审 计 报 告
天健审〔2014〕1608 号
浙江杭州鑫富药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称鑫富药业公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鑫富药业公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，鑫富药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了鑫富药业公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛徐
中国杭州 中国注册会计师：江娟
二〇一四年三月二十七日
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合 并 资 产 负 债 表
2013年12月31日
会合01表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 124,183,674.80 125,846,394.87 短期借款 14 416,673,105.00 455,657,650.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 40,814,102.13 39,093,368.90 交易性金融负债
应收账款 3 166,423,063.61 157,988,529.03 应付票据 15 31,721,633.47 32,312,399.28
预付款项 4 12,068,353.46 28,347,866.96 应付账款 16 61,902,512.66 71,433,131.52
应收保费 预收款项 17 5,705,743.78 4,286,361.15
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 18 19,955,798.08 19,782,211.75
应收股利 应交税费 19 -11,971,186.64 -17,792,852.21
其他应收款 5 2,935,571.62 4,008,271.34 应付利息 20 846,053.13 1,673,226.91
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 147,642,675.37 153,843,368.84 其他应付款 21 11,305,627.13 10,835,863.66
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 494,067,440.99 509,127,799.94 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 536,139,286.61 578,187,992.06
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债 22 17,201,439.47 2,537,884.35
投资性房地产 非流动负债合计 17,201,439.47 2,537,884.35
固定资产 7 448,623,161.19 460,905,534.85 负债合计 553,340,726.08 580,725,876.41
在建工程 8 51,439,684.27 18,046,974.71 股东权益：
工程物资 9 4,493,100.21 8,149,808.40 股本 23 220,420,000.00 220,420,000.00
固定资产清理 资本公积 24 336,620,337.28 336,620,337.28
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备 25 4,454,022.02 3,231,764.11
无形资产 10 58,070,973.61 58,838,928.49 盈余公积 26 51,148,658.68 51,148,658.68
开发支出 10 1,900,000.00 3,554,113.85 一般风险准备
商誉 11 未分配利润 27 -104,998,450.10 -130,607,559.72
长期待摊费用 12 2,390,933.69 2,915,916.52 外币报表折算差额
递延所得税资产 归属于母公司所有者权益合计 507,644,567.88 480,813,200.35
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 566,917,852.97 552,411,276.82 所有者权益合计 507,644,567.88 480,813,200.35
资产总计 1,060,985,293.96 1,061,539,076.76 负债和所有者权益总计 1,060,985,293.96 1,061,539,076.76
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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母 公 司 资 产 负 债 表
2013年12月31日
会企01表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 117,647,157.94 106,008,144.62 短期借款 329,228,105.00 303,027,650.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 12,061,941.33 32,090,000.00 应付票据 24,921,633.47 62,774,177.29
应收账款 1 97,535,415.63 85,793,931.92 应付账款 47,224,437.91 26,809,247.27
预付款项 2,794,743.47 10,441,374.57 预收款项 4,881,590.03 3,085,440.23
应收利息 应付职工薪酬 11,683,279.01 12,873,726.90
应收股利 应交税费 1,392,642.80 1,236,608.84
其他应收款 2 244,546,263.60 190,987,549.18 应付利息 557,008.13 1,494,923.57
存货 78,996,657.31 78,233,049.70 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 10,261,820.22 6,902,039.69
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 553,582,179.28 503,554,049.99 其他流动负债
流动负债合计 430,150,516.57 418,203,813.79
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 120,267,600.00 120,267,600.00 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 197,392,250.63 206,821,415.39 递延所得税负债
在建工程 839,797.49 4,379,559.42 其他非流动负债 16,501,439.47 1,737,884.35
工程物资 399,779.07 242,421.31 非流动负债合计 16,501,439.47 1,737,884.35
固定资产清理 负债合计 446,651,956.04 419,941,698.14
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 220,420,000.00 220,420,000.00
无形资产 39,725,586.64 37,494,813.83 资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28
开发支出 1,900,000.00 3,554,113.85 减：库存股
商誉 专项储备
2,123,262.63 188,192.63
长期待摊费用 1,093,912.35 1,391,456.31 盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
递延所得税资产 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 -141,763,109.17 -150,613,456.63
非流动资产合计 361,618,926.18 374,151,380.11 所有者权益合计 468,549,149.42 457,763,731.96
资产总计 915,201,105.46 877,705,430.10 负债和所有者权益总计 915,201,105.46 877,705,430.10
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合 并 利 润 表
2013年度
会合02表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 698,020,773.91 644,191,139.20
其中：营业收入 1 698,020,773.91 644,191,139.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 672,676,342.76 692,880,740.56
其中：营业成本 1 501,909,677.88 497,407,780.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 4,817,430.14 3,601,104.46
销售费用 3 34,382,044.11 29,051,152.22
管理费用 4 92,005,861.89 93,405,333.73
财务费用 5 31,263,493.19 28,925,277.73
资产减值损失 6 8,297,835.55 40,490,091.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 45,480,938.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -713,443.63
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,344,431.15 -3,208,662.56
加：营业外收入 8 4,888,267.13 17,267,402.87
减：营业外支出 9 3,175,495.01 2,222,169.74
其中：非流动资产处置损失 1,255,943.85 1,545,378.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,057,203.27 11,836,570.57
减：所得税费用 10 1,448,093.65 517,528.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,609,109.62 11,319,042.30
归属于母公司所有者的净利润 25,609,109.62 14,318,692.09
少数股东损益 -2,999,649.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 11 0.1162 0.0650
（二）稀释每股收益 11 0.1162 0.0650
七、其他综合收益
八、综合收益总额 25,609,109.62 11,319,042.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,609,109.62 14,318,692.09
归属于少数股东的综合收益总额 -2,999,649.79
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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母 公 司 利 润 表
2013年度
会企02表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 551,665,273.77 531,085,308.80
减：营业成本 1 437,326,742.20 428,905,281.26
营业税金及附加 3,068,137.93 2,788,052.42
销售费用 24,137,925.59 19,946,084.90
管理费用 58,698,134.83 60,892,149.54
财务费用 5,252,020.45 6,793,115.84
资产减值损失 15,091,998.94 98,208,139.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 40,246,939.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -713,443.63
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,090,313.83 -46,200,574.81
加：营业外收入 2,585,611.55 15,212,342.67
减：营业外支出 1,825,577.92 1,395,101.25
其中：非流动资产处置净损失 423,776.09 1,014,801.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,850,347.46 -32,383,333.39
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,850,347.46 -32,383,333.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 8,850,347.46 -32,383,333.39
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合 并 现 金 流 量 表
2013年度
会合03表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 726,565,182.94 614,146,993.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,282,232.65 26,157,187.25
收到其他与经营活动有关的现金 1 6,125,104.20 16,078,821.38
经营活动现金流入小计 759,972,519.79 656,383,001.67
购买商品、接受劳务支付的现金 470,924,718.56 455,497,666.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,304,137.87 77,944,040.80
支付的各项税费 23,406,213.82 16,491,723.73
支付其他与经营活动有关的现金 2 66,289,167.73 76,567,602.83
经营活动现金流出小计 657,924,237.98 626,501,033.73
经营活动产生的现金流量净额 102,048,281.81 29,881,967.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 56,639,680.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,903,859.25 42,016,069.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 3 15,000,000.00 3,979,148.80
投资活动现金流入小计 26,903,859.25 133,834,898.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,946,692.84 67,639,458.31
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 2,800,000.00
投资活动现金流出小计 76,746,692.84 67,639,458.31
投资活动产生的现金流量净额 -49,842,833.59 66,195,440.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 506,673,105.00 495,657,650.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 28,000,000.00
筹资活动现金流入小计 534,673,105.00 495,657,650.00
偿还债务支付的现金 545,657,650.00 586,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,027,821.86 32,215,321.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 6,401,949.59 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 580,087,421.45 651,215,321.74
筹资活动产生的现金流量净额 -45,414,316.45 -155,557,671.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,791,131.77 -59,480,263.45
加：期初现金及现金等价物余额 63,918,320.08 123,398,583.53
六、期末现金及现金等价物余额 70,709,451.85 63,918,320.08
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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母 公 司 现 金 流 量 表
2013年度
会企03表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,158,533.25 547,564,594.88
收到的税费返还 26,149,131.67 25,794,395.21
收到其他与经营活动有关的现金 21,912,098.31 23,472,500.00
经营活动现金流入小计 626,219,763.23 596,831,490.09
购买商品、接受劳务支付的现金 471,455,926.50 439,899,546.99
支付给职工以及为职工支付的现金 48,859,026.35 38,168,729.83
支付的各项税费 6,414,837.55 6,181,621.59
支付其他与经营活动有关的现金 116,417,651.46 120,592,340.72
经营活动现金流出小计 643,147,441.86 604,842,239.13
经营活动产生的现金流量净额 -16,927,678.63 -8,010,749.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 56,639,680.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,343,239.18 38,889,961.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 3,979,148.80
投资活动现金流入小计 26,343,239.18 130,708,790.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,279,871.01 17,562,199.23
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,800,000.00
投资活动现金流出小计 22,079,871.01 17,562,199.23
投资活动产生的现金流量净额 4,263,368.17 113,146,591.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 399,228,105.00 329,027,650.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00
筹资活动现金流入小计 427,228,105.00 329,027,650.00
偿还债务支付的现金 373,027,650.00 442,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,247,568.17 26,181,318.19
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 399,275,218.17 501,181,318.19
筹资活动产生的现金流量净额 27,952,886.83 -172,153,668.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,288,576.37 -67,017,826.06
加：期初现金及现金等价物余额 50,747,358.62 117,765,184.68
六、期末现金及现金等价物余额 66,035,934.99 50,747,358.62
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2013年度
会合04表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其
股本 股本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,222,257.91 25,609,109.62 26,831,367.53 -26,173.27 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,292,869.03
（一）净利润 25,609,109.62 25,609,109.62 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,609,109.62 25,609,109.62 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,222,257.91 1,222,257.91 -26,173.27 -26,173.27
1．本期提取 6,895,658.25 6,895,658.25 5,404,284.02 5,404,284.02
2．本期使用 5,673,400.34 5,673,400.34 5,430,457.29 5,430,457.29
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 4,454,022.02 51,148,658.68 -104,998,450.10 507,644,567.88 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2013年度
会企04表
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
股本 股本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,935,070.00 8,850,347.46 10,785,417.46 188,192.63 -32,383,333.39 -32,195,140.76
（一）净利润 8,850,347.46 8,850,347.46 -32,383,333.39 -32,383,333.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,850,347.46 8,850,347.46 -32,383,333.39 -32,383,333.39
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,935,070.00 1,935,070.00 188,192.63 188,192.63
1．本期提取 4,355,426.54 4,355,426.54 3,989,902.53 3,989,902.53
2．本期使用 2,420,356.54 2,420,356.54 3,801,709.90 3,801,709.90
（七）其他
四、本期期末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 2,123,262.63 51,148,658.68 -141,763,109.17 468,549,149.42 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96
法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞
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浙江杭州鑫富药业股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政
府企业上市工作领导小组浙上市[2000]37 号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上
整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联
生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于 2000 年 11
月 10 日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 330000000007443 的《企业法人营业执
照》。公司股票于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。2005 年 8 月 12 日实施股
权分置改革后公司股票均为流通股。公司现有注册资本 22,042 万元，股份总数 22,042 万股
（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份为 16,851,610 股，无限售条件的股份为
203,568,390 股。
本公司属化学医药行业。许可经营范围：食品添加剂、饲料添加剂的开发、生产、销售，
药品生产、片剂类保健食品的生产，化学危险品的生产。一般经营项目：精细化工产品（不
含危险品）、泛酸钙的加工、销售；高分子材料及产品的开发、生产、销售；卫生用品用无
尘纸的开发、生产、销售；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
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本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
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市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权
日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值
日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 15 15
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
的，按组合计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
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3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
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易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.50
办公设备 5 5 19.00
运输工具 8 5 11.875
固定资产装修 10 0 10.00
安全设备 1 0 100.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
专利技术 5
软 件 5
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研发项目已完成
公司内部调查研究前期活动，正式与外部机构签署开发协议。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售精细化工产品、高分子材料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。在国外仓库寄售商品的销售收入确认需满足以下条件：公司根据国外
寄售仓库管理人员提供的信息确认货物已从寄售仓库发货给最终销售客户，产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠的计量。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十一) 专项储备
公司按照国家规定比例提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专
项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%；本公司出口货物实行"免、抵、
退"税政策，退税率为 13%、9%、5%，
增值税 销售货物或提供应税劳务
杭州临安鑫富进出口有限公司出
口货物实行退(免)税政策
营业税 应纳税营业额 服务业-租赁按 5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文件，本公司被认定为高新技术企
业，自 2011 年起 3 年内企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据重庆市经济委员会鼓励类确认〔2008〕217 号文，子公司重庆鑫富化工有限公
司被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发税率减免。根据财税[2011]58
号文件规定，从 2011 年至 2020 年，企业所得税按 15%的税率缴纳。
3. 根据财政部和国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的
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通知》(财税[2006]111 号)的有关规定，本公司获准作为福利企业按实际支付给残疾职工工
资的 2 倍在税前扣除应纳税所得额。
4. 根据湖州市地方税务局南浔税务分局湖地税(浔)优批 2013〔429〕号文批复，子公
司湖州鑫富新材料有限公司获准减免 30%缴纳 2012 年度水利建设专项资金；根据湖州市地
方税务局南浔税务分局湖地税(浔)优批 2013〔125〕号文批复，子公司湖州鑫富新材料有限
公司获准减半缴纳 2012 年度城镇土地使用税；根据湖州市地方税务局南浔税务分局湖地税
(浔)优批 2013〔223〕号文批复，子公司湖州鑫富新材料有限公司获准减半缴纳 2012 年度
房产税。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 代码
重庆鑫富化工有 精细化工
全资子公司 重庆 化学医药业 11,526.76 79588862-0
限公司 产品等
杭州临安鑫富进 货物及技
全资子公司 杭州 贸易业 500.00 56608360-X
出口有限公司 术进出口
安庆市鑫富化工 精细化工
全资子公司 安庆 化学医药业 7,000.00 67894444-3
有限责任公司 产品等
杭州鑫富节能材 橡塑、EVA
控股子公司 杭州 塑胶业 3,150.00 69982552-3
料有限公司 胶膜等
（续上表）
期末实际出资 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
额（万元） 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
重庆鑫富化工有限
11,526.76 100 100 是
公司
杭州临安鑫富进出
500.00 100 100 是
口有限公司
安庆市鑫富化工有
7,000.00 100 100 是
限责任公司
杭州鑫富节能材料
1,800.00 57.14 57.14 是
有限公司
（续上表）
少数股东 少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子公司少
子公司全称
权益 于冲减少数股东损 数股东分担的本期亏损超过少数股东
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益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
杭州鑫富节能材料
有限公司
注：重庆鑫富化工有限公司以下简称重庆公司；杭州临安鑫富进出口有限公司以下简称
进出口公司；安庆市鑫富化工有限责任公司以下简称安庆公司；杭州鑫富节能材料有限公司
以下简称节能材料公司。
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 代码
湖州鑫富新材料 泛酸钙及
全资子公司 湖州 化学医药业 3,000 14698569-0
有限公司 PVB 胶片
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
湖州鑫富新材料
11,657 万元 100 100 是
有限公司
注：湖州鑫富新材料有限公司以下简称湖州公司。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 36,521.36 12,926.89
小 计 36,521.36 12,926.89
银行存款：
人民币 57,645,484.29 58,104,275.84
美元 1,724,660.59 6.0969 10,515,083.15 629,259.06 6.2855 3,955,207.82
欧元 182,445.55 8.4189 1,535,990.84 117,266.37 8.3176 975,374.76
英镑 97,097.36 10.0556 976,372.21 85,673.28 10.1611 870,534.77
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小 计 70,672,930.49 63,905,393.19
其他货币资金：
人民币 53,474,222.95 61,928,074.79
小 计 53,474,222.95 61,928,074.79
合 计 124,183,674.80 125,846,394.87
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中包括信用证保证金 11,263,000.00 元、银行承兑汇票保证金
29,411,222.95 元、结售汇保证金 2,800,000.00 元和保理融资保证金 10,000,000.00 元，
均使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 30,729,491.33 30,729,491.33 39,093,368.90 39,093,368.90
商业承兑汇票 10,084,610.80 10,084,610.80
合 计 40,814,102.13 40,814,102.13 39,093,368.90 39,093,368.90
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
奥特斯维能源（太仓）有限公司 2013.08.08 2014.02.08 10,000,000.00
上海耀皮建筑玻璃有限公司 2013.11.29 2014.05.26 2,299,601.40 已质押用于
开具银行承
上海耀皮建筑玻璃有限公司 2013.10.29 2014.04.24 1,820,014.90
兑汇票或借
上海耀皮建筑玻璃有限公司 2013.09.24 2014.03.24 1,636,325.03 款担保
江西赣铁物流有限公司 2013.11.07 2014.05.07 900,000.00
小 计 16,655,941.33
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
山东润峰集团新能源科技有限公司 2013.08.05 2014.02.05 3,000,000.00
合肥海润光伏科技有限公司 2013.07.15 2014.01.15 2,000,000.00
第 27 页 共 63 页
山东润峰集团新能源科技有限公司 2013.08.05 2014.02.05 2,000,000.00
江阴鑫辉太阳能有限公司 2013.08.22 2014.02.22 2,000,000.00
微山县锦江物资贸易有限公司 2013.07.18 2014.01.18 1,000,000.00
小 计 10,000,000.00
(4) 期末公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析
137,018,496.71 72.10 7,401,926.63 5.40 116,007,636.54 64.47 5,967,059.84 5.14
法组合
小 计 137,018,496.71 72.10 7,401,926.63 5.40 116,007,636.54 64.47 5,967,059.84 5.14
单项金额虽不
重大但单项计 53,018,535.95 27.90 16,212,042.42 30.58 63,928,333.94 35.53 15,980,381.61 25.00
提坏账准备
合 计 190,037,032.66 100 23,613,969.05 12.43 179,935,970.48 100 21,947,441.45 12.20
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 134,444,508.65 98.12 6,722,225.43 114,771,327.25 98.93 5,738,566.35
1-2 年 1,799,490.23 1.32 269,923.53 1,113,317.59 0.96 166,997.64
2-3 年 729,440.33 0.53 364,720.17 122,991.70 0.11 61,495.85
3 年以上 45,057.50 0.03 45,057.50
小 计 137,018,496.71 100 7,401,926.63 116,007,636.54 100 5,967,059.84
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
详见本附注其他重
EVA 业务应收账款 52,977,093.40 16,170,599.87 30.52%
要事项(三)之说明
卫生材料业务应收款 41,442.55 41,442.55 100% 预计无法收回
第 28 页 共 63 页
小 计 53,018,535.95 16,212,042.42 30.58%
(2) 本期实际核销的应收账款情况
因公司保健品和药品业务在 2009 年已经停止生产和销售，其 38 家客户后续未发生任何
业务往来，对该等客户原来形成的货款难以收回，公司本期对已全额计提坏账准备的应收账
款 1,282,726.72 元予以核销。公司还对客户历年拖欠预计已无法收回的泛酸钙货款
273,000.00 元予以核销。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 9,197,899.95 1 年以内 4.84
第二名 非关联方 8,976,406.34 1 年以内 4.72
第三名 非关联方 8,268,721.77 1 年以内 4.35
第四名 非关联方 7,942,073.65 1 年以内 4.18
第五名 非关联方 7,027,875.94 1 年以内 3.70
小 计 41,412,977.65 21.79
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 11,129,403.56 92.22 11,129,403.56 26,032,464.39 91.83 26,032,464.39
1-2 年 497,908.96 4.13 497,908.96 1,276,433.32 4.50 1,276,433.32
2-3 年 60,809.00 0.50 60,809.00 761,479.89 2.69 761,479.89
3 年以上 380,231.94 3.15 380,231.94 277,489.36 0.98 277,489.36
合 计 12,068,353.46 100 12,068,353.46 28,347,866.96 100 28,347,866.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
扬子石化-巴斯夫有限责任公司 非关联方 2,368,616.46 1 年以内 预付材料款
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达尔凯长扬热能(重庆)有限责任公司 非关联方 1,403,866.80 1 年以内 预付蒸汽费
深圳市瑞升华科技有限公司 非关联方 1,065,758.00 1 年以内 预付设备款
申银万国证券股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付服务费
重庆市渝川燃气有限公司 非关联方 950,769.81 1 年以内 预付燃气费
小 计 6,789,011.07
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析
3,681,549.07 100 745,977.45 20.26 5,230,101.57 100 1,221,830.23 23.36
法组合
合 计 3,681,549.07 100 745,977.45 20.26 5,230,101.57 100 1,221,830.23 23.36
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,990,549.07 81.23 149,527.45 3,674,741.67 70.26 183,737.08
1-2 年 23,000.00 0.63 3,450.00 305,008.25 5.83 45,751.24
2-3 年 150,000.00 4.07 75,000.00 516,019.47 9.87 258,009.73
3 年以上 518,000.00 14.07 518,000.00 734,332.18 14.04 734,332.18
小 计 3,681,549.07 100 745,977.45 5,230,101.57 100 1,221,830.23
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
出口退税 非关联方 2,067,127.24 1 年以内 56.15 出口退税
重庆市长寿区安全生产 非关联方 150,000.00 2-3 年 8.15 安全生产押金
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监督管理委员会 150,000.00 3 年以上
肖山万达塑料瓶厂 非关联方 160,000.00 3 年以上 4.35 模具押金
安庆市大观区发展投资
非关联方 100,000.00 3 年以上 2.72 蒸汽押金
有限公司
无锡力鼎财务信息咨询 75,000.00 1 年以内 2.04
非关联方 预付咨询费
有限公司杭州分公司 15,000.00 1-2 年 0.41
小 计 2,717,127.24 73.82
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,020,982.38 237,122.43 39,783,859.95 36,692,416.20 245,595.57 36,446,820.63
在产品 37,832,935.61 369,615.07 37,463,320.54 50,091,203.91 2,758,184.49 47,333,019.42
库存商品 66,003,789.35 7,568,166.10 58,435,623.25 76,362,209.50 17,301,182.99 59,061,026.51
发出商品 11,959,871.63 11,959,871.63 11,002,502.28 11,002,502.28
合 计 155,817,578.97 8,174,903.60 147,642,675.37 174,148,331.89 20,304,963.05 153,843,368.84
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 245,595.57 8,473.14 237,122.43
在产品 2,758,184.49 2,388,569.42 369,615.07
库存商品 17,301,182.99 347,749.18 10,080,766.07 7,568,166.10
小 计 20,304,963.05 347,749.18 12,477,808.63 8,174,903.60
7. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 813,220,083.10 40,901,894.86 12,954,185.75 841,167,792.21
房屋及建筑物 255,855,343.09 15,292,649.88 115,407.24 271,032,585.73
机器设备 500,739,738.87 23,607,822.64 9,939,948.36 514,407,613.15
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办公设备 12,547,318.39 1,024,548.00 663,086.91 12,908,779.48
运输工具 22,571,271.53 732,138.76 2,235,743.24 21,067,667.05
固定资产装修 20,318,153.26 20,318,153.26
安全设备 1,188,257.96 244,735.58 1,432,993.54
—— 本期 —— ——
本期计提
转入
2) 累计折旧小计 262,778,616.82 48,552,670.64 9,768,707.71 301,562,579.75
房屋及建筑物 39,098,289.98 9,107,853.63 43,482.15 48,162,661.46
机器设备 186,692,561.61 34,725,544.16 7,420,800.84 213,997,304.93
办公设备 9,419,959.11 923,653.10 628,052.81 9,715,559.40
运输工具 13,608,359.27 1,851,651.28 1,676,371.91 13,783,638.64
固定资产装修 12,771,188.89 1,742,336.00 14,513,524.89
安全设备 1,188,257.96 201,632.47 1,389,890.43
3) 账面净值小计 550,441,466.28 —— —— 539,605,212.46
房屋及建筑物 216,757,053.11 —— —— 222,869,924.27
机器设备 314,047,177.26 —— —— 300,410,308.22
办公设备 3,127,359.28 —— —— 3,193,220.08
运输工具 8,962,912.26 —— —— 7,284,028.41
固定资产装修 7,546,964.37 —— —— 5,804,628.37
安全设备 43,103.11
4) 减值准备小计 89,535,931.43 —— —— 90,982,051.27
房屋及建筑物 9,045,456.80 —— —— 9,047,730.31
机器设备 80,059,554.59 —— —— 81,539,941.74
办公设备 271,796.69 —— —— 260,767.60
运输工具 159,123.35 —— —— 133,611.62
固定资产装修 —— ——
安全设备 —— ——
5) 账面价值合计 460,905,534.85 —— —— 448,623,161.19
房屋及建筑物 207,711,596.31 —— —— 213,822,193.96
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机器设备 233,987,622.67 —— —— 218,870,366.48
办公设备 2,855,562.59 —— —— 2,932,452.48
运输工具 8,803,788.91 —— —— 7,150,416.79
固定资产装修 7,546,964.37 —— —— 5,804,628.37
安全设备 —— —— 43,103.11
本期折旧额为 48,552,670.64 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 40,880,506.84
元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,058,044.91 238,465.69 2,708,649.68 110,929.54
机器设备 51,143,012.37 27,856,529.37 19,013,627.56 4,272,855.44
办公设备 79,745.31 42,497.74 3,684.54 33,563.03
小 计 54,280,802.59 28,137,492.80 21,725,961.78 4,417,348.01
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司青山厂区办公楼及 PBS 项目房产 正在办理中 2014 年
本公司喷雾干燥车间、COS 泛酸钙车间 资料不全，难以办理 难以预计
湖州公司丙酸项目房产 资料不全，难以办理 难以预计
(4) 其他说明
期末，已有账面价值 41,636,579.19 元的固定资产用于担保。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全生物降解塑料 PBS
524,638.77 524,638.77 176,675.55 176,675.55
项目
生化技改工程 294,737.54 294,737.54 763,783.71 763,783.71
青山厂区改造工程 2,577,086.47 2,577,086.47
湖州公司 PVB 项目 832,387.87 832,387.87 4,748,430.41 635,553.35 4,112,877.06
第 33 页 共 63 页
湖州公司丙酸技改
2,081,526.55 2,081,526.55
项目
重庆公司 D 泛解酸
159,029.64 159,029.64 3,423,866.28 3,423,866.28
内酯项目
安庆公司三氯蔗糖
102,972,521.74 56,047,878.32 46,924,643.42 55,414,237.58 49,439,919.77 5,974,317.81
项目
节能材料公司项目 204,005.70 47,651.56 156,354.14
零星工程 622,720.48 622,720.48 862,013.69 862,013.69
合 计 107,487,562.59 56,047,878.32 51,439,684.27 68,170,099.39 50,123,124.68 18,046,974.71
(2) 增减变动情况
工程投入占
转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算
资产
比例(%)
全生物降解塑料 PBS 项目 23,600 万 176,675.55 3,927,057.31 3,579,094.09 54.79
生化技改工程 763,783.71 5,428,798.51 5,840,106.94 57,737.74
青山厂区改造项目 2,577,086.47 2,101,955.25 4,679,041.72
湖州公司 PVB 项目 9,500 万 4,748,430.41 4,730,097.36 8,646,139.90 104.98
湖州公司丙酸技改项目 2,182,941.94 101,415.39
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 6,598 万 3,423,866.28 11,779,279.51 15,044,116.15 117.85
安庆公司三氯蔗糖项目 12,591 万 55,414,237.58 52,282,498.48 708,616.23 4,015,598.09 108.77
节能材料公司项目 3,260 万 204,005.70 626,876.06 780,722.22 50,159.54 66.54
零星工程 862,013.69 1,990,584.94 1,501,254.20 728,623.95
合 计 68,170,099.39 85,050,089.36 40,880,506.84 4,852,119.32
(续上表)
本期利息资
工程进 利息资本化 本期利息资本化
工程名称 本化年率 资金来源 期末数
度(%) 累计金额 金额
(%)
全生物降解塑料 PBS 项目 99 募集资金 524,638.77
生化技改工程 95 自筹资金 294,737.54
青山厂区改造项目 100 自筹资金
湖州公司 PVB 项目 99 195,313.98 自筹资金 832,387.87
湖州公司丙酸技改项目 自筹资金 2,081,526.55
重庆公司 D 泛解酸内酯项目 95 2,229,164.59 自筹资金 159,029.64
第 34 页 共 63 页
安庆公司三氯蔗糖项目 99 1,684,266.60 1,420,563.94 6.545 自筹资金 102,972,521.74
节能材料公司项目 100 自筹资金
零星工程 自筹资金 622,720.48
合 计 4,108,745.17 1,420,563.94 107,487,562.59
(3) 在建工程减值准备
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
湖州公司 635,553.35 268,824.88 904,378.23
PVB 项目
三氯蔗糖产品市场发生
安庆公司三
49,439,919.77 7,444,425.05 836,466.50 56,047,878.32 较大变化，预计资产可收
氯蔗糖项目
回金额低于其账面价值
节能材料公
47,651.56 47,651.56
司项目
小 计 50,123,124.68 7,713,249.93 1,788,496.29 56,047,878.32
9. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备
专用材料 7,915,779.74 12,580,235.31 14,396,630.84 6,099,384.21 3,006,391.63
专用设备 7,531,055.94 17,486,339.52 23,278,072.60 1,739,322.86 339,215.23
合 计 15,446,835.68 30,066,574.83 37,674,703.44 7,838,707.07 3,345,606.86
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 75,080,394.86 3,504,113.85 65,030.62 78,519,478.09
土地使用权 63,996,180.77 65,030.62 63,931,150.15
非专利技术 10,276,650.00 3,504,113.85 13,780,763.85
软 件 807,564.09 807,564.09
2) 累计摊销小计 15,534,133.16 4,272,068.73 65,030.62 19,741,171.27
土地使用权 9,003,686.63 1,552,008.26 65,030.62 10,490,664.27
非专利技术 6,325,269.16 2,558,547.66 8,883,816.82
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软 件 205,177.37 161,512.81 366,690.18
3) 账面净值小计 59,546,261.70 —— —— 58,778,306.82
土地使用权 54,992,494.14 —— —— 53,440,485.88
非专利技术 3,951,380.84 —— —— 4,896,947.03
软 件 602,386.72 —— —— 440,873.91
4) 减值准备小计 707,333.21 —— —— 707,333.21
土地使用权 —— ——
非专利技术 707,333.21 —— —— 707,333.21
软 件 —— ——
5) 账面价值合计 58,838,928.49 —— —— 58,070,973.61
土地使用权 54,992,494.14 —— —— 53,440,485.88
非专利技术 3,244,047.63 —— —— 4,189,613.82
软 件 602,386.72 —— —— 440,873.91
本期摊销额 4,272,068.73 元。
(2) 开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
发酵法生产丁二酸技术
1,800,000.00 1,800,000.00
转让支出
丁二醇技术转让支出 350,000.00 350,000.00
泛酸钙项目技术开发支
50,000.00 50,000.00
出
丁二酸发酵液提取技术
280,000.00 280,000.00
开发支出
丁二酸菌种优化筛选技
1,074,113.85 1,074,113.85
术研究支出
酶法制备蔗糖-6-乙酸酯
100,000.00 100,000.00
方法的专利技术
泛酸钙母液回收技术 1,000,000.00 1,000,000.00
三氯蔗糖生产技术开发
800,000.00 800,000.00
研究与合作经营技术
小 计 3,554,113.85 1,900,000.00 50,000.00 3,504,113.85 1,900,000.00
(3) 其他说明
第 36 页 共 63 页
期末，已有账面价值 35,416,467.64 元的土地使用权用于担保。
11. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
湖州公司 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
合 计 63,160,012.13 63,160,012.13 63,160,012.13
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
预计该项商誉已不能带来未来经济利益流入，全额计提减值准备。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
绿化费 1,540,378.11 315,414.48 1,224,963.63
排污许可费 556,960.00 208,860.00 348,100.00
装修费 791,768.54 117,169.00 103,834.20 805,103.34
土地租赁费 26,809.87 14,043.15 12,766.72
合 计 2,915,916.52 117,169.00 642,151.83 2,390,933.69
13. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 23,169,271.68 2,746,401.54 1,555,726.72 24,359,946.50
存货跌价准备 20,304,963.05 347,749.18 12,477,808.63 8,174,903.60
固定资产减值准备 89,535,931.43 1,858,211.64 412,091.80 90,982,051.27
无形资产减值准备 707,333.21 707,333.21
商誉减值准备 63,160,012.13 63,160,012.13
在建工程减值准备 50,123,124.68 7,713,249.93 1,788,496.29 56,047,878.32
工程物资减值准备 7,297,027.28 47,651.56 3,999,071.98 3,345,606.86
第 37 页 共 63 页
合 计 254,297,663.46 12,713,263.85 20,233,195.42 246,777,731.89
(2) 其他说明
本期计提数中包括从工程物资转至在建工程的减值准备 3,461,125.01 元、从在建工程
转 至 工 程 物 资 的 减 值 准 备 47,651.56 元 及 在 建 工 程 完 工 结 转 固 定 资 产 的 减 值 准 备
906,651.73 元。
14. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 12,735,505.00 19,485,050.00
抵押借款 60,000,000.00 69,000,000.00
抵押加保证借款 63,000,000.00
保证借款 280,937,600.00 367,172,600.00
合 计 416,673,105.00 455,657,650.00
15. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 31,721,633.47 32,312,399.28
合 计 31,721,633.47 32,312,399.28
下一会计期间将到期的金额为 31,721,633.47 元。
16. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 46,455,974.41 51,601,949.11
工程设备款 15,446,538.25 19,831,182.41
合 计 61,902,512.66 71,433,131.52
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
17. 预收款项
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 5,705,743.78 4,286,361.15
合 计 5,705,743.78 4,286,361.15
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
12,680,014.72 79,692,957.85 79,785,959.36 12,587,013.21
贴
职工福利费 5,307,406.31 5,307,406.31
社会保险费 224,229.30 9,571,528.76 9,123,818.94 671,939.12
住房公积金 27,700.93 1,437,348.59 1,319,512.52 145,537.00
工会经费 1,920,856.59 1,566,925.60 1,449,273.50 2,038,508.69
职工教育经费 4,929,410.21 416,610.15 4,512,800.06
合 计 19,782,211.75 97,576,167.11 97,402,580.78 19,955,798.08
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴已于 2014 年 2 月份发放完毕。
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 552,165.16 -23,896.66
增值税 -16,156,844.43 -20,118,567.44
城市维护建设税 435,532.26 203,929.03
教育费附加 186,656.66 87,398.16
地方教育附加 124,437.78 58,265.43
房产税 1,221,697.03 893,568.56
土地使用税 1,159,796.10 902,540.38
第 39 页 共 63 页
水利建设专项资金 100,782.62 22,718.41
代扣代缴个人所得税 233,006.13 134,563.22
印花税 127,695.54
其 他 43,888.51 46,628.70
合 计 -11,971,186.64 -17,792,852.21
20. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款利息 846,053.13 1,673,226.91
合 计 846,053.13 1,673,226.91
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 30,451.14
应付暂收款 7,306,004.79 6,321,213.16
应计未付费用 3,969,171.20 4,514,650.50
合 计 11,305,627.13 10,835,863.66
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
22. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
PBS 产业化项目专项补助资金 15,000,000.00
年产 5700 万吨 pvb 胶片项目 700,000.00 800,000.00
其他零星政府补助 1,501,439.47 1,737,884.35
合 计 17,201,439.47 2,537,884.35
(2) 政府补助明细
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本期新增补助 本期计入营业 其他变 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 动 与收益相关
PBS 产业化项目专
15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
项补助资金
年产 5700 万吨 pvb
800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关
胶片项目
其他零星政府补助 1,737,884.35 236,444.88 1,501,439.47 与资产相关
小 计 2,537,884.35 15,000,000.00 336,444.88 17,201,439.47
(3) 其他说明
根据国家发展和改革委员会发改投资[2013]536 号文《国家发展改革委关于下达战略性
新兴产业项目 2013 年度第二批中央预算内投资计划的通知》，公司 2013 年收到年产 2 万吨
全生物降解新材料（PBS)产业化项目专项补助资金 1,500 万元，用于项目基本建设，公司将
上述与资产相关的政府补助计入递延收益 1,500 万元。
23. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 220,420,000.00 220,420,000.00
24. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 322,449,106.19 322,449,106.19
其他资本公积 14,171,231.09 14,171,231.09
合 计 336,620,337.28 336,620,337.28
25. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 3,231,764.11 6,895,658.25 5,673,400.34 4,454,022.02
合 计 3,231,764.11 6,895,658.25 5,673,400.34 4,454,022.02
(2) 其他说明
本公司和重庆公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用
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提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的通知，以上年度实际营业收入为基础计提安
全生产费用。
26. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68
合 计 51,148,658.68 51,148,658.68
27. 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 -130,607,559.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,609,109.62
期末未分配利润 -104,998,450.10
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 695,492,083.72 598,244,390.09
其他业务收入 2,528,690.19 45,946,749.11
营业收入 698,020,773.91 644,191,139.20
营业成本 501,909,677.88 497,407,780.43
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
精细化工产品 510,866,639.24 360,374,269.12 449,640,251.84 337,280,619.29
高分子材料 184,625,444.48 140,954,616.42 147,763,338.37 118,778,372.64
活性炭 840,799.88 1,898,837.06
小 计 695,492,083.72 501,328,885.54 598,244,390.09 457,957,828.99
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
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本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国 内 287,356,453.81 212,896,768.71 250,334,701.25 190,087,069.35
国 外 408,135,629.91 288,432,116.83 347,909,688.84 267,870,759.64
小 计 695,492,083.72 501,328,885.54 598,244,390.09 457,957,828.99
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
第一名 39,295,877.33 5.63
第二名 31,109,432.25 4.46
第三名 28,307,797.09 4.06
第四名 26,656,834.84 3.82
第五名 21,152,450.47 3.02
小 计 146,522,391.98 20.99
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 158,356.18 158,871.77
城市维护建设税 2,717,784.30 2,000,339.43 详见本附
注税项之
教育费附加 1,164,773.79 857,315.03 说明
地方教育附加 776,515.87 584,578.23
合 计 4,817,430.14 3,601,104.46
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 10,560,412.66 9,569,477.76
仓储费 5,334,373.78 4,156,448.80
职工薪酬 3,598,531.86 3,866,147.01
佣 金 4,633,478.58 3,719,851.14
差旅费 1,979,660.62 1,876,915.90
第 43 页 共 63 页
业务招待费 2,532,307.94 1,355,485.17
展览费 1,851,464.48 926,947.72
其 他 3,891,814.19 3,579,878.72
合 计 34,382,044.11 29,051,152.22
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 33,675,670.31 34,028,739.05
技术开发费 16,192,300.93 18,185,531.58
折旧及摊销 13,436,477.62 13,140,727.28
税 金 4,332,256.15 4,470,083.95
汽车费 4,010,711.78 4,108,278.21
业务招待费 3,450,742.20 4,526,530.53
通讯补贴 847,644.62 1,824,241.58
水电费 786,612.94 1,648,764.35
差旅费 664,516.46 937,224.90
办公费 1,049,005.27 990,054.78
聘请中介机构费用 3,489,574.57 779,589.99
其 他 10,070,349.04 8,765,567.53
合 计 92,005,861.89 93,405,333.73
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 28,182,033.73 32,415,934.51
减：利息收入 1,887,226.02 5,100,239.34
汇兑损益 4,336,403.50 919,105.87
银行手续费 632,281.98 690,476.69
合 计 31,263,493.19 28,925,277.73
第 44 页 共 63 页
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,746,401.54 14,888,981.02
存货跌价损失 347,749.18 14,910,054.83
固定资产减值损失 951,559.91 10,358,404.58
在建工程减值损失 4,252,124.92 47,651.56
工程物资损失 285,000.00
合 计 8,297,835.55 40,490,091.99
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权 益法 核算的 长期 股
-713,443.63
权投资收益
处 置长 期股权 投资 产
46,194,382.43
生的投资收益
合 计 45,480,938.80
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
本公司上期将持有的易辰孚特 20%
易辰孚特 -713,443.63
的股权转让给铁牛集团有限公司。
小 计 -713,443.63
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 386,416.86 12,327,168.72 386,416.86
其中：固定资产处置利得 386,416.86 288,895.87 386,416.86
无形资产处置利得 10,364,845.12
在建工程处置利得 1,673,427.73
第 45 页 共 63 页
政府补助 3,553,195.75 4,874,801.92 3,553,195.75
其 他 948,654.52 65,432.23 948,654.52
合 计 4,888,267.13 17,267,402.87 4,888,267.13
(2) 政府补助明细
与资产相关/ 说明
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
重庆公司收到财政局 11 年收税普
税收奖励 268,467.87 519,907.16 与收益相关 惠制返还款和园区返还 12 年税收
奖励款
《关于湖州市区实施困难中小企
业“三补助”政策的通知》（湖人
社发[2012]11 号）、《浙江省财政
厅、浙江省安全生产监督管理局
关于下达 2012 年化工自动化安全
控制系统推广应用专项资金的通
知》（浙财建[2012]449 号）、《关
专项补助 2,158,900.00 3,144,100.00 与收益相关
于下达 2012 年度杭州市化工企业
自动化安全控制系统技术改造项
目财政资助资金的通知》（杭财企
[2012]1269 号）、《关于下达 2012
年杭州市第二批专利专项资助经
费的通知》（杭科计[2012]211 号、
杭财教[2012]1178 号）等
递延收益摊销 336,444.88 330,039.64 与资产相关 见其他非流动负债之说明
《关于印发《安庆市扩大失业保
险基金支出范围实施意见》（宜人
社秘[2012]183 号）、重庆市环境
其他 789,383.00 880,755.12 与收益相关
保护局大气污染扰民企业达标治
理补贴款等（渝财建[2013]458
号）
小 计 3,553,195.75 4,874,801.92
9. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,255,943.85 1,545,378.79 1,255,943.85
其中：固定资产处置损失 1,255,943.85 1,545,378.79 1,255,943.85
水利建设专项资金 484,070.67 325,854.35
第 46 页 共 63 页
对外捐赠 770,000.00 270,000.00 770,000.00
其 他 665,480.49 80,936.60 665,480.49
合 计 3,175,495.01 2,222,169.74 2,691,424.34
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的
1,448,093.65 517,528.27
当期所得税
合 计 1,448,093.65 517,528.27
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 25,609,109.62
非经常性损益 B 2,252,884.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 23,356,224.83
利润
期初股份总数 D 220,420,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 220,420,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.1162
第 47 页 共 63 页
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1060
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
取得往来款 944,586.24
收到利息 1,887,226.02
收到政府补助 3,216,750.87
其 他 76,541.07
合 计 6,125,104.20
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现费用 57,019,907.08
支付各项保证金 7,746,148.16
其 他 1,523,112.49
合 计 66,289,167.73
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到 PBS 产业化项目专项补助 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
支付结售汇保证金 2,800,000.00
合 计 2,800,000.00
第 48 页 共 63 页
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
保理融资保证金 23,000,000.00
收到资产重组交易保证金 5,000,000.00
合 计 28,000,000.00
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
已贴现的国内信用证保证金 4,000,000.00
国内信用证贴现利息 2,401,949.59
合 计 6,401,949.59
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,609,109.62 11,319,042.30
加：资产减值准备 8,297,835.55 40,490,091.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
48,552,670.64 48,143,770.07
折旧
无形资产摊销 4,272,068.73 3,189,985.19
长期待摊费用摊销 642,151.83 613,282.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
869,526.99 -10,781,789.93
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 28,182,033.73 28,241,914.71
投资损失(收益以“－”号填列) -45,480,938.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
第 49 页 共 63 页
存货的减少(增加以“－”号填列) 460,492.78 11,513,239.79
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,204,364.85 -64,185,566.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,366,756.79 6,818,936.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 102,048,281.81 29,881,967.94
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,709,451.85 63,918,320.08
减：现金的期初余额 63,918,320.08 123,398,583.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,791,131.77 -59,480,263.45
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 70,709,451.85 63,918,320.08
其中：库存现金 36,521.36 12,926.89
可随时用于支付的银行存款 70,672,930.49 63,905,393.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 70,709,451.85 63,918,320.08
(3) 现金流量表补充资料的说明
期 初 其 他 货 币 资 金 中 的 信 用 证 保 证 金 3,730,000.00 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
第 50 页 共 63 页
25,198,074.79 元和借款保证金 33,000,000.00 元因使用受限不作为现金。
期 末 其 他 货 币 资 金 中 的 信 用 证 保 证 金 11,263,000.00 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
29,411,222.95 元、保理融资保证金 10,000,000.00 元和结售汇保证金 2,800,000.00 元因
使用受限不作为现金。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
主营机电产品、五金、
杭州临安申光贸 浙江省
母公司 贸易型公司 过生良 日用百货、工艺美术
易有限责任公司 临安市
品
（续上表）
母公司对本公 母公司对本公司 本公司
母公司名称 注册资本 司的持股比例 的表决权比例 最终控 组织机构代码
(%) (%) 制方
杭州临安申光贸
1,500 万元 20.16 20.16 过鑫富 14375145-0
易有限责任公司
过鑫富先生通过杭州临安申光贸易有限责任公司间接控制本公司 20.16%的股权，是本
公司的实际控制人。
2. 子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
临安天母酿酒有限公司 同一控制人 71953146-X
吴彩莲 实际控制人之亲属
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
本公司本期无偿使用临安天母酿酒有限公司部分厂房生产泛硫乙胺。该项租赁对本公司
影响较小。
2. 关联担保情况
(1) 截至 2013 年 12 月 31 日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况
第 51 页 共 63 页
贷款金融
担保方 被担保方 担保金额 借款到期日
机构
杭州临安申光贸易
有限责任公司、过 本公司 中国银行临安支行 25,000,000 2014 年 1 月至 2 月
鑫富
过鑫富、吴彩莲 本公司 中国银行临安支行 8,000,000 2014 年 12 月
本公司 浦发银行临安支行 170,387,600 2014 年 2 月至 12 月
杭州临安申光贸易
本公司 农业银行临安支行 80,000,000 2014 年 3 月至 11 月
有限责任公司
本公司 中国银行临安支行 17,000,000 2014 年 3 月
小 计 300,387,600
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，关联方为本公司开具银行承兑汇票提供保证担保的情况
担保方 被担保方 票据承兑机构 票据余额 票据到期日
杭州临安申光贸易 上海浦东发展银行
本公司 10,257,000 2014 年 1 月至 3 月
有限责任公司 临安支行
小 计 10,257,000
(三) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 349.73 万元和 375.97 万
元。
七、或有事项
(一) 2010年1月6日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究姜红海、
马吉锋、新发公司等侵犯本公司商业秘密的法律责任。后因新发公司提出管辖权异议，该案
已转由上海市第一中级人民法院审理。2012年5月21日，上海市第一中级人民法院下达(2010)
沪一中民五(知)初字第183号《民事判决书》，判决新发公司立即停止对公司商业秘密的侵犯，
姜 红 海 、 马 吉 锋 和 新 发 公 司 赔 偿 公 司 经 济 损 失 人 民 币 31,557,903.87 元 及 合 理 费 用
100,000.00元。姜红海、马吉锋和新发公司已于2012年6月5日向上海市高级人民法院提起上
诉。截至本财务报告签署日，上述诉讼已经被受理，尚未开庭。
(二) 兴安吉阳光伏应用有限公司拖欠子公司节能材料公司货款2,636,664.49元，2013
年11月22日节能材料公司向临安市人民法院提起诉讼。截至本财务报告签署日，该案已被受
理，尚未开庭。
八、承诺事项
第 52 页 共 63 页
经公司 2013 年 9 月 27 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议，批准本公司拟按每
股 7.94 元的价格，向程先锋、张颖霆、张云祥、张艾忠、李祥慈、曹仕美、张洪文、李晓
祥、王忠胜、缪昌峰等 10 名特定对象（以下合称“交易对方”）非公开发行股份 219,934,508
股，购买交易对方持有的合肥亿帆生物医药有限公司 100%的股权和合肥亿帆药业有限公司
100%的股权（以下简称“拟购买资产”）。拟购买资产以 2013 年 4 月 30 日为基准日，评估作
价合计 174,628 万元。本次重大资产重组交易完成后，程先锋将成为本公司的控股股东及实
际控制人，公司主营业务将拓展到医药行业。
本公司已于 2014 年 2 月 26 日收到中国证券监督管理委员会下发的《中国证监会行政许
可项目审查二次反馈意见通知书》（131350 号）。截至本财务报告签署日，本次重大资产重
组事项尚未获得中国证券监督管理委员会的核准。
九、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益
本期公允价 的 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 累计公允 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 85,387,011.61 3,467,099.91 65,155,923.52
金融资产小计 85,387,011.61 3,467,099.91 65,155,923.52
金融负债 28,114,269.95 36,585,686.73
(三) 其他
1. 截至 2013 年 12 月 31 日，子公司节能材料公司销售 EVA 太阳能电池封装胶膜产品形
成应收账款余额为 5,298 万元。受光伏产业低迷的影响，该等应收账款出现了逾期未收回等
情况。节能材料公司在对客户全面检查和分析的基础上，对该等应收账款按照个别认定法计
提坏账准备共计 1,617.06 万元。
2. 经本公司 2012 年第四届董事会第二十二次会议批准，子公司安庆公司在对原有装置
改造的基础上恢复实施“年产 150 吨三氯蔗糖项目”技改工程（以下简称“二次技改工程”）。
截至 2013 年 12 月 31 日，二次技改工程已新增投入 4,988 万元，相关技术改造尚在进行之
第 53 页 共 63 页
中，预计于 2014 年完成试生产。鉴于三氯蔗糖市场价格持续下跌，本公司未来生产和销售
三氯蔗糖产品的前景并不明朗，公司本期对二次技改工程新投入的相关资产组计提在建工程
减值准备 425.21 万元。
3. 经本公司 2012 年第二次临时股东大会批准，本公司计划将泛酸钙生产装置扩产搬迁
到临安市於潜工业功能区。截至 2013 年 12 月 31 日，上述扩产搬迁计划尚未实施。
十、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法组合 102,890,803.55 99.96 5,355,387.92 5.20 90,378,904.19 98.26 4,584,972.27 5.06
小 计 102,890,803.55 99.96 5,355,387.92 5.20 90,378,904.19 98.26 4,584,972.27 5.06
单项金额虽不重
大但单项计提坏 41,442.55 0.04 41,442.55 100 1,597,069.27 1.74 1,597,069.27 100
账准备
合 计 102,932,246.10 100 5,396,830.47 5.24 91,975,973.46 100 6,182,041.54 6.70
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 102,380,539.77 99.50 5,119,026.98 89,718,633.56 99.27 4,485,931.68
1-2 年 53,631.31 0.05 8,044.70 660,270.63 0.73 99,040.59
2-3 年 456,632.47 0.45 228,316.24
小 计 102,890,803.55 100 5,355,387.92 90,378,904.19 100 4,584,972.27
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
卫生材料业务应收款 41,442.55 41,442.55 100% 预计无法收回
小 计 41,442.55 41,442.55 100%
(2) 本期实际核销的应收账款情况
第 54 页 共 63 页
因公司保健品和药品业务在 2009 年已经停止生产和销售，其 38 家客户后续未发生任何
业务往来，对该等客户原来形成的货款难以收回，公司本期对已全额计提坏账准备的应收账
款 1,282,726.72 元予以核销。公司还对客户历年拖欠预计已无法收回的泛酸钙货款
273,000.00 元予以核销。
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 9,197,899.95 1 年以内 8.93
第二名 非关联方 7,942,073.65 1 年以内 7.71
第三名 非关联方 6,193,000.00 1 年以内 6.02
第四名 非关联方 6,111,684.98 1 年以内 5.94
第五名 非关联方 5,298,206.10 1 年以内 5.15
小 计 34,742,864.68 33.75
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 67,773,409.68 20.29 67,773,409.68 100 57,376,735.34 21.56 57,376,735.34 100
提坏账准备
账龄分析法
266,178,084.82 79.71 21,631,821.22 8.13 208,694,561.45 78.44 17,707,012.27 8.48
组合
小 计 333,951,494.50 100 89,405,230.90 26.77 266,071,296.79 100 75,083,747.61 28.22
合 计 333,951,494.50 100 89,405,230.90 26.77 266,071,296.79 100 75,083,747.61 28.22
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖州公司往来款 30,611,966.57 30,611,966.57 100 预计无法收回
安庆公司往来款 24,886,663.98 24,886,663.98 100 预计无法收回
第 55 页 共 63 页
节能材料公司往来款 12,274,779.13 12,274,779.13 100 预计无法收回
小 计 67,773,409.68 67,773,409.68 100
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 234,624,635.10 88.15 11,731,231.76 178,480,876.45 85.52 8,924,043.82
1-2 年 17,017,529.72 6.39 2,552,629.46 18,296,783.01 8.77 2,744,517.45
2-3 年 14,375,920.00 5.40 7,187,960.00 11,756,901.99 5.63 5,878,451.00
3 年 以上 160,000.00 0.06 160,000.00 160,000.00 0.08 160,000.00
小 计 266,178,084.82 100 21,631,821.22 208,694,561.45 100.00 17,707,012.27
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖州公司 关联方 160,217,835.86 1 年以内 47.98 往来款
49,526,007.65 1 年以内
17,017,529.72 1-2 年
安庆公司 关联方 31.68 往来款
18,141,783.01 2-3 年
21,120,800.97 3 年以上
节能材料公司 关联方 64,482,596.70 1 年以内 19.31 往来款
应收出口退税款 非关联方 2,067,127.24 1 年以内 0.62 出口退税
进出口公司 关联方 789,008.21 1 年以内 0.23 往来款
小 计 333,362,689.36 99.82
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖州公司 全资子公司 160,217,835.86 47.98
安庆公司 全资子公司 105,806,121.35 31.68
节能材料公司 控股子公司 64,482,596.70 19.31
进出口公司 全资子公司 789,008.21 0.23
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小 计 331,295,562.12 99.20
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
湖州公司 成本法 116,570,035.33 116,570,035.33 116,570,035.33
重庆公司 成本法 115,267,600.00 115,267,600.00 115,267,600.00
安庆公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
节能材料公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
进出口公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 324,837,635.33 324,837,635.33 324,837,635.33
(续上表)
持股比例与表
被投资 持股 表决权 本期计提 本期现金
决权比例不一 减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备 红利
致的说明
湖州公司 100 100 无 116,570,035.33
重庆公司 100 100 无
安庆公司 100 100 无 70,000,000.00
节能材料公司 57.14 57.14 无 18,000,000.00
进出口公司 100 100 无
合 计 204,570,035.33
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 534,300,912.13 464,595,022.45
其他业务收入 17,364,361.64 66,490,286.35
营业收入 551,665,273.77 531,085,308.80
营业成本 437,326,742.20 428,905,281.26
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
第 57 页 共 63 页
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
精细化工产品 503,504,491.03 402,362,661.92 440,553,755.97 351,763,712.78
高分子材料 30,796,421.10 23,453,432.89 24,041,266.48 19,892,886.04
小 计 534,300,912.13 425,816,094.81 464,595,022.45 371,656,598.82
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国 内 137,803,928.07 106,224,054.27 121,511,465.12 93,680,499.85
国 外 396,496,984.06 319,592,040.54 343,083,557.33 277,976,098.97
小 计 534,300,912.13 425,816,094.81 464,595,022.45 371,656,598.82
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 31,109,432.25 5.64
第二名 26,656,834.84 4.83
第三名 21,152,450.47 3.83
第四名 18,716,880.34 3.39
第五名 15,638,888.89 2.83
小 计 113,274,486.79 20.52
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权 益法 核算的 长期 股
-713,443.63
权投资收益
处 置长 期股权 投资 产
40,960,383.07
生的投资收益
合 计 40,246,939.44
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
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本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
本公司上期将持有的易辰孚特 20%
易辰孚特 -713,443.63
的股权转让给铁牛集团有限公司。
小 计 -713,443.63
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
(1) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,850,347.46 -32,383,333.39
加：资产减值准备 15,091,998.94 98,208,139.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
23,166,281.01 24,527,424.51
折旧
无形资产摊销 1,273,341.04 1,267,063.17
长期待摊费用摊销 297,543.96 297,543.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
219,869.87 -11,016,912.13
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,309,652.73 22,138,318.93
投资损失(收益以“－”号填列) -40,246,939.44
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,762,887.52 5,062,857.07
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -78,762,851.74 -86,890,806.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -6,610,974.38 11,025,895.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,927,678.63 -8,010,749.04
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,035,934.99 50,747,358.62
减：现金的期初余额 50,747,358.62 117,765,184.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,288,576.37 -67,017,826.06
(2) 母公司现金流量表补充资料的说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 的 信 用 证 保 证 金 9,400,000.00 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
29,411,222.95 元、保理融资保证金 10,000,000.00 元和结售汇保证金 2,800,000.00 元因
使用受限不作为现金。
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -869,526.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,553,195.75
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -486,825.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,196,842.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -56,042.00
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,252,884.79
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.18 0.1162 0.1162
扣除非经常性损益后归属于公司
4.73 0.1060 0.1060
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 25,609,109.62
非经常性损益 B 2,252,884.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 23,356,224.83
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 480,813,200.35
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 I 12
其他 J 1,222,257.91
K= D+A/2+ E×F/I-G
加权平均净资产 494,228,884.12
×H/I+J/2
加权平均净资产收益率 L=A/K 5.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 M=C/K 4.73%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
系本期本公司、安庆公司预付设备采购
预付款项 12,068,353.46 28,347,866.96 -57.43%
款结转在建工程或固定资产所致。
系本期安庆公司三氯蔗糖项目二次技
在建工程 51,439,684.27 18,046,974.71 185.03%
改工程新增投入所致。
系本期安庆公司三氯蔗糖项目二次技
工程物资 4,493,100.21 8,149,808.40 -44.87%
改工程领用物资。
开发支出 1,900,000.00 3,554,113.85 -46.54% 本期减少了外购专有技术。
预收款项 5,705,743.78 4,286,361.15 33.11% 系本期公司预收货款增加所致。
系湖州公司销售增加相应的期初留抵
应交税费 -11,971,186.64 -17,792,852.21 32.72% 增值税减少，重庆公司销售增加相应增
值税增加所致。
应付利息 846,053.13 1,673,226.91 -49.44% 系上期末应付国内信用证利息较大。
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系本期公司收到 PBS 产业化项目专项
其他非流动负债 17,201,439.47 2,537,884.35 577.79%
补助资金 1500 万元，而项目尚未完工。
系每年计提安全生产风险金而动用较
专项储备 4,454,022.02 3,231,764.11 37.82%
少所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
系本期应交增值税和免抵税额增加，导
营业税金及附加 4,817,430.14 3,601,104.46 33.78%
致城建税、教育费附加等相应增加。
上期各项资产减值损失已足额计提，本
资产减值损失 8,297,835.55 40,490,091.99 -79.51%
期新发生减值情况较少。
系上年转让杭州易辰孚特汽车零部件
有限公司 20%股权，及转让满洲里鑫富
投资收益 45,480,938.80 -100.00%
活性炭有限公司 100%股权，确认相应
处置收益。而本年并无此投资收益。
系本期与收益相关的政府补助减少且
营业外收入 4,888,267.13 17,267,402.87 -71.69% 上年同期转让太湖源土地、房产取得处
置收益 1,204 万元。
营业外支出 3,175,495.01 2,222,169.74 42.90% 系本期公司对外捐赠支出增加所致。
系本期公司盈利状况改善，重庆公司计
所得税费用 1,448,093.65 517,528.27 179.81%
缴所得税增加所致。
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
二〇一四年三月二十七日
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