股票代码：002015 股票简称：霞客环保
江苏霞客环保色纺股份有限公司
XIAKE COLOR SPINNING CO., LTD.
二OO 九年半年度报告
二OO 九年八月二十五日2
目 录
第一节 重要提示............................................................................ 3
第二节 公司基本情况.................................................................... 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况........................................ 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................................... 9
第五节 董事会报告...................................................................... 10
第六节 重要事项.......................................................................... 10
第七节 财务报告（未经审计） .................................................. 25
第八节 备查文件.......................................................................... 713
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无
法保证或存在异议。
本次审议半年度报告的董事会会议采用通讯方式召开，全体董事均出席了本
次董事会。
本公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司负责人陈建忠、主管会计工作负责人邓鹤庭及会计机构负责人（会计
主管人员）邓鹤庭声明：保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。4
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
股票简称 霞客环保
股票代码 002015
上市证券
交易所
深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
投资者关系管理
负责人
姓 名 邓鹤庭 陈银凤 陈银凤
联系地址 江苏省江阴市徐霞客镇
马镇东街7 号
江苏省江阴市徐霞客镇
马镇东街7 号
江苏省江阴市徐霞客镇
马镇东街7 号
电 话 0510--86526712 0510--86520126 0510--86520126
传 真 0510--86520112 0510--86520112 0510--86520112
电子邮箱 mazhendht2020@163.com chenyf1203@126.com chenyf1203@126.com
二、公司名称
中文名称：江苏霞客环保色纺股份有限公司
英文名称：XIAKE COLOR SPINNING CO., LTD.
中文简称：霞客环保
英文简称：XIAKE
三、公司法定代表人：陈建忠
四、公司注册地址：江苏省江阴市霞客镇马镇东街7 号
公司办公地址：江苏省江阴市徐霞客镇马镇东街7 号
邮政编码：214406
公司网址：http://www.xiakehb.com
电子信箱：xkhb@xiakehb.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》5
登载半年度报告网站的网址：http://cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办公室
六、其他
公司首次登记注册日期：2000年12月12日
公司第一次变更注册登记日期：2004年7月30日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年6月24日
公司企业法人营业执照注册号：320000000041824
公司税务登记号码：320281142294446
公司聘请的会计师事务所：江苏公证天业会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址： 江苏省无锡市梁溪路28号
七、主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：(人民币)元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,327,113,541.63 1,301,172,789.57 1.99
归属于上市公司股东的所有者
权益 338,060,809.10 332,936,567.62 1.54
股本 171,088,000.00 171,088,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净
资产（元/股） 1.98 1.95 1.54
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 568,478,113.31 452,119,541.03 25.74
营业利润 11,847,697.65 31,663,907.70 -62.58
利润总额 14,059,239.45 38,258,252.61 -63.25
归属于上市公司股东的净利润 10,256,881.48 26,567,027.72 -61.39
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 8,705,334.03 22,678,551.98 -61.61
基本每股收益（元/股） 0.06 0.16 -62.50
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.16 -62.50
净资产收益率（%） 3.03 7.69 -4.66
经营活动产生的现金流量净额 1,344,652.99 25,311,815.08 -94.69
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股） 0.01 0.15 -93.336
注：基本每股收益、稀释每股收益计算，根据《企业会计准则第34号—每股收益》的规定，
对上年同期已进行了重新计算。
2、非经常性损益项目
单位：(人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损溢的政府补助 1,287,900.00
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位
可辨认净资产公允价值产生的损益 0
除上述以外的营业外收支净额 923,641.80
合计 2,211,541.80
减:非经常性损溢对所得税费用影响金额 345,069.97
减:对少数股东损益的影响金额 314,924.38
合计 1,551,547.45
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
（2009年1-6月） 全面摊薄 加权平均
基本
每股收益
稀释
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.03 3.04 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 2.58 2.58 0.05 0.05
注：基本每股收益、稀释每股收益计算，根据《企业会计准则第34号—每股收益》的规
定进行计算。7
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
1、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他
小计数量 比例(%)
一、有限售条件
股份
25,162,023 14.71 25,162,023 14.71
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
25,162,023 14.71 25,162,023 14.71
其中:境内非国
有法人持股
境内自然人
持股
25,162,023 14.71 25,162,023 14.71
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件
股份
145,925,977 85.29 145,925,977 85.29
1、人民币普通
股
145,925,977 85.29 145,925,977 85.29
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 171,088,000 100 171,088,000 100
二、截止2009 年6 月30 日，公司股东总数、前10 名股东和前10 名无限售
条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 29,849 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例
(%) 持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
陈建忠 境内自然人 14.71 25,162,023 25,162,023 25,162,023
江阴市伊马机电有限公司 境内非国有法人4.25 7,270,000 0 0
中国建设银行－中小企业板
交易型开放式指数基金
境内非国有法人0.81 1,391,727 0 08
赵方平 境内自然人 0.61 1,050,000 0 0
北京火龙信息咨询有限公司 境内非国有法人0.56 965,497 0 0
谢智雁 境内自然人 0.53 904,660 0 0
李志 境内自然人 0.44 753,500 0 0
张毅 境内自然人 0.44 750,000 0 0
海口爱晚亭餐饮有限公司 境内非国有法人0.40 690,000 0 0
迟星红 境内自然人 0.40 680,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
江阴市伊马机电有限公司 7,270,000 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,391,727 人民币普通股
赵方平 1,050,000 人民币普通股
北京火龙信息咨询有限公司 965,497 人民币普通股
谢智雁 904,660 人民币普通股
李志 753,500 人民币普通股
张毅 750,000 人民币普通股
海口爱晚亭餐饮有限公司 690,000 人民币普通股
迟星红 680,000 人民币普通股
王近贤 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司有限售条件股东与前十名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于
一致行动人；未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
于一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
三、报告期，公司前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售
条件
股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
可上市交易时间
新增可
上市交易
股份数量
限售条件
1 陈建忠 25,162,023 － 25,162,023
根据股改承诺，陈建忠持有
的限售股份25,162,023 股
可于2008 年11 月15 解除
限售，该股份办理了质押登
记，目前尚未办理解售,。
四、报告期内，公司控股股东和实际控制人变更情况。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化，公司第一大股东为陈建忠
先生，持有本公司14.71%的股权。9
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期，公司董事、监事、高级管理人员持股情况：
姓 名 职 务 年 初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期 末
持股数
变动原因
陈建忠 董事长 25,162,023 0 0 25,162,023 —
徐 宁 董事
总经理 0 0 0 0 —
邓鹤庭 董事、财务
总监、董秘 0 0 0 0 —
冯淑君 董事 0 0 0 0 —
陈其龙 独立董事 0 0 0 0 —
孙银龙 独立董事 0 0 0 0 —
金 炎 独立董事 0 0 0 0 —
梁克兵 监事会主席 0 0 0 0 —
范明喜 监事 0 0 0 0 —
朱道武 监事 0 0 0 0 —
陈洪祥 副总经理 0 0 0 0 —
徐建军 副总经理 0 0 0 0 —
王琪瑢 副总经理 0 0 0 0 —
报告期内，公司董事长陈建忠持有公司25,162,023 股股份，其余董事、监事、
高级管理人员均未持有公司股份。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持
股情况未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况如下：
报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。10
第五节 董事会报告
一、报告期内，经营情况讨论与分析
2009 年以来，国际金融危机的影响仍在延续，国际市场持续低迷，我国纺织
行业面临的外部形势依然严峻。但是，得益于中央应对国际金融危机的决策和部
署推动国内需求持续回升，以及对纺织服装出口退税率调整等政策的积极效果逐
步显现，纺织结构调整和产业升级稳步推进，纺织行业经济运行已经从今年1~2
月的低谷逐步恢复，二季度以来多项指标表明开始企稳回升。
本报告期内，公司实现营业收入56,847.81 万元，比上年同期增长了25.74%；
营业成本52,232.43 万元，比上年同期增长了32.24%；净利润实现1,025.69 万元，
与上年同期相比下降了61.39%。
1、报告期经营成果分析
单位：（人民币）元
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月 报告期比上年同期增
减（%）
营业收入 568,478,113.31 452,119,541.03 25.74
营业成本 522,324,328.37 394,994,010.68 32.24
期间费用 32,415,679.29 24,574,598.97 31.91
营业利润 11,847,697.65 31,663,907.70 -62.58
利润总额 14,059,239.45 38,258,252.61 -63.25
归属于母公司所有者
净利润 10,256,881.48 26,567,027.72 -61.39
注：上述数据以公司合并报表数据填列。
（1）2009 年上半年营业总收入较上年同期增长25.74%，系报告期内增加滁
州安兴彩纤有限公司（以下简称“滁州安兴”）的合并所致。
（2）报告期内营业利润、利润总额、归属于母公司所有者净利润较上年同期
分别下降62.58%、63.25%、61.39%，主要原因是受全球金融危机的影响，导致本
期合并滁州安兴没有达到预期的收益；同时原有产品成本上升幅度大于售价增幅
导致毛利下降以及管理成本上升综合影响所致。11
2、报告期财务状况分析
单位：（人民币）元
项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 报告期末比年初数增
减（%）
货币资金 148,830,658.61 164,152,289.73 -9.33
应收账款 32,465,904.31 26,316,903.53 23.37
存货 395,503,220.52 327,172,829.87 20.89
流动资产 651,627,097.30 617,352,848.28 5.55
固定资产 475,309,694.19 485,498,962.10 -2.10
短期借款 393,798,280.00 388,803,571.01 1.28
应付账款 217,840,783.02 231,890,548.26 -6.06
股东权益（ 不含少数
股东权益） 338,060,809.10 332,936,567.62 1.54
总资产 1,327,113,541.63 1,301,172,789.57 1.99
（1）应收账款报告期末比期初增加了23.37%主要的原因是：本报告期内滁
州安兴产能及销售的增加所致，但均在可控范围之内。
（2）存货报告期末与期初相比增加20.89%主要的原因是：滁州安兴的产能
增加同时增加了产品的品种相应增加了存货的数量，另外由于产品结构的调整相
应单个存货的库存成本增加两者共同影响所致。
3、报告期现金流量分析
单位：（人民币）元
项 目 2009年1-6月2008年1-6月 报告期比上年同
期增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,344,652.99 25,311,815.08 -94.69
投资活动产生的现金流量净额 -11,731,569.51 -8,351,776.94 -40.47
筹资活动产生的现金流量净额 23,486,039.27 53,456,767.44 -56.07
现金及现金等价物净增加额 13,099,122.75 70,416,805.58 -81.40
（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降94.69%的主
要原因是：一是滁州安兴的产能增加，相应造成了材料采购的支出的增加，另一
个原因是公司兑付了到期进口原料的信用证。
（2）投资活动产生的现金流量净额报告期与上年同期相比下降40.47%的主要
原因是本公司支付工程设备款所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净与上年同期相比下降56.07%的主要原因是报12
告期内归还了到期的银行借款。
二、报告期内主要经营情况
1、公司主营业务范围为废弃聚酯物的综合处理，有色聚酯纤维、色纺纱线和
半消光聚酯切片的生产和销售。
2、主营业务分行业、产品、地区经营情况表
（1）分行业经营情况
单位：（人民币）万元
分行业 营业收入 营业成本
毛利率
（％）
营业收入比
上年同期增减
（％）
营业成本比
上年同期增减
（％）
毛利率比
上年同期增
减（％）
其他纤维制
品制造业 52,481.28 47,940.06 8.65 36.04 45.63 -6.02
（2）分产品经营情况
单位：（人民币）万元
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（％）
营业收入比
上年同期增减
（％）
营业成本比
上年同期增减
（％）
毛利率比
上年同期增
减（％）
有色聚酯纤维 13,611.52 12,872.89 5.43 63.29 79.51 -8.54
色纺纱线 23,058.65 19,975.31 13.37 -23.75 -22.42 -1.49
半消光聚酯切片 15,471.57 14,813.51 4.25 — — —
其中：关联交易 — — — — — —
关联交易的定价
原则
根据市场价原则结算。
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0元。
（3）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内销售 49,482.58 48.39
国外销售 2,998.70 -42.68
3、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力、利润构成，未发
生重大变化。
4、报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
5、报告期内，主要控股公司的经营情况及业绩：
（1）滁州霞客环保色纺有限公司（以下简称“滁州霞客”）
滁州霞客注册资本4,276 万元，本公司持股比例为92.79%。滁州霞客主要产13
品为色纺纱线。
报告期完成营业收入10,103.77 万元，实现净利润213.59 万元。本期对公司
贡献的投资收益为198.19 万元，占公司净利润的比重为19.32%。
（2）湖北黄冈霞客环保色纺有限公司（以下简称“黄冈霞客”）
黄冈霞客注册资本8,000 万元，本公司持股比例为95%。黄冈霞客主要产品
为色纺纱线。
报告期完成营业收入8,707.79 万元，实现净利润455.21 万元。本期对公司贡
献的投资收益为453.57 万元，占公司净利润的比重为44.22%。
（3）滁州安兴环保彩纤有限公司
滁州安兴注册资本1,200万美元，本公司持股比例为70%。滁州安兴主要产品
为原生有色聚酯纤维。
报告期完成营业收入35,105.02万元，实现净利润397.56万元。本期对公司贡
献的投资收益为278.29万元，占公司净利润的比重为27.13%。
（4）淮安霞客环保色纺有限公司（以下简称“淮安霞客”）
淮安霞客注册资本1,000 万元，为本公司全资子公司。淮安霞客主要产品为
色纺纱线。
报告期完成营业收入1,063.83 万元，实现净利润13.13 万元。本期对公司贡
献的投资收益为13.13 万元，占公司净利润的比重为1.28%。
6、经营中的问题与困难及应对措施
目前纺织行业正处在企稳回升的关键时期，行业出现的向好势头并不意味着
困难时期已经过去，必须看到回升的基础还不稳定、不平衡，风险依然存在。一
是国际经济与贸易尚未走出谷底，外需前景并不乐观；二是国内需求不足的矛盾
依然明显；三是行业内企业两级分化状况依然严重；四是广大中小企业融资困难
仍然较大；五是各种资源价格上行和最终市场降价的压力仍在加大。
公司面对这一不利局面，采取了多种措施应对金融危机，提高经营业绩，具
体包括以下几方面：
1、调整产品结构，提高产品档次。公司原有产品再生聚酯纤维、色纺纱线主
要以再生聚酯为原料，尽管解决了白色污染，具有节能减排降本的产品优势，但
由于原料来源广，品种多，品质差异较大，产品相对不能进入中高档市场，应用14
范围受到局限。收购滁州安兴后，公司提高原生有色聚酯纤维在色纺纱线生产中
的应用，提升了产品档次，拓宽了产品应用范围。
2、拓展市场渠道，提高产品的品牌知名度。公司收购滁州安兴后，主营业务
新增原生有色聚酯纤维的生产和销售。由于利用“熔体直纺在线添加技术”生产的
原生有色聚酯纤维为新兴产品，市场接受需要一定的过程，公司加大了市场推广
力度，采取保本销售的销售策略，力求快速拓展纤维市场，提高客户的接受度；
同时，公司加大与成衣品牌厂商的合作，提高公司产品的品牌知名度。2009 年上
半年，公司实现原生有色聚酯纤维销售14,547.33 吨，较2008 年下半年的5,818.80
吨增长了150.01%。
3、拓展国内市场，提高内销比例，应对国内纺织品出口萎缩的风险。由于金
融危机导致国内纺织品出口受到较大的影响，公司为降低风险，努力拓展国内市
场，2008 年上半年、2008 年下半年和2009 年上半年公司产品内销比例分别为
86.44%、88.22%和94.29%。
4、加强与科研院所的合作，提高公司研发和技术水平。2008 年下半年公司与
中国纺织工业设计院进行技术合作，对公司相关技术进行改革完善，提高了产品
的成品率和品质。
5、公司非公开发行股票的申请已经获得中国证监会核准。本次发行完成后，
公司的资产负债率将有所降低，从而可以减少财务费用支出，提高公司的盈利能
力，提升公司的综合竞争力和抗风险能力。
三、报告期内的投资情况
(一)报告期内，公司无使用募集资金投资情况。
(二)报告期内，非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
1、公司于2007年6月21日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了《滁
州霞客公司关于再生聚酯差别化色纺纱线扩能项目的议案》，决议由滁州霞客公司
在滁州城东工业园区建设再生聚酯差别化色纺纱线扩能项目。项目总投资8,890万
元人民币，项目分步实施，资金由企业自筹，项目建成后将形成年产6,700吨再生
聚酯差别化色纺纱线的生产能力。
目前，该项目已投入资金6,930.67 万元，已完成了主厂房工程和辅助配套工15
程的建设，设备安装和设备调试初步通过验收，已开始试产运行。
2、公司于2008年2月26日召开的三届十四次董事会审议通过了《关于投资设
立定远子公司的议案》。
目前，该项目尚在筹备中。
四、对2009 年1-9 月经营业绩的预计
对2009年1-9经营业绩的预计
归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降幅度
在40%～70%之间。
2008年1-9的经营业绩（元） 归属于母公司所有者的净利润 35,695,360.33
业绩变动的原因说明
2009年以来，国际金融危机的影响仍在延续，国际
市场持续低迷，原油价格的大幅波动造成化纤原料价格
大幅波动，增加了企业对原料价格的判断和操作难度，
经营风险明显加大；虽然行业出现了恢复性回升迹象，
但下游产品市场仍较低迷，化纤及其制品出口增速大幅
回落；行业面临的外部形势依然严峻。16
第六节 重要事项
一、公司治理结构情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其
他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系；
股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各委员会及内审部门各
司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，提高运行效率。
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公
司内部控制指引》等的要求，对内部控制体系展开全面自查，以加强和规范公司
内部控制，完善公司内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促
进公司可持续发展。
二、报告期内公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
报告期内，根据公司2009年3月18日召开的2008年年度股东大会审议通过的公
司2008年度权益分派方案为：以公司现有总股本171,088,000股为基数，向全体股
东每10股派0.3元人民币现金（含税），共计派发现金红利5,132,640元（含税）。
公司于2009 年5月6日在《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），上
披露了《2008年度利润分配实施公告》，股权登记日为2009 年5月12日，除息日为
2009年5月13日，该分配方案于2009年5月13日实施完毕。
报告期内，公司本次非公开发行股票相关议案已于2009年3月26日召开的董事
会和2009年4月13日召开的股东大会通过。公司于2009年8月7日收到中国证券监督
管理委员会《关于核准江苏霞客环保色纺股份有限公司非公开发行股票的批复》
(证监许可[2009]743号)，核准公司非公开发行不超过3,000万股新股，核准文件自
核准发行之日起6个月内有效。目前项目正在组织发行阶段。
三、公司本次利润分配或资本公积转增股本预案
公司2009年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。17
四、报告期内公司未有实施股权激励方案的情况
五、报告期内公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁的事项
六、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公
司股权的情况。
七、报告期内公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
购、出售和企业合并的事项
八、报告期内，发生重大关联交易事项
2009 年4 月20 日，陈建忠与江苏银行江阴支行签署了《质押担保合同》，将
持有的公司18,871,518 股股份质押给江苏银行江阴支行，为公司2009 年4 月20
日向江苏银行江阴支行申请的3,000 万元银行借款提供质押担保。
上述质押已于2009 年4 月23 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办
理了证券质押登记手续，质押期限为2009 年4 月23 日至质权人申请解除质押为
止。
九、报告期内重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、
托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合
同。
1、公司于2007年5月15日召开的第三届董事会第四次会议，审议通过了《关
于为滁州霞客环保色纺有限公司提供担保的议案》。
2007 年5 月18 日，本公司与中国银行股份有限公司滁州分行签订了《最高
额保证合同》，同意为滁州霞客向中行申请贷款940 万元提供连带责任保证担保，
借款期限为2009 年3 月19 日起至2010 年3 月18 日止。保证期间从第一笔授信
合同生效之日起至全部授信合同中最后一次还款的履行期届满之日起经过两年。
截止本报告期末，该合同尚在履行中，该最高额保证合同项下担保额为34018
万元。
2、公司于2007年5月15日召开的第三届董事会第四次会议，审议通过了《关
于为湖北黄冈霞客环保色纺有限公司提供担保的议案》。
2009年3月18日，本公司与中国农业银行湖北省龙感湖农场支行签订了《最高
额保证合同》，同意为黄冈霞客向湖北省龙感湖农场支行申请贷款1,000万元提供
连带责任保证担保，借款期限为2009年3月18日起至2010年3月18日止。保证期间
为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
截止本报告期末，该合同尚在履行中，该最高额保证合同项下担保额为1,000
万元。
3、公司于2007年8月18日召开的第三届董事会第八次会议，审议通过了《关
于为控股子公司滁州霞客环保色纺有限公司提供担保的议案》。
公司于2008年5月12日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关
于为控股子公司滁州霞客环保色纺有限公司提供担保的议案》。
2008年11月12日，本公司与徽商银行滁州分行签订了《最高额保证合同》，
同意为滁州霞客向徽商银行滁州分行申请贷款5,000万元提供连带责任保证担保，
借款期限为2008年11月12日起至2009年10月31日止。本合同担保的每笔借款合同
的保证期间单独计算，自每笔借款合同确定的借款到期之次日起两年。
截止本报告期末，该合同尚在履行中，该最高额保证合同项下担保额为5,000
万元。
4、公司于2008 年6 月20 日召开的2008 年第二次临时股东大会，审议通过
了《关于为控股子公司滁州安兴环保彩纤有限公司出具信用证保函的议案》。
（1）2009 年2 月10 日，本公司与中信银行合肥分行签订了《最高额保证合
同》，同意为滁州安兴向中信银行合肥分行申请信用证保证人民币5,000 万元提
供连带责任保证担保，开证期限为2009 年2 月10 日起至2012 年2 月10 日止。
本公司承担保证责任的保证期间为两年，即自债务人依具体业务合同约定的债务
履行期限届满之日起两年。
截止本报告期末，该合同尚在履行中，该最高额保证合同项下担保额为5,000
万元。
（2）2008年12月18日，本公司与徽商银行滁州分行签订了《最高额保证合同》，
同意为滁州安兴向徽商银行滁州分行申请银行承兑汇票保证人民币600万元提供19
连带责任保证担保，开证期限为2008年12月18日起至2009年12月10日止。本公司
承担保证责任的保证期间为一年。
截止本报告期末，该合同尚在履行中，该最高额保证合同项下担保额为600
万元。
（三）报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委
托他人进行现金资产管理的事项。
十、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间
发生但持续到报告期的承诺事项
承诺事项 履行承诺情况
公司发起人均做出避免同业竞争的承诺 履行承诺
十一、截止本报告期末，公司对外担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议
签署日）
担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
（是或否）
— — — — — — —
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额
合计 11,940 万元
报告期末对子公司担保余额合
计（B） 11,940 万元
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,940 万元
担保总额占净资产的比例 35.32%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方
提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的担保
金额（D）
5,600 万元
担保总额超过净资产50％部分
的金额（E） 0
上述三项担保金额合计*
（C+D+E） 5,600 万元20
十二、独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发[2005]120号《关于规范上市公司对
外担保行为的通知》的规定和要求，我们作为江苏霞客环保色纺股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，对公司截止2009年6月30日对外担保情况进行认真
细致的核查，并作如下专项说明和独立意见：
一、担保的主要情况：
序
号
担保提
供方
担保对
象
担保
期限
担保类
型
借款银行
担保合同
签署时间
审议批
准的担
保额度
(万元)
实际发
生担保
金额
(万元)
逾期担
保金额
(万元)
截止报
告期末
的担保
余额
(万元)
1 本公司
控股子
公司滁
州霞客
二年
流动资
金借款
担保
中国银行
股份有限
公司滁州
分行
2007.5.18 940 340 0 340
2 本公司
控股子
公司黄
冈霞客
二年
流动资
金借款
担保
中国农业
银行龙感
湖农场支
行
2009.3.18 1,000 1,000 0 1,000
3 本公司
控股子
公司滁
州霞客
二年
流动资
金借款
担保
徽商银行
滁州分行
2008.11.12 5,000 5,000 0 5,000
4 本公司
控股子
公司滁
州安兴
一年
信用证
保函担
保
中信银行
合肥分行
2009.2.10 5,000 0 5,000
5 本公司
控股子
公司滁
州安兴
一年
银行承
兑汇票
担保
徽商银行
滁州分行
2008.12.18
15,000
600 0 600
合
计
21,940 11,940 0 11,940
二、公司不存在为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况；
三、报告期内，本公司对外担保发生额为11,940万元，全部为本公司对控股
子公司的担保。
截至2009年6月30日，本公司对外担保余额(不含为合并范围内的子公司提供
的担保)为0元； 本公司对控股子公司提供的担保额度为21,940万元，占公司2008
年年末经审计净资产的比例为 65.90%；本公司对控股子公司的担保余额为11,940
万元。本公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提供的担保）为11,940
万元，占公司2008年年末经审计净资产的比例为35.86%。逾期担保金额为0元。
报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用21
的需要，担保决策程序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
四、公司能够严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、中国
证监会证监发 [2005]120号文及《公司章程》等的有关规定，认真履行对外担保
情况的信息披露义务，并按规定如实提供了公司全部对外担保事项。
独立董事：陈其龙、孙银龙、金炎
二OO九年八月二十二日
十三、公司开展投资者关系管理的情况。
为促进公司与投资者之间建立长期，稳定的良好关系，进一步提升公司的诚
信形象，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司认真执行《投资者关系管
理制度》、《接待和推广工作制度》，公司认真做好投资者来访接待工作和来电
咨询工作，保证投资者与公司信息交流渠道的畅通。公司指定董事会秘书为投资
者关系管理负责人，证券事务代表具体实施投资者关系的日常管理工作。公司高
管通过“投资者关系互动展示平台”、“网上业绩分析会”、“网上报告会”等
形式与投资者进行了深入、广泛地互动交流，加强了公司与投资者的互动沟通。
通过以上种种活动，公司不断改善公司投资者管理状况。公司将会不断完善投资
者管理办法，使公司的投资者管理更上一个新台阶。
十四、报告期内，公司内部审计机构的设置和开展工作的情况。
公司设立了审计部，配备了专职审计人员，审计部经理由董事会聘任。审计
部对董事会负责，在审计委员会的指导下开展工作，独立行使审计职权，不受其
它部门和个人的干涉。董事会审计委员会由具有会计专业资格的独立董事担任召
集人，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
报告期内，审计部对公司内部控制的建立和执行情况、对外担保情况、滁州
安兴的经营情况等进行了审计，对控股子公司法人代表和总经理的离任和投资项
目等进行了专题审计，针对发现的问题制定了整改措施并督促落实，及时向审计
委员会汇报审计工作开展情况。22
十五、董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况：
报告期内，公司全体董事严格按照《深圳证券交易所中小城市企业板块上市
公司董事行为指引》等有关规定和要求，诚实守信、勤勉尽责，积极出席公司的
相关会议，认真审议各项董事会议案，切实履行董事的各项职责，维护公司整体
利益，保护中小股东的合法权益不受损害。
公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依
法召集、主持董事会会议，严格董事会集体决策机制，在其职责范围内行使权利，
并积极督促公司执行董事会会议形成的决议。报告期内，公司董事长充分保证了
独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。
公司独立董事尽职尽责、兢兢业业，切实履行职务，积极参与公司董事会、
股东大会，独立公正地履行职责，确保董事会决策的科学性、客观性、公正性，
维护中小股东合法权益，积极向公司年度股东大会提交述职报告。报告期内，公
司独立董事对公司2008年度对外担保情况、控股股东及其它关联方占用资金情况
等相关事项发表了专项说明或独立意见。
报告期内，公司共召开4次董事会会议，各董事出席董事会会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数 4次
董事姓名 职务 应出席
次数
亲自出席
次数
委托出席
次数
缺席次
数
是否连续二次未
亲自出席会议
陈建忠 董事长 4 4 0 0 否
徐 宁 董事 4 4 0 0 否
邓鹤庭 董事 4 4 0 0 否
冯淑君 董事 4 4 0 0 否
金 炎 独立董事 4 4 0 0 否
孙银龙 独立董事 4 4 0 0 否
陈其龙 独立董事 4 4 0 0 否
十六、公司聘任会计师务所情况
经公司2008 年年度股东大会审议通过，续聘江苏公证天业会计师事务所有限
公司为公司2009 年度财务审计机构。
十七、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际23
控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或
追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批
评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十八、公司信息披露情况
披露日期 公告编号 主要内容
2009/1/7 2009-001 关于限售股份持有人出售股份情况的公告
2009/1/22 2009-002 公司2008 年度业绩修正公告
2009/2/17 2009-003 关于限售股份持有人出售股份情况的公告
2009/2/25 2009-004 公司2008 年年度报告摘要
2009/2/25 2009-005 公司第三届董事会第二十四次会议决议公告
2009/2/25 2009-006 公司第三届监事会第九次会议决议公告
2009/2/25 2009-007 关于召开2008 年年度股东大会通知的公告
2009/2/25 2009-008 独立董事对公司相关事项的独立意见（续聘审计机构、
对外担保、内控评价报告）
2009/2/25 2009-009 关于限售股份持有人出售股份情况的公告
2009/2/26 2009-010 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告
2009/3/19 2009-011 公司2008 年年度股东大会决议公告
2009/3/27 2009-012 公司第三届董事会第二十五次会议决议公告
2009/3/27 2009-013 关于召开2009 年度第一次临时股东大会通知
2009/3/27 2009-014 独董关于关联交易的独立意见
2009/3/27 2009-015 关联交易公告
2009/3/27 2009-016 关于公司与特定对象签订股票认购协议的公告
2009/3/28 2009-017 权益变动报告书(中基矿业)
2009/4/10 2009-018 关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示性公告
2009/4/14 2009-019 公司2009 年第一次临时股东大会决议公告
2009/4/25 2009-020 公司2009 年第一季度报告正文
2009/4/28 2009-021 关于股东股权质押的公告
2009/5/6 2009-022 公司2008 年度利润分配方案实施公告
2009/6/9 2009-023 公司第三届董事会第二十七次会议决议公告
2009/6/9 2009-024 独立董事关于为控股子公司提供担保的独立意见24
2009/6/9 2009-025 关于为控股子公司提供担保的公告
2009/6/9 2009-026 关于召开2009 年第二次股东大会通知的公告
2009/6/12 2009-027 澄清公告
2009/6/26 2009-028 公司2009 年第二次临时股东大会决议公告
注：公司信息披露报刊为：《中国证券报》
公司信息披露的网址：http://cninfo.com.cn25
第七节 财务报告（未经审计）
资 产 负 债 表
编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目 附
注 合 并母公司合 并 母公司
流动资产：
货币资金 8-01 148,830,658.61 130,467,472.01 164,152,289.73 111,528,756.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8-02 13,832,715.67 10,800,000.00 41,018,805.85 35,508,646.71
应收账款 8-03 32,465,904.31 17,914,672.74 26,316,903.53 17,076,765.02
预付款项 8-04 59,960,698.06 93,801,776.77 46,825,867.43 73,228,235.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 5,000,000.00
其他应收款 8-05 293,083.33 260,735.72 11,682,066.54 229,578.94
买入返售金融资产
存货 8-06 395,503,220.52 157,439,852.11 327,172,829.87 169,618,289.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8-07 740,816.80 467,350.77 184,085.33 109,460.28
流动资产合计 651,627,097.30 411,151,860.12 617,352,848.28 412,299,732.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8-08 2,000.00 217,142,000.00 2,000.00 217,142,000.00
投资性房地产
固定资产 8-09 475,309,694.19 91,386,764.91 485,498,962.10 95,003,761.31
在建工程 8-10 58,451,228.94 529,070.47 54,860,333.89
工程物资 196,704.97 - 238,102.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8-11 137,363,235.67 9,632,841.98 139,050,001.36 9,743,595.98
开发支出
商誉 8-12 2,486,242.61 - 2,486,242.61
长期待摊费用
递延所得税资产 8-13 1,677,337.95 585,916.95 1,684,298.44 586,188.86
其他非流动资产
非流动资产合计 675,486,444.33 319,276,594.31 683,819,941.29 322,475,546.15
资产总计 1,327,113,541.63 730,428,454.43 1,301,172,789.57 734,775,278.64
公司法定代表人: 陈建忠 主管会计工作负责人: 邓鹤庭 会计机构负责人: 邓鹤庭26
资 产 负 债 表(续)
编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目 附
注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 8-15 393,798,280.00 280,798,280.00 388,803,571.01 273,803,571.01
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8-16 105,695,505.15 92,000,000.00 126,329,000.00 90,000,000.00
应付账款 8-17 217,840,783.02 93,577,143.77 231,890,548.26 118,226,508.06
预收款项 8-18 47,287,054.51 6,688,291.96 12,878,651.61 6,547,736.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8-19 5,107,907.73 1,790,585.76 5,022,083.00 2,025,275.43
应交税费 8-20 -173,908.71 -2,177,559.91 -5,329,753.81 -8,007,820.50
应付利息
应付股利 8-21 1,048,981.56 388,511.69
其他应付款 8-22 1,491,754.24 432,278.49 1,001,014.44 377,950.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8-23 1,571,931.82 184,301.93 2,159,986.80 536,928.87
流动负债合计 773,668,289.32 473,293,322.00 763,143,613.00 483,510,149.52
非流动负债：
长期借款 8-24 154,000,000.00 144,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8-25 563,613.10 711,148.96
其他非流动负债 8-26 16,378,976.09 17,275,237.99
非流动负债合计 170,942,589.19 - 161,986,386.95 -
负债合计 944,610,878.51 473,293,322.00 925,129,999.95 483,510,149.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 8-27 171,088,000.00 171,088,000.00 171,088,000.00 171,088,000.00
资本公积 8-28 15,375,955.70 1,971,133.52 15,375,955.70 1,971,133.52
减：库存股
专项储备
盈余公积 8-29 15,952,173.29 15,952,173.29 15,952,173.29 15,952,173.29
一般风险准备
未分配利润 8-30 135,644,680.11 68,123,825.62 130,520,438.63 62,253,822.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
338,060,809.10 257,135,132.43 332,936,567.62 251,265,129.12
少数股东权益 44,441,854.02 43,106,222.00
所有者权益合计 382,502,663.12 257,135,132.43 376,042,789.62 251,265,129.12
负债和所有者权益总计 1,327,113,541.63 730,428,454.43 1,301,172,789.57 734,775,278.64
公司法定代表人: 陈建忠 主管会计工作负责人: 邓鹤庭 会计机构负责人: 邓鹤庭27
利 润 表
单位:江苏霞客环保色纺股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：(人民币)元
本期金额 上期金额
项 目 附
注 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 8-31 568,478,113.31 528,734,320.88 452,119,541.03 333,786,432.49
其中：营业收入 8-31 568,478,113.31 528,734,320.88 452,119,541.03 333,786,432.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 556,630,415.66 527,397,463.13 420,455,633.33 318,512,667.45
其中：营业成本 8-31 522,324,328.37 511,614,531.29 394,994,010.68 303,613,731.35
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8-32 1,495,067.61 940,091.20 1,671,306.06 1,056,264.01
销售费用 8-33 5,311,270.57 2,535,731.20 3,506,431.87 2,455,909.47
管理费用 8-34 11,628,144.84 4,513,120.71 8,866,718.99 3,298,286.29
财务费用 8-35 15,476,263.88 7,797,922.88 12,201,448.11 8,909,348.92
资产减值损失 8-36 395,340.39 -3,934.15 -784,282.38 -820,872.59
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
10,000,000.00
其中：对联营企
业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 11,847,697.65 11,336,857.75 31,663,907.70 15,273,765.04
加：营业外收入 8-37 2,211,541.80 - 6,774,248.07 85,500.00
减：营业外支出 8-38 - - 179,903.16 100,000.00
其中：非流动资产处
置损失
- - - -
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） 14,059,239.45 11,336,857.75 38,258,252.61 15,259,265.04
减：所得税费用 8-39 2,466,725.95 334,214.44 7,898,771.20 3,512,281.72
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 11,592,513.50 11,002,643.31 30,359,481.41 11,746,983.32
归属于母公司所有
者的净利润
10,256,881.48 11,002,643.31 26,567,027.72 11,746,983.32
少数股东损益 1,335,632.02 - 3,792,453.69
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.06 0.16 0.07
（二）稀释每股收益 0.06 0.06 0.16 0.07
公司法定代表人: 陈建忠 主管会计工作负责人: 邓鹤庭 会计机构负责人: 邓鹤庭28
现金流量表
编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
附
注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 641,260,176.78 533,809,926.56 570,303,597.53 425,570,511.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,600,625.29 3,036,504.19 4,097,250.49 2,471,040.30
收到其他与经营活动有关的现金 8-40 2,197,621.01 318,059.79 4,232,098.28 756,479.42
经营活动现金流入小计 647,058,423.08 537,164,490.54 578,632,946.30 428,798,031.00
购买商品、接受劳务支付的现金 587,546,581.13 510,830,005.01 488,159,866.88 346,765,762.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,848,502.44 5,376,578.07 25,890,711.07 8,165,654.50
支付的各项税费 15,431,870.10 4,072,640.47 21,212,517.08 7,258,037.21
支付其他与经营活动有关的现金 8-41 15,886,816.42 6,840,387.16 18,058,036.19 7,022,006.66
经营活动现金流出小计 645,713,770.09 527,119,610.71 553,321,131.22 369,211,461.20
经营活动产生的现金流量净额 1,344,652.99 10,044,879.83 25,311,815.08 59,586,569.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,400,000.00
取得投资收益收到的现金 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
8,983,001.31 8,983,001.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8-42 11,425,237.99 750,000.00
投资活动现金流入小计 11,425,237.99 15,000,000.00 9,733,001.31 40,383,001.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
23,156,807.50 403,642.56 18,084,778.25 485,664.85
投资支付的现金 76,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,156,807.50 403,642.56 18,084,778.25 76,485,664.85
投资活动产生的现金流量净额 -11,731,569.51 14,596,357.44 -8,351,776.94 -36,102,663.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 295,285,586.60 233,285,586.60 294,906,176.64 242,906,176.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,399,236.85 0.00 9,758,900.24
筹资活动现金流入小计 328,684,823.45 233,285,586.60 304,665,076.88 242,906,176.64
偿还债务支付的现金 280,290,877.61 226,290,877.61 238,658,045.54 220,658,045.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,929,423.59 12,697,231.06 12,550,263.90 9,349,693.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 116,553.51
支付其他与筹资活动有关的现金 4,978,482.98 4,978,482.98 15,247,810.87
筹资活动现金流出小计 305,198,784.18 243,966,591.65 251,208,309.44 245,255,550.15
筹资活动产生的现金流量净额 23,486,039.27 -10,681,005.05 53,456,767.44 -2,349,373.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8-43 13,099,122.75 13,960,232.22 70,416,805.58 21,134,532.75
加：期初现金及现金等价物余额 69,292,585.36 62,389,794.44 82,090,016.89 50,934,287.11
六、期末现金及现金等价物余额 82,391,708.11 76,350,026.66 152,506,822.47 72,068,819.86
公司法定代表人: 陈建忠 主管会计工作负责人: 邓鹤庭 会计机构负责人: 邓鹤庭29
合并所有者权益变动表
编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减:库存
股
专项储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 171,088,000.00 15,375,955.70 15,952,173.29 130,520,438.63 43,106,222.00 376,042,789.62 100,640,000.00 65,695,955.70 15,667,720.39 141,884,862.65 9,614,739.36 333,503,278.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 171,088,000.00 15,375,955.70 15,952,173.29 130,520,438.63 43,106,222.00 376,042,789.62 100,640,000.00 65,695,955.70 15,667,720.39 141,884,862.65 9,614,739.36 333,503,278.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） 5,124,241.48 1,335,632.02 6,459,873.50 70,448,000.00 -50,320,000.00 1,407,027.72 33,672,433.86 55,207,461.58
（一）净利润 10,256,881.48 1,335,632.02 11,592,513.50 26,567,027.72 3,792,453.69 30,359,481.41
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 29,879,980.17 29,879,980.17
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他 29,879,980.17 29,879,980.17
上述（一）和（二）小计 10,256,881.48 1,335,632.02 11,592,513.50 26,567,027.72 33,672,433.86 60,239,461.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -5,132,640.00 -5,132,640.00 -5,032,000.00 -5,032,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,132,640.00 -5,132,640.00 -5,032,000.00 -5,032,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 70,448,000.00 -50,320,000.00 -20,128,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 50,320,000.00 -50,320,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 20,128,000.00 -20,128,000.00
四、本期期末余额 171,088,000.00 15,375,955.70 15,952,173.29 135,644,680.11 44,441,854.02 382,502,663.12 171,088,000.00 15,375,955.70 15,667,720.39 143,291,890.37 43,287,173.22 388,710,739.68
公司法定代表人: 陈建忠 主管会计工作负责人: 邓鹤庭 会计机构负责人: 邓鹤庭30
母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 171,088,000.00 1,971,133.52 15,952,173.29 62,253,822.31 251,265,129.12 100,640,000.00 52,291,133.52 15,667,720.39 84,853,746.20 253,452,600.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 171,088,000.00 1,971,133.52 15,952,173.29 62,253,822.31 251,265,129.12 100,640,000.00 52,291,133.52 15,667,720.39 84,853,746.20 253,452,600.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,870,003.31 5,870,003.31 70,448,000.00 -50,320,000.00 -13,413,016.68 6,714,983.32
（一）净利润 11,002,643.31 11,002,643.31 11,746,983.32 11,746,983.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,002,643.31 11,002,643.31 11,746,983.32 11,746,983.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,132,640.00 -5,132,640.00 -5,032,000.00 -5,032,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,132,640.00 -5,132,640.00 -5,032,000.00 -5,032,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 70,448,000.00 -50,320,000.00 -20,128,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 50,320,000.00 -50,320,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 20,128,000.00 -20,128,000.00
四、本期期末余额 171,088,000.00 1,971,133.52 15,952,173.29 68,123,825.62 257,135,132.43 171,088,000.00 1,971,133.52 15,667,720.39 71,440,729.52 260,167,583.43
公司法定代表人: 陈建忠 主管会计工作负责人: 邓鹤庭 会计机构负责人: 邓鹤庭霞客环保2009 年半年度报告
31
财务报表附注
附注1： 公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为江阴霞客色纺
有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司由江苏万翔集团公司和朱涵琴等49 位自然人共
同出资组建，于1998 年3 月25 日在江阴市工商行政管理局登记注册，注册资本1018 万元，
工商登记注册号：3202811103252。
2000 年9 月，有限公司对其股东进行了部分变更，变更后的股东人数为8 人，江苏万翔
集团公司将其出资额全部转让给江阴市马镇镇投资有限公司，同时自然人持有的出资额也作
了部分调整，一部分转让给江阴市伊马机电有限公司，一部分在自然人之间转让。
2000 年12 月4 日，经江苏省人民政府苏政复[2000]224 号文批复同意，有限公司整体
变更为股份公司，以2000 年9 月30 日经审计确定的净资产30,320,000 元，按1∶1 的比例折
为股本，折股后注册资本30,320,000 元，于2000 年12 月12 日在江苏省工商行政管理局依法
登记注册，注册号为3200002101706。整体变更后，有限公司之债权债务全部由本公司承接。
2000 年12 月，本公司控股的滁州霞客环保色纺有限公司出资4480 万元购买原安徽滁州
华宇股份有限公司的部分资产，生产能力大幅度上升。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］83 号文核准，本公司于2004 年6 月22
日以全部向二级市场投资者定价配售方式成功公开发行了20,000,000 股人民币普通股(A 股)，
每股面值1.00 元，每股发行价格6.62 元。发行后的注册资本为50,320,000 元。
经深圳证券交易所深证上［2004］51 号文《关于江苏霞客环保色纺股份有限公司人民币
普通股股票上市交易的通知》批准，本公司20,000,000 股流通股于2004 年7 月8 日在深圳证
券交易所上市交易。股票简称“霞客环保”，股票代码为“002015”。
2005 年11 月，经股东大会批准，本公司非流通股东向全体流通股东每10 股送3 股取得
流通权。
经2005 年年度股东大会批准，本公司以2005 年12 月31 日的股本5032 万股为基础，以
资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，转增后公司总股本由5032 万股增加至10064 万股。
2008 年4 月26 日，经股东大会批准，本公司以2007 年12 月31 日总股本100,640,000
元为基数，用未分配利润向全体股东每10 股派送现金红利0.5 元（含税），每10 股送红股2
股（含税），用资本公积向全体股东每10 股转增5 股，经上述转增后，公司股本由10064 万
股增加到17108.80 万股，上述增资已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B080
号验资报告验证。霞客环保2009 年半年度报告
32
2、公司的注册地、组织形式、组织架构
本公司的注册地址：江苏省江阴市霞客镇马镇东街7 号。
本公司的组织形式：股份有限公司。
本公司下设化纤车间、纺纱车间及财务部、生产部、供应部等相应的管理职能及后勤服
务部门。法人代表：陈建忠。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属纺织行业，经营范围为：废弃聚酯、和其他塑料的综合处理、销售及在差别化、
纳米功能性纤维、纱、面料、废弃包装膜、带、容器及绝缘材料、工业材料、建筑材料等相
关制品中的开发和再生利用，上述产品生产销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务;
经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
针织品、纺织品、服装生产、销售。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
公司财务报告由本公司董事会批准于2009 年8 月22 日报出。
附注2： 会计政策、会计估计变更及前期差错
1、会计政策变更
本年度内公司未发生会计政策变更
2、会计估计变更
本年度内公司未发生会计估计变更
3、前期差错更正
本年度内公司未发生前期差错更正
附注3： 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注4： 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指
南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。霞客环保2009 年半年度报告
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附注5： 公司的主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包
括月度、季度和半年度。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对
会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务核算方法
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌
价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际
采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币
性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性
项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包
括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他
应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货
币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入
当期损益。
6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移
1) 金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。霞客环保2009 年半年度报告
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量
公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股
利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资
收益。
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
(4) 可供出售金额资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，
单独确认为应收项目。
可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可
供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收霞客环保2009 年半年度报告
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益，同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用
摊余成本进行后续计量。
3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法
(1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值
准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该
金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转
出，计入当期损益。
7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未
履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。
2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，
本公司单项金额定为50 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的并入剔除单项金额
重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状
况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并计入当期损益。
3）应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下：
账龄 计提比例(%)
一年以内 5
一至二年 8霞客环保2009 年半年度报告
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二至三年 15
三年以上 100
8. 存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法
1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、在产
品、产成品、委托加工物资和低值易耗品等。
2) 存货的盘存制度为永续盘存制。
3) 存货按实际成本计价，原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材
料成本；产成品按实际成本法计价，采用加权平均法结转营业成本；低值易耗品采用领用时
一次摊销的方法。
4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基
础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其成本不
可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计
提并计入当期损益。可变现净值是指日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，
按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
9. 长期股权投资的核算方法
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投
资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1) 对子公司的股权投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经
营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在
本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后
进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累
积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少
数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日
可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉；与按照新取得的股权比例计算确定应霞客环保2009 年半年度报告
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享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商
誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
2) 对合营及联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初
始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整其成本。
采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投
资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，
然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计
算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时
按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3）其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
10. 投资性房地产的核算方法
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的房屋建筑物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要
支出构成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。霞客环保2009 年半年度报告
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3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照
相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
11．固定资产的核算方法
1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等，与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确
认。
2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，已提足折旧仍继续使用的固定
资产除外。
4）本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-35 年 5% 2.71%-4.75%
机器设备 10-14 年 5% 6.78%-9.5%
运输设备及其他 5-10 年 5% 9.50%-19%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收
回金额。
12. 在建工程的核算方法
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，
出包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件
的借款费用按照《企业会计准则第17 号－借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，霞客环保2009 年半年度报告
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未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
13. 无形资产的计价和摊销方法
1) 无形资产的计价：
无形资产按照成本进行初始计量：
(1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的其他支出。
(2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预
定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
② 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》、《企
业会计准则第16 号－政府补助》和《企业会计准则第20 号－企业合并》确定。
2) 无形资产摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入
当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并
按上述(1)方法进行摊销。
(3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
14. 长期资产减值准备的计提依据、确定方法
1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发
生了减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减
值损失，这些迹象包括：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的霞客环保2009 年半年度报告
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下跌；
(2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备
的依据：本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定，如果单个资产可收回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确
定其可收回金额。
3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资
产组进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少
于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足
抵减该差额，未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。
4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最
小资产组合。
5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
15. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16. 借款费用的核算方法
1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态霞客环保2009 年半年度报告
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所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发
生当期确认为损益。
4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算
确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息
费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本
化的利息金额。
17、职工薪酬核算方法
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工
伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职
工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产
成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的
补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
18. 预计负债的核算方法
发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 递延所得税资产及负债的计量方法霞客环保2009 年半年度报告
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递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视
同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税资产和递延所得税负债。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延
所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回的，不予确认。
20. 政府补助的核算方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，同时满足下列条件的，
予以确认：
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21．收入的确认方法
1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买
方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本
公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益
能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22．金融资产转移的确认与计量霞客环保2009 年半年度报告
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1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
（1）公司以不附追索权方式出售金融资产；
（2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的
公允价值回购；
（3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期
权是一项重大价外期权；
2）金融资产转移的计量：
（1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
（2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止
确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，
对该累计额进行分摊后确定。
23．所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税
费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易事项。
附注6： 税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
(1).增值税：销项税税率为17％；
(2).城建税：按流转税额的5%～7%计缴；
(3).教育费附加：按流转税额的4%计缴；
(4)所得税：按25%的税率计缴，滁州安兴环保彩纤有限公司为中外合资企业，2009 年
1-6 月适用零税率。
(5)地方规费：根据江阴市人民政府澄政发[2001]21 号文规定，将防洪保安基金、粮物调
基金、建农金等合并为地方综合基金规费，由地方税务机关按不超过营业收入的1.5%征收。
附注7： 企业合并及合并财务报表霞客环保2009 年半年度报告
44
1、 控股子公司及合营企业
(1)截止2009 年6 月30 日，本公司下设4 个控股子公司
单位：（人民币）万元
控股子公司名称 注册地点业务性质注册资本投资额持股比例 经营范围
滁州霞客环保色纺有限公司 安徽滁州工业生产4276.00 5514.00 92.79% 化纤及棉织品生产销售
湖北黄冈霞客环保色纺有限公司 湖北黄冈工业生产8000.00 8000.00 100.00% 废弃聚酯综合处理利用
淮安市霞客环保色纺有限公司 江苏淮安工业生产1000.00 1000.00 100.00% 化纤及棉织品生产销售
滁州安兴环保彩纤有限公司 安徽滁州工业生产9960.000 7600.00 70.00% 化纤原料及相关制品销
售
（2）同上年度相比，合并报表范围发生变更的情况
控股子公司名称 以下简称 上年
是否合并
本期
是否合并
变更原因
滁州霞客环保色纺有限公司 滁州霞客 是 是
湖北黄冈霞客环保色纺有限公
司
黄冈霞客 是 是
淮安市霞客环保色纺有限公司 淮安霞客 是 是
上海霞客纺织有限公司 上海霞客 是 否 2008 年6 月本公司转让了所
持有的该公司的股权
无锡霞客环保色纺有限公司 无锡霞客 是 否 2008 年6 月本公司转让了所
持有的该公司的股权
滁州安兴环保彩纤有限公司 滁州安兴 是 是
（3）本公司无合营企业
2. 企业合并的计量方法
1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关
费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等
计入股东权益或负债的初始计量金额。
2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产
按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并
发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
3. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。霞客环保2009 年半年度报告
45
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日
起停止合并。本公司与子公司、子公司与子公司之间所有重大往来余额、交易、投资及未实
现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作
为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状
态存在。
附注8： 合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
8-01 货币资金
（1）项目 2009-6-30 2008-12-31
现金 238,965.46 299,453.82
银行存款 129,412,897.80 68,993,131.54
其他货币资金 19,178,795.35 94,859,704.37
合计 148,830,658.61 164,152,289.73
(2) 银行存款中外币情况
2009-6-30 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 1,847,676.51 12,621,638.15 1,082,127.95 7,395,911.69
欧元 1.91 18.41 1.91 18.45
合计 12,621,656.56 7,395,930.14
(3)其他货币资金中外币情况
2009-06-30 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 1,251,891.18 8,552,795.35 212,858.40 1,454,802.02霞客环保2009 年半年度报告
46
合计 1,251,891.18 8,552,795.35 212,858.40 1,454,802.02
（4）期末其他货币资金均为银行承兑汇票保证金及信用证保证金。
(5) 货币资金期末余额中除各类保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有
潜在回收风险的款项。
8-02 应收票据
（1）项目 2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票 13,832,715.67 41,018,805.85
合计 13,832,715.67 41,018,805.85
（2）截止2009 年7 月28 日，上述应收票据已全部背书或贴现。
（3）应收票据期末较期初减少66.28%,主要原因系本期销售货款收款方式以货币资金为主所
致。
（3）期末无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
8-03 应收账款
2009-06-30
(1)账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 34,173,814.89
99.67 5.00 1,708,690.74
32,465,124.15
一至二年 848.00
0.00 8.00 67.84
780.16
二至三年
三年以上 112,590.00
0.33 100.00 112,590.00
-
合计 34,287,252.89 100.00 1,821,348.58 32,465,904.31
2008-12-31
账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内
26,170,600.58
93.92 5.00
1,308,530.00
24,862,070.58
一至二年 1,581,340.16
5.68 8.00 126,507.21
1,454,832.95
二至三年
-
三年以上 112,590.00
0.40 100.00 112,590.00
-
合计 27,864,530.74
100.00 1,547,627.21 26,316,903.53
(2)应收账款中外币应收账款情况
币种 2009-06-30 2008-12-31霞客环保2009 年半年度报告
47
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 2,023,619.23 13,828,203.81 2,364,844.36 16,164,389.88
合计 2,023,619.23 13,828,203.81 2,364,844.36 16,164,389.88
(3)按账款性质分类
2009-06-30 2008-12-31
项目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 28,195,193.18 82.23 1,409,759.66 23,815,299.12 85.47 1,190,764.96
单项金额不重大 6,092,059.71 17.77 411,588.92 4,049,231.62 14.53 356,862.25
34,287,252.89 100.00 1,821,348.58 27,864,530.74 100.00 1,547,627.21
（4）对单项金额重大（50 万元以上）的应收账款，本公司单独进行减值测试，因无客观证
据表明其已发生减值，按账龄分析法确定的比例对其计提了坏账准备。
（5）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（6）应收账款期末余额较期初增加642.27 万元，增加23.05%，主要是销售收入增加导致赊
销款增加。
（7）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为2,357.52 万元，占公司期末应收账款的
比例为68.76%。
（8）期末大额应收账款列示（账龄均为一年以内）：
欠款单位名称 金 额 款项性质
SUPER EAGLE INVESTMENTS LIMITED 6,920,429.26 应收销货款
江阴同润科技有限公司 6,410,339.06 应收销货款
江阴利德毛巾有限公司 4,059,774.10 应收销货款
GLOBAL RAINBOW INTERNATIONAL
LIMTTED 3,583,433.44 应收销货款
HAL TEX YARN,INC 2,601,273.12 应收销货款
8-04 预付款项
2009-06-30 2008-12-31
(1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 59,528,775.57 99.28 44,905,764.76 95.90
一至二年 350,530.10 0.58 1,794,270.76 3.83
二至三年 81,392.39 0.14 74,572.45 0.16
三年以上 51,259.46 0.11
合计 59,960,698.06 100.00 46,825,867.43 100.00霞客环保2009 年半年度报告
48
(2)预付款项中外币预付款项情况
2009-06-30 2008-12-31 币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 22,587.08 154,312.68 271,520.57 1,855,734.49
合计 22,587.08 154,312.68 271,520.57 1,855,734.49
（3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（5）期末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为5089.39 万元，占期末预付款项的比例
为84.88%。
（6）账龄超过一年的预付款项主要为滁州霞客预付的土地款。
（7）期末大额预付款项：
单 位 金 额 款项性质
安徽建工第四工程有限公司 15,945,301.34 预付设备款
山西宏达纺织设备贸易有限公司 15,100,000.00 预付设备款
江阴市霞客镇投资有限公司 12,500,000.00 预付土地款
江苏宏大建筑集团有限公司 5,587,960.30 预付设备款
南京棉麻有限公司 1,760,633.13 预付原料款
8-05 其他应收款
2009-06-30
(1)账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备 其他应收款净额
一年以内 299,250.12 96.59 5.00 14,962.51 284,287.61
一至二年 9,560.56 3.09 8.00 764.84 8,795.72
三年以上 1,000.00 0.32 100.00 1,000.00 0.00
合计 309,810.68 100.00 16,727.35 293,083.33
2008-12-31
账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备 其他应收款净额
一年以内 11,686,668.17 99.83 5.00 8,851.63 11,677,816.54
二至三年 5,000.00 0.04 15.00 750.00 4,250.00
三年以上 15,506.70 0.13 100.00 15,506.70 -
合计 11,707,174.87 100.00 25,108.33 11,682,066.54
(2)按账款性质分类
项目 2009-06-30 2008-12-31霞客环保2009 年半年度报告
49
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 11,425,237.99 97.59
单项金额不重大 309,810.68 100 16,727.35 281,936.88 2.41 25,108.33
合计 309,810.68 16,727.35 11,707,174.87 100.00 25,108.33
（3）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（4）本项目期末较期初减少1139.74 万元，减少97.35%,主要为2009 年1 月份滁州安兴
收到的设备增值税返还款1,142.52 万元。
8-06 存货
(1)项 目 2009-06-30
金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 137,266,095.69 34.21 137,266,095.69
在产品 12,630,167.29 3.15 12,630,167.29
产成品 201,364,765.18 50.19 5,700,000.00 195,664,765.18
委托加工物资 49,942,192.36 12.45 49,942,192.36
合计 401,203,220.52 100.00 5,700,000.00 395,503,220.52
2008-12-31
项 目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 147,900,181.70 44.45 147,900,181.70
在产品 9,625,199.87 2.89 9,625,199.87
产成品 161,139,449.51 48.43 5,570,000.00 155,569,449.51
委托加工物资 14,077,998.79 4.23 14,077,998.79
合计 332,742,829.87 100.00 5,570,000.00 327,172,829.87
（2）本项目期末较期初增加6846.04 万元，增加20.57%，主要因公司的产能（含委托加
工）扩大，致使相应的存货增加。
（3）存货跌价准备计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成
本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：
在日常活动中，存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
8-07 其他流动资产
项目 2009-06-30 2008-12-31
待摊费用-保险费 317,030.47 184,085.33霞客环保2009 年半年度报告
50
待摊费用-会务费 423,786.33
合计 740,816.80 184,085.33
8-08 长期股权投资
被投资单位 2009-06-30 2008-12-31
江阴市长江投资
发展有限公司
2,000.00 2,000.00
2,000.00 2,000.00
8-09 固定资产
(1) 固定资产增减变动
原值 期初金额 本期增加金额本期减少金额 期末金额
房屋建筑物 221,635,430.63 221,635,430.63
机器设备 379,753,277.81 3,037,016.24 382,790,294.05
运输设备及其他 8,518,376.98 7,435.89 8,525,812.87
合计 609,907,085.42 3,044,452.13 612,951,537.55
累计折旧 期初金额 本期增加金额本期减少金额 期末金额
房屋建筑物 25,166,642.24 2,978,707.80 28,145,350.04
机器设备 94,247,425.55 9,878,740.00 104,126,165.55
运输设备及其他 4,884,055.53 376,272.24 5,260,327.77
合计 124,298,123.32 13,233,720.04 137,531,843.36
固定资产减值准备 110,000.00 110,000.00
固定资产净额 485,498,962.10 475,309,694.19
（2）2009 年1-6 月由在建工程转入固定资产原值231 万元。
（3）2009 年1-6 月累计折旧计提增加1323.37 万元，全部列支成本费用。
（4）期末固定资产净值16,694.29 万元的房屋建筑物及机器设备因借款已抵押给相关银
行。
8-10 在建工程
(1)工程项目 单位：万元
本期减少
工程名称
期初
金额
本期
增加 转入固定资产其他减少
期末余额
滁州霞客技改工程 - 279.02 279.02霞客环保2009 年半年度报告
51
安兴环保彩纤工程 5,486.03 311.07 231.00 5,566.10
合计 5,486.03 590.09 231.00 5,845.12
（2）期末本项目中无可变现净值低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（3）在建工程期末余额较期初增加359.09 万元，主要为滁州技改工程项目279.02 万,
安兴环保彩纤工程80.07 万元。
（4）期末余额中资本化利息为214.16 万元。
8-11 无形资产 单位：万元
(1)项目
取得
方式
原始金额 期初余额
本期
增加
累计摊
销
本期摊
销
本期
转出
期末余额
土地使用权 出让 14,757.14 13,905.00
1,020.8
2 168.68 13,736.32
合计 14,757.14 13,905.00
1,020.8
2 168.68 13,736.32
期 末余额中有10,181.29 万元的国有土地使用权因借款已抵押给相关银行。
8-12 商誉
被投资单位 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
滁州霞客 2,486,242.61 - - 2,486,242.61
2,486,242.61 - - 2,486,242.61
本公司非同一控制下收购合并滁州霞客，合并成本大于合并中取得的滁州霞客可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
8-13 递延所得税资产
1） 可抵扣暂时性差异 2009-06-30 2008-12-31
应收账款坏账准备 1,821,348.58 1,547,627.21
其他应收款坏账准备 16,727.35 25,108.33
存货跌价准备 5,700,000.00 5,570,000.00
固定资产减值准备 110,000.00 110,000.00
减：未来不能抵扣的减值准备 2,965,541.78
内部未实现利润 2,320,000.00 2,450,000.00
合计 9,968,075.94 6,737,193.76
2）已确认递延所得税资产 2009-06-30 2008-12-31
应收账款坏账准备 319,646.74 325,032.10
其他应收款坏账准备 191.21 1,766.34霞客环保2009 年半年度报告
52
存货跌价准备 750,000.00 717,500.00
固定资产减值准备 27,500.00 27,500.00
内部未实现利润 580,000.00 612,500.00
1,677,337.95 1,684,298.44
8-14 资产减值准备
本期增加
项目 2008-12-31
本年计提 其他增加
本年转回 2009-06-30
应收账款坏账准备 1,547,627.21 273,721.37 1,821,348.58
其他应收款坏账准备 25,108.33
8,380.98 16,727.35
存货跌价准备 5,570,000.00 130,000.00 5,700,000.00
固定资产减值准备 110,000.00 110,000.00
合计 7,252,735.54 403,721.37 8,380.98 7,648,075.93
8-15 短期借款
(1)借款类别 2009-06-30 2008-12-31
抵押借款 73,000,000.00 77,400,000.00
保证借款 320,798,280.00 311,403,571.01
合计 393,798,280.00 388,803,571.01
(2) 短期借款中外币借款情况
2009-06-30 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 1,200,000.00 8,198,280.00 176,099.70 1,203,571.01
合计 1,200,000.00 8,198,280.00 176,099.70 1,203,571.01
（3）抵押借款系公司以固定资产及土地使用权向银行抵押借款，详细情况见附注8-09 及
8-11。
(4) 保证借款中滁州霞客借款5,340.00 万元,黄冈霞客借款1,000.00 万元由本公司提供担
保，实际控制人陈建忠将其持有的本公司25,162,023 股质押给江苏银行股份有限公司江
阴支行，为本公司4,000.00 万元借款提供担保。
8-16 应付票据霞客环保2009 年半年度报告
53
(1)票据类别 2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票 105,695,505.15 116,329,000.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合计 105,695,505.15 126,329,000.00
（2）期末汇票期限情况：2009 年7 月到期101.55 万元；2009 月8 月到期1,020.00 万元；
2009 年9 月到期3,248.00 万元；2009 年11 月到期2,000.00 万元；2009 年12 月到期4200 万
元。
（3）期末银行承兑汇票中滁州安兴600.00 万元票据由本公司提供担保。
8-17 应付账款
2009-6-30 2008-12-31
(1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 205,363,126.02 94.27 217,637,411.18 93.86
一至二年 10,829,701.25 4.97 12,695,646.21 5.47
二至三年 1,183,811.20 0.54 1,036,882.44 0.45
三年以上 464,144.55 0.21 520,608.43 0.22
合计 217,840,783.02 100.00 231,890,548.26 100.00
(2)应付账款中外币应付账款情况
2009-6-30 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 24,612,978.85 167,938,225.54 15,712,093.82 107,419,217.23
合计 24,612,978.85 167,938,225.54 15,712,093.82 107,419,217.23
（3）期末应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（4）账龄超过一年的应付账款为尚未结算的货款。
（5）期末应付国外账款主要为购买原材料而形成，并已开具了远期信用证。
8-18 预收款项
2009-6-30 2008-12-31
(1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 47,267,838.60 99.96 12,836,495.15 99.67
一至二年 12,823.30 0.03 35,006.06 0.27
二至三年 6,392.61 0.01 7,150.40 0.06
三年以上 -霞客环保2009 年半年度报告
54
合计 47,287,054.51 100.00 12,878,651.61 100.00
(2)预收款项中外币预收款项情况
2009-6-30 2008-12-31
币种
原 币
折算人民
币 原币 折算人民币
美元 223,285.17 1,525,461.95 119,130.26 814,207.67
合计 223,285.17 1,525,461.95 119,130.26 814,207.67
（3）预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（4）本项目期末较期初增加3440.84 万元，增加267.17%，主要系报告期内预收客户货
款所致。
（5）账龄超过一年的预收款项为尚未结算的尾款。
8-19 应付职工薪酬
(1)项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
工资、奖金津贴及补贴 3,238,961.40 22,492,663.00 21,822,998.80 3,908,625.60
职工福利费 - 317,189.95 317,189.95 0.00
工会经费及职工教育经费 61,339.39 193,255.13 83,420.50 171,174.02
社会保险费 1,721,782.21 3,931,219.09 4,624,893.19 1,028,108.11
其中：养老保险 1,119,571.63 2,399,302.54 2,922,800.82 596,073.35
医疗保险 489,856.24 1,079,679.05 1,198,895.06 370,640.23
工伤保险 -103.64 111,001.63 119,703.86 -8,805.87
失业保险 107,041.88 247,065.99 283,907.47 70,200.40
生育保险 5,416.10 94,169.88 99,585.98 0.00
5,022,083.00 26,934,327.17 26,848,502.44 5,107,907.73
（2） 期末应付职工薪酬中应付工资部分为计提的2009 年6 月份工资。
8-20 应交税费
项目 2009-06-30 报告期税率 2008-12-31
增值税 207,230.98 销售收入的17%
-3,404,706.39
营业税
22,500.00
-2,705.95
城建税
89,850.33
应纳流转税额的
5%～7%
154,258.76
房产税
14,915.12
房产原值的0.84%
71,588.18
企业所得税
-317,877.77
应纳税所得额的25%
-2,199,612.04霞客环保2009 年半年度报告
55
教育费附加
60,693.10
应纳流转税额的4%
95,887.24
地方综合基金 100,000.00
100,000.00
其他
-351,220.47
-144,463.61
合计
-173,908.71
-5,329,753.81
8-21 应付股利
本项目内容为滁州霞客尚未支付的股利分配款。
8-22 其他应付款
(1)账龄 2009-06-30 2008-12-31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 1,072,292.05 71.88 581,683.25 58.11
一至二年 342,271.00 22.94 342,140.00 34.18
二至三年 8,990.39 0.60 14,490.39 1.45
三年以上 68,200.80 4.57 62,700.80 6.26
合计 1,491,754.24 100.00 1,001,014.44 100.00
（2）其他应付款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（3）本项目主要内容为代扣的养老保险、医疗保险等。
8-23 其他流动负债
项目 2009-06-30 2008-12-31
水电费 684,557.47 680,130.18
利息 797,374.35 1,129,856.62
租赁费 90,000.00 350,000.00
合计 1,571,931.82 2,159,986.80
8-24 长期借款
项目 2009-06-30 2008-12-31
抵押借款 154,000,000.00 144,000,000.00
154,000,000.00 144,000,000.00
8-25 递延所得税负债
项目 2009-06-30 2008-12-31霞客环保2009 年半年度报告
56
投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
563,613.10 711,148.96
合计 563,613.10 711,148.96
8-26 其他非流动负债
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
技术改造财政资金补贴 5,850,000.00 325,000.00 5,525,000.00
国产设备返还增值税 11,425,237.99 571,261.90 10,853,976.09
合计 17,275,237.99 896,261.90 16,378,976.09
本项目本期减少内容主要为滁州霞客2007 年收到的技术改造财政资金补贴650.00 万
元，按实际收益期限摊销，本期摊销32.50 万元。滁州安兴2009 年1 月收到的国产设备增值
税返还1142.52 万元,按实际收益期限摊销,本期摊销57.13 万元。
8-27 股本
项目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-06-30
限售流通股份 25,162,023.00 25,162,023.00
上市流通股份 145,925,977.00 145,925,977.00
股份总数 171,088,000.00 - 171,088,000.00
8-28 资本公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
股本溢价 711,600.00 711,600.00
股权投资准备 13,404,822.18 13,404,822.18
其他资本公积 1,259,533.52 1,259,533.52
15,375,955.70 15,375,955.70
8-29 盈余公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
法定盈余公积金 15,952,173.29 - 15,952,173.29
15,952,173.29 - 15,952,173.29
本公司按税后净利润10%的比例计提法定盈余公积。霞客环保2009 年半年度报告
57
8-30 未分配利润
项目 2009-06-30 2008-12-31
年初未分配利润 130,520,438.63 141,884,862.65
加：本年净利润 10,256,881.48 14,080,028.88
减：提取法定盈余公积 284,452.90
应付普通股股利 5,132,640.00 5,032,000.00
转作资本的普通股股利 20,128,000.00
135,644,680.11 130,520,438.63
8-31 营业收入、营业成本
(1)营业收入
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入 524,812,844.03 385,781,525.49
其他业务收入 43,665,269.28 66,338,015.54
合计 568,478,113.31 452,119,541.03
(2)营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务成本 479,400,558.77 329,192,691.63
其他业务成本 42,923,769.60 65,801,319.05
合计 522,324,328.37 394,994,010.68
(3)主营业务收入、主营业务成本明细
项目 2009 年1-6 月
营业收入 营业成本 产品销售毛利 毛利率
色纱及制品
(内销) 204,661,136.65 176,966,027.65 27,695,109.00 13.53%
聚酯纤维(内销) 132,053,583.53 124,900,721.08 7,152,862.45 5.42%
出口商品 1,677,368.67 1,487,640.71 189,727.96 11.31%
进料加工 28,309,636.37 25,127,586.68 3,182,049.69 11.24%
聚酯切片 154,715,675.12 148,135,146.66 6,580,528.46 4.25%
无染彩棉 3,395,443.69 2,783,435.99 612,007.70 18.02%
524,812,844.03 479,400,558.77 45,412,285.26 8.65%霞客环保2009 年半年度报告
58
2008 年1-6 月
项目
营业收入 营业成本 产品销售毛利 毛利率
色纱及制品
(内销) 270,534,669.76 229,124,960.77 41,409,708.99 15.31%
聚酯纤维(内销) 62,927,564.96 53,615,135.43 9,312,429.53 14.80%
出口商品 8,936,190.01 7,888,050.48 1,048,139.53 11.73%
进料加工 43,383,100.76 38,564,544.95 4,818,555.81 11.11%
385,781,525.49 329,192,691.63 56,588,833.86 14.67%
(4) 2009 年上半年度主营业务收入较2008 年上半年度增加13,903.13 万元，主要是合并
滁州安兴其财务报表导致销售额增加较大。
(5) 2009年上半年度聚酯纤维(内销)较2008年上半年度增加6923.60万元，主要是合并滁州
安兴导致相应聚酯纤维销售额增加。
(6) 2009年上半年度色纱及制品(内销)毛利率较2008年上半度下降1.78个百分点，聚酯纤
维(内销)毛利率较2008年上半度下降9.38个百分点，主要是受全球金融危机影响，产品价格下
降，导致毛利率下降。
(7) 2009年1-6月向前五名客户销售总额为9068.56万元，占营业收入的比例为15.95%。
(8)其他业务收入主要为原材料-再生聚酯、聚酯纤维及PTA 贸易销售。
8-32 营业税金及附加
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
城市维护建设税 465,739.36 535,662.70
教育费附加 359,880.60 419,911.88
其他 669,447.65 715,731.48
合计 1,495,067.61 1,671,306.06
8-33 销售费用
2009 年上半年度销售费用较2008 年上半年度增加180.48 万元，主要是营业收入增加导
致运费等增加。
8-34 管理费用
2009 年上半年度管理费用较2008 年上半年度增加276.14 万元，主要是合并滁州安兴其
财务报 表导致费用增加。霞客环保2009 年半年度报告
59
8-35 财务费用
（1）项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 14,980,430.80 12,398,398.70
减：利息收入 882,341.11 1,073,078.54
汇兑损失 315,699.04 547,930.93
票据贴现利息
银行手续费支出 1,062,475.15 328,197.02
合计 15,476,263.88 12,201,448.11
(2)2009 年上半年度财务费用较2008 年上半年度增加327.48 万元，增长26.84%，主要是
公司2009 年上半年度银行借款平均占用额较2008 年上半年度增加致使相应的借款利息支出
增加。
8-36 资产减值损失
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
应收账款 273,721.37 -778,644.07
其他应收款 -8,380.98 -5,638.31
存货 130,000.00
合计 395,340.39 -784,282.38
8-37 营业外收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处理固定资产收益
罚款收入 1,890.50 2,000.00
赔款收入
25,489.40 42,197.00
政府补助 1,287,900.00 1,857,750.00
*投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
4,872,301.07
其他 896,261.90
合计 2,211,541.80 6,774,248.07
政府补助主要为滁州霞客2007 年收到的技术改造财政资金补贴650.00 万元，按实际收
益期限摊销，本期摊销32.50 万元。滁州安兴2009 年1 月收到的国产设备增值税返还1142.52
万元，按实际收益期限摊销,本期摊销57.13 万元。霞客环保2009 年半年度报告
60
8-38 营业外支出
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处理固定资产损失 47,963.16
捐赠支出 131,700.00
其他 240.00
合计 179,903.16
8-39 所得税费用
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
应交所得税 2,607,301.32 9,152,950.21
加：递延所得税负债增加 -147,535.86 1,218,075.27
减：递延所得税资产增加 -6,960.49 -184,717.95
国产设备抵免所得税
所得税减免优惠 2,656,972.23
合计 2,466,725.95 7,898,771.20
8-40 收到其他与经营活动有关的现金 单位:万元
主要项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息收入 88.23 107.31
罚款及赔款收入 2.74 0.2
政府补助 128.79 177.42
合计 219.76 284.93
8-41 支付其他与经营活动有关的现金 单位:万元
主要项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
出口商品营业费用 244.96 234.06
运费 161.95 65.26
公司经费 133.95 48.95
差旅费 29.05 9.71
业务招待费 13.31 10.35
汽车费 26.69 21.14
广告费 25.71 0.94
水电费 6.10 11.81
保险费 26.96 2.34
租赁费 18.00 39.72霞客环保2009 年半年度报告
61
8-42 收到其他与投资活动有关的现金 单位:万元
主要项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
政府补助 75.00
增值税返还 1,142.52
合计 1,142.52 75.00
8-43 现金及现金等价物净增加额
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
期末货币资金 148,830,658.61 196,942,158.86
减：银行保证金 66,438,950.50 44,435,336.39
现金期末余额 82,391,708.11 152,506,822.47
期初货币资金 164,152,289.73 136,284,253.52
减：银行保证金 94,859,704.37 54,194,236.63
现金期初金额 69,292,585.36 82,090,016.89
现金及现金等价物增加净额 13,099,122.75 70,416,805.58
8-44 合并现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、净利润 11,733,928.27 30,359,481.41
加：资产减值准备 395,340.39 -784,282.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧 13,233,720.04
9,382,970.13
无形资产摊销 1,686,765.69 3,158,579.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(收益以“－”填列)
固定资产报废损失(收益以"－"填列)
公允价值变动损失(收益以"－"填列)
财务费用(收益以"－"填列) 14,980,430.80 12,201,448.00
投资损失(收益以"－"填列)
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 6,960.49 184,717.95霞客环保2009 年半年度报告
62
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -147,535.86 1,218,075.27
存货的减少(增加以"－"填列) -68,460,390.65 -56,902,717.91
经营性应收项目的减少(增加以"－"填
列) 16,639,440.56
14,993,188.39
经营性应付项目的增加(减少以"－"填
列) 11,275,993.26
16,372,655.46
其他 -4,872,301.07
经营活动产生的现金流量净额 1,344,652.99 25,311,815.08
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 82,391,708.11 152,506,822.47
减：现金的期初余额 69,292,585.36 82,090,016.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,099,122.75 70,416,805.58霞客环保2009 年半年度报告
63
附注9： 母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
9-01 应收账款
(1)账龄分析
2009-06-30
账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 18,857,550.25 100.00 5.00 942,877.51 17,914,672.74
一至二年 8.00
合计 18,857,550.25 100.00 942,877.51 17,914,672.74
2008-12-31
账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 16,444,138.99 91.23 5.00 822,206.92 15,621,932.07
一至二年 1,581,340.16 8.77 8.00 126,507.21 1,454,832.95
合计 18,025,479.15 100.00 948,714.13 17,076,765.02
(2)应收账款中外币应收账款情况
2009-06-30 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 1,499,549.23 10,244,770.37 1,847,334.36 12,580,956.44
合计 1,499,549.23 10,244,770.37 1,847,334.36 12,580,956.44
(3)按账款性质分类
2009-06-30 2008-12-31
项目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 15,181,476.48 84.22 759,073.82 15,021,048.53 83.33 751,052.43
单项金额不重大 2,844,002.67 15.78 183,803.69 3,004,430.62 16.67 197,661.70
18,025,479.15 100.00 942,877.51 18,025,479.15 100.00 948,714.13
对单项金额重大（50 万元以上）的应收账款，本公司单独进行减值测试，因无客观证据
表明其已发生减值，按账龄分析法确定的比例对其计提了坏账准备。霞客环保2009 年半年度报告
64
(4)期末本项目中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(5)期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为1,468.15 万元，占期末应收账款的比
例为77.85%。
(6)期末大额应收账款列示
欠款单位名称 金 额 款项性质
SUPER EAGLE INVESTMENTS
LIMITED
江阴利德毛巾有限公司
6,920,429.26
4,059,774.10
应收销货款
应收销货款
HAL TEX YARN,INC 2,601,273.12 应收销货款
义乌市美达美袜业有限公司 600,000.00 应收销货款
无锡琳达织造有限公司 500,000.00 应收销货款
9-02 其他应收款
2009-06-30
(1)账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备
其他应收款净
额
一年以内 265,200.00 96.52 5.00 13,260.00 251,940.00
一至二年 9,560.56 3.48 8.00 764.84 8,795.72
合计 274,760.56 100.00 14,024.84 260,735.72
2008-12-31
账龄
金额
比例
(%)
坏账比
例(%)
坏账准备
其他应收款净
额
一年以内 237,220.06 98.14 5.00 11,471.77 225,748.29
二至三年 4,506.70 1.86 15.00 676.05 3,830.65
合计 241,726.76 100.00 12,147.82 229,578.94
（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
9-03 长期股权投资
(1)项目 2009-06-30 2008-12-31
子公司投资 217,142,000.00 217,142,000.00霞客环保2009 年半年度报告
65
合计 217,142,000.00 217,142,000.00
(2)按成本法核算的长期股权投资
子公司名称 注册资本 初始投资额2008-12-31 本期增加本期减少 2009-06-30
滁州霞客 4276万元 5,514.00 万元55,140,000.00 - 55,140,000.00
江阴市长江投资发展
有限公司
0.20 万元2,000.00 2,000.00
黄冈霞客 8000万元 7,600.00 万元76,000,000.00 76,000,000.00
淮安霞客 1000万元 1,000.00 万元10,000,000.00 10,000,000.00
滁州安兴 1200万美元 7600.00 万元76,000,000.00 76,000,000.00
合 计 217,142,000.00 217,142,000.00
9-04 营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入 284,521,237.07 237,584,695.05
其他业务收入 244,213,083.81 96,201,737.44
合计 528,734,320.88 333,786,432.49
（2）营业成本
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本
268,914,183.76 209,746,620.96
其他业务成本
242,700,347.53
93,867,110.39
合计
511,614,531.29
303,613,731.35
（3）主营业务收入、主营业务成本明细
2009 年1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业利润 毛利率
色纱及制品
(内销) 127,137,432.21 117,712,294.69 9,425,137.52
7.41%
聚酯纤维(内销) 64,994,391.50 62,930,182.93 2,064,208.57 3.18%
出口商品 1,677,368.67 1,487,640.71 189,727.96 11.31%霞客环保2009 年半年度报告
66
进料加工 28,100,348.62 24,950,096.93 3,150,251.69 11.21%
半消光聚酯切片 44,784,115.28 44,543,545.50 240,569.78 0.54%
无染彩棉 15,930,304.89 15,226,378.90 703,925.99 4.42%
棉网 1,897,275.90 2,064,044.10 -166,768.20 -8.79%
284,521,237.07 268,914,183.76 15,607,053.31 5.49%
2008 年1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业利润 毛利率
色纱及制品
(内销) 132,761,311.27 112,980,172.40 19,781,138.87
14.90%
聚酯纤维(内销) 52,504,093.01 50,313,853.13 2,190,239.88 4.17%
出口商品 8,936,190.01 7,888,050.48 1,048,139.53 11.73%
进料加工 43,383,100.76 38,564,544.95 4,818,555.81 11.11%
237,584,695.05 209,746,620.96 27,838,074.09 11.72%
(4) 2009 年1-6 月主营业务收入较2008 年1-6 月增加4,693.65 万元，主要是2009 年1-6
月公司业务量增加，营业收入增加。
(5) 2009年1-6月色纱及制品(内销)毛利率较2008年1-6月下降7.49个百分点，主要受全球
金融危机影响，产品价格下降，导致毛利率下降。
(6) 2009年1-6月向前五名客户销售总额为28,062.68万元，占营业收入的比例为53.08%。
(7)其他业务收入主要为原材料-再生聚酯、聚酯纤维及PTA 贸易销售。
9-05 投资收益
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
控股子公司分红 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
经滁州霞客股东会决议批准，该公司向全体股东实施分红，本公司应得红利1000万元。
9-06 现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、净利润 11,000,787.46 11,746,983.32
加：资产减值准备 -3,934.15 -821,594.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生3,638,558.94 3,490,796.42霞客环保2009 年半年度报告
67
物资产折旧
无形资产摊销 110,754.00 110,866.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“－”填列)
固定资产报废损失(收益以"－"填列)
公允价值变动损失(收益以"－"填列)
财务费用(收益以"－"填列) 7,064,591.05 8,909,348.92
投资损失(收益以"－"填列)
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 271.91 185,234.31
递延所得税负债增加(减少以"－"填列)
存货的减少(增加以"－"填列) -6,367,065.10 -17,161,055.59
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 1,965,272.54 15,171,751.57
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -7,364,356.82 37,954,239.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,044,879.83 59,586,569.80
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 76,350,026.66 72,068,819.86
减：现金的期初余额 62,389,794.44 50,934,287.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,960,232.22 21,134,532.75
附注10：关联方关系及关联交易
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币万元为单位)
(一)存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表
滁州霞客 安徽滁州
功能型纤维、差别型纤维、有色纤
维、纱、并线、针织坯布、服装、
床上用品的生产销售。
控股子公司 有限责任公司徐宁
湖北霞客 湖北黄冈 废弃聚酯其他塑料的综合处理、销全资子公司 有限责任公司陈洪祥霞客环保2009 年半年度报告
68
售及在差别化、纳米功能性纤维、
纱、面料、废弃包装膜、带、容器
及绝缘材料、工业材料、建筑材料
等相关制品中的开发和再生利用，
上述产品生产销售。
淮安霞客 江苏淮安
废弃聚酯的综合处理，有色聚酯纤
维、色纺纱线生产、销售。（经营范
围中涉及专项审批规定的需办理审
批后方可经营）
全资子公司 有限责任公司周益新
滁州安兴 安徽滁州
差别化石油原料、化工原料、聚酯
原料、化纤原料、纺织原料及相关
制品的生产和销售：新材料、新产
品、新工艺的高科技开发。（涉及审
批的凭许可证经营）
控股子公司 有限责任公司陈洪祥
本公司第一大股东为陈建忠，直接持有本公司14.71%的股权，系本公司实际控制人。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
滁州霞客 4,276.00 - 4,276.00
湖北霞客 8,000.00 - 8,000.00
淮安霞客 1,000.00 - 1,000.00
滁州安兴 9960.00 9960.00
（三）存在控制关系的关联方所持股本或权益及其变化
期初数 期 末 数
企业名称
金额 %
本期增加本期减少
金额 %
滁州霞客 3,968.00 92.79 92.79
湖北霞客 8,000.00 100.00 8,000.00 100.00
淮安霞客 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00
滁州安兴 7600.00 70.00 7600.00 70.00
(四)其他事项
截止2009年6月30日，本公司实际控制人陈建忠以其持有的本公司25,162,023股为本公
司流动资金借款4000万元进行了股权质押。
附注11： 或有事项及其他事项
（1）截止2009 年6 月30 日，本公司为黄冈霞客1,000 万元银行借款、滁州霞客5,340
万元银行借款提供担保，为滁州安兴600 万银行承兑汇票提供担保，为滁州安兴5,000 万信霞客环保2009 年半年度报告
69
用证保函提供担保。
附注12：资产抵押情况
截止2009 年6 月30 日，公司将固定资产净值16,694.29 万元的房屋建筑物及机器设备，
净值10,181.29 万元的国有土地使用权抵押给相关银行，以取得相应银行借款。
附注13： 资产负债表日后非调整事项
无
附注14：承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无重大承诺事项。
附注15：其他重要事项
1、非经常性损益明细表 (单位：元)
项 目 2009 年1-6 月发生额
计入当期损益的政府补助 1,287,900.00
其他营业外收支净收益 923,641.80
合计 2,211,541.80
减：非经常性损益对所得税费用影响金额 345,069.98
减：对少数股东损益的影响金额 314,924.38
非经常性损益净额 1,551,547.45
2、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 年度 全面摊薄加权平均 基本每股收
益
稀释每股收
益
2009 年
1-6 月 3.03% 3.04%
0.06
0.06
归属于公司普通
股股东的净利润
2008 年
1-6 月 7.69% 7.90%
0.16
0.16
2009 年
1-6 月 2.58% 2.58%
0.05
0.05
扣除非经常性损
益后归属于公司
普通股股东的净
利润
2008 年
1-6 月 6.57% 6.74%
0.13
0.13
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E霞客环保2009 年半年度报告
70
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－ Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。霞客环保2009 年半年度报告
71
第八节 备查文件
一、载有董事长陈建忠签名的2009年半年度报告文本。
二、载有法定代表人陈建忠、主管会计工作和会计机构负责人邓鹤庭签名并
盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董秘办公室。
江苏霞客环保色纺股份有限公司
董事长：陈建忠
二00 九年八月二十五日
