定对象非公开增发 A 股股票 3,140.75 万股；经 2012 年第
一次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本
10,858.615 万股(基数为 21,717.23 万股)。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】573 号通知核准，本公司 2016
年 3 月 31 日向控股股东黄山永佳(集团)有限公司(以下简称永佳集团)发行股份
998.6033 万股，购买其持有的黄山新力油墨科技有限公司全部股份。2016 年 10 月，
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永佳集团通过存续分立的方式将持有本公司的股权全部过户给黄山永佳投资有限
公司(以下简称永佳投资)，过户完成后，永佳投资为本公司控股股东。
经 2017 年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例
转增股本 16,787.2241 万股(基数为 33,574.4483 万股)。本次转增后本公司注册资本
为 50,361.6724 万元，股本为 50,361.6724 万元。
根据 2020 年第一次临时股东大会授权，公司于 2020 年 8 月 5 日召开的第七
届董事会第六次（临时）会议、第七届监事会第六次（临时）会议，审议通过了
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定 2020 年 8 月 5 日为限制性股票
授予日，以 4.44 元/股的授予价格向 12 名激励对象授予 1,040.00 万股限制性股票，
公司增加注册资本 1,040.00 万元，增加股本 1,040.00 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 51,401.6724 万元，股本为
51,401.6724 万元。
公司经营地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
公司法定代表人：孙毅
公司经营范围：生产和销售真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、
纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产
品，以及产品的进出口业务；印刷装潢印刷品、其他印刷品，包装设计及技术服
务。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 2 月 24 日决
议批准报出。
2. 合并财务报表范围
(1) 本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 河北永新包装有限公司 河北永新 100.00 -
2 广州永新包装有限公司 广州永新 66.00 -
3 永新股份(黄山)包装有限公司 永新包装 100.00 -
4 黄山新力油墨科技有限公司 新力油墨 100.00 -
5 陕西永新包装有限公司 陕西永新 100.00 -
6 黄山永新新材料有限公司 永新新材料 100.00 -
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注：上述子公司具体情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。
(2) 本公司本期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公
司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并
前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计
政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净
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资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本
溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6(5)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其
公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被
购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后
合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合
并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6(5)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类
似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排
决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构
化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定
性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体)。
(2) 合并财务报表的编制方法
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本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相
关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享
有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
②处置子公司或业务
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A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公
积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互
抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损
益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
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应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量
设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司
控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财
务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关
规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财
务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
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(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子
公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增
资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在
增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生
的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
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①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条
款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新
的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的
相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则
金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金
融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允
价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动
计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融
负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负
债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息
费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其
他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损
失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户
发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认
金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同
义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交
付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。
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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某
种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影
响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，
直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以
预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
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均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具
的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融
资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票
据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金
融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(a)应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；
商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄
起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
(b)应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
组合 1：合并范围内公司应收款项
组合 2：其他第三方应收款项
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
对于组合 1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款
项外，不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备；对于组合 2，本公司以
账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预
期信用损失。
(c)合同资产确定组合的依据如下：
组合 1：合并范围内公司合同资产
组合 2：其他第三方合同资产
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
对于组合 1，除存在客观证据表明本公司将无法按合同资产的原有条款收回款
项外，不对应收合并范围内公司的合同资产计提坏账准备；对于组合 2，本公司以
账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方合同资产计算预
期信用损失。
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(d)长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在 1 年以上、具有融资性质的分期收款销售的
应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，
按应收款项的减值方法计提坏账准备。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风
险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率
与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期
内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或
技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
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显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响
违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的
免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的
合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信
用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信
用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明
虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未
来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违
约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人
在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表
日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金
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融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿
还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同
权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金
融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确
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认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一
种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为
公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存 货
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(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、产成品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈
及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠
证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
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产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权
利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、
9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他
非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵
销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本
确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于
超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损
合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计
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提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业
周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个
正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出
售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工
具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产
生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
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提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公
允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持
有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负
债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
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资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的
股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及
可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
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换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税
费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税
费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归
属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账
面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营
企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的
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未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权
益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当
在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一年的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固
定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折
旧率如下：
类 别 折旧方法 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20 年 3 4.85
机械设备 年限平均法 10 年 3 9.70
运输设备 年限平均法 4年 3 24.25
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 3 19.40-32.33
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
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值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
17. 在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安
装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
18. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用
在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
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额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
计算机软件 10 年
命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债
表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺
在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
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段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价
值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
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③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下
列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组
或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组
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组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
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利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不
会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，
本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定
受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成
本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除
了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均
计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息
收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
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重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合
收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的
折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本
公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
(1)股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结
算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工
具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
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权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满
足可行权条件而被取消的除外)，本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即
确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款
项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购
支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收
入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
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务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合
同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公
司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确
定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法
定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因
向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退
还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除
收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项
资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本
的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上
述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供
质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本
公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公
司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相
对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确
认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了
一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本
公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收
对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费
的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方
的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分
商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履
行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放
弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相
关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，
本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关
余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款
反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行
会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务
与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将
原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务
与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的
组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当
期收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司在销售产品发货后，取得客户产品
验收回单时确认商品销售收入的实现；
外销产品收入确认需满足以下条件：公司在销售产品发货后，完成出口报关
以及取得海关提单时确认商品销售收入的实现。
26. 政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 本公司能够满足政府补助所附条件；
② 本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所
得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对
所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所
得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣
暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税
的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递
延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除
外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确
认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通
常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计
入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥
补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款
抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负
债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差
异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确
认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算
确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28. 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起适用
(1)租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使
用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资
产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的
一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起
使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值
资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公
司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量
方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、23。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类
别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权
资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。租赁付款额包括以下五项内容：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终
止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为
未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利
息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时
计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生
的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收
到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止
确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认
利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租
赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
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A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现
值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的
租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新
议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注五、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、9 对该金融负债进行会计
处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、 对该金融资产进行会计处理。
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该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会
计处理，并对资产出租进行会计处理。
29. 安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取
时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费
按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 终止经营
(1) 终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且
该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(2) 终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的
终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
31. 回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票
面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整
所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积
和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部
支出转作库存股成本。
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(3)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢
价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未
分配利润。
32. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股
票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，
在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；
同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
33. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债
的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者
金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以
及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及
以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用
损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失
率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息
对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的
风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与
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预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利
润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
34. 重要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下
简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策
的相关内容进行调整，详见附注五、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定
义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即
2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和
应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按
首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照
与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注五、20，对使用权资产进行减值测试并进行
相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，
未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，
采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的
实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次
执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会
计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行
重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进
行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估
资产转让是否符合附注五、25 作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前
应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租
人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊
销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的
售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法
对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损
失调整使用权资产。
上述会计政策变更对本公司财务报表无影响。
上述会计政策变更经本公司于 2021 年 2 月 7 日召开的第七届董事会第八次会
议批准。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
(3) 首次执行新租赁准则无需调整首次执行当年年初财务报表相关项目。
六、税 项
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠及批文
(1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅以及国家税务总局安徽省税务局联
合颁发的《关于公布安徽省 2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科
高〔2020〕35 号），本公司被认定为安徽省 2020 年第一批高新技术企业，并获发
《高新技术企业证书》(证书编号：GR202034001495，有效期 3 年)。按照《企业
所得税法》等相关法规规定，本公司自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日三
年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示广
东省 2019 年第二批认定高新技术企业名单的通知》，广州永新被认定为广东省 2020
年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201944004686，
有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，广州永新自 2019 年 1 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于河北省
2021 年第一批备案高新技术企业名单的公告》，河北永新被认定为河北省 2021 年
度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202113001142，
有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，河北永新自 2021 年 1 月 1
日至 2023 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
(4)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁
发的《关于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘
〔2021〕401 号），永新包装被认定为安徽省 2021 年度第一批高新技术企业，并获
发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202134000167，有效期 3 年)。按照《企业
所得税法》等相关法规规定，永新包装自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日三
年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
(5)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合
颁发的《关于公布安徽省 2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高
〔2020〕35 号），新力油墨被认定为安徽省 2021 年度第一批高新技术企业，并获
发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202034000236，有效期 3 年)。按照《企
业所得税法》等相关法规规定，新力油墨自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
(6)根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本
条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为
主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。陕西永新自 2021
年 1 月 1 日起享受西部地区的鼓励类产业企业 15%的所得税税率。
七、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 账面余额
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 84,017.36 63,188.39
银行存款 626,904,793.31 752,242,117.66
其他货币资金 160,019,120.29 32,842,575.24
合 计 787,007,930.96 785,147,881.29
其中：存放在境外的款项总额 - -
(2)银行存款 2021 年末余额中 14,490.86 万元为定期存单及利息。其他货币资
金 2021 年末余额中 382.22 万元系子公司广州永新办理银行承兑汇票存入的保证
金；15,619.69 万元系永新股份为子公司永新新材料提供担保质押的存单及利息。
除此之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有
潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
30,881,900.00 301,334,794.51
的金融资产
其中：理财产品 30,881,900.00 301,334,794.51
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 30,881,900.00 301,334,794.51
交易性金融资产 2021 年末余额较 2020 年末下降 89.75%，主要系上期理财产
品于本期赎回所致。
3. 应收票据
(1)分类列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 - - - - - -
商业承兑汇票 300,000.00 15,000.00 285,000.00 - - -
合 计 300,000.00 15,000.00 285,000.00 - - -
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00
其中：商业承兑汇票 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00
合 计 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：商业承兑汇票 - - - - -
合 计 - - - - -
坏账准备计提的具体说明：
于 2021 年 12 月 31 日，按商业承兑汇票计提坏账准备
名 称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备
（%）
商业承兑汇票 300,000.00 15,000.00 5.00 - - -
合 计 300,000.00 15,000.00 5.00 - - -
(6)本期坏账准备的变动情况
2020 年 12 本期变动金额 2021 年 12 月
类 别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提 - 15,000.00 - - 15,000.00
合 计 - 15,000.00 - - 15,000.00
(7)本期无实际核销的应收票据情况。
(8)应收票据 2021 年末余额较 2020 年末增加 30.00 万元，主要系本期增加商业
承兑汇票结算所致。
4. 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 576,083,048.15 523,163,059.09
1至2年 232,113.75 1,489,334.95
2至3年 348,050.86 3,297,501.25
小 计 576,663,212.76 527,949,895.29
减：坏账准备 33,749,962.77 35,309,523.34
合 计 542,913,249.99 492,640,371.95
(2) 按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 5,169,693.31 0.90 5,169,693.31 100.00 -
按组合计提坏账准备 571,493,519.45 99.10 28,580,269.46 5.00 542,913,249.99
其中：其他第三方应收账款 571,493,519.45 99.10 28,580,269.46 5.00 542,913,249.99
合 计 576,663,212.76 100.00 33,749,962.77 5.85 542,913,249.99
(续上表)
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
按单项计提坏账准备 9,378,386.77 1.78 9,378,386.77 100.00 -
按组合计提坏账准备 518,571,508.52 98.22 25,931,136.57 5.00 492,640,371.95
其中：其他第三方应收账
518,571,508.52 98.22 25,931,136.57 5.00 492,640,371.95
款
合 计 527,949,895.29 100.00 35,309,523.34 6.69 492,640,371.95
坏账准备计提的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日按单项计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
名 称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
河南科迪乳业股份有限公司常温奶分公 预计无法收
1,455,814.32 1,455,814.32 100.00
司 回
预计无法收
安徽科瑞克保温材料有限公司 2,105,572.13 2,105,572.13 100.00
回
预计无法收
一加一天然面粉有限公司 524,634.26 524,634.26 100.00
回
预计无法收
江西捷度工贸有限公司 1,083,672.60 1,083,672.60 100.00
回
合 计 5,169,693.31 5,169,693.31 100.00 —
②于 2021 年 12 月 31 日按其他第三方组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内 571,437,989.10 28,573,925.82 5.00
1至2年 51,577.35 5,157.74 10.00
2至3年 3,953.00 1,185.90 30.00
合 计 571,493,519.45 28,580,269.46 5.00
(3)本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月
类 别 转销或
日 计提 收回或转回 31 日
核销
应收账款坏账准备 35,309,523.34 4,032,761.23 3,843,574.99 1,748,746.81
33,749,962.77
合 计 35,309,523.34 4,032,761.23 3,843,574.99 1,748,746.81
33,749,962.77
其中，本期坏账准备收回或转回金额情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因
河南科迪乳业股份有限公司常
2,306,928.15 期初个别认定款项于本期协商部分收回
温奶分公司
安徽科瑞克保温材料有限公司 1,187,411.10 期初个别认定款项于本期协商部分收回
一加一天然面粉有限公司 49,280.00 期初个别认定款项于本期协商部分收回
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因
东莞市泰和塑胶制品有限公司 244,565.85 已核销坏账于本期收回
祐康食品（杭州）有限公司 55,389.89 已核销坏账于本期收回
合 计 3,843,574.99 —
(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,748,746.81
本期无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的 2021 年末前五名的应收账款情况
占应收账款余 坏账准备 2021 年 12
单位名称 2021 年 12 月 31 日
额比例(%) 月 31 日余额
单位 1 37,025,945.79 6.42 1,851,297.29
单位 2 20,769,982.81 3.60 1,038,499.14
单位 3 18,709,288.07 3.24 935,464.40
单位 4 15,728,313.94 2.73 786,415.70
单位 5 13,007,185.19 2.26 650,359.26
合 计 105,240,715.80 18.25 5,262,035.79
(6)本期因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款 出售 197,261,857.63 -2,098,979.48
合 计 —— 197,261,857.63 -2,098,979.48
注：摩根大通银行、花旗银行、德意志银行以及中国银行为本公司提供无追
索权的特定客户应收账款购买服务，本公司在收到银行应收账款购买款项时，终
止确认相应的客户应收账款。
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 应收款项融资
(1)分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收票据 123,753,055.50 57,400,947.48
合 计 123,753,055.50 57,400,947.48
(2) 应收票据按减值计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备 整个存续期预期 减值
备注
的基础 信用损失率（%） 准备
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2021 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备 整个存续期预期 减值
备注
的基础 信用损失率（%） 准备
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 123,753,055.50 - - -
其中：银行承兑汇票 123,753,055.50 - - -
合 计 123,753,055.50 - - -
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备 整个存续期预期 减值
备注
的基础 信用损失率（%） 准备
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 57,400,947.48 - - -
其中：银行承兑汇票 57,400,947.48 - - -
合 计 57,400,947.48 - - -
(3) 本期未计提应收款项融资减值准备。
(4) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 118,872,224.24 -
合 计 118,872,224.24 -
(5) 期末公司无因出票人未履约而将其应收票据转应收账款之情形。
(6) 应收款项融资 2021 年末余额较 2020 年末增长 115.59%，主要系客户以银
行承兑汇票付款方式增加所致。
6. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,191,104.75 98.45 9,384,753.02 98.77
1至2年 104,010.00 0.92 70,872.00 0.75
2至3年 52,832.00 0.46 2,445.00 0.03
3 年以上 18,945.58 0.17 42,999.08 0.45
合 计 11,366,892.33 100.00 9,501,069.10 100.00
注：期末账龄超过 1 年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项
账龄超过 1 年的情况。
(2) 按预付对象归集的 2021 年末前五名的预付款项情况
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
占预付账款 2021 年 12
单位名称 2021 年 12 月 31 日
月 31 日余额的比例(%)
单位 1 2,668,189.72 23.47
单位 2 1,541,463.64 13.56
单位 3 788,056.98 6.93
单位 4 664,706.56 5.85
单位 5 660,990.08 5.82
合 计 6,323,406.98 55.63
7. 其他应收款
(1) 分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5,349,580.39 7,710,495.01
合 计 5,349,580.39 7,710,495.01
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 3,057,327.92 6,435,463.42
1至2年 2,058,798.74 1,543,671.96
2至3年 830,000.00 102,000.00
3至4年 2,000.00 271,000.00
4至5年 51,000.00 3,000.00
5 年以上 582,600.00 599,600.00
小 计 6,581,726.66 8,954,735.38
减：坏账准备 1,232,146.27 1,244,240.37
合 计 5,349,580.39 7,710,495.01
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金 5,846,000.00 5,985,380.00
员工借款及备用金 89,042.71 286,780.47
其他暂付款 646,683.95 2,682,574.91
小 计 6,581,726.66 8,954,735.38
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,232,146.27 1,244,240.37
合 计 5,349,580.39 7,710,495.01
③按坏账计提方法分类披露
A.2021 年 12 月 31 日坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,581,726.66 1,232,146.27 5,349,580.39
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合 计 6,581,726.66 1,232,146.27 5,349,580.39
2021 年 12 月 31 日处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - —
按组合计提坏账准备 6,581,726.66 18.72 1,232,146.27 5,349,580.39 —
其中：其他第三方 6,581,726.66 18.72 1,232,146.27 5,349,580.39 —
合 计 6,581,726.66 18.72 1,232,146.27 5,349,580.39 —
2021 年 12 月 31 日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,057,327.92 152,866.40 5.00
1至2年 2,058,798.74 205,879.87 10.00
2至3年 830,000.00 249,000.00 30.00
3至4年 2,000.00 1,000.00 50.00
4至5年 51,000.00 40,800.00 80.00
5 年以上 582,600.00 582,600.00 100.00
合 计 6,581,726.66 1,232,146.27 18.72
B. 2020 年 12 月 31 日坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,954,735.38 1,244,240.37 7,710,495.01
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合 计 8,954,735.38 1,244,240.37 7,710,495.01
- 141 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2020 年 12 月 31 日处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理 由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - —
按组合计提坏账准备 8,954,735.38 13.89 1,244,240.37 7,710,495.01 —
其中：其他第三方 8,954,735.38 13.89 1,244,240.37 7,710,495.01 —
合 计 8,954,735.38 13.89 1,244,240.37 7,710,495.01 —
2020 年 12 月 31 日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
2020 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,435,463.42 321,773.17 5.00
1至2年 1,543,671.96 154,367.20 10.00
2至3年 102,000.00 30,600.00 30.00
3至4年 271,000.00 135,500.00 50.00
4至5年 3,000.00 2,400.00 80.00
5 年以上 599,600.00 599,600.00 100.00
合 计 8,954,735.38 1,244,240.37 13.89
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月
类 别 收回或 转销或
日 计提 31 日
转回 核销
其他应收款坏账准备 1,244,240.37 -12,094.10 - - 1,232,146.27
合 计 1,244,240.37 -12,094.10 - - 1,232,146.27
⑤按欠款方归集的 2021 年末前五名的其他应收款情况
坏账准备
占其他应
款项 2021 年 12 月 2021 年 12
单位名称 账龄 收款余额
性质 31 日余额 月 31 日余
的比例(%)
额
单位 1 保证金 1,360,000.00 1 年以内 20.66 68,000.00
单位 2 保证金 1,000,000.00 1至2年 15.19 100,000.00
单位 3 保证金 500,000.00 2至3年 7.60 150,000.00
单位 4 保证金 500,000.00 1至2年 7.60 50,000.00
单位 5 保证金 400,000.00 2 年以内 6.08 30,000.00
合 计 — 3,760,000.00 — 57.13 398,000.00
⑥本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
- 142 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8. 存 货
(1) 存货分类
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
118,473,139.2
原材料 123,586,690.40 5,113,551.17 86,498,896.17 7,283,748.17 79,215,148.00
3
173,113,358.4 128,801,324.0
产成品 184,019,144.98 10,905,786.55 137,686,474.22 8,885,150.15
3 7
在产品 34,998,782.67 - 34,998,782.67 26,256,312.33 - 26,256,312.33
周转材料 6,072,587.83 - 6,072,587.83 8,794,334.11 - 8,794,334.11
332,657,868.1 243,067,118.5
合 计 348,677,205.88 16,019,337.72 259,236,016.83 16,168,898.32
6 1
(2) 存货跌价准备
2020 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2021 年 12 月 31
存货种类
日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 7,283,748.17 2,219,021.96 - 4,389,218.96 - 5,113,551.17
10,905,786.5
产成品 8,885,150.15 7,956,015.99 - 5,935,379.59 -
5
16,019,337.7
合 计 16,168,898.32 10,175,037.95 - 10,324,598.55 -
2
(3) 存货 2021 年末余额较 2020 年末增长 34.50%，主要系销售规模增加，相应
的备货增加所致。
9. 其他流动资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待摊费用 3,224,485.70 2,972,086.27
待抵扣进项税额 5,820,882.65 3,679,911.99
预缴所得税 91,198.92 -
合 计 9,136,567.27 6,651,998.26
其他流动资产 2021 年末余额较 2020 年末增长 37.35%，主要系子公司永新新
材料尚在建设期，待抵扣进项税较多所致。
10. 固定资产
(1) 分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 850,791,977.53 853,244,483.35
固定资产清理 - -
- 143 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 850,791,977.53 853,244,483.35
(2) 固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31
414,793,442.85 1,208,962,461.27 7,876,039.58 47,346,617.44 1,678,978,561.14
日
2.本期增加金额 69,176,690.74 41,994,193.04 1,320,444.61 4,443,994.73 116,935,323.12
其中：购置 - 11,604,001.24 1,320,444.61 4,443,994.73 17,368,440.58
在建工程转
69,176,690.74 30,390,191.80 - - 99,566,882.54
入
3.本期减少金额 - 1,841,734.41 1,635,109.80 166,615.76 3,643,459.97
其中：处置或报废 - 1,371,648.94 1,635,109.80 166,615.76 3,173,374.50
更新改造 - 470,085.47 - - 470,085.47
4.2021 年 12 月 31
483,970,133.59 1,249,114,919.90 7,561,374.39 51,623,996.41 1,792,270,424.29
日
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31
145,024,194.44 636,877,008.50 6,252,964.80 35,903,176.79 824,057,344.53
日
2.本期增加金额 21,365,184.67 93,234,664.18 692,285.74 3,540,084.58 118,832,219.17
其中：计提 21,365,184.67 93,234,664.18 692,285.74 3,540,084.58 118,832,219.17
3.本期减少金额 - 1,468,858.93 1,457,373.98 161,617.29 3,087,850.20
其中：处置或报废 - 1,248,403.19 1,457,373.98 161,617.29 2,867,394.46
更新改造 - 220,455.74 - - 220,455.74
4.2021 年 12 月 31
166,389,379.11 728,642,813.75 5,487,876.56 39,281,644.08 939,801,713.50
日
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31
709,925.44 966,807.82 - - 1,676,733.26
日
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.2021 年 12 月 31
709,925.44 966,807.82 - - 1,676,733.26
日
四、账面价值
1. 2021 年 12 月 31
316,870,829.04 519,505,298.33 2,073,497.83 12,342,352.33 850,791,977.53
日账面价值
2. 2020 年 12 月 31
269,059,322.97 571,118,644.95 1,623,074.78 11,443,440.65 853,244,483.35
日账面价值
②期末计提减值准备的固定资产情况
- 144 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
公司结合固定资产盘点和清查工作，对闲置、不能正常生产及待拆除资产参
照相关资产的残值及市场价格情况计提减值准备，期末共计提减值准备金额 167.67
万元。
③期末无通过融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产情况。
④期末未办妥产权证的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原
因
永新股份房产 3,493,807.11 无法办理
河北永新房产 1,511,718.28 无法办理
永新包装房产 35,045,504.91 正在办理中
11. 在建工程
(1) 分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 169,156,289.58 53,128,359.34
工程物资 - -
合 计 169,156,289.58 53,128,359.34
(2) 在建工程情况
①在建工程情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10000 吨新型功能膜
- - - 2,039,942.40 - 2,039,942.40
包装材料项目
3000 吨异型注塑项目 - - - 2,245,752.19 - 2,245,752.19
年产 5 亿个瓶外盖注塑制
1,197,148.45 - 1,197,148.45 9,710,209.75 - 9,710,209.75
品项目
RTO 蓄热燃烧装置 9,428,996.89 - 9,428,996.89 2,701,919.09 - 2,701,919.09
年产 8000 吨新型功能膜
112,862,075.56 - 112,862,075.56 16,352,792.37 - 16,352,792.37
材料项目
年产33000 吨新型 BOPE
38,818,904.89 - 38,818,904.89 15,791.09 - 15,791.09
薄膜项目
智能化仓储物流中心 - - - 14,815,231.04 - 14,815,231.04
年产 4000 吨彩印复合软
1,421,426.48 - 1,421,426.48 - - -
包装材料项目
十色印刷机购置工程 - - - - - -
MES 系统项目 2,630,233.43 - 2,630,233.43 - - -
在安装设备 2,051,189.01 - 2,051,189.01 4,242,477.85 - 4,242,477.85
其他零星工程 746,314.87 - 746,314.87 1,004,243.56 - 1,004,243.56
合 计 169,156,289.58 - 169,156,289.58 53,128,359.34 - 53,128,359.34
②重要在建工程项目本期变动情况
- 145 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
预算金额 2020 年 12 月 31 转入固定资产/无本期其他减少
项目名称 本期增加金额 2021 年 12 月 31 日
(万元) 日 形资产金额 金额
年产 10000 吨新型功
5,759.00 2,039,942.40 207,212.80 2,247,155.20 - -
能膜包装材料项目
3000 吨异型注塑项目 1,600.00 2,245,752.19 838,342.01 3,084,094.20 - -
年产 5 亿个瓶外盖注
4,120.00 9,710,209.75 21,480,551.94 29,993,613.24 - 1,197,148.45
塑制品项目
RTO 蓄热燃烧装置 1,000.00 2,701,919.09 6,727,077.80 - - 9,428,996.89
年产8000 吨新型功能
15,000.00 16,352,792.37 98,096,439.15 1,587,155.96 - 112,862,075.56
膜材料项目
年产 33000 吨 新型
30,000.00 15,791.09 38,803,113.80 - - 38,818,904.89
BOPE 薄膜项目
智能化仓储物流中心 3,600.00 14,815,231.04 10,825,859.58 25,641,090.62 - -
年产4000 吨彩印复合
3,000.00 - 4,033,082.37 2,611,655.89 - 1,421,426.48
软包装材料项目
十色印刷机购置工程 1,065.00 - 10,649,991.72 10,649,991.72 - -
MES 系统项目 450.00 - 2,630,233.43 - - 2,630,233.43
在安装设备 — 4,242,477.85 16,042,229.72 18,233,518.56 - 2,051,189.01
其他零星工程 — 1,004,243.56 5,260,678.46 5,518,607.15 - 746,314.87
合 计 — 53,128,359.34 215,594,812.78 99,566,882.54 - 169,156,289.58
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
年产 10000 吨新型功能
膜包装材料项目 105.81 100.00 - - - 自有资金
3000 吨异型注塑项目 95.75 100.00 - - - 自有资金
年产 5 亿个瓶外盖注塑
制品项目
110.32 95.00 - - - 自有资金
RTO 蓄热燃烧装置 94.29 95.00 - - - 自有资金
年产 8000 吨新型功能
膜材料项目
76.30 80.00 - - - 自有资金
年 产 33000 吨 新 型
BOPE 薄膜项目
12.93 15.00 - - - 自有资金
智能化仓储物流中心 71.22 100.00 - - - 自有资金
年产 4000 吨彩印复合
软包装材料项目
13.44 12.00 - - - 自有资金
十色印刷机购置工程 100.00 100.00 - - - 自有资金
MES 系统项目 58.45 60.00 - - - 自有资金
在安装设备 — — - - - 自有资金
其他零星工程 — — - - - 自有资金
合 计 — — - - — —
③期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
④在建工程 2021 年末余额较 2020 年末增长 218.39%，主要系本期投资项目增
加且尚未完工所致。
12. 无形资产
- 146 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
(1) 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件及其他 合 计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 90,323,077.38 5,602,780.95 95,925,858.33
2.本期增加金额 -44,500.00 - -44,500.00
注
其中：购置* -44,500.00 - -44,500.00
3.本期减少金额 - - -
4.2021 年 12 月 31 日 90,278,577.38 5,602,780.95 95,881,358.33
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 13,870,436.49 2,870,832.15 16,741,268.64
2.本期增加金额 1,826,103.83 422,250.91 2,248,354.74
其中：计提 1,826,103.83 422,250.91 2,248,354.74
3.本期减少金额 - - -
4.2021 年 12 月 31 日 15,696,540.32 3,293,083.06 18,989,623.38
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.2021 年 12 月 31 日 - - -
四、账面价值
1. 2021 年 12 月 31 日账面价值 74,582,037.06 2,309,697.89 76,891,734.95
2. 2020 年 12 月 31 日账面价值 76,452,640.89 2,731,948.80 79,184,589.69
注：本期无形资产购置-44,500.00 元系上期土地入账价值于本期调整。
(2) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(3) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备/信用减值准备 52,693,180.02 7,903,977.02 54,399,395.29 8,162,239.32
政府补助 41,492,089.89 6,223,813.48 47,814,757.39 7,172,213.61
销售服务费等 57,463,416.28 8,619,512.44 53,086,074.82 7,962,911.22
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
可抵扣亏损 372,547.72 93,136.93 1,026,284.13 256,571.03
应付职工薪酬 - - 401,517.28 60,227.59
股权激励 29,681,874.99 4,452,281.25 28,073,166.69 4,210,975.01
合 计 181,703,108.90 27,292,721.12 184,801,195.60 27,825,137.78
(2)未经抵销的递延所得税负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 负债 差异 债
交易性金融资产公允价值变动 881,900.00 132,285.00 1,334,794.51 200,219.18
货币资金-利息收入 11,105,500.00 1,665,825.00 1,328,013.70 199,202.05
合 计 11,987,400.00 1,798,110.00 2,662,808.21 399,421.23
(3)递延所得税负债 2021 年末余额较 2020 年末增长 350.18%，主要系本期计
提的定期存款利息收入增加所致。
14. 其他非流动资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款 42,155,140.16 37,793,049.05
合 计 42,155,140.16 37,793,049.05
15. 短期借款
(1) 短期借款分类
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用借款 118,679,752.92 173,928,036.53
保证借款 - 8,450,325.00
质押借款 3,136,237.68 12,583,200.00
合 计 121,815,990.60 194,961,561.53
(2) 期末质押借款系子公司永新新材料购买进口设备借款，由永新股份提供
1.50 亿元的存单质押担保。短期借款 2021 年末余额较 2020 年末下降 37.52%，主
要系上期借款已于本期归还所致。
16. 应付票据
种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 185,374,536.13 156,773,525.04
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
合 计 185,374,536.13 156,773,525.04
期末公司无已到期未支付的票据情况。
17. 应付账款
(1)按性质列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付材料款 244,953,428.26 244,110,579.02
应付工程设备款 16,143,083.47 13,683,369.69
应付运费 24,715,588.52 23,972,868.75
其他 3,194,001.66 1,078,973.27
合 计 289,006,101.91 282,845,790.73
(2)期末无金额重要的应付账款账龄超过 1 年的情况。
18. 合同负债
(1)合同负债情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收商品款 5,613,153.54 13,095,430.01
合计 5,613,153.54 13,095,430.01
(2)合同负债 2021 年末余额较 2020 年末下降 57.14%，主要系公司期末以预收
方式收取的货款减少所致。
19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 78,249,199.75 290,164,168.03 286,704,150.95 81,709,216.83
二、离职后福利-设定提存计划 - 16,315,755.09 16,315,755.09 -
三、辞退福利 401,517.28 20,175.00 177,645.00 244,047.28
合 计 78,650,717.03 306,500,098.12 303,197,551.04 81,953,264.11
(2) 短期薪酬列示
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 77,616,430.67 254,405,149.32 250,551,895.84 81,469,684.15
二、职工福利费 - 17,142,153.54 17,142,153.54 -
三、社会保险费 45,333.24 8,346,410.70 8,346,410.70 45,333.24
其中：1、医疗保险费 45,333.24 7,897,534.30 7,897,534.30 45,333.24
2、工伤保险费 - 336,762.19 336,762.19 -
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
3、生育保险费 - 112,114.21 112,114.21 -
四、住房公积金 - 8,728,102.00 8,728,102.00 -
五、工会经费和职工教育经费 587,435.84 1,542,352.47 1,935,588.87 194,199.44
合 计 78,249,199.75 290,164,168.03 286,704,150.95 81,709,216.83
(3) 设定提存计划列示
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
基本养老保险 - 15,831,972.94 15,831,972.94 -
失业保险费 - 483,782.15 483,782.15 -
合 计 - 16,315,755.09 16,315,755.09 -
20. 应交税费
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
企业所得税 4,114,666.76 10,574,809.25
增值税 3,353,413.94 1,968,572.76
个人所得税 1,998,640.32 1,907,690.19
土地使用税 793,157.52 771,693.35
城建税 262,623.12 216,088.84
房产税 363,899.83 424,323.91
教育费附加 144,711.71 122,149.82
地方教育费附加 96,474.46 81,433.20
其 他 75,088.93 18,103.92
合 计 11,202,676.59 16,084,865.24
应交税费 2021 年末余额较 2020 年末下降 30.35%，主要系当期缴纳的企业所
得税金额较大从而期末应交企业所得税金额较期初减少所致。
21. 其他应付款
(1) 分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 99,360,278.96 130,951,111.54
合 计 99,360,278.96 130,951,111.54
(2) 其他应付款
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
销售服务费 45,018,748.60 41,619,218.48
投资共建款 4,300,000.00 4,300,000.00
保证金 1,499,400.00 1,243,110.00
其他待付款 3,276,806.67 395,230.58
其他暂收款 2,555,723.69 5,249,552.48
限制性股票以及员工持股计划回购义务 42,709,600.00 78,144,000.00
合 计 99,360,278.96 130,951,111.54
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
未偿还或结转的原
项 目 2021 年 12 月 31 日
因
黄山市财政局共建房产拨款 4,300,000.00 办理产证后结转
22. 其他流动负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税 554,390.93 1,573,787.34
合 计 554,390.93 1,573,787.34
其他流动负债 2021 年末余额较 2020 年末下降 64.77%，主要系公司期末以预
收方式收取的货款对应的销项税减少所致。
23. 递延收益
(1) 递延收益情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 其他变动 2021 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 47,814,757.39 5,379,300.00 10,626,654.99 1,075,312.51 41,492,089.89 财政拨款
合 计 47,814,757.39 5,379,300.00 10,626,654.99 1,075,312.51 41,492,089.89 —
(2) 涉及政府补助的项目
2020 年12 月31 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 与资产相关
负债项目 其他变动 2021 年12 月31 日
日 补助金额 外收入金额 收益金额 /与收益相关
绿色包装材料项目生产线购置项目 5,999,999.76 - - 2,000,000.04 - 3,999,999.72 与资产相关
高阻隔医药软包材料技术研究与服务平台项目 4,637,191.06 - - 1,159,297.78 - 3,477,893.28 与资产相关
年产 16,000 吨合软包装材料项目生产
3,971,999.76 - - 1,340,000.04 - 2,631,999.72 与资产相关
线购置项目
大气污染防治项目 4,810,904.21 - - 575,614.57 - 4,235,289.64 与资产相关
年产 5000 吨氧化物镀膜新材料技术改
2,452,723.35 - - 433,711.34 - 2,019,012.01 与资产相关
造项目
高清柔板印刷技术改造项目 1,936,830.25 - - 203,574.2 - 1,733,256.05 与资产相关
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
高透明高阻隔环保性复合膜袋项目 1,244,000.00 - - 622,000.00 - 622,000.00 与资产相关
研发设备补助 1,470,917.61 - - 272,324.80 - 1,198,592.81 与资产相关
绿色环保型油墨技术改造(一期)搬迁升
1,320,000.00 - - 165,000.00 - 1,155,000.00 与资产相关
级项目
2000 吨多功能液体包装材料技改项目 1,064,608.92 - - 417,746.64 - 646,862.28 与资产相关
年产 3000 吨保护膜包装材料项目 1,121,969.69 - - 209,090.91 - 912,878.78 与资产相关
异型易撕面膜包装袋技术改造项目 965,166.31 - - 128,900.22 - 836,266.09 与资产相关
高密抗菌面膜及妇婴用品包装袋产业
786,666.67 - - 160,000.00 - 626,666.67 与资产相关
化技术改造项目
高透明阻隔食品包装材料项目基本建
512,500.24 - - 399,999.96 - 112,500.28 与资产相关
设项目
功能性软包装工程实验项目 600,000.00 - - 200,000.00 - 400,000.00 与资产相关
彩印复合包装技改项目 611,393.39 - - 76,637.04 - 534,756.35 与资产相关
年产 6000 吨高阻隔膜技术改造项目 595,211.76 - - 77,211.75 - 518,000.01 与资产相关
无残留低能耗无溶剂复合包装材料技
516,666.67 - - 100,000.00 - 416,666.67 与资产相关
术改造项目
WHCPP 流延机设备购置 458,333.34 - - 100,000.00 - 358,333.34 与资产相关
年产 13000 吨新型功能性包装材料项目 458,333.34 - - 100,000.00 - 358,333.34 与资产相关
生产设备购置补助项目 1,020,089.92 - - 149,760 - 870,329.92 与资产相关
鼎捷 ERP 应用系统项目 236,842.09 - - 31,578.96 - 205,263.13 与资产相关
外贸发展加工贸易专项资金项目-固定
458,333.33 500,000.00 - 100,000 - 858,333.33 与资产相关
资产补助
年产 1.8 万吨无菌食品包装材料生产线
4,499,999.96 - - 500,000.04 - 3,999,999.92 与资产相关
技术改造项目
制造业融资贴息政策资金项目 115,312.51 - - - 115,312.51 - 与收益相关
年产 4000 吨高阻隔医药包装复合材料
1,833,333.30 - - 200,000.04 - 1,633,333.26 与资产相关
技术改造项目
新型工业化发展专项资金项目 2,570,788.33 2,879,300.00 - 573,306.66 - 4,876,781.67 与资产相关
年产 5000 吨单一材质可回收包装复合
- 2,000,000.00 - 183,333.37 - 1,816,666.63 与资产相关
材料技改项目
其他零星补助 1,544,641.62 - - 147,566.63 960,000.00 437,074.99 与资产相关
合 计 47,814,757.39 5,379,300.00 - 10,626,654.99 1,075,312.51 41,492,089.89 —
其他变动中：制造业融资贴息政策资金项目系贴息补助，公司于本期冲减财
务费用利息支出；其他零星补助系公司将合作研发单位享有的政府补助冲减递延
收益处理。
24. 股 本
2020 年12 月31 本次增减变动(＋、－) 2021 年 12 月 31
项 目
日 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 514,016,724.00 - - - - - 514,016,724.00
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
25. 资本公积
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 445,493,557.06 38,344,774.36 - 483,838,331.42
其他资本公积 30,644,497.19 41,999,443.32 38,344,774.36 34,299,166.15
合 计 476,138,054.25 80,344,217.68 38,344,774.36 518,137,497.57
本期资本公积-股本溢价增加 3,834.48 万元、资本公积-其他资本公积减少
3,834.48 万元系公司 2020 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件
成就以及第一期员工持股计划第一个解锁期解锁条件成就，授予的股票已解锁，
确认的股份支付对应的资本公积-其他资本公积 3,834.48 万元转入资本公积-股本溢
价。
本期资本公积-其他资本公积增加 4,199.94 万元,其中 4,198.24 万元系本公司本
期实施限制性股票以及员工持股计划分期摊销确认的股份支付费用；其中 1.70 万
元系按照规定预计未来期间可税前扣除的股份支付费用金额超过账面实际确认的
股份支付费用金额对应的所得税影响。
26. 库存股
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
库存股 103,180,315.22 - 35,276,800.00 67,903,515.22
本期库存股减少 3,527.68 万元，其中 880.00 万元系本期实施权益分派，按照
股权登记日扣除回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 5.00 元（含税），根据限制性股票激励计划以及第一期员工持股计划，
相应调整公司的股票回购义务，减少库存股 880.00 万元；其中 2,647.68 万元系本
期公司 2020 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就以及第一
期员工持股计划第一个解锁期解锁条件成就，相应调整公司的股票回购义务，减
少库存股 2,647.68 万元。
27. 专项储备
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
安全生产费 3,581,853.05 2,994,483.92 3,473,881.31 3,102,455.66
合 计 3,581,853.05 2,994,483.92 3,473,881.31 3,102,455.66
公司子公司新力油墨按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规
定，每年提取和使用安全生产费用。
28. 盈余公积
- 153 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 244,524,316.10 12,484,045.90 - 257,008,362.00
合 计 244,524,316.10 12,484,045.90 - 257,008,362.00
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净
利润 10％提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计达到注册资本的 50%时，公司
不再提取。
29. 未分配利润
项 目 2021 年度 2020 年度
调整前上期末未分配利润 856,037,835.18 769,618,120.74
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 856,037,835.18 769,618,120.74
加：本年归属于母公司所有者的净利润 315,913,031.07 303,032,141.63
减：提取法定盈余公积 12,484,045.90 19,488,471.59
应付普通股股利 255,204,944.50 197,123,955.60
期末未分配利润 904,261,875.85 856,037,835.18
经 2021 年度股东大会审议通过，本公司以实施利润分配方案时股权登记日扣
除回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
5.00 元（含税），上述股利已于 2021 年 4 月派发完毕。
30. 营业收入及营业成本
(1) 分类
2021 年度 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,917,505,044.03 2,323,497,079.94 2,659,970,317.24 2,043,213,113.23
其他业务 106,189,507.63 27,766,230.20 77,527,059.72 27,437,023.33
合 计 3,023,694,551.66 2,351,263,310.14 2,737,497,376.96 2,070,650,136.56
(2) 主营业务(分产品)
2021 年度 2020 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
彩印包装材料 2,311,540,136.82 1,795,859,463.20 2,103,769,335.90 1,585,192,013.71
镀铝包装材料 56,200,042.91 54,998,665.84 62,763,266.21 60,938,127.03
塑料软包装薄膜 406,729,997.58 357,226,707.53 369,331,128.69 299,012,567.42
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2021 年度 2020 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
包装印刷材料 143,034,866.72 115,412,243.37 124,106,586.44 98,070,405.07
合 计 2,917,505,044.03 2,323,497,079.94 2,659,970,317.24 2,043,213,113.23
(3) 主营业务(分地区)
2021 年度 2020 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本
国 内 2,627,532,816.45 2,085,923,069.15 2,430,542,883.73 1,880,874,668.21
国 外 289,972,227.58 237,574,010.79 229,427,433.51 162,338,445.02
合 计 2,917,505,044.03 2,323,497,079.94 2,659,970,317.24 2,043,213,113.23
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营
项 目 营业收入
业收入的比例(%)
客户 1 142,833,770.28 4.71
客户 2 110,899,480.20 3.67
客户 3 99,455,618.94 3.29
客户 4 85,440,648.38 2.83
客户 5 79,113,744.86 2.62
合 计 517,743,262.66 17.12
31. 税金及附加
项 目 2021 年度 2020 年度
城建税 4,195,707.57 5,658,686.11
教育费附加 2,290,096.57 3,025,426.12
土地使用税 3,151,074.21 2,421,237.27
房产税 2,484,450.03 1,914,887.44
地方教育费附加 1,526,731.06 1,973,840.23
水利基金 1,906,624.10 1,636,238.23
印花税 915,184.88 890,689.27
其 他 8,576.73 7,569.90
合 计 16,478,445.15 17,528,574.57
32. 销售费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 26,682,507.01 28,476,678.22
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
项 目 2021 年度 2020 年度
销售服务费 24,363,538.02 31,311,266.28
出口费用 831,086.76 891,596.36
其 他 2,933,674.04 2,959,376.82
合 计 54,810,805.83 63,638,917.68
33. 管理费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 117,761,653.53 109,803,651.88
折旧费 7,797,339.20 6,881,783.95
差旅费 1,086,871.53 1,010,666.29
业务招待费 2,791,490.06 2,809,108.07
车辆费用 1,247,654.98 1,259,624.11
综合服务费 3,773,584.80 3,773,584.80
中介机构费 4,443,498.60 4,590,754.51
其 他 5,515,610.31 4,972,247.12
合 计 144,417,703.01 135,101,420.73
34. 研发费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 25,755,486.97 24,799,331.67
材料费 76,191,031.37 68,376,323.58
水电费 5,568,016.36 5,069,700.77
折旧费 8,264,918.64 9,316,269.80
设计费 5,107,493.56 5,041,015.75
其 他 218,624.53 169,809.60
合 计 121,105,571.43 112,772,451.17
35. 财务费用
项 目 2021 年度 2020 年度
利息支出 8,205,019.95 6,354,719.76
减：利息收入 13,912,657.66 6,687,593.03
利息净支出 -5,707,637.71 -332,873.27
汇兑损失 3,356,468.15 8,573,434.05
减：汇兑收益 3,665,153.35 5,546,826.20
汇兑净损失 -308,685.20 3,026,607.85
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
银行手续费及其他 1,389,163.69 2,333,172.30
合 计 -4,627,159.22 5,026,906.88
财务费用 2021 年度发生额较 2020 年度下降 192.05%，主要系本期计提的定期
存单利息收入增加所致。
36. 其他收益
与资产相关/
项 目 2021 年度 2020 年度
与收益相关
递延收益转入 10,626,654.99 10,674,083.68 与资产相关
项目经费补助 3,513,598.00 3,575,706.00 与收益相关
税收奖励及稳岗补贴 222,407.31 1,021,886.33 与收益相关
职业技能培训补贴 647,500.00 917,500.00 与收益相关
外贸加工贸易专项资金-物流费补贴 370,000.00 180,000.00 与收益相关
智能工厂补助 1,000,000.00 - 与收益相关
三重一创政策项目资金 1,575,000.00 - 与收益相关
其他补助 526,000.00 - 与收益相关
合 计 18,481,160.30 16,369,176.01 —
37. 投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度
理财产品收益 6,907,176.79 12,163,171.60
合 计 6,907,176.79 12,163,171.60
投资收益 2021 年度发生额较 2020 年度下降 43.21%，主要系本期购买的理财
产品减少，相应的理财产品收益减少所致。
38. 公允价值变动收益
项 目 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产公允价值变动 881,900.00 1,334,794.51
合 计 881,900.00 1,334,794.51
公允价值变动收益 2021 年度发生额较 2020 年度下降 33.93%，主要系本期购
买的理财产品较上期减少所致。
39. 信用减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度
应收账款坏账损失 110,769.50 -378,735.95
其他应收款坏账损失 12,094.10 481,997.77
应收票据坏账损失 -15,000.00 -
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
合 计 107,863.60 103,261.82
40. 资产减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 -10,175,037.95 -14,291,921.31
合 计 -10,175,037.95 -14,291,921.31
41. 资产处置收益
项 目 2021 年度 2020 年度
固定资产处置利得 183,078.12 -119,234.37
合 计 183,078.12 -119,234.37
资产处置收益 2021 年度发生额较 2020 年度增长 253.54%，主要系本期固定资
产处置利得增加所致。
42. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 - 217.18 -
政府补助 2,223,000.00 2,452,900.00 2,223,000.00
质量赔款及罚款收入 1,080,296.46 981,020.45 1,080,296.46
其 他 630,635.59 99,651.38 630,635.59
合 计 3,933,932.05 3,533,789.01 3,933,932.05
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/
项 目 2021 年度 2020 年度
与收益相关
科技创新奖励 - 48,800.00 与收益相关
外贸促进政策项目资金 408,000.00 1,154,000.00 与收益相关
制造强省建设资金 - 900,000.00 与收益相关
国家专精特新小巨人企业奖补 1,000,000.00 - 与收益相关
优秀工程技术中心奖励 500,000.00 - 与收益相关
其 他 315,000.00 350,100.00 与收益相关
合 计 2,223,000.00 2,452,900.00 —
43. 营业外支出
计入非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
非流动性资产报废损失 57,912.53 1,473,604.26 57,912.53
捐赠支出 116,000.00 678,000.00 116,000.00
其 他 475,545.77 319,505.41 475,545.77
合 计 649,458.30 2,471,109.67 649,458.30
营业外支出 2021 年度发生额较 2020 年度下降 73.72%，主要系本期固定资产
报废损失以及捐赠支出较上期减少所致。
44. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 36,850,338.27 43,339,248.75
递延所得税费用 1,948,066.05 -2,861,691.93
合 计 38,798,404.32 40,477,556.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度
利润总额 359,916,489.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,987,473.49
子公司适用不同税率的影响 -31,450.64
调整以前期间所得税的影响 -1,297,670.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,838,010.14
研发费用、环保设备等加计扣除的影响 -17,697,958.28
所得税费用合计 38,798,404.32
45. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
政府补助 15,456,805.31 22,189,692.33
赔款及其他 5,794,350.06 3,556,226.75
合 计 21,251,155.37 25,745,919.08
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
销售服务费 20,964,007.90 33,040,361.60
保险费 6,554,871.45 6,830,689.59
综合服务费 3,773,584.80 3,773,584.80
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
中介机构费 4,443,498.60 3,890,754.51
业务招待费 2,791,490.06 2,809,108.07
差旅费 1,124,017.74 1,010,666.29
车辆费用 1,247,654.98 1,259,624.11
其 他 7,400,132.62 12,344,858.81
合 计 48,299,258.15 64,959,647.78
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
利息收入 4,135,171.36 5,359,579.33
合 计 4,135,171.36 5,359,579.33
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
处置固定资产、无形资产支付的现金 - 244,186.24
合 计 - 244,186.24
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
担保保证金 15,000,000.00 -
合 计 15,000,000.00 -
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
股份回购 157,600.00 -
担保保证金 150,000,000.00 15,000,000.00
合 计 150,157,600.00 15,000,000.00
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 321,118,085.61 308,923,340.15
加：资产减值准备 10,175,037.95 14,291,921.31
信用减值损失 -107,863.60 -103,261.82
固定资产折旧 118,832,219.17 107,765,421.92
无形资产和长期待摊费用摊销 2,248,354.74 2,094,289.82
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-183,078.12 119,234.37
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 57,912.53 1,473,387.08
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -881,900.00 -1,334,794.51
财务费用(收益以“－”号填列) -11,872,218.30 2,547,555.50
投资损失(收益以“－”号填列) -6,907,176.79 -12,163,171.60
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 549,377.28 -3,115,633.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,398,688.77 253,941.78
存货的减少(减少以“－”号填列) -99,765,787.60 9,147,950.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -115,613,144.89 -601,192.10
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 35,841,831.61 71,737,075.56
其 他 41,343,440.26 47,587,476.65
经营活动产生的现金流量净额 296,233,778.62 548,623,540.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 482,080,210.67 750,977,292.35
减：现金的期初余额 750,977,292.35 487,786,848.20
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -268,897,081.68 263,190,444.15
注：“其他”项目系受限货币资金、专项储备的变动以及股份支付。
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 482,080,210.67 750,977,292.35
其中：库存现金 84,017.36 63,188.39
可随时用于支付的银行存款 481,996,193.31 750,914,103.96
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 482,080,210.67 750,977,292.35
47. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 受限原因
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
投资的定期存单及利
货币资金-银行存款 144,908,600.00
息
货币资金-其他货币资金 3,822,220.29 银行承兑汇票保证金
货币资金-其他货币资金 156,196,900.00 定期存单质押
固定资产-房屋建筑物 15,530,877.87 办理票据抵押
无形资产-土地使用权 14,639,304.99 办理票据抵押
48. 外币货币性项目
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日折
项 目 折算汇率
外币金额 算人民币余额
货币资金
其中：美 元 6,386,299.97 6.3757 40,717,132.72
欧 元 127,757.10 7.2197 922,367.93
应收账款
其中：美 元 4,460,134.54 6.3757 28,436,479.79
应付账款
其中：美 元 3,665,035.32 6.3757 23,367,165.69
日 元 4,119,170.00 0.055415 228,263.81
短期借款
其中：欧 元 4,461,150.00 7.2197 32,208,164.65
49. 政府补助
(1) 政府补助基本情况
计入当期损
种 类 金 额 列报项目
益的金额
一、与日常活动相关的政府补助
绿色包装材料项目生产线购置项目 20,000,000.00 其他收益 2,000,000.04
高阻隔医药软包材料技术研究与服务平台项目 8,962,200.00 其他收益 1,159,297.78
年产 16,000 吨柔印无溶剂复合软包装材料项目
13,340,000.00 其他收益 1,340,000.04
生产线购置项目
大气污染防治项目 6,909,080.00 其他收益 575,614.57
年产 5000 吨氧化物镀膜新材料技术改造项目 4,100,000.00 其他收益 433,711.34
高清柔板印刷技术改造项目 2,407,600.00 其他收益 203,574.20
高透明高阻隔环保性复合膜袋项目 6,220,000.00 其他收益 622,000.00
研发设备补助 2,604,000.00 其他收益 272,324.80
绿色环保型油墨技术改造(一期)搬迁升级项目 1,650,000.00 其他收益 165,000.00
2000 吨多功能液体包装材料技改项目 1,930,000.00 其他收益 417,746.64
年产 3000 吨保护膜包装材料项目 2,000,000.00 其他收益 209,090.91
异型易撕面膜包装袋技术改造项目 1,180,000.00 其他收益 128,900.22
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
高密抗菌面膜及妇婴用品包装袋产业化技术改
1,600,000.00 其他收益 160,000.00
造项目
高透明阻隔食品包装材料项目基本建设项目 4,000,000.00 其他收益 399,999.96
功能性软包装工程实验项目 2,000,000.00 其他收益 200,000.00
彩印复合包装技改项目 740,000.00 其他收益 76,637.04
年产 6000 吨高阻隔膜技术改造项目 740,000.00 其他收益 77,211.75
无残留低能耗无溶剂复合包装材料技术改造项
1,000,000.00 其他收益 100,000.00
目
WHCPP 流延机设备购置项目 1,000,000.00 其他收益 100,000.00
年产 13000 吨新型功能性包装材料项目 1,000,000.00 其他收益 100,000.00
生产设备购置补助 1,497,600.00 其他收益 149,760.00
鼎捷 ERP 应用系统项目 300,000.00 其他收益 31,578.96
外贸发展加工贸易专项资金项目-固定资产补助 1,000,000.00 其他收益 100,000.00
年产 1.8 万吨无菌食品包装材料生产线技术改
5,000,000.00 其他收益 500,000.04
造项目
制造业融资贴息政策资金项目 777,000.00 财务费用 115,312.51
年产 4000 吨高阻隔医药包装复合材料技术改造
2,000,000.00 其他收益 200,000.04
项目
年产 5000 吨单一材质可回收包装复合材料技改
2,000,000.00 其他收益 183,333.37
项目
项目经费补助 3,513,598.00 其他收益 3,513,598.00
三重一创政策项目资金 1,575,000.00 其他收益 1,575,000.00
智能工厂补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
新型工业化发展专项资金项目 5,718,700.00 其他收益 573,306.66
职业技能培训补贴 647,500.00 其他收益 647,500.00
税收奖励及稳岗补贴 222,407.31 其他收益 222,407.31
外贸加工贸易专项资金-物流费补贴 370,000.00 其他收益 370,000.00
其他补助 2,735,000.00 其他收益 673,566.63
小 计 111,739,685.31 —— 18,596,472.81
二、与日常活动无关的政府补助
营业外收
国家专精特新小巨人企业奖补 1,000,000.00 1,000,000.00
入
营业外收
优秀工程技术中心奖励 500,000.00 500,000.00
入
营业外收
外贸促进政策项目资金 408,000.00 408,000.00
入
营业外收
其 他 315,000.00 315,000.00
入
小 计 2,223,000.00 —— 2,223,000.00
合 计 113,962,685.31 —— 20,819,472.81
(2) 政府补助退回情况
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
本公司本期不存在政府补助退回情况。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北石家
河北永新 河北石家庄 工业生产 100.00 - 设立
庄
广州永新 广东广州 广东广州 工业生产 66.00 - 合并
永新包装 安徽黄山 安徽黄山 工业生产 100.00 - 设立
新力油墨 安徽黄山 安徽黄山 工业生产 100.00 - 合并
陕西永新 陕西咸阳 陕西咸阳 工业生产 100.00 - 设立
永新新材料 安徽黄山 安徽黄山 工业生产 100.00 - 设立
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广州永新 34.00% 5,205,054.54 2,720,000.00 42,845,915.42
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
2021 年 12 月 31 日
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
广州永新
152,896,618.36 97,584,422.30 250,481,040.66 116,178,504.10 6,207,911.73 122,386,415.83
(续上表)
2020 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州永新 132,738,772.56 93,177,710.85 225,916,483.41 98,400,271.38 7,917,557.73 106,317,829.11
(续上表)
2021 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州永新 318,151,246.67 15,308,983.95 15,308,983.95 20,404,164.97
(续上表)
2020 年度
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
广州永新 291,359,421.64 17,327,054.47 17,327,054.47 45,309,723.69
2. 在合营安排或联营企业中的权益
- 164 -
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本公司无合营及联营企业。
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资
产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层
负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公
司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给
本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失
的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司
持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银
行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到
有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本
公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避
免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中
每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括
现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控
短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的
现金储备和可供随时变现的有价证券。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债
到期期限如下：
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 121,815,990.60 - - -
应付票据 185,374,536.13 - - -
应付账款 289,006,101.91 - - -
其他应付款 82,969,878.96 16,390,400.00 - -
小 计 679,166,507.60 16,390,400.00 - -
3. 市场风险
(1)汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控
公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止
2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
项目名称 美元项目 日元项目 欧元项目 合 计
外币金融资产：
货币资金 40,717,132.72 - 922,367.93 41,639,500.65
应收账款 28,436,479.79 - - 28,436,479.79
小 计 69,153,612.51 - 922,367.93 70,075,980.44
外币金融负债：
应付账款 23,367,165.69 228,263.81 - 23,595,429.50
短期借款 - - 32,208,164.65 32,208,164.65
小 计 23,367,165.69 228,263.81 32,208,164.65 55,803,594.15
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2021 年 12 月 31 日，在其他
风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值/升值 10%，那么本公司当
年的利润总额将增加/减少 457.86 万元；如果当日人民币对于欧元贬值/升值 10%，
那么本公司当年的利润总额将减少/增加 312.86 万元；如果当日人民币对于日元贬
值/升值 10%，那么本公司当年的利润总额将减少/增加 2.28 万元。公司整体汇率风
险较小。
(2)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
- 166 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
动的风险，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司借款均为固定利率借款，公司不存在
利率风险。
十、公允价值披露
1. 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - 30,881,900.00 30,881,900.00
（二）应收款项融资 - - 123,753,055.50 123,753,055.50
持续以公允价值计量的资产总额 - - 154,634,955.50 154,634,955.50
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
(1)交易性金融资产为购买的理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不
可观察估计值是预期收益率。
(2)应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作
为公允价值。
十一、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的持母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 决权比例(%)
永佳投资 安徽黄山 实业投资 2,000.00 31.06 31.06
本公司最终控制方：黄山供销集团有限公司。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本公司关系
黄山华塑新材料科技有限公司 华塑科技 实际控制人控制
黄山贝诺科技有限公司 贝诺科技 实际控制人控制
黄山全晟密封科技有限公司 黄山全晟 实际控制人控制
黄山华辐科技有限公司 黄山华辐 永佳集团控制
黄山永佳光电科技有限公司 永佳光电 实际控制人子公司控制
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黄山永佳集团股份有限公司 永佳集团 董监高控制
黄山源点新材料科技有限公司 源点新材料 永佳集团控制
安徽省屯溪高压阀门有限公司 屯溪高压阀门 永佳集团控制
黄山天马铝业有限公司 天马铝业 永佳集团控制
黄山中泽新材料有限公司 中泽新材料 永佳集团控制
黄山市华兴商务管理有限公司 华兴商务 永佳集团控制
黄山福昌医疗危险废物处置中心有限公司 黄山福昌 永佳集团参股
黄山精工凹印制版有限公司 黄山精工 永佳集团参股
黄山华佳表面科技有限公司 黄山华佳 永佳集团参股
黄山三夏精密机械有限公司 三夏机械 永佳集团参股
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易类型 关联交易内容 2021 年度 2020 年度
中泽新材料 采购商品 材料 28,706,783.50 30,858,624.82
黄山精工 采购商品 凹印版辊 25,088,966.67 24,125,956.42
华兴商务 接受劳务 服务 4,297,822.52 5,086,162.00
天马铝业 采购商品 材料 4,297,803.09 3,601,681.49
源点新材料 采购商品 设备、材料 3,967,817.13 1,890,762.25
源点新材料 接受劳务 服务 - 1,401.77
三夏机械 采购商品 设备、材料 2,028,015.14 1,680,822.16
屯溪高压阀门 采购商品 设备 - 882,654.87
黄山福昌 接受劳务 废弃物处置费 - 80,929.24
黄山全晟 采购商品 材料 - 15,840.70
贝诺科技 采购商品 材料 13,943.36 6,743.36
永佳光电 接受劳务 服务 - 238.94
②销售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易类型 关联交易内容 2021 年度 2020 年度
源点新材料 销售商品 材料 8,995,799.58 7,998,366.45
黄山精工 销售商品 材料、废品废料 1,109,191.72 1,031,886.57
华塑科技 销售商品 废品废料 739,469.04 656,725.66
中泽新材料 销售商品 材料 318,571.69 124,047.52
华兴商务 提供劳务 房租、水电费 100,750.20 42,674.82
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
黄山华佳 销售商品 材料 - 18,106.19
三夏机械 销售商品 材料 41,916.06 43,386.37
(2) 关联担保情况
担保是否
担保 担保 担保
担保方 借款银行 已经履行
金额(万元) 起始日 到期日
完毕
永佳投资 中国银行股份有限公司 28,000.00 2020-7-27 2021-1-29 是
(3) 公司关键管理人员报酬情况
项 目 2021 年度（万元） 2020 年度（万元）
关键管理人员报酬 1,062.12 1,006.49
5. 关联方应收应付款项余额
(1) 应收项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华塑科技 31,000.00 1,550.00 - -
应收账款 源点新材料 229,745.00 11,487.25 80,918.75 4,045.94
应收账款 黄山精工 79,783.20 3,989.16 - -
应收账款 三夏机械 20,064.99 1,003.25 - -
应收账款 中泽新材料 359,986.00 17,999.30 - -
其他非流动资产 黄山华辐 3,330,000.00 - 3,330,000.00 -
预付款项 黄山精工 13,789.59 - - -
预付款项 源点新材料 56,804.89 - - -
(2) 应付项目
项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 黄山精工 839,990.00 1,044,583.68
应付账款 中泽新材料 6,890,230.05 9,321,412.55
应付账款 天马铝业 1,045,489.25 773,296.61
应付账款 三夏机械 1,036,753.31 196,516.40
应付账款 屯溪高压阀门 99,740.00 99,740.00
应付账款 源点新材料 - 79,462.88
应付账款 贝诺科技 22,499.36 6,743.36
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
- 169 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
项 目 2021 年度 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 - 17,600,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 6,720,000.00 -
公司本期失效的各项权益工具总额 - -
公司期末发行在外的股份期权行权价
- -
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
详见其他说明 详见其他说明
权价格的范围和合同剩余期限
其他说明：
1.公司向激励对象授予限制性股票
(1)股票来源
公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票作为激励对象获授限制性股票
的来源。
(2)限制性股票的授予情况
A.授予日：2020 年 8 月 5 日。
B.授予对象及数量：向孙毅、鲍祖本等 12 名激励对象授予 1,040 万股限制性
股票。
C.授予价格：4.44 元/股
D.激励计划的解锁安排
本激励计划授予的限制性股票自首次授予登记完成之日起满 12 个月后，应在
未来 36 个月内分三次解除限售。解除限售期及各期解除限售时间安排如下：
解除限
解除限售期 解除限售时间
售比例
第一个解除 自限制性股票授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至限制性股
30%
限售期 票授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当止。
第二个解除 自限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股
30%
限售期 票授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止。
第三个解除 自限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至限制性股
40%
限售期 票授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止。
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而
不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购激励对象
相应尚未解除限售的限制性股票予以注销。
E.限制性股票的解锁条件
(a)公司业绩考核要求
本激励计划授予限制性股票的解除限售考核年度为 2020-2022 年三个会计年
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
度，每个会计年度考核一次，各年度公司业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 解除限售时间
第一个解除限售期 以 2019 年净利润值为基数，2020 年净利润增长率不低于 13.00%。
第二个解除限售期 以 2019 年净利润值为基数，2021 年净利润增长率不低于 27.69%。
以 2019 年净利润值为基数，2022 年净利润增长率不低于 44.29%或
第三个解除限售期
2020-2022 年三个会计年度实现的净利润总额不低于 10.36 亿元。
注：上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以归属于上市公司股东的净利润，并剔除
本次及其他股权激励计划、员工持股计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
(b)个人业绩考核要求
激励对象的个人绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，激
励对象当年实际可解除限售的限制性股票数量与其个人上一年度的绩效考核挂
钩，具体比例依据激励对象个人绩效考核结果，划分为优秀、良好、合格、不合
格四挡，分别对应不同的解除限售比例，具体如下：
个人年度考核结果 优秀 良好 合格 不合格
个人解除限售比例 100% 80% 0
若当年度公司业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度＝个人当
年计划解除限售额度×个人解除限售比例。
(3)限制性股票的授予对公司业绩的影响
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资
产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。本计划授予的限制性股
票对各期会计成本的影响如下表所示：
单位：万元
年 度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 合计
金 额 1,255.28 2,233.58 848.68 254.82 4,592.36
(4)限制性股票的解锁情况
2021 年 9 月 15 日，公司 2020 年限制性股票激励计划的第一个解除限售
期已经届满，解除限售条件已成就，可解除限售数量为 312.00 万股。截至 2021 年
末，公司限制性股票尚有 728.00 万股处于锁定期。
2.公司第一期员工持股计划
(1)股票来源
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
本员工持股计划的股票来源为公司回购的部分股票。
(2)员工持股计划的授予情况
A.授予日：2020 年 7 月 10 日。
B.授予对象及数量：86 名激励对象授予 720 万股股票。
C.授予价格：4.44 元/股
D.激励计划的解锁安排
自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开
始分批解锁，锁定期最长 24 个月。本持股计划所持股份的解锁安排如下表所示：
解除限售期 解除限售时间 比例
自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满
第一个解锁期 50%
12 个月。
自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满
第二个解锁期 50%
24 个月。
E.员工持股计划的绩效条件
本员工持股计划的绩效考核年度为 2020—2021 年二个会计年度。在上述二个
会计年度中，分别对公司业绩指标和个人业绩指标进行考核，以达到考核目标作
为持有人当年实际可享有计划权益的额度的绩效条件。
(a)公司业绩考核要求
解除限售期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2019 年净利润值为基数，2020 年净利润增长率不低于 13.00%。
第二个解锁期 以 2019 年净利润值为基数，2021 年净利润增长率不低于 27.69%。
注：上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以归属于上市公司股东的净利润，并剔除
本次员工持股计划及其他员工持股计划、股权激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依
据。
公司未满足上述业绩考核目的，持有人对应考核当年可享有计划权益的额度
为零，对应解锁股票由公司回购注销，公司返还持有人对应原始出资金额。
(b)个人绩效考核
持有人个人绩效每年由公司人力资源部门负责按照公司现行薪酬与考核的相
关规定组织实施，从工作业绩、管理者素质（含忠诚敬业度、专业能力、执行力、
学习力及道德操守等）等方面予以全方位考核评分，考核结果划分为优秀、良好、
合格、不合格四挡。根据持有个人绩效考核结果，分别对应其持有份额解锁后可
享有权益的比例。具体如下：
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
考核得分 90 分以上 80~90 分 60~79 分 60 分以下
个人年度考核结果 优秀 良好 合格 不合格
个人实际享有比例 100% 80% 0
若当年度公司业绩考核达标，持有人当年实际可享有计划权益的额度＝持有
人当年持有的解锁额度×个人实际享有比例。
若当年度公司业绩考核达标，持有人当年实际享有计划权益的额度与其持有
的计划权益份额之间的差额部分，由管理委员会收回，公司返还该持有人对应原
始出资金额。
(3)员工持股计划的授予对公司业绩的影响
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资
产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可解除限售的员工持股计划股票数量，并按照员工持股计划授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。本计划授予的
员工持股计划对各期会计成本的影响如下表所示：
单位：万元
年 度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 合计
金 额 1,473.50 1,964.67 491.17 3,929.34
(4)员工持股计划的解锁情况
根据公司 2020 年业绩情况，公司第一期员工持股计划设定的第一个解锁期
公司 2020 年业绩考核指标及持有人个人层面考核条件均已达成，已解锁股票为
360.00 万股。截至 2021 年末，公司员工持股计划尚有 360.00 万股处于锁定期。
（二）以权益结算的股份支付情况
项 目 2021 年度 2020 年度
限制性股票：按照 B-S 模型确定。
授予日权益工具公允价值的确定
员工持股计划：员工持股计划经股东大会审批决议日的股票平
方法
均价。
限制性股票：根据激励计划中权益工具的授予条件的规定，在
授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量。
可行权权益工具数量的确定依据
员工持股计划：根据《第一期员工持股计划（草案）》的规定，
在授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异
- -
的原因
以权益结算的股份支付计入资本
69,561,922.34 27,562,479.03
公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认
41,982,482.69 27,287,790.49
的费用总额
- 173 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
（三）以现金结算的股份支付情况
本期无以现金结算股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.2021 年度，公司子公司永新新材料签订购买进口设备合同，合同总金额
1,712.80 万欧元，截至 2021 年 12 月末，已付款项 200.24 万欧元，待支付款项 1,512.56
万欧元、折合人民币 10,920.23 万元。
2.截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司开具尚未到期的美元信用证 5,601,729.87
美元、人民币信用证 35,000,000.00 元、欧元信用证 15,879,600.00 欧元，合计折合
人民币 18,536.09 万元。
(3)截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司开具的尚未到期的保函金额 250.00 万元。
（二）或有事项
被担保单位 担保金额 已使用金额
担保方名称 担保事项 期限
名称 （万元） （万元）
永新股份 永新包装 信用担保 6,800.00 3,220.82 2021-09-17 至 2026-09-17
以存单质押对外
永新股份 永新新材料 15,000.00 10,404.96 2021-1-29 至 2024-3-15
提供债务担保
合 计 — 21,800.00 13,625.78 —
（三）除上述事项外，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的
其他重大承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配事项
2022 年 2 月 24 日，本公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《黄山永新
股份有限公司关于 2021 年度利润分配的预案》，拟以扣除回购专户上剩余回购股
份（3,606,835 股）后的总股本 510,409,889 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 5 元（含税），不送红股，共派发现金红利 255,204,944.50 元，以扣除回购
专户上剩余回购股份（3,606,835 股）后的总股本 510,409,889 股为基数，以盈余公
积转增股本，每 10 股转增 2 股，转增后，公司盈余公积剩余 154,926,384 元、股
本增加至 618,098,702 股。
- 174 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
（二）截至 2022 年 2 月 24 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后
事项。
十五、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以业务板块为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.公司从事包装材料(彩印包装材料、镀铝膜包装材料及塑料软包装薄膜)与包
装印刷材料(油墨)的生产与销售，其中包装材料确认的收入、资产以及贡献的利润
所占比重均超过 90%，包装印刷材料所占相应比重低于 10%，基于公司现有的情
况，公司无需进行分部信息披露。
（二）股份回购事项
2018 年 12 月 20 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会并审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》。根据该预案：公司自股东大会审
议通过回购预案之日起不超过 12 个月内，以不低于 7,500.00 万元，不超过 15,000.00
万元的自有资金回购本公司股份(回购价格不高于 8 元/股)；回购股份将优先用于
员工持股计划或者股权激励计划，资金金额为不低于 3,000.00 万元且不超过
5,000.00 万元；其余部分将用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，资金金
额为不低于 2,500.00 万元且不超过 12,000.00 万元。公司如未能在股份回购完成之
后 36 个月内实施上述用途中的一项或多项，回购股份将全部予以注销。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方
式回购股份，回购股份数量为 10,806,835.00 股，占公司目前总股本的 2.15%，最
高成交价为 7.59 元/股、最低成交价为 6.47 元/股，支付总金额为 75,014,057.36 元。
公司分别于 2020 年 6 月 19 日召开了第七届董事会第四次会议和第七届监事
会第四次会议、于 2020 年 7 月 10 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于<黄山永新股份有限公司第一期员工持股计划（草案） >及其摘要的
议案》等相关议案。根据《回购股份预案》的规定，确定本次员工持股计划涉及
- 175 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
的标的股票规模为不超过 720 万股，占公司总股本的 1.43%，按回购股份平均价格
6.9414 元/股计算，回购资金约为 4,998 万元，未超过 5,000 万元，符合《回购股份
预案》的规定。
2020 年 8 月 25 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发
的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的公司股票 720 万股
已于 2020 年 8 月 24 日通过非交易过户至“黄山永新股份有限公司—第一期员工
持股计划”专户，过户股数 720 万股，占公司总股本的比例为 1.43%。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司回购股票数量为 3,606,835.00 股。
3.截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露的重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 363,570,733.56 311,400,820.48
1至2年 51,200.00 1,095,607.09
2至3年 3,953.00 3,297,501.25
小 计 363,625,886.56 315,793,928.82
减：坏账准备 20,735,923.27 23,877,988.91
合 计 342,889,963.29 291,915,939.91
(2)按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 3,561,386.45 0.98 3,561,386.45 100.00 -
按组合计提坏账准备 360,064,500.11 99.02 17,174,536.82 4.77 342,889,963.29
组合 1：合并范围内公司 16,644,728.72 4.58 - - 16,644,728.72
组合 2：其他第三方 343,419,771.39 94.44 17,174,536.82 5.00 326,245,234.57
合 计 363,625,886.56 100.00 20,735,923.27 5.70 342,889,963.29
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
- 176 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 8,804,472.51 2.79 8,804,472.51 100.00 -
按组合计提坏账准备 306,989,456.31 97.21 15,073,516.40 4.91 291,915,939.91
组合 1：合并范围内公司 5,570,001.33 1.76 - - 5,570,001.33
组合 2：其他第三方 301,419,454.98 95.45 15,073,516.40 5.00 286,345,938.58
合 计 315,793,928.82 100.00 23,877,988.91 7.56 291,915,939.91
坏账准备计提的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日按单项计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
名 称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
河南科迪乳业股份有限公司常温奶分公
1,455,814.32 1,455,814.32 100.00 预计无法收回
司
安徽科瑞克保温材料有限公司 2,105,572.13 2,105,572.13 100.00 预计无法收回
合 计 3,561,386.45 3,561,386.45 100.00 —
②于 2021 年 12 月 31 日按合并范围内公司组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
子公司名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
广州永新 16,555,313.72 - -
陕西永新 89,415.00 - -
合 计 16,644,728.72 - -
③于 2021 年 12 月 31 日按其他第三方公司组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 343,364,618.39 17,168,230.92 5.00
1至2年 51,200.00 5,120.00 10.00
2至3年 3,953.00 1,185.90 30.00
合 计 343,419,771.39 17,174,536.82 5.00
(3)本期坏账准备的变动情况
2020 年 12 月 31 本期变动金额 2021 年 12 月 31
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
应收账款坏账准备 23,877,988.91 2,156,410.31 3,549,729.14 1,748,746.81 20,735,923.27
合 计 23,877,988.91 2,156,410.31 3,549,729.14 1,748,746.81 20,735,923.27
其中，本期坏账准备收回或转回金额情况
- 177 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因
河南科迪乳业股份有限公司常温
2,306,928.15 期初个别认定款项于本期协商部分收回
奶分公司
安徽科瑞克保温材料有限公司 1,187,411.10 期初个别认定款项于本期协商部分收回
祐康食品（杭州）有限公司 55,389.89 已核销坏账于本期收回
合 计 3,549,729.14 —
(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,748,746.81
合 计 1,748,746.81
本期无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的 2021 年末前五名的应收账款情况
占应收账款余额 坏账准备 2021 年
单位名称 2021 年 12 月 31 日
的比例(%) 12 月 31 日余额
单位 1 19,935,585.11 5.47 996,779.26
单位 2 18,709,288.07 5.15 935,464.40
单位 3 15,728,313.94 4.33 786,415.70
单位 4 13,007,185.19 3.58 650,359.26
单位 5 8,814,327.02 2.42 440,716.35
合 计 76,194,699.33 20.95 3,809,734.97
(6)本期因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的方
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
式
应收账款 出售 182,723,866.64 -2,001,841.13
合 计 —— 182,723,866.64 -2,001,841.13
注：摩根大通银行、花旗银行、德意志银行以及中国银行为本公司提供无追
索权的特定客户应收账款购买服务，本公司在收到银行应收账款购买款项时，终
止确认相应的客户应收账款。
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 40,000,000.00 -
其他应收款 17,630,329.41 19,729,916.90
- 178 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 57,630,329.41 19,729,916.90
(2) 应收股利
①分类
被投资单位 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
河北永新 20,000,000.00 -
新力油墨 20,000,000.00 -
合 计 40,000,000.00 -
②公司期末无重要的账龄超过 1 年的应收股利。
③公司期末应收股利未计提坏账准备。
(3) 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 4,008,326.04 5,944,987.20
1至2年 1,971,684.36 2,785,060.41
2至3年 2,202,620.31 1,834,387.14
3至4年 1,834,387.14 1,795,972.46
4至5年 1,575,972.46 2,077,766.43
5 年以上 6,554,715.61 6,023,393.63
小计 18,147,705.92 20,461,567.27
减：坏账准备 517,376.51 731,650.37
合 计 17,630,329.41 19,729,916.90
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
往来款 15,000,000.00 15,000,000.00
保证金 2,731,000.00 3,118,740.00
其他暂付款 416,705.92 2,342,827.27
小 计 18,147,705.92 20,461,567.27
减：坏账准备 517,376.51 731,650.37
合 计 17,630,329.41 19,729,916.90
③按坏账计提方法分类披露
A.2021 年 12 月 31 日坏账准备按三阶段模型计提如下：
- 179 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 18,147,705.92 517,376.51 17,630,329.41
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合 计 18,147,705.92 517,376.51 17,630,329.41
2021 年 12 月 31 日处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - —
按组合计提坏账准备 18,147,705.92 2.85 517,376.51 17,630,329.41 —
组合 1：合并范围内公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 —
组合 2：其他第三方 3,147,705.92 16.44 517,376.51 2,630,329.41 —
合 计 18,147,705.92 2.85 517,376.51 17,630,329.41 —
2021 年 12 月 31 日按合并范围内公司组合计提的坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
广州永新 15,000,000.00 - -
合 计 15,000,000.00 - -
2021 年 12 月 31 日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,481,881.59 124,094.08 5.00
1至2年 204,824.33 20,482.43 10.00
2至3年 110,000.00 33,000.00 30.00
3至4年 2,000.00 1,000.00 50.00
4至5年 51,000.00 40,800.00 80.00
5 年以上 298,000.00 298,000.00 100.00
合 计 3,147,705.92 517,376.51 16.44
B.2020 年 12 月 31 日坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 20,461,567.27 731,650.37 19,729,916.90
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合 计 20,461,567.27 731,650.37 19,729,916.90
- 180 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2020 年 12 月 31 日处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - —
按组合计提坏账准备 20,461,567.27 3.58 731,650.37 19,729,916.90 —
组合 1：合并范围内公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 —
组合 2：其他第三方 5,461,567.27 13.40 731,650.37 4,729,916.90 —
合 计 20,461,567.27 3.58 731,650.37 19,729,916.90 —
2020 年 12 月 31 日按合并范围内公司组合计提的坏账准备的其他应收款
2020 年 12 月 31 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
广州永新 15,000,000.00 - -
合 计 15,000,000.00 - -
2020 年 12 月 31 日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
2020 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,178,127.17 208,906.36 5.00
1至2年 692,440.10 69,244.01 10.00
2至3年 2,000.00 600.00 30.00
3至4年 271,000.00 135,500.00 50.00
4至5年 3,000.00 2,400.00 80.00
5 年以上 315,000.00 315,000.00 100.00
合 计 5,461,567.27 731,650.37 13.40
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 2020 年 12 月 31 日 收回或 转销或核 2021 年 12 月 31 日
计提
转回 销
其他应收款坏账准备 731,650.37 -214,273.86 - - 517,376.51
合 计 731,650.37 -214,273.86 - - 517,376.51
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的 2021 年末前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准备
2021 年 12 月 收款总额
单位名称 款项性质 账龄 2021 年 12 月
31 日余额 的比例
31 日余额
(%)
- 181 -
黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
1 至 5 年、
单位 1 往来款 15,000,000.00 82.67 -
5 年以上
单位 2 保证金 1,360,000.00 1 年以内 7.49 68,000.00
单位 3 保证金 400,000.00 2 年以内 2.20 30,000.00
单位 4 保证金 200,000.00 1 年以内 1.10 10,000.00
单位 5 其他暂付款 160,000.00 1 年以内 0.88 8,000.00
合 计 —— 17,120,000.00 —— 94.34 116,000.00
⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
减
被投资单位 减值 值
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
准备 准
备
对子公司投 759,551,081.7 759,551,081.7 690,525,454.6 690,525,454.6
- -
资 8 8 1 1
759,551,081.7 759,551,081.7 690,525,454.6 690,525,454.6
合 计 - -
8 8 1 1
(2) 长期股权投资明细
2020 年 12
被投资单 2020 年 12 月 本期 2021 年 12 月 本期计提
本期增加 月 31 减值
位 31 日 减少 31 日 减值准备
准备余额
广州永新 27,151,031.02 1,186,986.58 - 28,338,017.60 - -
河北永新 125,972,101.07 1,296,134.77 - 127,268,235.84 - -
永新包装 416,240,001.56 2,019,241.53 - 418,259,243.09 - -
新力油墨 51,162,320.96 1,023,264.29 - 52,185,585.25 - -
陕西永新 43,000,000.00 7,000,000.00 - 50,000,000.00 - -
永新新材
27,000,000.00 56,500,000.00 - 83,500,000.00 - -
料
合 计 690,525,454.61 69,025,627.17 - 759,551,081.78 - -
4. 营业收入和成本
(1) 分类
2021 年度 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
2021 年度 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,881,460,682.13 1,517,693,918.25 1,624,876,547.98 1,238,491,080.12
其他业务 165,165,678.53 125,095,686.12 172,211,562.46 144,040,386.14
合 计 2,046,626,360.66 1,642,789,604.37 1,797,088,110.44 1,382,531,466.26
(2) 主营业务(分产品)
2021 年度 2020 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
彩印包装材料 1,793,788,900.60 1,433,194,948.22 1,576,334,485.53 1,191,697,247.77
镀铝包装材料 14,251,551.98 12,907,988.61 4,281,774.89 4,322,660.53
塑料软包装薄膜 73,420,229.55 71,590,981.42 44,260,287.56 42,471,171.82
合 计 1,881,460,682.13 1,517,693,918.25 1,624,876,547.98 1,238,491,080.12
(3) 主营业务(分地区)
2021 年度 2020 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本
国 内 1,681,356,653.63 1,368,065,162.86 1,468,128,779.11 1,144,297,720.89
国 外 200,104,028.50 149,628,755.39 156,747,768.87 94,193,359.23
合 计 1,881,460,682.13 1,517,693,918.25 1,624,876,547.98 1,238,491,080.12
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营
项 目 营业收入
业收入的比例(%)
客户 1 142,833,770.28 6.98
客户 2 98,133,465.64 4.79
客户 3 79,113,744.86 3.87
客户 4 49,951,438.39 2.44
客户 5 55,096,893.04 2.69
合 计 425,129,312.21 20.77
5. 投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度
理财产品收益 5,044,684.62 10,239,898.65
成本法核算的长期股权投资收益 45,280,000.00 5,280,000.00
合 计 50,324,684.62 15,519,898.65
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黄山永新股份有限公司 2021 年年度报告
十七、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备冲销部
125,165.59 ——
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 20,819,472.81 ——
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 7,789,076.79 ——
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,843,574.99 ——
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,119,386.28 ——
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,777,486.30 定期存款利息收入
小 计 43,474,162.76 ——
减：所得税影响数 6,555,937.07 ——
少数股东损益影响数 633,554.17 ——
非经常性损益净额 36,284,671.52 ——
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.90 0.63 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.07 0.55 0.54
股股东的净利润
黄山永新股份有限公司
董事长：孙 毅
二〇二二年二月二十四日
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