浙江杭州鑫富药业股份有限公司
审 计 报 告
瑞华专审字【2014】34010005 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 备考财务报表
1、 备考资产负债表 3
2、 备考利润表 4
3、 备考财务报表附注 5-65
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华专审字【2014】34010005 号
浙江杭州鑫富药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江杭州鑫富药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)备
考财务报表，包括 2013 年 4 月 30 日、2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债
表，2013 年 1-4 月、2012 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备
考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述
的编制基础编制，公允反映了浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2013 年 4 月 30
日、2012 年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2013 年 1 至 4 月、2012 年度的备
考经营成果。
四、其他事项
本审计报告仅供浙江杭州鑫富药业股份有限公司向中国证券监督管理委员
会申请发行股份购买资产的重大资产重组时使用，不适用于其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何 晖
中国北京 中国注册会计师：孟佳生
二〇一四年三月十四日
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备考合并资产负债表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2013年4月30日 2012年12月31日 负债及股东权益 附注 2013年4月30日 2012年12月31日
流动资产: 流动负债:
货币资金 六、1 242,210,534.31 269,276,664.11 短期借款 六、18 474,914,480.00 455,657,650.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 六、2 49,434,750.10 66,586,363.79 交易性金融负债
应收账款 六、3 344,494,942.08 311,974,215.62 应付票据 六、19 77,393,338.46 86,812,399.28
预付款项 六、5 58,239,895.08 84,192,710.41 应付账款 六、20 145,003,887.93 172,536,418.25
应收保费 预收款项 六、21 33,615,347.18 26,054,205.92
应收分保账款 卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及拥金
应收利息 应付职工薪酬 六、22 21,420,034.57 22,490,824.52
应收股利 应交税费 六、23 9,189,773.35 12,823,226.38
其他应收款 六、4 79,121,589.32 54,140,050.79 应付利息 六、24 3,152,437.57 1,673,226.91
买入返售金融资产 应付股利 六、25 9,568,000.00 1,568,000.00
存货 六、6 204,534,349.49 193,356,975.31 其他应付款 六、26 77,227,444.40 62,775,080.61
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 六、7 22,000,000.00 0.00 保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,000,036,060.38 979,526,980.03 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 851,484,743.46 842,391,031.87
发放委托贷款及垫款 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 六、8 2,422,500.00 2,422,500.00 专项应付款 六、27 1,683,900.00 1,683,900.00
投资性房地产 预计负债 六、28 1,158,909.64 1,187,571.67
固定资产 六、9 575,984,759.91 581,906,359.01 递延所得税负债 六、15 14,693,414.45 14,694,319.32
在建工程 六、10 37,413,842.44 18,450,392.47 其他非流动负债 六、29 2,425,736.06 2,537,884.35
工程物资 六、11 2,973,400.59 8,149,808.40 非流动负债合计 19,961,960.15 20,103,675.34
固定资产清理 负债合计 871,446,703.61 862,494,707.21
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股 本 六、30 347,639,746.00 347,639,746.00
无形资产 六、12 143,809,224.02 145,627,913.19 资本公积 六、31 1,551,492,708.84 1,546,825,809.83
开发支出 六、12 3,654,113.85 3,554,113.85 减：库存股
商誉 六、13 1,127,255,755.14 1,127,365,837.30 专项储备 六、32 4,407,747.95 3,231,764.11
长期待摊费用 六、14 2,818,609.36 2,915,916.52 盈余公积 六、33 5,188,572.27 6,082,452.69
递延所得税资产 六、15 7,873,309.09 6,156,969.85 一般风险准备
其他非流动资产 六、17 9,967,312.50 9,967,312.50 未分配利润 六、34 134,442,763.94 117,157,163.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,043,171,539.00 2,020,936,936.27
少数股东权益 -409,355.33 2,612,459.64
非流动资产合计 1,914,172,826.90 1,906,517,123.09 股东权益合计 2,042,762,183.67 2,023,549,395.91
资产总计 2,914,208,887.28 2,886,044,103.12 负债和股东权益总计 2,914,208,887.28 2,886,044,103.12
法定代表人:过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
3
备考合并利润表
编制单位: 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-4月 2012年度
一、营业总收入 577,947,478.96 1,549,318,165.65
其中：营业收入 六、35 577,947,478.96 1,549,318,165.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 540,476,333.30 1,513,984,476.15
其中：营业成本 六、35 418,993,726.64 1,212,050,783.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、36 3,950,164.07 6,638,482.88
销售费用 六、37 58,459,319.84 89,835,456.75
管理费用 六、38 36,182,561.68 126,323,221.57
财务费用 六、39 12,507,192.88 28,711,915.30
资产减值损失 六、40 10,383,368.19 50,424,615.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列) 六、41 84,168.16 45,480,938.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,555,313.82 80,814,628.30
加：营业外收入 六、42 1,303,932.13 19,248,084.39
减：营业外支出 六、43 594,095.62 2,333,752.09
其中：非流动资产处置损失 18,164.94 1,545,378.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,265,150.33 97,728,960.60
减：所得税费用 六、44 8,520,945.42 22,089,518.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 29,744,204.91 75,639,442.22
归属于母公司所有者的净利润 29,791,942.45 78,806,885.76
少数股东损益 -47,737.54 -3,167,443.54
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,744,204.91 75,639,442.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,791,942.45 78,806,885.76
归属于少数股东的综合收益总额 -47,737.54 -3,167,443.54
法定代表人: 过鑫富 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
4
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
备考财务报表附注
2012 年度及 2013 年 1-4 月
（除非特别注明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称鑫富药业、公司或本公司）系
经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]37 号文批准，在杭州临安
生物化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州
临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、
殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于 2000 年 11 月 10 日取得浙江省工商行
政管理局核发的注册号为 330000000007443 的《企业法人营业执照》。公司股票于
2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。2005 年 8 月 12 日实施股权分置改
革后公司股票均为流通股。公司现有注册资本 22,042 万元，股份总数 22,042 万
股（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份为 16,851,610 股，无限售条件的股
份为 203,568,390 股。
本公司属化学医药行业。一般经营项目：精细化工产品（不含危险品）、泛
酸钙的加工、销售；高分子材料及产品和卫生用品用无尘纸的开发、生产、销
售；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
二、重大资产重组基本情况
1、交易概述
2013 年 7 月 19 日，本公司第五届董事会第六次会议审议通过了《浙江杭州鑫
富药业股份有限公司重大资产购买预案》（以下简称预案）。根据该预案本公司拟
向程先锋、张颖霆、张云祥、张艾忠、李祥慈、张洪文、曹仕美、李晓祥、王忠
胜和缪昌峰等 10 名自然人发行股份购买程先锋持有的合肥亿帆生物医药有限公
司（以下简称亿帆生物）100%股权和程先锋等 10 名自然人合计持有的合肥亿帆药
业有限公司（以下简称亿帆药业）100%股权。本次交易完成后，本公司将全资控
股亿帆生物和亿帆药业。按照中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中
铭评报字【2013】第 9006 号资产评估报告，以 2013 年 4 月 30 日为基准日，亿帆
生 物 100% 股 权 收 益 法 的 评 估 价 为 1,478,520,000.00 元 ， 经 协 商 收 购 价 格 为
1,478,520,000.00 元；按照中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评
报字【2013】第 9007 号资产评估报告，以 2013 年 4 月 30 日为基准日，亿帆药业
100%股权收益法的评估价为 267,482,800.74 元，经协商收购价格为 267,480,000.00
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
元。本公司以审议重大资产重组相关事宜的董事会决议公告日前 20 个交易日股票
交易均价 7.94 元/股为发行价格向亿帆生物、亿帆药业全体股东定向发行股份，向
程先锋、张颖霆、张云祥、张艾忠、李祥慈、张洪文、曹仕美、李晓祥、王忠胜
和缪昌峰等 10 名自然人定向发行不超过 219,899,243 股（即标的股份，但标的股份
股数以中国证监会最终核准的股数为准）。
若前述定向增发完成后，本公司的股本将由目前的 220,420,000 股增加至
440,319,243.00 股。程先锋以其持有亿帆生物 100.00%的股权、亿帆药业 65.00%的股
权作为对价购买本公司的定向发行股份 208,108,563 股，股份比例为 47.26%，程先
锋将成为本公司的控股股东。
2、交易标的基本情况
（1）合肥亿帆生物医药有限公司
亿帆生物成立于 2003 年 11 月 26 日，前身系合肥亿帆医药经营有限公司，由
肥西县医药公司、合肥亿帆医药科技有限公司、程先锋共同出资组建，设立时公
司注册资本为人民币 80 万元，其中肥西县医药公司以货币出资 12 万元，出资比
例为 15%，合肥亿帆医药科技有限公司以货币出资 20 万元，出资比例为 25%，程
先锋以货币出资 48 万元，出资比例为 60%。上述出资业经安徽正大会计师事务所
审验，并出具皖正大验字（2003）942 号验资报告。
2007 年 6 月 30 日，经股东会决议审议通过，合肥亿帆医药科技有限公司将其
所持有亿帆生物 25%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有亿帆
生物 85%股权，肥西县医药公司持有亿帆生物 15%股权。
2007 年 11 月 25 日，经股东会决议审议通过，肥西县医药公司将其所持有的
亿帆生物 15%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有亿帆生物 100%
股权。
2008 年 5 月 15 日，经股东会决议审议通过，程先锋对亿帆生物以货币增资
428 万元，本次增资完成后，注册资本变更为 508 万元。上述增资业经安徽永证会
计师事务所（普通合伙）审验，并出具安徽永证[2008]验字 129 号验资报告。
2009 年 6 月 15 日，经股东会决议审议通过，程先锋将其所持有亿帆生物的
2%股权转让给张明兵。本次股权转让完成后，程先锋持有亿帆生物 98%股权，张
明兵持有亿帆生物 2%股权。
2009 年 9 月 30 日，经股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对亿帆生物增资
500 万元，其中程先锋以货币增资 490 万元，张明兵以货币增资 10 万元。本次增
资完成后，亿帆生物注册资本变更为 1,008 万元。上述增资业经安徽永证会计师
事务所（普通合伙）审验，并出具安徽永证[2009]验字 221 号验资报告。
2009 年 11 月 30 日，经股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对亿帆生物增
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
资 1,000 万元，其中程先锋以货币增资 980 万元，张明兵以货币增资 20 万元。本
次增资完成后，亿帆生物注册资本变更为 2,008 万元。上述增资业经安徽永证会
计师事务所（普通合伙）审验，并出具安徽永证[2009]验字 287 号验资报告。
2009 年 12 月 16 日，经股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对亿帆生物增
资 1,007 万元，其中程先锋以货币增资 986.86 万元，张明兵以货币增资 20.14 万元。
本次增资完成后，亿帆生物注册资本变更为 3,015 万元。上述出资业经安徽永证
会计师事务所（普通合伙）审验，并出具安徽永证[2009]验字 305 号验资报告。
2009 年 9 月 30 日、2009 年 11 月 30 日和 2009 年 12 月 16 日三次增资过程中，
名义上张明兵分别增资 10 万元、20 万元和 20.14 万元，但增资款项来源于程先锋，
实际上该部分增资系程先锋增资，增资所形成的股权委托张明兵持有。三次增资
完成后，亿帆生物注册资本 3,015 万元，程先锋实际持有公司 100%股权。
2009 年 12 月 23 日，经股东会决议审议通过，程先锋将其所持有亿帆生物的
51%股权、47%股权分别转让给安徽省绿健医药有限公司、高维群，张明兵将其所
持有的亿帆生物 2%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，安徽省绿健医药有
限公司持有亿帆生物 51%股权，高维群持有亿帆生物 49%股权。本次股权转让，
受让方安徽省绿健医药有限公司和高维群未支付股权转让款。根据程先锋与安徽
省绿健医药有限公司、高维群于 2009 年 12 月 23 日签订的《委托持股协议》，程
先锋分别委托安徽省绿健医药有限公司和高维群持有亿帆生物 51%股权和 49%股
权。本次股权转让完成后，程先锋与张明兵解除了委托持股关系，程先锋与安徽
省绿健医药有限公司、高维群形成了委托持股关系，程先锋仍实际持有亿帆生物
100%股权。
2010 年 11 月 8 日，经股东会决议审议通过，安徽省绿健医药有限公司将其持
有亿帆生物的 51%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，高维群持有亿帆生
物 100%股权。本次股权转让，受让方高维群未支付股权转让款；本次股权转让系
程先锋将原由安徽省绿健医药有限公司委托持有的 51%股权委托高维群持有。本
次股权转让完成后，程先锋与安徽省绿健医药有限公司解除了委托持股关系，程
先锋委托高维群持有亿帆生物 100%股权，程先锋仍实际持有亿帆生物 100%股权。
2012 年 11 月 6 日，经股东会决议审议通过，程先锋对亿帆生物以货币增资
10,000 万。本次增资完成后，亿帆生物注册资本变更为 13,015 万元，其中程先锋
出资 10,000 万元，持股 76.83%，高维群出资 3,015 万元，持股 23.17%。上述出资
业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所审验，并出具国浩皖验字
[2012]314C15 号验资报告。本次增资完成后，程先锋直接持有亿帆生物 76.83%的股
权，委托高维群持有亿帆生物 23.17%股权，程先锋仍实际持有亿帆生物 100%股权。
2012 年 11 月 16 日，经股东会决议审议通过，并经工商部门核准，亿帆生物
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
名称由合肥亿帆医药经营有限公司变更为合肥亿帆生物医药有限公司。
亿帆生物经营范围为：生物技术、药物的研发，技术开发与转让，技术咨询
与服务；中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化
药品、生物制品、生物制品批发（许可证有效期至 2014 年 12 月 31 日）；预包装
食品批发（许可证有效期至 2015 年 11 月 12 日）；化工原料与产品（不含危险品），
包装材料、机械设备及配件、日用百货销售；进出口贸易（国家限制的产品和技
术除外）。
亿帆生物注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区锦绣大道与青龙潭路交叉
口。
（2）合肥亿帆药业有限公司
亿帆药业系由程先锋、合肥亿帆医药经营有限公司共同出资组建的有限责任
公司，于 2008 年 8 月 1 日经肥西县工商行政管理局批准注册成立，并取得注册号
为【340123000013809】的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币 500 万元，
法人代表为程先锋。根据协议、章程的规定，注册资本人民币 500 万元由全体股
东在两年内分三期缴足，首期实收资本为人民币 100 万元，由各股东于 2008 年 7
月 21 日认缴，本次出资业经安徽永证会计师事务所验证，并出具安徽永证[2008]
验字 177 号《验资报告》。2009 年 4 月 1 日，股东缴纳第二期出资人民币 300 万元，
实收资本累计为人民币 400 万元，本次出资业经中磊会计师事务所安徽分所验证，
并出具中磊皖验字[2009]第 007 号《验资报告》。
2009 年 6 月 1 日，程先锋与合肥亿帆医药经营有限公司签订股权转让协议，
程先锋受让合肥亿帆医药经营有限公司持有的亿帆药业 20%股权，转让后，程先
锋持有亿帆药业 100.00%股权。
2009 年 6 月 7 日，程先锋、张艾忠、李祥慈、曹仕美、张洪文、李晓祥、张
云祥和缪昌峰等 8 人签署增资协议，约定 8 人以现金增资 1,300 万元。同时，程先
锋缴纳成立时剩余出资 100 万元。本次增资于 2009 年 7 月 14 日办理了变更登记，
注册资本变更为人民币 1,800 万元，本次出资业经中磊会计师事务所安徽分所验
证，并出具中磊皖验字[2009]第 016 号《验资报告》。
2009 年 12 月 28 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，亿帆药业申请增
加注册资本人民币 700 万元，由程先锋认缴，并于 2009 年 12 月 29 日办理了变更
登记，注册资本变更为人民币 2,500 万元，本次出资业经国富浩华会计师事务所
安徽分所验证，并出具浩华皖验字[2009]第 007 号《验资报告》。
2011 年 12 月 29 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，亿帆药业申请增
加注册资本人民币 625 万元，由程先锋、张云祥、张颖霆和王忠胜认缴，并于 2011
年 12 月 31 日办理了变更登记，并申领了新营业执照，注册资本变更为人民币 3,125
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
万元，本次出资业经国富浩华会计师事务所安徽分所验证，并出具国浩皖验字[2011]
第 019 号《验资报告》。
2012 年 10 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，亿帆药业申请增加注册
资本人民币 1,221.43 万元，以 2012 年 9 月 30 日为基准日的资本公积转增股本，且
同意上述资本公积转增所形成的注册资本的权益由程先锋单独享有。并于 2012 年
10 月 29 日办理了变更登记，注册资本变更为人民币 4,346.43 万元，本次出资业经
国富浩华会计师事务所安徽分所验证，并出具国浩皖验字[2012]314C14 号《验资报
告》。
截至 2013 年 4 月 30 日止，亿帆药业注册资本为 4,346.43 万元，股本结构为：
程先锋占 65.00%、张艾忠占 4.97%、李祥慈占 4.14%、曹仕美占 3.48%、张洪文占
3.48%、李晓祥占 3.31%、张云祥占 6.38%、缪昌峰占 1.33%、张颖霆占 6.47%、王
忠胜占 1.44%。
亿帆药业经营范围：药品、保健品的研发。
亿帆药业注册地址：肥西县紫蓬镇工业聚集区。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、备考财务报表的编制基础
如本备考财务报表附注二所述，本公司拟向特定对象购买资产，根据中国
证劵监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》和《公开发行
证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文
件》的相关规定，本公司本次的交易行为构成了重大资产重组。本备考财务报
表按照以下基础编制：
（1）假设本次购买资产之重组完成后形成的架构在 2012 年 1 月 1 日已存在
且持续至本财务报表之资产负债表日。
（2）本公司以发行股份的方式购买拟收购资产的股权，本次重组完成后程
先锋等亿帆生物、亿帆药业原股东将新增持有公司 49.94%股权，其中程先锋将
持有公司 47.26%股权，公司根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计
准则讲解（2010）》、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理
的复函》(财会便[2009]17 号)的相关规定，程先锋认购本公司定向发行的股份并
取得本公司控制权，本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，本次交
易行为为反向收购，按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作
的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，本公司在编制备考财务报表时，按照购
买法的原则进行处理，确认商誉或当期损益。
（3）亿帆生物、亿帆药业的资产、负债在并入备考财务报表时，以其在合
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
并前的账面价值进行确认和计量；本公司的可辨认资产、负债在并入备考财务
报表时，以其在合并日确定的公允价值进行合并，合并成本大于可辨认净资产
公允价值的差确认为商誉。
（4）由于备考财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致，因此备考
财务报表中的商誉（基于 2013 年 4 月 30 日的状况测算）和重组完成后上市公司
合并报表中的商誉（基于实际购买日的状况计算）会存在一定差异。
（5）备考财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是亿帆生物、亿帆
药业在合并前的留存收益和其他权益余额。
（6）备考财务报表中权益性工具的金额是亿帆生物、亿帆药业合并前的实
收资本以及假定在确定本次合并成本过程中新增实收资本之和。但是，备考财
务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构（即发行在外的权益性
证券数量和种类），包括本公司本次为了合并亿帆生物、亿帆药业而发行的权益。
（7）考虑到本备考财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考财务报表
时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备
考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权
益变动表。
（8）本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准
则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”，下同）的规定
编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并
取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公
司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面
值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债
券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为
本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期
股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项
可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自财务报表的最
早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；报告期内因非同一控制下企
业合并增加的子公司，本公司自购买日起至报告期末将该子公司纳入合并范围。
在报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合
并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务
报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的
统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内
部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作
为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
11
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投
资确定为现金等价物。
8、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币
金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易
发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相
关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一
部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、
可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
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性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的
股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的
金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期
工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，
且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等
非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。
持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入
当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差
额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金
额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年
度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重
分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化
对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方
式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重
分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所
引起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，
包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期
间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收
款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采
用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
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收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融
资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转
入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止
确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对
该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损
益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允
价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，
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有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，
计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具
价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指占应收款项账面余额 10%以上的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，
预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，按组合计提
坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、周
转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售
的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用
于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰
低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因
素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
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存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合
并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成
本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并
成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初
始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价
值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础
确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
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本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资
单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长
期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变
的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公
司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合
收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公
司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新
增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按
增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公
积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除
非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成
重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有
明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注三、24
所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注三、9（5）的方
法计提资产减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过
一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时
开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提
足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的
情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产
的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.375
机器设备 10 5.00 9.50
办公设备 5 5.00 19.00
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运输工具 8 5.00 11.875
固定资产装修 10 0.00 10.00
安全设备 1 0.00 100.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注三、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，
不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可
使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注三、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
20
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能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预
定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可
使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件
的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，
计入符合资本化条件的资产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正
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常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的
现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值
为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通
常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为
有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单
位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产。
项目 摊销年限（年）
土地使用权 40-50
专利技术 5
软件 5
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将
该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注三、24。
17、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支
出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计
入损益的支出，不再进行资本化。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两
次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均
摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当
期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的
现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量
时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计
入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支
出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理
等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品
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销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关
的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均
分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整
商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者
权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时
性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资
产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认
时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢
复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资
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租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部
分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费
用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费
用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计
入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认
为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
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额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本
公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减
值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工
提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的
影响金额重大，则以其现值列示。
26、安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理局财企[2012]16 号《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》的有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入管理费用，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会
计估计和关键假设列示如下：
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商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使
用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，
同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应
采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利
润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无主要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无主要会计估计变更。
29、前期差错更正
本报告期无前期重大差错更正事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 17%、6%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退”税政策，退税率分别为 13%、9%、8%、5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
2、税收优惠及批文
（1）根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文件，本公司被认定为
高新技术企业，自 2011 年起 3 年内企业所得税按 15%的税率计缴。
（2）根据重庆市经济委员会鼓励类确认〔2008〕217 号文，子公司重庆鑫富
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化工有限公司被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发税率减
免。根据财税[2011]58 号文件规定，从 2011 年至 2013 年，企业所得税按 15%的税
率缴纳。
（3）根据财政部和国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策
试点工作的通知》(财税[2006]111 号)的有关规定，2012 年本公司获准作为福利企业
按实际支付给残疾职工工资的 2 倍在税前扣除应纳税所得额。
（4）2010 年 5 月 28 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局和安徽省地方税务局认定子公司亿帆药业公司全资子公司安徽新陇海药业
有限公司为高新技术企业，证书编号 GR201034000065，有效期三年，安徽新陇海
药业有限公司 2010 年度、2011 年度、2012 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
（5）2012 年 7 月 3 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税
务局和安徽省地方税务局认定子公司亿帆药业公司控股子公司安徽省雪枫药业有
限公司为高新技术企业，证书编号为 GR201234000116，有效期三年，安徽省雪枫
药业有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
（6）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》第九十二条规定，对于符合条件的小型微利企业减按 20%
的税率征收企业所得税。本公司子公司亿帆药业公司的全资子公司湖南芙蓉制药
有限公司 2012 年度符合上述文件中关于小型微利企业认证的条件，企业所得税减
按 20%的税率征收。
五、企业合并及备考合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册 业务性 注册资本 期末实际出
子公司全称 子公司类型 经营范围
地 质 （万元） 资额（万元）
化学医 精细化工产
重庆鑫富化工有限公司 全资子公司 重庆 11,526.76 11,526.76
药 品等
杭州临安鑫富进出口有 货物及技术
全资子公司 杭州 贸易 500.00 500.00
限公司 进出口
安庆市鑫富化工有限责 化学医 精细化工产
全资子公司 安庆 7,000.00 7,000.00
任公司 药 品等
杭州鑫富节能材料有限 橡塑、EVA 胶
控股子公司 杭州 塑胶 3,150.00 1,800.00
公司 膜等
接上表
实质上构 持股比例(%) 少数股东
是否
成对子公 表决权 少数股 权益中用
子公司全称 直接 间接 合并
司净投资 比例(%) 东权益 于冲减少
持股 持股 报表
的其他项 数股东损
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目余额 益的金额
重庆鑫富化工有限公司 100.00 100.00 是
杭州临安鑫富进出口有限
100.00 100.00 是
公司
安庆市鑫富化工有限责任
100.00 100.00 是
公司
杭州鑫富节能材料有限公
57.14 57.14 是
司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
湖州鑫富新材 泛酸钙及
全资子公司 浙江湖州 化学医药行业 3,000.00 11,657.00
料有限公司 PVB 胶片
合肥亿帆生物
全资子公司 安徽合肥 化学医药行业 13,015.00 药品销售 147,880.00
医药有限公司
合肥亿帆药业 药品、保健
全资子公司 安徽合肥 化学医药行业 4,346.43 26,748.00
有限公司 品的研发
接上表
实质上构成 持股比例(%) 是否 少数股东权益中
对子公司净 表决权 少数股东权
子公司全称 合并 用于冲减少数股
投资的其他 直接 间接 比例(%) 报表 益
东损益的金额
项目余额 持股 持股
湖州鑫富新材料
100.00 100.00 是
有限公司
合肥亿帆生物医
100.00 100.00 是
药有限公司
合肥亿帆药业有
100.00 100.00 是
限公司
2、通过亿帆生物控制的孙公司情况
（1）子公司亿帆生物通过设立或投资等方式取得的孙公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
合肥亿帆医疗设 医疗设备
有限公司 安徽合肥 508.00 ① 508.00
备有限公司 销售
接上表
少数股东权益
实质上构成对子 持股比例(%) 表决权 是否 少数
中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接 比例 合并 股东
数股东损益的
他项目余额 持股 持股 (%) 报表 权益 金额
合肥亿帆医疗设备有限公
100.00 100.00 是
司
①经营范围为销售三类：注射穿侧器械；医用电子仪器设备；医用激光仪器
设备；物理治疗及康复设备；医用磁共振设备；医用 X 射线设备；手术室、急救
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
室、诊疗室设备及器具；软件；医用光学器具；仪器及内窥镜设备；医用超声仪
器及有关设备；医用高分子材料及制品；医用缝合材料及粘合剂；医用高能射线
设备；临床检验分析仪器；体外循环及血液处理设备；医用卫生材料及敷料；植
入材料和人工器官；体外诊断试剂。二类：中医器械；医用 X 射线附属设备及部
件；医用化验和基础设备器具；消毒盒灭菌设备及器具；病房护理设备及器具（许
可证有效期至 2014 年 9 月 20 日）。
（2）子公司亿帆生物通过同一控制下企业合并取得的孙公司：无
（3）子公司亿帆生物通过非同一控制下企业合并取得的孙公司：无
3、通过亿帆药业控制的孙公司情况
（1）子公司亿帆药业通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 经营范 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质
类型 （万元） 围 资额（万元）
合肥亿帆药业营销有限公司 有限公司 安徽合肥 药品经营 300.00 ① 300.00
宿州亿帆药业有限公司 有限公司 安徽宿州 药品研发 3,000.00 ② 3,000.00
接上表
实质上构成对子 持股比例(%) 是否 少数 少数股东权益中
表决权
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接 合并 股东 用于冲减少数股
比例(%)
他项目余额 持股 持股 报表 权益 东损益的金额
合肥亿帆药业营销有限公司 100.00 100.00 是
宿州亿帆药业有限公司 100.00 100.00 是
①中成药、中药材、中药饮片、化学制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、
生物制品批发（有效期至 2015 年 7 月 26 日）；
②药品研发。
（2）子公司亿帆药业通过同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）子公司亿帆药业通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 注册资本 经营范 期末实际出资
子公司全称 注册地 业务性质
型 （万元） 围 额（万元）
安徽新陇海药业有限公司 有限公司 安徽萧县 药品生产 1,500.00 ① 1,000.00
湖南芙蓉制药有限公司 有限公司 湖南岳阳 药品生产 800.00 ② 1,250.00
新疆希望制药有限公司 有限公司 新疆福海 药品生产 113.00 ③ 280.00
安徽省雪枫药业有限公司 有限公司 安徽宿州 药品生产 112.00 ④ 869.44
接上表
少数股东权益
实质上构成对子 持股比例(%) 是否
表决权 少数股东权 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接 合并
比例(%) 益 数股东损益的
他项目余额 持股 持股 报表
金额
31
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
安徽新陇海药业有限公司 100.00 100.00 是
湖南芙蓉制药有限公司 100.00 100.00 是
新疆希望制药有限公司 100.00 100.00 是
安徽省雪枫药业有限公司 67.85 67.85 是 -409,355.33
①片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软膏剂、凝胶剂、乳膏剂（含激素类）、原料药、
药用辅料的生产、中药材收购；
②生产、销售原料药、溶液剂（外用、药用辅料）；
③许可经营项目：搽剂、酊剂（外用）、软膏剂、乳膏剂。一般经营项目：生
产销售中成药、保健品、美容化妆品、计划外中药材、纯净水（许可范围内经营）；
④许可经营项目：片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂、合剂（口服液）、茶剂
生产、销售。一般经营项目：（无）。
4、合并范围发生变更的说明
（1）2013 年 1-4 月相比 2012 年度新增合并单位 1 家，原因为：亿帆药业 2013
年 3 月新设立全资孙公司宿州亿帆药业有限公司。
2013 年 1-4 月相比 2012 年度无减少合并单位。
（2）2012 年度相比 2011 年度新增合并单位 1 家，原因为：亿帆药业 2012 年
收购孙公司安徽省雪枫药业有限公司；2012 年 7 月双方签署《股权转让协议》，
于 8 月 28 日办理了工商登记变更申请，且本公司于 2012 年 8 月 31 日前已支付 727
万元股权转让价款（占股权转让总价款的 84%），并能对其经营和财务实施控制，
自 2012 年 9 月 1 日起纳入合并财务报表范围。
2012 年度相比 2011 年度减少合并单位 1 家，原因为：本公司于 2012 年 3 月
将所持有的满洲里鑫富活性炭有限公司 100%股权转让给福建元力活性炭股份有
限公司。自 2012 年 4 月 1 日起不再将其纳入合并财务报表范围。
5、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体
名称 纳入合并当年期末净资产 合并当年纳入合并报表的净利润
安徽省雪枫药业有限公司 -1,124,783.18 -342,752.95
宿州亿帆药业有限公司 29,986,567.35 -13,432.65
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或
承租等方式形成控制权的经营实体
本公司与福建元力活性炭股份有限公司（以下简称元力股份）于 2012 年 3 月
13 日签约作价 31,200,000.00 元，将本公司所持有的满洲里鑫富活性炭有限公司（以
下简称满洲里公司）100%股权转让给元力股份。2012 年 3 月 31 日之前，本公司
32
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
收到上述股权转让款 17,700,000.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，剩余款
项已于 2012 年 5 月 6 日之前全部收取，故自 2012 年 4 月 1 日起不再将其纳入合并
财务报表范围。
6、报告期内发生的反向购买
判断构成反向 合并成本的确 商誉（负商誉） 合并中确认的商誉或计入
借壳方
购买的依据 定方法 金额 当期的损益的计算方法
亿帆生物、亿帆药业 详见附注三、1 详见附注三、1 1,114,674,475.21 详见附注三、1
六、备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 605,870.36 1,239,213.70
人民币 605,870.36 1,239,213.70
银行存款： 121,295,358.74 156,892,992.82
人民币 103,063,762.89 151,091,875.47
美元 2,197,268.67 6.2208 13,668,768.98 629,259.06 6.2855 3,955,207.82
欧元 502,710.46 8.0917 4,067,782.23 117,266.37 8.3176 975,374.76
英镑 51,530.65 9.6068 495,044.64 85,673.28 10.1611 870,534.77
其他货币
120,309,305.21 111,144,457.59
资金：
人民币 120,309,305.21 111,144,457.59
合计 242,210,534.31 269,276,664.11
货币资金说明：
期末其他货币资金中包括信用证保证金 21,390,598.64 元、银行承兑汇票保证
金 64,683,395.32 元、个人卡资金 12,235,311.25 元、借款质押保证金 20,000,000.00 元
和远期结汇保证金 2,000,000.00 元。除保证金外公司不存在其他因抵押、质押或冻
结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 49,434,750.10 66,586,363.79
商业承兑汇票
合计 49,434,750.10 66,586,363.79
（1）期末公司无质押的应收票据情况。
33
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 65,164,876.68 元，前五
项情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南京医药合肥天星有限公司 2013-3-1 2013-8-27 2,000,000.00
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2012-12-21 2013-6-21 1,548,149.50
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2013-3-26 2013-9-26 1,506,944.00
南京医药合肥天星有限公司 2012-11-27 2013-5-27 1,222,747.34
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司 2013-3-26 2013-9-26 1,036,024.00
合计 7,313,864.84
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 64,682,938.29 16.74 11,085,537.27 17.14
账龄分析法组合 309,900,557.92 80.19 23,721,939.09 7.65
组合小计 374,583,496.21 96.93 34,807,476.36 9.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
11,865,648.07 3.07 7,146,725.84 60.23
账款
合计 386,449,144.28 100.00 41,954,202.20 10.86
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 61,742,096.85 17.74 13,794,144.52 22.34
账龄分析法组合 284,142,310.91 81.63 20,116,047.62 7.08
组合小计 345,884,407.76 99.37 33,910,192.14 9.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
2,186,237.09 0.63 2,186,237.09 100.00
账款
合计 348,070,644.85 100.00 36,096,429.23 10.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
EVA 业务应收账款 64,682,938.29 11,085,537.27 17.14 详见本附注十一、7 之说明
合计 64,682,938.29 11,085,537.27 -- --
34
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 280,800,620.31 90.61 14,040,031.00 260,397,940.08 91.64 13,019,896.99
1至2年 17,013,304.24 5.49 2,551,995.65 14,540,554.12 5.12 2,181,083.12
2至3年 9,913,441.87 3.20 4,956,720.94 8,577,498.41 3.02 4,288,749.21
3 年以上 2,173,191.50 0.70 2,173,191.50 626,318.30 0.22 626,318.30
合计 309,900,557.92 100.00 23,721,939.09 284,142,310.91 100.00 20,116,047.62
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
企业停产，债权转移，由江
苏艾科索陆续支付，但考虑
兴安吉阳光伏应用有限公司 2,636,664.49 1,318,332.24 50.00
光伏行业低迷的影响，为保
持谨慎，单独计提
诉讼已判决，本公司胜诉，
浙江弘晨光伏能源有限公司 2,627,167.60 1,313,583.80 50.00 但考虑光伏行业低迷的影
响，为保持谨慎，单独计提
企业停产，债权转移，由江
苏艾科索陆续支付，但考虑
江苏吉阳新能源有限公司 1,633,111.64 816,555.82 50.00
光伏行业低迷的影响，为保
持谨慎，单独计提
九江超唯太阳能科技有限公
1,187,398.92 593,699.46 50.00 企业停产，拖欠货款
司
诉讼已判决，本公司胜诉，
安徽超群电力科技有限公司 623,720.30 311,860.15 50.00 但考虑光伏行业低迷的影
响，为保持谨慎，单独计提
浙江鑫阳光伏科技有限公司 491,641.50 245,820.75 50.00 收回可能性较小
山西晶都太阳能电力有限公
124,740.00 62,370.00 50.00 企业停产，拖欠货款
司
山西天能科技股份有限公司 113,400.00 56,700.00 50.00 收回可能性较小
其他 2,427,803.62 2,427,803.62 100.00 预计无法收回
合计 11,865,648.07 7,146,725.84 -- --
（2）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款
项情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
35
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
蚌埠医学院附属医院 非关联方 21,944,047.18 1 年以内 5.67
润峰电力有限公司 非关联方 15,734,842.90 1 年以内 4.07
北京华诚信达科技有限公司 非关联方 15,218,993.80 1 年以内 3.93
江阴鑫辉太阳能有限公司 非关联方 12,214,776.60 1 年以内 3.16
安徽医科大学第一附属医院 非关联方 10,768,738.93 1 年以内 2.78
合计 75,881,399.41 19.39
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 4 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 87,452,294.53 100.00 8,330,705.21 9.53
组合小计 87,452,294.53 100.00 8,330,705.21 9.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 87,452,294.53 100.00 8,330,705.21 9.53
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 60,915,030.06 100.00 6,774,979.27 11.12
组合小计 60,915,030.06 100.00 6,774,979.27 11.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 60,915,030.06 100.00 6,774,979.27 11.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 62,648,942.24 71.64 3,132,447.05 38,643,114.16 63.44 1,932,155.71
1至2年 21,714,084.80 24.82 3,257,112.72 19,189,416.24 31.50 2,878,412.44
2至3年 2,296,244.10 2.63 1,148,122.05 2,236,177.07 3.67 1,118,088.53
36
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
3 年以上 793,023.39 0.91 793,023.39 846,322.59 1.39 846,322.59
合计 87,452,294.53 100.00 8,330,705.21 60,915,030.06 100.00 6,774,979.27
（2）其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
款项情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
张本道 非关联方 12,800,000.00 1 年以内 14.64
利辛县中医院 非关联方 6,600,000.00 1 年以内 7.55
西藏易明西雅生物医药科技有限公司 非关联方 6,200,000.00 1 年以内 7.09
上海益威实业有限公司 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 6.86
出口退税 非关联方 3,990,205.26 1 年以内 4.56
合计 35,590,205.26 40.70
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 52,904,187.54 90.41 61,997,047.56 73.61
1至2年 5,126,455.39 8.76 19,498,966.73 23.15
2至3年 482,436.76 0.82 2,453,799.69 2.91
3 年以上 277,489.36 0.33
余额合计 58,513,079.69 100.00 84,227,303.34 100.00
坏账准备 273,184.61 -- 34,592.93 --
预付账款净额 58,239,895.08 -- 84,192,710.41 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
海南海灵化学制药有限公司 非关联方 12,573,364.77 1 年以内 尚未收到货
重庆市渝川燃气有限公司 非关联方 3,352,623.11 1 年以内 预付燃气费
临安市令辉机械设备有限公司 非关联方 2,365,718.75 2 年以内 尚未完工
江苏晨牌药业有限公司 非关联方 2,323,961.58 1 年以内 尚未收到货
LG Life Sciences,Ltd 非关联方 1,754,369.91 1 年以内 尚未收到货
合计 22,370,038.12
（3）截至 2013 年 4 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决
37
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
权股份的股东欠款或关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料采购 26,179.16 26,179.16
原材料 39,542,818.69 39,542,818.69 42,702,979.18 42,702,979.18
在产品 57,162,960.31 57,162,960.31 47,379,817.27 47,379,817.27
库存商品 101,996,601.13 3,763,491.96 98,233,109.17 93,471,106.58 1,199,430.00 92,271,676.58
发出商品 9,569,282.16 9,569,282.16 11,002,502.28 11,002,502.28
合计 208,297,841.45 3,763,491.96 204,534,349.49 194,556,405.31 1,199,430.00 193,356,975.31
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提 2013 年 4 月 30 日
转回 转销
库存商品 1,199,430.00 2,621,195.44 57,133.48 3,763,491.96
合计 1,199,430.00 2,621,195.44 57,133.48 3,763,491.96
7、其他流动资产
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行理财产品 22,000,000.00 0.00
合计 22,000,000.00 0.00
其他流动资产说明：
①亿帆药业购买的光大银行 400 万资产管理类理财产品，产品名称为债市通
理财 BTA 对公 7 天产品，购买日期为 2013 年 4 月 2 号，可随时赎回；
②亿帆药业子公司合肥亿帆药业营销有限公司购买的中国银行 800 万元理财
产品，购买日期为 2013 年 2 月 6 日，可随时赎回；
③亿帆药业子公司宿州亿帆药业有限公司购买的建设银行 1,000 万元理财产
品，产品名称为“乾元-日日鑫高”按日开放式理财产品，购买日期为 2013 年 4 月 3
日，可随时赎回。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 2012年12月31 本期 本期 2013年4月30
被投资单位 投资成本
方法 日 增加 减少 日
其他长期股权投资 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
其中：合肥合源药
成本法 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
业有限公司
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
合计 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
接上表
在被投资单位持
在被投资 在被投资单 本期计
股比例与表决权 减值 现金
被投资单位 单位持股 位表决权比 提减值
比例不一致的说 准备 红利
比例(%) 例(%) 准备
明
其他长期股权投资 19.00 19.00
其中：合肥合源药业有限
19.00 19.00
公司
合计 19.00 19.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
一、账面原值合计： 879,884,690.95 12,982,679.74 5,174,146.60 887,693,224.08
其中：房屋及建筑物 307,981,046.96 8,897,894.88 316,878,941.84
机器设备 502,661,942.94 2,935,815.78 4,829,626.60 500,768,132.11
办公设备 17,610,401.55 348,386.66 9,520.00 17,949,268.21
运输工具 26,610,408.28 800,582.42 335,000.00 27,075,990.70
固定资产装修 22,873,633.26 22,873,633.26
划拨土地使用权 959,000.00 959,000.00
安全设备 1,188,257.96 1,188,257.96
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 296,056,626.16 16,825,135.53 3,095,003.30 309,786,758.39
其中：房屋及建筑物 44,072,516.91 3,181,560.05 47,254,076.96
机器设备 211,106,649.63 11,333,716.92 2,801,597.38 219,638,769.17
办公设备 11,480,505.55 708,421.80 9,044.00 12,179,883.35
运输工具 15,214,967.51 939,734.55 284,361.92 15,870,340.14
固定资产装修 12,993,728.60 661,702.21 13,655,430.81
划拨土地使用权 -
安全设备 1,188,257.96 1,188,257.96
三、固定资产账面净值合计 583,828,064.78 -- -- 577,906,465.69
其中：房屋及建筑物 263,908,530.05 -- -- 269,624,864.88
机器设备 291,555,293.30 -- -- 281,129,362.94
办公设备 6,129,896.00 -- -- 5,769,384.86
运输工具 11,395,440.77 -- -- 11,205,650.56
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
固定资产装修 9,879,904.66 -- -- 9,218,202.45
划拨土地使用权 959,000.00 -- -- 959,000.00
安全设备 -- --
四、减值准备合计 1,921,705.78 1,921,705.78
其中：房屋及建筑物
机器设备 1,772,667.13 1,772,667.13
办公设备 127,622.43 127,622.43
运输工具 21,416.22 21,416.22
固定资产装修
划拨土地使用权
安全设备
五、固定资产账面价值合计 581,906,359.01 -- -- 575,984,759.91
其中：房屋及建筑物 263,908,530.05 -- -- 269,624,864.88
机器设备 289,782,626.17 -- -- 279,356,695.81
办公设备 6,002,273.57 -- -- 5,641,762.43
运输工具 11,374,024.55 -- -- 11,184,234.34
固定资产装修 9,879,904.66 -- -- 9,218,202.45
划拨土地使用权 959,000.00 -- -- 959,000.00
安全设备 -- --
本期折旧额 16,825,135.53 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 10,367,978.11 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 393,573.83 238,465.69 155,108.14
机器设备 14,621,164.37 10,932,974.28 3,688,190.09
办公设备 134,898.52 112,378.82 22,519.70
运输工具 2,256.84 1,911.84 345.00
合计 15,151,893.56 11,285,730.63 3,866,162.93
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
土地置换或拆迁补偿，具体
亿帆药业公司肥西地块综合厂房 规划变更
说明详见附注十一、9
陇海公司中药提取车间、仓库等 正在办理 2013 年
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
亿帆生物办公楼及仓库 公司名称变更，正在办理 2013 年
COS 泛酸钙车间、青山厂区办公楼
正在办理 2013 年
及 PBS 项目房产
本公司喷雾干燥车间 资料不全，难以办理 难以预计
湖州公司丙酸项目房产 资料不全，难以办理 难以预计
重庆公司房产 正在办理 2013 年
（4）固定资产抵押、担保详细情况见本财务报表附注六、18、19 之说明。
10、在建工程
（1）在建工程明细
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
安庆公司三氯蔗糖项目 23,689,569.67 23,689,569.67 5,974,317.81 5,974,317.81
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 6,766,127.20 6,766,127.20 3,423,866.28 3,423,866.28
青山厂区改造工程 4,246,923.47 4,246,923.47 2,577,086.47 2,577,086.47
全生物降解塑料 PBS 项目 636,846.50 636,846.50 176,675.55 176,675.55
生化技改工程 650,987.08 650,987.08 763,783.71 763,783.71
节能公司节能材料项目 1,282.05 1,282.05 156,354.14 156,354.14
湖州公司 PVB 项目 4,112,877.06 4,112,877.06
雪枫公司循环经济园项目 403,417.76 403,417.76 403,417.76 403,417.76
宿州生产基地建设项目 140,000.00 140,000.00
零星项目 878,688.71 878,688.71 862,013.69 862,013.69
合计 37,413,842.44 37,413,842.44 18,450,392.47 18,450,392.47
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少
安庆公司三氯蔗糖项目 12,591 万 5,974,317.81 17,717,217.67 1,965.81
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 6,598 万 3,423,866.28 3,488,927.57 146,666.65
青山厂区改造工程 2,577,086.47 1,669,837.00
全生物降解塑料 PBS 项目 23,600 万 176,675.55 519,260.85 59,089.90
生化技改工程 763,783.71 1,080,177.91 1,192,974.54
节能公司节能材料项目 3,260 万 156,354.14 155,072.09
湖州公司 PVB 项目 9,500 万 4,112,877.06 4,247,619.14 8,360,496.20
雪枫公司循环经济园项目 403,417.76
宿州生产基地建设项目 140,000.00
零星项目 862,013.69 468,387.94 451,712.92
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
合计 18,450,392.47 29,331,428.08 10,367,978.11
接上表
其中：本期
利息资本化累 本期利息资 资金
项目名称 利息资本化 2013 年 4 月 30 日
计金额 本化率(%) 来源
金额
自筹
安庆公司三氯蔗糖项目 531,457.14 267,754.48 23,689,569.67
资金
自筹
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 2,229,164.59 6,766,127.20
资金
自筹
青山厂区改造工程 4,246,923.47
资金
募集
全生物降解塑料 PBS 项目 636,846.50
资金
自筹
生化技改工程 650,987.08
资金
自筹
节能公司节能材料项目 1,282.05
资金
自筹
湖州公司 PVB 项目 195,313.98 0.00
资金
自筹
雪枫公司循环经济园项目 403,417.76
资金
自筹
宿州生产基地建设项目 140,000.00
资金
自筹
零星项目 878,688.71
资金
合计 2,955,935.71 267,754.48 37,413,842.44
11、工程物资
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、原值合计 8,149,808.40 12,382,363.10 17,558,770.91 2,973,400.59
专用材料 4,455,006.26 3,899,842.52 6,552,585.42 1,802,263.36
专用设备 3,694,802.14 8,482,520.58 11,006,185.49 1,171,137.23
二、减值准备合计
专用材料
专用设备
三、账面价值合计 8,149,808.40 -- -- 2,973,400.59
专用材料 4,455,006.26 -- -- 1,802,263.36
专用设备 3,694,802.14 -- -- 1,171,137.23
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
一、账面原值合计 165,239,445.02 165,239,445.02
42
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
土地使用权 148,137,830.99 148,137,830.99
专利及非专利技术 16,255,545.67 16,255,545.67
软件 846,068.36 846,068.36
二、累计摊销合计 19,611,531.83 1,818,689.17 21,430,221.00
土地使用权 9,685,682.08 649,887.02 10,335,569.10
专利及非专利技术 9,708,953.66 1,112,397.58 10,821,351.24
软件 216,896.09 56,404.57 273,300.66
三、无形资产账面净值
145,627,913.19 -- -- 143,809,224.02
合计
土地使用权 138,452,148.91 -- -- 137,802,261.89
专利及非专利技术 6,546,592.01 -- -- 5,434,194.43
软件 629,172.27 -- -- 572,767.70
四、减值准备合计
土地使用权
专利及非专利技术
软件
五、无形资产账面价值
145,627,913.19 -- -- 143,809,224.02
合计
土地使用权 138,452,148.91 -- -- 137,802,261.89
专利及非专利技术 6,546,592.01 -- -- 5,434,194.43
软件 629,172.27 -- -- 572,767.70
本期摊销额 1,818,689.17 元。
（2）开发项目支出
本期减少
2012 年 12 2013 年 4 月
项目 本期增加 计入当期 确认为无形
月 31 日 30 日
损益 资产
发酵法生产丁二酸技术转
1,800,000.00 1,800,000.00
让支出
丁二醇技术转让支出 350,000.00 350,000.00
新型超重力床泛酸钙水溶
液脱甲醇工艺技术开发支 50,000.00 50,000.00
出
丁二酸发酵液提取技术开
280,000.00 280,000.00
发支出
丁二酸菌种优化筛选技术
1,074,113.85 1,074,113.85
研究支出
一种酶法制备蔗糖-6-乙酸
100,000.00 100,000.00
酯方法的专利技术
合计 3,554,113.85 100,000.00 3,654,113.85
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
（3）无形资产抵押、担保详细情况见本财务报表附注六、18、19 之说明。
13、商誉
被投资单位名称或形成商 本期 本期
2012年12月31日 2013年4月30日 期末减值准备
誉的事项 增加 减少
湖州鑫富新材料有限公司 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
湖南芙蓉制药有限公司 2,574,526.71 2,574,526.71 110,082.16
新疆希望制药有限公司 891,827.87 891,827.87
安徽省雪枫药业有限公司 9,225,007.51 9,225,007.51
反向购买 1,114,674,475.21 1,114,674,475.21
合计 1,190,525,849.43 1,190,525,849.43 63,270,094.29
商誉说明：
反向购买商誉金额 1,114,674,475.21 元，系本次资产重组构成反向购买，以鑫
富药业在合并日确定的公允价值进行合并，合并成本 1,749,854,139.84 元大于鑫富
药业 2013 年 4 月 30 日可辨认净资产公允价值 635,179,664.63 元的差额确认为商誉。
报告期末对上述商誉进行了减值测试，对湖南芙蓉制药有限公司商誉对应
的资产组组合进行测试，2013 年 4 月 30 日资产组湖南芙蓉制药有限公司可收回
价值为 8,684,165.33 元，截至 2013 年 4 月 30 日净资产为 6,219,720.78 元，合并商
誉 2,574,526.71 元，根据《企业会计准则》及其规定，期末对其商誉计提 110,082.16
元减值准备；湖州鑫富新材料有限公司商誉已不能带来未来经济利益流入，全
额计提减值准备；其他商誉经测试未发生减值情形。
14、长期待摊费用
2012年12月31 本期增加 其他减少 其他减少的原
项目 本期摊销额 2013年4月30日
日 额 额 因
绿化费 1,540,378.11 105,138.16 1,435,239.95
排污许可费 556,960.00 69,620.00 487,340.00
装修费 791,768.54 117,169.00 34,611.40 874,326.14
土地租赁费 26,809.87 5,106.60 21,703.27
合计 2,915,916.52 117,169.00 214,476.16 2,818,609.36
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 7,122,899.33 5,410,426.94
抵销内部未实现利润 69,349.31 45,888.67
陇海老员工养老保险（预计负债） 173,836.45 178,135.76
44
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
合并日存货公允价值与账面价值差额 507,224.00 522,518.48
小计 7,873,309.09 6,156,969.85
递延所得税负债：
合并日存货公允价值与账面价值差额
合并日固定资产公允价值与账面价值差额 1,036,944.83 1,034,264.53
合并日无形资产公允价值与账面价值差额 13,656,469.62 13,660,054.79
小计 14,693,414.45 14,694,319.32
（2）可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 29,681,304.45
抵销内部未实现利润 277,397.23
陇海老员工养老保险（预计负债） 1,158,909.64
合并日存货公允价值与账面价值差额 3,381,493.33
小计 34,499,104.65
应纳税差异项目：
合并日固定资产公允价值与账面价值差额 4,220,206.40
合并日无形资产公允价值与账面价值差额 76,367,608.46
小计 80,587,814.86
16、资产减值准备明细
2012年12月31 本期减少
项目 本期增加 2013年4月30日
日 转回 转销 其他
一、坏账准备 42,906,001.43 7,652,090.59 50,558,092.02
二、存货跌价准备 1,199,430.00 2,621,195.44 57,133.48 3,763,491.96
三、固定资产减值准备 1,921,705.78 1,921,705.78
四、商誉减值准备 63,160,012.13 110,082.16 63,270,094.29
合计 109,187,149.34 10,383,368.19 - 57,133.48 - 119,513,384.05
17、其他非流动资产
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
土地购置款 4,967,312.50 4,967,312.50
股权购置款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 9,967,312.50 9,967,312.50
其他非流动资产的说明：
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（1）本项目期末余额中土地购置款包括：
①亿帆药业向肥西县紫蓬镇政府支付的土地款 2,300,000.00 元，详细说明见附
注十一、8；
②亿帆药业子公司安徽省雪枫药业有限公司向宿州市埇桥区政府支付的循环
经济园土地款 2,667,312.50 元；
（2）股权购置款系根据亿帆药业与宁波倍的福药业有限公司及其股东邱林
云、邱霄虹、严恩飞签订合作协议，分期支付的合作款项，有关该事项的详细说
明见附注十一、9。
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2013年4月30日 2012年12月31日
质押借款 19,284,480.00 19,485,050.00
抵押借款 207,130,000.00 69,000,000.00
保证借款 248,500,000.00 367,172,600.00
信用借款
合计 474,914,480.00 455,657,650.00
（2）短期借款说明
①质押借款情况说明
借款公司名称 贷款单位 金额 备注
应收账款保理、杭州临安申光
本公司 上海浦东发展银行临安支行 19,284,480.00
贸易有限责任公司提供担保
合计 19,284,480.00
②抵押借款情况说明
借款公司名称 贷款单位 金额 备注
本公司 上海浦东发展银行临安支行 147,130,000.00 自有土地房产抵押
本公司 中国农业银行临安支行 20,000,000.00 自有土地房产抵押
重庆鑫富化工有限 中国农业银行股份有限公司重
40,000,000.00 自有土地房产抵押
公司 庆长寿支行
合计 207,130,000.00
③保证借款情况说明
借款公司名称 贷款单位 金额 备注
上海浦东发展银行临安 杭州临安申光贸易有限责
本公司 39,000,000.00
支行 任公司、过鑫富提供担保
杭州临安申光贸易有限责
本公司 中国农业银行临安支行 80,000,000.00
任公司提供担保
本公司 中国银行临安支行 50,000,000.00 杭州临安申光贸易有限责
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任公司提供担保
杭州临安申光贸易有限责
本公司 临安市信用联社营业部 20,000,000.00
任公司提供担保
杭州鑫富节能材料有限 上海浦东发展银行临安
33,500,000.00 本公司提供担保
公司 支行
杭州鑫富节能材料有限
中国工商银行临安支行 26,000,000.00 本公司提供担保
公司
合计 248,500,000.00
19、应付票据
种类 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 77,393,338.46 86,812,399.28
合计 77,393,338.46 86,812,399.28
下一会计期间将到期的金额 77,393,338.46 元。
应付票据的说明：
本公司以其自有的土地使用权和房产作为抵押向上海浦东发展银行临安支行
申请开具银行承兑汇票 9,752,152.00 元。
20、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 123,274,569.50 150,999,582.31
1至2年 18,701,598.10 18,206,266.02
2至3年 1,380,634.08 1,609,789.77
3 年以上 1,647,086.25 1,720,780.15
合计 145,003,887.93 172,536,418.25
（2）应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项。
21、预收款项
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 29,920,908.03 20,018,651.56
1至2年 2,157,447.49 3,792,820.93
2至3年 1,224,743.57 1,876,411.15
3 年以上 312,248.09 366,322.28
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合计 33,615,347.18 26,054,205.92
（2）截至 2013 年 4 月 30 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
2012 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
日
一、工资、奖金、津贴和
15,033,132.18 36,562,040.60 37,496,760.40 14,098,412.38
补贴
二、职工福利费 0.00 1,248,977.23 1,248,977.23 0.00
三、社会保险费 467,064.21 4,515,441.89 4,556,762.65 425,744.45
1、基本医疗保险费 78,274.02 1,047,078.91 1,058,940.30 66,413.62
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 229,885.45 2,608,479.41 2,594,402.82 243,962.04
4、年金缴费
5、失业保险费 62,463.22 304,431.43 307,650.29 59,244.36
6、工伤保险费 92,881.98 464,879.00 513,423.97 44,337.01
7、生育保险费 3,559.54 90,573.14 82,345.27 11,787.41
四、住房公积金 19,733.43 588,695.35 451,666.00 156,762.78
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育
6,905,596.76 367,905.27 564,953.61 6,708,548.42
经费
七、非货币性福利
八、其他 65,297.94 0.00 34,730.40 30,567.54
其中：现金结算的股份支
付
合计 22,490,824.52 43,283,060.34 44,353,850.29 21,420,034.57
23、应交税费
项目 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 -13,100,450.85 -8,496,437.45
营业税 50,000.00 0.00
企业所得税 15,531,829.84 16,487,541.21
房产税 450,717.39 937,344.24
土地使用税 301,156.69 936,269.20
城市维护建设税 252,284.53 233,011.10
教育附加税 129,468.78 122,195.08
地方教育及附加 75,259.97 67,067.73
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个人所得税 4,803,483.69 1,910,684.98
其他 696,023.31 625,550.29
合计 9,189,773.35 12,823,226.38
24、应付利息
项目 2013年4月30日 2012年12月31日
银行借款利息 3,152,437.57 1,673,226.91
合计 3,152,437.57 1,673,226.91
25、应付股利
单位名称 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
程先锋 6,951,097.60 804,697.60 1 年以内
高维群 1,853,600.00 1 年以内
李晓祥 72,253.44 72,253.44 1 年以内
繆昌峰 28,901.38 28,901.38 1 年以内
张艾忠 108,380.16 108,380.16 1 年以内
曹仕美 75,866.11 75,866.11 1 年以内
张云祥 139,238.40 139,238.40 1 年以内
张洪文 75,866.11 75,866.11 1 年以内
李祥慈 90,316.80 90,316.80 1 年以内
张颖霆 141,120.00 141,120.00 1 年以内
王忠胜 31,360.00 31,360.00 1 年以内
合计 9,568,000.00 1,568,000.00
应付股利的说明：
①根据亿帆药业 2012 年 6 月 8 日股东会决议，以 2011 年度公司可分配利润为
基准，按照出资比例分配给全体股东 196.00 万元（含税）；
②根据亿帆生物 2013 年 3 月 28 日股东会决议，以 2012 年度公司可分配利润
为基准，按照出资比例分配给全体股东 1,000.00 万元（含税）。
26、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 65,471,665.12 53,461,546.47
1至2年 10,286,327.99 7,822,740.87
2至3年 803,504.74 820,386.84
3 年以上 665,946.55 670,406.43
合计 77,227,444.40 62,775,080.61
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（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项。
27、专项应付款
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日 备注说明
创新基金项目补助 1,683,900.00 1,683,900.00
合计 1,683,900.00 1,683,900.00
专项应付款说明：
（1）根据亿帆药业与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、安徽
省科学技术厅 2010 年 9 月签订的《科技型中小企业技术创新初创期企业创新项
目合同》，作为创新项目一类新药抗心律失常先导化合物“色满利特原料及其片
剂”的专项补助，合同要求企业对该项目资金单独核算，收款时做专项应付款处
理，实际使用时做专项应付款减少，形成资产部分转入资本公积。
（2）根据亿帆药业子公司安徽新陇海药业有限公司与科技部科技型中小企
业技术创新基金管理中心、安徽省科学技术厅 2010 年 9 月签订的《科技型中小
企业技术创新基金无偿资助项目合同》，作为“美托拉宗及其缓释片生产前研究”
项目的无偿资助，合同要求企业对该项目资金单独核算，收款时做专项应付款
处理，实际使用时做专项应付款减少，形成资产部分转入资本公积。
上述项目均尚未验收。
28、预计负债
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
原陇海制药厂员工养老金 1,187,571.67 28,662.03 1,158,909.64
合计 1,187,571.67 28,662.03 1,158,909.64
预计负债说明：
安徽省陇海制药厂于 2006 年实施资产整体出售，张艾忠等 5 人收购出售资产，
并以该资产设立安徽省新陇海药业有限公司；依据萧县企业改革工作领导小组办
公室《会议纪要》、安徽省陇海制药厂《陇海制药厂整体出售改制预案》及《协议
书》等相关文件，由上述新设立的安徽省新陇海药业有限公司承担职工身份置换
费用。
29、其他非流动负债
项目 2013年4月30日 2012年12月31日
其他零星政府补助 2,425,736.06 2,537,884.35
合计 2,425,736.06 2,537,884.35
30、股本
50
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
（1）明细情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
程先锋 164,305,351.00 164,305,351.00
亿帆生物、亿帆药业除程先
9,308,948.00 9,308,948.00
锋外其他股东
本公司原股东 174,025,446.00 174,025,446.00
合计 347,639,746.00 - - 347,639,746.00
（2）其他说明
1）股本变动情况说明
序号 项目 数量/金额/比例
A 本公司本次拟向程先锋等定向增发股份数量 219,899,243
B 本公司本次定向增发后总股本 440,319,243
C=A/B 本次定向增发股份占定向增发后总股本比例 49.94%
D 亿帆生物、亿帆药业合计实际总股本（注册资本） 173,614,300
为确保合并报表中的权益结构反映法律上母公司的权益结
E=D/C*(1-C) 174,025,446
构亿帆生物、亿帆药业应模拟发行股份数量
F=D+E 亿帆生物、亿帆药业模拟发行后总股本 347,639,746
2）股权比例变动说明
本次交易前 本次交易后
项目
持股数（股） 比例（%） 持股数（股） 比例（%）
程先锋 208,108,563 47.26
亿帆生物、亿帆药业除程先锋外其他股东 11,790,680 2.68
申光贸易 51,934,896 23.56 51,934,896 11.79
本公司除申光贸易外其他股东 168,485,104 68.79 168,485,104 38.26
总股本 220,420,000 100.00 440,319,243 100.00
31、资本公积
（1）明细情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年4月30日
股本溢价 1,576,954,393.84 1,125,700.00 1,575,828,693.84
其他资本公积 -30,128,584.01 5,792,599.01 -24,335,985.00
合计 1,546,825,809.83 5,792,599.01 1,125,700.00 1,551,492,708.84
股本溢价本期减少 1,125,700.00 元系亿帆药业报告期收购子公司湖南芙蓉药
业子公司少数股东权益所致。
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
其他资本公积系假设期初已合并处理作为会计上的被收购方鑫富药业净资产
变动产生的差额 24,335,985.00 元，本期增加 5,792,599.01 元系两期公允价值差异所
致。
（2）其他说明
项目 2013 年 4 月 30 日金额
亿帆药业、亿帆生物合并前的账面资本公积
加：合并日合并成本[注] 1,749,854,139.84
减：亿帆生物、亿帆药业模拟发行股份金额 174,025,446.00
合计 1,575,828,693.84
[注]：合并日合并成本计算过程如下：
序号 项目 数量/金额/比例
A 本公司本次拟向程先锋等定向增发股份数量 219,899,243
B 本公司本次定向增发后总股本 440,319,243
C=A/B 本次定向增发股份占定向增发后总股本比例 49.94%
D 亿帆生物、亿帆药业合计实际总股本 173,614,300
为确保合并报表中的权益结构反映法律上母公司的权
E=D/C*(1-C) 174,025,446
益结构亿帆生物、亿帆药业应模拟发行股份数量
F 亿帆生物、亿帆药业 2013 年 4 月 30 日净资产评估价值 1,745,720,000.00
H=F/D 亿帆生物、亿帆药业每股净资产公允价值 10.06
I=H*E 企业合并成本 1,749,854,139.84
32、专项储备
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
安全生产费 3,231,764.11 2,300,604.56 1,124,620.72 4,407,747.95
合计 3,231,764.11 2,300,604.56 1,124,620.72 4,407,747.95
33、盈余公积
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 4 月 30 日
法定盈余公积 6,082,452.69 893,880.42 5,188,572.27
合计 6,082,452.69 - 893,880.42 5,188,572.27
本期减少 893,880.42 元系亿帆药业收购子公司湖南芙蓉制药有限公司少数股
东 49%权益冲减留存收益所致。
34、未分配利润
项目 提取或分配比例 2013年1-4月 2012年度
上年末未分配利润 117,157,163.64 44,916,593.40
52
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
加：年初未分配利润调整数
本年年初未分配利润 117,157,163.64 44,916,593.40
加：本期归属于母公司股东的净利润 29,791,942.45 78,806,885.76
减：提取法定盈余公积 10.00% 4,606,315.52
应付利润 10,000,000.00 1,960,000.00
收购少数股东权益调整留存收益 2,506,342.15
期末未分配利润 134,442,763.94 117,157,163.64
收购少数股东权益调整留存收益 2,506,342.15 元系亿帆药业收购子公司湖南
芙蓉制药有限公司少数股东 49%权益冲减留存收益所致。
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013年1-4月 2012年度
主营业务收入 577,686,985.53 1,500,725,545.57
其他业务收入 260,493.43 48,592,620.08
营业收入合计 577,947,478.96 1,549,318,165.65
主营业务成本 418,990,366.28 1,172,586,517.99
其他业务成本 3,360.36 39,464,265.87
营业成本合计 418,993,726.64 1,212,050,783.86
（2）主营业务（分产品）
2013年1-4月 2012年度
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 516,500,237.26 368,171,703.69 1,319,565,983.33 1,024,474,373.41
精细化工产品 7,417,461.43 8,024,786.93 24,185,680.44 21,737,184.05
高分子材料 52,981,501.39 42,400,848.07 147,763,338.37 118,778,372.64
其他 787,785.45 393,027.59 9,210,543.43 7,596,587.89
合计 577,686,985.53 418,990,366.28 1,500,725,545.57 1,172,586,517.99
（3）主营业务（分地区）
2013年1-4月 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 446,940,911.30 322,983,904.78 1,152,815,856.73 904,715,758.35
国外 130,746,074.23 96,006,461.50 347,909,688.84 267,870,759.64
合计 577,686,985.53 418,990,366.28 1,500,725,545.57 1,172,586,517.99
（4）前五名客户的营业收入情况
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
客户名称或序号 2013年1-4月 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 24,425,817.21 4.23
第二名 14,230,769.23 2.46
第三名 12,727,920.09 2.20
第四名 10,025,621.36 1.73
第五名 9,993,571.62 1.73
合计 71,403,699.51 12.35
接上表
客户名称或序号 2012年度 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,866,299.42 2.31
第二名 33,769,230.77 2.18
第三名 28,537,614.29 1.84
第四名 28,100,604.63 1.81
第五名 26,691,076.92 1.72
合计 152,964,826.03 9.86
36、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013年1-4月 2012年度
营业税 5% 55,400.10 266,333.27
城市维护建设税 7%、5% 1,972,758.56 3,224,203.27
教育费附加 3% 1,132,350.12 1,596,095.78
地方教育附加 2% 600,262.26 1,059,167.52
水利基金 0.06% 189,393.03 492,683.04
合计 3,950,164.07 6,638,482.88
37、销售费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年
办公会务费 3,655,676.40 7,055,392.84
差旅费 1,811,304.47 6,621,128.85
房租水电费 1,552,914.64 4,449,202.75
交通通讯费 287,665.86 1,617,958.17
汽车及油料费 2,488,137.24 3,116,915.88
市场推广费 12,489,369.71 7,081,425.06
宣传广告费 3,521,281.33 6,125,532.82
样品费 34,418.89 359,015.65
业务招待费 673,529.16 2,448,010.23
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
佣金 1,280,053.14 3,719,851.14
运输装卸费 4,281,272.78 14,367,152.56
折旧摊销 45,212.70 134,754.06
职工薪酬及社保 9,468,033.08 14,650,319.68
专利使用费 3,000,000.00 9,000,000.00
咨询费 13,067,830.20 3,330,867.92
其他 802,620.24 5,757,929.14
合计 58,459,319.84 89,835,456.75
38、管理费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年
办公会务费 1,530,459.20 5,084,797.59
差旅费 575,313.58 1,958,820.69
房租水电费 590,469.13 2,070,357.47
交通通讯费 547,372.17 2,452,003.59
汽车费 1,088,950.07 5,155,997.48
税费 2,687,837.43 6,708,175.44
研发费 5,396,792.88 26,501,569.24
业务招待费 1,336,173.65 5,894,721.70
折旧摊销 5,858,679.82 17,032,359.13
职工薪酬及社保 13,238,228.63 41,999,353.36
中介机构费用 70,800.00 922,900.00
其他 3,261,485.12 10,542,165.88
合计 36,182,561.68 126,323,221.57
39、财务费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
利息支出 10,024,564.52 33,441,541.72
减：利息收入 1,099,892.49 6,549,596.00
汇兑损失 2,363,618.64 919,105.87
减：汇兑收益 444.37
手续费 1,218,502.21 873,917.88
其他 400.00 27,390.20
合计 12,507,192.88 28,711,915.30
40、资产减值损失
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
项目 2013年1-4月 2012年度
一、坏账损失 7,652,090.59 23,624,074.82
二、存货跌价损失 2,621,195.44 16,109,484.83
三、固定资产减值损失 10,358,404.58
四、工程物资减值损失 285,000.00
五、在建工程减值损失 47,651.56
六、商誉减值损失 110,082.16
合计 10,383,368.19 50,424,615.79
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
银行理财产品收益 84,168.16
权益法核算的长期股权投资收益 -713,443.63
处置长期股权投资产生的投资收益 46,194,382.43
合计 84,168.16 45,480,938.80
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年 1-4 月 2012 年度
易辰孚特 -713,443.63
合计 -713,443.63
42、营业外收入
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
非流动资产处置利得合计 64,292.70 12,327,168.72
其中：固定资产处置利得 64,292.70 288,895.87
无形资产处置利得 10,364,845.12
在建工程处置利得 1,673,427.73
政府补助 1,120,253.15 6,806,445.92
赔偿收入 26,004.00 10,000.50
其他 93,382.28 104,469.25
合计 1,303,932.13 19,248,084.39
其中，政府补助明细：
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
招商引资税收优惠款
临安市财政局关于企业上市奖励资金 1,000,000.00
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
临安市人民政府关于兑现 2011 年度临安市技术创新财政资
940,000.00
助奖励
2011 年第二批杭州市重点产业发展资金
满洲里市扎赉诺尔区人民政府扶持企业发展专项资金
2010 年税收奖励款 519,907.16
湖州市就业管理服务局社保补贴款 404,100.00
临安市人事局关于杭州市入选浙江省企业重点技术创新团
400,000.00
队自主经费
满洲里管道线路转移费补助
浙江省财政厅关于省企业重点技术创新团队资助款 300,000.00
2012 年杭州市第二批专利专项资助经费 275,000.00
2010 年度工业企业技术改造项目财政资助
参与山海协作工程、西部大开发和振兴东北项目财政贴息资
金和奖励
2012 年化工自动化安全控制应用专项资金 150,000.00
2012 年自动化安全控制改造项目财政资助资金 142,000.00
重庆财政局 11 年收税普惠制返还款 131,796.86
2010 年度湖州市工业转型升级发展资金 100,000.00
2010 年杭州市企业高新技术研发中心评优奖励经费
建设年产 5700 万吨 pvb 胶片项目技改资助资金
2009 年园区建设补助
安庆社保局企业岗位补贴款 100,000.00
萧县政府扶助资金款 1,530,344.00
固定资产投资奖励
高新技术企业认定奖励 100,000.00 100,000.00
高新技术企业及高新技术产品奖励
企业技术改造贴息（补助） 220,000.00
技术进步奖 80,000.00
萧县科技局专利补助 1,300.00
其他 221,456.29 1,210,794.76
合计 1,120,253.15 6,806,445.92
43、营业外支出
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
非流动资产处置损失合计 18,164.94 1,545,378.79
其中：固定资产处置损失 18,164.94 1,545,378.79
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
对外捐赠 259,931.00 302,500.00
其他 315,999.68 485,873.30
合计 594,095.62 2,333,752.09
44、所得税费用
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
当期所得税费用 10,238,189.53 22,266,190.98
递延所得税费用 -1,717,244.11 -176,672.60
合计 8,520,945.42 22,089,518.38
七、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
假设期初已完成发行股份购买资产的重组，程先锋将成为鑫富药业控股股东。
本公司的实际控制人为自然人程先锋。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注五企业合并及合并财务报表之说明。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 机构代码
临安天母酿酒有限公司 持股 5%以上股东 71953146-X
宁波倍的福药业有限公司 注1 14479418-8
主要投资者个人、关键管理人员具有重
四川上善医药营销有限公司 79003489-6
大影响的其他企业
注 1：宁波倍的福药业有限公司详细情况见附注十一、11 说明。
4、关联交易情况
（1）采购商品情况表
2013年1-4月
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额
式及决策程序 金额
的比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 采购药品 成本加成 1,335,163.06 9.35
接上表
2012年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额
式及决策程序 金额
的比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 采购药品 成本加成 846,153.82 2.86
（2）出售商品情况表
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 2013年1-4月
58
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
式及决策程序 占同类交易金额
金额
的比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 销售药品 市场价 7,179.48 0.02
四川上善医药营销有限公司 销售药品 市场价 146,215.39 0.16
接上表
2012年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额
式及决策程序 金额
的比例（%）
宁波倍的福药业有限公司 销售药品 市场价 2,309,615.36 2.13
（3）委托技术技术开发情况
2011 年 11 月份亿帆药业子公司安徽新陇海药业有限公司与安徽省新星药物
开发有限责任公司签订“硝酸咪康唑氧化锌软膏”技术开发合同，项目开发费总
计 450 万元整，已支付进度款 250 万元，项目尚未完成。
（4）关联租赁情况
本公司本期无偿使用临安天母酿酒有限公司部分厂房生产泛硫乙胺。该项租
赁对本公司影响较小。
（5）关联担保情况
担保是否
被担
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
保方
完毕
杭州临安申光贸易有
本公司 8,000,000.00 2013年11月27日 2015年11月26日 否
限责任公司
杭州临安申光贸易有
本公司 15,000,000.00 2013年11月27日 2015年11月26日 否
限责任公司
杭州临安申光贸易有
本公司 20,000,000.00 2014年1月5日 2016年1月4日 否
限责任公司
杭州临安申光贸易有
本公司 20,000,000.00 2014年3月7日 2016年3月6日 否
限责任公司
杭州临安申光贸易有
本公司 20,000,000.00 2014年3月14日 2016年3月13日 否
限责任公司
杭州临安申光贸易有
本公司 20,000,000.00 2014年4月8日 2016年4月7日 否
限责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭
州临安申光贸易有限 本公司 17,000,000.00 2013年12月13日 2015年12月12日 否
责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭
州临安申光贸易有限 本公司 8,000,000.00 2013年12月18日 2015年12月17日 否
责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭
州临安申光贸易有限 本公司 10,000,000.00 2014年1月5日 2016年1月4日 否
责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭
本公司 10,000,000.00 2014年1月29日 2016年1月28日 否
州临安申光贸易有限
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
责任公司
过鑫富、吴彩莲、杭
州临安申光贸易有限 本公司 5,000,000.00 2014年2月20日 2016年2月19日 否
责任公司
过鑫富、杭州临安申
本公司 20,000,000.00 2014年3月5日 2016年3月4日 否
光贸易有限责任公司
过鑫富、杭州临安申
本公司 5,000,000.00 2014年3月30日 2016年3月29日 否
光贸易有限责任公司
①2012 年 8 月 24 日，杭州临安申光贸易有限责任公司与上海浦东发展银行临
安支行签订《最高额保证合同》[编号：ZB9508201200000109]，为本公司自 2012 年
8 月 24 日起至 2013 年 8 月 20 日止在上海浦东发展银行临安支行办理约定的各类
融资业务所形成的债务提供担保，全部债务最高余额为人民币 25,000 万元；
②2012 年 8 月 24 日，过鑫富与上海浦东发展银行临安支行签订《最高额保证
合同》[编号：ZB9508201200000109]，为本公司自 2012 年 8 月 24 日起至 2013 年 8
月 20 日止在上海浦东发展银行临安支行办理约定的各类融资业务所形成的债务
提供担保，全部债务最高余额为人民币 22,000 万元；
③2012 年 11 月 27 日，杭州临安申光贸易有限责任公司与临安市农村信用合
作联社营业部签订《最高额保证合同》[编号：8061320120002402]，为本公司自 2012
年 11 月 27 日起至 2013 年 11 月 26 日止在临安市农村信用合作联社营业部办理约
定的各类融资业务所形成的债务提供担保，全部债务最高融资限额为人民币 3,000
万元；
④2012 年 12 月 13 日，杭州临安申光贸易有限责任公司与中国银行临安支行
签订《最高额保证合同》[编号：临安 2012 年人借保字 142 号]，为本公司自 2012
年 12 月 13 日起至 2013 年 10 月 17 日止在中国银行临安支行办理约定的各类融资
业务所形成的债务提供担保，全部债务最高本金余额为人民币 5,000 万元；
⑤2012 年 12 月 13 日，过鑫富、吴彩莲与中国银行临安支行签订《最高额保
证合同》[编号：临安 2012 年人借个保字 142 号]，为本公司自 2012 年 12 月 13 日
起至 2013 年 10 月 17 日止在中国银行临安支行办理约定的各类融资业务所形成的
债务提供担保，全部债务最高本金余额为人民币 5,000 万元。
5、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宁波倍的福药业有限公司 844,075.88 42,203.79 1,898,679.00 94,933.95
应收账款 宁波倍的福药业有限公司 8,400.00 420.00 2,173,000.00 108,650.00
（2）公司应付关联方款项
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
项目名称 关联方 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 宁波倍的福药业有限公司 19,534.37 990,000.00
其他应付款 宁波倍的福药业有限公司 650,000.00
其他应付款 程先锋 1,866,815.63 7,466,275.63
其他应付款 四川上善医药营销有限公司 50,000.00
八、或有事项
1、2007 年 12 月 3 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求
追究山东新发药业有限公司（以下简称新发公司）等侵犯本公司专利的法律责任。
后该案转由上海市第一中级人民法院审理。2007 年 12 月 25 日，新发公司向国家
知识产权局专利复审委员会提出宣告本公司“产 D-泛解酸内酯水解酶的微生物及
其 制 备 D- 泛 解 酸 的 方 法 ”发 明 专 利 （ 专 利 号 为 “ZL200510123566.4” ， 以 下 简 称
ZL200510123566.4 号专利）无效的申请，上海市第一中级人民法院于 2009 年 3 月
18 日作出了中止诉讼的裁定。2009 年 4 月 7 日，国家知识产权局专利复审委员会
宣告公司 ZL200510123566.4 号专利部分无效。
2008 年 8 月 12 日，新发公司再次向专利复审委员会提出宣告本公司
ZL200510123566.4 号专利无效的申请；2010 年 6 月 18 日，张建鹏向专利复审委员
会提出类似申请。2011 年 3 月 22 日，国家知识产权局专利复审委员会再次宣告公
司 ZL200510123566.4 发明专利权部分无效。2011 年 6 月 17 日，本公司向北京市第
一中级人民法院提起行政诉讼。2012 年 7 月 9 日，北京市第一中级人民法院下达
（2011）中知行初字第 2343 号《行政判决书》，维持国家知识产权局专利复审委
员会作出的公司 ZL200510123566.4 发明专利权部分无效的审查决定。
2、2010 年 1 月 6 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追
究姜红海、马吉锋、新发公司等侵犯本公司商业秘密的法律责任。后因新发公司
提出管辖权异议，该案已转由上海市第一中级人民法院审理。2012 年 5 月 21 日，
上海市第一中级人民法院下达(2010)沪一中民五(知)初字第 183 号《民事判决书》，
判决新发公司立即停止对公司商业秘密的侵犯，姜红海、马吉锋和新发公司赔偿
公司经济损失人民币 31,557,903.87 元及合理费用 100,000.00 元。新发公司已于 2012
年 6 月 5 日向上海市高级人民法院提起上诉。截至本财务报告签署日，上述诉讼
已经被受理，尚未开庭。
九、承诺事项
截至 2013 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
61
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 2012 年度及 2013 年 1-4 月备考财务报表附注
十、资产负债表日后事项
1、2013 年 4 月 27 日，亿帆生物与高署签订《股权转让协议》，约定将亿帆生
物持有的合肥合源药业有限公司的 19%股份（285 万股）转让给高署，转让价格为
每元注册资本 1 元，共计 285 万元，并与 2013 年 5 月份办理了相关工商登记手续，
亿帆生物于 2013 年 5 月 31 日收到上述股权转让款，并确认了 427,500.00 元的股权
转让收益。
2、2013 年 5 月 28 日，高维群将其持有的亿帆生物 23.17%股权转让给程先锋。
本次股权转让，受让方程先锋未支付股权转让款；本次股权转让系程先锋与高维
群解除委托持股关系。2013 年 6 月 28 日，亿帆生物完成了本次股权转让的工商变
更登记。程先锋持有亿帆生物 100%股权。
3、注射用头孢他啶、注射用长春西汀签订专利权转让变更
2013 年 6 月 21 日亿帆生物与罗诚签订《转让协议》，约定将“一种含长春西汀
化合物的药物组合物及其制备方法”专利（专利号为 ZL201110163036.8）的专利权由
罗诚转让给亿帆生物。并于 2013 年 7 月 11 日取得中华人民共和国国家知识产权
局《手续合格通知书》，该专利的专利权人由罗诚变更为亿帆生物；
2013 年 6 月 24 日亿帆生物与罗诚签订《转让协议》，约定将“一种注射用头孢
他啶药物组合物及其制备方法”专利（专利号为 ZL200910223919.6）的专利权由罗
诚转让给亿帆生物。并于 2013 年 7 月 16 日取得中华人民共和国国家知识产权局
《手续合格通知书》，该专利的专利权人由罗诚变更为亿帆生物。
4、亿帆药业子公司安徽新陇海药业有限公司的高新技术企业证书于 2013 年
5 月 28 日到期，并于 2013 年 7 月 12 日取得复审通过的高新技术企业证书，证书
编号 GF201334000004。2013 年至 2015 年适用 15%所得税率。
截至财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、经本公司第四届董事会第十八次（临时）会议审议批准，本公司对满洲里
公司债权中的 1.1 亿元转为股权，并于 2012 年 2 月 28 日，办妥上述债转股的工商
变更登记手续，变更后满洲里公司的注册资本增加至 1.6 亿元。
2、2011 年 10 月 10 日，本公司与铁牛集团有限公司签约，作价 11,800 万元向
铁牛集团有限公司转让持有的易辰孚特公司 20%股权。截至 2012 年 12 月 31 日该
股权转让手续已办理妥当，本公司累计已取得股权转让款 11,800 万元，并确认处
置收益 4,096.04 万元。
3、本公司 2007 年与临安市太湖源镇政府签约，意向受让临安市太湖源工业
功能区土地约 160 亩土地使用权，截至 2009 年 12 月 31 日累计已预付土地款 2,500
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万元。临安市太湖源镇政府以 300 元每平方米的价格累计向本公司提供工业用地
60,034 平方米，相应土地款已由上述预付款转到无形资产，土地权证已办妥。截
至 2011 年 12 月 31 日，上述预付土地款尚有余额 698.98 万元。2012 年 2 月 3 日，
本公司与太湖源镇政府签约，太湖源镇政府需一次性归还本公司预付土地款及相
关利息等费用共计 1,120.50 万元人民币。本公司已于 2012 年 2 月 28 日收到上述款
项。
4、2012 年 2 月 24 日，经本公司董事会审议批准，本公司与浙江万马集团电
子有限公司（以下简称万马电子）于 2012 年 2 月 27 日签约，将公司上述位于临
安市太湖源镇青云村的相关资产作价 3,956.60 万元转让给万马电子。截至 2012 年
12 月 31 日，本公司已收到对价 3,956.60 万元，并确认处置收益 1,204.04 万元。
5、经本公司 2012 年第二次临时股东大会批准，本公司计划将公司的泛酸钙
生产装置扩产搬迁到临安市於潜工业功能区。截至本财务报告签署日，上述扩产
搬迁计划尚未实施。
6、经本公司第四届董事会第二十二次会议批准，安庆公司在对原有装置改造
的基础上恢复“年产 150 吨三氯蔗糖项目”。截至 2013 年 4 月 30 日，相关技术改造
尚在进行之中。
7、截至 2012 年 12 月 31 日，节能材料公司销售 EVA 太阳能电池封装胶膜产
品形成应收账款余额为 6,174 万元。受光伏产业低迷的影响，该等应收账款出现
了逾期未收回等情况。在节能材料公司在对客户全面检查和分析的基础上，经本
公司第五届董事会第三次临时会议批准，对上述应收账款按照个别认定法计提坏
账准备共计 1,379.41 万元。
8、亿帆药业位于肥西桃花工业拓展区项目因规划变更，涉及土地及厂房的搬
迁事项
2012 年 10 月 31 日肥西县紫蓬镇人民政府下发《关于要求企业尽快搬迁的函》
（紫政[2012]103 号），根据市县的最新规划，因亿帆药业位于肥西桃花工业拓展区
的土地及建筑所处位置在规划中的江淮运河廊道蓝线和派河大道线性控制范围
内，且派河大道近期将施工，按照县委县政府的部署和要求，要求亿帆药业尽快
和镇政府对接协商搬迁事宜。
关于具体搬迁计划及相关补偿措施双方正在协商过程中。
9、根据亿帆药业与宁波倍的福药业有限公司（以下简称“倍的福”）股东邱林
云、严恩飞和邱霄虹于 2012 年 7 月 4 日签署的《合作框架协议》，亿帆药业拟以
600 万元收购倍的福 100%股权；亿帆药业与邱林云、严恩飞和邱霄虹于 2012 年 11
月 7 日签署《协议书》，约定设立 18 个月过渡期，过渡期内邱林云、严恩飞和邱
霄虹委托亿帆药业对倍的福经营管理。截至本报告书签署之日，亿帆药业已经支
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付 500 万元股权预付款。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
非流动资产处置损益 46,127.76 56,976,172.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,120,253.15 6,806,445.92
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 20,280.00 3,979,148.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 84,168.16
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -269,414.24 -348,049.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 1,001,414.83 67,413,717.88
减：非经常性损益的所得税影响数 31,555.95 271,067.66
非经常性损益净额 969,858.89 67,142,650.22
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 39,723.89 98,448.51
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项目 2013 年 1-4 月 2012 年度
归属于公司普通股股东的非经常性损益 930,135.00 67,044,201.71
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）预付款项：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 25,952,815.33 元，减
少了 30.83%，主要原因是亿帆生物公司从 2012 年开始特定代理业务的比例加大，
该业务的周转速度快，使得预付主要供应商海南海灵账款的余额减少所致；
（2）其他应收款：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 24,981,538.53 元，
增加了 46.14%，主要原因是亿帆生物公司业务规模扩张向客户支付的保证金及资
金拆借的增加；
（3）在建工程：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 18,963,449.97 元，增
加了 102.78%，主要原因是系本公司及下属子公司增加工程项目投入所致；
（4）工程物资：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末减少 5,176,407.81 元，减少
了 63.52%，主要原因是本公司及下属子公司领用工程物资所致；
（5）应付利息：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 1,479,210.66 元，增加
了 88.40%，主要原因是本期增加短期借款所致；
（6）应付股利：2013 年 4 月 30 日余额较 2012 年末增加 8,000,000.00 元，增加
了 510.20%，主要原因是亿帆生物公司向股东分配 2012 年利润尚未支付所致。
十三、财务报表的批准
本备考合并财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2014 年 3 月 14 日
批准。
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
二〇一四年三月十四日
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