合肥亿帆生物医药有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]34010030 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并所有者权益变动表 7-8
5、 资产负债表 9-10
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 所有者权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-73
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]34010030 号
合肥亿帆生物医药有限公司：
我们审计了后附的合肥亿帆生物医药有限公司(以下简称“亿帆生物公司”)
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31
日的合并及公司的资产负债表，2013 年度、2012 年度、2011 年度合并及公司
的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所有者权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亿帆生物公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了合肥亿帆生物医药有限公司 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、
2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2012 年度、2011
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何 晖
中国北京 中国注册会计师：孟佳生
二〇一四年五月四日
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合并资产负债表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 七、1 136,501,137.62 100,508,622.33 38,939,733.79
交易性金融资产
应收票据 七、2 6,783,455.60 11,501,469.40 1,543,070.00
应收账款 七、3 156,344,065.37 134,436,257.93 105,807,766.78
预付款项 七、5 72,739,498.91 50,809,510.97 87,339,168.12
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 40,727,837.19 54,452,474.41 34,346,005.00
存货 七、6 42,013,541.34 28,114,938.71 36,501,980.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 40,000,000.00
流动资产合计 495,109,536.03 379,823,273.75 304,477,724.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 2,422,500.00 2,422,500.00
投资性房地产
固定资产 七、9 13,986,099.53 15,166,396.82 5,459,188.04
在建工程 七、10 23,199.31 487,588.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
法定代表人：程先锋 七、11 2,883,774.98 2,946,239.42 3,008,703.86 会计机构
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、12 5,301,504.38 4,850,345.90 2,609,724.00
其他非流动资产
非流动资产合计 22,194,578.20 25,385,482.14 13,987,704.64
资产总计 517,304,114.23 405,208,755.89 318,465,429.24
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
(转下页)
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(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、15 111,450,000.00 44,000,000.00 50,890,000.00
应付账款 七、16 59,469,827.88 95,856,898.15 127,004,369.05
预收款项 七、17 34,246,284.61 19,995,942.29 34,201,371.41
应付职工薪酬 七、18 3,131,695.49 1,133,500.13 863,785.60
应交税费 七、19 20,186,747.84 22,586,287.51 992,737.64
应付利息
应付股利 七、20 8,000,000.00
其他应付款 七、21 18,276,299.23 40,731,294.33 53,410,670.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、22 4,914,529.90
流动负债合计 259,675,384.95 224,303,922.41 277,362,933.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
259,675,384.95 224,303,922.41 277,362,933.82
所有者权益：
实收资本 七、23 130,150,000.00 130,150,000.00 30,150,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、24 13,933,212.96 5,188,572.27 1,192,853.57
一般风险准备
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
七、25 113,545,516.32 45,566,261.21 9,759,641.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 257,628,729.28 180,904,833.48 41,102,495.42
少数股东权益
所有者权益合计 257,628,729.28 180,904,833.48 41,102,495.42
负债和所有者权益总计 517,304,114.23 405,208,755.89 318,465,429.24
载于第15页至第73页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并利润表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013年度 2012年度 2011年度
一、营业总收入 1,006,346,921.17 796,481,892.14 509,488,201.31
其中：营业收入 七、26 1,006,346,921.17 796,481,892.14 509,488,201.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 890,570,255.64 742,754,123.11 507,298,416.74
其中：营业成本 七、26 722,772,425.93 667,596,731.81 463,289,480.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、27 5,991,333.80 1,911,319.58 766,588.37
销售费用 七、28 143,409,512.34 47,743,628.43 32,859,816.50
管理费用 七、29 17,521,352.59 16,585,410.10 6,175,059.77
财务费用 七、30 -2,128,432.89 -821,394.60 388,616.62
资产减值损失 七、31 3,004,063.87 9,738,427.79 3,818,855.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、32 676,798.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,453,464.16 53,727,769.03 2,189,784.57
加：营业外收入 七、33 158,084.35 16,296.80 24,669.84
减：营业外支出 七、34 114,654.41 78,248.56 93,450.53
其中：非流动资产处置损失 9,958.33 13,632.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 116,496,894.10 53,665,817.27 2,121,003.88
减：所得税费用 七、35 29,772,998.30 13,863,479.21 671,080.87
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 86,723,895.80 39,802,338.06 1,449,923.01
归属于母公司所有者的净利润 86,723,895.80 39,802,338.06 1,449,923.01
少数股东损益
法定代表人：程先锋
主管会计工作负责人：周本余
会计机构负责人：王广阔
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 86,723,895.80 39,802,338.06 1,449,923.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 86,723,895.80 39,802,338.06 1,449,923.01
归属于少数股东的综合收益总额
载于第15页至第73页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并现金流量表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013年度 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,180,932,314.05 872,576,001.04 580,308,221.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、36 3,610,212.55 1,580,306.10 6,736,378.04
经营活动现金流入小计 1,184,542,526.60 874,156,307.14 587,044,600.00
购买商品、接受劳务支付的现金 858,076,943.48 792,831,252.54 542,272,188.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,090,407.21 8,774,511.40 5,372,310.09
支付的各项税费 86,502,437.52 17,050,962.23 2,136,904.46
支付其他与经营活动有关的现金 七、36 190,412,755.85 85,441,289.58 32,663,741.79
经营活动现金流出小计 1,161,082,544.06 904,098,015.75 582,445,145.32
经营活动产生的现金流量净额 23,459,982.54 -29,941,708.61 4,599,454.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,850,000.00
取得投资收益收到的现金 249,298.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,500.00 53,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
法定代表人：程先锋 主管会
计工作负责人：周本余 会计 3,135,798.63 53,700.00
机构负责人：王广阔
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,303,265.88 3,201,131.28 1,767,663.98
投资支付的现金 40,000,000.00 969,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,303,265.88 3,201,131.28 2,736,663.98
投资活动产生的现金流量净额 -38,167,467.25 -3,201,131.28 -2,682,963.98
法定代表人：程先锋 主管会计工作
负责人：周本余 会计机构负责人：王广
阔
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 2,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 332,212.27 714,336.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,332,212.27 2,734,336.09
筹资活动产生的现金流量净额 89,667,787.73 -2,734,336.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、37 -14,707,484.71 56,524,947.84 -817,845.39
加：期初现金及现金等价物余额 67,508,622.33 10,983,674.49 11,801,519.88
六、期末现金及现金等价物余额 52,801,137.62 67,508,622.33 10,983,674.49
载于第15页至第73页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并所有者权益变动表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
2013年度 2012年度
归属于母公司所有者的权益 归属于母公司所有者的权益
项 目 少数股东 所有者权益 少数股东 所有者权益合
资本公 减：库 专项储 一般风险 资本 减：库 专项 一般风
实收资本 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 实收资本 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计
积 存股 备 准备 公积 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 130,150,000.00 5,188,572.27 45,566,261.21 180,904,833.48 30,150,000.00 1,192,853.57 9,759,641.85 41,102,495.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,150,000.00 5,188,572.27 45,566,261.21 180,904,833.48 30,150,000.00 1,192,853.57 9,759,641.85 41,102,495.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,744,640.69 67,979,255.11 76,723,895.80 100,000,000.00 3,995,718.70 35,806,619.36 139,802,338.06
（一）净利润 86,723,895.80 - 86,723,895.80 39,802,338.06 - 39,802,338.06
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 86,723,895.80 86,723,895.80 39,802,338.06 39,802,338.06
（三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 100,000,000.00
1、所有者投入资本 100,000,000.00 100,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 8,744,640.69 -18,744,640.69 -10,000,000.00 3,995,718.70 -3,995,718.70
1、提取盈余公积 8,744,640.69 -8,744,640.69 3,995,718.70 -3,995,718.70
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 130,150,000.00 13,933,212.96 113,545,516.32 257,628,729.28 130,150,000.00 5,188,572.27 45,566,261.21 180,904,833.48
载于第15页至第73页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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合并所有者权益变动表（续）
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
2011年度
项 目 归属于母公司所有者的权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 30,150,000.00 1,043,775.34 8,458,797.07 39,652,572.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,150,000.00 1,043,775.34 8,458,797.07 39,652,572.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”
149,078.23 1,300,844.78 1,449,923.01
号填列）
（一）净利润 1,449,923.01 - 1,449,923.01
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 1,449,923.01 1,449,923.01
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 149,078.23 -149,078.23
1、提取盈余公积 149,078.23 -149,078.23
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 30,150,000.00 1,192,853.57 9,759,641.85 41,102,495.42
载于第15页至第73页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：周本余 会计机构负责人：王广阔
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资产负债表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 134,617,287.22 98,904,107.73 38,922,834.23
交易性金融资产
应收票据 6,783,455.60 11,501,469.40 1,543,070.00
应收账款 十三、1 152,569,066.02 128,939,261.83 101,833,628.98
预付款项 72,299,908.16 50,497,343.19 86,841,318.12
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 45,199,409.90 57,347,015.12 34,001,316.30
存货 38,982,819.91 26,242,994.61 35,696,024.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,000,000.00
流动资产合计 490,451,946.81 373,432,191.88 298,838,191.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 5,080,000.00 7,502,500.00 7,502,500.00
投资性房地产
固定资产 13,927,217.06 15,063,595.52 5,329,894.25
在建工程 23,199.31 487,588.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,883,774.98 2,946,239.42 3,008,703.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,114,831.87 4,721,774.96 2,550,013.13
其他非流动资产
非流动资产合计 27,029,023.22 30,234,109.90 18,878,699.98
资产总计 517,480,970.03 403,666,301.78 317,716,891.73
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(转下页)
9
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 111,450,000.00 44,000,000.00 50,890,000.00
应付账款 59,292,130.18 94,977,972.15 126,866,043.05
预收款项 34,246,284.61 19,995,942.29 34,201,371.41
应付职工薪酬 2,978,154.61 1,133,500.13 863,785.60
应交税费 20,208,922.31 22,660,074.35 793,554.61
应付利息
应付股利 8,000,000.00
其他应付款 17,857,696.62 39,811,967.91 52,972,479.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,914,529.90
流动负债合计 258,947,718.23 222,579,456.83 276,587,233.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 258,947,718.23 222,579,456.83 276,587,233.79
所有者权益：
实收资本 130,150,000.00 130,150,000.00 30,150,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,933,212.96 5,188,572.27 1,192,853.57
一般风险准备
未分配利润 114,450,038.84 45,748,272.68 9,786,804.37
所有者权益合计 258,533,251.80 181,086,844.95 41,129,657.94
负债和所有者权益总计 517,480,970.03 403,666,301.78 317,716,891.73
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10
利润表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013年度 2012年度 2011年度
一、营业收入 十三、4 1,004,274,233.13 788,100,264.90 503,021,482.47
减：营业成本 十三、4 721,813,548.12 661,898,980.98 458,613,747.84
营业税金及附加 5,968,499.54 1,857,509.99 746,559.53
销售费用 142,095,203.94 45,469,625.78 31,192,397.56
管理费用 17,195,242.75 16,295,814.40 6,074,870.62
财务费用 -2,127,196.99 -818,803.56 390,953.03
资产减值损失 2,771,657.62 9,462,987.52 3,787,255.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 676,798.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,234,076.78 53,934,149.79 2,215,698.64
加：营业外收入 158,084.35 16,296.80 24,669.84
减：营业外支出 114,654.41 78,164.05 93,450.53
其中：非流动资产处置损失 9,158.33 13,632.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 117,277,506.72 53,872,282.54 2,146,917.95
减：所得税费用 29,831,099.87 13,915,095.53 677,559.38
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 87,446,406.85 39,957,187.01 1,469,358.57
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 87,446,406.85 39,957,187.01 1,469,358.57
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11
现金流量表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2013年度 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,985,641.95 864,522,271.35 575,264,584.13
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 2,562,794.76 1,326,390.40 4,898,424.12
经营活动现金流入小计 1,179,548,436.71 865,848,661.75 580,163,008.25
购买商品、接受劳务支付的现金 854,692,143.11 785,843,961.08 536,316,648.67
支付给职工以及为职工支付的现金 25,559,414.59 8,357,710.40 5,016,530.03
支付的各项税费 86,616,601.15 16,432,411.55 1,943,080.80
支付其他与经营活动有关的现金 189,506,473.39 86,765,105.45 31,264,623.92
经营活动现金流出小计 1,156,374,632.24 897,399,188.48 574,540,883.42
经营活动产生的现金流量净额 23,173,804.47 -31,550,526.73 5,622,124.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,850,000.00
取得投资收益收到的现金 249,298.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资
36,500.00 53,700.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,135,798.63 53,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,296,423.61 3,179,928.20 1,655,146.88
产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 969,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,296,423.61 3,179,928.20 2,624,146.88
投资活动产生的现金流量净额 -38,160,624.98 -3,179,928.20 -2,570,446.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 2,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 332,212.27 714,336.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,332,212.27 2,734,336.09
筹资活动产生的现金流量净额 89,667,787.73 -2,734,336.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,986,820.51 54,937,332.80 317,341.86
加：期初现金及现金等价物余额 65,904,107.73 10,966,774.93 10,649,433.07
六、期末现金及现金等价物余额 50,917,287.22 65,904,107.73 10,966,774.93
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12
所有者权益变动表
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
2013年度 2012年度
项 目
资本 减：库 专项 一般风险 所有者权益 资本 减：库 专项 一般风险 所有者权益
实收资本 盈余公积 未分配利润 实收资本 盈余公积 未分配利润
公积 存股 储备 准备 合计 公积 存股 储备 准备 合计
一、上年年末余额 130,150,000.00 5,188,572.27 45,748,272.68 181,086,844.95 30,150,000.00 1,192,853.57 9,786,804.37 41,129,657.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,150,000.00 5,188,572.27 45,748,272.68 181,086,844.95 30,150,000.00 1,192,853.57 9,786,804.37 41,129,657.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,744,640.69 68,701,766.16 77,446,406.85 100,000,000.00 3,995,718.70 35,961,468.31 139,957,187.01
（一）净利润 87,446,406.85 87,446,406.85 39,957,187.01 39,957,187.01
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 87,446,406.85 87,446,406.85 39,957,187.01 39,957,187.01
（三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 100,000,000.00
1、所有者投入资本 100,000,000.00 100,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 8,744,640.69 -18,744,640.69 -10,000,000.00 3,995,718.70 -3,995,718.70
1、提取盈余公积 8,744,640.69 -8,744,640.69 3,995,718.70 -3,995,718.70
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 130,150,000.00 13,933,212.96 114,450,038.84 258,533,251.80 130,150,000.00 5,188,572.27 45,748,272.68 181,086,844.95
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13
所有者权益变动表（续）
编制单位：合肥亿帆生物医药有限公司 金额单位：人民币元
2011年
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 30,150,000.00 1,043,775.34 8,466,524.03 39,660,299.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,150,000.00 1,043,775.34 8,466,524.03 39,660,299.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 149,078.23 1,320,280.34 1,469,358.57
（一）净利润 1,469,358.57 1,469,358.57
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 1,469,358.57 1,469,358.57
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 149,078.23 -149,078.23
1、提取盈余公积 149,078.23 -149,078.23
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 30,150,000.00 1,192,853.57 9,786,804.37 41,129,657.94
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14
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
合肥亿帆生物医药有限公司
财务报表附注
2013 年度、2012 年度及 2011 年度
（除非特别注明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
合肥亿帆生物医药有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2003 年 11
月 26 日，前身系合肥亿帆医药经营有限公司，由肥西县医药公司、合肥亿帆医
药科技有限公司、程先锋共同出资组建，设立时公司注册资本为人民币 80 万元，
其中肥西县医药公司以货币出资 12 万元，出资比例为 15%，合肥亿帆医药科技
有限公司以货币出资 20 万元，出资比例为 25%，程先锋以货币出资 48 万元，出
资比例为 60%。
2007 年 6 月 30 日，经公司股东会决议审议通过，合肥亿帆医药科技有限公
司将其所持有本公司 25%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有
本公司 85%股权，肥西县医药公司持有本公司 15%股权。
2007 年 11 月 25 日，经公司股东会决议审议通过，肥西县医药公司将其所持
有的本公司 15%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司
100%股权。
2008 年 5 月 15 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资
428 万元，本次增资完成后，公司注册资本变更为 508 万元。
2009 年 6 月 15 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其所持有本公司
的 2%股权转让给张明兵。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司 98%股权，
张明兵持有本公司 2%股权。
2009 年 9 月 30 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增
资 500 万元，其中程先锋以货币增资 490 万元，张明兵以货币增资 10 万元。本
次增资完成后，公司注册资本变更为 1,008 万元。
2009 年 11 月 30 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增
资 1,000 万元，其中程先锋以货币增资 980 万元，张明兵以货币增资 20 万元。本
次增资完成后，公司注册资本变更为 2,008 万元。
2009 年 12 月 16 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增
资 1,007 万元，其中程先锋以货币增资 986.86 万元，张明兵以货币增资 20.14 万
元。本次增资完成后，公司注册资本变更为 3,015 万元，其中，程先锋持有公司
98%股权，张明兵持有公司 2%股权。
15
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2009 年 12 月 23 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其所持有本公司
的 51%股权、47%股权分别转让给安徽省绿健医药有限公司、高维群，张明兵将
其所持有的本公司 2%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，安徽省绿健医
药有限公司持有公司 51%股权，高维群持有公司 49%股权。
2010 年 11 月 8 日，经公司股东会决议审议通过，安徽省绿健医药有限公司
将其持有本公司的 51%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，高维群持有公
司 100%股权。
2012 年 11 月 6 日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资
10,000 万。本次增资完成后，公司注册资本变更为 13,015 万元，其中程先锋出资
10,000 万元，持股 76.83%，高维群出资 3,015 万元，持股 23.17%。
2012 年 11 月 16 日，经公司股东会决议审议通过，公司名称由合肥亿帆医药
经营有限公司变更为合肥亿帆生物医药有限公司。
2013 年 5 月 28 日，高维群将其持有的本公司 23.17%股权转让给程先锋。2013
年 6 月 28 日，本公司完成了本次股权转让的工商变更登记。程先锋持有本公司
100%股权。
2、公司行业类别：医药行业。
3、公司经营范围：
生物技术、药物的研发，技术开发与转让，技术咨询与服务；中成药、中
药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、
生物制品批发（许可证有效期至 2014 年 12 月 31 日）；预包装食品批发（许可证
有效期至 2015 年 11 月 12 日）；化工原料与产品（不含危险品），包装材料、机
械设备及配件、日用百货销售；进出口贸易（国家限制的产品和技术除外）。
4、公司组织架构：
本公司已根据《公司法》的规定，设置了股东会、执行董事、监事等组织
机构，股东会是公司的权力机构。
5、公司法人营业执照注册号：340123000004841。
6、公司注册地址：安徽合肥市经济技术开发区锦绣大道与青龙潭路交叉口。
7、法定代表人：程先锋。
8、本公司财务报表及财务报表附注业经本公司执行董事于 2014 年 5 月 4 日
批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具
16
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2013
年度、2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的
财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
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调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合
并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断
标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司
期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
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产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套
期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确
认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”
项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目
与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
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同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入
计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
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融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融
负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
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中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如
有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入
当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
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现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，
不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用
后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
方法
本公司将占应收款项账面余额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
[组合 1]：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征
[组合 2]：合并范围内关联方组合
划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合 1]：账龄组合 账龄分析法
[组合 2]：合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、周转材料、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价；
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计
算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值
以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），
其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材
料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销；
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成
本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
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方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
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予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或
金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实
施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低
于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20～40 5 4.75～2.38
房屋装修及附属设备 10 5 9.50
辅助设备 3～5 5 31.67～19.00
办公设备 3～5 5 31.67～19.00
电子设备 3 5 31.67
运输工具 4 5 23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
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复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款
费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用
或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资
产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，
计入符合资本化条件的资产成本。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不
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予转回价值得以恢复的部分。
17、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入
损益的支出，不再进行资本化。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
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才确认与重组相关的义务。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
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失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费
用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调
整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
38
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：无
（2）会计估计变更：无
26、前期会计差错更正
本报告期无重大前期会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
39
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1） 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及
应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其
存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在
迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
40
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新
而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种（费）及税（费）率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 17%、6%、3%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 营业税应税收入 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税额计算 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税额计算 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税额计算 2%
水利建设基金 按应纳税收入额计算 0.06%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现
代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司
咨询业务的收入，自 2012 年 10 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。
医疗设备公司 2011 年 1-8 月为小规模纳税人，增值税税率适用 3%。
2、税收优惠及批文
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》第九十二条规定，对于符合条件的小型微利企业减按 20%
的税率征收企业所得税。本公司子公司医疗设备公司 2011 年度和 2012 年度符
合上述文件中关于小型微利企业认证的条件，企业所得税减按 20%的税率征收。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 经营范 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质
类型 （万元） 围 资额（万元）
有限公 医疗设备
合肥亿帆医疗设备有限公司 安徽合肥 508.00 ① 508.00
司 销售
接上表
持股比例(%) 少数股东权益
实质上构成对子 表决权 是否 少数
中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 直接 间接 比例 合并 股东
数股东损益的
他项目余额 持股 持股 (%) 报表 权益 金额
合肥亿帆医疗设备有限公司 100.00 100.00 是
①经营范围为销售三类：注射穿侧器械；医用电子仪器设备；医用激光仪器
设备；物理治疗及康复设备；医用磁共振设备；医用 X 射线设备；手术室、急救
室、诊疗室设备及器具；软件；医用光学器具；仪器及内窥镜设备；医用超声仪
器及有关设备；医用高分子材料及制品；医用缝合材料及粘合剂；医用高能射线
设备；临床检验分析仪器；体外循环及血液处理设备；医用卫生材料及敷料；植
入材料和人工器官；体外诊断试剂。二类：中医器械；医用 X 射线附属设备及部
件；医用化验和基础设备器具；消毒盒灭菌设备及器具；病房护理设备及器具（许
可证有效期至 2014 年 9 月 20 日）。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内各期纳入合并财务报表合并范围子公司如下：
42
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
项目 2011 年度 2012 年度 2013 年度 备注
合肥亿帆医疗设备有限公司 √ √ √
3、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体
无。
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或
承租等方式形成控制权的经营实体
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 145,195.71 665,913.11
人民币 145,195.71 665,913.11
银行存款： 52,655,941.91 61,126,326.42
人民币 52,655,941.91 61,126,326.42
其他货币资金： 83,700,000.00 38,716,382.80
人民币 83,700,000.00 38,716,382.80
合计 136,501,137.62 100,508,622.33
货币资金说明：截至 2013 年 12 月 31 日止，其他货币资金中除银行承兑汇票
保证金 8,370.00 万元外，本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
种类 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 6,783,455.60 11,501,469.40
合计 6,783,455.60 11,501,469.40
（2）本公司期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 48,151,117.33 元，
前五名情况如下：
出票单位（背书人） 出票日期 到期日 金额 备注
海南海灵化学制药有限公司 2013-11-25 2014-5-25 3,000,000.00
海南海灵化学制药有限公司 2013-11-25 2014-5-25 3,000,000.00
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
出票单位（背书人） 出票日期 到期日 金额 备注
海南海灵化学制药有限公司 2013-11-25 2014-5-25 3,000,000.00
海南海灵化学制药有限公司 2013-11-25 2014-5-25 3,000,000.00
海南海灵化学制药有限公司 2013-12-19 2014-6-19 2,998,250.00
合计 14,998,250.00
（3）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无已贴现未到期的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 171,064,067.99 100.00 14,720,002.62 8.60
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 171,064,067.99 100.00 14,720,002.62 8.60
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 171,064,067.99 100.00 14,720,002.62 8.60
续上表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 146,997,742.53 100.00 12,561,484.60 8.55
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 146,997,742.53 100.00 12,561,484.60 8.55
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 146,997,742.53 100.00 12,561,484.60 8.55
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 152,262,706.36 89.01 7,613,135.31 126,110,145.34 85.79 6,305,507.27
1至2年 11,532,361.11 6.74 1,729,854.17 12,340,203.61 8.39 1,851,030.54
2至3年 3,783,974.77 2.21 1,891,987.39 8,284,893.58 5.64 4,142,446.79
3 年以上 3,485,025.75 2.04 3,485,025.75 262,500.00 0.18 262,500.00
合计 171,064,067.99 100.00 14,720,002.62 146,997,742.53 100.00 12,561,484.60
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东欠款和其他关联方欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
蚌埠医学院附属医院 非关联方 21,640,682.40 1 年以内 12.65
安徽医科大学第一附属医院 非关联方 10,545,702.80 1 年以内 6.16
安徽省怀远县人民医院 非关联方 9,137,211.05 1 年以内 5.34
皖南医学院弋矶山医院 非关联方 6,365,066.52 1 年以内 3.72
安徽省立医院 非关联方 5,501,140.40 1 年以内 3.22
合计 53,189,803.17 31.09
注：截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司应收账款质押担保情况详见附注七、
15、应付票据。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 45,706,828.41 100.00 4,978,991.22 10.89
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 45,706,828.41 100.00 4,978,991.22 10.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 45,706,828.41 100.00 4,978,991.22 10.89
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 60,092,943.43 100.00 5,640,469.02 9.39
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 60,092,943.43 100.00 5,640,469.02 9.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 60,092,943.43 100.00 5,640,469.02 9.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,514,511.99 86.45 1,975,725.60 39,680,894.54 66.03 1,984,044.73
1至2年 2,120,933.68 4.64 318,140.05 18,724,583.29 31.17 2,808,687.49
2至3年 2,772,514.36 6.07 1,386,257.19 1,679,457.60 2.79 839,728.80
3 年以上 1,298,868.38 2.84 1,298,868.38 8,008.00 0.01 8,008.00
合计 45,706,828.41 100.00 4,978,991.22 60,092,943.43 100.00 5,640,469.02
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东欠款和其他关联方欠款情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 年限 收款总额
系
的比例(%)
西藏易明西雅生物医药科技有限公司 非关联方 5,013,995.00 1 年以内 10.97
海南海灵化学制药有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 10.94
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 潜在关联方 5,000,000.00 1 年以内 10.94
涡阳县中医院 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 8.75
凤阳县人民医院 非关联方 3,822,000.00 1 年以内 8.36
合计 22,835,995.00 49.96
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 70,411,649.14 96.80 31,053,177.76 61.12
1至2年 573,703.56 0.79 18,105,368.41 35.63
2至3年 1,577,566.21 2.17 1,650,964.80 3.25
3 年以上 176,580.00 0.24
合计 72,739,498.91 100.00 50,809,510.97 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关 未结算原
单位名称 金额 账龄
系 因
海南海灵化学制药有限公司 非关联方 33,521,639.10 1 年以内 尚未结算
河北智同医药有限公司 非关联方 2,444,403.00 1 年以内 尚未结算
北京双鹤药业销售有限责任公司 非关联方 2,009,300.00 1 年以内 尚未结算
北京红林制药有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 尚未结算
南京优科制药有限公司 非关联方 1,940,000.00 1 年以内 尚未结算
合计 41,915,342.10
（3）截至 2013 年 12 月 31 日止，预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东和其他关联方的款项。
6、存货
（1）存货分类
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 43,520,564.99 1,507,023.65 42,013,541.34 29,314,368.71 1,199,430.00 28,114,938.71
合计 43,520,564.99 1,507,023.65 42,013,541.34 29,314,368.71 1,199,430.00 28,114,938.71
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
库存商品 1,199,430.00 1,507,023.65 1,199,430.00 1,507,023.65
合计 1,199,430.00 1,507,023.65 1,199,430.00 1,507,023.65
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 期末账面成本大于可变现净值
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7、其他流动资产
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行理财产品 40,000,000.00 -
合计 40,000,000.00 -
其他流动资产说明：
其他流动资产为公司购买的 3 个月以内的银行理财产品。其中华夏银行保本
型理财产品“机构客户理财产品（开放式）”金额 2,000.00 万元，起始期间 2013
年 12 月 24 日至 2014 年 2 月 11 日，预期年化收益率 6.1%；交通银行保证收益型
理财产品“蕴通财富日增利”金额 2,000.00 万元，起始期间 2013 年 12 月 27 日
至 2014 年 2 月 6 日，预期年化收益率 5.1%。
8、长期股权投资
长期股权投资分类
核算 2012年12月 本期 2013年12月31
被投资单位 投资成本 本期减少
方法 31日 增加 日
其他长期股权投资 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
其中：合肥合源药业 成本
2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
有限公司 法
合计 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
2013 年 4 月 27 日，本公司与高署签订《股权转让协议》，将本公司持有的合
肥合源药业有限公司的 19.00%股权（285 万股）转让给高署，并于 2013 年 5 月办
理了相关工商登记手续。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
一、账面原值合计： 18,389,329.59 1,151,861.44 92,688.82 19,448,502.21
其中：1、房屋及建筑物 8,060,003.83 171,175.00 8,231,178.83
2、运输设备 3,120,674.45 191,379.20 92,688.82 3,219,364.83
3、房屋装修及附属设备 2,555,480.00 462,730.00 3,018,210.00
4、办公设备 3,493,166.37 211,252.66 3,704,419.03
5、辅助设备 500,442.75 4,288.02 504,730.77
6、电子设备 659,562.19 111,036.56 770,598.75
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,222,932.77 2,307,386.09 67,916.18 5,462,402.68
其中：1、房屋及建筑物 233,964.00 273,803.25 507,767.25
2、运输设备 1,130,602.10 775,639.10 67,916.18 1,838,325.02
48
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
3、房屋装修及附属设备 222,539.71 242,770.61 465,310.32
4、办公设备 1,132,184.37 702,562.72 1,834,747.09
5、辅助设备 180,488.17 128,653.31 309,141.48
6、电子设备 323,154.42 183,957.10 507,111.52
三、固定资产账面净值合计 15,166,396.82 13,986,099.53
其中：1、房屋及建筑物 7,826,039.83 7,723,411.58
2、运输设备 1,990,072.35 1,381,039.81
3、房屋装修及附属设备 2,332,940.29 2,552,899.68
4、办公设备 2,360,982.00 1,869,671.94
5、辅助设备 319,954.58 195,589.29
6、电子设备 336,407.77 263,487.23
四、减值准备合计
其中：1、房屋及建筑物
2、运输设备
3、房屋装修及附属设备
4、办公设备
5、辅助设备
6、电子设备
五、固定资产账面价值合计 15,166,396.82 13,986,099.53
其中：1、房屋及建筑物 7,826,039.83 7,723,411.58
2、运输设备 1,990,072.35 1,381,039.81
3、房屋装修及附属设备 2,332,940.29 2,552,899.68
4、办公设备 2,360,982.00 1,869,671.94
5、辅助设备 319,954.58 195,589 .28
6、电子设备 336,407.77 263,487.23
本年折旧额为 2,307,386.09 元；
本年无从在建工程转入的固定资产。
截止 2013 年 12 月 31 日止，公司固定资产无抵押及担保事项。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仓库 23,199.31 23,199.31
49
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 23,199.31 23,199.31
（2）重大在建工程项目变动情况
2012 年 12 本年增加 2013 年 12
工程名称 预算数 本年转入固定资产数 其他减少数
月 31 日 数 月 31 日
仓库 4,108,747.08 23,199.31 23,199.31
合计 4,108,747.08 23,199.31 23,199.31
（续）
本年利息 工程投入占
利息资本化 其中：本年利
工程名称 资本化率 预算的比例 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额
（%） （%）
仓库 自筹
合计
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 3,123,222.00 3,123,222.00
土地使用权 3,123,222.00 3,123,222.00
二、累计摊销合计 176,982.58 62,464.44 239,447.02
土地使用权 176,982.58 62,464.44 239,447.02
三、无形资产账面净值合
计
土地使用权
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合 2,946,239.42 2,883,774.98
计
土地使用权 2,946,239.42 2,883,774.98
本年摊销额为 62,464.44 元。
截止 2013 年 12 月 31 日止，公司无形资产无抵押担保事项。
12、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
50
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
坏账准备 4,924,748.47 19,698,993.84 4,550,488.40 18,201,953.62
存货跌价准备 376,755.91 1,507,023.65 299,857.50 1,199,430.00
合计 5,301,504.38 21,206,017.49 4,850,345.90 19,401,383.62
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
一、坏账准备 18,201,953.62 1,497,040.22 19,698,993.84
二、存货跌价准备 1,199,430.00 1,507,023.65 1,199,430.00 1,507,023.65
合计 19,401,383.62 3,004,063.87 1,199,430.00 21,206,017.49
14、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：
使用受到限制的存款 83,700,000.00 银行承兑票据保证金，
应收账款 11,283,146.60 用于银行承兑汇票的质押
合 计 94,983,146.60
15、应付票据
种类 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 111,450,000.00 44,000,000.00
合计 111,450,000.00 44,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 111,450,000.00 元。
注：（1）2013 年 10 月 25 日，本公司与交通银行股份有限公司安徽省分行签
订了两份《应收账款质押合同》，分别以其未来 90 天发生及到期的对蚌埠医学院
附属医院和对安徽医科大学第一附属医院的应收账款为其在该银行办理的《银行
承兑协议》（编号：1311676-77）所形成的债务提供质押担保，质押担保范围分别
为上述合同所形成的债务本金 108.00 万元、117.00 万元及与其相关的所有费用。
（2）2013 年 11 月 15 日，本公司与交通银行股份有限公司安徽省分行签订了
两份《应收账款质押合同》，分别以其未来 90 天发生及到期的对安徽医科大学第
一附属医院和对蚌埠医学院附属医院的应收账款为其在该银行办理的《银行承兑
协议》（编号：1312210-11）所形成的债务提供质押担保，质押担保范围分别为上
述合同所形成的债务本金 115.00 万元、135.00 万元及与其相关的所有费用。
51
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（3）2013 年 12 月 13 日，本公司与交通银行股份有限公司安徽省分行签订了
两份《应收账款质押合同》，分别以其未来 90 天发生及到期的对安徽医科大学第
一附属医院和对蚌埠医学院附属医院的应收账款为其在该银行办理的《银行承兑
协议》（编号：1313585-90）所形成的债务提供质押担保，质押担保范围分别为上
述合同所形成的债务本金 80.00 万元、220.00 万元及与其相关的所有费用。
（4）报告期内合肥亿帆药业有限公司为本公司的银行承兑汇票提供了保证担
保，详见附注八、5、关联交易情况。
16、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 57,797,764.20 91,202,284.81
1至2年 909,167.53 3,201,494.58
2至3年 369,074.85 390,214.76
3 年以上 393,821.30 1,062,904.00
合计 59,469,827.88 95,856,898.15
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，应付账款中欠付持公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东或其他关联方的款项情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。
17、预收款项
（1）账龄分析
账龄 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 32,338,026.07 14,800,194.13
1至2年 433,811.72 3,290,212.27
2至3年 549,369.75 1,835,435.55
3 年以上 925,077.07 70,100.34
合计 34,246,284.61 19,995,942.29
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上
表决权股份的股东或其他关联方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津
924,540.84 23,728,693.90 21,521,539.25 3,131,695.49
贴和补贴
二、职工福利费 - 1,794,082.14 1,794,082.14 -
三、社会保险费 208,959.29 2,354,444.46 2,563,403.75
1、基本医疗保险费 52,239.08 588,611.85 640,850.93
2、补充医疗保险 - - -
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
3、基本养老保险费 130,600.19 1,471,527.14 1,602,127.33
4、年金缴费 - - -
5、失业保险费 13,060.02 147,152.71 160,212.73
6、工伤保险费 6,530.00 73,576.38 80,106.38
7、生育保险费 6,530.00 73,576.38 80,106.38
四、住房公积金 138,633.00 138,633.00
五、工会经费和职工
130,049.20 130,049.20
教育经费
合计 1,133,500.13 28,145,902.70 26,147,707.34 3,131,695.49
应付职工薪酬说明：
应付职工薪酬期末余额主要为公司计提的绩效工资，公司不存在拖欠职工薪
酬的情况。
19、应交税费
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 2,989,765.26 10,612,763.42
企业所得税 13,994,458.89 11,387,057.89
城市维护建设税 153,351.23 22,454.76
个人所得税 2,060,151.89 0.45
教育费附加 92,010.72 13,203.47
地方教育费附加 61,340.47 8,802.30
水利基金 635,880.40 542,005.22
其他 199,788.98
合计 20,186,747.84 22,586,287.51
20、应付股利
单位名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
程先锋 6,146,400.00 1 年以内
高维群 1,853,600.00 1 年以内
合计 8,000,000.00
应付股利的说明：
根据公司 2013 年 3 月 28 日股东会决议，以 2012 年度公司可供分配利润为基
准，按照出资比例以现金方式分配给全体股东 1,000.00 万元（含税），其中程先锋
768.30 万元（含税），高维群 231.70 万元（含税），期末账面余额为代扣个人所得
税的应付股利。
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 10,019,316.60 34,085,487.70
1至2年 8,235,791.63 6,236,446.63
2至3年 12,131.00 9,060.00
3 年以上 9,060.00 400,300.00
合计 18,276,299.23 40,731,294.33
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上
表决权股份的股东或其他关联方的款项情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。
22、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 未实现销售利润 4,914,529.90
合计 4,914,529.90
特定代理模式下提供原材料，未实现的销售利润作为递延收益。
23、实收资本
（1）实收资本变动情况
2012年12月31日 2013 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 100,000,000.00 76.83 30,150,000.00 130,150,000.00 100.00
高维群 30,150,000.00 23.17 30,150,000.00
合计 130,150,000.00 100.00 30,150,000.00 30,150,000.00 130,150,000.00 100.00
接上表
2011年12月31日 2012 年 12 月 31 日
股东名称 本年增加 本年减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
程先锋 100,000,000.00 100,000,000.00 76.83
高维群 30,150,000.00 100.00 30,150,000.00 23.17
合计 30,150,000.00 100.00 100,000,000.00 130,150,000.00 100.00
接上表
2010年12月31日 本年 本年 2011 年 12 月 31 日
股东名称
股本金额 比例％ 增加 减少 股本金额 比例％
高维群 30,150,000.00 100.00 30,150,000.00 100.00
合计 30,150,000.00 100.00 30,150,000.00 100.00
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（2）实收资本变动情况说明
报告期内实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。
24、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
法定盈余公积 5,188,572.27 8,744,640.69 13,933,212.96
任意盈余公积
合计 5,188,572.27 8,744,640.69 13,933,212.96
接上表
项目 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日
法定盈余公积 1,192,853.57 3,995,718.70 5,188,572.27
任意盈余公积
合计 1,192,853.57 3,995,718.70 - 5,188,572.27
接上表
项目 2010年12月31日 本年增加 本年减少 2011年12月31日
法定盈余公积 1,043,775.34 149,078.23 1,192,853.57
任意盈余公积
合计 1,043,775.34 149,078.23 - 1,192,853.57
（2）盈余公积变动说明
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
25、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
分配比例
上年末未分配利润 45,566,261.21 9,759,641.85 8,458,797.07
加：年初未分配利润调整数
本年年初未分配利润 45,566,261.21 9,759,641.85 8,458,797.07
加：本期归属于母公司股东的净
86,723,895.80 39,802,338.06 1,449,923.01
利润
减：提取法定盈余公积 10% 8,744,640.69 3,995,718.70 149,078.23
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者的分配 10,000,000.00
期末未分配利润 113,545,516.32 45,566,261.21 9,759,641.85
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（2）利润分配情况的说明
根据公司 2013 年 3 月 28 日股东会决议，以 2012 年度公司可供分配利润为基
准，按照出资比例以现金方式分配给全体股东 1,000.00 万元，其中程先锋 768.30
万元，高维群 231.70 万元。
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,006,233,311.74 793,934,538.17 508,810,381.31
其他业务收入 113,609.43 2,547,353.97 677,820.00
营业收入合计 1,006,346,921.17 796,481,892.14 509,488,201.31
主营业务成本 722,772,425.93 667,596,731.81 463,289,480.03
其他业务成本
营业成本合计 722,772,425.93 667,596,731.81 463,289,480.03
（2）主营业务（分类别）
2013年度 2012年度 2011年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
特定代理 542,553,827.91 337,110,367.11 285,550,193.76 185,857,274.47 118,970,757.46 82,821,887.20
国产药品代理 130,666,082.41 65,477,698.29 44,048,339.26 28,003,437.77 4,387,850.68 2,960,561.58
进口及分装产品 210,402.35 135,842.59 344,503.23 115,424.35 572,063.81 140,164.55
配送产品 330,730,311.03 319,089,640.13 455,621,758.37 447,922,844.39 378,412,990.52 372,691,134.51
医疗器械 2,072,688.04 958,877.81 8,369,743.55 5,697,750.83 6,466,718.84 4,675,732.19
合计 1,006,233,311.74 722,772,425.93 793,934,538.17 667,596,731.81 508,810,381.31 463,289,480.03
（3）主营业务（分地区）
2013年度 2012年度 2011年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安徽 499,972,488.65 391,858,353.91 422,581,825.21 391,783,943.41 239,669,637.27 236,792,507.46
江苏 67,067,931.84 41,092,588.61 50,128,988.89 36,616,127.55 32,926,851.63 29,382,603.70
广东 49,133,760.68 40,601,372.43 47,933,722.22 40,361,773.82 30,620,665.26 27,320,980.66
江西 33,078,376.07 19,099,520.07 26,657,393.16 18,780,429.53 10,750,976.58 8,729,625.47
河南 33,591,880.00 20,433,066.71 27,919,774.36 20,416,544.49 47,985,285.56 44,342,276.73
其他 323,388,874.50 209,687,524.20 218,712,834.33 159,637,913.01 146,856,965.01 116,721,486.01
合计 1,006,233,311.74 722,772,425.93 793,934,538.17 667,596,731.81 508,810,381.31 463,289,480.03
（4）前五名客户的营业收入情况
56
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年度 148,774,270.51 14.78
2012 年度 137,596,041.64 17.28
2011 年度 78,790,627.35 15.46
27、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013 年度 2012 年度 2011 年度
营业税 5% 107,461.50 33,891.00
城市维护建设税 5% 2,757,984.37 655,587.52 213,502.19
教育费附加 3% 1,654,790.62 393,352.51 128,101.31
地方教育费附加 2% 1,103,193.75 262,235.01 85,400.88
水利基金 0.06% 475,365.06 492,683.04 305,692.99
合计 5,991,333.80 1,911,319.58 766,588.37
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
市场推广费 81,044,389.40 12,322,366.51 12,655,460.00
职工薪酬 20,745,521.63 6,909,829.44 4,566,999.53
办公会务费 11,731,641.76 6,965,638.48 6,275,867.12
差旅费 8,297,436.55 2,887,999.82 2,914,341.90
交通及车辆使用费 5,285,293.86 4,503,373.71 3,613,377.13
运输装卸费 4,184,297.96 2,922,552.64 1,583,038.63
专利使用费 3,000,000.00 9,000,000.00
业务招待费 1,800,117.91 951,118.86 987,997.51
其他 7,320,813.27 1,280,748.97 262,734.68
合计 143,409,512.34 47,743,628.43 32,859,816.50
29、管理费用
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 6,702,977.48 4,932,663.64 3,040,611.53
研发费 4,462,137.84 4,312,100.00 50,000.00
折旧摊销 2,369,850.53 2,153,556.67 686,927.75
办公会务费 755,954.25 2,169,135.75 1,027,230.54
业务招待费 603,486.00 730,230.96 369,512.82
交通及车辆使用费 523,520.22 1,266,341.30 666,156.58
税费 474,523.34 252,457.77 147,364.84
57
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
差旅费 238,561.48 169,551.10 41,180.50
其他 1,390,341.45 599,372.91 146,075.21
合计 17,521,352.59 16,585,410.10 6,175,059.77
30、财务费用
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
利息支出 332,212.27 714,336.09
减：利息收入 2,422,274.09 1,313,689.04 582,445.40
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 293,841.20 160,082.17 146,073.93
其他 110,652.00
合计 -2,128,432.89 -821,394.60 388,616.62
31、资产减值损失
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、坏账损失 1,497,040.22 8,538,997.79 3,047,955.23
二、存货跌价损失 1,507,023.65 1,199,430.00 770,900.22
合计 3,004,063.87 9,738,427.79 3,818,855.45
32、投资收益
投资收益明细情况
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
银行理财产品收益 249,298.63
处置长期股权投资的收益 427,500.00
合计 676,798.63
注： 2013 年 4 月 27 日，本公司与高署签订《股权转让协议》，将本公司持有
的合肥合源药业有限公司的 19%股权（285 万股）转让给高署，初始投资成本
2,422,500.00 元取得转让价款 2,850,000.00 元，确认长期股权投资处置收益 427,500.00
元。
33、营业外收入
项目 2013 年年度 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计 14,417.48 7,393.52
其中：固定资产处置利得 14,417.48 7,393.52
其他 143,666.87 16,296.80 17,276.32
58
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
合计 158,084.35 16,296.80 24,669.84
34、营业外支出
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 9,958.33 13,632.00
其中：固定资产处置损失 9,958.33 13,632.00
对外捐赠 69,931.00 32,500.00 34,000.00
其他 34,765.08 45,748.56 45,818.53
合计 114,654.41 78,248.56 93,450.53
35、所得税费用
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 30,224,156.78 16,104,101.11 1,625,794.72
递延所得税费用 -451,158.48 -2,240,621.90 -954,713.85
合计 29,772,998.30 13,863,479.21 671,080.87
36、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
利息收入 2,422,274.09 1,313,689.04 582,445.40
往来款及其他 1,187,938.46 266,617.06 6,153,932.64
合计 3,610,212.55 1,580,306.10 6,736,378.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
管理费用中的有关现金支出 7,159,214.19 5,821,762.23 1,803,279.91
销售费用中的有关现金支出 122,663,252.71 43,310,799.72 30,543,227.80
往来款及其他 60,590,288.95 36,308,727.63 317,234.08
合计 190,412,755.85 85,441,289.58 32,663,741.79
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 86,723,895.80 39,802,338.06 1,449,923.01
加：资产减值准备 3,004,063.87 9,738,427.79 3,818,855.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,307,386.09 2,091,092.23 624,463.31
物资产折旧
无形资产摊销 62,464.44 62,464.44 62,464.44
59
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
补充资料 2013 年度 2012 年度 2011 年度
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-4,459.15 6,238.48
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 332,212.27 714,336.09
投资损失（收益以“－”号填列） -676,798.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -451,158.48 -2,240,621.90 -954,713.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,206,196.28 7,187,612.20 10,328,325.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,771,247.66 -38,944,859.19 -160,613,748.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,527,967.46 -47,970,374.51 149,163,309.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,459,982.54 -29,941,708.61 4,599,454.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,801,137.62 67,508,622.33 10,983,674.49
减：现金的期初余额 67,508,622.33 10,983,674.49 11,801,519.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,707,484.71 56,524,947.84 -817,845.39
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、现金 52,801,137.62 67,508,622.33 10,983,674.49
其中：库存现金 145,195.71 665,913.11 480,873.09
可随时用于支付的银行存款 52,655,941.91 61,126,326.42 9,692,894.94
可随时用于支付的其他货币资金 5,716,382.80 809,906.46
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行理财产
品
三、期末现金及现金等价物余额 52,801,137.62 67,508,622.33 10,983,674.49
60
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年度 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 136,501,137.62 100,508,622.33 38,939,733.79
减：使用受到限制的存款 83,700,000.00 33,000,000.00 27,956,059.30
加：三个月内到期的银行理财产品
期末现金及现金等价物余额 52,801,137.62 67,508,622.33 10,983,674.49
减：期初现金及现金等价物余额 67,508,622.33 10,983,674.49 11,801,519.88
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -14,707,484.71 56,524,947.84 -817,845.39
八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为自然人程先锋，其对本公司的持股比例为 100.00%。
2、本公司的子公司情况
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
合肥亿帆药业有限公司 受同一控制人控制 67759519-X
合肥亿帆药业营销有限公司 受同一控制人控制 55924228-9
安徽新陇海药业有限公司 受同一控制人控制 79983023-1
新疆希望制药有限公司 受同一控制人控制 23098145-7
浙江杭州鑫富药业股份有限公司(注①) 重大资产重组交易对方 72525415-5
注①：系潜在关联方，重大资产重组交易完成后，程先锋将成为鑫富药业控股股东，本公司
将成为鑫富药业全资子公司。
5、关联交易情况
（1）采购商品情况表
2013 年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金
式及决策程序 金额
额的比例（%）
合肥亿帆药业营销有限公司 采购商品 市场价 578,970.09 0.07
新疆希望制药有限公司 采购商品 市场价 27,076.92 0.00
接上表
61
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2012 年
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金
式及决策程序 金额
额的比例（%）
安徽新陇海药业有限公司 采购商品 市场价 140,639.16 0.02
接上表
2011 年
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金
式及决策程序 金额
额的比例（%）
安徽新陇海药业有限公司 采购商品 市场价 477,307.01 0.10
湖南芙蓉制药有限公司 采购商品 市场价 28,632.47 0.01
（2）关联方专利权转让情况
2010 年 3 月 30 日本公司与合肥亿帆药业有限公司（以下简称亿帆药业）签署
《专利实施许可合同》，由本公司将专利名称为一种色满类化合物及其制备方法和
在制药中的应用（专利号为 ZL200610097268.7）的专利权无偿长期独占实施许可给
亿帆药业。2012 年 8 月 21 日本公司与亿帆药业子公司安徽新陇海药业有限公司签
署《专利权转让合同》，将上述专利权无偿转让给新陇海公司，同时本公司、新陇
海公司及亿帆药业签署《专利权转让暨专利实施许可补充协议》，亿帆药业子公司
新陇海在受让上述专利时，亿帆药业继续独占使用该专利。
（3）关联方合作协议
2012 年 10 月 5 日本公司与亿帆药业公司签署《协议书》，协议约定本公司将
吡拉西坦注射液（康容）在安徽省以外的其他区域的总经销权给亿帆药业，同时
约定本公司与亿帆药业各自承担相关费用。
（4）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
合肥亿帆药业有限公司 本公司 5,000,000.00 2013-07-10 2013-10-10 是
合肥亿帆药业有限公司 本公司 5,000,000.00 2013-09-03 2013-12-03 是
合肥亿帆药业有限公司 本公司 5,000,000.00 2013-10-11 2014-01-11 否
合肥亿帆药业有限公司 本公司 5,000,000.00 2013-11-08 2014-02-08 否
合肥亿帆药业有限公司 本公司 5,000,000.00 2013-11-25 2014-02-25 否
合肥亿帆药业有限公司 本公司 5,000,000.00 2013-12-04 2014-03-04 否
6、关联方应收应付款项
62
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（1）公司应收关联方款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目名
关联方 坏账准
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额
备
其他应 浙江杭州鑫富药
5,000,000.00 250,000.00
收款 业股份有限公司
其他应 合肥亿帆药业有
7,000,000.00 350,000.00
收款 限公司
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付账款 安徽新陇海药业有限公司 226,286.58 476,583.33
应付账款 合肥亿帆药业营销有限公司 365,157.40
其他应付款 程先锋 7,444,775.63
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司除附注七、15、应付票据披露的或有事项
外，不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
2014 年 4 月 28 日，亿帆生物与华夏银行股份有限公司合肥周谷堆支行（以下
简称“华夏银行周谷堆支行”）签订了编号为“HF(委托)20140020”的委托贷款委
托合同，亿帆生物委托华夏银行周谷堆支行发放贷款 1000.00 万元。同日，亿帆生
物、华夏银行周谷堆支行和宿州亿帆药业有限公司三方签订合同编号为
“HF1710720140073”的《委托贷款借款合同》，亿帆生物委托华夏银行周谷堆支行
向宿州亿帆药业有限公司发放贷款 1000.00 万元（期限从 2014 年 4 月 28 日至 2015
年 4 月 28 日）用于采购设备，委托贷款利率为 6.00%，委托贷款手续费年费率为
1.00%，在贷款发放时由宿州亿帆药业有限公司一次性支付。
63
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 166,647,617.09 100.00 14,078,551.07 8.45
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 166,647,617.09 100.00 14,078,551.07 8.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 166,647,617.09 100.00 14,078,551.07 8.45
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 141,059,664.53 100.00 12,120,402.70 8.59
组合 2：合并范围内关联方组合
组合小计 141,059,664.53 100.00 12,120,402.70 8.59
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 141,059,664.53 100.00 12,120,402.70 8.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 150,572,805.46 90.35 7,528,640.26 121,559,107.34 86.18 6,077,955.37
1至2年 9,216,251.11 5.53 1,382,437.67 10,968,803.61 7.77 1,645,320.54
2至3年 3,382,174.77 2.03 1,691,087.39 8,269,253.58 5.86 4,134,626.79
3 年以上 3,476,385.75 2.09 3,476,385.75 262,500.00 0.19 262,500.00
64
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
合计 166,647,617.09 100.00 14,078,551.07 141,059,664.53 100.00 12,120,402.70
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东和其他关联方的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
蚌埠医学院附属医院 非关联方 21,640,682.40 1 年以内 12.99
安徽医科大学第一附属医院 非关联方 10,545,702.80 1 年以内 6.33
安徽省怀远县人民医院 非关联方 9,137,211.05 1 年以内 5.48
皖南医学院弋矶山医院 非关联方 6,365,066.52 1 年以内 3.82
安徽省立医院 非关联方 5,501,140.40 1 年以内 3.30
合计 53,189,803.17 31.92
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 45,253,162.65 90.37 4,873,752.75 10.77
组合 2：合并范围内关联方组合 4,820,000.00 9.63
组合小计 50,073,162.65 100.00 4,873,752.75 9.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 50,073,162.65 100.00 4,873,752.75 9.73
续上页
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 59,494,282.27 94.56 5,567,267.15 9.36
组合 2：合并范围内关联方组合 3,420,000.00 5.44
组合小计 62,914,282.27 100.00 5,567,267.15 8.85
65
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 62,914,282.27 100.00 5,567,267.15 8.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,391,589.99 87.05 1,969,579.50 39,282,521.54 66.03 1,964,126.08
1至2年 1,878,360.37 4.15 281,754.06 18,590,695.13 31.25 2,788,604.27
2至3年 2,721,586.20 6.01 1,360,793.10 1,613,057.60 2.71 806,528.80
3 年以上 1,261,626.09 2.79 1,261,626.09 8,008.00 0.01 8,008.00
合计 45,253,162.65 100.00 4,873,752.75 59,494,282.27 100.00 5,567,267.15
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东或其他关联方的欠款情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
西藏易明西雅生物医药科技有
非关联方 5,013,995.00 1 年以内 10.01
限公司
海南海灵化学制药有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 9.99
浙江杭州鑫富药业股份有限公
潜在关联方 5,000,000.00 1 年以内 9.99
司
合肥亿帆医疗设备有限公司 子公司 4,820,000.00 2 年以内 9.63
涡阳县中医院 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 7.99
合计 23,833,995.00 47.61
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 2012 年 本期 2013 年
被投资单位 投资成本 本期减少
方法 12 月 31 日 增加 12 月 31 日
1、其他长期股权投资
合肥合源药业有限公
成本法 2,422,500.00 2,422,500.00 2,422,500.00
司
2.对子公司的投资
合肥亿帆医疗设备有 成本法 5,080,000.00 5,080,000.00 5,080,000.00
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
限公司
合计 7,502,500.00 7,502,500.00 2,422,500.00 5,080,000.00
接上表
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 本期计
减值 现金
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 提减值
准备 红利
(%) 例(%) 不一致的说明 准备
1、其他长期股权
投资
合肥合源药业有
限公司
2. 对 子 公 司 的 投
资
合肥亿帆医 疗设
100.00 100.00
备有限公司
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,004,160,623.70 785,564,794.62 502,343,662.47
其他业务收入 113,609.43 2,535,470.28 677,820.00
营业收入合计 1,004,274,233.13 788,100,264.90 503,021,482.47
主营业务成本 721,813,548.12 661,898,980.98 458,613,747.84
其他业务成本
营业成本合计 721,813,548.12 661,898,980.98 458,613,747.84
（2）主营业务（分类别）
2013年年度 2012年度 2011年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
特定代理 542,553,827.91 337,110,367.11 285,550,193.76 185,857,274.47 118,970,757.47 82,821,887.20
国产药品
130,666,082.41 65,477,698.29 44,048,339.26 28,003,437.77 4,387,850.68 2,960,561.58
代理
进口及分
210,402.35 135,842.59 344,503.23 115,424.35 572,063.82 140,164.55
装产品
配送产品 330,730,311.03 319,089,640.13 455,621,758.37 447,922,844.39 378,412,990.50 372,691,134.51
合计 1,004,160,623.70 721,813,548.12 785,564,794.62 661,898,980.98 502,343,662.47 458,613,747.84
（3）主营业务（分地区）
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
2013年度 2012年度 2011年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安徽 499,972,488.65 391,858,353.91 422,581,825.21 391,783,943.41 239,669,637.27 236,792,507.46
江苏 67,067,931.84 41,092,588.61 50,128,988.89 36,616,127.55 32,926,851.63 29,382,603.70
广东 49,133,760.68 40,601,372.43 47,933,722.22 40,361,773.82 30,620,665.26 27,320,980.66
江西 33,078,376.07 19,099,520.07 26,657,393.16 18,780,429.53 10,750,976.58 8,729,625.47
河南 33,591,880.00 20,433,066.71 27,919,774.36 20,416,544.49 47,985,285.56 44,342,276.73
其他 321,316,186.46 208,728,646.39 210,343,090.78 153,940,162.18 140,390,246.17 112,045,753.82
合计 1,004,160,623.70 721,813,548.12 785,564,794.62 661,898,980.98 502,343,662.47 458,613,747.84
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年度 148,774,270.51 14.81
2012 年度 137,596,041.64 17.46
2011 年度 78,790,627.36 15.66
5、投资收益
投资收益明细情况
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
银行理财产品收益 249,298.63
处置长期股权投资的收益 427,500.00
合计 676,798.63
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 87,446,406.85 39,957,187.01 1,469,358.57
加：资产减值准备 2,771,657.62 9,462,987.52 3,787,255.25
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,256,624.99 2,038,921.39 597,275.36
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 62,464.44 62,464.44 62,464.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -4,459.15 6,238.48
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 332,212.27 714,336.09
68
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
补充资料 2013 年度 2012 年度 2011 年度
投资损失（收益以“－”号填列） -676,798.63
递延所得税资产减少（增加以“－” -393,056.91 -2,171,761.83 -936,101.98
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,047,418.95 8,253,599.51 10,594,086.64
经营性应收项目的减少（增加以
-29,710,447.19 -40,568,972.25 -159,501,818.11
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-25,531,168.60 -48,917,164.79 148,829,030.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,173,804.47 -31,550,526.73 5,622,124.83
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 50,917,287.22 65,904,107.73 10,966,774.93
减：现金的期初余额 65,904,107.73 10,966,774.93 10,649,433.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,986,820.51 54,937,332.80 317,341.86
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、现金 50,917,287.22 65,904,107.73 10,966,774.93
其中：库存现金 122,331.50 663,496.32 477,737.58
可随时用于支付的银行存款 50,794,955.72 59,524,228.61 9,679,130.89
可随时用于支付的其他货币资金 5,716,382.80 809,906.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的理财产品
三、期末现金及现金等价物余额 50,917,287.22 65,904,107.73 10,966,774.93
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
69
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年度 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 134,617,287.22 98,904,107.73 38,939,733.79
减：使用受到限制的存款 83,700,000.00 33,000,000.00 27,956,059.30
加：持有期限不超过三个月的理财产品
加：随时可支取的其他货币资金
期末现金及现金等价物余额 50,917,287.22 65,904,107.73 10,966,774.93
减：期初现金及现金等价物余额 65,904,107.73 10,966,774.93 10,649,433.07
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -14,986,820.51 54,937,332.80 317,341.86
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 431,959.15 -6,238.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 249,298.63
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
70
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,970.79 -61,951.76 -62,542.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 720,228.57 -61,951.76 -68,780.69
减：非经常性损益的所得税影响数 180,057.14 -15,487.94 -17,195.17
非经常性损益净额 540,171.43 -46,463.82 -51,585.52
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：2013 年末余额较 2012 年末增加 35,992,515.29 元，增长了 35.81%，
主要系本期销售增加，以及公司清理收回往来款项所致；2012 年末余额较 2011 年
末增加 61,568,888.54 元，增加了 158.11%，主要原因系 2012 年 11 月股东增资 1 亿
元；
（2）应收票据：2013 年末余额较 2012 年末减少 4,718,013.80 元，减少了 41.02%，
主要系以票据结算的业务减少所致；2012 年末余额较 2011 年末约增加 9,958,399.40
元，增加了 645.36%，主要系以票据结算的客户销售额增加；
（3）应收账款：2013 年末余额较 2012 年末增加 21,907,807.44 元，增加了 16.30%，
主要系 2013 年度针对各级医院的销售收入增加，由于医院回款期较长导致应收账
款增加所致；2012 年末余额较 2011 年末增加 28,628,491.15 元，增加了 27.06%，主
要系 2012 年度的销售收入增加，其中最主要系基层乡镇卫生院销售额增加所致；
（4）预付账款：2013 年末预付账款较 2012 年末增加了 43.16%，主要是本期特
定代理模式预付账款增加；2012 年末余额较 2011 年末减少 36,529,657.15 元，减少
了 41.83%，主要系主要供应商的货款周转较快所致；
（5）其他应收款：2013 年末余额较 2012 年末减少 13,724,637.22 元，减少了
25.20%，主要系本期收回资金拆借款所致；2012 年末余额较 2011 年末增加
20,106,469.41 元，增加了 58.54%，主要系业务规模扩张向客户支付的保证金及资
金拆借的增加所致；
（6）存货：2013 年末余额较 2012 年末增加 13,898,602.63 元，增加了 49.43%，
主要系 2013 年销售额增加，配送产品及国内药品代理产品存货备货增加所致；2012
年末余额较 2011 年末减少 8,387,042.20 元，减少了 22.98%，主要系 2011 年产品销
路尚未完全打开，存货备货较多，至 2012 年开始销售额大幅上升，存货周转加快，
尤其是特定代理的销售额上升所致；
71
合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（7）其他流动资产：2013 年末余额较 2012 年末增加 4,000 万元，主要系公司
购买的银行理财产品所致；
（8）长期股权投资：2013 年末余额较 2012 年末减少 2,422,500.00 元，主要系
本期处置了对合肥合源药业有限公司的投资所致；
（9）固定资产：2012 年末余额较 2011 年增加 9,707,208.78 元，增加了 177.81%，
主要系厂房及仓库建成，增加了约 806.00 万的房屋建筑物，剩余主要系运输设备
的增加所致；
（10）应付票据：2013 年末余额较 2012 年末增加 67,450,000.00 元，增加了
153.30%，主要系本期采购额随着销售额上升，主要供应商采用应付票据结算的金
额也随之增加所致；
（11）应付账款：2013 年末余额较 2012 年末减少 36,387,070.27 元，减少了 37.96%，
主要原因系与供应商加大了票据结算量所致；
（12）预收账款：2013 年末余额较 2012 年增加 14,250,342.32 元，增加了 71.27%，
主要系头孢他啶销售额上涨，客户预付款增加所致；2012 年末较 2011 年末减少
14,205,429.12 元，减少了 41.53%，主要系 2011 年头孢他啶客户为了完成销售任务，
提前打款但未发货，2012 年货源充足，当年度的销售及收款基本相符所致；
（13）应付职工薪酬：2013 年末余额较 2012 年末增加 1,998,195.36 元，增长了
176.29%，主要系 2013 年度职工薪酬增加所致；
（14）应交税费：2012 年末余额较 2011 年末增加 21,593,549.87 元，增加了
2175.15%，主要系 2012 年收入金额增长，使得增值税销项税及企业所得税金额增
加；
（15）应付股利：2013 年末余额系 2013 年宣告分配的 2012 年度的利润分配（按
持股比例分配）；
（16）其他应付款：2013 年末余额较 2012 年末减少 22,454,995.10 元，减少了
55.13%，主要系预提费用在本期支付所致；
（17）其他流动负债：2013 年末其他流动负债余额 4,914,529.90 元，为特定代
理模式下提供原材料，未实现的销售利润作为递延收益。
（18）实收资本：2012 年末余额较 2011 年增加 1 亿元，系 2012 年 11 月股东以
货币增资所致；
（19）营业收入：2013 年较 2012 年增加 209,865,029.03 元，增加了 26.35%，主
要系特定代理销售增长所致；2012 年较 2011 年增长了 56.33%，主要系特定代理的
品种市场打开，销售额大幅增长；其他业务收入主要系市场咨询费用；
（20）营业成本：营业成本基本与营业收入同比增长，其中 2012 年及 2013 年
特定代理销售比例上升，营业成本的增长速度略低于收入的增长速度；
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合肥亿帆生物医药有限公司 财务报表附注
（21）营业税金及附加：2013 年较 2012 年增加 4,080,014.22 元，增加了 213.47%，
主要系销售收入增加相应的税金增加所致；
（22）销售费用：2013 年较 2012 年增加 95,665,883.91 元，增加了 200.37%，主
要为了扩大市场规模增加销售收入，加大了市场推广费用的投入所致；2012 年较
2011 年增加 14,883,811.93 元，增加了 45.29%，主要系主要为了扩大市场规模增加
销售收入，加大了市场推广费用的投入所致；
（23）管理费用：2012 年较 2011 年增加 10,410,350.33 元，增加了 168.59%，主
要系 2012 年公司研发费用增加了 4,262,100.00 元，由于新增固定资产，使得折旧
及摊销增加了约 1,892,052.11 元；
（24）财务费用：2013 年较 2012 年减少 1,307,038.29 元，减少了 159.12%，主
要系本期银行存款利息增加所致；
（25）资产减值损失：2013 年较 2012 年减少 6,734,363.92 元，减少了 69.15%，
主要系本期收回前期的应收账款及其他应收款，按账龄计提的坏账准备减少所致。
合肥亿帆生物医药有限公司
二〇一四年五月四日
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