2013 年半年度财务报告
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
2013 年半年度财务报告
一、审计报告
公司 2013 年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 104,251,788.79 125,846,394.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 18,872,067.81 39,093,368.90
应收账款 179,025,064.67 157,988,529.03
预付款项 25,121,479.61 28,347,866.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,486,466.10 4,008,271.34
买入返售金融资产
存货 150,733,853.40 153,843,368.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 485,490,720.38 509,127,799.94
非流动资产：
1
2013 年半年度财务报告
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 445,424,498.12 460,905,534.85
在建工程 41,411,059.13 18,046,974.71
工程物资 9,990,903.76 8,149,808.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,904,838.23 58,838,928.49
开发支出 3,654,113.85 3,554,113.85
商誉
长期待摊费用 2,711,371.28 2,915,916.52
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 560,096,784.37 552,411,276.82
资产总计 1,045,587,504.75 1,061,539,076.76
流动负债：
短期借款 452,653,970.00 455,657,650.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 20,739,568.86 32,312,399.28
应付账款 60,707,125.53 71,433,131.52
预收款项 3,980,841.10 4,286,361.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,606,384.02 19,782,211.75
应交税费 -13,854,775.92 -17,792,852.21
应付利息 2,545,677.46 1,673,226.91
2
2013 年半年度财务报告
应付股利
其他应付款 10,095,325.30 10,835,863.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 551,474,116.35 578,187,992.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,369,661.91 2,537,884.35
非流动负债合计 2,369,661.91 2,537,884.35
负债合计 553,843,778.26 580,725,876.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,420,000.00 220,420,000.00
资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28
减：库存股
专项储备 4,773,683.82 3,231,764.11
盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
一般风险准备
未分配利润 -121,218,953.29 -130,607,559.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 491,743,726.49 480,813,200.35
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 491,743,726.49 480,813,200.35
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,045,587,504.75 1,061,539,076.76
计
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
3
2013 年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 103,038,040.89 106,008,144.62
交易性金融资产
应收票据 7,830,000.00 32,090,000.00
应收账款 103,309,827.77 85,793,931.92
预付款项 6,276,268.66 10,441,374.57
应收利息 9,095,473.27
应收股利
其他应收款 226,285,006.06 190,987,549.18
存货 72,077,821.61 78,233,049.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 527,912,438.26 503,554,049.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,267,600.00 120,267,600.00
投资性房地产
固定资产 201,457,270.07 206,821,415.39
在建工程 2,788,007.11 4,379,559.42
工程物资 249,688.74 242,421.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,890,226.64 37,494,813.83
开发支出 3,654,113.85 3,554,113.85
商誉
长期待摊费用 1,242,684.33 1,391,456.31
递延所得税资产
其他非流动资产
4
2013 年半年度财务报告
非流动资产合计 366,549,590.74 374,151,380.11
资产总计 894,462,029.00 877,705,430.10
流动负债：
短期借款 306,153,970.00 303,027,650.00
交易性金融负债
应付票据 87,739,568.86 62,774,177.29
应付账款 16,949,548.63 26,809,247.27
预收款项 3,110,957.62 3,085,440.23
应付职工薪酬 8,777,751.69 12,873,726.90
应交税费 854,990.90 1,236,608.84
应付利息 2,499,338.42 1,494,923.57
应付股利
其他应付款 8,293,100.30 6,902,039.69
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 434,379,226.42 418,203,813.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,619,661.91 1,737,884.35
非流动负债合计 1,619,661.91 1,737,884.35
负债合计 435,998,888.33 419,941,698.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,420,000.00 220,420,000.00
资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28
减：库存股
专项储备 1,228,912.57 188,192.63
盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
一般风险准备
未分配利润 -150,954,767.86 -150,613,456.63
5
2013 年半年度财务报告
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 458,463,140.67 457,763,731.96
负债和所有者权益（或股东权益）总
894,462,029.00 877,705,430.10
计
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
3、合并利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 336,694,651.61 321,638,459.27
其中：营业收入 336,694,651.61 321,638,459.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 327,161,528.37 322,579,975.90
其中：营业成本 247,386,494.42 251,283,215.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,110,964.37 1,272,949.74
销售费用 14,066,186.48 12,525,722.26
管理费用 41,805,893.66 40,927,207.89
财务费用 18,945,888.59 14,668,322.96
资产减值损失 2,846,100.85 1,902,557.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,246,939.44
其中：对联营企业和合营企业的投资
-713,443.63
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
6
2013 年半年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,533,123.24 11,305,422.81
加：营业外收入 1,336,394.60 18,295,901.33
减：营业外支出 950,055.96 981,985.39
其中：非流动资产处置损失 9,006.61 599,560.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,919,461.88 28,619,338.75
填列）
减：所得税费用 530,855.45 517,528.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,388,606.43 28,101,810.48
其中：被合并方在合并前实现的净利
润
归属于母公司所有者的净利润 9,388,606.43 28,205,397.48
少数股东损益 -103,587.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 0.13
（二）稀释每股收益 0.04 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,388,606.43 28,101,810.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,388,606.43 28,205,397.48
归属于少数股东的综合收益总额 -103,587.00
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 285,000,053.95 288,071,798.07
减：营业成本 233,633,940.70 230,403,029.36
营业税金及附加 1,300,847.90 1,149,204.92
销售费用 10,067,176.08 9,517,557.45
管理费用 26,937,729.44 25,998,213.80
财务费用 5,720,946.55 3,160,334.17
资产减值损失 7,963,209.76 4,707,862.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,246,939.44
7
2013 年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企业的投资
-713,443.63
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -623,796.48 25,382,534.92
加：营业外收入 987,992.17 11,670,114.51
减：营业外支出 705,506.92 404,188.09
其中：非流动资产处置损失 9,006.61 122,904.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-341,311.23 36,648,461.34
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -341,311.23 36,648,461.34
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -341,311.23 36,648,461.34
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289,097,512.51 260,033,489.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,434,568.69 15,906,346.24
收到其他与经营活动有关的现金 2,087,162.75 2,400,466.05
8
2013 年半年度财务报告
经营活动现金流入小计 302,619,243.95 278,340,302.11
购买商品、接受劳务支付的现金 201,002,537.81 196,814,133.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,592,963.45 39,181,481.66
支付的各项税费 11,710,115.60 9,975,718.85
支付其他与经营活动有关的现金 26,657,226.17 24,072,449.06
经营活动现金流出小计 287,962,843.03 270,043,783.12
经营活动产生的现金流量净额 14,656,400.92 8,296,518.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,000,000.00 56,348,713.34
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
234,765.00 45,310,390.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
31,200,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,667,444.91
投资活动现金流入小计 23,234,765.00 143,526,549.00
购建固定资产、无形资产和其他
40,712,378.89 50,561,595.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 509,584.06
投资活动现金流出小计 40,712,378.89 51,071,179.79
投资活动产生的现金流量净额 -17,477,613.89 92,455,369.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 258,534,766.67 239,756,670.00
9
2013 年半年度财务报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 258,534,766.67 239,756,670.00
偿还债务支付的现金 261,538,446.67 361,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,556,166.16 17,733,314.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,249,388.44 6,513,167.61
筹资活动现金流出小计 284,344,001.27 385,246,482.13
筹资活动产生的现金流量净额 -25,809,234.60 -145,489,812.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,630,447.57 -44,737,923.93
加：期初现金及现金等价物余额 63,918,320.08 123,398,583.53
六、期末现金及现金等价物余额 35,287,872.51 78,660,659.60
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,633,786.42 242,970,656.89
收到的税费返还 10,948,314.53 15,386,846.08
收到其他与经营活动有关的现金 1,520,075.63 1,716,522.29
经营活动现金流入小计 275,102,176.58 260,074,025.26
购买商品、接受劳务支付的现金 203,321,360.14 210,228,714.57
支付给职工以及为职工支付的现
26,447,708.35 20,700,202.58
金
支付的各项税费 3,925,797.62 6,016,513.67
支付其他与经营活动有关的现金 20,491,140.81 17,803,774.71
经营活动现金流出小计 254,186,006.92 254,749,205.53
经营活动产生的现金流量净额 20,916,169.66 5,324,819.73
二、投资活动产生的现金流量：
10
2013 年半年度财务报告
收回投资收到的现金 23,000,000.00 56,348,713.34
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
77,123.00 42,220,390.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
31,200,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,645,249.37
投资活动现金流入小计 23,077,123.00 140,414,353.46
购建固定资产、无形资产和其他
12,816,509.28 25,070,413.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 45,490,619.85 6,705,109.19
投资活动现金流出小计 58,307,129.13 31,775,522.81
投资活动产生的现金流量净额 -35,230,006.13 108,638,830.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 198,000,000.00 165,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 38,465,233.33
筹资活动现金流入小计 236,465,233.33 165,000,000.00
偿还债务支付的现金 214,873,680.00 286,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,619,506.97 14,435,430.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,331,443.90 21,830,631.83
筹资活动现金流出小计 238,824,630.87 322,266,061.91
筹资活动产生的现金流量净额 -2,359,397.54 -157,266,061.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,673,234.01 -43,302,411.53
加：期初现金及现金等价物余额 50,747,358.62 117,765,184.68
六、期末现金及现金等价物余额 34,074,124.61 74,462,773.15
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
11
2013 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 少数
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或股 库 其 股东
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 计
本） 存 他 权益
准备
股
一、上年年末余
220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,541,919.71 9,388,606.43 10,930,526.14
“－”号填列）
（一）净利润 9,388,606.43 9,388,606.43
（二）其他综合
收益
上述（一）和
9,388,606.43 9,388,606.43
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
12
2013 年半年度财务报告
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,541,919.71 1,541,919.71
1．本期提取 3,281,603.44 3,281,603.44
2．本期使用 1,739,683.73 1,739,683.73
（七）其他
四、本期期末余
220,420,000.00 336,620,337.28 4,773,683.82 51,148,658.68 -121,218,953.29 491,743,726.49
额
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 库 盈余公 其
资本公积 专项储备 风险 未分配利润 益 计
本） 存 积 他
准备
股
一、上年年末余 51,148,6
220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
额 58.68
加：同一控制下
企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,6 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
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2013 年半年度财务报告
额 58.68
三、本期增减变
动金额（减少以 -26,173.27 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,292,869.03
“－”号填列）
（一）净利润 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30
（二）其他综合
收益
上述（一）和
14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 -26,173.27 -26,173.27
1．本期提取 5,404,284.02 5,404,284.02
14
2013 年半年度财务报告
2．本期使用 5,430,457.29 5,430,457.29
（七）其他
四、本期期末余 51,148,6
220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 -130,607,559.72 480,813,200.35
额 58.68
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 一般风 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存股 险准备 计
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
三、本期增减变动金额
1,040,719.94 -341,311.23 699,408.71
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -341,311.23 -341,311.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-341,311.23 -341,311.23
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
15
2013 年半年度财务报告
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,040,719.94 1,040,719.94
1．本期提取 2,011,487.58 2,011,487.58
2．本期使用 970,767.64 970,767.64
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 1,228,912.57 51,148,658.68 -150,954,767.86 458,463,140.67
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 一般风 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存股 险准备 计
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
三、本期增减变动金额
188,192.63 -32,383,333.39 -32,195,140.76
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -32,383,333.39 -32,383,333.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-32,383,333.39 -32,383,333.39
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
16
2013 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 188,192.63 188,192.63
1．本期提取 3,989,902.53 3,989,902.53
2．本期使用 3,801,709.90 3,801,709.90
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
法定代表人：过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
三、财务报表附注（单位：元）
（一）公司基本情况
浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市[2000]37号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更设
立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术有
限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于2000年11月10日取得浙
江省工商行政管理局核发的注册号为330000000007443的《企业法人营业执照》。公司股票于
2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年8月12日实施股权分置改革后公司股票均
为流通股。公司现有注册资本22,042万元，股份总数22,042万股（每股面值1元），其中有限
售条件的股份为16,851,610股，无限售条件的股份为203,568,390股。
本公司属化学医药行业。一般经营项目：精细化工产品（不含危险品）、泛酸钙的加工、
17
2013 年半年度财务报告
销售；高分子材料及产品和卫生用品用无尘纸的开发、生产、销售；经营进出口业务（范围
详见外经贸部门批文）。
（二）、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1．财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2．遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3．会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4．记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
18
2013 年半年度财务报告
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的
会计处理方法
7．现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或资本公积。
9．应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
19
2013 年半年度财务报告
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 以账龄为信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备；经单独测试未发生减值的，按组合计提坏账准备。
10．存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
20
2013 年半年度财务报告
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
11．长期股权投资
（1）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。② 非同一控制下的
企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。③ 除企业
合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，
按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
21
2013 年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
12．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5% 4.75-2.375%
机器设备 10 5% 9.5%
运输设备 8 5% 11.88%
办公设备 5 5% 19%
22
2013 年半年度财务报告
固定资产装修 10 0% 10%
安全设备 1 0% 100%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（5）其他说明
13．在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
14．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
23
2013 年半年度财务报告
1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
15．无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50
专利技术 5
软 件 5
24
2013 年半年度财务报告
（3）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
16．长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
17．收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定
提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认劳务收入。
25
2013 年半年度财务报告
（3）确认提供劳务收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
18．政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
19．经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
20．主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26
2013 年半年度财务报告
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
21．前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
22．其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1．、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
27
2013 年半年度财务报告
按 17%的税率计缴。出口货物实行"免、
增值税 销售货物或提供应税劳务 抵、退"税政策，退税率分别为 13%、
9%、5%
营业税 应纳税营业额 服务业按 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%、12%
30%；从租计征的，按租金收入
各分公司、分厂执行的所得税税率
2．税收优惠及批文
（1）根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263号文件，本公司被认定为高新技术企
业，自2011年起3年内企业所得税按15%的税率计缴。
（2）根据重庆市经济委员会鼓励类确认〔2008〕217号文，子公司重庆鑫富化工有限公
司被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发税率减免。根据财税[2011]58
号文件规定，从2011年至2013年，企业所得税按15%的税率缴纳。
（3）根据财政部和国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的
通知》(财税[2006]111号)的有关规定，本公司获准作为福利企业按实际支付给残疾职工工资
的2倍在税前扣除应纳税所得额。
3．其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 是 少 少数股 从母公司所有者权
子公 注 构成对 否 数 东权益 益冲减子公司少数
子公司 业务 经营 期末实际投资 持股比 表决权
司全 册 注册资本 子公司 合 股 中用于 股东分担的本期亏
类型 性质 范围 额 例(%) 比例(%)
称 地 净投资 并 东 冲减少 损超过少数股东在
的其他 报 权 数股东 该子公司年初所有
28
2013 年半年度财务报告
项目余 表 益 损益的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
重庆
精细
鑫富 化学
重 化工
化工 全资 医药 115,267,600.00 115,267,600.00 100% 100% 是
庆 产品
有限 行业
等
公司
安庆
市鑫
精细
富化 化学
安 化工
工有 全资 医药 70,000,000.00 70,000,000.00 100% 100% 是
庆 产品
限责 行业
等
任公
司
杭州
临安
货物
鑫富
杭 及技
进出 全资 贸易 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 是
州 术进
口有
出口
限公
司
杭州
鑫富 橡塑、
节能 杭 塑胶 EVA
控股 31,500,000.00 18,000,000.00 57.14% 57.14% 是
材料 州 行业 胶膜
有限 等
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
子公 注 子公司 持股 表决 是否 少数 中用于
子公司全 业务 经营范 期末实际投资 本期亏损超过少
司类 册 注册资本 净投资 比例 权比 合并 股东 冲减少
称 性质 围 额 数股东在该子公
型 地 的其他 (%) 例(%) 报表 权益 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
湖州鑫富 湖 化学 泛酸钙
全资 30,000,000.00 116,570,035.33 100% 100% 是
新材料有 州 医药 及 PVB
29
2013 年半年度财务报告
限公司 行业 胶片
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 41,791.35 -- -- 12,926.89
人民币 -- -- 41,791.35 -- -- 12,926.89
银行存款： -- -- 35,246,081.16 -- -- 63,905,393.19
人民币 -- -- 27,975,723.36 -- -- 58,104,275.84
美元 842,476.26 617.87% 5,205,408.11 629,259.06 628.55% 3,955,207.82
欧元 192,325.06 805.36% 1,548,909.10 117,266.37 831.76% 975,374.76
英镑 54,773.82 942.13% 516,040.59 85,673.28 1,016.11% 870,534.77
其他货币资金： -- -- 68,963,916.28 -- -- 61,928,074.79
人民币 -- -- 68,963,916.28 -- -- 61,928,074.79
合计 -- -- 104,251,788.79 -- -- 125,846,394.87
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末其他货币资金中包括信用证保证金3,590,000.00元、银行承兑汇票保证金
26,573,916.28元、远期结汇保证金2,800,000.00元和借款保证金36,000,000.00元。
2．应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,872,067.81 39,093,368.90
合计 18,872,067.81 39,093,368.90
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
30
2013 年半年度财务报告
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛昌盛日电太阳能科
2013 年 03 月 26 日 2013 年 09 月 26 日 3,555,446.00
技有限公司
上海耀皮玻璃集团股份
2013 年 01 月 18 日 2013 年 07 月 18 日 3,000,000.00
有限公司
浙江昱辉阳光能源有限
2013 年 05 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 1,350,000.00
公司
上海耀皮玻璃集团股份
2013 年 04 月 18 日 2013 年 10 月 17 日 787,767.87
有限公司
上海耀皮玻璃集团股份
2013 年 03 月 19 日 2013 年 09 月 19 日 678,898.72
有限公司
合计 -- -- 9,372,112.59 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 70,068,713.92 34.43% 15,272,659.01 21.8% 61,742,096.85 34.31% 13,794,144.52 22.34%
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 131,509,275.27 64.62% 7,280,265.51 5.54% 116,007,636.54 64.47% 5,967,059.84 5.14%
组合小计 131,509,275.27 64.62% 7,280,265.51 5.54% 116,007,636.54 64.47% 5,967,059.84 5.14%
31
2013 年半年度财务报告
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,923,482.07 0.95% 1,923,482.07 100% 2,186,237.09 1.22% 2,186,237.09 100%
账准备的应收账
款
合计 203,501,471.26 -- 24,476,406.59 -- 179,935,970.48 -- 21,947,441.45 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
EVA 业务应收账款 70,068,713.92 15,272,659.01 21.8%
合计 70,068,713.92 15,272,659.01 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 129,875,381.51 98.76% 6,493,769.07 114,771,327.25 98.93% 5,738,566.35
1 年以内小计 129,875,381.51 98.76% 6,493,769.07 114,771,327.25 98.93% 5,738,566.35
1至2年 484,832.69 0.37% 72,724.90 1,113,317.59 0.96% 166,997.64
2至3年 870,579.07 0.66% 435,289.54 122,991.70 0.11% 61,495.85
3 年以上 278,482.00 0.21% 278,482.00
合计 131,509,275.27 -- 7,280,265.51 116,007,636.54 -- 5,967,059.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
32
2013 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
保健品业务应收款 1,324,069.27 1,324,069.27 100% 预计无法收回
高分子材料业务应收款 599,412.80 599,412.80 100% 预计无法收回
合计 1,923,482.07 1,923,482.07 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 15,734,842.90 1 年以内 7.73%
第二名 非关联方 10,714,776.60 1 年以内 5.27%
第三名 非关联方 9,972,462.78 1 年以内 4.9%
第四名 非关联方 9,112,470.98 1 年以内 4.48%
第五名 非关联方 8,187,837.71 1 年以内 4.02%
合计 -- 53,722,390.97 -- 26.4%
4．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 9,025,432.05 100% 1,538,965.95 17.05% 5,230,101.57 100% 1,221,830.23 23.36%
组合小计 9,025,432.05 100% 1,538,965.95 17.05% 5,230,101.57 100% 1,221,830.23 23.36%
合计 9,025,432.05 -- 1,538,965.95 -- 5,230,101.57 -- 1,221,830.23 --
33
2013 年半年度财务报告
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 7,056,880.39 78.19% 352,844.04 3,674,741.67 70.26% 183,737.08
1至2年 515,200.00 5.71% 77,280.00 305,008.25 5.83% 45,751.24
2至3年 689,019.47 7.63% 344,509.73 516,019.47 9.87% 258,009.73
3 年以上 764,332.18 8.47% 764,332.18 734,332.18 14.04% 734,332.18
合计 9,025,432.04 -- 1,538,965.95 5,230,101.57 -- 1,221,830.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
出口退税 非关联方 5,658,160.35 1 年以内 62.69%
重庆市长寿区安全生产
非关联方 300,000.00 1 年以内 3.32%
监督管理委员会
34
2013 年半年度财务报告
长寿区城乡建设委员会 非关联方 300,000.00 2-3 年 3.32%
中国石油化工股份有限
公司浙江杭州石油分公 非关联方 198,022.18 1 年以内 2.19%
司
肖山万达塑料瓶厂 非关联方 160,000.00 3 年以上 1.79%
合计 -- 6,616,182.53 -- 73.31%
5．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,005,758.50 95.56% 26,032,464.39 91.83%
1至2年 414,206.33 1.65% 1,276,433.32 4.5%
2至3年 255,774.59 1.02% 761,479.89 2.69%
3 年以上 445,740.19 1.77% 277,489.36 0.98%
合计 25,121,479.61 -- 28,347,866.96 --
预付款项账龄的说明
设备及材料预付款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国石化化工销售有限
非关联方 3,438,818.05 1 年以内 尚未交货
公司华东分公司
临安市令晖机械设备制
非关联方 3,217,710.02 1 年以内 尚未完工
作有限公司
重庆市渝川燃气有限公
非关联方 2,666,677.39 1 年以内 预付燃气费
司
寿光益福康技术咨询有
非关联方 1,800,000.00 1 年以内 正在合作中
限公司
达尔凯长扬热能(重庆)
非关联方 1,403,866.80 1 年以内 预付蒸汽费
有限责任公司
合计 -- 12,527,072.26 -- --
35
2013 年半年度财务报告
预付款项主要单位的说明
预付中国石化化工销售有限公司华东分公司材料款。
6．存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,545,440.93 243,936.98 27,301,503.95 36,692,416.20 245,595.57 36,446,820.63
在产品 53,410,280.12 2,179,925.41 51,230,354.71 50,091,203.91 2,758,184.49 47,333,019.42
库存商品 84,825,672.70 14,559,767.06 70,265,905.64 76,362,209.50 17,301,182.99 59,061,026.51
发出商品 79,810.47 79,810.47 11,002,502.28 11,002,502.28
在途物资 1,856,278.63 1,856,278.63
合计 167,717,482.85 16,983,629.45 150,733,853.40 174,148,331.89 20,304,963.05 153,843,368.84
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 245,595.57 1,658.59 243,936.98
在产品 2,758,184.49 578,259.08 2,179,925.41
库存商品 17,301,182.99 2,741,415.93 14,559,767.06
合 计 20,304,963.05 3,321,333.60 16,983,629.45
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
本期无存货跌价准备转回。
36
2013 年半年度财务报告
7．固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 813,220,083.10 8,327,922.22 5,239,146.60 816,308,858.72
其中：房屋及建筑物 264,361,098.28 2,637,018.37 266,998,116.65
机器设备 492,097,809.96 4,786,736.67 4,829,626.60 492,054,920.03
运输工具 22,571,271.53 669,745.59 400,000.00 22,841,017.12
办公设备 12,547,318.39 234,421.59 9,520.00 12,772,219.98
固定资产装修 20,454,326.98 20,454,326.98
安全设备 1,188,257.96 1,188,257.96
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 262,778,616.82 23,890,662.85 5,083,683.63 281,585,596.04
其中：房屋及建筑物 39,471,428.04 4,678,191.38 44,149,619.42
机器设备 186,265,354.65 16,807,693.61 4,585,314.84 198,487,733.42
运输工具 13,608,359.27 1,028,881.00 489,324.79 14,147,915.48
办公设备 9,419,959.11 498,343.86 9,044.00 9,909,258.97
固定资产装修 12,825,257.79 877,553.00 13,702,810.79
安全设备 1,188,257.96 1,188,257.96
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 550,441,466.28 -- 534,723,262.68
其中：房屋及建筑物 224,889,670.24 -- 222,848,497.23
机器设备 305,832,455.31 -- 293,567,186.61
运输工具 8,962,912.26 -- 8,693,101.64
办公设备 3,127,359.28 -- 2,862,961.01
固定资产装修 7,629,069.19 -- 6,751,516.19
安全设备 --
四、减值准备合计 89,535,931.43 -- 89,298,764.56
其中：房屋及建筑物 15,788,423.86 -- 15,788,423.86
机器设备 73,127,837.69 -- 72,890,670.82
运输工具 308,818.58 -- 308,818.58
办公设备 310,851.30 -- 310,851.30
固定资产装修 --
37
2013 年半年度财务报告
安全设备 --
五、固定资产账面价值合计 460,905,534.85 -- 445,424,498.12
其中：房屋及建筑物 209,101,246.38 -- 207,060,073.37
机器设备 232,704,617.62 -- 220,676,515.79
运输工具 8,654,093.68 -- 8,384,283.06
办公设备 2,816,507.98 -- 2,552,109.71
固定资产装修 7,629,069.19 -- 6,751,516.19
安全设备 --
本期折旧额 23,890,662.85 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 8,239,040.48 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 3,102,162.55 238,465.69 2,708,588.72 155,108.14
机器设备 34,916,625.66 17,277,528.66 15,081,820.74 2,557,276.26
运输工具 13,823.08 2,939.64 10,192.29 691.15
办公设备 77,595.31 36,301.69 2,216.09 39,077.53
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司 COS 泛酸钙车间、青山厂区办公
正在办理中 2013 年
楼及 PBS 项目房产
本公司喷雾干燥车间 资料不全，难以办理 难以预计
湖州公司丙酸项目房产 资料不全，难以办理 难以预计
重庆公司房产 正在办理中 2013 年
固定资产说明
期末，已有账面价值17,215,266.24元的固定资产用于抵押担保。
8．在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
38
2013 年半年度财务报告
全生物降解塑料 PBS 项目 515,737.91 515,737.91 176,675.55 176,675.55
生化技改工程 237,375.44 237,375.44 763,783.71 763,783.71
青山厂区改造工程 1,991,837.00 1,991,837.00 2,577,086.47 2,577,086.47
湖州公司 PVB 项目 10,144,148.93 810,104.33 9,334,044.60 4,748,430.41 635,553.35 4,112,877.06
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 8,283,818.87 8,283,818.87 3,423,866.28 3,423,866.28
安庆公司三氯蔗糖项目 70,555,363.66 49,559,328.79 20,996,034.87 55,414,237.58 49,439,919.77 5,974,317.81
节能公司节能材料项目 0.00 0.00 204,005.70 47,651.56 156,354.14
零星工程 52,210.44 52,210.44 862,013.69 862,013.69
合计 91,780,492.25 50,369,433.12 41,411,059.13 68,170,099.39 50,123,124.68 18,046,974.71
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
本期
工程投 资
其中：本期 利息
项目 本期增 转入固定资 入占预 工程 利息资本化 金
预算数 期初数 其他减少 利息资本 资本 期末数
名称 加 产 算比例 进度 累计金额 来
化金额 化率
(%) 源
(%)
全生
物降 募
解塑 236,000,00 1,992,07 集
176,675.55 1,653,013.00 34.95% 99% 515,737.91
料 0.00 5.36 资
PBS 金
项目
自
生化
1,548,57 筹
技改 763,783.71 2,068,479.42 6,506.84 237,375.44
7.99 资
工程
金
青山 自
厂区 1,710,42 筹
2,577,086.47 2,295,669.47 75% 1,991,837.00
改造 0.00 资
工程 金
湖州 自
公司 95,000,000 5,889,51 筹
4,748,430.41 493,795.33 100% 99% 195,313.98 10,144,148.93
PVB .00 3.85 资
项目 金
重庆 自
公司 65,980,000 5,528,92 筹
3,423,866.28 668,976.35 100% 99% 2,229,164.59 8,283,818.87
D泛 .00 8.94 资
解酸 金
39
2013 年半年度财务报告
内酯
项目
安庆
自
公司
125,910,00 15,259,0 筹
三氯 55,414,237.58 117,956.47 79.37% 99% 736,618.00 472,915.34 70,555,363.66
0.00 82.55 资
蔗糖
金
项目
节能
自
公司
32,600,000 筹
节能 204,005.70 153,846.16 50,159.54 64.62% 99%
.00 资
材料
金
项目
自
零星 706,124. 筹
862,013.69 787,304.28 728,623.95 52,210.44
工程 98 资
金
555,490,00 32,634,7
合计 68,170,099.39 8,239,040.48 785,290.33 -- -- 3,161,096.57 472,915.34 -- -- 91,780,492.25
0.00 23.67
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
本期增加系领用前期计提过减值
湖州公司 PVB 项目 635,553.35 174,550.98 810,104.33
准备的工程物资
本期增加系领用前期计提过减值
安庆公司三氯蔗糖
49,439,919.77 121,682.52 2,273.50 49,559,328.79 准备的工程物资，本期减少系计提
项目
过减值的在建工程转入固定资产
节能公司节能材料 本期减少系工程领用设备退回仓
47,651.56 47,651.56
项目 库，相应减值转入工程物资
合计 50,123,124.68 296,233.50 49,925.06 50,369,433.12 --
9．工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 4,455,006.26 5,650,633.38 7,518,231.79 2,587,407.85
40
2013 年半年度财务报告
专用设备 3,694,802.14 11,942,472.60 8,233,778.83 7,403,495.91
合计 8,149,808.40 17,593,105.98 15,752,010.62 9,990,903.76
工程物资的说明
无
10．无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 75,015,364.24 75,015,364.24
土地使用权 63,931,150.15 63,931,150.15
非专利技术 10,276,650.00 10,276,650.00
软 件 807,564.09 807,564.09
二、累计摊销合计 15,469,102.54 1,934,090.26 17,403,192.80
土地使用权 8,938,656.01 825,952.88 9,764,608.89
非专利技术 6,325,269.16 1,027,380.97 7,352,650.13
软 件 205,177.37 80,756.41 285,933.78
三、无形资产账面净值合计 59,546,261.70 -1,934,090.26 57,612,171.44
土地使用权 54,992,494.14 -825,952.88 54,166,541.26
非专利技术 3,951,380.84 -1,027,380.97 2,923,999.87
软 件 602,386.72 -80,756.41 521,630.31
四、减值准备合计 707,333.21 707,333.21
土地使用权
非专利技术 707,333.21 707,333.21
软 件
无形资产账面价值合计 58,838,928.49 -1,934,090.26 56,904,838.23
土地使用权 54,992,494.14 -825,952.88 54,166,541.26
非专利技术 3,244,047.63 -1,027,380.97 2,216,666.66
软 件 602,386.72 -80,756.41 521,630.31
本期摊销额 1,934,090.26 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
41
2013 年半年度财务报告
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
发酵法生产丁二酸技术转让支出 1,800,000.00 1,800,000.00
丁二醇技术转让支出 350,000.00 350,000.00
泛酸钙项目技术开发支出 50,000.00 50,000.00
丁二酸发酵液提取技术开发支出 280,000.00 280,000.00
丁二酸菌种优化筛选技术研究支出 1,074,113.85 1,074,113.85
一种酶法制备蔗糖-6-乙酸酯方法的专
100,000.00 100,000.00
利技术
合计 3,554,113.85 100,000.00 3,654,113.85
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 1.35%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，
应披露评估机构名称、评估方法
11．商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
湖州公司 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
合计 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
预计该项商誉已不能带来未来经济利益流入，全额计提减值准备。
12．长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
绿化费 1,540,378.11 157,707.24 1,382,670.87
排污许可费 556,960.00 7,659.90 549,300.10
装修费 791,768.54 104,430.00 687,338.54
土地租赁费 26,809.87 117,169.00 51,917.10 92,061.77
合计 2,915,916.52 117,169.00 321,714.24 2,711,371.28 --
长期待摊费用的说明
42
2013 年半年度财务报告
本期摊销额为321,714.24元。
13．资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 23,169,271.68 2,846,100.85 26,015,372.53
二、存货跌价准备 20,304,963.05 3,321,333.60 16,983,629.45
七、固定资产减值准备 89,535,931.43 2,273.50 239,440.37 89,298,764.56
八、工程物资减值准备 7,297,027.28 47,651.56 296,542.05 7,048,136.79
九、在建工程减值准备 50,123,124.68 296,233.50 49,925.06 50,369,433.12
十二、无形资产减值准备 707,333.21 707,333.21
十三、商誉减值准备 63,160,012.13 63,160,012.13
合计 254,297,663.46 3,192,259.41 0.00 3,907,241.08 253,582,681.79
资产减值明细情况的说明
（1）坏账准备：主要是应收账款增加，公司按账龄补提坏账准备。
（2）本期计提数中包括从在建工程转至固定资产的减值准备 2,273.50 元，从在建工程转入工
程物资的减值准备 47,651.56 元，从工程物资转至在建工程的减值准备 296,233.50 元。
14．短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 26,153,970.00 19,485,050.00
抵押借款 60,000,000.00 69,000,000.00
保证借款 366,500,000.00 367,172,600.00
合计 452,653,970.00 455,657,650.00
短期借款分类的说明
质押借款以应收账款和应收票据作为质押，抵押借款以房产和土地作抵押，保证借款主要由
控股母公司杭州临安申光贸易有限责任公司进行担保。
43
2013 年半年度财务报告
15．应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,739,568.86 32,312,399.28
合计 20,739,568.86 32,312,399.28
下一会计期间将到期的金额 20,739,568.86 元。
应付票据的说明
期末应付票据均为采购原材料所开具的银行承兑汇票。
16．应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货 款 43,046,808.04 51,601,949.11
工程设备款 17,660,317.49 19,831,182.41
合计 60,707,125.53 71,433,131.52
17．预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货 款 3,980,841.10 4,286,361.15
合计 3,980,841.10 4,286,361.15
18．应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,680,014.72 36,355,152.74 41,682,505.69 7,352,661.77
二、职工福利费 2,040,416.46 2,040,416.46 0.00
三、社会保险费 224,229.30 4,466,277.00 4,377,357.39 313,148.91
四、住房公积金 27,700.93 637,851.07 624,470.00 41,082.00
44
2013 年半年度财务报告
六、其他 6,850,266.80 703,795.46 654,570.92 6,899,491.34
工会经费 1,920,856.59 703,795.46 486,384.27 2,138,267.78
职工教育经费 4,929,410.21 168,186.65 4,761,223.56
合计 19,782,211.75 44,203,492.73 49,379,320.46 14,606,384.02
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 6,899,491.34 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系
给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴已于 2013 年 7 月份发放。
19．应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -16,146,243.11 -20,118,567.44
营业税 75,000.00
企业所得税 506,958.79 -23,896.66
个人所得税 295,417.19 134,563.22
城市维护建设税 231,913.79 203,929.03
教育费附加 99,391.63 87,398.16
地方教育附加 66,261.08 58,265.43
房产税 622,630.89 893,568.56
土地使用税 296,638.53 902,540.38
水利建设基金 60,822.62 22,718.41
其 他 36,432.67 46,628.70
合计 -13,854,775.92 -17,792,852.21
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程
无
20．应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
45
2013 年半年度财务报告
短期借款应付利息 2,545,677.46 1,673,226.91
合计 2,545,677.46 1,673,226.91
应付利息说明
截至 2013 年 6 月 30 日，计提尚未结算的贷款利息。
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 543,004.48 6,321,213.16
应付未付费用 9,298,172.35 4,514,650.50
押金保证金 254,148.47
合计 10,095,325.30 10,835,863.66
22．其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他零星政府补助 2,369,661.91 2,537,884.35
合计 2,369,661.91 2,537,884.35
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期
末金额
本报告期未取得与资产相关的政府补助。
23．股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 220,420,000.00 220,420,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限
责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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2013 年半年度财务报告
24．专项储备
专项储备情况说明
本公司和重庆公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的通知，以上年度实际营业收入为基础计提安
全生产费用。
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 3,231,764.11 3,281,603.44 1,739,683.73 4,773,683.82
合 计 3,231,764.11 3,281,603.44 1,739,683.73 4,773,683.82
25．资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 322,449,106.19 322,449,106.19
其他资本公积 14,171,231.09 14,171,231.09
合计 336,620,337.28 336,620,337.28
资本公积说明
无
26．盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
合计 51,148,658.68 51,148,658.68
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27．未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 -130,607,559.72 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,388,606.43 --
47
2013 年半年度财务报告
期末未分配利润 -121,218,953.29 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决
议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前
进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
28．营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 335,852,149.95 278,244,621.70
其他业务收入 842,501.66 43,393,837.57
营业成本 247,386,494.42 251,283,215.73
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精细化工产品 261,661,709.21 188,287,022.15 229,183,285.78 172,043,504.56
高分子材料 74,190,440.74 58,546,797.84 48,220,536.04 39,825,470.95
活性炭 840,799.88 1,898,837.06
合计 335,852,149.95 246,833,819.99 278,244,621.70 213,767,812.57
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
产品名称 本期发生额 上期发生额
48
2013 年半年度财务报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
D-泛酸钙 188,076,591.33 133,079,622.82 169,487,135.98 127,225,709.45
泛 醇 62,936,484.83 44,769,663.56 50,931,209.13 36,933,710.50
PBS 16,814,124.07 14,711,597.84 13,857,734.66 12,534,529.70
PVB 35,495,444.48 26,869,938.76 11,292,753.43 10,362,391.51
EVA 20,379,276.05 15,245,277.18 22,775,582.14 16,649,759.58
其他 12,150,229.19 12,157,719.83 9,900,206.36 10,061,711.83
合计 335,852,149.95 246,833,819.99 278,244,621.70 213,767,812.57
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 127,149,845.70 88,343,339.05 112,312,735.01 75,435,656.33
国外 208,702,304.25 158,490,480.95 165,931,886.69 138,332,156.24
合计 335,852,149.95 246,833,820.00 278,244,621.70 213,767,812.57
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 13,933,654.50 4.14%
第二名 12,114,792.88 3.6%
第三名 11,457,478.63 3.4%
第四名 10,256,018.50 3.05%
第五名 9,332,156.80 2.77%
合计 57,094,101.31 16.96%
营业收入的说明
无
29．营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 80,400.10 349.92
49
2013 年半年度财务报告
城市维护建设税 1,184,495.82 742,341.41
教育费附加 507,641.06 318,175.40
地方教育附加 338,427.39 212,083.01
合计 2,110,964.37 1,272,949.74 --
营业税金及附加的说明
公司及重庆公司销售收入增加，相应的附加税费相应增加。
30．销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,392,880.40 4,479,523.30
仓储费 2,301,052.76 1,975,763.34
职工薪酬 1,792,452.19 1,656,505.69
佣 金 1,816,296.11 1,941,472.33
差旅费 765,620.63 825,088.72
业务招待费 556,729.77 316,458.85
展览费 483,328.03 346,402.91
其 他 1,957,826.59 984,507.12
合计 14,066,186.48 12,525,722.26
31．管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,984,502.77 17,585,830.15
技术开发费 7,298,346.78 6,623,694.37
折旧及摊销 6,596,273.25 6,469,818.34
税 金 2,065,348.14 1,960,072.76
汽车费 1,387,397.66 1,397,970.09
业务招待费 1,074,254.40 1,603,729.83
水电费 395,212.24 664,041.29
差旅费 173,600.90 395,469.05
办公费 254,322.44 724,099.71
其 他 6,576,635.08 3,502,482.30
50
2013 年半年度财务报告
合计 41,805,893.66 40,927,207.89
32．财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,640,430.73 18,054,933.70
利息收入 -533,283.83 -4,619,287.01
汇兑损益 3,599,084.36 806,733.47
银行手续费 239,657.33 425,942.80
合计 18,945,888.59 14,668,322.96
33．投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -713,443.63
处置长期股权投资产生的投资收益 12,960,383.07
合计 12,246,939.44
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
易辰孚特 -713,443.63 本公司已于 2012 年将持有的易辰孚特 20%的股权转让给铁牛集团有限公司。
合计 -713,443.63 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明
无
34．资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,846,100.85 845,399.37
51
2013 年半年度财务报告
二、存货跌价损失 1,057,157.95
合计 2,846,100.85 1,902,557.32
35．营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 195,297.07 10,639,858.11 195,297.07
其中：固定资产处置利得 195,297.07 275,012.99 195,297.07
无形资产处置利得 10,364,845.12
政府补助 986,004.86 6,924,099.52 986,004.86
其他 155,092.67 731,943.70 155,092.67
合计 1,336,394.60 18,295,901.33 1,336,394.60
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
年产 5000 吨维生素 B5（D-泛酸钙）喷雾干
940,000.00 临政函[2012]24 号[2012]25 号
燥生产线技改创新成果产业化奖励
杭州市入选浙江省重点企业技术创新团队
100,000.00 杭人社发[2011]229 号
资助经费
泛酸钙、泛醇、PBAT 合成工艺改进研究 75,600.00 临科字[2012]6 号
重庆市长寿区招商引资奖励款 519,500.16 长寿府发[2003]74 号文件
满洲里市扎赉诺尔区人民政府给予满洲里
5,233,999.36 扎政字[2007]42 号
活性炭项目扶持奖励资金
其他 73,307.00 55,000.00
2012 年浙江省化工自动化安全控制系统推
150,000.00 浙财建[2012]449 号
广应用专项资金补助
2012 年度杭州市化工企业自动化安全控制
142,000.00 浙财建[2012]449 号
系统技术改造项目财政资助金
2012 年杭州市第二批专利专项资助经费 275,000.00 杭科计[2012]211 号、杭财教[2012]1178 号
2012 年省重点污染源在线监控系统运行维
48,000.00 临财基[2013]100 号
护补助资金
杭州市强促最佳示范单位奖励 2,000.00 杭总工[2012]102 号
52
2013 年半年度财务报告
2012 年度企业生态经济奖 10,000.00 青科管委函[2013]6 号
杭州市专利专项资金资助款 15,000.00 杭政办函[2009]287 号
临安市专利专项资金资助款 10,000.00 临安市专利专项资金管理办法 2007 年 6 月 6 日
重庆市长寿区招商引资奖励款 131,796.86 重庆市长寿区招商引资优惠政策(普惠制)
2011 年展位会补助金 28,901.00 杭州财企（1401）号经费
《安庆市扩大失业保险基金支出范围实施意见》
安庆市社保局岗位补贴款 100,000.00
的通知（宜人社秘〔2012〕183 号）
合计 986,004.86 6,924,099.52 --
营业外收入说明
36．营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 9,006.61 599,560.91 9,006.61
其中：固定资产处置损失 9,006.61 599,560.91 9,006.61
对外捐赠 250,000.00 10,000.00 250,000.00
水利建设专项资金 334,962.75 371,580.91
其 他 356,086.60 843.57 356,086.60
合计 950,055.96 981,985.39 615,093.21
营业外支出说明
无
37．所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 530,855.45 517,528.27
合计 530,855.45 517,528.27
38．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,388,606.43
非经常性损益 B 721,301.39
53
2013 年半年度财务报告
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,667,305.04
期初股份总数 D 220,420,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 220,420,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
39．现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到利息 533,283.83
收到政府补助 986,004.86
其 他 567,874.06
合计 2,087,162.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 22,185,219.33
支付各项保证金 0.00
其 他 4,472,006.84
合计 26,657,226.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明
54
2013 年半年度财务报告
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
保证金 7,249,388.44
合计 7,249,388.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
40．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,388,606.43 28,101,810.48
加：资产减值准备 2,846,100.85 1,902,557.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,890,662.85 23,332,674.55
无形资产摊销 1,934,090.26 1,656,335.24
长期待摊费用摊销 321,714.24 303,214.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-186,290.46 -10,040,297.20
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,945,888.59 14,668,322.96
投资损失（收益以“－”号填列） -12,246,939.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,874,114.01 -14,873,288.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,749,068.97 -54,146,391.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,138,811.14 29,638,519.90
经营活动产生的现金流量净额 14,656,400.92 8,296,518.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 35,287,872.51 78,660,659.60
减：现金的期初余额 63,918,320.08 123,398,583.53
现金及现金等价物净增加额 -28,630,447.57 -44,737,923.93
55
2013 年半年度财务报告
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 31,200,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 31,200,000.00
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00
4．处置子公司的净资产 25,966,000.64
流动资产 6,332,121.32
非流动资产 30,539,712.17
流动负债 5,671,833.49
非流动负债 5,233,999.36
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 35,287,872.51 63,918,320.08
其中：库存现金 41,791.35 12,926.89
可随时用于支付的银行存款 35,246,081.16 63,905,393.19
三、期末现金及现金等价物余额 35,287,872.51 63,918,320.08
现金流量表补充资料的说明
期初其他货币资金61,928,074.79元，其中信用证保证金3,730,000.00元、银行承兑汇票保
证金25,198,074.79元和借款保证金33,000,000.00元不作为现金。期末其他货币资金
68,963,916.28元，其中信用证保证金3,590,000.00元、银行承兑汇票保证金26,573,916.28元、
远期结汇保证金2,800,000.00元和借款保证金36,000,000.00不作为现金。
八、关联方及关联交易
1．本企业的母公司情况
母公司
母公司对本 本企业
法定代表 对本企 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决 最终控
人 业的持 代码
权比例(%) 制方
股比例
56
2013 年半年度财务报告
(%)
杭州临安申 主营机电产
贸易型公 浙江省临
光贸易有限 控股股东 过生良 品、五金、日 15,000,000.00 23.56% 23.56% 过鑫富 143751450
司 安市
责任公司 用百货销售
本企业的母公司情况的说明
过鑫富先生通过杭州临安申光贸易有限责任公司间接控制本公司23.56%的股权，是本公
司的实际控制人。
2．本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
重庆鑫富化工有
控股子公司 有限责任公司 重 庆 过鑫富 化学医药行业 152,676,000 100% 100% 79588862-0
限公司
湖州鑫富新材料
控股子公司 有限责任公司 湖州 过鑫富 化学医药行业 30,000,000 100% 100% 14698569-0
有限公司
杭州临安鑫富进
控股子公司 有限责任公司 杭 州 林关羽 贸易 5,000,000 100% 100% 56608360-X
出口有限公司
安庆市鑫富化工
控股子公司 有限责任公司 安 庆 过鑫富 化学医药行业 70,000,000 100% 100% 67894444-3
有限责任公司
杭州鑫富节能材
控股子公司 有限责任公司 杭 州 林关羽 塑胶行业 31,500,000 57.14% 57.14% 69982552-3
料有限公司
3．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
临安天母酿酒有限公司 同一控制人 71953146-X
林关羽 股东、副董事长、总经理
本企业的其他关联方情况的说明
公司本期无偿使用临安天母酿酒有限公司部分厂房生产泛硫乙胺。该项租赁对本公司影
响较小。
4．关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
57
2013 年半年度财务报告
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
申光贸易 本公司 19,000,000.00 2012 年 10 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 04 日 2014 年 03 月 04 日 否
申光贸易 本公司 34,000,000.00 2013 年 01 月 05 日 2014 年 01 月 05 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 02 月 19 日 2014 年 02 月 19 日 否
申光贸易 本公司 14,000,000.00 2012 年 11 月 14 日 2013 年 11 月 14 日 否
申光贸易 本公司 5,000,000.00 2013 年 03 月 29 日 2014 年 03 月 29 日 否
申光贸易 本公司 5,000,000.00 2013 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2014 年 03 月 13 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 01 月 05 日 2014 年 01 月 04 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 07 日 2014 年 03 月 06 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 04 月 08 日 2014 年 04 月 07 日 否
申光贸易 本公司 5,000,000.00 2012 年 12 月 19 日 2013 年 12 月 18 日 否
申光贸易 本公司 15,000,000.00 2012 年 11 月 27 日 2013 年 11 月 26 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2012 年 07 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 06 日 2013 年 09 月 06 日 否
申光贸易 本公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 11 日 2013 年 09 月 11 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 17,000,000.00 2012 年 12 月 14 日 2013 年 12 月 12 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 10,000,000.00 2013 年 02 月 04 日 2014 年 02 月 03 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 5,000,000.00 2013 年 02 月 21 日 2014 年 02 月 20 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 8,000,000.00 2012 年 12 月 19 日 2013 年 12 月 18 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 10,000,000.00 2013 年 01 月 06 日 2014 年 01 月 05 日 否
申光贸易 本公司 2,490,000.00 2013 年 05 月 02 日 2013 年 08 月 02 日 否
申光贸易 本公司 864,000.00 2013 年 05 月 28 日 2013 年 08 月 28 日 否
申光贸易 本公司 1,533,000.00 2013 年 06 月 03 日 2013 年 09 月 03 日 否
申光贸易 本公司 1,601,355.00 2013 年 06 月 03 日 2013 年 09 月 03 日 否
申光贸易 本公司 1,134,000.00 2013 年 06 月 06 日 2013 年 09 月 06 日 否
申光贸易 本公司 1,147,500.00 2013 年 06 月 18 日 2013 年 09 月 18 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 2,531,700.00 2013 年 04 月 15 日 2013 年 07 月 15 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 2,768,272.00 2013 年 05 月 07 日 2013 年 11 月 07 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 448,000.00 2013 年 05 月 07 日 2013 年 11 月 07 日 否
申光贸易、过鑫富 本公司 1,113,750.00 2013 年 05 月 23 日 2013 年 08 月 23 日 否
关联担保情况说明
58
2013 年半年度财务报告
九、或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
(一) 2007 年12 月3 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究山东新
发药业有限公司（以下简称新发公司）等侵犯本公司专利的法律责任。后该案转由上海市第
一中级人民法院审理。2007 年12 月25 日，新发公司向国家知识产权局专利复审委员会提出
宣告本公司“产D-泛解酸内酯水解酶的微生物及其制备D-泛解酸的方法”发明专利（专利号为
“ZL200510123566.4”，以下简称ZL200510123566.4号专利）无效的申请，上海市第一中级人
民法院于2009 年3 月18 日作出了中止诉讼的裁定。2009 年4 月7 日，国家知识产权局专利
复审委员会宣告公司ZL200510123566.4 号专利部分无效。
2008年8月12日，新发公司再次向专利复审委员会提出宣告本公司ZL200510123566.4号专
利无效的申请；2010年6月18日，张建鹏向专利复审委员会提出类似申请。2011年3月22日，
国家知识产权局专利复审委员会再次宣告公司ZL200510123566.4 发明专利权部分无效。2011
年6月17日，本公司向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼。2012年7月9日，北京市第一中
级人民法院下达（2011）中知行初字第2343号《行政判决书》，维持国家知识产权局专利复
审委员会作出的公司ZL200510123566.4 发明专利权部分无效的审查决定。
(二) 2010 年1 月6 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究姜红海、
马吉锋、新发公司等侵犯本公司商业秘密的法律责任。后因新发公司提出管辖权异议，该案
已转由上海市第一中级人民法院审理。2012年5月21日，上海市第一中级人民法院下达(2010)
沪一中民五(知)初字第183号《民事判决书》，判决新发公司立即停止对公司商业秘密的侵犯，
姜红海、马吉锋和新发公司赔偿公司经济损失人民币31,557,903.87元及合理费用100,000.00
元。姜红海、马吉锋和新发公司已于2012年6月5日向上海市高级人民法院提起上诉。截至2013
年6月30日，上述诉讼已经被受理，尚未开庭。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
（一）经本公司2012年第二次临时股东大会批准，本公司计划将公司的泛酸钙生产装置
扩产搬迁到临安市於潜工业功能区。截至2013年6月30日，上述扩产搬迁计划尚未实施。
（二）经本公司第四届董事会第二十二次会议批准，安庆公司在对原有装置改造的基础
上恢复“年产150吨三氯蔗糖项目”。截至2013年6月30日，相关技术改造尚在进行之中。
59
2013 年半年度财务报告
十、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
2013年7月19日公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于<浙江杭州鑫富药业股份
有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案>的议案》等议案，并于2013年7月25日在《证券
时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了本次董事会决议及本次重组预案，待本
公司进一步完善本次交易的具体方案，并全部完成审计、评估、盈利预测以及编制重大资产
重组报告书等相关工作后，召开第二次董事会审议该事项并提交股东大会审议，该事项还需
提交中国证监会审核，取得相关批准或核准的时间存在不确定性。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 109,282,492.02 98.8% 5,972,664.25 5.47% 90,378,904.19 98.26% 4,584,972.27 5.06%
组合小计 109,282,492.02 98.8% 5,972,664.25 5.47% 90,378,904.19 98.26% 4,584,972.27 5.06%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,324,069.27 1.2% 1,324,069.27 100% 1,597,069.27 1.74% 1,597,069.27 100%
账款
合计 110,606,561.29 -- 7,296,733.52 -- 91,975,973.46 -- 6,182,041.54 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
60
2013 年半年度财务报告
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
108,099,509.82 98.92% 5,404,975.49 89,718,633.56 99.27% 4,485,931.68
计
1至2年 458,006.69 0.42% 68,701.00 660,270.63 0.73% 99,040.59
2至3年 451,975.51 0.41% 225,987.76
3 年以上 273,000.00 0.25% 273,000.00
合计 109,282,492.02 -- 5,972,664.25 90,378,904.19 -- 4,584,972.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
保健品业务应收款 1,324,069.27 1,324,069.27 100% 预计无法收回
合计 1,324,069.27 1,324,069.27 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 9,112,470.98 1 年以内 8.24%
第二名 非关联方 8,187,837.71 1 年以内 7.4%
第三名 非关联方 5,755,459.05 1 年以内 5.2%
第四名 非关联方 5,109,738.55 1 年以内 4.62%
第五名 非关联方 5,041,819.19 1 年以内 4.56%
合计 -- 33,207,325.48 -- 30.02%
61
2013 年半年度财务报告
2．其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
59,202,311.84 19.21% 59,202,311.84 100% 57,376,735.34 21.56% 57,376,735.34 100%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 249,014,959.61 80.79% 22,729,953.55 9.13% 208,694,561.45 78.44% 17,707,012.27 8.48%
组合小计 249,014,959.61 80.79% 22,729,953.55 9.13% 208,694,561.45 78.44% 17,707,012.27 8.48%
合计 308,217,271.45 -- 81,932,265.39 -- 266,071,296.79 -- 75,083,747.61 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
湖州公司往来款 34,993,161.56 34,993,161.56 100% 预计无法收回
安庆公司往来款 15,366,855.52 15,366,855.52 100% 预计无法收回
节能材料公司往来款 8,842,294.76 8,842,294.76 100% 预计无法收回
合计 59,202,311.84 59,202,311.84 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 220,163,363.54 88.41% 11,008,168.18 178,480,876.45 85.52% 8,924,043.82
1至2年 7,954,321.88 3.19% 1,193,148.28 18,296,783.01 8.77% 2,744,517.45
62
2013 年半年度财务报告
2至3年 20,737,274.19 8.33% 10,368,637.10 11,756,901.99 5.63% 5,878,451.00
3 年以上 160,000.00 0.07% 160,000.00 160,000.00 0.08% 160,000.00
合计 249,014,959.61 -- 22,729,953.55 208,694,561.45 -- 17,707,012.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
湖州公司 关联方 168,369,434.18 1 年之内 54.63%
安庆公司 关联方 33,858,274.02 1 年之内 25.13%
安庆公司 关联方 7,657,621.88 1-2 年
安庆公司 关联方 30,344,167.27 2-3 年
安庆公司 关联方 5,607,962.44 3 年以上
节能材料公司 关联方 54,640,000.00 1 年之内 17.73%
应收出口退税款 非关联方 5,644,986.52 1 年之内 1.83%
重庆公司 关联方 864,528.62 1 年之内 0.28%
合计 -- 306,986,974.93 -- 99.6%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖州公司 全资子公司 168,369,434.18 54.63%
安庆公司 全资子公司 77,468,025.61 25.13%
重庆公司 全资子公司 864,528.62 0.28%
节能材料公司 控股子公司 54,640,000.00 17.73%
合计 -- 301,341,988.41 97.77%
63
2013 年半年度财务报告
3．长期股权投资
单位： 元
在被投资单
增 在被投 在被投 本期
位持股比例 本期
被投资 核算方 减 资单位 资单位 计提
投资成本 期初余额 期末余额 与表决权比 减值准备 现金
单位 法 变 持股比 表决权 减值
例不一致的 红利
动 例(%) 比例(%) 准备
说明
湖州公
成本法 116,068,935.69 116,570,035.33 116,570,035.33 100% 100% 无 116,570,035.33
司
重庆公
成本法 115,267,600.00 115,267,600.00 115,267,600.00 100% 100% 无
司
安庆公
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100% 100% 无 70,000,000.00
司
节能材
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 57.14% 57.14% 无 18,000,000.00
料公司
进出口
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 无
公司
合计 -- 324,336,535.69 324,837,635.33 324,837,635.33 -- -- -- 204,570,035.33
长期股权投资的说明
无
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 275,087,055.47 237,846,627.16
其他业务收入 9,912,998.48 50,225,170.91
合计 285,000,053.95 288,071,798.07
营业成本 233,633,940.70 230,403,029.36
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
64
2013 年半年度财务报告
精细化工产品 258,272,931.40 211,870,458.41 223,988,892.50 173,278,045.76
高分子材料 16,814,124.07 14,711,597.84 13,857,734.66 12,534,529.70
合计 275,087,055.47 226,582,056.25 237,846,627.16 185,812,575.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
D－泛酸钙 188,076,591.33 158,990,178.78 169,487,135.98 133,539,410.54
泛醇 62,936,484.83 48,178,999.44 50,931,209.13 37,602,471.07
PBS 16,814,124.07 14,711,597.84 13,857,734.66 12,534,529.70
其他 7,259,855.24 4,701,280.19 3,570,547.39 2,136,164.15
合计 275,087,055.47 226,582,056.25 237,846,627.16 185,812,575.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 71,478,161.03 59,004,869.74 73,401,786.53 42,839,489.97
国 外 203,608,894.44 167,577,186.51 164,444,840.63 142,973,085.49
合计 275,087,055.47 226,582,056.25 237,846,627.16 185,812,575.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 13,933,654.50 4.89%
第二名 12,114,792.88 4.25%
第三名 11,457,478.63 4.02%
第四名 10,256,018.50 3.6%
第五名 9,332,156.80 3.27%
合计 57,094,101.31 20.03%
营业收入的说明
无
65
2013 年半年度财务报告
5．投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -713,443.63
处置长期股权投资产生的投资收益 12,960,383.07
合计 12,246,939.44
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本公司已于 2012 年将持有的易辰孚
易辰孚特 -713,443.63 特 20%的股权转让给铁牛集团有限
公司。
合计 -713,443.63 --
投资收益的说明
无
6．现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -341,311.23 36,648,461.34
加：资产减值准备 7,963,209.76 4,707,862.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,580,181.44 11,390,817.45
无形资产摊销 604,587.19 662,475.99
长期待摊费用摊销 148,771.98 148,771.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-185,463.12 -10,257,348.68
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,482,450.40 3,160,334.17
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -12,246,939.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,147,299.85 -6,314,882.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,705,933.20 -32,178,565.07
66
2013 年半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,222,376.59 9,603,832.05
经营活动产生的现金流量净额 20,916,169.66 5,324,819.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,074,124.61 74,462,773.15
减：现金的期初余额 50,747,358.62 117,765,184.68
现金及现金等价物净增加额 -16,673,234.01 -43,302,411.53
十二、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 186,290.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
986,004.86
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 20,280.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -471,273.93
合计 721,301.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2．净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.93% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.78% 0.04 0.04
的净利润
3．公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
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2013 年半年度财务报告
应收票据 18,872,067.81 39,093,368.90 -51.73% 本期将票据背书给供应商
结算货款和票据到期，使
应收票据余额较期初减少
其他应收款 7,486,466.10 4,008,271.34 86.78% 本公司期末应收出口退税
增加
在建工程 41,411,059.13 18,046,974.71 129.46% 本期安庆公司三氯蔗糖项
目的改造、重庆公司D-泛
解酸内脂项目和湖州公司
PVB项目的技改投入增加
应付票据 20,739,568.86 32,312,399.28 -35.82% 本期以银行承兑汇票结算
的材料款到期支付增加，
使应付票据余额较期初减
少
应付利息 2,545,677.46 1,673,226.91 52.14% 本期按年结息的融资方式
增加，使尚未结算的贷款
利息相应增加
专项储备 4,773,683.82 3,231,764.11 47.71% 本期以上年收入为依据计
提的安全费用增加，安全
设施方面的投入有所减少
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%) 变动原因说明
营业税金及附加 2,110,964.37 1,272,949.74 65.83% 本期销售上升，应交增值
税增加，使城建税和教育
附加费增加
财务费用 18,945,888.59 14,668,322.96 29.16% 本期贷款总额减少和贷款
利率的下降，使利息支出
减少，但美元、欧元、英
磅汇率下降，使汇兑损失
增加，两因素共同作用与
上年同期相比基本持平，
增加原因系上年转让位于
临安市太湖源镇土地收到
资金占用息398万元
资产减值损失 2,846,100.85 1,902,557.32 49.59% 本期应收账款增加，计提
的坏账准备增加
投资收益 12,246,939.44 -100.00% 本期无对外投资及相关投
资损益，上年同期收到转
让杭州易辰孚特汽车零部
件有限公司20%股权的部
分款项，确认相应投资收
益
营业外收入 1,336,394.60 18,295,901.33 -92.70% 本期政府补助减少，上年
同期转让太湖源土地、房
产，取得处置收益1,036万
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2013 年半年度财务报告
元和转让满洲里公司递延
收益未确认收益部分一次
性转入减少523万元
少数股东损益 -103,587.00 -100.00% 本期节能材料公司尚未实
现利润，期末净资产仍为
负数，超额亏损部分反映
在本公司
浙江杭州鑫富药业股份有限公司董事会
董事长：过鑫富
2013 年 7 月 29 日
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