浙江杭州鑫富药业股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 302A0005 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并所有者权益变动表 7-8
5、 资产负债表 9-10
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 所有者权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-75
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 302A0005 号
浙江杭州鑫富药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江杭州鑫富药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)及
其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2013 年 4 月 30 日、2012 年 12 月
31 日的合并及公司的资产负债表，2013 年 1-4 月、2012 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了浙江杭州鑫富药业股份有限公司及其子公司 2013 年 4 月 30 日、2012
年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2013 年 1 至 4 月、2012 年度的合并经营成
果和合并现金流量，以及浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2013 年 4 月 30 日、
2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 1 至 4 月、2012 年度的经营成果和
现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖
中国北京 中国注册会计师：孟佳生
二〇一三年九月十日
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合并资产负债表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位:人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日
流动资产:
货币资金 五、1 107,856,278.15 125,846,394.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 27,355,497.13 39,093,368.90
应收账款 五、3 184,536,120.54 157,988,529.03
预付款项 五、5 25,829,583.08 28,347,866.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 6,858,914.65 4,008,271.34
买入返售金融资产
存货 五、6 151,940,794.97 153,843,368.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 504,377,188.52 509,127,799.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、7 455,540,995.97 460,905,534.85
在建工程 五、8 36,870,424.68 18,046,974.71
工程物资 五、9 2,973,400.59 8,149,808.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 57,407,108.86 58,838,928.49
开发支出 五、10 3,654,113.85 3,554,113.85
商誉 五、11
长期待摊费用 五、12 2,818,609.36 2,915,916.52
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 559,264,653.31 552,411,276.82
资产总计 1,063,641,841.83 1,061,539,076.76
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合并资产负债表（续）
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东（所有者）权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日
流动负债:
短期借款 五、14 474,914,480.00 455,657,650.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、15 22,232,338.46 32,312,399.28
应付账款 五、16 59,679,136.62 71,433,131.52
预收款项 五、17 4,669,253.74 4,286,361.15
卖出回购买金融资产款
应付手续费及拥金
应付职工薪酬 五、18 14,507,917.69 19,782,211.75
应交税费 五、19 -15,808,436.39 -17,792,852.21
应付利息 五、20 3,152,437.57 1,673,226.91
应付股利
其他应付款 五、21 10,270,248.93 10,835,863.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 573,617,376.62 578,187,992.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、22 2,425,736.06 2,537,884.35
非流动负债合计 2,425,736.06 2,537,884.35
负债合计 576,043,112.68 580,725,876.41
股东（所有者）权益：
股本 五、23 220,420,000.00 220,420,000.00
资本公积 五、24 336,620,337.28 336,620,337.28
减：库存股
专项储备 五、25 4,407,747.95 3,231,764.11
盈余公积 五、26 51,148,658.68 51,148,658.68
一般风险准备
未分配利润 五、27 -124,998,014.76 -130,607,559.72
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 487,598,729.15 480,813,200.35
少数股东权益
股东（所有者）权益合计 487,598,729.15 480,813,200.35
负债和股东（所有者）权益总计 1,063,641,841.83 1,061,539,076.76
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合 并 利 润 表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度
一、营业总收入 228,260,508.87 644,191,139.20
其中：营业收入 五、28 228,260,508.87 644,191,139.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 223,253,449.21 692,880,740.56
其中：营业成本 五、28 170,117,500.37 497,407,780.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、29 1,485,659.03 3,601,104.46
销售费用 五、30 8,283,847.03 29,051,152.22
管理费用 五、31 26,922,084.94 93,405,333.73
财务费用 五、32 13,078,121.62 28,925,277.73
资产减值损失 五、33 3,366,236.22 40,490,091.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列) 五、34 45,480,938.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -713,443.63
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,007,059.66 -3,208,662.56
加：营业外收入 五、35 1,106,645.82 17,267,402.87
减：营业外支出 五、36 504,160.52 2,222,169.74
其中：非流动资产处置损失 53,212.70 1,545,378.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,609,544.96 11,836,570.57
减：所得税费用 五、37 517,528.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 5,609,544.96 11,319,042.30
其中：被合并方在合并前实现利润
归属于母公司所有者的净利润 5,609,544.96 14,318,692.09
少数股东损益 -2,999,649.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0254 0.0650
（二）稀释每股收益 0.0254 0.0650
七、其他综合收益
八、综合收益总额 5,609,544.96 11,319,042.30
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合并现金流量表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,050,648.04 614,146,993.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,529,221.41 26,157,187.25
收到其他与经营活动有关的现金 五、39 1,382,456.61 16,078,821.38
经营活动现金流入小计 231,962,326.06 656,383,001.67
购买商品、接受劳务支付的现金 140,071,027.77 455,497,666.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,974,607.05 77,944,040.80
支付的各项税费 9,905,620.46 16,491,723.73
支付其他与经营活动有关的现金 五、39 32,326,239.75 76,567,602.83
经营活动现金流出小计 215,277,495.03 626,501,033.73
经营活动产生的现金流量净额 16,684,831.03 29,881,967.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,639,680.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 103,006.10 42,016,069.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 五、39 3,979,148.80
投资活动现金流入小计 103,006.10 133,834,898.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
38,067,777.31 67,639,458.31
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,067,777.31 67,639,458.31
投资活动产生的现金流量净额 -37,964,771.21 66,195,440.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金 213,758,823.62 495,657,650.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 19,379,190.15
筹资活动现金流入小计 233,138,013.77 495,657,650.00
偿还债务支付的现金 221,501,993.62 586,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,456,597.22 32,215,321.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 10,900.00 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 229,969,490.84 651,215,321.74
筹资活动产生的现金流量净额 3,168,522.93 -155,557,671.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,363,618.64
五、现金及现金等价物净增加额 -20,475,035.89 -59,480,263.45
加：期初现金及现金等价物余额 63,918,320.08 123,398,583.53
六、期末现金及现金等价物余额 43,443,284.19 63,918,320.08
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合并所有者权益变动表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
2013年1-4月
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 1,175,983.84 5,609,544.96 6,785,528.80
（一）净利润 5,609,544.96 5,609,544.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 5,609,544.96 5,609,544.96
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 1,175,983.84 1,175,983.84
1.提取专项储备 2,300,604.56 2,300,604.56
2.使用专项储备 1,124,620.72 1,124,620.72
（七）其他
四、本年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 4,407,747.95 51,148,658.68 -124,998,014.76 487,598,729.15
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人: 喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
7
合并所有者权益变动表（续）
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
2012年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -26,173.27 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,292,869.03
（一）净利润 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 -26,173.27 -26,173.27
1.提取专项储备 5,404,284.02 5,404,284.02
2.使用专项储备 5,430,457.29 5,430,457.29
（七）其他
四、本年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人: 喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
8
资产负债表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日
流动资产:
货币资金 104,566,407.40 106,008,144.62
交易性金融资产
应收票据 21,680,157.86 32,090,000.00
应收账款 十一、1 104,947,316.72 85,793,931.92
预付款项 7,945,486.03 10,441,374.57
应收利息 5,834,505.58 -
应收股利 - -
其他应收款 十一、2 209,704,411.81 190,987,549.18
存货 71,989,732.36 78,233,049.70
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 526,668,017.76 503,554,049.99
非流动资产
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十一、3 120,267,600.00 120,267,600.00
投资性房地产 - -
固定资产 200,235,478.49 206,821,415.39
在建工程 6,413,445.76 4,379,559.42
工程物资 300,882.84 242,421.31
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 37,091,755.70 37,494,813.83
开发支出 3,654,113.85 3,554,113.85
商誉
长期待摊费用 1,292,274.99 1,391,456.31
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 369,255,551.63 374,151,380.11
资产总计 895,923,569.39 877,705,430.10
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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资产负债表（续）
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东（所有者）权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日
流动负债:
短期借款 301,284,480.00 303,027,650.00
交易性金融负债 - -
应付票据 95,167,091.86 62,774,177.29
应付账款 19,461,943.60 26,809,247.27
预收款项 3,301,158.86 3,085,440.23
应付职工薪酬 8,343,895.43 12,873,726.90
应交税费 -114,149.03 1,236,608.84
应付利息 2,799,283.58 1,494,923.57
应付股利 - -
其他应付款 7,299,562.12 6,902,039.69
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 437,543,266.42 418,203,813.79
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,659,069.39 1,737,884.35
非流动负债合计 1,659,069.39 1,737,884.35
负债合计 439,202,335.81 419,941,698.14
股东（所有者）权益：
股本 220,420,000.00 220,420,000.00
资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28
减：库存股
专项储备 989,267.39 188,192.63
盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
一般风险准备
未分配利润 -152,457,029.77 -150,613,456.63
股东（所有者）权益合计 456,721,233.58 457,763,731.96
负债和股东（所有者）权益总计 895,923,569.39 877,705,430.10
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
10
利润表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度
一、营业收入 十一、4 190,957,261.26 531,085,308.80
减：营业成本 十一、4 158,111,558.11 428,905,281.26
营业税金及附加 925,699.57 2,788,052.42
销售费用 5,681,507.00 19,946,084.90
管理费用 16,809,353.88 60,892,149.54
财务费用 4,027,693.69 6,793,115.84
资产减值损失 7,577,281.18 98,208,139.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列) 十一、5 40,246,939.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -713,443.63
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,175,832.17 -46,200,574.81
加：营业外收入 779,000.32 15,212,342.67
减：营业外支出 446,741.29 1,395,101.25
其中：非流动资产处置损失 52,385.36 1,014,801.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,843,573.14 -32,383,333.39
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列) -1,843,573.14 -32,383,333.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0084 -0.1469
（二）稀释每股收益 -0.0084 -0.1469
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,843,573.14 -32,383,333.39
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
11
现金流量表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,136,988.97 547,564,594.88
收到的税费返还 7,332,632.81 25,794,395.21
收到其他与经营活动有关的现金 1,079,062.63 23,472,500.00
经营活动现金流入小计 199,548,684.41 596,831,490.09
购买商品、接受劳务支付的现金 141,360,819.43 439,899,546.99
支付给职工以及为职工支付的现金 18,832,950.72 38,168,729.83
支付的各项税费 4,708,596.24 6,181,621.59
支付其他与经营活动有关的现金 37,520,689.85 120,592,340.72
经营活动现金流出小计 202,423,056.24 604,842,239.13
经营活动产生的现金流量净额 -2,874,371.83 -8,010,749.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,639,680.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,889,961.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 3,979,148.80
投资活动现金流入小计 130,708,790.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,065,574.35 17,562,199.23
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,065,574.35 17,562,199.23
投资活动产生的现金流量净额 -10,065,574.35 113,146,591.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金 192,758,823.62 329,027,650.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,190,000.00
筹资活动现金流入小计 205,948,823.62 329,027,650.00
偿还债务支付的现金 194,501,993.62 442,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,302,273.63 26,181,318.19
支付其他与筹资活动有关的现金 10,900.00 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 200,815,167.25 501,181,318.19
筹资活动产生的现金流量净额 5,133,656.37 -172,153,668.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,309,556.73
五、现金及现金等价物净增加额 -10,115,846.54 -67,017,826.06
加：期初现金及现金等价物余额 50,747,358.62 117,765,184.68
六、期末现金及现金等价物余额 40,631,512.08 50,747,358.62
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
12
所有者权益变动表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2013年1-4月
2013年1-4月
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 801,074.76 -1,843,573.14 -1,042,498.38
（一）净利润 -1,843,573.14 -1,843,573.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 -1,843,573.14 -1,843,573.14
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 801,074.76 801,074.76
1.提取专项储备 1,451,808.85 1,451,808.85
2.使用专项储备 650,734.09 650,734.09
（七）其他
四、本年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 989,267.39 51,148,658.68 -152,457,029.77 456,721,233.58
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人: 喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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所有者权益变动表（续）
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2013年1-4月
2012年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 188,192.63 -32,383,333.39 -32,195,140.76
（一）净利润 -32,383,333.39 -32,383,333.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 -32,383,333.39 -32,383,333.39
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 188,192.63 188,192.63
1.提取专项储备 3,989,902.53 3,989,902.53
2.使用专项储备 3,801,709.90 3,801,709.90
（七）其他
四、本年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人: 喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年度及 2013 年 1—4 月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业
上市工作领导小组浙上市[2000]37 号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变
更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物
技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于 2000 年 11 月
10 日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 330000000007443 的《企业法人营业执
照》。公司股票于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。2005 年 8 月 12 日实施股
权分置改革后公司股票均为流通股。公司现有注册资本 22,042 万元，股份总数 22,042 万股
（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份为 16,851,610 股，无限售条件的股份为 203,568,390
股。
本公司属化学医药行业。一般经营项目：精细化工产品（不含危险品）、泛酸钙的加工、
销售；高分子材料及产品和卫生用品用无尘纸的开发、生产、销售；经营进出口业务（范
围详见外经贸部门批文）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定（统称“企业会计准则”，下同）的规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自财务报表的最早期初至本报
告年末均将该子公司纳入合并范围；报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公
司自购买日起至报告期末将该子公司纳入合并范围。在报告期内因处置而减少的子公司，本
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政
策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内
各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；现
金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物
的影响” 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有
至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如
到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定
期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引
起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
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②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指占应收款项账面余额 10%以上的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低
于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 15 15
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备；经单独测试未发生减值的，按组合计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
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（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
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长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续
采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确
认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持
股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期
股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比
例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投
资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
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② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、24 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.50
办公设备 5 5 19.00
运输工具 8 5 11.875
固定资产装修 10 0 10.00
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安全设备 1 0 100.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、24。
15、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
项目 摊销年限（年）
土地使用权 40-50
专利技术 5
软件 5
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、24。
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17、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支
出，不再进行资本化。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照
从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入
当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税
费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
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得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期
内确认的收益金额。
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
26、安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》的有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入管理费用，同时计入“专项储备”科目。
33
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无主要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无主要会计估计变更。
29、前期差错更正
本报告期无前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”
增值税 销售货物或提供应税劳务
税政策，退税率分别为 13%、9%、8%、5%
营业税 应纳税营业额 服务业按 5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%、12%
30%；从租计征的，按租金收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
（1）根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文件，本公司被认定为高新技术企
业，自 2011 年起 3 年内企业所得税按 15%的税率计缴。
（2）根据重庆市经济委员会鼓励类确认〔2008〕217 号文，子公司重庆鑫富化工有限公
司被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发税率减免。根据财税[2011]58
号文件规定，从 2011 年至 2013 年，企业所得税按 15%的税率缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册 注册资本 期末实际出
子公司全称 业务性质 经营范围
类型 地 （万元） 资额（万元）
重庆鑫富化工有限公司 有限公司 重庆 化学医药 11,526.76 精细化工产品等 11,526.76
杭州临安鑫富进出口有限公司 有限公司 杭州 贸易 500.00 货物及技术进出口 500.00
安庆市鑫富化工有限责任公司 有限公司 安庆 化学医药行业 7,000.00 精细化工产品等 7,000.00
杭州鑫富节能材料有限公司 有限公司 杭州 塑胶行业 3,150.00 橡塑、EVA 胶膜等 1,800.00
接上表
持股比例(%) 少数股东权益
实质上构成对子 表决权 是否 少数
中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 比例 合并 股东
直接 间接 数股东损益的
他项目余额 (%) 报表 权益
持股 持股 金额
重庆鑫富化工有限公司 100.00 100.00 是
杭州临安鑫富进出口有限公司 100.00 100.00 是
安庆市鑫富化工有限责任公司 100.00 100.00 是
杭州鑫富节能材料有限公司 57.14 57.14 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
湖州鑫富新材料有
有限公司 浙江湖州 化学医药行业 3,000.00 泛酸钙及 PVB 胶片 11,657.00
限公司
接上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益中用于
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
项目余额 持股 持股
湖州鑫富新材料有
100.00 100.00 是
限公司
(二)并范围发生变更的说明
报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
本公司与福建元力活性炭股份有限公司（以下简称元力股份）于 2012 年 3 月 13 日签约
作价 31,200,000.00 元，将本公司所持有的满洲里鑫富活性炭有限公司（以下简称满洲里公司）
100%股权转让给元力股份。截至 2012 年 3 月 31 日，本公司已收到上述股权转让款
17,700,000.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，剩余款项已于 2012 年 5 月 6 日之前全部
收取，故自 2012 年 4 月 1 日起不再将其纳入合并财务报表范围。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 22,473.29 12,926.89
人民币 22,473.29 12,926.89
银行存款： 43,420,810.90 63,905,393.19
人民币 25,189,215.05 58,104,275.84
美元 2,197,268.67 6.2208 13,668,768.98 629,259.06 6.2855 3,955,207.82
欧元 502,710.46 8.0917 4,067,782.23 117,266.37 8.3176 975,374.76
英镑 51,530.65 9.6068 495,044.64 85,673.28 10.1611 870,534.77
其他货币资金： 64,412,993.96 61,928,074.79
人民币 64,412,993.96 61,928,074.79
合计 107,856,278.15 125,846,394.87
货币资金说明：
期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 括 信 用 证 保 证 金 21,390,598.64 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
21,022,395.32 元、借款质押保证金 20,000,000.00 元和远期结汇保证金 2,000,000.00 元。
2、应收票据
36
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 27,355,497.13 39,093,368.90
商业承兑汇票
合计 27,355,497.13 39,093,368.90
（1）期末公司无质押的应收票据情况。
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 41,264,594.42 元，前五名情况如
下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-28 2013-6-28 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
长沙市国晨贸易有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,000,000.00
小计 8,000,000.00
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,548,149.50
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2013-3-26 2013-9-26 1,506,944.00
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2013-3-26 2013-9-26 1,036,024.00
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2013-3-26 2013-9-26 1,012,478.00
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2012-11-30 2013-5-30 753,472.00
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2012-12-18 2013-6-28 417,941.50
小计 6,275,009.00
上海耀皮玻璃集团股份有限公司 2013-1-18 2013-7-18 1,000,000.00
上海耀皮玻璃集团股份有限公司 2013-1-18 2013-7-18 1,000,000.00
上海耀皮玻璃集团股份有限公司 2013-3-19 2013-9-19 678,898.72
上海耀皮玻璃集团股份有限公司 2013-2-22 2013-8-22 599,476.28
上海耀皮玻璃集团股份有限公司 2013-2-22 2013-8-22 583,106.68
小计 3,861,481.68
徐州市鑫诚汽车销售有限公司 2012-12-28 2013-6-28 1,000,000.00
徐州市鑫诚汽车销售有限公司 2012-12-28 2013-6-28 1,000,000.00
小计 2,000,000.00
天津耀皮工程玻璃有限公司 2012-12-26 2013-6-25 700,000.00
37
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
天津耀皮工程玻璃有限公司 2012-12-26 2013-6-26 620,031.00
小计 1,320,031.00
合计 21,456,521.68
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 64,682,938.29 30.85 11,085,537.27 17.14
账龄分析法组合 133,139,248.62 63.49 6,919,451.33 5.20
组合小计 133,139,248.62 94.49 6,919,451.33 5.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 11,865,648.07 5.66 7,146,725.84 60.23
合计 209,687,834.98 100.00 25,151,714.44 11.99
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 61,742,096.85 34.31 13,794,144.52 22.34
账龄分析法组合 116,007,636.54 64.47 5,967,059.84 5.14
组合小计 116,007,636.54 64.47 5,967,059.84 5.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,186,237.09 1.22 2,186,237.09 100.00
合计 179,935,970.48 100.00 21,947,441.45 12.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
详见本附注其他重
EVA 业务应收账款 64,682,938.29 11,085,537.27 17.14
要事项(七)之说明
合计 64,682,938.29 11,085,537.27 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 132,263,544.97 99.34 6613177.26 114,771,327.25 98.93 5,738,566.35
1至2年 375,936.45 0.28 56,390.47 1,113,317.59 0.96 166,997.64
2至3年 499,767.20 0.38 249,883.60 122,991.70 0.11 61,495.85
38
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 133,139,248.62 100.00 6,919,451.33 116,007,636.54 100.00 5,967,059.84
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
企业停产，债权转移，由江苏艾科
兴安吉阳光伏应用有限公司 2,636,664.49 1,318,332.24 50.00 索陆续支付，但考虑光伏行业低迷
的影响，为保持谨慎，单独计提
诉讼已判决，本公司胜诉，但考虑
浙江弘晨光伏能源有限公司 2,627,167.60 1,313,583.80 50.00 光伏行业低迷的影响，为保持谨
慎，单独计提
企业停产，债权转移，由江苏艾科
江苏吉阳新能源有限公司 1,633,111.64 816,555.82 50.00 索陆续支付，但考虑光伏行业低迷
的影响，为保持谨慎，单独计提
九江超唯太阳能科技有限公
1,187,398.92 593,699.46 50.00 企业停产，拖欠货款
司
诉讼已判决，本公司胜诉，但考虑
安徽超群电力科技有限公司 623,720.30 311,860.15 50.00 光伏行业低迷的影响，为保持谨
慎，单独计提
吴本伦 599,412.80 599,412.80 100.00 预计无法收回
浙江鑫阳光伏科技有限公司 491,641.50 245,820.75 50.00 企业停产，拖欠货款
临安金文保健食品有限公司 433,972.36 433,972.36 100.00 预计无法收回
天津汉普森药业有限公司 167,000.00 167,000.00 100.00 预计无法收回
浙江嘉信医药股份有限公司
141,050.00 141,050.00 100.00 预计无法收回
(骨青春)
山西晶都太阳能电力有限公
124,740.00 62,370.00 50.00 拖欠货款
司
山西天能科技股份有限公司 113,400.00 56,700.00 50.00 拖欠货款
陕西惠康医药（上海惠尔物
109,355.68 109,355.68 100.00 预计无法收回
流）
浙江先求药业有限公司 105,683.90 105,683.90 100.00 预计无法收回
舟山市定海新航保健食品有
96,853.56 96,853.56 100.00 预计无法收回
限
嘉善金泰保健品有限公司 91,831.28 91,831.28 100.00 预计无法收回
上海翡思新能源科技有限公
80,218.50 80,218.50 100.00 预计无法收回
司
郑州市金水区牧鹤商贸部 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
浙江日报 42,840.00 42,840.00 100.00 预计无法收回
安徽天聚太阳能有限公司 33,412.50 33,412.50 100.00 预计无法收回
宁波电视台 30,264.00 30,264.00 100.00 预计无法收回
深圳市奇之康食品有限公司 30,186.48 30,186.48 100.00 预计无法收回
淮安荣飞工贸有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
湘潭海诚药业有限责任公司 28,684.80 28,684.80 100.00 预计无法收回
江苏格蕾特太阳能科技有限
22,800.00 22,800.00 100.00 预计无法收回
公司
徐州超能光电科技有限公司 21,700.00 21,700.00 100.00 预计无法收回
湖州东森保健食品公司 21,576.00 21,576.00 100.00 预计无法收回
39
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
宁波纽索司太阳能电源有限
21,020.70 21,020.70 100.00 预计无法收回
公司
深圳市鑫鸿联太阳能有限公
19,791.00 19,791.00 100.00 预计无法收回
司
青州市伏斯特新能源科技有
19,161.40 19,161.40 100.00 预计无法收回
限公司
沈阳九川商贸有限公司 18,253.20 18,253.20 100.00 预计无法收回
广东英达尔药业有限公司 18,039.49 18,039.49 100.00 预计无法收回
唐山市富宸商贸有限公司 17,309.33 17,309.33 100.00 预计无法收回
昆山市南北贸易有限责任公
17,202.88 17,202.88 100.00 预计无法收回
司
芜湖奥维斯太阳能技术有限
16,527.50 16,527.50 100.00 预计无法收回
公司
无锡市创诚商贸有限公司 15,148.42 15,148.42 100.00 预计无法收回
南通腾飞光电科技有限公司 13,765.00 13,765.00 100.00 预计无法收回
嘉兴市新天力贸易有限公司 11,973.13 11,973.13 100.00 预计无法收回
滨州中捷光电科技有限公司 10,575.00 10,575.00 100.00 预计无法收回
合肥欣岳保健产品营销有限
8,632.80 8,632.80 100.00 预计无法收回
公司
北京朕石基能源科技有限公
7,105.00 7,105.00 100.00 预计无法收回
司
湖南天利恩泽太阳能科技有
6,587.50 6,587.50 100.00 预计无法收回
限公司
无锡市宏锦贸易有限公司 6,256.19 6,256.19 100.00 预计无法收回
临安市昌化农友超市有限公
6,152.80 6,152.80 100.00 预计无法收回
司
湖南海诚大药房连锁有限责
5,179.20 5,179.20 100.00 预计无法收回
任公司
浙江华圣医药有限公司 4,911.70 4,911.70 100.00 预计无法收回
浙江嘉信医药股份公司(溶
3,900.40 3,900.40 100.00 预计无法收回
液剂)
金华市医药有限公司药品分
3,049.30 3,049.30 100.00 预计无法收回
公司
萧山二轻购物中心有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 预计无法收回
浙江世纪联华超市有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回
信安慈恩堂南区店 1,600.00 1,600.00 100.00 预计无法收回
衢州医药有限公司 1,560.80 1,560.80 100.00 预计无法收回
浙江省东阳市医药药材有限
1,240.40 1,240.40 100.00 预计无法收回
公司
临海市正扬贸易有限公司 1,231.34 1,231.34 100.00 预计无法收回
南通亚利保健品有限公司 1,196.12 1,196.12 100.00 预计无法收回
吴江市久久商贸有限公司 1,078.80 1,078.80 100.00 预计无法收回
浙江省中医院 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回
南通办事处 380.00 380.00 100.00 预计无法收回
上海华联超市杭州有限公司 100.00 100.00 100.00 预计无法收回
40
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
浙江省上虞市医药有限责任
20.00 20.00 100.00 预计无法收回
公司
盐城明盛保健品有限公司 12.36 12.36 100.00 预计无法收回
合计 11,865,648.07 7,146,725.84 -- --
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款或关联方款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 15,734,842.90 1 年以内 7.50
第二名 非关联方 15,218,993.80 1 年以内 7.26
第三名 非关联方 12,214,776.60 1 年以内 5.83
第四名 非关联方 9,972,462.78 1 年以内 4.76
第五名 非关联方 6,487,357.59 1 年以内 3.09
合计 59,628,433.67 28.44
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 8,185,574.63 100.00 1,326,659.98 16.21
组合小计 8,185,574.63 100.00 1,326,659.98 16.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 8,185,574.63 100.00 1,326,659.98 16.21
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 5,230,101.57 100.00 1,221,830.23 23.36
组合小计 5,230,101.57 100.00 1,221,830.23 23.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,230,101.57 100.00 1,221,830.23 23.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
41
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,672,541.65 81.52 333,627.00 3,674,741.67 70.26 183,737.08
1至2年 240,000.00 2.93 36,000.00 305,008.25 5.83 45,751.24
2至3年 632,000.00 7.72 316,000.00 516,019.47 9.87 258,009.73
3 年以上 641,032.98 7.83 641,032.98 734,332.18 14.04 734,332.18
合计 8,185,574.63 100.00 1,326,659.98 5,230,101.57 100.00 1,221,830.23
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款或关联方款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
出口退税 非关联方 3,990,205.26 1 年以内 48.75
章晓华 非关联方 424,133.42 1 年以内 5.18
重庆市长寿区安全生产监督管理委员会 非关联方 300,000.00 2 年以上 3.66
长寿区城乡建设委员会 非关联方 300,000.00 2至3年 3.66
上海博华国际展览有限公司 非关联方 183,800.00 1 年以内 2.25
合计 5,198,138.68 63.50
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,787,831.77 88.22 26,032,464.39 91.83
1至2年 2,602,239.55 10.08 1,276,433.32 4.50
2至3年 439,511.76 1.70 761,479.89 2.69
3 年以上 277,489.36 0.98
合计 25,829,583.08 100.00 28,347,866.96 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
重庆市渝川燃气有限公司 非关联方 3,352,623.11 1 年以内 预付燃气费
临安市令辉机械设备有限公司 非关联方 2,365,718.75 2 年以内 尚未完工
达尔凯长扬热能(重庆)有限责任公司 非关联方 1,403,866.80 1 年以内 尚未交货
中国石化化工销售有限公司华东分公司 非关联方 1,159,233.65 1 年以内 尚未交货
42
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
浙江长城净化工程技术有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 尚未完工
合计 9,281,442.31
（3）截至 2013 年 4 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款或关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料采购 26,179.16 26,179.16
原材料 34,073,075.26 243,936.98 33,829,138.28 36,692,416.20 245,595.57 36,446,820.63
在产品 59,351,955.54 2,758,184.49 56,593,771.05 50,091,203.91 2,758,184.49 47,333,019.42
库存商品 66,184,761.85 15,367,903.30 50,816,858.55 76,362,209.50 17,301,182.99 59,061,026.51
发出商品 10,674,847.93 10,674,847.93 11,002,502.28 11,002,502.28
合计 170,310,819.74 18,370,024.77 151,940,794.97 174,148,331.89 20,304,963.05 153,843,368.84
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提 2013 年 4 月 30 日
转回 转销
原材料 245,595.57 1,658.59 243,936.98
在产品 2,758,184.49 2,758,184.49
库存商品 17,301,182.99 57,133.48 1,990,413.17 15,367,903.30
合计 20,304,963.05 57,133.48 1,992,071.76 18,370,024.77
7、固定资产
（1）固定资产情况
2012年 2013年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 4月30日
一、账面原值合计： 813,220,083.10 12,571,041.70 5,039,146.60 820,751,978.20
其中：房屋及建筑物 255,855,343.09 8,897,894.88 264,753,237.97
机器设备 500,739,738.87 3,426,963.76 4,829,626.60 499,337,076.03
办公设备 12,547,318.39 109,430.93 9,520.00 12,647,229.32
运输工具 22,571,271.53 136,752.13 200,000.00 22,508,023.66
固定资产装修 20,318,153.26 20,318,153.26
安全设备 1,188,257.96 1,188,257.96
-- 本期新增 本期计提 -- --
43
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
2012年 2013年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 4月30日
二、累计折旧合计： 262,778,616.82 15,208,403.08 2,980,881.63 275,006,138.27
其中：房屋及建筑物 39,098,289.98 2,618,908.49 41,717,198.47
机器设备 186,692,561.61 10,964,362.18 2,801,597.38 194,855,326.41
办公设备 9,419,959.11 373,211.58 9,044.00 9,784,126.69
运输工具 13,608,359.27 671,142.15 170,240.25 14,109,261.17
固定资产装修 12,771,188.89 580,778.68 13,351,967.57
安全设备 1,188,257.96 1,188,257.96
三、固定资产账面净值合计 550,441,466.28 -- -- 545,745,839.93
其中：房屋及建筑物 216,757,053.11 -- -- 223,036,039.50
机器设备 314,047,177.26 -- -- 304,481,749.62
办公设备 3,127,359.28 2,863,102.63
运输工具 8,962,912.26 8,398,762.49
固定资产装修 7,546,964.37 -- -- 6,966,185.69
安全设备 -- -- -
四、减值准备合计 89,535,931.43 812,377.83 143,465.30 90,204,843.96
其中：房屋及建筑物 9,045,456.80 810,104.33 9,855,561.13
机器设备 80,059,554.59 2,273.50 143,465.30 79,918,362.79
办公设备 271,796.69 271,796.69
运输工具 159,123.35 159,123.35
固定资产装修
安全设备
五、固定资产账面价值合计 460,905,534.85 -- -- 455,540,995.97
其中：房屋及建筑物 207,711,596.31 -- -- 213,180,478.37
机器设备 233,987,622.67 -- -- 224,563,386.83
办公设备 2,855,562.59 2,591,305.94
运输工具 8,803,788.91 8,239,639.14
固定资产装修 7,546,964.37 -- -- 6,966,185.69
安全设备 -- -- -
本期折旧额 15,208,403.08 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 11,051,183.02 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 3,102,162.55 238,465.69 2,708,588.72 155,108.14
44
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
机器设备 26,320,980.79 10,932,974.28 11,699,816.42 3,688,190.09
办公设备 450,393.43 112,378.82 315,494.91 22,519.70
运输工具 6,900.00 1,911.84 4,643.16 345.00
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司 COS 泛酸钙车间、青山厂区办公楼及 PBS 项目房产 正在办理中 2013 年
本公司喷雾干燥车间 资料不全，难以办理 难以预计
湖州公司丙酸项目房产 资料不全，难以办理 难以预计
重庆公司房产 正在办理中 2013 年
（4）固定资产抵押、担保详细情况见本财务报表附注五、14 之说明。
8、在建工程
（1）在建工程明细
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
安庆公司三氯蔗糖项目 73,195,408.08 49,505,838.41 23,689,569.67 55,414,237.58 49,439,919.77 5,974,317.81
重庆公司 D 泛解酸内酯
6,766,127.20 6,766,127.20 3,423,866.28 3,423,866.28
项目
青山厂区改造工程 4,246,923.47 4,246,923.47 2,577,086.47 2,577,086.47
全生物降解塑料 PBS 项
636,846.50 636,846.50 176,675.55 176,675.55
目
生化技改工程 650,987.08 650,987.08 763,783.71 763,783.71
节能公司节能材料项目 1,282.05 1,282.05 204,005.70 47,651.56 156,354.14
湖州公司 PVB 项目 4,748,430.41 635,553.35 4,112,877.06
零星项目 878,688.71 878,688.71 862,013.69 862,013.69
合计 86,376,263.09 49,505,838.41 36,870,424.68 68,170,099.39 50,123,124.68 18,046,974.71
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少
安庆公司三氯蔗糖项目 12,591 万 55,414,237.58 17,783,136.31 1,965.81
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 6,598 万 3,423,866.28 3,488,927.57 146,666.65
青山厂区改造工程 2,577,086.47 1,669,837.00
全生物降解塑料 PBS 项目 23,600 万 176,675.55 519,260.85 59,089.90
生化技改工程 763,783.71 1,080,177.91 1,192,974.54
节能公司节能材料项目 3,260 万 204,005.70 202,723.65
湖州公司 PVB 项目 9,500 万 4,748,430.41 4,247,619.14 8,996,049.55
45
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
零星项目 862,013.69 468,387.94 451,712.92
合计 68,170,099.39 29,257,346.72 11,051,183.02
接上表
工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 2013 年 4 月 30 日
预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
安庆公司三氯蔗糖 自筹
531,457.14 267,754.48 73,195,408.08
项目 资金
重庆公司 D 泛解酸 自筹
2,229,164.59 6,766,127.20
内酯项目 资金
自筹
青山厂区改造工程 4,246,923.47
资金
全生物降解塑料 募集
636,846.50
PBS 项目 资金
自筹
生化技改工程 650,987.08
资金
节能公司节能材料 自筹
1,282.05
项目 资金
自筹
湖州公司 PVB 项目 195,313.98 -
资金
自筹
零星项目 878,688.71
资金
合计 2,955,935.71 267,754.48 86,376,263.09
（3）在建工程减值准备
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日 计提原因
安庆公司三氯蔗糖项目 49,439,919.77 68,192.14 2,273.50 49,505,838.41 研发进展不理想
不再建造相关减值转
节能公司节能材料项目 47,651.56 47,651.56
入工程物资减值准备
湖州公司 PVB 项目 635,553.35 174,550.98 810,104.33 研发进展不理想
合计 50,123,124.68 242,743.12 860,029.39 49,505,838.41
在建工程减值准备本期增加的原因为工程物资减值准备转入，本期减少原因为转入固定
资产减值准备。
9、工程物资
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、原值合计 15,446,835.68 12,430,014.66 17,801,822.58 10,075,027.76
专用材料 7,915,779.74 3,899,842.52 6,793,217.43 5,022,404.83
专用设备 7,531,055.94 8,530,172.14 11,008,605.15 5,052,622.93
二、减值准备合计 7,297,027.28 47,651.56 243,051.67 7,101,627.17
专用材料 3,460,773.48 240,632.01 3,220,141.47
专用设备 3,836,253.80 47,651.56 2,419.66 3,881,485.70
三、账面价值合计 8,149,808.40 -- -- 2,973,400.59
专用材料 4,455,006.26 -- -- 1,802,263.36
专用设备 3,694,802.14 -- -- 1,171,137.23
46
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、账面原值合计 75,080,394.86 75,080,394.86
土地使用权 63,996,180.77 63,996,180.77
非专利技术 10,276,650.00 10,276,650.00
软件 807,564.09 807,564.09
二、累计摊销合计 15,534,133.16 1,431,819.63 16,965,952.79
土地使用权 9,003,686.63 583,934.42 9,587,621.05
非专利技术 6,325,269.16 794,047.60 7,119,316.76
软件 205,177.37 53,837.61 259,014.98
三、无形资产账面净值合计 59,546,261.70 -- -- 58,114,442.07
土地使用权 54,992,494.14 -- -- 54,408,559.72
非专利技术 3,951,380.84 -- -- 3,157,333.24
软件 602,386.72 -- -- 548,549.11
四、减值准备合计 707,333.21 707,333.21
土地使用权
非专利技术 707,333.21 707,333.21
软件
五、无形资产账面价值合计 58,838,928.49 -- -- 57,407,108.86
土地使用权 54,992,494.14 -- -- 54,408,559.72
非专利技术 3,244,047.63 -- -- 2,450,000.03
软件 602,386.72 -- -- 548,549.11
本期摊销额 1,431,819.63 元。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 计入当 确认为无 2013 年 4 月 30 日
期损益 形资产
发酵法生产丁二酸技术转让支出 1,800,000.00 1,800,000.00
丁二醇技术转让支出 350,000.00 350,000.00
新型超重力床泛酸钙水溶液脱甲醇
50,000.00 50,000.00
工艺技术开发支出
丁二酸发酵液提取技术开发支出 280,000.00 280,000.00
丁二酸菌种优化筛选技术研究支出 1,074,113.85 1,074,113.85
一种酶法制备蔗糖-6-乙酸酯方法的
100,000.00 100,000.00
专利技术
47
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
合计 3,554,113.85 100,000.00 3,654,113.85
（3）无形资产抵押、担保详细情况见本财务报表附注五、14 之说明。
11、商誉
被投资单位名称或形成商
2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日 期末减值准备
誉的事项
湖州鑫富新材料有限公司 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
合计 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
预计该项商誉已不能带来未来经济利益流入，全额计提减值准备。
12、长期待摊费用
2012 年 12 月 2013 年 4 月 其他减少的
项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31 日 30 日 原因
绿化费 1,540,378.11 105,138.16 1,435,239.95
排污许可费 556,960.00 69,620.00 487,340.00
装修费 791,768.54 117,169.00 34,611.40 874,326.14
土地租赁费 26,809.87 5,106.60 21,703.27
合计 2,915,916.52 117,169.00 214,476.16 2,818,609.36
13、资产减值准备明细
2012 年 12 月 31 本期减少
项目 本期增加 2013 年 4 月 30 日
日 转回 转销
一、坏账准备 23,169,271.68 3,309,102.74 26,478,374.42
二、存货跌价准备 20,304,963.05 57,133.48 1,992,071.76 18,370,024.77
三、固定资产减值准备 89,535,931.43 812,377.83 143,465.30 90,204,843.96
四、在建工程减值准备 50,123,124.68 242,743.12 860,029.39 49,505,838.41
五、工程物资减值准备 7,297,027.28 47,651.56 243,051.67 7,101,627.17
六、无形资产减值准备 707,333.21 707,333.21
七、商誉减值准备 63,160,012.13 63,160,012.13
合计 254,297,663.46 4,469,008.73 3,238,618.12 255,528,054.07
资产减值准备明细说明
本期增加数中包含从工程物资转至在建工程的减值准备 242,743.12 元，从在建工程转
至固定资产的减值准备 812,377.83 元，从在建工程转回工程物资的减值准备 47,651.56，其
他系计入当期损益的资产减值损失。
14、短期借款
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
（1）短期借款分类
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 19,284,480.00 19,485,050.00
抵押借款 207,130,000.00 69,000,000.00
保证借款 248,500,000.00 367,172,600.00
合计 474,914,480.00 455,657,650.00
（2）短期借款说明
①质押借款情况说明
借款公司名称 贷款单位 金额 备注
应收账款保理、杭州临安申光贸易有限责任
本公司 上海浦东发展银行临安支行 19,284,480.00
公司提供担保
合计 19,284,480.00
②抵押借款情况说明
借款公司名称 贷款单位 金额 备注
本公司 上海浦东发展银行临安支行 147,130,000.00 自有土地房产抵押
本公司 中国农业银行临安支行 20,000,000.00 自有土地房产抵押
重庆鑫富化工有限公司 中国农业银行股份有限公司重庆长寿支行 40,000,000.00 自有土地房产抵押
合计 207,130,000.00
③保证借款情况说明
借款公司名称 贷款单位 金额 备注
杭州临安申光贸易有限责任公
本公司 上海浦东发展银行临安支行 39,000,000.00
司、过鑫富提供担保
杭州临安申光贸易有限责任公司
本公司 中国农业银行临安支行 80,000,000.00
提供担保
杭州临安申光贸易有限责任公司
本公司 中国银行临安支行 50,000,000.00
提供担保
杭州临安申光贸易有限责任公司
本公司 临安市信用联社营业部 20,000,000.00
提供担保
杭州鑫富节能材料有限公司 上海浦东发展银行临安支行 33,500,000.00 本公司提供担保
杭州鑫富节能材料有限公司 中国工商银行临安支行 26,000,000.00 本公司提供担保
合计 248,500,000.00
15、应付票据
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 22,232,338.46 32,312,399.28
合计 22,232,338.46 32,312,399.28
下一会计期间将到期的金额 22,232,338.46 元。
49
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
应付票据的说明：
本公司以其自有的土地使用权和房产作为抵押向上海浦东发展银行临安支行申请开具银
行承兑汇票 9,752,152.00 元。
16、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 43,881,470.49 54,972,419.43
1至2年 14,132,409.53 14,787,001.43
2至3年 1,145,791.74 1,080,551.90
3 年以上 519,464.86 593,158.76
合 计 59,679,136.62 71,433,131.52
应付账款说明：
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
17、预收款项
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 3,730,489.30 3,448,366.85
1至2年 601,566.90 500,796.76
2至3年 40,975.60 40,975.60
3 年以上 296,221.94 296,221.94
合计 4,669,253.74 4,286,361.15
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,680,014.72 23,210,025.74 28,334,582.87 7,444,005.59
二、职工福利费 1,211,874.63 1,211,874.63
三、社会保险费 232,196.80 3,530,363.68 3,507,509.62 255,050.86
1、基本医疗保险费 16,866.82 821,899.84 810,590.92 28,175.74
2、基本养老保险费 83,229.26 1,973,118.76 1,927,893.11 128,454.91
3、失业保险费 48,719.20 239,781.51 238,151.46 50,349.25
50
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
4、工伤保险费 86,351.98 432,484.17 478,684.49 40,151.66
5、生育保险费 -2,970.46 63,079.40 52,189.64 7,919.30
四、住房公积金 19,733.43 588,695.35 451,666.00 156,762.78
五、工会经费和职工教育经费 6,850,266.80 366785.27 564,953.61 6,652,098.46
合计 19,782,211.75 28,907,744.67 34,070,586.73 14,507,917.69
19、应交税费
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 -17,293,157.12 -20,118,567.44
营业税 50,000.00
企业所得税 -23,896.66 -23,896.66
房产税 406,941.71 893,568.56
土地使用税 267,427.87 902,540.38
城市维护建设税 229,306.48 203,929.03
教育附加税 98,274.20 87,398.16
地方教育及附加 65,516.14 58,265.43
印花税 14,144.50
水利基金 58,890.64 22,718.41
个人所得税 299,164.51 134,563.22
其他 18,951.34 46,628.70
合计 -15,808,436.39 -17,792,852.21
20、应付利息
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行借款利息 3,152,437.57 1,673,226.91
合计 3,152,437.57 1,673,226.91
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 9,259,005.01 10,403,545.06
1至2年 674,701.23 62,302.93
2至3年 90,699.54 110,652.64
3 年以上 245,843.15 259,363.03
合计 10,270,248.93 10,835,863.66
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决
51
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
权股份的股东或关联方的款项。
22、其他非流动负债
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
零星政府补助 2,425,736.06 2,537,884.35
合计 2,425,736.06 2,537,884.35
23、股本
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
限售流通股 16,851,610.00 16,851,610.00
无限售流通股 203,568,390.00 203,568,390.00
合计 220,420,000.00 220,420,000.00
接上表
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
限售流通股 16,851,610.00 16,851,610.00
无限售流通股 203,568,390.00 203,568,390.00
合计 220,420,000.00 220,420,000.00
24、资本公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
股本溢价 322,449,106.19 322,449,106.19
其他资本公积 14,171,231.09 14,171,231.09
合计 336,620,337.28 336,620,337.28
接上表
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
股本溢价 322,449,106.19 322,449,106.19
其他资本公积 14,171,231.09 14,171,231.09
合计 336,620,337.28 336,620,337.28
25、专项储备
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
安全生产费 3,231,764.11 2,300,604.56 1,124,620.72 4,407,747.95
合计 3,231,764.11 2,300,604.56 1,124,620.72 4,407,747.95
接上表
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
52
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
安全生产费 3,257,937.38 6,194,224.73 6,220,398.00 3,231,764.11
合计 3,257,937.38 6,194,224.73 6,220,398.00 3,231,764.11
26、盈余公积
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
法定盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
合计 51,148,658.68 51,148,658.68
接上表
项目 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
合计 51,148,658.68 51,148,658.68
27、未分配利润
提取或
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
分配比例
上年末未分配利润 -130,607,559.72 -144,926,251.81
加：年初未分配利润调整数
本年年初未分配利润 -130,607,559.72 -144,926,251.81
加：本期归属于母公司股东的净利润 5,609,544.96 14,318,692.09
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -124,998,014.76 -130,607,559.72
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
主营业务收入 228,135,508.87 598,244,390.09
其他业务收入 125,000.00 45,946,749.11
营业收入合计 228,260,508.87 644,191,139.20
主营业务成本 170,116,870.91 457,957,828.99
其他业务成本 629.46 39,449,951.44
营业成本合计 170,117,500.37 497,407,780.43
（2）主营业务（分产品）
2013 年 1-4 月 2012 年度
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精细化工产品 174,343,204.22 127,168,083.53 449,640,251.84 337,280,619.29
高分子材料 53,792,304.65 42,948,787.38 147,763,338.37 118,778,372.64
53
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
活性炭 840,799.88 1,898,837.06
合计 228,135,508.87 170,116,870.91 598,244,390.09 457,957,828.99
（3）主营业务（分地区）
2013 年 1-4 月 2012 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 97,389,434.64 74,110,409.41 250,334,701.25 190,087,069.35
国外 130,746,074.23 96,006,461.50 347,909,688.84 267,870,759.64
合计 228,135,508.87 170,116,870.91 598,244,390.09 457,957,828.99
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2013 年 1-4 月 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 24,425,817.21 10.70
第二名 10,025,621.36 4.39
第三名 9,993,571.62 4.38
第四名 8,714,994.52 3.82
第五名 8,547,080.60 3.74
合计 61,707,085.31 27.03
接上表
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,866,299.42 5.57
第二名 28,100,604.63 4.36
第三名 25,153,817.22 3.89
第四名 22,662,254.61 3.52
第五名 20,090,042.89 3.11
合计 131,873,018.77 20.45
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013 年 1-4 月 2012 年度
营业税 55,400.10 158,871.77
城市维护建设税 834,317.71 2,000,339.43
详见附注三之说明
教育费附加 450,347.41 857,315.03
地方教育附加 145,593.81 584,578.23
合计 1,485,659.03 3,601,104.46
30、销售费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
54
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
运输费 2,488,321.14 9,569,477.76
仓储费 1,377,155.08 4,156,448.80
职工薪酬 1,198,085.65 3,866,147.01
佣金 1,280,053.14 3,719,851.14
差旅费 692,604.87 1,876,915.90
业务招待费 420,842.40 1,355,485.17
展览费 514,912.20 926,947.72
其他 311,872.55 3,579,878.72
合计 8,283,847.03 29,051,152.22
31、管理费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
职工薪酬 10,043,264.08 34,028,739.05
技术开发费 4,689,907.79 18,185,531.58
折旧及摊销 4,462,473.64 13,140,727.28
税金 1,741,057.09 4,470,083.95
汽车费 959,015.73 4,108,278.21
业务招待费 954,543.39 4,526,530.53
通讯补贴 456,060.40 1,824,241.58
水电费 284,431.62 1,648,764.35
差旅费 71,230.40 937,224.90
办公费 455,698.55 990,054.78
其他 2,804,402.26 9,545,157.52
合计 26,922,084.94 93,405,333.73
32、财务费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
利息支出 10,024,564.52 32,415,934.51
减：利息收入 441,171.78 5,100,239.34
汇兑损失 2,363,618.64 919,105.87
手续费及其他 1,131,110.24 690,476.69
合计 13,078,121.62 28,925,277.73
33、资产减值损失
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
一、坏账损失 3,309,102.74 14,888,981.02
55
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
二、存货跌价损失 57,133.48 14,910,054.83
三、固定资产减值损失 10,358,404.58
四、工程物资减值损失 285,000.00
五、在建工程减值损失 47,651.56
合计 3,366,236.22 40,490,091.99
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -713,443.63
处置长期股权投资产生的投资收益 46,194,382.43
合计 45,480,938.80
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年 1-4 月 2012 年度
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司 -713,443.63
合计 -713,443.63
35、营业外收入
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
非流动资产处置利得合计 53,212.70 12,327,168.72
其中：固定资产处置利得 53,212.70 288,895.87
无形资产处置利得 10,364,845.12
在建工程处置利得 1,673,427.73
政府补助 1,020,253.15 4,874,801.92
其他 33,179.97 65,432.23
合计 1,106,645.82 17,267,402.87
其中，政府补助明细
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度 说明
招商引资税收优惠款
临安市财政局关于企业上市奖励资金 1,000,000.00
临安市人民政府关于兑现 2011 年度临安市技术创新财政资
940,000.00
助奖励
2011 年第二批杭州市重点产业发展资金
满洲里市扎赉诺尔区人民政府扶持企业发展专项资金
2010 年税收奖励款 519,907.16
湖州市就业管理服务局社保补贴款 404,100.00
56
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
临安市人事局关于杭州市入选浙江省企业重点技术创新团
400,000.00
队自主经费
满洲里管道线路转移费补助
浙江省财政厅关于省企业重点技术创新团队资助款 300,000.00
2012 年杭州市第二批专利专项资助经费 275,000.00
2010 年度工业企业技术改造项目财政资助
参与山海协作工程、西部大开发和振兴东北项目财政贴息资
金和奖励
2012 年化工自动化安全控制应用专项资金 150,000.00
2012 年自动化安全控制改造项目财政资助资金 142,000.00
重庆财政局 11 年收税普惠制返还款 131,796.86
2010 年度湖州市工业转型升级发展资金 100,000.00
2010 年杭州市企业高新技术研发中心评优奖励经费
建设年产 5700 万吨 pvb 胶片项目技改资助资金
2009 年园区建设补助
安庆社保局企业岗位补贴款 100,000.00
其他 221,456.29 1,210,794.76
合计 1,020,253.15 4,874,801.92
36、营业外支出
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
非流动资产处置损失合计 9,006.61 1,545,378.79
其中：固定资产处置损失 9,006.61 1,545,378.79
非常损失
对外捐赠 250,000.00 270,000.00
其他 245,153.91 406,790.95
合计 504,160.52 2,222,169.74
37、所得税费用
项 目 2013 年 1-4 月 2012 年度
当期所得税费用 517,528.27
合 计 517,528.27
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 5,609,544.96 14,318,692.09
润
57
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 797,508.49 65,502,026.53
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 4,812,036.47 -51,183,334.44
司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 220,420,000.00 220,420,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si
份数
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 4.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 220,420,000.00 220,420,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均 X1
数
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1 220,420,000.00 220,420,000.00
数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.0254 0.0650
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.0218 -0.2322
股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收
Y3=（P1＋P3）/X2 0.0254 0.0650
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y4=（P2＋P4）/X2 0.0218 -0.2322
股股东的稀释每股收益
39、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
58
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
政府补助 941,284.83 4,823,745.80
存款利息收入 441,171.78 1,357,141.74
取得往来款 9,512,064.62
其他 385,869.22
合计 1,382,456.61 16,078,821.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
付现费用 15,325,939.11 65,740,334.15
取得往来款 14,335,729.54
支付各种保证金 6,958,261.16
其他 2,664,571.10 3,869,007.52
合计 32,326,239.75 76,567,602.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
预付土地款利息 3,979,148.80
合计 3,979,148.80
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
借款及信用证保证金 19,379,190.15
合计 19,379,190.15
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
借款保证金 33,000,000.00
其他 10,900.00
合计 10,900.00 33,000,000.00
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-4 月 2012 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,609,544.96 11,319,042.30
加：资产减值准备 3,366,236.22 40,490,091.99
59
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,208,403.08 48,143,770.07
无形资产摊销 1,431,819.63 3,189,985.19
长期待摊费用摊销 214,476.16 613,282.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-44,206.09 -10,781,789.93
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,031,672.04 28,241,914.71
投资损失（收益以“－”号填列） -45,480,938.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,845,440.39 11,513,239.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,019,166.98 -64,185,566.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,864,627.78 6,818,936.21
其他 1,175,983.84
经营活动产生的现金流量净额 16,684,831.03 29,881,967.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,443,284.19 63,918,320.08
减：现金的期初余额 63,918,320.08 123,398,583.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,475,035.89 -59,480,263.45
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
一、现金 43,443,284.19 63,918,320.08
其中：库存现金 22,473.29 12,926.89
可随时用于支付的银行存款 43,420,810.90 63,905,393.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
60
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 43,443,284.19 63,918,320.08
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年 1-4 月 2012 年度
期末货币资金 107,856,278.15 125,846,394.87
减：使用受到限制的存款 64,412,993.96 61,928,074.79
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 43,443,284.19 63,918,320.08
减：期初现金及现金等价物余额 63,918,320.08 123,398,583.53
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -20,475,035.89 -59,480,263.45
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
杭州临安申光贸 主营机电产品、五金、
母公司 贸易型公司 浙江省临安市 过生良
易有限责任公司 日用百货销售
接上表
母公司对本企 母公司对本公
本公司最终控
母公司名称 注册资本 业的持股比例 司的表决权比 组织机构代码
制方
(%) 例(%)
杭州临安申光贸易有
1,500 万元 23.56 23.56 过鑫富 143751450
限责任公司
过鑫富先生通过杭州临安申光贸易有限责任公司间接控制本公司 23.56%的股权，是本公
司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
临安天母酿酒有限公司 同一控制人 71953146-X
林关羽 股东、副董事长、总经理
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司本期无偿使用临安天母酿酒有限公司部分厂房生产泛硫乙胺。该项租赁对本公司
61
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
影响较小。
（2）关联担保情况
被担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 经履行完毕
杭州临安申光贸易有限责任公司 本公司 8,000,000.00 2013年11月27日 2015年11月26日 否
杭州临安申光贸易有限责任公司 本公司 15,000,000.00 2013年11月27日 2015年11月26日 否
杭州临安申光贸易有限责任公司 本公司 20,000,000.00 2014年1月5日 2016年1月4日 否
杭州临安申光贸易有限责任公司 本公司 20,000,000.00 2014年3月7日 2016年3月6日 否
杭州临安申光贸易有限责任公司 本公司 20,000,000.00 2014年3月14日 2016年3月13日 否
杭州临安申光贸易有限责任公司 本公司 20,000,000.00 2014年4月8日 2016年4月7日 否
过鑫富、吴彩莲、杭州临安申光
本公司 17,000,000.00 2013年12月13日 2015年12月12日 否
贸易有限责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭州临安申光
本公司 8,000,000.00 2013年12月18日 2015年12月17日 否
贸易有限责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭州临安申光
本公司 10,000,000.00 2014年1月5日 2016年1月4日 否
贸易有限责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭州临安申光
本公司 10,000,000.00 2014年1月29日 2016年1月28日 否
贸易有限责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭州临安申光
本公司 5,000,000.00 2014年2月20日 2016年2月19日 否
贸易有限责任公司
过鑫富、杭州临安申光贸易有限
本公司 20,000,000.00 2014年3月5日 2016年3月4日 否
责任公司
过鑫富、杭州临安申光贸易有限
本公司 5,000,000.00 2014年3月30日 2016年3月29日 否
责任公司
①2012 年 8 月 24 日，杭州临安申光贸易有限责任公司与上海浦东发展银行临安支行签
订《最高额保证合同》[编号：ZB9508201200000109]，为本公司自 2012 年 8 月 24 日起至 2013
年 8 月 20 日止在上海浦东发展银行临安支行办理约定的各类融资业务所形成的债务提供担
保，全部债务最高余额为人民币 25,000 万元；
②2012 年 8 月 24 日，过鑫富与上海浦东发展银行临安支行签订《最高额保证合同》[编
号：ZB9508201200000109]，为本公司自 2012 年 8 月 24 日起至 2013 年 8 月 20 日止在上海
浦东发展银行临安支行办理约定的各类融资业务所形成的债务提供担保，全部债务最高余额
为人民币 22,000 万元；
③2012 年 11 月 27 日，杭州临安申光贸易有限责任公司与临安市农村信用合作联社营业
部签订《最高额保证合同》[编号：8061320120002402]，为本公司自 2012 年 11 月 27 日起至
2013 年 11 月 26 日止在临安市农村信用合作联社营业部办理约定的各类融资业务所形成的债
务提供担保，全部债务最高融资限额为人民币 3,000 万元；
④2012 年 12 月 13 日，杭州临安申光贸易有限责任公司与中国银行临安支行签订《最高
额保证合同》[编号：临安 2012 年人借保字 142 号]，为本公司自 2012 年 12 月 13 日起至 2013
62
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
年 10 月 17 日止在中国银行临安支行办理约定的各类融资业务所形成的债务提供担保，全部
债务最高本金余额为人民币 5,000 万元；
⑤2012 年 12 月 13 日，过鑫富、吴彩莲与中国银行临安支行签订《最高额保证合同》[编
号：临安 2012 年人借个保字 142 号]，为本公司自 2012 年 12 月 13 日起至 2013 年 10 月 17
日止在中国银行临安支行办理约定的各类融资业务所形成的债务提供担保，全部债务最高本
金余额为人民币 5,000 万元。
七、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(一) 2007 年 12 月 3 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究山东
新发药业有限公司（以下简称新发公司）等侵犯本公司专利的法律责任。后该案转由上海市
第一中级人民法院审理。2007 年 12 月 25 日，新发公司向国家知识产权局专利复审委员会
提出宣告本公司“产 D-泛解酸内酯水解酶的微生物及其制备 D-泛解酸的方法”发明专利（专利
号为“ZL200510123566.4”，以下简称 ZL200510123566.4 号专利）无效的申请，上海市第一中
级人民法院于 2009 年 3 月 18 日作出了中止诉讼的裁定。2009 年 4 月 7 日，国家知识产
权局专利复审委员会宣告公司 ZL200510123566.4 号专利部分无效。
2008 年 8 月 12 日，新发公司再次向专利复审委员会提出宣告本公司 ZL200510123566.4
号专利无效的申请；2010 年 6 月 18 日，张建鹏向专利复审委员会提出类似申请。2011 年 3
月 22 日，国家知识产权局专利复审委员会再次宣告公司 ZL200510123566.4 发明专利权部分
无效。2011 年 6 月 17 日，本公司向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼。2012 年 7 月 9
日，北京市第一中级人民法院下达（2011）中知行初字第 2343 号《行政判决书》，维持国家
知识产权局专利复审委员会作出的公司 ZL200510123566.4 发明专利权部分无效的审查决
定。
(二) 2010 年1 月6 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究姜红
海、马吉锋、新发公司等侵犯本公司商业秘密的法律责任。后因新发公司提出管辖权异议，
该案已转由上海市第一中级人民法院审理。2012年5月21日，上海市第一中级人民法院下达
(2010)沪一中民五(知)初字第183号《民事判决书》，判决新发公司立即停止对公司商业秘密的
侵犯，姜红海、马吉锋和新发公司赔偿公司经济损失人民币31,557,903.87元及合理费用
100,000.00元。姜红海、马吉锋和新发公司已于2012年6月5日向上海市高级人民法院提起上诉。
截至本财务报告签署日，上述诉讼已经被受理，尚未开庭。
63
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
八、承诺事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至董事会批准报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、经本公司第四届董事会第十八次（临时）会议审议批准，本公司将对满洲里公司债权
中的 1.1 亿元转为股权，并于 2012 年 2 月 28 日，办妥上述债转股的工商变更登记手续，变
更后满洲里公司的注册资本增加至 1.6 亿元。
2、2011 年 10 月 10 日，本公司与铁牛集团有限公司签约，作价 11,800 万元向铁牛集团
有限公司转让持有的杭州易辰孚特汽车零部件有限公司 20%股权。截至 2012 年 12 月 31 日
该股权转让手续已办理妥当，本公司累计已取得股权转让款 11,800 万元，并确认处置收益
4,096.04 万元。
3、本公司 2007 年与临安市太湖源镇政府签约，意向受让临安市太湖源工业功能区土地
约 160 亩土地使用权，截至 2009 年 12 月 31 日累计已预付土地款 2,500 万元。临安市太湖源
镇政府以 300 元每平方米的价格累计向本公司提供工业用地 60,034 平方米，相应土地款已由
上述预付款转到无形资产，土地权证已办妥。截至 2011 年 12 月 31 日，上述预付土地款尚有
余额 698.98 万元。2012 年 2 月 3 日，本公司与太湖源镇政府签约，太湖源镇政府需一次性归
还本公司预付土地款及相关利息等费用共计 1,120.50 万元人民币。本公司已于 2012 年 2 月
28 日收到上述款项。
4、2012 年 2 月 24 日，经本公司董事会审议批准，本公司与浙江万马集团电子有限公司
（以下简称万马电子）于 2012 年 2 月 27 日签约，将公司上述位于临安市太湖源镇青云村的
相关资产作价 3,956.60 万元转让给万马电子。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司已收到对价
3,956.60 万元，并确认处置收益 1,204.04 万元。
5、经本公司 2012 年第二次临时股东大会批准，本公司计划将公司的泛酸钙生产装置扩产
搬迁到临安市於潜工业功能区。截至本财务报告签署日，上述扩产搬迁计划尚未实施。
6、经本公司第四届董事会第二十二次会议批准，安庆公司在对原有装置改造的基础上恢
复“年产 150 吨三氯蔗糖项目”。截至 2013 年 4 月 30 日，相关技术改造尚在进行之中。
7、截至 2012 年 12 月 31 日，节能材料公司销售 EVA 太阳能电池封装胶膜产品形成应收
64
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
账款余额为 6,174 万元。受光伏产业低迷的影响，该等应收账款出现了逾期未收回等情况。
在节能材料公司在对客户全面检查和分析的基础上，经本公司第五届董事会第三次临时会议
批准，对上述应收账款按照个别认定法计提坏账准备共计 1,379.41 万元。
8、经本公司第三届董事会三次会议批准，本公司于 2009 年 3 月开始投资建设全生物降
解塑料 PBS 项目。全生物降解塑料 PBS 制品(以下简称 PBS 产品)，主要靠政府主导的强制使
用来产生市场需求。本期由于有关国家宣布推迟强制使用政策，PBS 产品的市场需求急剧下
降。鉴于该项政策何时恢复实施还未见明朗。本公司 2012 年 12 月 31 日对 PBS 相关的资产
组计提固定资产减值准备 1,017.87 万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 110,747,163.80 98.61 5,799,847.08 5.24
组合小计 110,747,163.80 98.61 5,799,847.08 5.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,555,726.72 1.39 1,555,726.72 100.00
准备的应收账款
合计 112,302,890.52 -- 7,355,573.80 --
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
-
的应收账款
账龄分析法组合 90,378,904.19 80.48 4,584,972.27 5.07
组合小计 90,378,904.19 80.48 4,584,972.27 5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,597,069.27 1.42 1,597,069.27 100.00
准备的应收账款
合计 91,975,973.46 -- 6,182,041.54 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
65
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 109,871,460.15 99.20 5,493,573.01 89,718,633.56 99.27 4,485,931.68
1至2年 375,936.45 0.34 56,390.47 660,270.63 0.73 99,040.59
2至3年 499,767.20 0.45 249,883.60
合计 110,747,163.80 -- 5,799,847.08 90,378,904.19 -- 4,584,972.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
临安金文保健食品有限公司 433,972.36 433,972.36 100% 收回可能性较小
天津汉普森药业有限公司 167,000.00 167,000.00 100% 收回可能性较小
浙江嘉信医药股份有限公司(骨青春) 141,050.00 141,050.00 100% 收回可能性较小
陕西惠康医药（上海惠尔物流） 109,355.68 109,355.68 100% 收回可能性较小
浙江先求药业有限公司 105,683.90 105,683.90 100% 收回可能性较小
舟山市定海新航保健食品有限 96,853.56 96,853.56 100% 收回可能性较小
嘉善金泰保健品有限公司 91,831.28 91,831.28 100% 收回可能性较小
郑州市金水区牧鹤商贸部 76,000.00 76,000.00 100% 收回可能性较小
浙江日报 42,840.00 42,840.00 100% 收回可能性较小
宁波电视台 30,264.00 30,264.00 100% 收回可能性较小
深圳市奇之康食品有限公司 30,186.48 30,186.48 100% 收回可能性较小
淮安荣飞工贸有限公司 30,000.00 30,000.00 100% 收回可能性较小
湘潭海诚药业有限责任公司 28,684.80 28,684.80 100% 收回可能性较小
湖州东森保健食品公司 21,576.00 21,576.00 100% 收回可能性较小
沈阳九川商贸有限公司 18,253.20 18,253.20 100% 收回可能性较小
广东英达尔药业有限公司 18,039.49 18,039.49 100% 收回可能性较小
唐山市富宸商贸有限公司 17,309.33 17,309.33 100% 收回可能性较小
昆山市南北贸易有限责任公司 17,202.88 17,202.88 100% 收回可能性较小
无锡市创诚商贸有限公司 15,148.42 15,148.42 100% 收回可能性较小
嘉兴市新天力贸易有限公司 11,973.13 11,973.13 100% 收回可能性较小
合肥欣岳保健产品营销有限公司 8,632.80 8,632.80 100% 收回可能性较小
无锡市宏锦贸易有限公司 6,256.19 6,256.19 100% 收回可能性较小
临安市昌化农友超市有限公司 6,152.80 6,152.80 100% 收回可能性较小
湖南海诚大药房连锁有限责任公司 5,179.20 5,179.20 100% 收回可能性较小
浙江华圣医药有限公司 4,911.70 4,911.70 100% 收回可能性较小
浙江嘉信医药股份公司(溶液剂) 3,900.40 3,900.40 100% 收回可能性较小
金华市医药有限公司药品分公司 3,049.30 3,049.30 100% 收回可能性较小
66
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
萧山二轻购物中心有限公司 3,000.00 3,000.00 100% 收回可能性较小
浙江世纪联华超市有限公司 2,000.00 2,000.00 100% 收回可能性较小
信安慈恩堂南区店 1,600.00 1,600.00 100% 收回可能性较小
衢州医药有限公司 1,560.80 1,560.80 100% 收回可能性较小
浙江省东阳市医药药材有限公司 1,240.40 1,240.40 100% 收回可能性较小
临海市正扬贸易有限公司 1,231.34 1,231.34 100% 收回可能性较小
南通亚利保健品有限公司 1,196.12 1,196.12 100% 收回可能性较小
吴江市久久商贸有限公司 1,078.80 1,078.80 100% 收回可能性较小
浙江省中医院 1,000.00 1,000.00 100% 收回可能性较小
南通办事处 380.00 380.00 100% 收回可能性较小
上海华联超市杭州有限公司 100.00 100.00 100% 收回可能性较小
浙江省上虞市医药有限责任公司 20.00 20.00 100% 收回可能性较小
盐城明盛保健品有限公司 12.36 12.36 100% 收回可能性较小
合计 1,555,726.72 1,555,726.72 -- --
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款或关联方款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京华诚信达科技有限公司 非关联方 15,218,993.80 1 年以内 13.55
山东必可成环保实业有限公司 非关联方 6,487,357.59 1 年以内 5.78
CANDB 非关联方 6,061,828.33 1 年以内 5.40
C.ST(PBAT) 非关联方 5,994,090.23 1 年以内 5.34
c.steinwegN.V 非关联方 5,890,130.03 1 年以内 5.24
合计 39,652,399.98 35.31
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
59,388,722.06 20.40 59,388,722.06 100.00
的其他应收款
账龄分析法组合 231,803,186.28 79.60 22,098,774.47 9.53
组合小计 231,803,186.28 79.60 22,098,774.47 9.53
67
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 291,191,908.34 -- 81,487,496.53 --
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
57,376,735.34 19.70 57,376,735.34 100.00
的其他应收款
账龄分析法组合 208,694,561.45 71.67 17,707,012.27 8.48
组合小计 208,694,561.45 71.67 17,707,012.27 8.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 208,694,561.45 -- 17,707,012.27 --
期末单项金额并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖州鑫富新材料有限公司 38,622,996.52 38,622,996.52 100.00% 收回可能性较小
安庆市鑫富化工有限责任公司 13,888,464.77 13,888,464.77 100.00% 收回可能性较小
杭州鑫富节能材料有限公司 6,877,260.77 6,877,260.77 100.00% 收回可能性较小
合计 59,388,722.06 59,388,722.06 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 202,133,260.27 87.20 10,106,663.01 178,480,876.45 85.52 8,924,043.82
1至2年 8,351,004.41 3.60 1,252,650.66 18,296,783.01 8.77 2,744,517.45
2至3年 21,158,921.60 9.13 10,579,460.80 11,756,901.99 5.63 5,878,451.00
3 年以上 160,000.00 0.07 160,000.00 160,000.00 0.08 160,000.00
合计 231,803,186.28 -- 22,098,774.47 208,694,561.45 -- 17,707,012.27
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
68
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
湖州鑫富新材料有限公司 子公司 170,515,798.10 1 年以内 58.56
安庆市鑫富化工有限责任公司 子公司 71,203,331.62 4 年以内 24.45
杭州鑫富节能材料有限公司 子公司 34,141,304.73 1 年以内 11.72
重庆鑫富化工有限公司 子公司 9,736,733.02 1 年以内 3.34
本年应收出口退税 非关联方 3,700,359.70 1 年以内 1.27
合计 289,297,527.17 99.34
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖州鑫富新材料有限公司 子公司 170,515,798.10 58.56
安庆市鑫富化工有限责任公司 子公司 71,203,331.62 24.45
杭州鑫富节能材料有限公司 子公司 34,141,304.73 11.72
重庆鑫富化工有限公司 子公司 9,736,733.02 3.34
合计 285,597,167.47 98.07
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 2012 年 本期增 本期减 2013 年
被投资单位 投资成本
方法 12 月 31 日 加 少 4 月 30 日
对子公司投资
重庆鑫富化工有限公司 成本法 115,267,600.00 115,267,600.00 115,267,600.00
湖州鑫富新材料有限公司 成本法 116,068,935.69 116,570,035.33 116,570,035.33
安庆市鑫富化工有限责任公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
杭州鑫富节能材料有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
杭州临安鑫富进出口有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 324,336,535.69 324,837,635.33 324,837,635.33
接上表
在被投
在被投资单位持股 本期计
资单位 在被投资单位 现金
被投资单位 比例与表决权比例 减值准备 提减值
持股比 表决权比例(%) 红利
不一致的说明 准备
例(%)
对子公司投资
重庆鑫富化工有限公司 100.00 100.00
湖州鑫富新材料有限公司 100.00 100.00 116,570,035.33
安庆市鑫富化工有限责任公司 100.00 100.00 70,000,000.00
杭州鑫富节能材料有限公司 57.14 57.14 18,000,000.00
69
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
杭州临安鑫富进出口有限公司 100.00 100.00
合计 204,570,035.33
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
主营业务收入 183,647,032.49 464,595,022.45
其他业务收入 7,310,228.77 66,490,286.35
营业收入合计 190,957,261.26 531,085,308.80
主营业务成本 152,313,412.87 371,656,598.82
其他业务成本 5,798,145.24 57,248,682.44
营业成本合计 158,111,558.11 428,905,281.26
（2）主营业务（分产品）
2013 年 1-4 月 2012 年度
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精细化工产品 172,348,739.91 142,508,854.76 440,553,755.97 351,763,712.78
高分子材料 11,298,292.58 9,804,558.11 24,041,266.48 19,892,886.04
合计 183,647,032.49 152,313,412.87 464,595,022.45 371,656,598.82
（3）主营业务（分地区）
2013 年 1-4 月 2012 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 54,844,198.78 46,075,562.05 121,511,465.12 93,680,499.85
国外 128,802,833.71 106,237,850.82 343,083,557.33 277,976,098.97
合计 183,647,032.49 152,313,412.87 464,595,022.45 371,656,598.82
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2013 年 1-4 月 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 24,425,817.21 12.79
第二名 10,025,621.36 5.25
第三名 9,993,571.62 5.23
第四名 8,714,994.52 4.56
第五名 8,547,080.60 4.48
合计 61,707,085.31 32.31
接上表
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
70
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
第一名 35,866,299.42 6.75
第二名 28,100,604.63 5.29
第三名 25,153,817.22 4.74
第四名 22,662,254.61 4.27
第五名 20,090,042.89 3.78
合计 131,873,018.77 24.83
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -713,443.63
处置长期股权投资产生的投资收益 40,960,383.07
合计 40,246,939.44
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年 1-4 月 2012 年度
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司 -713,443.63
合 计 -713,443.63
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-4 月 2012 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,843,573.14 -32,383,333.39
加：资产减值准备 7,577,281.18 98,208,139.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,615,984.01 24,527,424.51
无形资产摊销 403,058.13 1,267,063.17
长期待摊费用摊销 99,181.32 297,543.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-43,378.75 -11,016,912.13
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,916,190.37 22,138,318.93
投资损失（收益以“－”号填列） -40,246,939.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
71
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,243,317.34 5,062,857.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,260,719.83 -86,890,806.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,617,212.78 11,025,895.85
其他 801,074.76
经营活动产生的现金流量净额 -2,874,371.83 -8,010,749.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,631,512.08 50,747,358.62
减：现金的期初余额 50,747,358.62 117,765,184.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,115,846.54 -67,017,826.06
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
一、现金 40,631,512.08 50,747,358.62
其中：库存现金 10,038.29 74.72
可随时用于支付的银行存款 40,621,473.79 50,747,283.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 40,631,512.08 50,747,358.62
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年 1-4 月 2012 年度
期末货币资金 104,566,407.40 106,008,144.62
减：使用受到限制的存款 63,934,895.32 55,260,786.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 40,631,512.08 50,747,358.62
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
减：期初现金及现金等价物余额 50,747,358.62 117,765,184.68
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -10,115,846.54 -67,017,826.06
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2013 年 1-4 月 2012 年度
非流动资产处置损益 44,206.09 56,976,172.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,020,253.15 4,874,801.92
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 20,280.00 3,979,148.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -274,843.78 -285,504.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 809,895.46 65,544,618.71
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
项 目 2013 年 1-4 月 2012 年度
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 809,895.46 65,544,618.71
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 12,386.97 42,592.18
归属于公司普通股股东的非经常性损益 797,508.49 65,502,026.53
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 2013 年 1-4 月 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 5,609,544.96 14,318,692.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,812,036.47 -51,183,334.44
计算过程：
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 5,609,544.96 14,318,692.09
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 797,508.49 65,502,026.53
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F 4,812,036.47 -51,183,334.44
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 480,813,200.35 466,520,681.53
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普
Ei
通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通
Ej
股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份
Mk
数
报告期月份数 M0 4.00 12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 487,598,729.15 480,813,200.35
其他 El -26,173.27
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 M0-Ej*Mj/M0+Ek*M 483,617,972.83 473,653,854.31
k/M0+El
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 1.16% 3.02%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加
Y2=P2/E2 1.00% -10.81%
权平均净资产收益率
（2）每股收益
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月财务报表附注
基本每股收益
报告期利润
2013 年 1-4 月 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.0254 0.0650
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.0218 -0.2322
净利润
稀释每股收益
报告期利润
2013 年 1-4 月 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.0254 0.0650
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.0218 -0.2322
净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：2013 年 4 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少了 11,737,871.77 元，主要
系客户减少了票据结算方式所致。
（2）其他应收款：2013 年 4 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加了 2,850,643.31 元，主要
系本期应收出口退税款增加所致。
（3）在建工程：2013 年 4 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加了 18,823,449.97 元，主要
系本公司及下属子公司增加工程项目投入所致。
（4）工程物资：2013 年 4 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少了 5,176,407.81 元，主要系
本公司及下属子公司领用工程物资所致。
（5）应付票据：2013 年 4 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少了 10,080,060.82 元，主要
系客户减少了票据结算方式所致。
（6）应付利息：2013 年 4 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加了 1,479,210.66 元，主要系
本期增加短期借款所致。
十三、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2013 年 9 月 10 日决议批准报出。
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
二〇一三年九月十日
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