合肥亿帆药业有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 302A0006 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并所有者权益变动表 7-9
5、 资产负债表 10-11
6、 利润表 12
7、 现金流量表 13
8、 所有者权益变动表 14-16
9、 财务报表附注 17-74
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 302A0006 号
合肥亿帆药业有限公司全体股东：
我们审计了后附的合肥亿帆药业有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司
(统称“贵集团”)财务报表，包括 2013 年 4 月 30 日、2012 年 12 月 31 日、2011
年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2013 年 1-4 月、2012 年度、2011
年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了合肥亿帆药业有限公司及其子公司 2013 年 4 月 30 日、2012 年 12 月
31 日、2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2013 年 1 至 4 月、2012 年度、
2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及合肥亿帆药业有限公司 2013
年 4 月 30 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年 1 至 4 月、2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖
中国北京 中国注册会计师：孟佳生
二〇一三年八月三十日
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合并资产负债表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位:人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产:
货币资金 五、1 19,148,197.20 42,921,646.91 37,524,829.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 12,398,513.18 15,991,525.49 14,404,688.88
应收账款 五、3 14,178,788.23 19,764,400.91 13,473,709.27
预付款项 五、5 4,509,279.04 5,035,332.48 1,838,644.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 2,126,099.77 2,329,305.04 555,203.35
买入返售金融资产
存货 五、6 12,534,748.21 11,398,667.76 7,777,870.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 22,000,000.00 - -
流动资产合计 86,895,625.63 97,440,878.59 75,574,946.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、8 24,583,964.38 24,752,562.66 22,296,301.01
在建工程 五、9 543,417.76 403,417.76 -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 8,626,213.31 8,992,261.37 7,636,973.09
开发支出
商誉 五、11 12,581,279.93 12,691,362.09 3,466,354.58
长期待摊费用
递延所得税资产 五、12 1,375,058.26 1,395,821.10 1,103,870.92
其他非流动资产 五、14 9,967,312.50 9,967,312.50 2,300,000.00
非流动资产合计 57,677,246.14 58,202,737.48 36,803,499.60
资产总计 144,572,871.77 155,643,616.07 112,378,446.32
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：计跃华 会计机构负责人：王建华
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合并资产负债表（续）
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位:人民币元
负债及股东（所有者）权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债:
短期借款 8,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、15 10,500,000.00
应付账款 五、16 2,840,517.95 5,472,675.16 4,448,036.60
预收款项 五、17 1,005,479.31 1,771,902.48 442,074.51
卖出回购买金融资产款
应付手续费及拥金
应付职工薪酬 五、18 1,661,490.75 1,575,112.64 737,034.26
应交税费 五、19 9,113,239.04 8,029,791.08 5,561,272.84
应付利息
应付利润 五、20 1,568,000.00 1,568,000.00
其他应付款 五、21 22,936,802.59 18,207,922.62 6,776,191.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 39,125,529.64 47,125,403.98 25,964,610.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、22 1,683,900.00 1,683,900.00 1,495,000.00
预计负债 五、23 1,158,909.64 1,187,571.67 1,292,191.99
递延所得税负债 五、12 549,402.33 550,307.20 584,987.71
其他非流动负债
非流动负债合计 3,392,211.97 3,421,778.87 3,372,179.70
负债合计 42,517,741.61 50,547,182.85 29,336,789.85
股东（所有者）权益：
实收资本 五、24 43,464,300.00 43,464,300.00 31,250,000.00
资本公积 五、25 0.00 1,125,700.00 13,340,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、26 0.00 893,880.42 283,283.60
一般风险准备
未分配利润 五、27 59,000,185.49 57,000,093.16 35,136,696.76
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 102,464,485.49 102,483,973.58 80,009,980.36
少数股东权益 -409,355.33 2,612,459.64 3,031,676.11
股东（所有者）权益合计 102,055,130.16 105,096,433.22 83,041,656.47
负债和股东（所有者）权益总计 144,572,871.77 155,643,616.07 112,378,446.32
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：计跃华 会计机构负责人：王建华
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合 并 利 润 表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 34,560,102.18 108,770,575.99 79,700,077.49
其中：营业收入 五、28 34,560,102.18 108,770,575.99 79,700,077.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28,401,594.76 78,812,539.32 57,344,189.41
其中：营业成本 五、28 17,629,183.62 47,171,713.30 25,319,419.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、29 301,970.65 1,126,058.84 987,040.42
销售费用 五、30 5,615,790.86 13,040,676.10 13,241,867.40
管理费用 五、31 4,860,586.41 16,332,477.74 13,481,258.62
财务费用 五、32 -79,363.06 608,032.17 329,159.08
资产减值损失 五、33 73,426.28 533,581.17 3,985,444.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列) 五、34 59,592.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,218,100.23 29,958,036.67 22,355,888.09
加：营业外收入 五、35 119,156.91 1,964,384.72 2,851,906.15
减：营业外支出 五、36 61,945.77 33,333.79 98,484.68
其中：非流动资产处置损失 14,151.72
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,275,311.37 31,889,087.60 25,109,309.56
减：所得税费用 五、37 1,816,614.43 7,622,888.13 4,829,064.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 4,458,696.94 24,266,199.47 20,280,244.77
其中：被合并方在合并前实现利润
归属于母公司所有者的净利润 4,506,434.48 24,433,993.22 20,182,824.02
少数股东损益 -47,737.54 -167,793.75 97,420.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4,458,696.94 24,266,199.47 20,280,244.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,506,434.48 24,433,993.22 20,182,824.02
归属于少数股东的综合收益总额 -47,737.54 -167,793.75 97,420.75
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人：计跃华 会计机构负责人：王建华
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合并现金流量表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,653,295.84 121,705,423.36 76,672,982.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、38 7,837,180.12 16,288,952.34 3,420,659.51
经营活动现金流入小计 57,490,475.96 137,994,375.70 80,093,642.29
购买商品、接受劳务支付的现金 37,336,868.27 55,903,410.91 25,876,469.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,886,202.90 12,509,203.84 7,086,861.87
支付的各项税费 4,215,621.67 20,250,562.97 13,456,202.04
支付其他与经营活动有关的现金 五、38 4,470,069.03 18,184,315.29 22,292,473.81
经营活动现金流出小计 50,908,761.87 106,847,493.01 68,712,007.03
经营活动产生的现金流量净额 6,581,714.09 31,146,882.69 11,381,635.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00 600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000.00 - 600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
870,163.80 842,733.20 2,953,825.19
金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,500,000.00 8,613,937.27 7,382,936.04
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,370,163.80 14,456,670.47 10,336,761.23
投资活动产生的现金流量净额 -8,355,163.80 -14,456,670.47 -10,336,161.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 18,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金 8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,500,000.00
筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 - 26,750,000.00
偿还债务支付的现金 10,600,000.00 7,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 693,394.94 275,004.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,500,000.00
筹资活动现金流出小计 - 21,793,394.94 8,075,004.12
筹资活动产生的现金流量净额 10,500,000.00 -21,793,394.94 18,674,995.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,726,550.29 -5,103,182.72 19,720,469.91
加：期初现金及现金等价物余额 32,421,646.91 37,524,829.63 17,804,359.72
六、期末现金及现金等价物余额 41,148,197.20 32,421,646.91 37,524,829.63
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:计跃华 会计机构负责人：王建华
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合并所有者权益变动表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
2013年1-4月
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 43,464,300.00 1,125,700.00 893,880.42 57,000,093.16 2,612,459.64 105,096,433.22
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 43,464,300.00 1,125,700.00 - - 893,880.42 - 57,000,093.16 - 2,612,459.64 105,096,433.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - -1,125,700.00 - - -893,880.42 - 2,000,092.33 - -3,021,814.97 -3,041,303.06
（一）净利润 4,506,434.48 -47,737.54 4,458,696.94
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 4,506,434.48 - -47,737.54 4,458,696.94
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -1,125,700.00 -893,880.42 -2,506,342.15 -2,974,077.43 -7,500,000.00
四、本年年末余额 43,464,300.00 - - - - - 59,000,185.49 - -409,355.33 102,055,130.16
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人: 计跃华 会计机构负责人：王建华
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合并所有者权益变动表（续1）
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
2012年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 31,250,000.00 13,340,000.00 283,283.60 35,136,696.76 3,031,676.11 83,041,656.47
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 31,250,000.00 13,340,000.00 - - 283,283.60 - 35,136,696.76 - 3,031,676.11 83,041,656.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 12,214,300.00 -12,214,300.00 - - 610,596.82 - 21,863,396.40 - -419,216.47 22,054,776.75
（一）净利润 24,433,993.22 -167,793.75 24,266,199.47
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 24,433,993.22 - -167,793.75 24,266,199.47
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 610,596.82 - -2,570,596.82 - - -1,960,000.00
1.提取盈余公积 610,596.82 -610,596.82 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -1,960,000.00 -1,960,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 12,214,300.00 -12,214,300.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 12,214,300.00 -12,214,300.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -251,422.72 -251,422.72
四、本年年末余额 43,464,300.00 1,125,700.00 - - 893,880.42 - 57,000,093.16 - 2,612,459.64 105,096,433.22
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人: 计跃华 会计机构负责人：王建华
8
合并所有者权益变动表（续2）
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
2011年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 25,000,000.00 840,000.00 15,237,156.34 2,934,255.36 44,011,411.70
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 25,000,000.00 840,000.00 - - - - 15,237,156.34 - 2,934,255.36 44,011,411.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6,250,000.00 12,500,000.00 - - 283,283.60 - 19,899,540.42 - 97,420.75 39,030,244.77
（一）净利润 20,182,824.02 97,420.75 20,280,244.77
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 20,182,824.02 - 97,420.75 20,280,244.77
（三）股东投入和减少资本 6,250,000.00 12,500,000.00 - - - - - - - 18,750,000.00
1.股东投入资本 6,250,000.00 12,500,000.00 18,750,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 283,283.60 - -283,283.60 - - -
1.提取盈余公积 283,283.60 -283,283.60 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 31,250,000.00 13,340,000.00 - - 283,283.60 - 35,136,696.76 - 3,031,676.11 83,041,656.47
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人: 计跃华 会计机构负责人：王建华
9
资产负债表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产:
货币资金 13,566,049.11 28,298,085.32 19,854,857.81
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 11,200.00 157,200.50 87,200.00
应收利息
应收股利 9,470,000.00 4,290,000.00
其他应收款 十一、1 4,955,131.44 3,356,316.00 245,582.13
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,000,000.00
流动资产合计 32,002,380.55 36,101,601.82 20,187,639.94
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、2 63,494,400.00 29,494,400.00 20,800,000.00
投资性房地产
固定资产 5,383,931.26 5,499,022.46 5,844,296.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 - - -
其他非流动资产 7,300,000.00 7,300,000.00 2,300,000.00
非流动资产合计 76,178,331.26 42,293,422.46 28,944,296.06
资产总计 108,180,711.81 78,395,024.28 49,131,936.00
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：计跃华 会计机构负责人：王建华
10
资产负债表（续）
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
负债和股东（所有者）权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据 10,500,000.00
应付账款 1,400.00 92,400.50 331,102.50
预收款项
应付职工薪酬 237,310.17 131,212.00 69,422.56
应交税费 1,122,507.74 395,062.27 1,820.53
应付利息
应付股利 1,568,000.00 1,568,000.00
其他应付款 52,273,525.28 13,425,645.39 781,754.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 55,202,743.19 26,112,320.16 1,184,100.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 713,900.00 713,900.00 525,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 713,900.00 713,900.00 525,000.00
负债合计 55,916,643.19 26,826,220.16 1,709,100.03
股东（所有者）权益：
股本（实收资本） 43,464,300.00 43,464,300.00 31,250,000.00
资本公积 1,125,700.00 1,125,700.00 13,340,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 893,880.42 893,880.42 283,283.60
一般风险准备
未分配利润 6,780,188.20 6,084,923.70 2,549,552.37
股东（所有者）权益合计 52,264,068.62 51,568,804.12 47,422,835.97
负债和股东（所有者）权益总计 108,180,711.81 78,395,024.28 49,131,936.00
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：计跃华 会计机构负责人：王建华
11
利润表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,032,726.84 2,133,969.83 1,285,795.56
财务费用 -80,807.27 -94,103.60 -16,542.32
资产减值损失 3,581,374.82 -5,953.88 4,806.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
十一、
投资收益（损失以“-”号填列) 5,228,558.89 8,130,000.00 5,610,000.00
3
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 695,264.50 6,096,087.65 4,335,940.00
加：营业外收入 10,000.50 1,241,543.00
减：营业外支出 120.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 695,264.50 6,105,968.15 5,577,483.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 695,264.50 6,105,968.15 5,577,483.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 695,264.50 6,105,968.15 5,577,483.00
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人：计跃华 会计机构负责人：王建华
12
现金流量表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,231,631.96 22,288,101.19 1,433,237.52
经营活动现金流入小计 35,231,631.96 22,288,101.19 1,433,237.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 781,624.80 1,176,194.56 767,403.20
支付的各项税费 -709,892.80 3,125.00 3,500.00
支付其他与经营活动有关的现金 8,440,495.06 2,811,154.12 3,571,574.13
经营活动现金流出小计 8,512,227.06 3,990,473.68 4,342,477.33
经营活动产生的现金流量净额 26,719,404.90 18,297,627.51 -2,909,239.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 48,558.89 3,840,000.00 5,610,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,558.89 3,840,000.00 5,610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,973,905.00
投资支付的现金 37,500,000.00 13,694,400.00 7,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,500,000.00 13,694,400.00 9,373,905.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,451,441.11 -9,854,400.00 -3,763,905.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,750,000.00
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,500,000.00
筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 - 18,750,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,500,000.00
筹资活动现金流出小计 - 10,500,000.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 10,500,000.00 -10,500,000.00 18,750,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -232,036.21 -2,056,772.49 12,076,855.19
加：期初现金及现金等价物余额 17,798,085.32 19,854,857.81 7,778,002.62
六、期末现金及现金等价物余额 17,566,049.11 17,798,085.32 19,854,857.81
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:计跃华 会计机构负责人：王建华
13
所有者权益变动表
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司
2013年1-4月
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 43,464,300.00 1,125,700.00 893,880.42 6,084,923.70 51,568,804.12
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 43,464,300.00 1,125,700.00 - - 893,880.42 - 6,084,923.70 51,568,804.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - 695,264.50 695,264.50
（一）净利润 695,264.50 695,264.50
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 695,264.50 695,264.50
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 43,464,300.00 1,125,700.00 - - 893,880.42 - 6,780,188.20 52,264,068.62
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人: 计跃华 会计机构负责人：王建华
14
所有者权益变动表（续1）
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司
2012年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 31,250,000.00 13,340,000.00 283,283.60 2,549,552.37 47,422,835.97
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 31,250,000.00 13,340,000.00 - - 283,283.60 - 2,549,552.37 47,422,835.97
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 12,214,300.00 -12,214,300.00 - - 610,596.82 - 3,535,371.33 4,145,968.15
（一）净利润 6,105,968.15 6,105,968.15
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 6,105,968.15 6,105,968.15
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 610,596.82 - -2,570,596.82 -1,960,000.00
1.提取盈余公积 610,596.82 -610,596.82 -
2.对股东的分配 -1,960,000.00 -1,960,000.00
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 12,214,300.00 -12,214,300.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 12,214,300.00 -12,214,300.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 43,464,300.00 1,125,700.00 - - 893,880.42 - 6,084,923.70 51,568,804.12
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人: 计跃华 会计机构负责人：王建华
15
所有者权益变动表（续2）
编制单位: 合肥亿帆药业有限公司
2011年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 25,000,000.00 840,000.00 -2,744,647.03 23,095,352.97
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 25,000,000.00 840,000.00 - - - - -2,744,647.03 23,095,352.97
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6,250,000.00 12,500,000.00 - - 283,283.60 - 5,294,199.40 24,327,483.00
（一）净利润 5,577,483.00 5,577,483.00
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 5,577,483.00 5,577,483.00
（三）股东投入和减少资本 6,250,000.00 12,500,000.00 - - - - - 18,750,000.00
1.股东投入资本 6,250,000.00 12,500,000.00 18,750,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 283,283.60 - -283,283.60 -
1.提取盈余公积 283,283.60 -283,283.60 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 31,250,000.00 13,340,000.00 - - 283,283.60 - 2,549,552.37 47,422,835.97
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人: 计跃华 会计机构负责人：王建华
16
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合肥亿帆药业有限公司
财务报表附注
2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
合肥亿帆药业有限公司（以下简称“亿帆药业”、“公司”或“本公司”）系由程先锋、合肥
亿帆医药经营有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2008 年 8 月 1 日经肥西县工商行
政管理局批准注册成立，并取得注册号为【340123000013809】的企业法人营业执照，设立
时注册资本为人民币 500 万元，法人代表为程先锋。根据公司协议、章程的规定，注册资
本人民币 500 万元由全体股东在两年内分三期缴足，首期实收资本为人民币 100 万元，由
各股东于 2008 年 7 月 21 日认缴，本次出资业经安徽永证会计师事务所验证，并出具安徽
永证[2008]验字 177 号《验资报告》。2009 年 4 月 1 日，股东缴纳第二期出资人民币 300 万
元，实收资本累计为人民币 400 万元，本次出资业经中磊会计师事务所安徽分所验证，并
出具中磊皖验字[2009]第 007 号《验资报告》。
2009 年 6 月 1 日，程先锋与合肥亿帆医药经营有限公司签订股权转让协议，程先锋受
让合肥亿帆医药经营有限公司持有的本公司 20%股权，转让后，程先锋持有公司 100.00%
股权。
2009 年 6 月 7 日，程先锋、张艾忠、李祥慈、曹仕美、张洪文、李晓祥、张云祥和缪
昌峰等 8 人签署增资协议，约定 8 人以现金增资 1,300 万元。同时，程先锋缴纳成立时剩余
出资 100 万元。本次增资于 2009 年 7 月 14 日办理了变更登记，注册资本变更为人民币 1,800
万元，本次出资业经中磊会计师事务所安徽分所验证，并出具中磊皖验字[2009]第 016 号《验
资报告》。
2009 年 12 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资
本人民币 700 万元，由程先锋认缴，并于 2009 年 12 月 29 日办理了变更登记，注册资本变
更为人民币 2,500 万元，本次出资业经国富浩华会计师事务所安徽分所验证，并出具浩华皖
验字[2009]第 007 号《验资报告》。
2011 年 12 月 29 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资
本人民币 625 万元，由程先锋、张云祥、张颖霆和王忠胜认缴，并于 2011 年 12 月 31 日办
17
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
理了变更登记，并申领了新营业执照，注册资本变更为人民币 3,125 万元，本次出资业经国
富浩华会计师事务所安徽分所验证，并出具国浩皖验字[2011]第 019 号《验资报告》。
2012 年 10 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民
币 1,221.43 万元，以 2012 年 9 月 30 日为基准日的资本公积转增股本，且同意上述资本公
积转增所形成的注册资本的权益由程先锋单独享有。并于 2012 年 10 月 29 日办理了变更登
记，注册资本变更为人民币 4,346.43 万元，本次出资业经国富浩华会计师事务所安徽分所
验证，并出具国浩皖验字[2012]314C14 号《验资报告》。
截至 2013 年 4 月 30 日止，本公司注册资本为 4,346.43 万元，股本结构为：程先锋占
65.00%、张艾忠占 4.97%、李祥慈占 4.14%、曹仕美占 3.48%、张洪文占 3.48%、李晓祥占
3.31%、张云祥占 6.38%、缪昌峰占 1.33%、张颖霆占 6.47%、王忠胜占 1.44%。
2、行业性质：医药行业
3、业务范围：药品、保健品的研发。
4、主要产品：皮肤外用类、风湿类、心血管类、呼吸系统类、泌尿系统类、抗感染类
等六大类产品。
5、公司组织架构：
本公司已根据《公司法》的规定，设置了股东大会、董事会等组织机构，股东大会是
公司的权力机构。下设行政中心、研发中心、生产中心、营销中心、财务中心、采购部、
质管部等职能部门。
6、公司住所：肥西县紫蓬镇工业聚集区。
本公司的实际控制人为程先锋。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定（统称“企业会计准则”，下同）的规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
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本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
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（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自报告期财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；报告期内因非同一控制下企业合并增加的子
公司，本公司自购买日起至报告期末将该子公司纳入合并范围。在报告期内因处置而减少
的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
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应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
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为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指占应收款项账面余额 10%以上的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低
于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：合并范围内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
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需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
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③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公
司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应
全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
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除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产
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的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20～40 5 9.50～2.38
机器设备 5～15 5 19.00～6.33
电子设备 5～10 5 19.00～9.50
运输设备 5～10 5 19.00～9.50
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
②符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
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者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
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资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。
18、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支
出，不再进行资本化。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
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两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
21、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
根据公司经营特点，公司销售商品具体收入确认方法为：货物运抵买方指定地点，买
方对货物进行收货验收之后确认为销售的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照
从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外，资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入
当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税
费用计入当期损益。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
24、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期
内确认的收益金额。
25、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处
置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该
项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气
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矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无重大会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无重大会计估计变更。
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29、前期差错更正
本报告期无重大前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应纳税增值额计算 17%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计算 7%（市区）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计算 5%（县城或镇）
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计算 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计算 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%
企业所得税 按应纳税所得额计算 20%（见 2、税收优惠及批文）
企业所得税 按应纳税所得额计算 15%（见 2、税收优惠及批文）
2、税收优惠及批文
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第九十三条规定，高新技术企业享受 15%的企业所得税优惠税率。目前本公司及
子公司取得高新技术企业认定情况如下：
①2010 年 5 月 28 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽
省地方税务局认定子公司安徽新陇海药业有限公司为高新技术企业，证书编号
GR201034000065，有效期三年，安徽新陇海药业有限公司 2010 年度、2011 年度、2012 年
度享受 15%的企业所得税优惠税率。
②2012 年 7 月 3 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽
省地方税务局认定子公司安徽省雪枫药业有限公司为高新技术企业，证书编号为
GR201234000116，有效期三年，安徽省雪枫药业有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年
度享受 15%的企业所得税优惠税率。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第九十二条规定，对于符合条件的小型微利企业减按 20%的税率征收企业所得税。
本公司子公司湖南芙蓉制药有限公司 2012 年度符合上述文件中关于小型微利企业认证的条
件，企业所得税减按 20%的税率征收。
3、其他说明
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
合肥亿帆药业营销有限公司 有限公司 安徽合肥 药品经营 300.00 ① 300.00
宿州亿帆药业有限公司 有限公司 安徽宿州 药品研发 3,000.00 ② 3,000.00
接上表
实质上构成对子公 持股比例(%) 是否 少数 少数股东权益中
表决权
子公司全称 司净投资的其他项 直接 间接 比例(%) 合并 股东 用于冲减少数股
目余额 持股 持股 报表 权益 东损益的金额
合肥亿帆药业营销有限公司 100.00 100.00 是
宿州亿帆药业有限公司 100.00 100.00 是
①中成药、中药材、中药饮片、化学制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品
批发（有效期至 2015 年 7 月 26 日）；
②药品研发。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （万元）
安徽新陇海药业有限公司 有限公司 安徽萧县 药品生产 1,500.00 ① 1,000.00
湖南芙蓉制药有限公司 有限公司 湖南岳阳 药品生产 800.00 ② 1,250.00
新疆希望制药有限公司 有限公司 新疆福海 药品生产 113.00 ③ 280.00
安徽省雪枫药业有限公司 有限公司 安徽宿州 药品生产 112.00 ④ 869.44
接上表
实质上构成对子 持股比例(%) 少数股东权益中
表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接 用于冲减少数股
比例(%) 并报表 益
他项目余额 持股 持股 东损益的金额
安徽新陇海药业有限公司 100.00 100.00 是
湖南芙蓉制药有限公司 100.00 100.00 是
新疆希望制药有限公司 100.00 100.00 是
安徽省雪枫药业有限公司 67.85 67.85 是 -409,355.33
①片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软膏剂、凝胶剂、乳膏剂（含激素类）、原料药、药用辅料
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
的生产、中药材收购；
②生产、销售原料药、溶液剂（外用、药用辅料）；
③许可经营项目：搽剂、酊剂（外用）、软膏剂、乳膏剂。一般经营项目：生产销售中成
药、保健品、美容化妆品、计划外中药材、纯净水（许可范围内经营）；
④许可经营项目：片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂、合剂（口服液）、茶剂生产、销售。
一般经营项目：（无）。
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内各期纳入合并财务报表合并范围子公司如下：
项目 2011 年 2012 年度 2013 年 1-4 月 备注
合肥亿帆药业营销有限公司 √ √ √
宿州亿帆药业有限公司 √ 2013 年 3 月设立并纳入合并范围
安徽新陇海药业有限公司 √ √ √
湖南芙蓉制药有限公司 √ √ √
新疆希望制药有限公司 √ √ √ 2011 年 12 月 1 日开始纳入合并范围
安徽省雪枫药业有限公司 √ √ 2012 年 9 月 1 日开始纳入合并范围
3、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
名称 纳入合并当年年末净资产 合并当年纳入合并报表的净利润
新疆希望制药有限公司 1,834,299.25 -73,872.88
安徽省雪枫药业有限公司 -1,124,783.18 -342,752.95
宿州亿帆药业有限公司 29,986,567.35 -13,432.65
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
无。
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
被合并方 购买日确定方法 相关交易公允价值、商誉的确定方法
希望制药的合并成本为 280.00 万元，在合并中取得希望
新疆希望制药有限公司 ① 制药 100%权益在购买日的公允价值为 1,908,172.13 元，
两者的差额 891,827.87 元确认为商誉。
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雪枫的合并成本为 8,694,400.00 元，在合并中取得雪枫药
安徽省雪枫药业有限公司 ② 业 67.85%权益在购买日的公允价值为-530,607.51 元，两
者的差额 9,225,007.51 元确认为商誉。
①根据 2011 年 11 月《股权转让协议》，2011 年 12 月 7 日完成工商变更，且本公司已于
11 月份前支付全部股权转让价款，并能对其经营和财务实施控制，故确定 2011 年 11 月 30
日为购买日。
②根据 2012 年 7 月《股权转让协议》，8 月 28 日办理了工商登记变更申请，且本公司于
2012 年 8 月 31 日前已支付 727 万元股权转让价款（占股权转让总价款的 84%），并能对其经
营和财务实施控制，故确定 2012 年 8 月 31 日为购买日。
6、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
7、报告期内发生的反向购买
无。
8、报告期内发生的吸收合并
无。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 244,607.50 560,373.70
人民币 244,607.50 560,373.70
银行存款： 18,903,589.70 31,861,273.21
人民币 18,903,589.70 31,861,273.21
其他货币资金： 10,500,000.00
人民币 10,500,000.00
合计 19,148,197.20 42,921,646.91
货币资金说明：
2012 年 12 月 31 日其他货币资金全部系承兑汇票保证金。该保证金在银行承兑汇票到期
时解付，本公司在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金等价物，详见附注五、39。
货币资金余额中除保证金外，公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存
放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
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种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 12,398,513.18 15,991,525.49
合计 12,398,513.18 15,991,525.49
（1）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 7,023,383.80 元，前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽谯陵医药有限公司 2012.11.06 2013.05.06 258,433.00
徐州淮海药业有限公司 2013.01.07 2013.07.07 221,672.00
河南省天龙感光材料有限公司 2013.03.22 2013.09.22 200,000.00
临沂市美多医药有限公司 2012.11.20 2013.05.20 200,000.00
南阳市康正医药有限公司 2012.12.11 2013.06.11 200,000.00
合计 1,080,105.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账的应收账款
组合 1：账龄分析组合 15,454,733.51 100.00 1,275,945.28 8.26
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 15,454,733.51 100.00 1,275,945.28 8.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 15,454,733.51 100.00 1,275,945.28 8.26
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账的应收账款
组合 1：账龄分析组合 21,363,218.42 100.00 1,598,817.51 7.48
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 21,363,218.42 100.00 1,598,817.51 7.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
41
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 21,363,218.42 100.00 1,598,817.51 7.48
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,108,748.90 91.29 705,437.43 19,742,754.07 92.41 987,137.70
1至2年 812,553.18 5.26 121,882.98 1,087,032.92 5.09 163,054.94
2至3年 169,613.13 1.10 84,806.57 169,613.13 0.79 84,806.57
3 年以上 363,818.30 2.35 363,818.30 363,818.30 1.70 363,818.30
合计 15,454,733.51 100.00 1,275,945.28 21,363,218.42 100.00 1,598,817.51
（2）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
详见附注六、5 关联方应收应付款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
南通海尔斯医药有限公司 非关联方 860,000.00 1 年以内 5.56
上海医药分销控股有限公司 非关联方 618,852.00 1 年以内 4.00
安徽省绿健医药有限公司 非关联方 455,646.95 1 年以内 2.95
山东瑞中医药有限公司 非关联方 327,526.39 1 年以内 2.12
商丘嘉信医药商贸有限公司 非关联方 303,761.44 1 年以内 1.97
合计 —— 2,565,786.78 —— 16.60
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 2,366,620.85 100.00 240,521.08 10.16
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 2,366,620.85 100.00 240,521.08 10.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,366,620.85 100.00 240,521.08 10.16
续上页
42
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 2,591,985.06 100.00 262,680.02 10.13
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 2,591,985.06 100.00 262,680.02 10.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,591,985.06 100.00 262,680.02 10.13
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,171,021.17 91.74 108,551.08 2,287,477.95 88.25 114,373.90
1至2年 50,917.27 2.15 7,637.59 159,824.70 6.17 23,973.71
2至3年 40,700.00 1.72 20,350.00 40,700.00 1.57 20,350.00
3 年以上 103,982.41 4.39 103,982.41 103,982.41 4.01 103,982.41
合计 2,366,620.85 100.00 240,521.08 2,591,985.06 100.00 262,680.02
（2）其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注六、5 关联方应收应付款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称（或序号） 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
宁波倍的福药业有限公司 关联方 841,954.88 1 年以内 51.01
北京广旭医药科技有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 18.17
宿州市埇桥区会计中心 非关联方 62,863.00 1 年以内 3.81
陕西省食品药品监督管理局 非关联方 20,000.00 2-3 年 1.21
福海县安监局 非关联方 20,000.00 1 年以内 1.21
合计 —— 1,244,817.88 —— 75.42
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
43
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,912,812.19 91.11 4,911,405.41 98.43
1至2年 836,296.46 8.55 117,165.00 1.16
2至3年 33,355.00 0.34 41,355.00 0.41
3 年以上
小计 4,782,463.65 100.00 5,069,925.41 100.00
坏账准备 273,184.61 34,592.93
合计 4,509,279.04 5,035,332.48
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏晨牌药业有限公司 供应商 2,323,961.58 1 年以内 未收到货
长春远大国奥制药有限公司 供应商 500,000.00 1 年以内 未收到货
安徽省新星药物开发有限责任公司 药品开发合作方 500,000.00 1 年以内 尚未完成
芜湖三益制药有限公司 供应商 273,184.61 1-2 年 未收到货
北京广旭医药科技有限公司 供应商 252,033.13 1-2 年 未收到货
合计 3,849,179.32
（3）预付账款中支付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
截至 2013 年 4 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或
关联方欠款。
6、存货
（1）存货分类
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,808,391.06 5,808,391.06 6,256,158.55 6,256,158.55
在产品 569,189.26 569,189.26 46,797.85 46,797.85
库存商品 6,226,951.50 69,783.61 6,157,167.89 5,095,711.37 5,095,711.37
合计 12,604,531.82 69,783.61 12,534,748.21 11,398,667.77 0.00 11,398,667.77
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提 2013 年 4 月 30 日
转回 转销
库存商品 0.00 69,783.61 69,783.61
44
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 0.00 69,783.61 69,783.61
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
期末余额的比例
库存商品 期末账面成本大于可变现净值
7、其他流动资产
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行理财产品 22,000,000.00 0.00
合计 22,000,000.00 0.00
其他流动资产说明：
①本公司购买的光大银行 400 万资产管理类理财产品，产品名称为债市通理财 BTA 对公
7 天产品，购买日期为 2013 年 4 月 2 号，可随时赎回；
②子公司合肥亿帆药业营销有限公司购买的中国银行 800 万元理财产品，购买日期为
2013 年 2 月 6 日，可随时赎回；
③子公司宿州亿帆药业有限公司购买的建设银行 1,000 万元理财产品，产品名称为“乾元
-日日鑫高”按日开放式理财产品，购买日期为 2013 年 4 月 3 日，可随时赎回。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
一、账面原值合计： 45,486,216.95 726,179.22 98,000.00 46,114,396.17
其中：房屋及建筑物 27,009,105.58 27,009,105.58
划拨土地使用权 959,000.00 959,000.00
机器设备 15,091,046.90 102,596.20 15,193,643.10
运输工具 1,197,699.00 593,275.29 98,000.00 1,699,523.43
电子设备 1,229,365.47 30,307.73 1,253,124.06
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 18,811,948.51 890,857.50 94,080.00 19,608,726.01
其中：房屋及建筑物 8,614,453.48 477,573.74 9,092,027.22
划拨土地使用权 0.00 0.00
机器设备 9,116,281.25 325,521.80 9,441,803.05
运输工具 476,006.14 53,754.62 94,080.00 435,680.76
电子设备 605,207.64 34,007.34 639,214.98
三、固定资产账面净值合计 26,674,268.44 -- -- 26,505,670.16
45
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
其中：房屋及建筑物 18,394,652.10 -- -- 18,394,652.10
划拨土地使用权 959,000.00 -- -- 959,000.00
机器设备 5,974,765.65 -- -- 5,751,840.05
运输工具 721,692.86 -- -- 1,263,842.67
电子设备 624,157.83 -- -- 613,909.08
四、减值准备合计 1,921,705.78 -- -- 1,921,705.78
其中：房屋及建筑物 -- --
划拨土地使用权
机器设备 1,772,667.13 -- -- 1,772,667.13
运输工具 21,416.22 -- -- 21,416.22
电子设备 127,622.43 -- -- 127,622.43
五、固定资产账面价值合计 24,752,562.66 -- -- 24,583,964.38
其中：房屋及建筑物 18,394,652.10 -- -- 18,394,652.10
划拨土地使用权 959,000.00 -- -- 959,000.00
机器设备 4,202,098.52 -- -- 3,979,172.92
运输工具 700,276.64 -- -- 1,242,426.45
电子设备 496,535.40 -- -- 486,286.65
本期折旧额 890,857.50 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
药业公司肥西地块综合厂房 规划变更 土地置换或拆迁补偿，具体说明详见附注十
陇海公司中药提取车间、仓库等 办理中 2013 年
9、在建工程
（1）在建工程明细
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
雪枫公司循环经济园项目 403,417.76 403,417.76 403,417.76 403,417.76
宿州生产基地建设项目 140,000.00 140,000.00
合计 543,417.76 543,417.76 403,417.76 403,417.76
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2013 年 4 月 30 日
46
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
雪枫公司循环经济园项目 403,417.76 403,417.76
宿州生产基地建设项目 140,000.00 140,000.00
合计 403,417.76 140,000.00 543,417.76
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、账面原值合计 12,892,677.46 12,892,677.46
1、土地使用权 6,875,277.52 6,875,277.52
2、专利及非专利技术 5,978,895.67 - - 5,978,895.67
3、软件使用权 38,504.27 38,504.27
二、累计摊销合计 3,900,416.09 366,048.06 4,266,464.15
1、土地使用权 505,012.87 45,131.12 550,143.99
2、专利及非专利技术 3,383,684.50 318,349.98 - 3,702,034.48
3、软件使用权 11,718.72 2,566.96 14,285.68
三、无形资产账面净值合计 8,992,261.37 8,626,213.31
1、土地使用权 6,370,264.65 6,325,133.53
2、专利及非专利技术 2,595,211.17 - - 2,276,861.19
3、软件使用权 26,785.55 24,218.59
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、专利及非专利技术
3、软件使用权
五、无形资产账面价值合计 8,992,261.37 8,626,213.31
1、土地使用权 6,370,264.65 6,325,133.53
2、专利及非专利技术 2,595,211.17 - - 2,276,861.19
3、软件使用权 26,785.55 24,218.59
本期摊销额 366,048.06 元。
11、商誉
被投资单位名称或形成商誉的
2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日 期末减值准备
事项
湖南芙蓉制药有限公司 2,574,526.71 2,574,526.71 110,082.16
新疆希望制药有限公司 891,827.87 891,827.87
安徽省雪枫药业有限公司 9,225,007.51 9,225,007.51
合计 12,691,362.09 12,691,362.09 110,082.16
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
商誉说明：
报告期末对上述商誉进行了减值测试，本公司对湖南芙蓉制药有限公司商誉对应的资产
组组合进行测试，2013 年 4 月 30 日资产组湖南芙蓉制药有限公司可收回价值为 8,684,165.33
元，截至 2013 年 4 月 30 日净资产为 6,219,720.78 元，合并商誉 2,574,526.71 元，根据《企
业会计准则》及其规定，期末对其商誉计提 110,082.16 元减值准备。其他商誉经测试未发生
减值情形。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 624,648.50 649,278.19
抵销内部未实现利润 69,349.31 45,888.67
陇海老员工养老保险（预计负债） 173,836.45 178,135.76
合并日固定资产公允价值与账面价值差额 448,531.51 455,441.35
合并日无形资产公允价值与账面价值差额 58,692.49 67,077.13
小计 1,375,058.26 1,395,821.10
递延所得税负债：
合并日固定资产公允价值与账面价值差额 58,979.58 56,299.28
合并日无形资产公允价值与账面价值差额 490,422.75 494,007.92
小计 549,402.33 550,307.20
（2）可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 3,697,529.47
抵销内部未实现利润 277,397.23
陇海老员工养老保险（预计负债） 1,158,909.64
合并日固定资产公允价值与账面价值差额 2,990,210.06
合并日无形资产公允价值与账面价值差额 391,283.27
小计 8,515,329.67
应纳税差异项目：
合并日固定资产公允价值与账面价值差额 308,345.41
合并日无形资产公允价值与账面价值差额 2,224,457.76
小计 2,532,803.17
48
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13、资产减值准备明细
本期减少
项目 2012年12月31日 本期增加 2013年4月30日
转回 转销
一、坏账准备 1,896,090.46 106,439.49 1,789,650.97
二、存货跌价准备 69,783.61 69,783.61
三、固定资产减值准备 1,921,705.78 1,921,705.78
四、商誉减值准备 110,082.16 110,082.16
合计 3,817,796.24 179,865.77 106,439.49 3,891,222.52
14、其他非流动资产
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
土地购置款 4,967,312.50 4,967,312.50
股权购置款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 9,967,312.50 9,967,312.50
其他非流动资产的说明：
（1）本项目期末余额中土地购置款包括：
①本公司向肥西县紫蓬镇政府支付的土地款 2,300,000.00 元，详细说明见附注十、1；
②子公司安徽省雪枫药业有限公司向宿州市埇桥区政府支付的循环经济园土地款
2,667,312.50 元；
（2）股权购置款系根据公司与宁波倍的福药业有限公司及其股东邱林云、邱霄虹、严恩
飞签订合作协议，分期支付的合作款项，有关该事项的详细说明见附注十、3。
15、应付票据
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 10,500,000.00
合计 10,500,000.00
下一会计期间将到期的应付票据金额为 0 元。
16、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 2,157,702.12 5,051,164.65
1至2年 501,450.96 217,770.01
2至3年 116,647.48 139,023.11
3 年以上 64,717.39 64,717.39
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 2,840,517.95 5,472,675.16
（2）应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
详见附注六、5 关联方应收应付款项。
17、预收款项
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 987,321.78 1,770,090.58
1至2年 18,157.53 1,811.90
2至3年
3 年以上
合计 1,005,479.31 1,771,902.48
（2）预收款项中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
详见附注六、5 关联方应收应付款项。
18、应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,428,576.62 4,533,394.55 4,449,646.35 1,512,324.82
二、职工福利费 37,102.60 37,102.60
三、社会保险费 25,908.12 400,963.86 364,723.55 62,148.43
1、基本医疗保险费 9,168.12 79,150.48 77,217.01 11,101.59
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 16,056.00 270,289.19 238,678.79 47,666.40
4、年金缴费
5、失业保险费 684 28,142.78 26,715.74 2,111.04
6、工伤保险费 14,141.25 13,347.93 793.32
7、生育保险费 9,240.16 8,764.08 476.08
四、住房公积金
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 55,329.96 1,120.00 56,449.96
七、非货币性福利
八、其他 65,297.94 34,730.40 30,567.54
其中：现金结算的股份支付
50
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
合计 1,575,112.64 4,972,581.01 4,886,202.90 1,661,490.75
19、应交税费
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 703,914.09 1,009,366.57
企业所得税 5,797,068.16 5,116,571.93
城市维护建设税 -2,382.95 6,627.31
房产税 43,775.68 43,775.68
土地使用税 33,728.82 33,728.82
个人所得税 2,504,315.73 1,776,121.31
教育费附加 15,125.48 21,593.45
其他税费 17,694.03 22,006.01
合计 9,113,239.04 8,029,791.08
20、应付利润
单位名称 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
程先锋 804,697.60 804,697.60 1 年以内
李晓祥 72,253.44 72,253.44 1 年以内
繆昌峰 28,901.38 28,901.38 1 年以内
张艾忠 108,380.16 108,380.16 1 年以内
曹仕美 75,866.11 75,866.11 1 年以内
张云祥 139,238.40 139,238.40 1 年以内
张洪文 75,866.11 75,866.11 1 年以内
李祥慈 90,316.80 90,316.80 1 年以内
张颖霆 141,120.00 141,120.00 1 年以内
王忠胜 31,360.00 31,360.00 1 年以内
合计 1,568,000.00 1,568,000.00 ——
应付利润的说明：
根据公司 2012 年 6 月 8 日股东会决议，以 2011 年度公司可分配利润为基准，按照出资
比例以现金方式分配给全体股东 196 万元（含税）。
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 18,324,455.29 15,972,513.71
51
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
1至2年 3,900,929.70 1,523,991.31
2至3年 700,674.20 700,674.20
3 年以上 10,743.40 10,743.40
合计 22,936,802.59 18,207,922.62
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
详见附注六、5 关联方应收应付款项。
22、专项应付款
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日 备注说明
创新基金项目补助 1,683,900.00 1,683,900.00
合计 1,683,900.00 1,683,900.00
专项应付款说明：
（1）根据公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、安徽省科学技术厅
2010 年 9 月签订的《科技型中小企业技术创新初创期企业创新项目合同》，作为创新项目一
类新药抗心律失常先导化合物“色满利特原料及其片剂”的专项补助，合同要求企业对该项
目资金单独核算，收款时做专项应付款处理，实际使用时做专项应付款减少，形成资产部
分转入资本公积。
（2）根据子公司安徽新陇海药业有限公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理
中心、安徽省科学技术厅 2010 年 9 月签订的《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目
合同》，作为“美托拉宗及其缓释片生产前研究”项目的无偿资助，合同要求企业对该项目资
金单独核算，收款时做专项应付款处理，实际使用时做专项应付款减少，形成资产部分转
入资本公积。
上述项目均尚未验收。
23、预计负债
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
原陇海制药厂员工养老金 1,187,571.67 28,662.03 1,158,909.64
合计 1,187,571.67 28,662.03 1,158,909.64
预计负债说明：
安徽省陇海制药厂于 2006 年实施资产整体出售，张艾忠等 5 人收购出售资产，并以该资
产设立安徽省新陇海药业有限公司；依据萧县企业改革工作领导小组办公室《会议纪要》、安
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
徽省陇海制药厂《陇海制药厂整体出售改制预案》及《协议书》等相关文件，由上述新设立
的安徽省新陇海药业有限公司承担职工身份置换费用。
24、实收资本
（1）实收资本变动情况
2012年12月31日 2013 年 4 月 30 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 28,251,800.00 65.00 28,251,800.00 65.00
李晓祥 1,440,000.00 3.31 1,440,000.00 3.31
繆昌峰 576,000.00 1.33 576,000.00 1.33
张艾忠 2,160,000.00 4.97 2,160,000.00 4.97
曹仕美 1,512,000.00 3.48 1,512,000.00 3.48
张云祥 2,775,000.00 6.38 2,775,000.00 6.38
张洪文 1,512,000.00 3.48 1,512,000.00 3.48
李祥慈 1,800,000.00 4.14 1,800,000.00 4.14
张颖霆 2,812,500.00 6.47 2,812,500.00 6.47
王忠胜 625,000.00 1.44 625,000.00 1.44
合计 43,464,300.00 100.00 43,464,300.00 100.00
接上表
2011年12月31日 2012 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 16,037,500.00 51.32 12,214,300.00 28,251,800.00 65.00
李晓祥 1,440,000.00 4.61 1,440,000.00 3.31
繆昌峰 576,000.00 1.84 576,000.00 1.33
张艾忠 2,160,000.00 6.91 2,160,000.00 4.97
曹仕美 1,512,000.00 4.84 1,512,000.00 3.48
张云祥 2,775,000.00 8.88 2,775,000.00 6.38
张洪文 1,512,000.00 4.84 1,512,000.00 3.48
李祥慈 1,800,000.00 5.76 1,800,000.00 4.14
张颖霆 2,812,500.00 9.00 2,812,500.00 6.47
王忠胜 625,000.00 2.00 625,000.00 1.44
合计 31,250,000.00 100.00 12,214,300.00 43,464,300.00 100.00
接上表
股东名称 2010年12月31日 本期增加 本期减少 2011年12月31日
53
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 15,100,000.00 60.40 937,500.00 16,037,500.00 51.32
李晓祥 1,440,000.00 5.76 1,440,000.00 4.61
繆昌峰 576,000.00 2.30 576,000.00 1.84
张艾忠 2,160,000.00 8.64 2,160,000.00 6.91
曹仕美 1,512,000.00 6.05 1,512,000.00 4.84
张云祥 900,000.00 3.60 1,875,000.00 2,775,000.00 8.88
张洪文 1,512,000.00 6.05 1,512,000.00 4.84
李祥慈 1,800,000.00 7.20 1,800,000.00 5.76
张颖霆 2,812,500.00 2,812,500.00 9.00
王忠胜 625,000.00 625,000.00 2.00
合计 25,000,000.00 100.00 6,250,000.00 31,250,000.00 100.00
（2）实收资本变动情况说明
报告期内实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。
25、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
股本溢价 1,125,700.00 1,125,700.00 0.00
其他资本公积
合计 1,125,700.00 1,125,700.00 0.00
接上表
项目 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
股本溢价 13,340,000.00 12,214,300.00 1,125,700.00
其他资本公积
合计 13,340,000.00 12,214,300.00 1,125,700.00
接上表
项目 2010年12月31日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日
股本溢价 840,000.00 12,500,000.00 13,340,000.00
其他资本公积
合计 840,000.00 12,500,000.00 13,340,000.00
（2）资本公积变动说明
①2012 年 12 月 31 日至 2013 年 4 月 30 日资本公积减少系本公司收购子公司湖南芙蓉制
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
药有限公司少数股东 49%权益所致。本公司按新取得的股权支付的投资成本 750 万元与新增
持股比例 49%计算应享有芙蓉制药自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
分别调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价）1,125,700.00 元，盈余公积 893,880.42 元和
未分配利润 2,506,342.14 元。
②2011 年 12 月 31 日至 2012 年 12 月 31 日资本公积减少系本期将 12,214,300.00 元资本
公积转增实收资本，本次实收资本变动业经国富浩华会计师事务所安徽分所验证，并出具国
浩皖验字[2012]314C14 号《验资报告》。
③2010 年 12 月 31 日至 2011 年 12 月 31 日资本公积增加系本期增资将超出认缴注册资
本的部分合计 12,500,000.00 元作为本公司的资本公积金，本次增资业经国富浩华会计师事务
所安徽分所审验，并出具国浩皖验字[2011]第 019 号验资报告。
26、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
法定盈余公积 893,880.42 893,880.42 0.00
任意盈余公积
合计 893,880.42 893,880.42 0.00
接上表
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
法定盈余公积 283,283.60 610,596.82 893,880.42
任意盈余公积
合计 283,283.60 610,596.82 893,880.42
接上表
项目 2010年12月31日 本期增加 本期减少 2011年12月31日
法定盈余公积 283,283.60 283,283.60
任意盈余公积
合计 283,283.60 283,283.60
（2）盈余公积变动说明
根据章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
2012 年 12 月 31 日至 2013 年 4 月 30 日盈余公积减少系本公司收购子公司湖南芙蓉制药
有限公司少数股东 49%权益冲减留存收益所致。
27、未分配利润
55
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 提取或分配比例 2013年1-4月 2012年度 2011年度
上年末未分配利润 57,000,093.16 35,136,696.76 15,237,156.34
加：年初未分配利润调整数
本年年初未分配利润 57,000,093.16 35,136,696.76 15,237,156.34
加：本期归属于母公司股东的净利润 4,523,155.12 24,433,993.22 20,182,824.02
减：提取法定盈余公积 10.00% 610,596.82 283,283.60
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付利润 1,960,000.00
收购少数股东权益调整留存收益 2,506,342.15
期末未分配利润 59,016,906.13 57,000,093.16 35,136,696.76
未分配利润说明：
2012 年度利润分配详见附注五、21 应付利润。
收购少数股东权益调整留存收益详见附注附注五、25 资本公积说明。
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
主营业务收入 34,538,218.18 108,672,058.99 79,606,711.10
其他业务收入 21,884.00 98,517.00 93,366.39
营业收入合计 34,560,102.18 108,770,575.99 79,700,077.49
主营业务成本 17,626,452.72 47,157,398.87 25,315,222.61
其他业务成本 2,730.90 14,314.43 4,196.45
营业成本合计 17,629,183.62 47,171,713.30 25,319,419.06
（2）主营业务（分类别）
2013年1-4月 2012年度 2011年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
皮肤外用类 10,920,269.89 4,559,364.51 68,199,684.86 22,058,296.06 74,990,626.45 21,997,202.00
风湿类 1,643,566.93 558,333.43 4,272,924.08 2,505,813.90 1,010,509.85 581,919.29
心血管类 18,813,852.40 10,073,005.78 17,999,478.59 10,368,056.97 1,594,303.01 969,069.40
呼吸系统类 610,556.88 703,999.05 452,386.82 863,828.63 256,968.31 484,112.98
泌尿系统类 1,226,878.06 966,604.81 3,103,118.98 2,650,841.05 1,754,303.48 1,282,918.94
抗感染类 1,323,094.02 765,145.15 14,644,465.66 8,710,562.25
合计 34,538,218.18 17,626,452.73 108,672,058.99 47,157,398.86 79,606,711.10 25,315,222.61
56
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
（3）主营业务（分地区）
2013年1-4月 2012年度 2011年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河南 5,915,540.96 3,711,270.27 14,517,816.76 8,615,925.46 8,590,693.94 4,282,338.54
河北 3,385,561.50 1,596,208.36 6,970,829.43 3,009,492.43 3,497,910.03 1,088,388.53
安徽 2,908,585.12 1,604,708.46 16,996,133.00 7,095,623.82 21,958,017.40 11,359,313.65
山东 2,803,809.66 1,573,193.64 12,203,860.44 4,775,399.58 11,718,395.23 4,106,203.95
广西 2,546,739.14 1,163,575.48 2,168,939.34 997,951.76 13,523.08 7,755.69
其他 16,977,981.80 7,977,496.51 55,814,480.02 22,663,005.82 33,828,171.42 4,471,222.25
合计 34,538,218.18 17,626,452.72 108,672,058.99 47,157,398.87 79,606,711.10 25,315,222.61
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 2013年1-4月 占公司全部营业收入的比例(%)
河南华益药业有限责任公司 3,525,360.69 10.20
南宁市民邦医药有限公司 2,449,463.26 7.09
西安藻露堂药业集团新城医药有限公司 1,985,299.15 5.74
上海医药分销控股有限公司 1,502,433.46 4.35
河北福瑞得药业有限公司 1,434,188.01 4.15
合计 10,896,744.57 31.53
接上表
客户名称 2012年度 占公司全部营业收入的比例(%)
上海通用药业股份有限公司 6,675,961.26 6.14
江苏长江医药有限公司 4,602,564.00 4.23
江西瓿朗锶特医药有限公司 3,455,128.13 3.18
上海医药分销控股有限公司 2,774,486.84 2.55
广州叁和医药有限公司 2,646,346.16 2.43
合计 20,154,486.39 18.53
接上表
客户名称 2011年度 占公司全部营业收入的比例(%)
浙江康恩贝制药股份有限公司 5,341,880.38 6.70
山东博山制药有限公司 3,876,923.01 4.86
上海通用药业股份有限公司 3,375,087.18 4.23
宣城市天勤医药有限公司 3,253,207.99 4.08
上海医药分销控股有限公司 2,949,529.07 3.70
合计 18,796,627.63 23.58
57
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013年1-4月 2012年度 2011年度
城市维护建设税 7%、5% 151,870.17 568,276.32 496,812.20
教育费附加 3% 90,060.30 345,428.24 301,616.41
地方教育费附加 2% 60,040.18 212,354.28 183,481.52
水利基金 0.06% 5,130.29
合计 301,970.65 1,126,058.84 987,040.42
30、销售费用
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
办公会务费 166,477.72 327,343.86 913,493.29
差旅费 351,916.10 1,856,213.13 3,745,376.10
房租水电费 29,044.56 55,164.45 38,410.27
职工薪酬及社保 1,335,489.62 3,874,343.23 2,628,348.59
专利使用费 2,000,000.00
市场推广费 544,257.51 2,214,477.34 2,814,944.50
广告费 14,681.33 1,074,034.23 277,954.00
交通通讯费 33,942.50 231,500.34 142,935.62
样品费 34,418.89 359,015.65 304,035.97
业务招待费 19,290.50 141,406.20 214,317.60
运输装卸费 853,146.80 1,875,122.16 1,597,385.91
折旧摊销 45,212.70 134,754.06 88,751.08
其他 187,912.63 897,301.45 475,914.47
合计 5,615,790.86 13,040,676.10 13,241,867.40
31、管理费用
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
办公会务费 525,070.29 1,925,607.06 854,910.92
差旅费 282,090.70 852,044.69 620,943.60
房租水电费 306,037.51 421,593.12 154,790.61
交通通讯费 76,752.74 409,139.98 349,109.99
税费 852,458.03 1,985,633.72 2,244,270.36
研发费 423,885.09 4,003,937.66 4,452,920.58
业务招待费 112,718.20 637,960.21 458,982.65
折旧摊销 649,486.01 1,738,075.18 1,214,231.88
职工薪酬及社保 1,232,490.10 3,037,950.67 2,091,797.20
58
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
中介机构费用 70,800.00 922,900.00 319,300.00
其他 328,797.74 397,635.45 720,000.83
合计 4,860,586.41 16,332,477.74 13,481,258.62
32、财务费用
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
利息支出 693,394.94 261,524.08
减：利息收入 88,430.90 135,667.62 40,273.32
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益 444.37
手续费 8,667.84 23,359.02 107,508.32
其他 400.00 27,390.20 400.00
合计 -79,363.06 608,032.17 329,159.08
33、资产减值损失
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、坏账损失 -106,439.49 533,581.17 422,367.43
二、存货跌价损失 69,783.61 1,641,371.62
三、固定资产减值损失 1,921,705.78
四、商誉减值损失 110,082.16
合计 73,426.28 533,581.17 3,985,444.83
34、投资收益
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
银行理财产品收益 59,592.81
合计 59,592.81
35、营业外收入
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
非流动资产处置利得合计 11,080.00 341.88
其中：固定资产处置利得 11,080.00 341.88
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 100,000.00 1,931,644.00 1,850,021.00
59
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
赔偿收入 10,000.50 1,000,000.00
其他 8,076.91 22,740.22 1,543.27
合计 119,156.91 1,964,384.72 2,851,906.15
其中，政府补助明细
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度 说明
政府扶助款 1,530,344.00 1,500,021.00 ①
固定资产投资奖励 240,000.00 ②
高新技术企业认定奖励 100,000.00 100,000.00 ③
高新技术企业及高新技术产品奖励 110,000.00 ④
企业技术改造贴息（补助） 220,000.00 ⑤
技术进步奖 80,000.00 ⑥
萧县科技局专利补助 1,300.00 ⑦
合计 100,000.00 1,931,644.00 1,850,021.00
营业外收入说明：
①政府扶助款：根据安徽萧县人民政府萧政【2005】25 号文本公司子公司安徽新陇海药
业有限公司分别于 2011 年度、2012 年度收到萧县政府扶助款 1,500,021.00 元、1,530,344.00
元；
②固定资产投资奖励：根据合政【2011】51 号《关于印发承接产业转移加快新型工业发
展的若干政策的通知》，本公司于 2011 年分别收到肥西县财政局、合肥市财政局固定资产投
资补助款 11.3 万元、12.7 万元，合计 24 万元；
③高新技术企业认定奖励：根据宿发【2010】8 号《中共宿州市委、宿州市人民政府关
于推进自主创新的意见》，对被国家认定的高新技术企业，由市财政给予 10 万元的一次性奖
励。本公司子公司安徽省雪枫药业有限公司于 2012 年获得高新技术企业认证，并于 2013 年
收到上述奖励奖金 10 万元、安徽新陇海药业有限公司 2010 年获得高新技术企业认证并于
2012 年收到上述奖励资金 10 万元；
④高新技术企业及高新技术产品奖励：根据萧政秘【2011】58 号《关于对我县 2010 年
度省级高新技术企业和获得省级高新技术产品企业表彰奖励的通报》，本公司子公司安徽新陇
海药业有限公司被认定为省级高新技术企业，其产品咪康唑氯倍他索乳膏、尿素唯 E 乳膏、
无极膏被认定为高新技术产品，萧县政府给予省级高新技术企业奖励款 5 万元，给予高新技
术产品奖励款 6 万元，合计收到奖励款 11 万元；
⑤企业技术改造贴息（补助）：根据财企【2012】1143 号《关于下达 2012 年度省企业发
60
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
展专项资金（指标）的通知》，本公司子公司安徽省雪枫药业有限公司获得《年产咳嗽琵琶糖
浆 1000 万瓶现代中药技改项目》专项资金 22 万元；
⑥根据萧办发【2012】8 号《关于表彰 2011 年度全县工业经济、招商引资及项目建设攻
坚年活动工作先进单位和先进个人的通报》，萧县科学技术局 2012 年度给予本公司安徽新陇
海药业有限公司技术进步奖 15 万元，于 2012 年度收到上述奖励款 8 万元。
⑦萧县科技局专利补助：根据萧政办【2010】58 号《关于印发萧县专利申请费用自助办
法（暂行）的通知》，本公司子公司徽新陇海药业有限公司于 2012 年度专利补助 1300 元。
36、营业外支出
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
非流动资产处置损失合计 14,151.72
其中：固定资产处置损失 14,151.72
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 84,332.96
其他 61,945.77 33,333.79
合计 61,945.77 33,333.79 98,484.68
37、所得税费用
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
当期所得税费用 1,796,756.46 7,335,088.99 5,111,608.25
递延所得税费用 19,857.97 287,799.15 -282,543.46
合计 1,816,614.43 7,622,888.14 4,829,064.79
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
政府补助及专项投入 100,000.00 2,120,544.00 2,365,021.00
利息收入 88,430.90 135,667.62 40,273.32
往来款及其他 7,648,749.22 14,032,740.72 1,015,365.19
合计 7,837,180.12 16,288,952.34 3,420,659.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
管理费用中的有关支出 1,716,479.07 8,886,124.90 9,091,235.51
61
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
销售费用中的有关支出 1,798,531.99 9,027,912.05 11,324,767.73
往来款及其他 955,057.97 270,278.34 1,876,470.57
合计 4,470,069.03 18,184,315.29 22,292,473.81
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
解付的银行汇票保证 10,500,000.00
合计 10,500,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
支付的银行汇票保证 10,500,000.00
合计 10,500,000.00
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013年1-4月 2012年度 2011年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,458,696.94 24,266,199.47 20,280,244.77
加：资产减值准备 73,426.28 533,581.17 3,985,444.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 890,857.50 2,734,610.79 2,221,536.81
无形资产摊销 366,048.06 583,548.75 430,324.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-11,080.00 13,809.84
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 693,394.94 261,524.08
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,762.83 322,479.66 -532,787.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -904.87 -34,680.51 -182,605.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,205,864.05 -1,951,531.09 132,871.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -485,676.81 -1,820,967.79 -19,907,562.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,475,448.21 5,820,247.30 4,678,835.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,581,714.09 31,146,882.69 11,381,635.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
62
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,148,197.20 32,421,646.91 37,524,829.63
减：现金的期初余额 32,421,646.91 37,524,829.63 17,804,359.72
加：现金等价物的期末余额 22,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,726,550.29 -5,103,182.72 19,720,469.91
（2）报告期内取得子公司的相关信息
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 8,694,400.00 2,800,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,694,400.00 2,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 80,462.73 17,063.96
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,613,937.27 2,782,936.04
4．取得子公司的净资产 2,265,576.56 1,908,172.13
流动资产 1,843,832.31 589,706.18
非流动资产 13,080,302.68 1,355,287.57
流动负债 12,658,558.43 140,428.49
非流动负债 0.00 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、现金 19,148,197.20 32,421,646.91 37,524,829.63
其中：库存现金 244,607.50 560,373.70 1,964,040.35
可随时用于支付的银行存款 18,903,589.70 31,861,273.21 35,560,789.28
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物 22,000,000.00 0.00 0.00
其中：三个月内到期的银行理财产品 22,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 41,148,197.20 32,421,646.91 37,524,829.63
注①：2012 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 32,421,646.91 元，2012
年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 42,921,646.91 元，差异 10,500,000.00 元，系
合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行承
63
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
兑汇票保证金 10,500,000.00 元。
注②：2013 年 1-4 月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 41,148,197.20 元，
2013 年 4 月 30 日合并资产负债表“货币资金”余额为 19,148,197.20 元，差异 22,000,000.00 元，
系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额 ”包含了三个月内到期的银行理财产品
22,000,000.00 元。
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013年1-4月 2012年度 2011年度
期末货币资金 19,148,197.20 42,921,646.91 37,524,829.63
减：使用受到限制的存款 10,500,000.00
加：持有期限不超过三个月的银行理财产品 22,000,000.00
期末现金及现金等价物余额 41,148,197.20 32,421,646.91 37,524,829.63
减：期初现金及现金等价物余额 32,421,646.91 37,524,829.63 17,804,359.72
现金及现金等价物净增加额 8,726,550.29 -5,103,182.72 19,720,469.91
六、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
本公司的实际控制人为自然人程先锋，其对本公司的持股比例为 65.00%。
2、本企业的子公司情况
详见附注四、1、子公司情况。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
合肥亿帆生物医药有限公司 受同一控制人控制 75680581-0
宁波倍的福药业有限公司 注1 14479418-8
张颖庭 持股5%以上股东
钱莉苹 监事
本企业的其他关联方情况的说明
注1：宁波倍的福药业有限公司详细情况见附注十、3说明。
4、关联交易情况
（1）采购商品情况表
2013年1-4月
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
式及决策程序 金额
比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 采购药品 成本加成 1,335,163.06 9.35
64
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
接上表
2012年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
式及决策程序 金额
比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 采购药品 成本加成 846,153.82 2.86
接上表
2011年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额
式及决策程序 金额
的比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 采购药品 成本加成
（2）出售商品情况表
2013年1-4月
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
式及决策程序 金额
比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 销售药品 市场价 7,179.48 0.02
合肥亿帆生物医药有限公司 销售药品 市场价 105,544.71 0.31
接上表
2012年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
式及决策程序 金额
比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 销售药品 市场价 2,309,615.36 2.13
合肥亿帆生物医药有限公司 销售药品 市场价 357,327.58 0.33
接上表
2011年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额
式及决策程序 金额
的比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 销售药品 市场价 64,957.26 0.08
合肥亿帆生物医药有限公司 销售药品 市场价 764,046.33 0.96
（3）关联方专利权转让情况
2010 年 3 月 30 日本公司与合肥亿帆医药经营有限公司（即现合肥亿帆生物医药有限公
司以下简称亿帆生物公司）签署《专利实施许可合同》，由亿帆生物公司将专利名称为一种色
满类化合物及其制备方法和在制药中的应用（专利号为 ZL200610097268.7）的专利权无偿长
期独占实施许可给本公司。2012 年 8 月 21 日亿帆生物公司与本公司子公司安徽新陇海药业
有限公司签署《专利权转让合同》，将上述专利权无偿转让给新陇海公司，同时本公司、新陇
海公司及亿帆生物公司签署《专利权转让暨专利实施许可补充协议》，本公司子公司新陇海在
受让上述专利时，本公司继续独占使用该专利。
65
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
（4）关联方合作协议情况
2012 年 10 月 5 日本公司子公司合肥亿帆药业营销有限公司与亿帆生物公司签署《协议
书》，协议约定亿帆生物公司将吡拉西坦注射液（康容）在安徽省以外的其他区域的总经销权
转让给合肥亿帆药业营销有限公司，同时约定本公司 2013 年度支付亿帆生物公司 600 万元，
2014 年起每年支付 750 万元。
5、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 张颖霆 7,800.00 390.00 7,800.00 390.00
其他应收款 钱莉苹 1,800.00 90.00 304,476.49 17,473.82
其他应收款 宁波倍的福药业有限公司 844,075.88 42,203.79 1,898,679.00 94,933.95
应收账款 合肥亿帆生物医药有限公司 303,896.58 15,194.83 226,286.58 11,314.33 476,583.33 23,829.17
应收账款 宁波倍的福药业有限公司 8,400.00 420.00 2,173,000.00 108,650.00
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付账款 宁波倍的福药业有限公司 19,534.37 990,000.00
其他应付款 程先锋 21,500.00 21,500.00
其他应付款 合肥亿帆生物医药有限公司 11,000,000.00 7,000,000.00
预收账款 合肥亿帆生物医药有限公司 3,240.00
七、或有事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2013 年 7 月 1 日，本公司与华夏银行股份有限公司合肥分行签订《保证合同》（编号：
HF0320120130046-1），约定本公司为合肥亿帆生物医药有限公司在该银行办理的《银行承兑
协议》所形成的债务提供保证担保，保证担保的范围为上述合同所形成的债务本金 500 万元
及与其相关的所有费用,担保期限自 2013 年 7 月 10 日至 2013 年 10 月 10 日；
2、本公司股东张颖霆所欠子公司陇海药业公司 7,800.00 元，已于 2013 年 6 月 20 日偿还
结清。
66
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
截至财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、本公司位于肥西桃花工业拓展区项目因规划变更，涉及土地及厂房的搬迁事项
2012 年 10 月 31 日肥西县紫蓬镇人民政府下发《关于要求企业尽快搬迁的函》（紫政
[2012]103 号），根据市县的最新规划，因本公司位于肥西桃花工业拓展区的土地及建筑所处
位置在规划中的江淮运河廊道蓝线和派河大道线性控制范围内，且派河大道近期将施工，按
照县委县政府的部署和要求，要求本公司尽快和镇政府对接协商搬迁事宜。
关于具体搬迁计划及相关补偿措施双方正在协商过程中。
2、子公司安徽新陇海药业有限公司的高新技术企业证书于 2013 年 5 月 28 日到期，公司
已按程序申报高新技术企业资格复审。2013 年 7 月 5 日，安徽省科技厅《关于公示安徽省 2013
年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》（皖高企认﹝2013﹞12 号），公布安徽省 2013
年第一批复审通过的高新技术企业名单，并予公示，公示期自 7 月 5 日起 15 个工作日。根据
国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局
公告 2011 年第 4 号）的规定：高新技术企业在通过复审之前，在高新技术企业资格有效期内，
其当年企业所得税暂按 15%预缴。该公司 2013 年 1-4 月企业所得税税率暂按 15%计提。
3、根据本公司与宁波倍的福药业有限公司（以下简称“倍的福”）股东邱林云、严恩飞和
邱霄虹于 2012 年 7 月 4 日签署的《合作框架协议》，本公司拟以 600 万元收购倍的福 100%
股权；亿帆药业与邱林云、严恩飞和邱霄虹于 2012 年 11 月 7 日签署《协议书》，约定设立
18 个月过渡期，过渡期内邱林云、严恩飞和邱霄虹委托亿帆药业对倍的福经营管理；待过渡
期满后，亿帆药业将收购倍的福 100%股权。截至本报告书签署之日，亿帆药业已经支付 500
万元股权预付款。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 1,622,374.81 32.20 83,610.90 5.15
67
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
组合 2：合并范围内关联方组合 3,416,367.53 67.80
组合小计 5,038,742.34 100.00 83,610.90 1.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,038,742.34 100.00 83,610.90 1.66
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 12,321.57 0.37 2,236.08 18.15
组合 2：合并范围内关联方组合 3,346,230.51 99.63
组合小计 3,358,552.08 100.00 2,236.08 0.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,358,552.08 100.00 2,236.08 0.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,618,774.81 99.78 81,810.90 8,721.57 70.78 436.08
1至2年
2至3年 3,600.00 0.22 1,800.00 3,600.00 29.22 1,800.00
3 年以上
合计 1,622,374.81 100.00 83,610.90 12,321.57 100.00 2,236.08
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 3,416,367.53 0.00
合计 3,416,367.53 0.00
（4）截至 2013 年 4 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
68
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
安徽省雪枫药业有限公司 子公司 1,232,000.00 28.50
新疆希望制药有限公司 子公司 965,000.00 22.32
宁波倍的福药业有限公司 关联方 841,954.88 19.48
湖南芙蓉制药有限公司 子公司 750,000.00 17.35
合肥亿帆药业营销有限公司 子公司 469,367.53 10.86
合计 —— 4,258,322.41 98.51
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
安徽省雪枫药业有限公司 子公司 1,232,000.00 28.50
新疆希望制药有限公司 子公司 965,000.00 22.32
宁波倍的福药业有限公司 关联方 841,954.88 19.48
湖南芙蓉制药有限公司 子公司 750,000.00 17.35
合肥亿帆药业营销有限公司 子公司 469,367.53 10.86
合计 —— 4,258,322.41 98.51
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 2012 年 2013 年
被投资单位 投资成本 本期增加 本期减少
方法 12 月 31 日 4 月 30 日
1、对子公司投资 66,994,400.00 29,494,400.00 37,500,000.00 66,994,400.00
合肥亿帆药业营销有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
宿州亿帆药业有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
安徽新陇海药业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南芙蓉制药有限公司 成本法 12,500,000.00 5,000,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00
新疆希望制药有限公司 成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
安徽省雪枫药业有限公司 成本法 8,694,400.00 8,694,400.00 8,694,400.00
2、对合营企业投资
3、对联营企业投资
4、其他长期股权投资
合计 66,994,400.00 29,494,400.00 37,500,000.00 66,994,400.00
接上表
在被投
在被投 在被投资单位
资单位
资单位 持股比例与表 本期计提减
被投资单位 表决权 减值准备 现金红利
持股比 决权比例不一 值准备
比例
例(%) 致的说明
(%)
1、对子公司投资
69
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合肥亿帆药业营销有限公司 100.00 100.00 0.00 0.00 2,580,000.00
宿州亿帆药业有限公司 100.00 100.00 0.00 0.00
安徽新陇海药业有限公司 100.00 100.00 0.00 0.00 2,600,000.00
湖南芙蓉制药有限公司 100.00 100.00 3,350,000.00 3,350,000.00
新疆希望制药有限公司 100.00 100.00 0.00 0.00
安徽省雪枫药业有限公司 67.85 67.85 0.00 0.00
2、对合营企业投资
3、对联营企业投资
4、其他长期股权投资
合计 —— —— —— 3,350,000.00 3,350,000.00 5,180,000.00
3、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益 5,180,000.00 8,130,000.00 5,610,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 48,558.89
合计 5,228,558.89 8,130,000.00 5,610,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
合肥亿帆药业营销有限公司 2,580,000.00 5,430,000.00 2,100,000.00
安徽新陇海药业有限公司 2,600,000.00 2,700,000.00 3,510,000.00
合计 5,180,000.00 8,130,000.00 5,610,000.00
（4）投资收益说明
报告期投资收益汇回不存在重大限制。
4、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
补充资料 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 845,264.50 6,105,968.15 5,577,483.00
加：资产减值准备 3,431,374.82 -5,953.88 4,806.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 115,091.20 345,273.60 323,121.80
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,228,558.89 -8,130,000.00 -5,610,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,534,189.76 -3,174,780.49 -535,011.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,090,423.03 23,157,120.13 -2,669,639.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,719,404.90 18,297,627.51 -2,909,239.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,566,049.11 17,798,085.32 19,854,857.81
减：现金的期初余额 17,798,085.32 19,854,857.81 7,778,002.62
加：现金等价物的期末余额 4,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -232,036.21 -2,056,772.49 12,076,855.19
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
一、现金 13,566,049.11 17,798,085.32 19,854,857.81
其中：库存现金 53,101.55 12,614.59 26,301.59
可随时用于支付的银行存款 13,512,947.56 17,785,470.73 19,828,556.22
71
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物 4,000,000.00
其中：三个月内到期的银行理财产品 4,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 17,566,049.11 17,798,085.32 19,854,857.81
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 13,566,049.11 28,298,085.32 19,854,857.81
减：使用受到限制的存款 10,500,000.00
加：持有期限不超过三个月的银行理财产品 4,000,000.00
期末现金及现金等价物余额 17,566,049.11 17,798,085.32 19,854,857.81
减：期初现金及现金等价物余额 17,798,085.32 19,854,857.81 7,778,002.62
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -232,036.21 -2,056,772.49 12,076,855.19
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 11,080.00 -13,809.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 59,592.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
72
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,131.14 400,706.93 1,267,210.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 116,803.95 400,706.93 1,253,400.47
减：非经常性损益的所得税影响数 12,877.09 57,004.00 988.52
非经常性损益净额 103,926.86 343,702.93 1,252,411.95
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 27,330.85 55,856.33 -2,903.70
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 23,773,449.71 元，减少了 55.39%，
主要原因是公司购买 2,200 万银行理财产品所致；2012 年末较 2011 年末增加 5,396,817.28 元，
增加了 14.38%，主要原因是 2012 年销售增长所致；
（2）应收账款：2012 年末较 2011 年末增加 6,290,691.64 元，增加了 46.69%，主要原因
是 2012 年收入增长所致；
（3）预付款项：2012 年末较 2011 年末增加 3,196,687.59 元，增加了 173.86%，主要原
因是公司于 2012 年 10 月份开始销售吡拉西坦注射液产品而预付江苏晨牌药业有限公司货款
所致；
（4）其他应收款：2012 年末较 2011 年末增加 1,774,101.69 元，增加了 319.54%，主要
原因是收购的雪枫药业公司并入的款项及代宁波倍的福公司支付房租款所致；
（5）存货：2012 年末较 2011 年末增加 3,620,797.06 元，增加了 46.55%，主要原因是收
购的雪枫药业公司并入的存货所致；
（6）其他非流动资产：2012 年末较 2011 年末增加 7,667,312.50 元，增加了 333.36%，
主要原因是母公司支付的土地款和预付宁波倍的福股权款所致；
（7）应付账款：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 2,632,157.21 元，减少了 48.10%，
主要原因是公司主要产品尿素及尿素维 E 乳膏尚未进入生产高峰期，原材料及成品备货减少
所致；
（8）预收款项：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 766,423.17 元，减少了 43.25%，
主要原因是公司尚未进入销售旺季所致；2012 年末较 2011 年末增加 1,329,827.97 元，增加了
300.82%，主要原因是 2012 年销售增长所致；
73
合肥亿帆药业有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
（9）应付职工薪酬：2012 年末较 2011 年末增加 838,078.38 元，增加了 113.71%，主要
原因是年终奖年末计提尚未支付影响所致；
（10）应交税费：2012 年末较 2011 年末增加 2,468,518.24，增加了 44.39%，主要原因是
公司业务发展年末增值税、所得税增长以及分红代扣代缴股东个人所得税所致；
（11）其他应付款：2012 年末较 2011 年末增加 11,431,730.68 元，增加了 168.70%，主
要原因是收购的雪枫药业公司并入的款项所致；
（12）实收资本：2012 年末较 2011 年末增加 12,214,300.00 元，增加了 39.09%，主要原
因是公司将资本公积转增实收资本所致；
（13）资本公积：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 1,125,700.00 元，减少了 100.00%，
主要原因是收购芙蓉药业少数股东权益，合并后冲减资本公积所致；2012 年末较 2011 年末
减少 12,214,300.00 元，减少了 91.56%，主要原因是公司将资本公积转增实收资本所致；
（14）营业收入：2012 年发生数较 2011 年增加 29,070,498.50 元，增加了 36.47%，主要
原因是公司新增销售吡拉西坦注射液及公司其他产品销量所致；
（15）营业成本：2012 年发生数较 2011 年增加 11,431,730.68 元，增加了 168.70%，主
要原因是公司新增销售吡拉西坦注射液及公司其他产品销量所致。
十三、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2013 年 8 月 30 日决议批准报出。
合肥亿帆药业有限公司
二〇一三年八月三十日
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