浙商证券股份有限公司 关于浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 浙商证券股份有限公司(以下简称“浙商证券”或“本保荐机构”)作为浙 江杭州鑫富药业股份有限公司(以下简称“鑫富药业”或“公司”)公开增发的 保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市 规则》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求,对鑫富药业 2012 年度募集资金使用情况进行了专项核查,具体核查情况如下: 一、证券发行上市及募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会于 2009 年 9 月 9 日签发的《关于核准浙江杭州 鑫富药业股份有限公司增发股票的批复》(证监许可[2009]911 号)核准,并经深 圳证券交易所同意,鑫富药业发行人民币普通股(A 股)股票 29,320,000 股, 每股发行价为人民币 11.98 元,募集资金总额人民币 351,253,600.00 元,扣除发 行费用人民币 20,238,428.00 元,募集资金净额为人民币 331,015,172.00 元。上述 募集资金到位情况已经浙江天健东方会计师事务所有限公司(现已更名为天健会 计师事务所(特殊普通合伙))验证,并由其出具了浙天会验[2009]179 号《验资 报告》。 二、募集资金的存放及专户存储情况 为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,鑫富药业依据相关法律 法规及规范性文件,结合公司实际情况,制定了《浙江杭州鑫富药业股份有限公 司募集资金管理办法》。鑫富药业对募集资金实行专户存储,于 2009 年 10 月 16 日与浙商证券及上海浦东发展银行股份有限公司杭州临安支行签订了《募集资金 三方监管协议》,明确了各方的权利和义务。公司严格执行募集资金专户存储制 度,三方监管协议得到有效执行,募集资金不存在被控股股东、实际控制人等关 联人占用、财务性投资等情况。 鑫富药业在上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行临安支行开设募集资 1 金专项账户,账号为 95080155260000457。截至 2012 年 12 月 31 日,鑫富药业 有一个募集资金专户、一个定期存款账户,募集资金存放情况如下: 单位:人民币元 开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注 上海海浦东发展银行 95080155260000457 867,361.83 募集资金专户 杭州分行临安支行 95080167020001520 11,277,183.44 定期存款账户 合 计 12,144,545.27 截至 2012 年 12 月 31 日,鑫富药业累计已使用募集资金 24,348.75 万元,累 计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 461.68 万元,使用部分闲置 募集资金暂时补充流动资金 8,000 万元,募集资金账户余额为人民币 1,214.45 万 元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。 三、2012 年度募集资金的实际使用情况 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对于鑫富药业 2012 年度募集资金使用 情况出具了天健审[2013]3100 号《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》。鑫 富药业 2012 年度募集资金实际使用情况如下: 2 募集资金使用情况对照表 2012 年度 编制单位:浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位:人民币万元 募集资金总额 33,101.52 本年度投入募集资金总额 726.02 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 24,348.75 累计变更用途的募集资金总额比例 0 项目可行 是否已变 调整后 截至期末 截至期末 承诺投资项目和超 募集资金承诺 本年度 项目达到预定可 本年度 是否达到 性是否发 更项目(含 投资总额 累计投入金额 投资进度(%) 募资金投向 投资总额 投入金额 使用状态日期 实现的效益 预计效益 生重大变 部分变更) (1) (2) (3)=(2)/(1) 化 承诺投资项目 年产 20,000 吨全生 物降解新材料(PBS) 否 23,600.00 23,600.00 726.02 12,821.99 54.33 2013 年 -1,709.97[注] [注] 否 项目 年产 6,000 吨泛解酸 内酯、年产 3,000 吨 否 11,526.76 11,526.76 — 11,526.76 100.00 2008 年 -581.13 否 是 羟基乙酸项目 承诺投资项目小计 — 35,126.76 35,126.76 726.02 24,348.75 — — — — 超募资金投向 — — — — — — — — — — 合 计 — 35,126.76 35,126.76 726.02 24,348.75 — — — — 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1.年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目:截至期末承诺投入金额为 23,600.00 万元,公司已累计投入募集资 3 金金额 12,821.99 万元,累计投入进度为 54.33%。未达到计划进度原因:(1)全生物降解塑料 PBS 制品(以下简称 PBS 产品),主要靠政府主导的强制使用来产生市场需求。本期由于有关国家宣布推迟强制使用政策,PBS 产品的市 场需求急剧下降。鉴于该项政策何时恢复实施还未见明朗。公司本期对 PBS 相关的资产组计提固定资产减值准备 1,017.87 万元,另外计提生产调试过程中产生的不合格品跌价准备,导致项目亏损。(2)基于谨慎原则,公司适 度放缓了募投项目投资进度。(3)PBS 生产区块被列入临安市政府搬迁计划,公司将视搬迁方案和进度及市场情况 适时调整募投项目投资计划。 2.年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目未达预计收益原因:本期实现的效益为-581.13 万元,该 项目在公司之子公司重庆鑫富化工有限公司(以下简称重庆公司)实施。重庆公司本期生产和销售泛解酸内酯及其副 产品,以及以内酯为原料的左酯,不单独区分,以重庆公司的净利润作为该项目实现的利润。 经公司 2006 年年度股东大会审议批准,重庆公司用募集资金投资建设年产 3,000 吨羟基乙酸项目。该项目建成后, 由于原材料价格的大幅上涨,市场需求与可研报告的预期差别较大,且因设备时停时开造成腐蚀,特别是利用高纯 项目可行性发生重大变化的情况说明 产品工艺生产普通工业级产品,使公司成本偏高,虽然通过技术改进有所进展,但因外部环境的变化及部分机器设 备腐蚀较为严重,如继续改造生产,将会给企业造成更大的损失。为降低经营风险,根据重庆公司实际生产经营情 况,公司四届十次董事会决定对羟基乙酸项目进行停运处理。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 上述募集资金到位前,公司利用自有资金累计投入募集资金项目共计 16,429.82 万元。经公司 2009 年 10 月 20 日 召开的第三届董事会第二十一次(临时)会议批准,公司用募集资金对先期投入的 15,726.66 万元自筹资金进行置 换,其中:对《年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目》先期投入用募集资金置换 4,199.90 万元,对《年 产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目》先期投入用募集资金置换 11,526.76 万元。由于年产 6,000 募集资金投资项目先期投入及置换情况 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目以自筹资金预先投入金额已经超过了募集资金项目承诺投入金额,故超 过部分 703.16 万元以自筹资金投入。该募集资金投资项目先期投入及置换事项,已由天健会计师事务所有限公司 于 2009 年 10 月 19 日出具了浙天会审〔2009〕第 3577 号《关于浙江杭州鑫富药业股份有限公司以自筹资金预先投 入募投项目的鉴证报告》,并由浙商证券出具《关于浙江杭州鑫富药业股份有限公司以募集资金置换预先已投入募 4 集资金投资项目自筹资金情况之保荐意见》。 1.2012 年 1 月 4 日,公司第一次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议 案》。在不影响本次募集资金使用的情况下,公司将该部分闲置募集资金 8,000 万元用于暂时补充流动资金,使用 期限不超过 6 个月,即从 2012 年 1 月 4 日至 2012 年 7 月 3 日止。公司实际使用 8,000 万元,并已于 2012 年 7 月 2 日归还; 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2.2012 年 7 月 19 日,公司第三次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的 议案》。在不影响本次募集资金使用的情况下,公司将该部分闲置募集资金 8,000 万元用于暂时补充流动资金,使 用期限不超过 6 个月,即从 2012 年 7 月 19 日至 2013 年 1 月 18 日止。公司实际使用 8,000 万元,截至 2012 年 12 月 31 日,上述款项正在使用之中。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 本期项目尚未完工,结余金额均为项目预算资金。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均为年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目预算资金,目前全部存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 [注]:年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目本年实现的效益根据 PBS 产品的销售收入、销售成本以及该部门的各项费用计算。由于该项目尚未建成,无法判断是否达 到预计收益。 5 四、募集资金置换预先投入自筹资金的情况 在募集资金到位前,鑫富药业利用自筹资金累计投入募集资金项目共计 16,429.82万元。于2009年10月20日召开的第三届董事会第二十一次(临时)会议 审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》, 决定用募集资金置换已预先投入募集资金项目的自筹资金15,726.66万元。由于年 产6,000吨泛解酸内酯、年产3,000吨羟基乙酸项目以自筹资金预先投入金额已经 超过了募集资金项目承诺投入金额,超过的703.16万元以自筹资金投入,故实际 置换的金额为15,726.66元。 浙江天健东方会计师事务所有限公司(现已更名为天健会计师事务所(特殊 普通合伙))出具的浙天会审[2009]3577号《关于浙江杭州鑫富药业股份有限公 司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》认为:“鑫富药业管理层编制的《以 自筹资金预先投入募投项目的专项说明》与实际情况相符。”公司独立董事、监 事会和本保荐机构均发表同意意见。 五、2012 年度闲置募集资金暂时补充流动资金的情况 鑫富药业于 2012 年 1 月 4 日召开的第一次临时股东大会审议通过了《关于 继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。根据该议案,在不影响 本次募集资金使用的情况下,公司拟使用部分闲置募集资金 8,000 万元暂时补充 流动资金,使用期限不超过 6 个月,使用时间从 2012 年 1 月 4 日起到 2012 年 7 月 3 日止。公司已于 2012 年 7 月 2 日将该笔资金归还至募集资金专户。 鑫富药业于 2012 年 7 月 19 日召开的第三次临时股东大会审议通过了《关于 继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。根据该议案,在不影响 本次募集资金使用的情况下,公司拟使用部分闲置募集资金 8,000 万元暂时补充 流动资金,使用期限不超过 6 个月,使用时间从 2012 年 7 月 19 日起到 2013 年 1 月 18 日止。公司已于 2013 年 1 月 7 日将该笔资金归还至募集资金专户。 六、2012 年度募集资金投向变更的情况 鑫富药业 2012 年度不存在变更募集资金投资项目的情况。 七、2012 年度募集资金实施主体及实施地点变更 鑫富药业 2012 年度不存在募集资金实施主体及实施地点变更的情况。 八、募集资金投资项目停止运行的情况 6 鑫富药业年产 3,000 吨羟基乙酸募投项目因销售价格未达预期、综合成本较 高及设备维修费用高于预期而无法继续生产,浙商证券对此出具了《浙商证券有 限责任公司关于浙江杭州鑫富药业股份有限公司年产 3000 吨羟基乙酸募投项目 停止运行的核查意见》,对鑫富药业年产 3,000 吨羟基乙酸募投项目停止运行无 异议,该事宜已经 2011 年 5 月 6 日召开的鑫富药业 2010 年年度股东大会审议通 过。 九、浙商证券核查意见 经核查,鑫富药业 2012 年度募集资金存放与使用均符合《证券发行上市保 荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司 保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法 规和文件的规定,对募集资金进行了专户存储和专项使用,不存在变相改变募集 资金用途和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资金的情形。 (以下无正文) 7 (本页无正文,为《浙商证券股份有限公司关于浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签字盖章页) 保荐代表人(签名): 吴 斌 郝红光 浙商证券股份有限公司 2013 年 4 月 19 日 8