2012 年半年度财务报告
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
2012 年半年度财务报告
一、审计报告
公司 2012 年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 106,851,140.84 145,075,897.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 38,420,604.00 4,445,000.00
应收账款 114,488,018.31 95,346,526.56
预付款项 38,578,106.08 46,977,092.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,277,543.85 8,816,741.98
买入返售金融资产
存货 190,625,405.34 173,410,252.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 497,240,818.42 474,071,511.05
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 77,753,060.56
1
2012 年半年度财务报告
投资性房地产
固定资产 457,189,462.55 476,900,464.86
在建工程 35,696,784.85 44,554,297.22
工程物资 3,798,281.52 4,922,086.68
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,404,976.67 82,364,082.20
开发支出 2,480,000.00 2,480,000.00
商誉
长期待摊费用 3,012,599.56 3,205,530.90
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 562,582,105.15 692,179,522.42
资产总计 1,059,822,923.57 1,166,251,033.47
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 466,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 55,379,662.43 14,640,144.10
应付账款 57,425,327.47 84,057,476.25
预收款项 3,570,632.86 3,259,520.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,877,947.44 17,207,351.11
应交税费 -22,413,607.62 -26,668,010.19
应付利息 1,248,069.46 1,667,485.14
应付股利
其他应付款 15,020,538.58 48,743,795.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 556,108,570.62 688,907,762.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
2
2012 年半年度财务报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,706,106.79 7,822,939.83
非流动负债合计 2,706,106.79 7,822,939.83
负债合计 558,814,677.41 696,730,702.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,420,000.00 220,420,000.00
资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28
减：库存股
专项储备 6,644,041.74 3,257,937.38
盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
一般风险准备
未分配利润 -116,720,854.33 -144,926,251.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 498,112,183.37 466,520,681.53
少数股东权益 2,896,062.79 2,999,649.79
所有者权益（或股东权益）合计 501,008,246.16 469,520,331.32
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,059,822,923.57 1,166,251,033.47
计
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 99,970,718.61 139,442,498.31
交易性金融资产
应收票据 33,594,800.00 2,050,000.00
应收账款 78,735,958.26 75,023,735.82
预付款项 17,180,333.66 19,244,300.07
应收利息 7,361,513.39
应收股利
其他应收款 219,100,475.08 212,779,039.14
存货 95,469,042.61 88,031,775.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 551,412,841.61 536,571,348.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 138,267,600.00 216,020,660.56
3
2012 年半年度财务报告
投资性房地产
固定资产 207,729,262.33 212,214,322.19
在建工程 21,845,619.1 19,727,675.72
工程物资 199,000.8 262,450.51
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,099,401.01 56,519,233.34
开发支出 2,480,000.00 2,480,000.00
商誉
长期待摊费用 1,540,228.29 1,689,000.27
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 410,161,111.53 508,913,342.59
资产总计 961,573,953.14 1,045,484,691.52
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 336,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 76,673,322.98 47,640,144.10
应付账款 20,229,007.73 32,725,627.04
预收款项 2,016,325.12 1,936,211.62
应付职工薪酬 9,600,498.00 10,383,064.08
应交税费 403,108.27 216,164.48
应付利息 1,066,810.57 1,558,774.03
应付股利
其他应付款 10,767,908.66 43,537,117.46
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 430,756,981.33 553,997,102.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,856,106.79 1,528,715.99
非流动负债合计 1,856,106.79 1,528,715.99
负债合计 432,613,088.12 555,525,818.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,420,000.00 220,420,000.00
资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28
减：库存股
4
2012 年半年度财务报告
专项储备 2,353,530.96
盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
未分配利润 -81,581,661.90 -118,230,123.24
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 528,960,865.02 489,958,872.72
负债和所有者权益（或股东权益）总
961,573,953.14 1,045,484,691.52
计
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 321,638,459.27 234,821,588.10
其中：营业收入 321,638,459.27 234,821,588.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 322,579,975.90 252,284,743.89
其中：营业成本 251,283,215.73 182,022,464.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,272,949.74 1,044,210.57
销售费用 12,525,722.26 10,194,182.71
管理费用 40,927,207.89 47,501,249.66
财务费用 14,668,322.96 10,971,952.81
资产减值损失 1,902,557.32 550,683.29
加 ：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
12,246,939.44 -1,715,938.22
填列）
其中：对联营企业和合营
-713,443.63 -1,715,938.22
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,305,422.81 -19,179,094.01
加 ：营业外收入 18,295,901.33 3,066,783.90
减 ：营业外支出 981,985.39 2,154,475.75
5
2012 年半年度财务报告
其中：非流动资产处置损失 599,560.91 352,641.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,619,338.75 -18,266,785.86
列）
减：所得税费用 517,528.27 324,423.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,101,810.48 -18,591,209.18
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 28,205,397.48 -15,868,090.35
少数股东损益 -103,587.00 -2,723,118.83
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 -0.07
（二）稀释每股收益 0.13 -0.07
七、其他综合收益
八、综合收益总额 28,101,810.48 -18,591,209.18
归属于母公司所有者的综合收益
28,205,397.48 -15,868,090.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -103,587.00 -2,723,118.83
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 288,071,798.07 224,167,227.99
减：营业成本 230,403,029.36 178,942,985.83
营业税金及附加 1,149,204.92 1,001,333.38
销售费用 9,517,557.45 7,406,853.40
管理费用 25,998,213.8 28,822,400.82
财务费用 3,160,334.17 6,152,144.59
资产减值损失 4,707,862.89 2,303,625.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,246,939.44 -1,715,938.22
列）
其中：对联营企业和合营企
-713,443.63 -1,715,938.22
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,382,534.92 -2,178,053.74
加：营业外收入 11,670,114.51 894,484.14
减：营业外支出 404,188.09 232,146.15
其中：非流动资产处置损失 122,904.79 13,078.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
36,648,461.34 -1,515,715.75
列）
减：所得税费用
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2012 年半年度财务报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,648,461.34 -1,515,715.75
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 36,648,461.34 -1,515,715.75
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,033,489.82 226,464,593.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,906,346.24 13,868,500.51
收到其他与经营活动有关的现金 2,400,466.05 3,424,342.71
经营活动现金流入小计 278,340,302.11 243,757,436.53
购买商品、接受劳务支付的现金 196,814,133.55 189,509,605.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,181,481.66 40,941,530.28
金
支付的各项税费 9,975,718.85 4,311,993.22
支付其他与经营活动有关的现金 24,072,449.06 25,603,529.30
经营活动现金流出小计 270,043,783.12 260,366,657.91
经营活动产生的现金流量净额 8,296,518.99 -16,609,221.38
二、投资活动产生的现金流量：
7
2012 年半年度财务报告
收回投资收到的现金 56,348,713.34 969,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
45,310,390.75 367,174.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
31,200,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,667,444.91 290,426.66
投资活动现金流入小计 143,526,549.00 1,626,600.66
购建固定资产、无形资产和其他
50,561,595.73 58,739,227.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 509,584.06 492,807.58
投资活动现金流出小计 51,071,179.79 59,232,034.63
投资活动产生的现金流量净额 92,455,369.21 -57,605,433.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 239,756,670.00 288,723,403.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 239,756,670.00 288,723,403.22
偿还债务支付的现金 361,000,000.00 219,339,447.53
分配股利、利润或偿付利息支付
17,733,314.52 11,750,751.88
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,513,167.61 6,295,290.02
筹资活动现金流出小计 385,246,482.13 237,385,489.43
筹资活动产生的现金流量净额 -145,489,812.13 51,337,913.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,737,923.93 -22,876,741.56
加：期初现金及现金等价物余额 123,398,583.53 141,650,922.31
六、期末现金及现金等价物余额 78,660,659.60 118,774,180.75
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
6、母公司现金流量表
单位： 元
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2012 年半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 242,970,656.89 217,303,367.96
收到的税费返还 15,386,846.08 13,868,500.51
收到其他与经营活动有关的现金 1,716,522.29 1,191,432.22
经营活动现金流入小计 260,074,025.26 232,363,300.69
购买商品、接受劳务支付的现金 210,228,714.57 154,254,766.16
支付给职工以及为职工支付的现
20,700,202.58 20,020,743.43
金
支付的各项税费 6,016,513.67 2,340,196.92
支付其他与经营活动有关的现金 17,803,774.71 21,276,990.14
经营活动现金流出小计 254,749,205.53 197,892,696.65
经营活动产生的现金流量净额 5,324,819.73 34,470,604.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,348,713.34 969,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
42,220,390.75 237,174.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
31,200,000
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,645,249.37 5,132,330.31
投资活动现金流入小计 140,414,353.46 6,338,504.31
购建固定资产、无形资产和其他
25,070,413.62 16,692,798.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,705,109.19 29,319,385.20
投资活动现金流出小计 31,775,522.81 46,012,183.64
投资活动产生的现金流量净额 108,638,830.65 -39,673,679.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,000,000.00 202,455,303.22
收到其他与筹资活动有关的现金 19,268,100.00
筹资活动现金流入小计 165,000,000.00 221,723,403.22
偿还债务支付的现金 286,000,000.00 219,339,447.53
分配股利、利润或偿付利息支付
14,435,430.08 10,977,060.21
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 21,830,631.83 4,588,501.25
筹资活动现金流出小计 322,266,061.91 234,905,008.99
筹资活动产生的现金流量净额 -157,266,061.91 -13,181,605.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
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2012 年半年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额 -43,302,411.53 -18,384,681.06
加：期初现金及现金等价物余额 117,765,184.68 131,377,250.48
六、期末现金及现金等价物余额 74,462,773.15 112,992,569.42
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
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2012 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
（1）本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 减：库存 一般风 其
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
本） 股 险准备 他
一、上年年末余额 220,420,000 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
三、本期增减变动金额（减
3,386,104.36 28,205,397.48 -103,587 31,487,914.84
少以“－”号填列）
（一）净利润 28,205,397.48 -103,587 28,101,810.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,205,397.48 -103,587 28,101,810.48
（三）所有者投入和减少资
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
11
2012 年半年度财务报告
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 3,386,104.36 3,386,104.36
1．本期提取 4,700,357.44 4,700,357.44
2．本期使用 1,314,253.08 1,314,253.08
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000 336,620,337.28 6,644,041.74 51,148,658.68 -116,720,854.33 2,896,062.79 501,008,246.16
（2）上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 减：库存 一般风 其
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
本） 股 险准备 他
12
2012 年半年度财务报告
一、上年年末余额 220,420,000 336,620,337.28 2,044,125.93 51,148,658.68 85,365,040.62 8,042,473.7 703,640,636.21
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000 336,620,337.28 2,044,125.93 51,148,658.68 85,365,040.62 8,042,473.7 703,640,636.21
三、本期增减变动金额（减
1,213,811.45 -230,291,292.43 -5,042,823.91 -234,120,304.89
少以“－”号填列）
（一）净利润 -230,291,292.43 -6,542,823.91 -236,834,116.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -230,291,292.43 -6,542,823.91 -236,834,116.34
（三）所有者投入和减少资
0 0 0 0 0 0 0 0 1,500,000 1,500,000
本
1．所有者投入资本 1,500,000 1,500,000
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13
2012 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,213,811.45 1,213,811.45
1．本期提取 2,187,423 2,187,423
2．本期使用 973,611.55 973,611.55
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
8、母公司所有者权益变动表
（1）本期金额
单位： 元
本期金额
项目 减：库存 一般风险 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 准备 计
一、上年年末余额 220,420,000 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
14
2012 年半年度财务报告
二、本年年初余额 220,420,000 36,620,337.283 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,353,530.96 36,648,461.34 39,001,992.3
号填列）
（一）净利润 36,648,461.34 36,648,461.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,648,461.34 36,648,461.34
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,353,530.96 2,353,530.96
1．本期提取 2,904,954.16 2,904,954.16
2．本期使用 551,423.2 551,423.2
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000 336,620,337.28 2,353,530.96 51,148,658.68 -81,581,661.9 528,960,865.02
15
2012 年半年度财务报告
（2）上年金额
单位： 元
上年金额
项目 专项储 一般风险准 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
备 备 计
一、上年年末余额 220,420,000 336,620,337.28 51,148,658.68 84,633,138 692,822,133.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000 336,620,337.28 51,148,658.68 84,633,138 692,822,133.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-202,863,261.24 -202,863,261.24
填列）
（一）净利润 -202,863,261.24 -202,863,261.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -202,863,261.24 -202,863,261.24
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
16
2012 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：刘金华 会计机构负责人：喻海霞
17
三、财务报表附注（单位：元）
一、公司基况
浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市[2000]37 号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更
设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术
有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于 2000 年 11 月 10 日
取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 330000000007443 的《企业法人营业执照》。公
司股票于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。2005 年 8 月 12 日实施股权分置改
革后公司股票均为流通股。公司现有注册资本 22,042 万元，股份总数 22,042 万股（每股面
值 1 元），其中有限售条件的股份为 16,851,610 股，无限售条件的股份为 203,568,390 股。
本公司属化学医药行业。许可经营项目：食品添加剂、饲料添加剂的开发、生产、销售；
药品生产、片剂类保健食品的生产；化学危险品的生产。一般经营项目：精细化工产品（不
含危险品）、泛酸钙的加工、销售；高分子材料及产品的开发、生产、销售；卫生用品用无
尘纸的开发、生产及销售；经营进出口业务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
18
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(八) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 15 15
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
19
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
的，按组合计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
20
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十一) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
21
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.50
办公设备 5 5 19.00
运输工具 8 5 11.875
固定资产装修 10 0 10.00
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
22
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 40-50
专利技术 5
软 件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
23
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十七) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
(二十) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十一) 专项储备
公司按照国家规定比例提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专
项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
按 17%的税率计缴。出口货物实
增值税 销售货物或提供应税劳务 行“免、抵、退”税政策，退税
率分别为 13%、9%
营业税 应纳税营业额 服务业按 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
25
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文件，本公司被认定为高新技术企
业，自 2011 年起 3 年内企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据重庆市经济委员会鼓励类确认〔2008〕217 号文，子公司重庆鑫富化工有限公
司被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发税率减免。根据财税[2011]58
号文件规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，
企业所得税按 15%的税率征收。
3. 根据财政部和国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的
通知》(财税[2006]111 号)的有关规定，本公司获准作为福利企业按支付给残疾职工实际工
资的 2 倍在税前扣除应纳税所得额。
四、企业合并及合并财务报表
（-）子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地
全称 类型 性质 资本 范围
化学医药
重庆鑫富化工有限公司 全资 重 庆 11,526.76 万 精细化工产品等
行业
杭州临安鑫富进出口有限公司 全资 杭 州 贸易 500 万 货物及技术进出口
化学医药
安庆市鑫富化工有限责任公司 全资 安 庆 7,000 万 精细化工产品等
行业
杭州鑫富节能材料有限公司 控股 杭 州 塑胶行业 3,150 万 橡塑、EVA 胶膜等
（续上表）
实质上构成对子
子公司 期末实际 持股比 表决权 是否合并
公司净投资的其
全称 出资额 例(%) 比例(%) 报表
他项目余额
重庆鑫富化工有限公司 11,526.76 万 100 100 是
杭州临安鑫富进出口有限公司 500 万 100 100 是
司安庆市鑫富化工有限责任公司 7,000 万 100 100 是
杭州鑫富节能材料有限公司 1,800 万 57.14 57.14 是
26
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公
少数股东权益中
少数股东 司少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股
权益 少数股东在该子公司期初所有者
东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
杭州鑫富节能材料有限公司 2,896,062.79 103,587.00
注：重庆鑫富化工有限公司以下简称重庆公司；杭州临安鑫富进出口有限公司以下简称进出口公司；
安庆市鑫富化工有限责任公司以下简称安庆公司；杭州鑫富节能材料有限公司以下简称节能材料公司。
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地
全称 类型 性质 资本 范围
湖州鑫富新材料有限公司 全资 湖州 化学医药行业 3000 万 泛酸钙及 PVB 胶片
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
湖州鑫富新材料有限公司 11,657 万 100 100 是
注：湖州鑫富新材料有限公司以下简称湖州公司，系由原湖州狮王精细化工有限公司更名而来。
(二) 合并范围发生变更的说明
根据2012年3月30日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过的《关于整体转让满洲
里子公司及转销已计提资产减值准备的议案》的决议，公司以3120万元将持有的满洲里鑫富
活性炭有限公司（以下简称满洲里公司）100%股权转让给福建元力活性炭股份有限公司(以
下简称元力股份)。2012年4月1日完成本次股权转让的工商变更登记手续。从2012年4月2日
起，公司不再将满洲里公司纳入合并财务报表范围。
(三) 本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
满洲里公司 31,200,000.00 1,964,078.26
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
27
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 27,050.50 34,338.24
小 计 27,050.50 34,338.24
银行存款
人民币 73,199,107.61 119,076,678.00
美元 393,295.00 6.3249 2,487,551.55 535,837.31 6.3009 3,376,257.31
欧元 322,937.41 7.8710 2,541,840.35 73,588.68 8.1625 600,667.60
英镑 41,266.55 9.8169 405,109.59 31,984.43 9.7123 310,642.38
小 计 78,633,609.10 123,364,245.29
其他货币资金
人民币 28,190,481.24 21,677,313.63
小 计 28,190,481.24 21,677,313.63
合 计 106,851,140.84 145,075,897.16
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期 末 其 他 货 币 资 金 包 括 信 用 证 保 证 金 21,650,481.24 元 和 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
6,540,000.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账准
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
银行承兑
38,420,604.00 38,420,604.00 4,445,000.00 4,445,000.00
汇票
合 计 38,420,604.00 38,420,604.00 4,445,000.00 4,445,000.00
(2) 期末已用于质押的应收票据余额为 3,128.20 万元。
(3) 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。.
3. 应收账款
28
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法组
120,774,642.67 98.61 6,286,624.36 5.21 100,422,637.62 98.07 5,076,111.06 5.05
合
小 计 120,774,642.67 98.61 6,286,624.36 5.21 100,422,637.62 98.07 5,076,111.06 5.05
单项金额虽不
重大但单项计 1,702,123.27 1.39 1,702,123.27 100 1,975,123.27 1.93 1,975,123.27 100
提坏账准备
合 计 122,476,765.94 100.00 7,988,747.63 6.52 102,397,760.89 100 7,051,234.33 6.89
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以
118,314,907.52 97.96 5,915,745.39 99,872,845.92 99.45 4,993,642.30
内
1-2 年 2,454,253.15 2.03 368,137.97 549,791.70 0.55 82,468.76
2-3 年 5,482.00 0.01 2,741.00
小 计 120,774,642.67 100.00 6,286,624.36 100,422,637.62 100 5,076,111.06
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
保健品业务应收款1,702,123.27 1,702,123.27 100 预计无法收回
小 计 1,702,123.27 1,702,123.27
说明：本期收回已全额计提坏账的临安金文保健食品有限公司应收账款 27.30 万元。
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
第一名 非关联方 10,251,486.15 1 年以内 8.37
第二名 非关联方 5,398,666.72 1 年以内 4.41
29
第三名 非关联方 4,591,877.40 1 年以内 3.75
第四名 非关联方 4,016,278.45 1 年以内 3.28
第五名 非关联方 3,984,657.10 1 年以内 3.25
小 计 28,242,965.82 23.06
4. 预付款项
(1) 账龄列示
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 31,132,775.60 80.70 31,132,775.60 33,560,339.70 71.44 33,560,339.70
1-2 年 3,010,803.08 7.80 3,010,803.08 4,788,597.35 10.19 4,788,597.35
2-3 年 4,169,958.65 10.81 4,169,958.65 8,460,912.97 18.01 8,460,912.97
3 年以上 264,568.75 0.69 264,568.75 167,242.81 0.36 167,242.81
合 计 38,578,106.08 100 38,578,106.08 46,977,092.83 100 46,977,092.83
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
重庆市渝川燃气有限公司 非关联方 4,168,223.96 1 年以内 尚未交货
扬子石化-巴斯夫有限责任公司 非关联方 3,588,421.98 1 年以内 尚未交货
杭州临安荣大建设工程有限公司 非关联方 2,800,000.00 1 年以内 尚未完工
临安市令晖机械设备制造有限公司 非关联方 2,700,406.26 1 年以内 尚未完工
中国石化化工销售有限公司华东分公司 非关联方 2,155,000.00 1 年以内 尚未交货
小 计 15,412,052.20
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(4)其他说明
期末账龄 1 年以上预付款项未及时结算的主要原因是：工程项目尚未竣工决算已付的工
程进度款和预付的技术合作费，暂不存在减值的迹象。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
30
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法
9,406,633.29 100 1,129,089.44 12.00 10,074,642.08 100 1,257,900.10 12.49
组合
合 计 9,406,633.29 100 1,129,089.44 12.00 10,074,642.08 100 1,257,900.10 12.49
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,788,487.12 82.80 389,424.35 8,501,339.91 84.38 425,067.01
1-2 年 743,019.47 7.90 111,452.92 556,019.47 5.52 83,402.92
2-3 年 493,829.06 5.25 246,914.53 535,705.06 5.32 267,852.53
3 年以上 381,297.64 4.05 381,297.64 481,577.64 4.78 481,577.64
合 计 9,406,633.29 100 1,129,089.44 10,074,642.08 100 1,257,900.10
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款余额 款项性质或内容
关系
的比例(%)
应收出口退税款 非关联方 4,557,039.55 1 年以内 48.44 出口退税
寿光益福康技术咨询有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 10.63 技术开发费
重庆市长寿区安全生产监督管
非关联方 300,000.00 1-2 年 3.19 安全生产押金
理委员会
重庆市长寿区城乡建设委员会 非关联方 300,000.00 1-2 年 3.19 民工保障金
章晓华 非关联方 283,328.24 1 年以内 3.02 个人借款
小 计 6,440,367.79 68.47
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 91,761.38 91,761.38
原材料 42,901,816.37 491,526.56 42,410,289.81 55,975,109.15 491,526.56 55,483,582.59
31
在产品 70,779,835.23 2,677,066.35 68,102,768.88 55,124,990.49 2,677,066.35 52,447,924.14
库存商品 86,633,056.77 6,740,861.47 79,892,195.30 61,089,769.93 7,426,855.81 53,662,914.12
发出商品 220,151.35 - 220,151.35 13,344,067.50 1,655,870.44 11,688,197.06
包装物 35,873.23 35,873.23
合 计 200,534,859.72 9,909,454.38 190,625,405.34 185,661,571.68 12,251,319.16 173,410,252.52
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 491,526.56 491,526.56
在产品 2,677,066.35 2,677,066.35
库存商品 7,426,855.81 1,057,157.95 1,743,152.29 6,740,861.47
发出商品 1,655,870.44 1,655,870.44 -
小 计 12,251,319.16 1,057,157.95 3,399,022.73 9,909,454.38
（3）其他说明
存货跌价准备本期增加额 1,057,157.95 元为满洲里公司股权转让时按产成品成本高于
售价部分计提的存货跌价准备。
7. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
杭州易辰孚特汽车
权益法 80,000,000.00 77,753,060.56 -77,753,060.56
零部件有限公司
合 计 80,000,000.00 77,753,060.56 -77,753,060.56
(2) 其他说明
公司于 2011 年 10 月 10 日作价 11,800 万元，向铁牛集团有限公司（以下简称铁牛集团）
转让持有杭州易辰孚特汽车零部件有限公司（以下简称易辰孚特）20%的股权， 截止 2012
年 6 月 30 日，铁牛集团已累计支付股权转让款 9,000 万元人民币，占本次股权转让总价款
的 76.27%。根据《股份转让协议》约定，铁牛集团应于 2012 年 12 月 31 日前支付本次股权
转让的全部余款 2,800 万元人民币。根据谨慎性原则，公司将实际收到款项超过投资账面价
值的部分确认投资收益 1,296.04 万元，剩余未收到的 2,800 万元暂时不确认收益。
32
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 834,171,197.22 21,381,864.18 78,072,172.95 777,480,888.45
房屋及建筑物 285,211,529.30 1,614,936.26 37,962,446.57 248,864,018.99
机器设备 491,140,717.14 18,966,883.03 38,092,630.66 472,014,969.51
办公设备 12,678,433.92 597,514.98 645,873.74 12,630,075.16
运输工具 24,860,363.60 164,529.91 1,371,221.98 23,653,671.53
固定资产装修 20,280,153.26 38,000.00 - 20,318,153.26
其他
—— 本期计提 ——
转入
2)累计折旧小
228,423,509.48 23,332,674.55 9,321,385.11 242,434,798.92
计
房屋及建筑物 32,969,512.50 4,023,083.92 1,942,587.02 35,050,009.40
机器设备 162,177,618.77 16,540,940.64 6,169,638.50 172,548,920.91
办公设备 8,952,744.59 648,818.70 486,688.34 9,114,874.95
运输工具 13,413,882.52 1,123,205.87 722,471.25 13,814,617.14
固定资产装修 10,909,751.10 996,625.42 - 11,906,376.52
3)账面净值小 —— ——
605,747,687.74 535,046,089.53
计
房屋及建筑物 252,242,016.80 —— —— 213,814,009.59
机器设备 328,963,098.37 —— —— 299,466,048.60
办公设备 3,725,689.33 —— —— 3,515,200.21
运输工具 11,446,481.08 —— —— 9,839,054.39
固定资产装修 9,370,402.16 —— —— 8,411,776.74
4)减值准备小计 128,847,222.88 —— —— 77,856,626.98
房屋及建筑物 39,969,286.43 —— —— 13,454,280.70
机器设备 87,826,295.48 —— —— 63,834,161.94
办公设备 413,208.40 —— —— 295,948.57
33
运输工具 638,432.57 —— —— 272,235.77
固定资产装修 —— —— -
5)账面价值合计 476,900,464.86 —— —— 457,189,462.55
房屋及建筑物 212,272,730.37 —— —— 200,359,728.89
机器设备 241,136,802.89 —— —— 235,631,886.66
办公设备 3,312,480.93 —— —— 3,219,251.64
运输工具 10,808,048.51 —— —— 9,566,818.62
固定资产装修 9,370,402.16 —— —— 8,411,776.74
本期折旧额为 23,332,674.55 元；本期由在建工程转入固定资产原值 20,153,181.77
元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 33,533,315.45 2,295,951.96 4,094,825.69 27,142,537.80
机器设备 44,440,507.22 24,569,965.81 16,738,334.22 3,132,207.19
办公设备 1,382,168.46 718,551.26 90,567.73 573,049.47
运输设备 615,755.85 184,371.76 10,192.29 421,191.80
小 计 79,971,746.98 27,768,840.79 20,933,919.93 31,268,986.26
(3) 期末无经营租出固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办妥产权证时间
本公司 COS 泛酸钙车间、喷雾
办理有困难 难以预计
干燥车间及 PBS 项目房产
湖州公司丙酸项目房产 资料不全，难以办理 难以预计
重庆公司房产 正在办理中 2012 年
(5) 其他说明
重庆公司账面价值 9,261,150.11 元的固定资产用于抵押担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
工程名称 期末数 期初数
34
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全生物降解塑料 PBS 项目 367,601.82 - 367,601.82 1,971,166.58 1,971,166.58
D-泛酸钙生产线技改项目 2,294,502.58 2,294,502.58 590,490.44 590,490.44
COS 改造工程 - -
生化技改工程 156,772.33 156,772.33 302,154.18 302,154.18
太湖源厂区项目 6,394,296.68 6,394,296.68 5,623,368.50 5,623,368.50
青山厂区改造工程 12,632,445.69 - 12,632,445.69 10,635,521.69 10,635,521.69
湖州公司 PVB 项目 8,615,606.58 2,158,174.39 6,457,432.19 4,637,705.12 2,158,174.39 2,479,530.73
重庆公司 D 泛解酸内酯项
2,533,933.94 - 2,533,933.94 112,760.69 112,760.69
目
满洲里公司 3 万吨活性炭
- - 28,366,172.85 15,109,816.50 13,256,356.35
项目
安庆公司三氯蔗糖项目 53,234,772.33 49,632,680.56 3,602,091.77 53,234,772.33 49,632,680.56 3,602,091.77
节能公司节能材料
858,870.24 858,870.24 5,345,540.08 5,345,540.08
项目
零星工程 398,837.61 - 398,837.61 635,316.21 635,316.21
合 计 87,487,639.80 51,790,854.95 35,696,784.85 111,454,968.67 66,900,671.45 44,554,297.22
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入预
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 算比例(%)
全生物降解塑料 PBS 项
23,600 万 1,971,166.58 3,619,307.42 5,167,468.09 55,404.09 33.49
目
D-泛酸钙生产线技改项
590,490.44 2,273,645.29 166,283.41 403,349.74
目
COS 改造工程
生化技改工程 302,154.18 1,239,423.16 1,273,183.75 111,621.26
太湖源厂区项目 5,623,368.50 770,928.18
青山厂区改造工程 10,635,521.69 1,996,924.00
湖州公司 PVB 项目 9500 万 4,637,705.12 4,929,294.61 951,393.15 95.44
重庆公司 D 泛解酸内酯
6598 万 112,760.69 8,333,333.81 5,912,160.56 100.00
项目
满洲里公司 3 万吨活性
10993 万 28,366,172.85 28,366,172.85 100.00
炭项目
安庆公司三氯蔗糖项目 8784 万 53,234,772.33 97.37
节能公司节能材料项目 3260 万 5,345,540.08 1,793,514.65 6,152,350.93 127,833.56 54.54
零星工程 635,316.21 426,656.50 530,341.88 132,793.22
35
合 计 111,454,968.67 25,383,027.62 20,153,181.77 29,197,174.72
(续上表)
本期资本
工程进 利息资本化累 本期利息资本
工程名称 化年利率 资金来源 期末数
度(%) 计金额 化金额
(%)
全生物降解塑料 PBS 项目 99 募集资金 367,601.82
D-泛酸钙生产线技改项目 99 自筹资金 2,294,502.58
COS 改造工程 100 自筹资金
生化技改工程 自筹资金 156,772.33
太湖源厂区项目 60 自筹资金 6,394,296.68
青山厂区改造工程 70 自筹资金 12,632,445.69
湖州公司 PVB 项目 99 195,313.98 自筹资金 8,615,606.58
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 99 2,229,164.59 自筹资金 2,533,933.94
满洲里公司 3 万吨活性炭项目 100 自筹资金
安庆公司三氯蔗糖项目 99 216,181.77 自筹资金 53,234,772.33
节能公司节能材料项目 91 自筹资金 858,870.24
零星工程 自筹资金 398,837.61
合 计 2,640,660.34 87,487,639.80
(3) 在建工程减值准备
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
满洲里公司 3 万吨活性炭项目 15,109,816.50 - 15,109,816.50 -
湖州公司 PVB 项目 2,158,174.39 - - 2,158,174.39
安庆公司三氯蔗糖项目 49,632,680.56 - - 49,632,680.56
小 计 66,900,671.45 - 15,109,816.50 51,790,854.95
（4）其他说明
转让太湖源厂区在建工程的过户手续尚在办理之中，待过户完毕作相应结转。详见本财
务报表附注八（一）之内容。
10. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备
专用材料 6,607,152.56 3,248,876.56 3,890,084.68 5,965,944.44 3,519,700.94
36
专用设备 6,027,505.12 2,533,533.31 3,363,034.55 5,198,003.88 3,845,965.86
合 计 12,634,657.68 5,782,409.87 7,253,119.23 11,163,948.32 7,365,666.80
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小
105,813,567.22 242,735.04 31,040,938.02 75,015,364.24
计
土地使用权 94,827,057.55 30,960,938.02 63,866,119.53
非专利技术 10,421,680.62 80,000.00 10,341,680.62
软 件 564,829.05 242,735.04 807,564.09
2)累计摊销小
13,587,324.13 1,656,335.24 1,340,605.01 13,903,054.36
计
土地使用权 8,705,123.70 782,386.33 1,320,605.02 8,166,905.01
非专利技术 4,834,490.29 797,238.08 19,999.99 5,611,728.38
软 件 47,710.14 76,710.83 124,420.97
3)账面净值小
92,226,243.09 —— —— 61,112,309.88
计
土地使用权 86,121,933.85 —— —— 55,699,214.52
非专利技术 5,587,190.33 —— —— 4,729,952.24
软 件 517,118.91 —— —— 683,143.12
4)减值准备小 9,862,160.89
—— —— 707,333.21
计
土地使用权 9,154,827.68 —— ——
非专利技术 707,333.21 —— —— 707,333.21
软 件 —— ——
5)账面价值合 82,364,082.20
—— —— 60,404,976.67
计
土地使用权 76,967,106.17 —— —— 55,699,214.52
37
非专利技术 4,879,857.12 —— —— 4,022,619.03
软 件 517,118.91 —— —— 683,143.12
本期摊销额 1,656,335.24 元。
(2) 开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
发酵法生产丁二酸技术转让费 1,800,000.00 1,800,000.00
丁二醇技术转让费 350,000.00 350,000.00
泛酸钙水溶液脱甲醇工艺技
50,000.00 50,000.00
术开发费
丁二酸发酵液提取技术开发费 280,000.00 280,000.00
小 计 2,480,000.00 2,480,000.00
(3) 其他说明
①、重庆公司账面价值 13,481,428.68 元的无形资产用于抵押担保。
②、湖州公司未办妥土地证面积 11,547.77 平方米，原值 546,693.38 元 ，账面净值
480,640.58 元。
12. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或 本期 本期
期初数 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项 增加 减少
湖州公司 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
合 计 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
绿化费 1,855,792.59 157,707.24 1,698,085.35
土地租赁费 42,129.67 7,659.90 34,469.77
排污许可费 765,820.00 104,430.00 661,390.00
装修费 541,788.64 110,283.60 33,417.80 618,654.44
合 计 3,205,530.90 110,283.60 303,214.94 3,012,599.56
38
14. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 9,117,837.07
8,309,134.43 845,399.37 36,696.73
存货跌价准备 12,251,319.16 1,057,157.95 3,399,022.73 9,909,454.38
固定资产减值准备 128,847,222.88 50,990,595.90 77,856,626.98
无形资产减值准备 9,862,160.89 9,154,827.68 707,333.21
商誉减值准备 63,160,012.13 63,160,012.13
在建工程减值准备 66,900,671.45 15,109,816.50 51,790,854.95
工程物资减值准备 7,712,571.00 346,904.20 7,365,666.80
合 计 297,043,091.94 1,902,557.32 79,037,863.74 219,907,785.52
（2）其他说明
存货跌价准备本期计提见本财务报表附注五（一）6 之其他说明。
本期减少数中的转销数因满洲里公司股权转让未纳入合并范围而转销的金额为
76,406,909.97 元，其中：坏账准备 3,366.97 元，存货跌价准备 1,163,387.95 元，固定
资产减值准备 50,630,461.94 元，在建工程减值准备 15,109,816.50 元，工程物资减值准
备 345,048.93 元，无形资产减值准备 9,154,827.68 元。
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 390,000,000.00 396,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 40,000,000.00
合 计 430,000,000.00 466,000,000.00
16. 应付票据
种 类 期末数 期初数
39
银行承兑汇票 55,379,662.43 14,640,144.10
合 计 55,379,662.43 14,640,144.10
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 40,874,281.64 49,133,876.26
工程设备款 16,551,045.83 34,923,599.99
合 计 57,425,327.47 84,057,476.25
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 3,570,632.86 3,259,520.36
合 计 3,570,632.86 3,259,520.36
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、
10,913,219.49 28,992,441.89 30,670,356.15 9,235,305.23
津贴和补贴
职工福利费 1,809,205.45 1,809,205.45
社会保险费 402,860.40 5,399,654.68 5,447,163.88 355,351.20
住房公积金 844.00 664,323.39 648,569.00 16,598.39
工会经费 1,907,513.61 380,179.10 364,116.38 1,923,576.33
职工教育经费 3,982,913.61 458,438.68 94,236.00 4,347,116.29
合 计 17,207,351.11 37,704,243.19 39,033,646.86 15,877,947.44
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
40
工资、奖金、津贴和补贴于 2012 年 7-8 月份发放。
20. 应交税费
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
企业所得税 -23,896.66 -425,961.93
增值税 -23,005,347.00 -27,711,751.29
城市维护建设税 158,860.76 274,374.12
教育费附加 68,083.18 117,585.28
地方教育附加 45,388.79 78,390.19
房产税 73,908.52 659,632.15
土地使用税 71,011.99 129,433.32
水利建设专项资金 51,661.70 62,152.26
代扣代缴个人所得税 117,565.67 99,845.47
其 他 29,155.43 48,290.24
合 计 -22,413,607.62 -26,668,010.19
（2）其他说明
报告期期末企业所得税为重庆公司预缴 2011 年企业所得税应退未退款。
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
借款利息 1,248,069.46 1,667,485.14
合 计 1,248,069.46 1,667,485.14
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 61,040.44 363,009.81
应付未付费用 7,681,521.49 7,616,250.04
41
暂收股权转让款 35,000,000.00
应付暂收款 1,027,354.68 5,578,338.03
其 他 6,250,621.97 186,197.67
合 计 15,020,538.58 48,743,795.55
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
太湖源在建工程转
浙江万马电子集团有限公司 5,000,000.00
让预付款
小 计 5,000,000.00
23. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00
24. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
满州里公司厂区建设专项补助 5,394,223.84
其他零星政府补助 2,706,106.79 2,428,715.99
合 计 2,706,106.79 7,822,939.83
(2) 其他说明
满洲里公司活性炭项目厂区基础设施及外网工程完工时，收到的满洲里市扎赉诺尔区人
民政府拨付给满洲里公司用于该项目的建设扶持奖励资金确认为递延收益，除与该工程项目
已使用年限同步确认了当期收益外，未确认部分在股权转让时一次性确认为营业外收入。
25. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
42
股份总数 220,420,000.00 220,420,000.00
26. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 322,449,106.19 322,449,106.19
其他资本公积 14,171,231.09 14,171,231.09
合 计 336,620,337.28 336,620,337.28
27. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 3,257,937.38 4,700,357.44 1,314,253.08 6,644,041.74
合 计 3,257,937.38 4,700,357.44 1,314,253.08 6,644,041.74
(2) 其他说明
公司和重庆公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生
产费用财务管理暂行办法》，以本期实际销售收入为基础，分别计提了安全生产费用
2,904,954.16 元和 1,795,403.28 元。
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
合 计 51,148,658.68 51,148,658.68
29. 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 -144,926,251.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,205,397.48
期末未分配利润 -116,720,854.33
43
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 278,244,621.70 229,464,322.77
其他业务收入 43,393,837.57 5,357,265.33
营业收入 321,638,459.27 234,821,588.10
营业成本 251,283,215.73 182,022,464.85
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
精细化工产品 229,183,285.78 172,043,504.56 201,067,457.48 148,818,239.88
高分子材料 48,220,536.04 39,825,470.95 23,093,146.33 23,313,791.57
活性炭 840,799.88 1,898,837.06 5,303,718.96 8,571,454.38
小 计 278,244,621.70 213,767,812.57 229,464,322.77 180,703,485.83
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国 内 112,312,735.01 75,435,656.33 69,744,181.06 55,852,296.32
国 外 165,931,886.69 138,332,156.24 159,720,141.71 124,851,189.51
小 计 278,244,621.70 213,767,812.57 229,464,322.77 180,703,485.83
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第一名 12,409,465.81 3.86
第二名 11,775,061.38 3.66
第三名 11,665,404.59 3.63
第四名 10,852,440.25 3.37
第五名 10,181,378.38 3.17
小 计 56,883,750.41 17.69
2. 营业税金及附加
44
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 349.92 5,300.40
城市维护建设税 742,341.41 610,753.34 详见本附
注税项之
教育费附加 318,175.40 261,834.26 说明
地方教育附加 212,083.01 166,322.57
合 计 1,272,949.74 1,044,210.57
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 4,479,523.30 6,183,683.50
仓储费 1,975,763.34 843,781.93
职工薪酬 1,656,505.69 1,333,390.24
佣 金 1,941,472.33 566,915.69
差旅费 825,088.72 134,548.40
展览费 346,402.91 589,693.07
业务招待费 316,458.85 481,827.88
其 他 984,507.12 60,342.00
合 计 12,525,722.26 10,194,182.71
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 6,623,694.37 14,927,306.92
职工薪酬 16,628,330.15 15,777,078.27
折旧及摊销 6,469,818.34 6,100,996.11
汽车费 1,397,970.09 1,495,250.29
业务招待费 1,603,729.83 815,829.39
税 金 1,960,072.76 1,761,968.37
通讯补贴 957,500.00 1,151,900.00
水电费 664,041.29 758,171.49
45
差旅费 395,469.05 459,737.16
办公费 724,099.71 817,498.63
其 他 3,502,482.30 3,435,513.03
合 计 40,927,207.89 47,501,249.66
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 18,054,933.70 15,728,293.66
减：利息收入 4,619,287.01 5,788,739.63
汇兑损益 806,733.47 822,265.31
银行手续费 425,942.80 210,133.47
合 计 14,668,322.96 10,971,952.81
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 845,399.37 550,683.29
存货跌价损失 1,057,157.95
合 计
1,902,557.32 550,683.29
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期
-713,443.63 -1,715,938.22
股权投资收益
处置长期股权投资
12,960,383.07
产生的投资收益
合 计 12,246,939.44 -1,715,938.22
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
46
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
本期联营企业亏损额增
易辰孚特 -713,443.63 -653,814.48 加，按权益法确认的投
资损失增加。
上年末已将持有的股权
合源药业 -1,062,123.74
全部转让。
小 计 -713,443.63 -1,715,938.22
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 10,639,858.11 351,742.13 10,639,858.11
其中：固定资产处置利得 275,012.99 351,742.13 275,012.99
无形资产处置利得 10,364,845.12 10,364,845.12
政府补助 6,924,099.52 2,281,042.80 6,924,099.52
其 他 731,943.70 433,998.97 731,943.70
合 计 18,295,901.33 3,066,783.90 18,295,901.33
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 说明
年产 5000 吨维生素 B5（D—泛酸钙）喷雾干燥生产线技改创 临政函[2012]24 号[2012]25 号
940,000.00
新成果产业化奖励
杭州市入选浙江省重点企业技术创新团队资助经费 100,000.00 杭人社发[2011]229 号
泛酸钙、泛醇合成工艺改进研究 75,600.00 临科字[2012]6 号
重庆市长寿区招商引资奖励款 519,500.16 长寿府发[2003]74 号文件
满洲里市扎赉诺尔区人民政府给予满洲里活性炭项目扶持奖
5,233,999.36 扎政字[2007]42号
励资金
其他 55,000.00
小 计 6,924,099.52
9. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
47
非流动资产处置损失合计 599,560.91 352,641.65 599,560.91
其中：固定资产处置损失 599,560.91 352,641.65 599,560.91
对外捐赠 10,000.00 15,000.00 10,000.00
水利建设专项资金 371,580.91 268,140.06
价格调节基金 843.57 5,390.52
其 他 1,513,303.52
合 计 981,985.39 2,154,475.75 609,560.91
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的
517,528.27 324,423.32
当期所得税
合 计 517,528.27 324,423.32
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,205,397.48
非经常性损益 B 34,624,457.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B -6,419,059.95
利润
期初股份总数 D 220,420,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
48
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 220,420,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.03
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
政府补助 1,690,100.16
取得往来款 710,365.89
合 计 2,400,466.05
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现费用 21,491,492.78
其 他 2,580,956.28
小 计 24,072,449.06
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 4,855,333.01
收回对满洲里公司债权投资的款项 5,812,111.90
合 计 10,667,444.91
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
49
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,101,810.48 -18,591,209.18
加：资产减值准备 1,902,557.32 550,683.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
23,332,674.55 17,726,647.38
产折旧
无形资产摊销 1,656,335.24 1,741,951.21
长期待摊费用摊销 303,214.94 380,956.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-10,040,297.20 899.52
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 14,668,322.96 10,971,952.81
投资损失(收益以“－”号填列) -12,246,939.44 1,715,938.22
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -14,873,288.04 -25,970,811.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -54,146,391.72 -22,420,496.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 29,638,519.90 17,284,266.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,296,518.99 -16,609,221.38
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 78,660,659.60 118,774,180.75
减：现金的期初余额 123,398,583.53 141,650,922.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,737,923.93 -22,876,741.56
(2) 现金和现金等价物的构成
50
项 目 期末数 期初数
1) 现金 78,660,659.60 123,398,583.53
其中：库存现金 27,050.50 34,338.24
可随时用于支付的银行存款 78,633,609.10 123,364,245.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 78,660,659.60 123,398,583.53
(3) 现金流量表补充资料的说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 信 用 证 保 证 金 6,540,000.00 元 和 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
21,650,481.24 元不作为现金。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
杭州临安申光贸 浙江省 主营机电产品、五金、
母公司 贸易型公司 过生良
易有限责任公司 临安市 日用百货销售
（续上表）
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
杭州临安申光贸
1,500 万元 23.56 23.56 过鑫富 143751450
易有限责任公司
过鑫富先生通过杭州临安申光贸易有限责任公司间接控制本公司 23.56%的股权，是本
公司的实际控制人。
2. 子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
51
临安天母酿酒有限公司 同一控制人 78829675-8
林关羽 股东、副董事长、总经理
(二) 关联交易情况
1.关联租赁情况
本公司本期无偿使用临安天母酿酒有限公司部分厂房生产泛硫乙胺。该项租赁对本公司
影响较小。
2.关联担保情况
（１）截止 2012 年 6 月 30 日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况
贷款金融 担保借款
担保方 被担保方 借款到期日
机构 金额
上海浦东发展 2012 年 10 月
过鑫富 本公司 85,000,000.00
银行临安支行 至 2013 年 2 月
上海浦东发展 2012 年 3 月至
本公司 40,000,000.00
银行临安支行 2012 年 12 月
中国农业银行
杭州临安申光贸易 本公司 20,000,000.00 2012 年 12 月
临安支行
有限责任公司
中国银行临安
本公司 13,000,000.00 2012 年 9 月
支行
本公司 农村信用社 8,000,000.00 2012 年 12 月
上海浦东发展 2012 年 9 月至
本公司 35,000,000.00
银行临安支行 2013 年 3 月
过鑫富/杭州临安 中国农业银行 2013 年 1 月至
本公司 80,000,000.00
申光贸易有限责任 临安支行 2013 年 4 月
公司 中国银行临安 2012 年 12 月
本公司 37,000,000.00
支行 至 2013 年 2 月
本公司 农村信用社 20,000,000.00 2012 年 10 月
小 计 338,000,000.00
(三) 关键管理人员薪酬
本期和上年同期，本公司关键管理人员报酬总额分别为 171.62 万元和 128.29 万元。
七、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(一) 2007 年12 月3 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究山
东新发药业有限公司（以下简称新发公司）等侵犯本公司专利的法律责任。后该案转由上海
52
市第一中级人民法院审理。2007 年12 月25 日，新发公司向国家知识产权局专利复审委员
会提出宣告本公司“产D-泛解酸内酯水解酶的微生物及其制备D-泛解酸的方法”发明专利（专
利号为“ZL200510123566.4”，以下简称ZL200510123566.4号专利）无效的申请，上海市第
一中级人民法院于2009 年3 月18 日作出了中止诉讼的裁定。2009 年4 月7 日，国家知识
产权局专利复审委员会宣告公司ZL200510123566.4 号专利部分无效。
2012年6月18日，本公司向上海市第一中级人民法院递交了《民事撤诉申请书》，请求
撤回对新发公司、上海爱兮提国际贸易有限公司的起诉。2012年6月25日，本公司收到上海
市第一中级人民法院《民事裁定书》，裁定为：准许本公司撤回起诉。本次裁定，对本公司
当期或期后利润的不会产生重大影响。
(二) 2011年6月17日，公司和江南大学联合向北京市第一中级人民法院起诉国家知识产
权局专利复审委员会、第三人新发药业有限公司、张建鹏，要求依法撤销专利复审委员会第
16167号决定中关于ZL200510123566.4号发明专利的权利要求1不具备创造性的决定。截止
2012年6月30日，上述诉讼无新的进展，尚在进行过程中。
(三) 2010 年1 月6 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究姜
红海、马吉锋、新发公司等侵犯本公司商业秘密的法律责任。后因新发药业提出管辖权疑议，
该案已转由上海市第一中级人民法院审理。
2012年5月21日，本公司收到上海市第一中级人民法院《民事判决书》。上海市第一中
级人民法院对本案依法判决如下：
1.被告新发公司立即停止对本公司享有的微生物酶法拆分生产D－泛酸钙工艺中的技术
指标、生产操作的具体方法和要点、异常情况处理方法等技术信息、5000T泛酸钙的工艺流
程图中记载技术信息的整体组合商业秘密的侵犯；
2.被告新发公司、姜红海、马吉锋赔偿本公司经济损失人民币31,557,903.87元及合理
费用人民币10万元，三被告对上述债务互负连带责任；
3.驳回本公司的其余诉讼请求。
（四）2012年6月14日，本公司收到上海市第一中级人民法院寄来的《民事上诉状》，上
诉人新发公司不服2012年5月21日的民事判决，向上海市高级人民法院提起上诉。截止2012
年6月30日，上述诉讼无新进展。
八、资产负债表日后事项
（一）公司于2012年2月24日召开的第四届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关
53
于拟转让太湖源镇相关资产的议案》，同意将公司位于临安市太湖源镇青云村的土地使用权
作价2,994.76万元和在建工程作价961.84万元转让给浙江万马集团电子有限公司。截止2012
年6月30日，公司已收到土地使用权转让的全部款项，并办妥了相关的土地使用权的过户手
续。截止本财务报告签署日，公司累计已收到上述在建工程转让转让款700万元（其中2012
年7月12日收到转让款200万元），在建工程过户手续尚在办理中，如过户手续办理完成，浙
江万马集团电子有限公司将支付全部在建工程转让余款261.84万元。
（二）2012 年 1 月 4 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于继续使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。在不影响本次募集资金使用的情况下，公司
将部分闲置募集资金 8,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，即从 2012
年 1 月 4 日起至 2012 年 7 月 3 日止。公司实际使用 8,000 万元，实际归还时间 2012 年 7
月 2 日。
2012 年 7 月 19 日，公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。在不影响本次募集资金使用的情况下，公司将部
分闲置募集资金 8,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，即从 2012 年
7 月 20 日起至 2013 年 1 月 19 日止。
九、其他重要事项
(一)经公司 2012 年 2 月 24 日召开的第四届董事会第十八次（临时）会议审议批准,公
司将对满洲里公司债权中的 1.1 亿元转为股权，并于 2012 年 2 月 28 日办妥了上述债转股的
工商变更登记手续，变更后满洲里公司的注册资本增至 1.6 亿元。
经公司 2012 年 3 月 30 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议批准，公司将持有的
满洲里公司 100%股权全部转让给元力股份。2012 年 4 月 1 日，满洲里公司完成股权转让的
工商变更登记手续。公司和元力股份对满洲里公司截止 2012 年 4 月 1 日资产进行清理，最
后确定股权转让价格为 3,120 万元，债权投资款为 581.21 万元。截止 2012 年 6 月 30 日，
公司已全部收到上述的股权转让款和债权投资款。
(二) 经本公司2012年第二次临时股东大会批准，本公司计划将公司的D-泛酸钙生产装
置扩产搬迁到临安市於潜工业功能区。截止2012年6月30日，上述扩产搬迁计划尚未实施。
(三) 安庆公司自 2011 年 3 月在投料试车时发生安全生产事故后，政府有关部门要求安
庆公司停产整顿。截止 2012 年 6 月 30 日，安庆公司仍处于停业状态。
（四）公司于 2011 年 10 月 10 日作价 11,800 万元，向铁牛集团转让持有易辰孚特 20%
54
的股权， 截止 2012 年 6 月 30 日，铁牛集团已累计支付股权转让款 9,000 万元人民币，占
本次股权转让总价款的 76.27%。根据《股份转让协议》约定，铁牛集团应于 2012 年 12 月
31 日前支付本次股权转让的全部余款 2,800 万元人民币。根据谨慎性原则，公司将实际收
到款项超过投资账面价值的部分确认了投资收益 1,296.04 万元，剩余未收到的 2,800 万元
待收到时确认收益。
十、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法组合 83,013,291.92 97.99 4,277,333.66 5.15 78,972,385.07 97.56 3,948,649.25 5.00
小 计 83,013,291.92 97.99 4,277,333.66 5.15 78,972,385.07 97.56 3,948,649.25 5.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏 1,702,123.27 2.01 1,702,123.27 100 1,975,123.27 2.44 1,975,123.27 100
账准备
合 计 84,715,415.19 100 5,979,456.93 7.06 80,947,508.34 100 5,923,772.52 7.32
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 81,746,601.33 98.47 4,087,330.07 78,972,085.07 100 3,948,604.25
1-2 年 1,266,690.59 1.53 190,003.59 300.00 45.00
合 计 83,013,291.92 100 4,277,333.66 78,972,385.07 100 3,948,649.25
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
保健品业务应收款 1,702,123.27 1,702,123.27 100% 预计无法收回
小 计 1,702,123.27 1,702,123.27
说明：本期收回已全额计提坏账的临安金文保健食品有限公司应收账款 27.30 万元。
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
55
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
第一名 非关联方 10,251,486.15 1 年以内 12.10
第二名 非关联方 5,398,666.72 1 年以内 6.37
第三名 非关联方 4,591,877.40 1 年以内 5.42
第四名 非关联方 3,267,443.34 1 年以内 3.86
第五名 非关联方 3,155,000.00 1 年以内 3.73
小 计 26,664,473.61 31.48
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
2,890,367.95 1.21 2,890,367.95 100 115,930,465.71 37.85 81,690,367.95 70.46
计提坏账准备
账龄分析法组合 235,582,188.35 98.79 16,481,713.27 7.00 190,368,476.17 62.15 11,829,534.79 6.21
小 计 235,582,188.35 98.79 16,481,713.27 7.00 190,368,476.17 62.15 11,829,534.79 6.21
合 计 238,472,556.30 100 19,372,081.22 8.12 306,298,941.88 100 93,519,902.74 30.53
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
2,890,367.95 2,890,367.95 100 预计无法收回
安庆公司往来款
41,186,094.42
小 计 44,076,462.37 2,890,367.95
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 201,599,558.17 85.58 10,079,977.90 169,671,456.33 89.13 8,483,572.82
56
1-2 年 30,516,167.27 12.95 4,577,425.09 20,410,362.20 10.72 3,061,554.33
2-3 年 3,284,305.27 1.39 1,642,152.64 4,500.00 2,250.00
3 年以上 182,157.64 0.08 182,157.64 282,157.64 0.15 282,157.64
合 计 235,582,188.35 100 16,481,713.27 190,368,476.17 100 11,829,534.79
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
与本公 款项性质
单位名称 账面余额 账龄 款余额的
司关系 或内容
比例(%)
湖州公司 关联方 137,273,685.02 1 年以内 57.56 往来款
7,657,621.88 1 年以内
安庆公司 关联方 30,344,167.27 1-2 年 18.48 往来款
6,074,673.22 2-3 年
重庆公司 关联方 40,816,155.82 1 年以内 17.12 往来款
进出口公司 关联方 7,664,049.36 1 年以内 3.21 往来款
非关联
应收出口退税款 4,356,137.52 1 年以内 1.83 出口退税
方
小 计 234,186,490.09 98.20
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
湖州公司 全资子公司 137,273,685.02 57.56
安庆公司 全资子公司 44,076,462.37 18.48
重庆公司 全资子公司 40,816,155.82 17.12
进出口公司 全资子公司 7,664,049.36 3.21
节能材料公司 控股子公司 1,500,000.00 0.64
小 计 231,330,352.57 97.01
（5）其他说明
节能材料公司的 150 万元为青山厂区租赁费，该费用于 2012 年 12 月底前支付。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
57
被投资 核算方 初始投资 期初 增减 期末
单位 法 成本 数 变动 数
湖州公司 成本法 116,068,935.69 116,570,035.33 116,570,035.33
重庆公司 成本法 115,267,600.00 115,267,600.00 115,267,600.00
安庆公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
满洲里公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00
节能材料
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
公司
进出口公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
易辰孚特 权益法 80,000,000.00 77,753,060.56 -77,753,060.56
合 计 454,336,535.69 452,590,695.89 -127,753,060.56 324,837,635.33
(续上表)
持股比例与表
持股比 表决权 本期计提减值 本期现
被投资单位 决权比例不一 减值准备
例(%) 比例(%) 准备 金红利
致的说明
湖州公司 100 100 无 116,570,035.33
重庆公司 100 100 无
安庆公司 100 100 无 70,000,000.00
节能材料公司 57.14 57.14 无
进出口公司 100 100 无
合 计 186,570,035.33
(2) 其他说明
详见本财务报表附注九（一）、（四）之内容。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 237,846,627.16 217,922,089.41
其他业务收入 50,225,170.91 6,245,138.58
营业收入 288,071,798.07 224,167,227.99
58
营业成本 230,403,029.36 178,942,985.83
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
精细化工产品 223,988,892.50 173,278,045.76 199,469,876.26 154,185,133.60
高分子材料 13,857,734.66 12,534,529.70 18,452,213.15 19,145,206.44
小 计 237,846,627.16 185,812,575.46 217,922,089.41 173,330,340.04
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国 内 73,401,786.53 42,839,489.97 58,201,947.70 48,479,150.53
国 外 164,444,840.63 142,973,085.49 159,720,141.71 124,851,189.51
小 计 237,846,627.16 185,812,575.46 217,922,089.41 173,330,340.04
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 12,409,465.81 4.31
第二名 11,775,061.38 4.09
第三名 11,665,404.59 4.05
第四名 10,852,440.25 3.77
第五名 10,181,378.38 3.53
小 计 56,883,750.41 19.75
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -713,443.63 -1,715,938.22
处置长期股权投资产生的投资收益 12,960,383.07
合 计 12,246,939.44 -1,715,938.22
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动
59
的原因
本期联营企业亏损额
易辰孚特 -713,443.63 -653,814.48 增加，按权益法确认的
投资损失增加。
上年末已将持有的股
合源药业 -1,062,123.74
权全部转让。
小 计 -713,443.63 -1,715,938.22
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,648,461.34 -1,515,715.75
加：资产减值准备 4,707,862.89 2,303,625.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
11,390,817.45 10,307,892.21
产折旧
无形资产摊销 662,475.99 710,845.43
长期待摊费用摊销 148,771.98 242,641.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-10,257,348.68 -338,663.62
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,160,334.17 6,152,144.59
投资损失(收益以“－”号填列) -12,246,939.44 1,715,938.22
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -6,314,882.95 507,841.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -32,178,565.07 -7,368,024.32
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 9,603,832.05 21,752,078.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,324,819.73 34,470,604.04
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
60
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况： -43,302,411.53 -18,384,681.06
现金的期末余额 74,462,773.15 112,992,569.42
减：现金的期初余额 117,765,184.68 131,377,250.48
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 23,000,680.27
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
6,924,099.52
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,979,148.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
61
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 721,943.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 34,625,872.29
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后) 1,414.86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 34,624,457.43
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
5.85 0.13 0.13
润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-1.33 -0.03 -0.03
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,205,397.48
非经常性损益 B 34,624,457.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 -6,419,059.95
C=A-B
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 466,520,681.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 I 6
62
其 他 J 1,693,052.18
K= D+A/2+ E×F/I-G
加权平均净资产 482,316,432.45
×H/I+J
加权平均净资产收益率 L=A/K 5.85%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 M=C/K -1.33%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
变动幅度
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因说明
(%)
公司本期销售商品采用银
应收票据 38,420,604.00 4,445,000.00 764.36
行承兑汇票结算增加。
公司对易辰孚特投资已全
长期股权投资 77,753,060.56 -100.00
部转让，成本已收回。
公司本期采购原材料时采
应付票据 55,379,662.43 14,640,144.10 278.27 用银行承兑汇票结算增
加。
本期支付到期的工程质保
应付账款 57,425,327.47 84,057,476.25 -31.68 金，部分材料采购款采用
银行承兑汇票结算。
去年收到的易辰孚特股权
其他应付款 15,020,538.58 48,743,795.55 -69.18% 转让款 3500 万元本期结转
相应的长期股权投资。
本期内归还了建行临安支
一年内到期的非流动负债 - 80,000,000.00 -100.00 行到期的两年期银行借
款。
公司将满洲里公司收到的
厂区基础设施及外网工程
建设的政府补助 523 万元
其他非流动负债 2,706,106.79 7,822,939.83 -65.41
确认为递延收益部分，在
本期股权转让时一次性确
认收益。
本期除重庆公司提取的安
全费增加外，按有关政策
专项储备 6,644,041.74 3,257,937.38 103.93
规定增加公司本级安全费
的计提。
利润表项目 本期数 上期数 变动幅度 变动原因说明
本期主导产品泛酸钙销量
和价格均有所上升，新产
营业收入 321,638,459.27 234,821,588.10 36.97
品 PVB 和 EVA 销售增加和
原材料转让收入增加。
63
本期销售增加相应的成本
营业成本 251,283,215.73 182,022,464.85 38.05 增加，原材料转让的成本
偏高且占销售比重较大。
本期银行贷款利率比去年
财务费用 14,668,322.96 10,971,952.81 33.69 同期提高，相应的利息支
出增加。
本期满洲里公司转让时，
产成品等存货成本高于售
资产减值损失 1,902,557.32 550,683.29 245.49
价部分计提存货跌价准
备。
本期确认的易辰孚特股权
投资收益 12,246,939.44 -1,715,938.22 -813.72
转让收益。
本期转让太湖源土地溢价
收入，满洲里公司收到的
厂区基础设施及外网工程
营业外收入 18,295,901.33 3,066,783.90 496.58
建设的政府补助确认为递
延收益部分一次性确认当
期收益。
去年同期安庆公司发生了
营业外支出 981,985.39 2,154,475.75 -54.42
工亡事故处理费用。
重庆公司 2011 年度企业所
517,528.27
所得税费用 324,423.32 59.52 得税汇算清缴所得税调整
增加。
本期控股子公司节能材料
少数股东损益 -103,587.00 -2,723,118.83 -96.20% 公司亏损比上年同期减
少。
浙江杭州鑫富药业股份有限公司董事会
董事长：过鑫富
2012 年 7 月 28 日
64