合肥亿帆生物医药有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 302A0007 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并所有者权益变动表 7-9
5、 资产负债表 10-11
6、 利润表 12
7、 现金流量表 13
8、 所有者权益变动表 14-16
9、 财务报表附注 17-67
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 302A0007 号
合肥亿帆生物医药有限公司全体股东：
我们审计了后附的合肥亿帆生物医药有限公司(以下简称“贵公司”)及其子
公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2013 年 4 月 30 日、2012 年 12 月 31 日、
2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2013 年 1-4 月、2012 年度、
2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了合肥亿帆生物医药有限公司及其子公司 2013 年 4 月 30 日、2012 年
12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2013 年 1 至 4 月、2012
年度、2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及合肥亿帆生物医药有限
公司 2013 年 4 月 30 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2013 年 1 至 4 月、2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖
中国北京 中国注册会计师：孟佳生
二〇一三年八月三十日
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合并资产负债表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位:人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产:
货币资金 五、1 115,206,058.96 100,508,622.33 38,939,733.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 9,680,739.79 11,501,469.40 1,543,070.00
应收账款 五、3 148,195,121.82 136,473,294.34 105,807,766.78
预付款项 五、5 27,901,032.96 50,809,510.97 87,339,168.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 82,635,305.42 56,356,127.93 34,388,852.34
买入返售金融资产
存货 五、6 34,266,207.30 28,114,938.71 36,501,980.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 417,884,466.25 383,763,963.68 304,520,571.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
投资性房地产
固定资产 五、8 14,777,934.88 15,166,396.82 5,459,188.04
在建工程 487,588.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、9 2,925,417.94 2,946,239.42 3,008,703.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、10 5,751,529.25 3,999,726.29 2,599,012.17
其他非流动资产
非流动资产合计 25,877,382.07 24,534,862.53 13,976,992.81
资产总计 443,761,848.32 408,298,826.21 318,497,564.75
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并资产负债表（续）
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位:人民币元
负债及股东（所有者）权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债:
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、12 55,161,000.00 44,000,000.00 50,890,000.00
应付账款 五、13 82,882,182.94 95,856,898.15 127,004,369.05
预收款项 五、14 27,940,614.13 19,995,942.29 34,201,371.41
卖出回购买金融资产款
应付手续费及拥金
应付职工薪酬 五、15 5,250,626.13 1,133,500.13 863,785.60
应交税费 五、16 16,019,523.57 22,720,840.38 992,737.64
应付利息
应付利润 五、17 8,000,000.00
其他应付款 五、18 55,020,392.88 40,731,294.33 53,410,670.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 250,274,339.65 224,438,475.28 277,362,933.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - -
负债合计 250,274,339.65 224,438,475.28 277,362,933.82
股东（所有者）权益：
实收资本 五、19 130,150,000.00 130,150,000.00 30,150,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、20 5,481,981.64 5,481,981.64 1,193,924.75
一般风险准备
未分配利润 五、21 57,855,527.03 48,228,369.29 9,790,706.18
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 193,487,508.67 183,860,350.93 41,134,630.93
少数股东权益
股东（所有者）权益合计 193,487,508.67 183,860,350.93 41,134,630.93
负债和股东（所有者）权益总计 443,761,848.32 408,298,826.21 318,497,564.75
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合 并 利 润 表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 315,211,662.78 796,481,892.14 509,488,201.31
其中：营业收入 五、22 315,211,662.78 796,481,892.14 509,488,201.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,969,590.35 738,856,280.52 507,255,569.40
其中：营业成本 五、22 231,331,837.52 667,596,731.81 463,289,480.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、23 2,162,534.39 1,911,319.58 766,588.37
销售费用 五、24 44,559,681.95 47,205,416.95 32,859,816.50
管理费用 五、25 4,399,890.33 16,585,410.10 6,175,059.77
财务费用 五、26 -491,565.68 -821,394.60 388,616.62
资产减值损失 五、27 7,007,211.84 6,378,796.68 3,776,008.11
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列) 五、28 24,575.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,266,647.78 57,625,611.62 2,232,631.91
加：营业外收入 五、29 78,129.40 16,296.80 24,669.84
减：营业外支出 五、30 27,989.33 78,248.56 93,450.53
其中：非流动资产处置损失 9,158.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,316,787.85 57,563,659.86 2,163,851.22
减：所得税费用 五、31 6,689,630.11 14,837,939.86 681,792.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 19,627,157.74 42,725,720.00 1,482,058.52
其中：被合并方在合并前实现利润
归属于母公司所有者的净利润 19,627,157.74 42,725,720.00 1,482,058.52
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,627,157.74 42,725,720.00 1,482,058.52
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并现金流量表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,421,482.68 872,576,001.04 580,308,221.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、32 610,458.13 1,580,306.10 6,736,378.04
经营活动现金流入小计 362,031,940.81 874,156,307.14 587,044,600.00
购买商品、接受劳务支付的现金 264,223,404.61 792,831,252.54 542,272,188.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,168,742.55 8,774,511.40 5,372,310.09
支付的各项税费 34,768,128.72 17,050,962.23 2,136,904.46
支付其他与经营活动有关的现金 五、32 53,456,884.31 85,773,501.85 33,378,077.88
经营活动现金流出小计 356,617,160.19 904,430,228.02 583,159,481.41
经营活动产生的现金流量净额 5,414,780.62 -30,273,920.88 3,885,118.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 24,575.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 53,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,575.35 - 53,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
1,409,919.34 3,201,131.28 1,767,663.98
金
投资支付的现金 969,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,409,919.34 3,201,131.28 2,736,663.98
投资活动产生的现金流量净额 -1,378,343.99 -3,201,131.28 -2,682,963.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 100,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 2,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - 10,000,000.00 2,020,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 - 90,000,000.00 -2,020,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,036,436.63 56,524,947.84 -817,845.39
加：期初现金及现金等价物余额 67,508,622.33 10,983,674.49 11,801,519.88
六、期末现金及现金等价物余额 71,545,058.96 67,508,622.33 10,983,674.49
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并所有者权益变动表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
2013年1-4月
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 130,150,000.00 5,481,981.64 48,228,369.29 183,860,350.93
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 130,150,000.00 - - - 5,481,981.64 - 48,228,369.29 - - 183,860,350.93
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - 9,627,157.74 - - 9,627,157.74
（一）净利润 19,627,157.74 19,627,157.74
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 19,627,157.74 - - 19,627,157.74
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -10,000,000.00 - - -10,000,000.00
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 130,150,000.00 - - - 5,481,981.64 - 57,855,527.03 - - 193,487,508.67
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人: 周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并所有者权益变动表（续1）
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
2012年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 30,150,000.00 1,193,924.75 9,790,706.18 41,134,630.93
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 30,150,000.00 - - - 1,193,924.75 - 9,790,706.18 - - 41,134,630.93
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 100,000,000.00 - - - 4,288,056.89 - 42,725,720.00 - - 147,013,776.89
（一）净利润 42,725,720.00 42,725,720.00
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 42,725,720.00 - - 42,725,720.00
（三）股东投入和减少资本 100,000,000.00 - - - - - - - - 100,000,000.00
1.股东投入资本 100,000,000.00 100,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 4,288,056.89 - - - - 4,288,056.89
1.提取盈余公积 4,288,056.89 4,288,056.89
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 130,150,000.00 - - - 5,481,981.64 - 48,228,369.29 - - 183,860,350.93
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人: 周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并所有者权益变动表（续2）
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
2011年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 30,150,000.00 1,043,775.34 8,458,797.07 39,652,572.41
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 30,150,000.00 - - - 1,043,775.34 - 8,458,797.07 - - 39,652,572.41
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - 150,149.41 - 1,482,058.52 - - 1,632,207.93
（一）净利润 1,482,058.52 1,482,058.52
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 1,482,058.52 - - 1,482,058.52
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 150,149.41 - - - - 150,149.41
1.提取盈余公积 150,149.41 150,149.41
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 30,150,000.00 - - - 1,193,924.75 - 9,790,706.18 - - 41,134,630.93
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人: 周本余 会计机构负责人：王广阔
9
资产负债表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产:
货币资金 114,338,420.55 98,904,107.73 38,922,834.23
交易性金融资产
应收票据 9,680,739.79 11,501,469.40 1,543,070.00
应收账款 十一、1 143,080,201.47 130,976,298.24 101,833,628.98
预付款项 25,693,850.96 50,497,343.19 86,841,318.12
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 86,633,223.38 59,250,668.64 34,044,163.64
存货 32,412,300.52 26,242,994.61 35,696,024.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 411,838,736.67 377,372,881.81 298,881,039.09
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 7,502,500.00 7,502,500.00 7,502,500.00
投资性房地产
固定资产 14,684,846.96 15,063,595.52 5,329,894.25
在建工程 487,588.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,925,417.94 2,946,239.42 3,008,703.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,515,268.56 3,871,155.35 2,539,301.30
其他非流动资产
非流动资产合计 30,628,033.46 29,383,490.29 18,867,988.15
资产总计 442,466,770.13 406,756,372.10 317,749,027.24
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
10
资产负债表（续）
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
负债和股东（所有者）权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债:
短期借款 - - 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 55,161,000.00 44,000,000.00 50,890,000.00
应付账款 82,004,067.44 94,977,972.15 126,866,043.05
预收款项 27,940,614.13 19,995,942.29 34,201,371.41
应付职工薪酬 5,250,626.13 1,133,500.13 863,785.60
应交税费 16,057,260.32 22,794,627.22 793,554.61
应付利息
应付股利 8,000,000.00 -
其他应付款 54,093,261.46 39,811,967.91 52,972,479.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 248,506,829.48 222,714,009.70 276,587,233.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - -
负债合计 248,506,829.48 222,714,009.70 276,587,233.79
股东（所有者）权益：
实收资本 130,150,000.00 130,150,000.00 30,150,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 5,481,981.64 5,481,981.64 1,193,924.75
一般风险准备
未分配利润 58,327,959.01 48,410,380.76 9,817,868.70
股东（所有者）权益合计 193,959,940.65 184,042,362.40 41,161,793.45
负债和股东（所有者）权益总计 442,466,770.13 406,756,372.10 317,749,027.24
法定代表人: 程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
11
利润表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
十一、
一、营业收入 314,423,877.33 788,100,264.90 503,021,482.47
4
十一、
减：营业成本 230,938,809.93 661,898,980.98 458,613,747.84
4
营业税金及附加 2,159,270.63 1,857,509.99 746,559.53
销售费用 44,286,358.85 44,931,414.30 31,192,397.56
管理费用 4,280,054.91 16,295,814.40 6,074,870.62
财务费用 -491,252.52 -818,803.56 390,953.03
资产减值损失 6,576,452.84 6,103,356.41 3,744,407.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
十一、
投资收益（损失以“-”号填列) 24,575.35
5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,698,758.04 57,831,992.38 2,258,545.98
加：营业外收入 44,129.40 16,296.80 24,669.84
减：营业外支出 27,989.33 78,164.05 93,450.53
其中：非流动资产处置损失 9,158.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,714,898.11 57,770,125.13 2,189,765.29
减：所得税费用 6,797,319.86 14,889,556.18 688,271.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 19,917,578.25 42,880,568.95 1,501,494.08
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,917,578.25 42,880,568.95 1,501,494.08
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
12
现金流量表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度 2011年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 360,477,252.68 864,522,271.35 575,264,584.13
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 598,815.99 1,326,390.40 4,898,424.12
经营活动现金流入小计 361,076,068.67 865,848,661.75 580,163,008.25
购买商品、接受劳务支付的现金 261,880,528.33 785,843,961.08 536,316,648.67
支付给职工以及为职工支付的现金 4,019,959.55 8,357,710.40 5,016,530.03
支付的各项税费 34,743,630.36 16,432,411.55 1,943,080.80
支付其他与经营活动有关的现金 54,288,075.62 87,097,317.72 31,978,960.01
经营活动现金流出小计 354,932,193.86 897,731,400.75 575,255,219.51
经营活动产生的现金流量净额 6,143,874.81 -31,882,739.00 4,907,788.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 24,575.35 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 - 53,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,575.35 - 53,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,402,137.34 3,179,928.20 1,655,146.88
投资支付的现金 - - 969,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,402,137.34 3,179,928.20 2,624,146.88
投资活动产生的现金流量净额 -1,370,561.99 -3,179,928.20 -2,570,446.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 100,000,000.00 -
借款收到的现金 - -0.00 0.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 100,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 2,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 10,000,000.00 2,020,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 - 90,000,000.00 -2,020,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,773,312.82 54,937,332.80 317,341.86
加：期初现金及现金等价物余额 65,904,107.73 10,966,774.93 10,649,433.07
六、期末现金及现金等价物余额 70,677,420.55 65,904,107.73 10,966,774.93
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:周本余 会计机构负责人：王广阔
13
所有者权益变动表
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司
2013年1-4月
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 130,150,000.00 5,481,981.64 48,410,380.76 184,042,362.40
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 130,150,000.00 - - - 5,481,981.64 - 48,410,380.76 184,042,362.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - 9,917,578.25 9,917,578.25
（一）净利润 19,917,578.25 19,917,578.25
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 19,917,578.25 19,917,578.25
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 130,150,000.00 - - - 5,481,981.64 - 58,327,959.01 193,959,940.65
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:周本余 会计机构负责人：王广阔
14
所有者权益变动表（续1）
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司
2012年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 30,150,000.00 1,193,924.75 9,817,868.70 41,161,793.45
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 30,150,000.00 - - - 1,193,924.75 - 9,817,868.70 41,161,793.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 100,000,000.00 - - - 4,288,056.89 - 42,880,568.95 147,168,625.84
（一）净利润 42,880,568.95 42,880,568.95
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 42,880,568.95 42,880,568.95
（三）股东投入和减少资本 100,000,000.00 - - - - - - 100,000,000.00
1.股东投入资本 100,000,000.00 100,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 4,288,056.89 - - 4,288,056.89
1.提取盈余公积 4,288,056.89 4,288,056.89
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 130,150,000.00 - - - 5,481,981.64 - 48,410,380.76 184,042,362.40
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:周本余 会计机构负责人：王广阔
15
所有者权益变动表（续2）
编制单位: 合肥亿帆生物医药有限公司
2011年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 30,150,000.00 1,043,775.34 8,466,524.03 39,660,299.37
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 30,150,000.00 - - - 1,043,775.34 - 8,466,524.03 39,660,299.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - 150,149.41 - 1,501,494.08 1,651,643.49
（一）净利润 1,501,494.08 1,501,494.08
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 1,501,494.08 1,501,494.08
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 150,149.41 - - 150,149.41
1.提取盈余公积 150,149.41 150,149.41
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 30,150,000.00 - - - 1,193,924.75 - 9,817,868.70 41,161,793.45
法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:周本余 会计机构负责人：王广阔
16
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合肥亿帆生物医药有限公司
财务报表附注
2011 年度、2012 年度及 2013 年 1—4 月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
合肥亿帆生物医药有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2003 年 11 月 26 日，
前身系合肥亿帆医药经营有限公司，由肥西县医药公司、合肥亿帆医药科技有限公司、程
先锋共同出资组建，设立时公司注册资本为人民币 80 万元，其中肥西县医药公司以货币出
资 12 万元，出资比例为 15%，合肥亿帆医药科技有限公司以货币出资 20 万元，出资比例
为 25%，程先锋以货币出资 48 万元，出资比例为 60%。上述出资业经安徽正大会计师事务
所审验，并出具皖正大验字（2003）942 号验资报告。
2007 年 6 月 30 日，经公司股东会决议审议通过，合肥亿帆医药科技有限公司将其所持
有本公司 25%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司 85%股权，肥
西县医药公司持有本公司 15%股权。
2007 年 11 月 25 日，经公司股东会决议审议通过，肥西县医药公司将其所持有的本公
司 15%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司 100%股权。
2008 年 5 月 15 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资 428 万元，
本次增资完成后，公司注册资本变更为 508 万元。上述增资业经安徽永证会计师事务所（普
通合伙）审验，并出具安徽永证[2008]验字 129 号验资报告。
2009 年 6 月 15 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其所持有本公司的 2%股权
转让给张明兵。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司 98%股权，张明兵持有本公司 2%
股权。
2009 年 9 月 30 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增资 500 万元，
其中程先锋以货币增资 490 万元，张明兵以货币增资 10 万元。本次增资完成后，公司注册
资本变更为 1,008 万元。上述增资业经安徽永证会计师事务所（普通合伙）审验，并出具安
徽永证[2009]验字 221 号验资报告。
2009 年 11 月 30 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增资 1,000
万元，其中程先锋以货币增资 980 万元，张明兵以货币增资 20 万元。本次增资完成后，公
17
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
司注册资本变更为 2,008 万元。上述增资业经安徽永证会计师事务所（普通合伙）审验，并
出具安徽永证[2009]验字 287 号验资报告。
2009 年 12 月 16 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增资 1,007
万元，其中程先锋以货币增资 986.86 万元，张明兵以货币增资 20.14 万元。本次增资完成
后，公司注册资本变更为 3,015 万元。上述出资业经安徽永证会计师事务所（普通合伙）审
验，并出具安徽永证[2009]验字 305 号验资报告。
2009 年 9 月 30 日、2009 年 11 月 30 日和 2009 年 12 月 16 日三次增资过程中，名义上
张明兵分别增资 10 万元、20 万元和 20.14 万元，但增资款项来源于程先锋，实际上该部分
增资系程先锋增资，增资所形成的股权委托张明兵持有。三次增资完成后，本公司注册资
本 3,015 万元，程先锋实际持有公司 100%股权。
2009 年 12 月 23 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其所持有本公司的 51%股
权、47%股权分别转让给安徽省绿健医药有限公司、高维群，张明兵将其所持有的本公司
2%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，安徽省绿健医药有限公司持有公司 51%股权，
高维群持有公司 49%股权。本次股权转让，受让方安徽省绿健医药有限公司和高维群未支
付股权转让款。根据程先锋与安徽省绿健医药有限公司、高维群于 2009 年 12 月 23 日签订
的《委托持股协议》，程先锋分别委托安徽省绿健医药有限公司和高维群持有本公司 51%股
权和 49%股权。本次股权转让完成后，程先锋与张明兵解除了委托持股关系，程先锋与安
徽省绿健医药有限公司、高维群形成了委托持股关系，程先锋仍实际持有公司 100%股权。
2010 年 11 月 8 日，经公司股东会决议审议通过，安徽省绿健医药有限公司将其持有本
公司的 51%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，高维群持有公司 100%股权。本次股
权转让，受让方高维群未支付股权转让款；本次股权转让系程先锋将原由安徽省绿健医药
有限公司委托持有的 51%股权委托高维群持有。本次股权转让完成后，程先锋与安徽省绿
健医药有限公司解除了委托持股关系，程先锋委托高维群持有公司 100%股权，程先锋仍实
际持有公司 100%股权。
2012 年 11 月 6 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资 10,000 万。
本次增资完成后，公司注册资本变更为 13,015 万元，其中程先锋出资 10,000 万元，持股
76.83%，高维群出资 3,015 万元，持股 23.17%。上述出资业经国富浩华会计师事务所（特
殊普通合伙）安徽分所审验，并出具国浩皖验字[2012]314C15 号验资报告。本次增资完成
后，程先锋直接持有本公司 76.83%的股权，委托高维群持有本公司 23.17%股权，程先锋仍
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实际持有公司 100%股权。
2012 年 11 月 16 日，经公司股东会决议审议通过，公司名称由合肥亿帆医药经营有限
公司变更为合肥亿帆生物医药有限公司。
2、公司行业类别：医药行业。
3、公司经营范围为：
生物技术、药物的研发，技术开发与转让，技术咨询与服务；中成药、中药材、中药
饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、生物制品批发（许可证
有效期至 2014 年 12 月 31 日）；预包装食品批发（许可证有效期至 2015 年 11 月 12 日）；
化工原料与产品（不含危险品），包装材料、机械设备及配件、日用百货销售；进出口贸易
（国家限制的产品和技术除外）。
4、主要产品：注射用头孢他啶、注射用长春西汀、注射用拉氧头孢钠、中药颗粒剂等。
5、公司组织架构：
本公司已根据《公司法》的规定，设置了股东大会、董事会等组织机构，股东大会是
公司的权力机构。
6、公司法人营业执照注册号：340123000004841。
7、公司注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区锦绣大道与青龙潭路交叉口。
8、法定代表人：程先锋。
本公司实际控制人为程先锋。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定（统称“企业会计准则”，下同）的规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
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本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自报告期财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；报告期内因非同一控制下企业合并增加的子
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公司，本公司自购买日起至报告期末将该子公司纳入合并范围。在报告期内因处置而减少
的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有
至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如
到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定
期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引
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起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
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A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指占应收款项账面余额 10%以上的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低
于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：合并范围内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
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发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存
货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
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通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公
司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
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按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应
全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续
采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确
认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持
股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期
股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比
例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投
资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
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响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、23 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
房屋装修及附属设备 10 0 10.00
辅助设备 3-5 5 19.00-31.67
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
电子设备 3 5 31.67
运输工具 4 5 23.75
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、23。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
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本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、23。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、23。
17、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支
出，不再进行资本化。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
根据公司经营特点，公司销售商品具体收入确认方法为：货物运抵买方指定地点，买
方对货物进行收货验收之后确认为销售的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照
从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到
的金额计量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入
当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税
费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天
然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天
然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
35
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险等，在职工提供服务的会计期间内确
认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无重大会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无重大会计估计变更。
26、前期差错更正
本报告期无重大前期差错变更。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
增值税 按应纳税增值额计算 17%,6%（注 1）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计算 5%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计算 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计算 2%
水利建设基金 按应纳税收入额计算 0.06%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%
注 1：其中药品销售 17%，咨询服务 6%。
2、税收优惠及批文
本公司报告期内未享受相关税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
医疗设备
合肥亿帆医疗设备有限公司 有限公司 安徽合肥 508.00 ① 508.00
销售
接上表
实质上构成对子公 持股比例(%) 是否 少数 少数股东权益中
表决权
子公司全称 司净投资的其他项 直接 间接 比例(%) 合并 股东 用于冲减少数股
目余额 持股 持股 报表 权益 东损益的金额
合肥亿帆医疗设备有限公司 - 100.00 100.00 是
①经营范围为销售三类：注射穿侧器械；医用电子仪器设备；医用激光仪器设备；物理
治疗及康复设备；医用磁共振设备；医用 X 射线设备；手术室、急救室、诊疗室设备及器具；
软件；医用光学器具；仪器及内窥镜设备；医用超声仪器及有关设备；医用高分子材料及制
品；医用缝合材料及粘合剂；医用高能射线设备；临床检验分析仪器；体外循环及血液处理
设备；医用卫生材料及敷料；植入材料和人工器官；体外诊断试剂。二类：中医器械；医用
X 射线附属设备及部件；医用化验和基础设备器具；消毒盒灭菌设备及器具；病房护理设备
及器具（许可证有效期至 2014 年 9 月 20 日）。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司：无
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内各期纳入合并财务报表合并范围子公司如下：
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 2011 年 2012 年度 2013 年 1-4 月 备注
合肥亿帆医疗设备有限公司 √ √ √
3、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
无。
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
无。
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
6、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
7、报告期内发生的反向购买
无。
8、报告期内发生的吸收合并
无。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 338,789.57 665,913.11
人民币 338,789.57 665,913.11
银行存款： 58,970,958.14 61,126,326.42
人民币 58,970,958.14 61,126,326.42
其他货币资金： 55,896,311.25 38,716,382.80
人民币 55,896,311.25 38,716,382.80
合计 115,206,058.96 100,508,622.33
货币资金说明：
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
其他货币资金明细见下：
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行汇票保证金 43,661,000.00 33,000,000.00
个人卡 12,235,311.25 5,716,382.80
合计 55,896,311.25 38,716,382.80
其他货币资金中包含银行承兑的保证金、个人卡，除保证金外公司不存在其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 9,680,739.79 11,501,469.40
商业承兑汇票
合计 9,680,739.79 11,501,469.40
（1）本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 16,876,898.46 元，前五名情况：
如下： 出票单位（背书人） 出票日期 到期日 金额 备注
南京医药合肥天星有限公司 2013-3-1 2013-8-27 2,000,000.00
南京医药合肥天星有限公司 2012-11-27 2013-5-27 1,222,747.34
合肥龙盛金属电器有限公司 2013-2-27 2013-8-27 1,000,000.00
安徽省医药（集团）股份有限公司 2013-3-6 2013-9-6 774,640.70
合肥市第一人民医院 2013-4-10 2013-10-10 402,276.50
合计 5,399,664.54
本期无已贴现未到期的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 162,242,736.85 100.00 14,047,615.03 8.66
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 162,242,736.85 100.00 14,047,615.03 8.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 162,242,736.85 100.00 14,047,615.03 8.66
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 147,535,954.01 100.00 11,062,659.67 7.50
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 147,535,954.01 100.00 11,062,659.67 7.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 147,535,954.01 100.00 11,062,659.67 7.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 135,364,487.50 83.43 6,768,224.37 126,648,356.82 85.84 6,332,417.84
1至2年 20,184,058.91 12.44 3,027,608.84 16,699,447.91 11.32 2,504,917.19
2至3年 4,884,817.24 3.01 2,442,408.62 3,925,649.28 2.66 1,962,824.64
3 年以上 1,809,373.20 1.12 1,809,373.20 262,500.00 0.18 262,500.00
合计 162,242,736.85 100.00 14,047,615.03 147,535,954.01 100.00 11,062,659.67
截至 2013 年 4 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款或关联方款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
蚌埠医学院附属医院 非关联方 21,944,047.18 1 年以内 13.53
安徽医科大学第一附属医院 非关联方 10,768,738.93 1 年以内 6.64
南京医药合肥天星有限公司 非关联方 6,150,806.19 1 年以内 3.79
安徽省立医院 非关联方 5,479,334.80 1 年以内 3.38
皖南医学院弋矶山医院 非关联方 5,303,574.62 1 年以内 3.27
合计 49,646,501.72 30.61
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
40
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 87,900,099.05 100.00 5,264,793.63 5.99
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 87,900,099.05 100.00 5,264,793.63 5.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 87,900,099.05 100.00 5,264,793.63 5.99
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 60,092,943.43 100.00 3,736,815.50 6.22
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 60,092,943.43 100.00 3,736,815.50 6.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 60,092,943.43 100.00 3,736,815.50 6.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 83,966,884.61 95.53 4,198,344.23 57,565,929.67 95.79 2,878,296.48
1至2年 2,640,462.34 3.00 396,069.35 1,168,548.16 1.94 175,282.22
2至3年 1,244,744.10 1.42 622,372.05 1,350,457.60 2.25 675,228.80
3 年以上 48,008.00 0.05 48,008.00 8,008.00 0.01 8,008.00
合计 87,900,099.05 100.00 5,264,793.63 60,092,943.43 100.00 3,736,815.50
截至 2013 年 4 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
欠款，关联方情况详见七、6（1）。
（2）其他应收款金额前五名单位情况
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占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例(%)
张本道 非关联方 12,800,000.00 1 年以内 14.56
合肥亿帆药业有限公司 关联方 11,000,000.00 1 年以内 12.51
利辛县中医院 非关联方 6,600,000.00 1 年以内 7.51
西藏易明西雅生物医药科技有限公司 非关联方 6,200,000.00 1 年以内 7.05
上海益威实业有限公司 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 6.83
合计 42,600,000.00 48.46
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,203,543.58 93.92 31,053,177.76 61.12
1至2年 1,687,919.38 6.05 18,105,368.41 35.63
2至3年 9,570.00 0.03 1,650,964.80 3.25
3 年以上
合计 27,901,032.96 100.00 50,809,510.97 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
海南海灵化学制药有限公司 非关联方 12,573,364.77 1 年以内 未收到货
LG Life Sciences,Ltd 非关联方 1,754,369.91 1 年以内 未收到货
广州白云山天心制药股份有限公司 非关联方 1,149,266.75 1 年以内 未收到货
安徽宁远医药有限公司 非关联方 993,367.08 1 年以内 未收到货
长沙双鹤医药有限责任公司 非关联方 985,651.77 1-2 年 未收到货
合计 17,456,020.28
截至 2013 年 4 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款，关联方情况详见七、6（1）。
6、存货
（1）存货分类
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 37,959,915.65 3,693,708.35 34,266,207.30 29,314,368.71 1,199,430.00 28,114,938.71
合计 37,959,915.65 3,693,708.35 34,266,207.30 29,314,368.71 1,199,430.00 28,114,938.71
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（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提 2013 年 4 月 30 日
转回 转销
库存商品 1,199,430.00 2,494,278.35 3,693,708.35
合计 1,199,430.00 2,494,278.35 3,693,708.35
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 货期末余额的比例
库存商品 期末账面成本大于可变现净值
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 本期 本期
被投资单位 投资成本 2012年12月31日 2013年4月30日
方法 增加 减少
其他长期股权投资 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
其中：合肥合源药业有限公司 成本法 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
合计 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
接上表
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提 现金
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例
准备 减值准备 红利
(%) 例(%) 不一致的说明
其他长期股权投资 19.00 19.00
其中：合肥合源药业有限公司 19.00 19.00
合计 19.00 19.00
8、固定资产
（1）固定资产情况
2012年 2013年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 4月30日
一、账面原值合计 18,389,329.58 354,371.35 37,000.00 18,706,700.93
其中：1、房屋及建筑物 8,060,003.83 8,060,003.83
2、运输设备 3,120,674.45 70,555.00 37,000.00 3,154,229.45
3、装修费 2,555,480.00 2,555,480.00
4、办公设备 3,493,166.37 191,314.85 3,684,481.22
5、辅助设备 500,442.74 75,168.35 575,611.09
6、电子设备 659,562.19 17,333.15 676,895.34
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 3,222,932.77 725,874.96 20,041.67 3,928,766.05
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2012年 2013年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 4月30日
其中：1、房屋及建筑物 233,964.00 85,077.82 319,041.82
2、运输设备 1,130,602.10 214,837.78 20,041.67 1,325,398.21
3、装修费 222,539.71 80,923.53 303,463.24
4、办公设备 1,132,184.38 242,111.25 1,374,295.62
5、辅助设备 180,488.16 43,832.94 224,321.11
6、电子设备 323,154.42 59,091.63 382,246.05
三、固定资产账面净值合计 15,166,396.82 14,777,934.88
其中：1、房屋及建筑物 7,826,039.83 7,740,962.01
2、运输设备 1,990,072.35 1,828,831.24
3、装修费 2,332,940.29 2,252,016.76
4、办公设备 2,360,982.00 2,310,185.60
5、辅助设备 319,954.58 351,289.98
6、电子设备 336,407.77 294,649.29
四、减值准备合计
其中：1、房屋及建筑物
2、运输设备
3、装修费
4、办公设备
5、辅助设备
6、电子设备
五、固定资产账面价值合计 15,166,396.82 14,777,934.88
其中：1、房屋及建筑物 7,826,039.83 7,740,962.01
2、运输设备 1,990,072.35 1,828,831.24
3、装修费 2,332,940.29 2,252,016.76
4、办公设备 2,360,982.00 2,310,185.60
5、辅助设备 319,954.58 351,289.98
6、电子设备 336,407.77 294,649.29
本期折旧额 725,874.96 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
办公楼及仓库 公司名称变更 2013 年
9、无形资产
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（1）无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、账面原值合计 3,123,222.00 3,123,222.00
土地使用权 3,123,222.00 3,123,222.00
二、累计摊销合计 176,982.58 20,821.48 197,804.06
土地使用权 176,982.58 20,821.48 197,804.06
三、减值准备合计
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 2,946,239.42 2,925,417.94
土地使用权 2,946,239.42 2,925,417.94
本期摊销额 20,821.48 元。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 5,751,529.25 3,999,726.29
合计 5,751,529.25 3,999,726.29
（2）可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
坏账准备 19,312,408.66
存货跌价准备 3,693,708.35
合计 23,006,117.01
11、资产减值准备明细
本期减少
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 2013 年 4 月 30 日
转回 转销
一、坏账准备 14,799,475.17 4,512,933.49 19,312,408.66
二、存货跌价准备 1,199,430.00 2,494,278.35 3,693,708.35
合计 15,998,905.17 7,007,211.84 23,006,117.01
12、应付票据
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 55,161,000.00 44,000,000.00
合计 55,161,000.00 44,000,000.00
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下一会计期间将到期的金额 55,161,000.00 元。
13、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 77,633,346.47 91,202,284.81
1至2年 4,067,737.61 3,201,494.58
2至3年 118,194.86 390,214.76
3 年以上 1,062,904.00 1,062,904.00
合计 82,882,182.94 95,856,898.15
截至 2013 年 4 月 30 日，应付账款中欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或
关联方的款项情况
详见附注七、6 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款见下：
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
安阳乾康医药有限公司 1,132,068.08 1-2 年 结算期未到
合计 1,132,068.08
14、预收款项
（1）账龄分析
账龄 2013 年 3 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 25,203,096.95 14,800,194.13
1至2年 1,537,723.06 3,290,212.27
2至3年 1,183,767.97 1,835,435.55
3 年以上 16,026.15 70,100.34
合计 27,940,614.13 19,995,942.29
（2）预收款项中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
详见附注七、6 关联方应收应付款项。
15、应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 924,540.84 7,701,754.20 3,484,213.07 5,142,081.97
二、职工福利费 -
三、社会保险费 208,959.29 584,114.35 684,529.48 108,545.16
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项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
1、基本医疗保险费 52,239.08 146,028.59 171,132.37 27,136.29
2、补充医疗保险 -
3、基本养老保险费 130,600.19 365,071.46 427,830.92 67,840.73
4、年金缴费 -
5、失业保险费 13,060.02 36,507.14 42,783.09 6,784.07
6、工伤保险费 6,530.00 18,253.58 21,391.55 3,392.03
7、生育保险费 6,530.00 18,253.58 21,391.55 3,392.03
四、住房公积金
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费
七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股份支付
合计 1,133,500.13 8,285,868.55 4,168,742.55 5,250,626.13
16、应交税费
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 3,488,792.18 10,612,763.42
企业所得税 9,893,211.21 11,529,418.81
城市维护建设税 25,361.00 22,454.76
个人所得税 2,000,003.45 0.45
教育费附加 16,069.10 13,203.47
地方教育费附加 9,743.83 8,802.30
水利基金 586,342.80 534,197.17
合计 16,019,523.57 22,720,840.38
17、应付利润
单位名称 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
程先锋 6,146,400.00 1 年以内
高维群 1,853,600.00 1 年以内
合计 8,000,000.00
应付利润的说明：
根据公司 2013 年 3 月 28 日股东会决议，以 2012 年度公司可分配利润为基准，按照出资
比例以现金方式分配给全体股东 1,000.00 万元（含税）。
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18、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 48,888,204.82 34,085,487.70
1至2年 5,710,697.06 6,236,446.63
2至3年 12,131.00 9,060.00
3 年以上 409,360.00 400,300.00
合计 55,020,392.88 40,731,294.33
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
详见附注七、6 关联方应收应付款项。
19、实收资本
（1）实收资本变动情况
2012年12月31日 2013 年 4 月 30 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 100,000,000.00 76.83 100,000,000.00 76.83
高维群 30,150,000.00 23.17 30,150,000.00 23.17
合计 130,150,000.00 100.00 130,150,000.00 100.00
接上表
2011年12月31日 2012 年 12 月 31 日
股东名称 本年增加 本年减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 100,000,000.00 100,000,000.00 76.83
高维群 30,150,000.00 100.00 30,150,000.00 23.17
合计 30,150,000.00 100.00 130,150,000.00 30,150,000.00 130,150,000.00 100.00
接上表
2010年12月31日 2011 年 12 月 31 日
股东名称 本年增加 本年减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
高维群 30,150,000.00 100.00 30,150,000.00 100.00
合计 30,150,000.00 100.00 30,150,000.00 100.00
（2）实收资本变动情况说明
报告期内实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。
20、盈余公积
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（1）盈余公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
法定盈余公积 5,481,981.64 5,481,981.64
任意盈余公积
合计 5,481,981.64 5,481,981.64
接上表
项目 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,193,924.75 4,288,056.89 5,481,981.64
任意盈余公积
合计 1,193,924.75 4,288,056.89 5,481,981.64
接上表
项目 2010年12月31日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,043,775.34 150,149.41 1,193,924.75
任意盈余公积
合计 1,043,775.34 150,149.41 1,193,924.75
（2）盈余公积变动说明
法定盈余公积按照净利润的 10%计提。
21、未分配利润
提取或
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
分配比例
上年末未分配利润 48,228,369.29 9,790,706.18 8,458,797.07
加：年初未分配利润调整数
本年年初未分配利润 48,228,369.29 9,790,706.18 8,458,797.07
加：本期归属于母公司股东的净利润 19,627,157.74 42,725,720.00 1,482,058.52
减：提取法定盈余公积 10% 4,288,056.89 150,149.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者的分配 10,000,000.00
期末未分配利润 57,855,527.03 48,228,369.29 9,790,706.18
22、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
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项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 315,098,053.35 793,934,538.17 508,810,381.31
其他业务收入 113,609.43 2,547,353.97 677,820.00
营业收入合计 315,211,662.78 796,481,892.14 509,488,201.31
主营业务成本 231,331,837.52 667,596,731.81 463,289,480.03
其他业务成本
营业成本合计 231,331,837.52 667,596,731.81 463,289,480.03
（2）主营业务（分类别）
2013年1-4月 2012年度 2011年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进口药品代理产品 15,996.72 7,914.72 344,503.23 115,424.35 572,063.81 140,164.55
药品配送产品 112,521,885.36 108,710,335.53 455,621,758.38 447,922,844.39 378,412,990.51 372,691,134.51
委托生产独家代理
151,759,775.55 94,582,537.97 285,550,193.76 185,857,274.47 118,970,757.46 82,821,887.20
产品
国产药品代理产品 50,012,610.27 27,638,021.71 44,048,339.26 28,003,437.77 4,387,850.68 2,960,561.58
医疗器械 787,785.45 393,027.59 8,369,743.55 5,697,750.83 6,466,718.84 4,675,732.19
合计 315,098,053.35 231,331,837.52 793,934,538.17 667,596,731.81 508,810,381.31 463,289,480.03
（3）主营业务（分地区）
2013年1-4月 2012年度 2011年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安徽 181,881,751.47 145,748,511.08 422,581,825.21 391,783,943.41 239,669,637.27 236,792,507.46
江苏 17,400,826.57 10,592,121.70 50,128,988.89 36,616,127.55 32,926,851.63 29,382,603.70
广东 15,594,080.42 13,247,474.12 47,933,722.22 40,361,773.82 30,620,665.26 27,320,980.66
江西 12,222,157.33 7,421,904.76 26,657,393.16 18,780,429.53 10,750,976.58 8,729,625.47
河南 11,758,406.91 7,462,010.38 27,919,774.36 20,416,544.49 47,985,285.56 44,342,276.73
其他 76,240,830.65 46,859,815.48 218,712,834.33 159,637,913.01 146,856,965.01 116,721,486.01
合计 315,098,053.35 231,331,837.52 793,934,538.17 667,596,731.81 508,810,381.31 463,289,480.03
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2013 年 1-4 月 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏长江医药有限公司 14,230,769.23 4.51
蚌埠医学院附属医院 12,727,920.09 4.04
河南省大禹药业有限公司 9,318,376.07 2.96
广东一品红药业有限公司 7,759,615.38 2.46
江西丽华医药有限公司 7,380,000.00 2.34
合计 51,416,680.77 16.31
50
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
接上表
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏长江医药有限公司 33,769,230.77 4.24
蚌埠医学院附属医院 28,537,614.29 3.58
湖南康博药业有限公司 26,691,076.92 3.35
河南省大禹药业有限公司 24,319,059.83 3.05
江西靖华医药有限公司 24,279,059.83 3.05
合计 137,596,041.64 17.28
接上表
客户名称或序号 2011 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
河南省大禹药业有限公司 18,080,683.76 3.55
江苏长江医药有限公司 17,782,702.98 3.49
安徽诚志医药营销有限公司 14,439,746.05 2.83
安徽医科大学第一附属医院 14,361,231.32 2.82
湖南康博药业有限公司 14,126,263.25 2.77
合计 78,790,627.35 15.46
23、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
营业税 5% 107,461.50 33,891.00
城市维护建设税 5% 986,570.68 655,587.52 213,502.19
教育费附加 3% 591,942.41 393,352.51 128,101.31
地方教育费附加 2% 394,628.27 262,235.01 85,400.88
水利基金 0.06% 189,393.03 492,683.04 305,692.99
合计 2,162,534.39 1,911,319.58 766,588.37
24、销售费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
办公会务费 3,489,198.68 6,728,048.98 5,901,830.12
差旅费 766,783.50 2,887,999.82 2,914,341.90
房租水电费 146,715.00 237,589.50 374,037.00
交通通讯费 253,723.36 1,386,457.83 358,634.86
汽车及油料费 2,488,137.24 3,116,915.88 3,254,742.27
市场推广费 11,430,200.00 3,940,000.00 4,560,000.00
宣传广告费 3,506,600.00 5,051,498.59 3,155,460.00
业务招待费 233,396.26 951,118.86 987,997.51
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
运输装卸费 939,804.84 2,922,552.64 1,583,038.63
职工薪酬及社保 6,934,457.81 6,909,829.44 4,566,999.53
专利使用费 1,000,000.00 9,000,000.00
咨询费 13,067,830.20 3,330,867.92 4,940,000.00
其他 302,835.06 742,537.49 262,734.68
合计 44,559,681.95 47,205,416.95 32,859,816.50
25、管理费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
办公会务费 549,690.36 2,169,135.75 1,027,230.54
差旅费 221,992.48 169,551.10 41,180.50
交通通讯费 14,559.03 218,622.03 85,936.02
汽车费 129,934.34 1,047,719.27 580,220.56
税费 94,322.31 252,457.77 147,364.84
研发费 283,000.00 4,312,100.00 50,000.00
业务招待费 268,912.06 730,230.96 369,512.82
折旧摊销 746,720.17 2,153,556.67 686,927.75
职工薪酬及社保 1,962,474.45 4,932,663.64 3,040,611.53
其他 128,285.13 599,372.91 146,075.21
合计 4,399,890.33 16,585,410.10 6,175,059.77
26、财务费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
利息支出 332,212.27 714,336.09
减：利息收入 570,289.81 1,313,689.04 582,445.40
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 78,724.13 160,082.17 146,073.93
其他 110,652.00
合计 -491,565.68 -821,394.60 388,616.62
27、资产减值损失
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
一、坏账损失 4,512,933.49 5,179,366.68 3,005,107.89
二、存货跌价损失 2,494,278.35 1,199,430.00 770,900.22
合计 7,007,211.84 6,378,796.68 3,776,008.11
52
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
28、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
银行理财产品收益 24,575.35
合计 24,575.35
29、营业外收入
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 78,129.40 16,296.80 24,669.84
合计 78,129.40 16,296.80 24,669.84
30、营业外支出
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 9,158.33 13,632.00
其中：固定资产处置损失 9,158.33 13,632.00
对外捐赠 9,931.00 32,500.00 34,000.00
罚款支出 8,100.00 28,723.98 5,591.50
其他 800.00 17,024.58 40,227.03
合计 27,989.33 78,248.56 93,450.53
31、所得税费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 8,441,433.07 16,238,653.98 1,596,330.47
递延所得税费用 -1,751,802.96 -1,400,714.12 -914,537.77
合计 6,689,630.11 14,837,939.86 681,792.70
32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
利息收入 570,289.81 1,313,689.04 582,445.40
53
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
往来款及其他 40,168.32 266,617.06 6,153,932.64
合计 610,458.13 1,580,306.10 6,736,378.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
管理费用中的有关现金支出 3,225,441.25 5,821,762.23 1,803,279.91
销售费用中的有关现金支出 36,345,243.74 43,310,799.72 30,543,227.80
往来款及其他 13,624,199.32 36,640,939.90 1,031,570.17
合计 53,194,884.31 85,773,501.85 33,378,077.88
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,627,157.74 42,725,720.00 1,482,058.52
加：资产减值准备 7,007,211.84 6,378,796.68 3,776,008.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
725,874.96 2,089,116.96 608,847.20
折旧
无形资产摊销 20,821.48 62,464.44 109,312.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,158.33 13,632.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -24,575.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,751,802.96 -1,400,714.12 -944,002.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,560,446.94 7,187,612.20 10,328,325.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,902,167.34 -39,348,517.80 -160,584,283.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,175,664.35 -47,968,399.24 149,095,219.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,326,896.11 -30,273,920.88 3,885,118.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,545,058.96 67,508,622.33 10,983,674.49
减：现金的期初余额 67,508,622.33 10,983,674.49 11,801,519.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,036,436.63 56,524,947.84 -817,845.39
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
一、现金
其中：库存现金 338,789.57 665,913.11 480,873.09
可随时用于支付的银行存款 58,970,958.14 61,126,326.42 9,692,894.94
可随时用于支付的其他货币资金 12,235,311.25 5,716,382.80 809,906.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 71,545,058.96 67,508,622.33 10,983,674.49
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 71,545,058.96 67,508,622.33 10,983,674.49
注①：2011 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 10,983,674.49 元，2011
年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 38,939,733.79 元，差异 27,956,059.30 元，系
合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行承
兑汇票保证金 27,956,059.30 元。
注②：2012 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 67,508,622.33 元，2012
年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 100,508,622.33 元，差异 33,000,000.00 元，
系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行
承兑汇票保证金 33,000,000.00 元。
注③：2013 年 1-4 月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 71,545,058.96 元，
2013 年 4 月 30 日合并资产负债表“货币资金”余额为 115,206,058.96 元，差异 43,661,000.00
元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的
银行承兑汇票保证金 43,661,000.00 元。
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
期末货币资金 115,206,058.96 100,508,622.33 38,939,733.79
减：使用受到限制的存款 43,661,000.00 33,000,000.00 27,956,059.30
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 71,545,058.96 67,508,622.33 10,983,674.49
减：期初现金及现金等价物余额 67,508,622.33 10,983,674.49 11,801,519.88
现金及现金等价物净增加/（减少）额 4,036,436.63 56,524,947.84 -817,845.39
六、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
本公司的实际控制人为自然人程先锋。
2、本企业的子公司情况
详见附注四、1、子公司情况。
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
合肥亿帆药业有限公司 受同一控制人控制 67759519X
合肥亿帆药业营销有限公司 受同一控制人控制 559242289
安徽新陇海药业有限公司 受同一控制人控制 799830231
新疆希望制药有限公司 受同一控制人控制 230981457
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联交易情况
（1）采购商品情况表
2013 年 1-4 月
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金额的
金额
比例（%）
合肥亿帆药业营销有限公司 采购商品 市场价 66,333.33 0.00
新疆希望制药有限公司 采购商品 市场价 18,461.54 0.00
接上表
2012 年
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
及决策程序 金额
比例（%）
安徽新陇海药业有限公司 采购商品 市场价 125,441.68 0.00
接上表
56
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
2011 年
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
及决策程序 金额
比例（%）
安徽新陇海药业有限公司 采购商品 市场价 693,615.79 0.00
（2）关联方专利权转让情况
2010 年 3 月 30 日本公司与合肥亿帆药业有限公司（以下简称亿帆药业）签署《专利实
施许可合同》，由本公司将专利名称为一种色满类化合物及其制备方法和在制药中的应用（专
利号为 ZL200610097268.7）的专利权无偿长期独占实施许可给亿帆药业。2012 年 8 月 21 日
本公司与亿帆药业子公司安徽新陇海药业有限公司签署《专利权转让合同》，将上述专利权无
偿转让给新陇海公司，同时本公司、新陇海公司及亿帆药业签署《专利权转让暨专利实施许
可补充协议》，亿帆药业子公司新陇海在受让上述专利时，亿帆药业继续独占使用该专利。
（3）关联方合作协议
2012 年 10 月 5 日本公司与亿帆药业子公司合肥亿帆药业营销有限公司签署《协议书》，
协议约定本公司将吡拉西坦注射液（康容）在安徽省以外的其他区域的总经销权转让给合肥
亿帆药业营销有限公司，同时约定合肥亿帆药业营销有限公司 2013 年度支付本公司 600 万元，
2014 年起每年支付 750 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 合肥亿帆药业有限公司 11,000,000.00 550,000.00 7,000,000.00 350,000.00
预付账款 新疆希望制药有限公司 3,240.00
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付账款 安徽新陇海药业有限公司 226,286.58 226,286.58 476,583.33
应付账款 合肥亿帆药业营销有限公司 77,610.00
其他应付款 程先锋 1,845,315.63 7,444,775.63
七、或有事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
九、资产负债表日后事项
1、2013 年 4 月 27 日，本公司与高署签订《股权转让协议》，约定将本公司持有的合肥
合源药业有限公司的 19%股份（285 万股）转让给高署，转让价格为每元注册资本 1 元，共
计 285 万元，并与 2013 年 5 月份办理了相关工商登记手续，本公司于 2013 年 5 月 31 日收到
上述股权转让款，并确认了 427,500.00 元的股权转让收益。
2、2013 年 5 月 28 日，高维群将其持有的本公司 23.17%股权转让给程先锋。本次股权
转让，受让方程先锋未支付股权转让款；本次股权转让系程先锋与高维群解除委托持股关系。
2013 年 6 月 28 日，本公司完成了本次股权转让的工商变更登记。程先锋持有本公司 100%股
权。
3、2013 年 7 月 10 日，本公司与华夏银行股份有限公司合肥分行签订《银行承兑协议》
（编号：HF0320120130046），本公司委托华夏银行股份有限公司合肥分行不附加任何条件承
兑以本公司为出票人，汇票号码分别为 21597212、21597213、21597214、21597215，收款人
均为海南海灵化学制药有限公司，出票日均为 2013 年 7 月 10 日，到期日均为 2013 年 10 月
10 日，票面总金额为 1,000 万元的汇票。同时约定本公司按不少于票面金额 50%比例缴存保
证金到指定账户，并由合肥亿帆药业有限公司为本公司的上述债务提供 500 万元的保证担保。
4、注射用头孢他啶、注射用长春西汀签订专利权转让变更
2013 年 6 月 21 日本公司与罗诚签订《转让协议》，约定将“一种含长春西汀化合物的药
物组合物及其制备方法”专利（专利号为 ZL201110163036.8）的专利权由罗诚转让给本公司。
并于 2013 年 7 月 11 日取得中华人民共和国国家知识产权局《手续合格通知书》，该专利的专
利权人由罗诚变更为本公司；
2013 年 6 月 24 日本公司与罗诚签订《转让协议》，约定将“一种注射用头孢他啶药物组
合物及其制备方法”专利（专利号为 ZL200910223919.6）的专利权由罗诚转让给本公司。并
于 2013 年 7 月 16 日取得中华人民共和国国家知识产权局《手续合格通知书》，该专利的专利
权人由罗诚变更为本公司。
截至财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 156,327,179.85 100.00 13,246,978.38 8.47
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 156,327,179.85 100.00 13,246,978.38 8.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 156,327,179.85 100.00 13,246,978.38 8.47
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 141,597,876.01 100.00 10,621,577.77 7.50
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 141,597,876.01 100.00 10,621,577.77 7.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 141,597,876.01 100.00 10,621,577.77 7.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 134,442,778.50 86.00 6,722,138.93 122,097,318.82 86.23 6,104,865.94
1至2年 15,205,850.91 9.73 2,280,877.64 15,328,047.91 10.83 2,299,207.19
2至3年 4,869,177.24 3.11 2,434,588.62 3,910,009.28 2.76 1,955,004.64
3 年以上 1,809,373.20 1.16 1,809,373.20 262,500.00 0.19 262,500.00
合计 156,327,179.85 100.00 13,246,978.38 141,597,876.01 100.00 10,621,577.77
截至 2013 年 4 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
59
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
款。
（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
蚌埠医学院附属医院 非关联方 21,944,047.18 1 年以内 14.04
安徽医科大学第一附属医院 非关联方 10,768,738.93 1 年以内 6.89
南京医药合肥天星有限公司 非关联方 6,150,806.19 1 年以内 3.93
安徽省立医院 非关联方 5,479,334.80 1 年以内 3.51
皖南医学院弋矶山医院 非关联方 5,303,574.62 1 年以内 3.39
合计 -- 49,646,501.72 -- 31.76
截止 2013 年 4 月 30 日应收账款中无应收关联方款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 86,933,610.89 94.75 5,120,387.51 5.89
组合 2：合并范围内关联方组合 4,820,000.00 5.25
组合小计 91,753,610.89 100.00 5,120,387.51 5.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 91,753,610.89 100.00 5,120,387.51 5.58
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 59,494,282.27 94.56 3,663,613.63 6.16
组合 2：合并范围内关联方组合 3,420,000.00 5.44
组合小计 62,914,282.27 100.00 3,663,613.63 6.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 62,914,282.27 100.00 3,663,613.63 6.16
60
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 83,460,304.59 96.00 4,173,015.23 57,167,556.67 96.09 2,858,377.83
1至2年 2,266,528.20 2.61 339,979.23 1,034,660.00 1.74 155,199.00
2至3年 1,198,770.10 1.38 599,385.05 1,284,057.60 2.16 642,028.80
3 年以上 8,008.00 0.01 8,008.00 8,008.00 0.01 8,008.00
合计 86,933,610.89 100.00 5,120,387.51 59,494,282.27 100.00 3,663,613.63
截至 2013 年 4 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
张本道 非关联方 12,800,000.00 1 年以内 13.95
合肥亿帆药业有限公司 同一实际控制人控制 11,000,000.00 1 年以内 11.99
利辛县中医院 非关联方 6,600,000.00 1 年以内 7.19
西藏易明西雅生物医药科技有限公司 非关联方 6,200,000.00 1 年以内 6.76
上海益威实业有限公司 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 6.54
合计 42,600,000.00 46.43
（7）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
合肥亿帆药业有限公司公司 同一实际控制人控制 11,000,000.00 11.99
合肥亿帆医疗设备有限公司 子公司 4,820,000.00 5.25
合计 15,820,000.00 17.24
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 2012 年 本期增 本期 2013 年
被投资单位 投资成本
方法 12 月 31 日 加 减少 4 月 30 日
1、其他长期股权投资
合肥合源药业有限公司 成本法 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
2.对子公司的投资
合肥亿帆医疗设备有限公司 成本法 5,080,000.00 5,080,000.00 5,080,000.00
合计 7,502,500.00 7,502,500.00 7,502,500.00
61
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
接上表
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提 现金
被投资单位 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例
准备 减值准备 红利
比例(%) 例(%) 不一致的说明
1、其他长期股权投资
合肥合源药业有限公司 19.00 19.00
2.对子公司的投资
合肥亿帆医疗设备有限公司 100.00 100.00
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 314,310,267.90 785,564,794.62 502,343,662.47
其他业务收入 113,609.43 2,535,470.28 677,820.00
营业收入合计 314,423,877.33 788,100,264.90 503,021,482.47
主营业务成本 230,938,809.93 661,898,980.98 458,613,747.84
其他业务成本
营业成本合计 230,938,809.93 661,898,980.98 458,613,747.84
（2）主营业务（分类别）
2013年1-4月 2012年度 2011年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进口药品代理产品 15,996.72 7,914.72 344,503.23 115,424.35 572,063.81 140,164.55
药品配送产品 112,521,885.36 108,710,335.53 455,621,758.38 447,922,844.39 378,412,990.51 372,691,134.51
委托生产独家代理
151,759,775.55 94,582,537.97 285,550,193.76 185,857,274.47 118,970,757.46 82,821,887.20
产品
国产药品代理产品 50,012,610.27 27,638,021.71 44,048,339.26 28,003,437.77 4,387,850.68 2,960,561.58
合计 314,310,267.90 230,938,809.93 785,564,794.62 661,898,980.98 502,343,662.47 458,613,747.84
（3）主营业务（分地区）
2013年1-4月 2012年度 2011年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安徽 181,881,751.47 145,748,511.08 422,581,825.21 391,783,943.41 239,669,637.27 236,792,507.46
江苏 17,400,826.57 10,592,121.70 50,128,988.89 36,616,127.55 32,926,851.63 29,382,603.70
广东 15,594,080.42 13,247,474.12 47,933,722.22 40,361,773.82 30,620,665.26 27,320,980.66
江西 12,222,157.33 7,421,904.76 26,657,393.16 18,780,429.53 10,750,976.58 8,729,625.47
河南 11,758,406.91 7,462,010.38 27,919,774.36 20,416,544.49 47,985,285.56 44,342,276.73
其他 75,453,045.20 46,466,787.89 210,343,090.78 153,940,162.18 140,390,246.17 112,045,753.82
62
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 314,310,267.90 230,938,809.93 785,564,794.62 661,898,980.98 502,343,662.47 458,613,747.84
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2013 年 1-4 月 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏长江医药有限公司 14,230,769.23 4.53
蚌埠医学院附属医院 12,727,920.09 4.05
河南省大禹药业有限公司 9,318,376.07 2.96
广东一品红药业有限公司 7,759,615.38 2.47
江西丽华医药有限公司 7,380,000.00 2.35
合计 51,416,680.77 16.36
接上表
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏长江医药有限公司 33,769,230.77 4.30
蚌埠医学院附属医院 28,537,614.29 3.63
湖南康博药业有限公司 26,691,076.92 3.40
河南省大禹药业有限公司 24,319,059.83 3.10
江西靖华医药有限公司 24,279,059.83 3.09
合计 137,596,041.64 17.52
接上表
客户名称或序号 2011 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
河南省大禹药业有限公司 18,080,683.76 3.60
江苏长江医药有限公司 17,782,702.98 3.54
安徽诚志医药营销有限公司 14,439,746.05 2.87
安徽医科大学第一附属医院 14,361,231.32 2.86
湖南康博药业有限公司 14,126,263.25 2.81
合计 78,790,627.35 15.68
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
银行理财产品投资收益 24,575.35
合计 24,575.35
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
63
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,917,578.25 42,880,568.95 1,501,494.08
加：资产减值准备 6,576,452.84 6,103,356.41 3,744,407.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 708,379.57 2,038,921.39 597,275.36
无形资产摊销 20,821.48 62,464.44 109,312.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 9,958.33 6,238.48
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -24,575.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,644,113.21 -1,331,854.05 -936,101.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,578,484.26 8,253,599.51 10,594,086.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,973,962.62 -40,972,630.86 -159,483,712.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,131,819.78 -48,917,164.79 148,774,788.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,143,874.81 -31,882,739.00 4,907,788.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,677,420.55 65,904,107.73 10,966,774.93
减：现金的期初余额 65,904,107.73 10,966,774.93 10,649,433.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,773,312.82 54,937,332.80 317,341.86
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
一、现金
其中：库存现金 251,332.78 663,496.32 477,737.58
可随时用于支付的银行存款 58,190,776.52 59,524,228.61 9,679,130.89
可随时用于支付的其他货币资 12,235,311.25 5,716,382.80 809,906.46
金
64
合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 70,677,420.55 65,904,107.73 10,966,774.93
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 70,677,420.55 65,904,107.73 10,966,774.93
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 114,338,420.55 98,904,107.73 38,922,834.23
减：使用受到限制的存款 43,661,000.00 33,000,000.00 27,956,059.30
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 70,677,420.55 65,904,107.73 10,966,774.93
减：期初现金及现金等价物余额 65,904,107.73 10,966,774.93 10,649,433.07
现金及现金等价物净增加/（减少）额 4,773,312.82 54,937,332.80 317,341.86
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 -9,158.33 -13,632.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 24,575.35
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59,298.40 -61,951.76 -55,148.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 74,715.42 -61,951.76 -68,780.69
减：非经常性损益的所得税影响数 18,678.86 -15,487.94 -17,195.17
非经常性损益净额 56,036.57 -46,463.82 -51,585.52
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：2012 年货币资金较上年度增加 61,568,888.54 元，增加了 158.11%，主
要原因系 2012 年 11 月股东增资 1 亿元；
（2）应收票据：2012 年的应收票据较 2011 年约增加 9,958,399.40 元，增加了 645.36%，
主要系以票据结算的客户销售额增加；
（3）应收账款：2012 年的应收账款较 2011 年增加 34,668,928.98 元，增加了 30.72%，
主要系 2012 年的销售收入增加，其中最主要系基层乡镇卫生院销售额增加；
（4）预付账款：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 22,908,478.01 元，减少了 45.09%；
2012 年末较 2011 年末减少 36,529,657.15 元，减少了 41.83%。主要原因是采购头孢他啶预付
主要供应商海南海灵的货款快速转销所致；
（5）其他应收款：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 27,807,155.62 元，增加了
46.27%；2012 年末较 2011 年末增加 23,138,200.85 元，增加了 62.61%。主要系业务规模扩张
向客户支付的保证金及资金拆借的增加所致；
（6）库存商品：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 8,645,546.94 元，增加了 29.49%，
主要系 2013 年销售额增加，存货备货增加，主要是配送及代理产品有一定的备货周期所致；
2012 年末较 2011 年末减少 7,958,512.42 元，减少了 21.35%，主要系 2011 年产品销路尚未完
全打开，存货备货较多，至 2012 年开始销售额大幅上升，存货周转加快，尤其是委托生产的
销售额上升（其中头孢他啶处于供不应求的状态）所致；
（7）固定资产：2012 年的余额较 2011 年增加 11,796,325.74 元，增加了 178.92%，主要
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合肥亿帆生物医药有限公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
系厂房及仓库建成，增加了约 806 万的房屋建筑，剩余主要系运输设备的增加所致；
（8）预收账款：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 7,944,671.84 元，增加了 39.73%，
主要原因是孢他啶的市场需求进一步增长，客户预付款增加；2012 年末较 2011 年末减少
14,205,429.12 元，减少了 41.53%，主要原因是 2011 年头孢他啶客户为了完成销售任务，提
前打款但未发货，2012 年货源充足，当年度的销售及收款基本相符所致；
（9）应付职工薪酬：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 4,117,126.00 元，增加了
363.22%，主要系公司 2013 年度开始按月计提绩效工资，另外 2013 年进行了加薪及员工人
数增加所致；
（10）应交税费：2012 年应交税费较 2011 年增加 21,728,102.74 元，增加了 2188.71%，
主要系 2012 年底收入金额增长，使得销项税及企业所得税金额增加；
（11）应付利润：2013 年 4 月 30 日的余额系 2013 年宣告的 2012 年的利润分配（按持
股比例分配）；
（12）其他应付款：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年增长 14,289,098.55 元，增长了 35.08%，
主要是 2013 年的咨询费、市场推广费及宣传广告费的金额增加所致；
（13）实收资本：2012 年实收资本较 2011 年增加 1 亿元，系 2012 年 11 月股东货币增
资所致。
（14）营业收入：2012 年较 2011 年增长了 56.33%，主要系委托生产的品种市场打开，
使得销售额大幅增长；其他业务收入主要系市场咨询费用，其中 2012 年 2,547,353.97 元，主
要系向深圳市朗欧生物医药有限公司提供的咨询服务；
（15）营业成本：营业成本基本与营业收入同比增长，其中 2012 年及 2013 年委托生产
销售比例上升，营业成本的增长速度略低于收入的增长速度；
（16）管理费用：2012 年较 2011 年增加了约 1,091 万，主要系 2012 年新增吡拉西坦的
专利使用费 900 万所致。
十三、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2013 年 8 月 30 日决议批准报出。
合肥亿帆生物医药有限公司
二〇一三年八月三十日
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