DHY & CO ., LTD
审计报告
信会师报字[2016]第 210813 号
DHY & CO., LTD
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-47
DHY & CO.,LTD
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2016.03.31 2015.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 93,347,244.79 117,576,253.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 636,500.00 494,000.00
预付款项 （三） 243,549.51 201,780.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 100,041,848.11 378,688.50
存货 （五） 3,100,436.94 2,934,935.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 11,516,893.63 9,950,851.75
流动资产合计 208,886,472.98 131,536,509.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 - -0.00
投资性房地产
固定资产 （七） 46,981,922.28 47,499,383.38
在建工程 （十） 1,624,988.70 702,744.96
工程物资 - -
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八） 1,455,850.58 1,481,383.99
开发支出 （九） 119,354,897.09 114,697,697.95
商誉
长期待摊费用 （十一） 27,299,923.67 27,621,330.93
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 （十二） 2,346,415.34 311,912.40
非流动资产合计 199,063,997.66 192,314,453.61
资产总计 407,950,470.64 323,850,963.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第1页
DHY & CO.,LTD
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2016.03.31 2015.12.31
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 1,049,656.36 911,775.78
预收款项 （十四） 15,000,000.00 15,000,000.00
应付职工薪酬 （十五） - -
应交税费 （十七） 77,518.39 68,543.16
应付利息 （十六） 2,324,101.98 2,081,537.45
应付股利
其他应付款 （十八） 112,484,319.65 47,455,283.06
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 130,935,596.38 65,517,139.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十三）
长期应付职工薪酬
专项应付款 （十九） 3,000,000.00 3,000,000.00
预计负债
递延收益 （二十） 1,606,429.51 1,606,429.51
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十一） 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 9,606,429.51 9,606,429.51
负债合计 140,542,025.89 75,123,568.96
所有者权益：
实收资本 （二十二） 378,607,859.52 346,044,359.52
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十三） 231,182,288.73 49,775,166.97
减：库存股
其他综合收益 （二十四） -2,996,498.57 23,113,745.01
专项储备
盈余公积 -
未分配利润 （二十五） -339,385,204.93 -170,205,877.12
所有者权益合计 267,408,444.75 248,727,394.38
负债和所有者权益总计 407,950,470.64 323,850,963.34
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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 2016.03.31 2015.12.31
流动资产：
货币资金 14,118,830.4300 13,911,871.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 - -
预付款项 -
应收利息
应收股利
其他应收款 -
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 -
流动资产合计 14,118,830.4300 13,911,871.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （一） 449,201,127.2900 450,324,580.88
投资性房地产
固定资产 -
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,455,850.5800 1,481,383.99
开发支出 - -
商誉
长期待摊费用 -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 450,656,977.8700 451,805,964.87
资产总计 464,775,808.3000 465,717,836.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第3页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 2016.03.31 2015.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债衍生金融负债
应付票据
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 - -
应交税费 -
应付利息 1,641,879.76 1,499,315.23
应付股利
其他应付款 11,939,666.15 44,437,527.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 13,581,545.91 45,936,842.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 13,581,545.91 45,936,842.52
所有者权益：
股本 378,607,859.52 346,044,359.52
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 258,450,189.90 79,289,975.32
减：库存股
其他综合收益 -13,429,683.45 11,557,106.54
专项储备
盈余公积
未分配利润 -172,434,103.58 -17,110,447.79
所有者权益合计 451,194,262.39 419,780,993.59
负债和所有者权益总计 464,775,808.3000 465,717,836.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第4页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2016年1-3月 2015年度
一、营业收入 （二十六） 2,830,188.64 3,484,795.73
减：营业成本 （二十六） - 5,036,488.97
营业税金及附加 38.06 611.66
销售费用
管理费用 （二十七） 171,711,780.08 54,838,822.68
财务费用 （二十八） 11,287.26 -1,574,294.82
资产减值损失 （二十九） 329,839.45 16,322.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -169,222,756.21 -54,833,155.57
加：营业外收入 （三十） 43,428.40 6,477,725.74
其中：非流动资产处置利得 - 951.47
减：营业外支出 （三十一） - 1,559,665.09
其中：非流动资产处置损失 1,512,102.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -169,179,327.81 -49,915,094.92
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -169,179,327.81 -49,915,094.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -169,179,327.81 -49,915,094.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 -169,179,327.81 -49,835,334.52
归属于少数股东的综合收益总额 -79,760.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第5页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 2016年1-3月 2015年度
一、营业收入 -
减：营业成本 -
营业税金及附加
销售费用
管理费用 155,233,009.04 4,618,910.77
财务费用 90,646.75 -330,167.95
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (二) -6,221,038.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -155,323,655.79 -10,509,781.14
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -155,323,655.79 -10,509,781.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -155,323,655.79 -10,509,781.14
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -155,323,655.79 -10,509,781.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第6页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2016年1-3月 2015年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,150,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 100,416,404.11 9,254,719.09
经营活动现金流入小计 100,416,404.11 10,404,719.09
购买商品、接受劳务支付的现金 834,616.79 7,176,410.07
支付给职工以及为职工支付的现金 5,897,101.33 15,380,570.67
支付的各项税费 761,147.32 1,170,547.90
支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 107,762,024.03 29,121,341.12
经营活动现金流出小计 115,254,889.47 52,848,869.76
经营活动产生的现金流量净额 -14,838,485.36 -42,444,150.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 800.00 800.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 800.00 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,266,571.62 49,528,301.15
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,834,748.72
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 11,266,571.62 74,363,049.87
投资活动产生的现金流量净额 -11,265,771.62 -74,362,249.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,866,277.50 149,760,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,866,277.50 149,760,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,973.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - 3,204,973.62
筹资活动产生的现金流量净额 1,866,277.50 146,555,026.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,970.72 -2,474,733.88
五、现金及现金等价物净增加额 -24,229,008.76 27,273,891.96
加：期初现金及现金等价物余额 107,539,110.24 90,002,361.59
六、期末现金及现金等价物余额 83,310,101.48 117,276,253.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第7页
DHY & CO., LTD
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 2016年1-3月 2015年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,197.41 45,436,947.88
经营活动现金流入小计 32,197.41 45,436,947.88
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 - -
支付其他与经营活动有关的现金 1,687,041.84 2,672,049.44
经营活动现金流出小计 1,687,041.84 2,672,049.44
经营活动产生的现金流量净额 -1,654,844.43 42,764,898.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 74,898,961.68
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 74,898,961.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 272,845,001.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,834,748.72
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - 297,679,749.80
投资活动产生的现金流量净额 - -222,780,788.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,866,277.50 149,760,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 1,866,277.50 149,760,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十七）
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 1,866,277.50 149,760,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,473.88 2,247,282.25
五、现金及现金等价物净增加额 206,959.19 -28,008,607.43
加：期初现金及现金等价物余额 13,911,871.24 41,920,478.67
六、期末现金及现金等价物余额 14,118,830.43 13,911,871.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第8页
DHY & CO., LTD
合并所有者权益变动表
2016年度1-3月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 346,044,359.52 49,775,166.97 23,113,745.01 -170,205,877.12 248,727,394.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 346,044,359.52 49,775,166.97 23,113,745.01 - -170,205,877.12 248,727,394.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,563,500.00 - - - 181,407,121.76 - -26,110,243.58 - - -169,179,327.81 18,681,050.37
（一）综合收益总额 -169,179,327.81 -169,179,327.81
（二）所有者投入和减少资本 32,563,500.00 - - - 181,407,121.76 - - - - - 213,970,621.76
1．股东投入的普通股 32,563,500.00 2,246,907.18 34,810,407.18
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 179,160,214.58 179,160,214.58
4．企业股改留存收益转入资本公积 -
（三）利润分配 - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -26,110,243.58 -26,110,243.58
四、本期期末余额 378,607,859.52 - - - 231,182,288.73 - -2,996,498.57 - -339,385,204.93 267,408,444.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第9页
DHY & CO., LTD
所有者权益变动表（续）
2016年度1-3月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 195,699,959.52 180,305,814.68 69,915,541.27 -120,370,542.60 325,550,772.87
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 195,699,959.52 - - - 180,305,814.68 - 69,915,541.27 - - -120,370,542.60 325,550,772.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,344,400.00 - - - -130,530,647.71 - -46,801,796.26 - - -49,835,334.52 - -76,823,378.49
（一）综合收益总额 -49,835,334.52 -49,835,334.52
（二）所有者投入和减少资本 150,344,400.00 - - - -130,530,647.71 - - - - - 19,813,752.29
1．股东投入的普通股 150,344,400.00 -130,530,647.71 19,813,752.29
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．企业股改留存收益转入资本公积 -
（三）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -46,801,796.26 -46,801,796.26
四、本期期末余额 346,044,359.52 - - - 49,775,166.97 - 23,113,745.01 - - -170,205,877.12 - 248,727,394.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第10页
DHY & CO., LTD
所有者权益变动表
2016年度1-3月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 346,044,359.52 79,289,975.32 11,557,106.54 -17,110,447.79 419,780,993.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 346,044,359.52 - - - 79,289,975.32 - 11,557,106.54 - - -17,110,447.79 419,780,993.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,563,500.00 - - - 179,160,214.58 - -24,986,789.99 - - -155,323,655.79 31,413,268.80
（一）综合收益总额 -155,323,655.79 -155,323,655.79
（二）所有者投入和减少资本 32,563,500.00 - - - 179,160,214.58 - - - - - 211,723,714.58
1．股东投入的普通股 32,563,500.00 32,563,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 179,160,214.58 179,160,214.58
4．企业股改留存收益转入资本公积 -
（三）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -24,986,789.99 -24,986,789.99
四、本期期末余额 378,607,859.52 - - - 258,450,189.90 - -13,429,683.45 - - -172,434,103.58 451,194,262.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第11页
DHY & CO., LTD
所有者权益变动表（续）
2016年度1-3月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 195,699,959.52 79,289,975.32 69,915,541.27 -6,600,666.65 338,304,809.46
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 195,699,959.52 - - - 79,289,975.32 - 69,915,541.27 - - -6,600,666.65 338,304,809.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,344,400.00 - - - - - -58,358,434.73 - - -10,509,781.14 81,476,184.13
（一）综合收益总额 -10,509,781.14 -10,509,781.14
（二）所有者投入和减少资本 150,344,400.00 - - - - - - - - - 150,344,400.00
1．股东投入的普通股 150,344,400.00 150,344,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．企业股改留存收益转入资本公积 -
（三）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -58,358,434.73 -58,358,434.73
四、本期期末余额 346,044,359.53 - - - 79,289,975.32 - 11,557,106.54 - - -17,110,447.79 419,780,993.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第12页
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
财务报表附注
DHY & CO., LTD
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
DHY & CO., LTD（以下简称“本公司”）注册于英属维尔京群岛，于2007年9月10日
成立，注册号为：1430752，住所：Offershore Incorporation，Road Town，Tortola，
British Virgin Islands，法定代表人Huang，Yu Liang，企业性质：有限责任公司。
主营业务：本公司没有开展实体生产经营业务，目前主营业务为对健能隆医药技术
（上海）有限公司、北京健能隆生物医药技术有限公司进行股权管理。
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围包括 4 家公司，详见附注(六)“在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果及现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第 1 页
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
财务报表附注
本次申报期间为 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
财务报表附注第 2 页
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
财务报表附注
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
财务报表附注第 3 页
DHY& CO., LTD
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财务报表附注
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第 4 页
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
财务报表附注第 5 页
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财务报表附注
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
财务报表附注第 6 页
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财务报表附注
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
财务报表附注第 7 页
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
财务报表附注
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项，
也包括合并财务报表范围外的其他大额关联方欠款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态划分
合并范围内公司往来款项 资产类型
押金保证金 资产类型
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内公司往来款项 不计提坏账准备
押金保证金 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
财务报表附注第 8 页
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财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款
项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和备品备件等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
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单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
房屋装修及附属设备 10 5 9.50
机器设备 5-15 5 19.00-6.33
辅助设备 3-5 5 31.67-19.00
运输工具 4-10 5 23.75-9.50
办公设备及电子设备 3-5 5 31.67-19.00
安全设备 1 0 100.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
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费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 按产权证上载明的使用年限
专利及非专利技术 5-10 预计受益年限
软件 5-10 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无
形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
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开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司具体条件：药品药剂进入临床二期为开发阶段开始时点，开发阶段的
支出予以资本化。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司本期无长期待摊费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
本公司本期无长期待摊费用
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 劳务收入确认的依据和方法
公司的劳务收入主要为技术开发收入，是指按客户要求提供设计开发的服务收
入，按照《企业会计准则第 14 号--收入》的有关提供劳务收入的确认原则,采
用完工百分比法确认收入。具体为：对于合同明确约定服务期限的，在合同约
定的服务期限内，按进度确认收入；对于合同明确约定阶段性服务成果需经客
户验收确认的，根据项目进度及客户验收情况确认收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对
于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
2、确认时点
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入
资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
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税 种 计税依据 法定税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%、3%
部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
无。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2016.03.31 2015.12.31
库存现金 - 1,459.39
银行存款 93,047,244.79 117,274,794.16
其他货币资金 300,000.00 300,000.00
合 计 93,347,244.79 117,576,253.55
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 2016.03.31 2015.12.31
银行承兑汇票保证金 300,000.00 300,000.00
其他货币资金中人民币 300,000.00 元为本公司向银行开具的商务卡保证金。
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016.03.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 670,000.00 100.00 33,500.00 5.00 636,500.00
账款
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2016.03.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账龄组合 670,000.00 100.00 33,500.00 5.00 636,500.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 670,000.00 100.00 33,500.00 5.00 636,500.00
应收账款分类披露（续）
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 520,000.00 100.00 26,000.00 5.00 494,000.00
账款
账龄组合 520,000.00 100.00 26,000.00 5.00 494,000.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 520,000.00 100.00 26,000.00 5.00 494,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.03.31 2015.12.31
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 670,000.00 33,500.00 100.00 520,000.00 26,000.00 100.00
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
计提坏账准备 7,500.00 26,000.00
3、 本报告期内无实际核销的应收账款情况
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
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2016.03.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 243,549.51 100.00 201,780.00 100.00
2、 无账龄超过一年的重要预付款项。
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016.03.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
100,972,039.01 100.00 930,190.90 95.69 100,041,848.11
其他应收款
账龄组合 972,039.01 0.96 930,190.90 95.69 41,848.11
押金保证金 100,000,000.00 99.04 100,000,000.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 100,972,039.01 100.00 930,190.90 95.69 100,041,848.11
其他应收款分类披露（续）
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
986,539.95 100.00 607,851.45 61.61 378,688.50
其他应收款
账龄组合 986,539.95 100.00 607,851.45 61.61 378,688.50
押金保证金
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 986,539.95 100.00 607,851.45 61.61 378,688.50
其他应收款按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
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2016.03.31 2015.12.31
账龄 计提比 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） （%）
1 年以内 36,916.01 1,845.80 5.00 54,416.95 2,720.85 5.00
1-2 年 7,974.00 1,196.10 15.00 4,974.00 746.10 15.00
2-3 年 645,529.00 320,264.50 50.00
3 年以上 927,149.00 927,149.00 100.00 281,620.00 284,120.00 100.00
合计 972,039.01 930,190.90 95.69 986,539.95 607,851.45 61.61
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
计提坏账准备 322,339.45
收回/转回坏账准备 9,677.19
3、 本报告期内无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.03.31 2015.12.31
保证金 100,000,000.00
备用金 10,000.00 13,000.00
押金及其他 962,039.01 973,539.95
合计 100,972,039.01 986,539.95
5、 按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况
2016 年 03 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%) 期末余额
苏州大得宏强投资中心（有限合伙） 保证金 100,000,000.00 99.04 -
汇龙森欧洲科技（北京）有限公司 押金 629,850.00 0.62 629,850.00
合计 100,629,850.00 99.66 629,850.00
说明：苏州大得宏强投资中心（有限合伙）是亿帆鑫富药业股份有限公司收购公司股权
交易中大股东 Darga 指定的意向金最终收款单位。
2015 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%) 期末余额
汇龙森欧洲科技（北京）有限公司 押金 629,850.00 63.84 314,925.00
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(五) 存货
1、 存货分类
2016.03.31 2015.12.31
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 1,459,028.93 1,459,028.93 1,360,666.26 1,360,666.26
在产品 1,010,793.08 1,010,793.08 747,893.38 747,893.38
低值易耗品 228,039.86 228,039.86 193,551.78 193,551.78
周转材料 402,575.07 402,575.07 632,824.51 632,824.51
合计 3,100,436.94 3,100,436.94 2,934,935.93 2,934,935.93
(六) 其他流动资产
项目 2016.03.31 2015.12.31
留抵进项税 10,057,521.72 8,846,039.45
待摊费用 1,459,371.91 1,104,812.30
合计： 11,516,893.63 9,950,851.75
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
房屋装修及 机器设备 办公设备及
项目 运输设备 合计
附属设备 其他
1．账面原值
（1）2015.01.01 491,167.00 9,172,773.78 776,906.00 1,362,024.53 11,802,871.31
（2）本年增加金额 943,920.18 47,907,685.69 - 926,006.06 49,777,611.93
—外购 - 15,202,931.61 - 624,345.51 15,827,277.12
—在建工程转入 943,920.18 32,704,754.08 - 301,660.55 33,950,334.81
（3）本年减少金额 60,927.80 2,448,190.32 - 88,089.21 2,597,207.33
—处置或报废 60,927.80 2,448,190.32 - 88,089.21 2,597,207.33
（4）2015.12.31 1,374,159.38 54,632,269.15 776,906.00 2,199,941.38 58,983,275.91
2．累计折旧
（1）2015.01.01 195,645.09 3,911,915.97 233,227.77 442,434.12 4,783,222.95
（2）本年增加金额 132,856.82 6,580,038.16 119,262.63 319,766.91 7,151,924.52
财务报表附注第 27 页
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房屋装修及 机器设备 办公设备及
项目 运输设备 合计
附属设备 其他
—计提 132,856.82 6,580,038.16 119,262.63 319,766.91 7,151,924.52
—其他增加
（3）本年减少金额 50,229.58 327,919.80 - 73,105.56 451,254.94
—处置或报废 50,229.58 327,919.80 - 73,105.56 451,254.94
（4）2015.12.31 278,272.33 10,164,034.33 352,490.40 689,095.47 11,483,892.53
3．减值准备
（1）2015.01.01
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面
1,095,887.05 44,468,234.82 424,415.60 1,510,845.91 47,499,383.38
价值
（2）2015.01.01 账面
295,521.91 5,260,857.81 543,678.23 919,590.41 7,019,648.36
价值
房屋装修及 机器设备 办公信息及
项目 运输设备 合计
附属设备 其他
1．账面原值
（1）2016.01.01 1,374,159.38 54,632,269.15 776,906.00 2,199,941.38 58,983,275.91
（2）本年增加金额 774,737.64 693,679.92 - 20,921.22 1,489,338.78
—外购 - 693,679.92 - 18,022.22 711,702.14
—在建工程转入 774,737.64 - - 2,899.00 777,636.64
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2016.03.31 2,148,897.02 55,325,949.07 776,906.00 2,220,862.60 60,472,614.69
2．累计折旧 - - - -
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房屋装修及 机器设备 办公信息及
项目 运输设备 合计
附属设备 其他
（1）2016.01.01 278,272.33 10,164,034.33 352,490.40 689,095.47 11,483,892.53
（2）本年增加金额 43,165.57 1,859,390.76 22,612.50 81,631.05 2,006,799.88
—计提 43,165.57 1,859,390.76 22,612.50 81,631.05 2,006,799.88
—其他增加
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2016.03.31 321,437.90 12,023,425.09 375,102.90 770,726.52 13,490,692.41
3．减值准备
（1）2016.01.01
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2016.03.31
4．账面价值
（1）2016.03.31 账面
1,827,459.12 43,302,523.98 401,803.10 1,450,136.08 46,981,922.28
价值
（2）2016.01.01 账面
1,095,887.05 44,468,234.82 424,415.60 1,510,845.91 47,499,383.38
价值
(八) 无形资产
项目 专利权及非专利技术 合计
1．账面原值
（1）2015.01.01 1,499,073.85
1,499,073.85
（2）本期增加金额 91,772.04 91,772.04
—购置
—外币折算差额 91,772.04 91,772.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 1,590,845.89 1,590,845.89
财务报表附注第 29 页
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2．累计摊销
（1）2015.01.01 20,629.46 20,629.46
（2）本期增加金额 88,832.44 88,832.44
—计提 87,569.50 87,569.50
—外币折算差额 1,262.94 1,262.94
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 109,461.90 109,461.90
3．减值准备
（1）2015.01.01
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 1,481,383.99 1,481,383.99
（2）2015.01.01 账面价值 1,478,444.39 1,478,444.39
项目 专利权及非专利技术 合计
1．账面原值
（1）2016.01.01 1,590,845.89 1,590,845.89
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 3,968.78 3,968.78
—外币折算差额 3,968.78 3,968.78
（4）2016.03.31 1,586,877.11 1,586,877.11
2．累计摊销
（1）2016.01.01 109,461.90 109,461.90
（2）本期增加金额 21,837.71 21,837.71
—计提 21,837.71 21,837.71
（3）本期减少金额 273.08 273.08
—外币折算差额 273.08 273.08
财务报表附注第 30 页
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财务报表附注
（4）2016.03.31 131,026.53 131,026.53
3．减值准备
（1）2016.01.01
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.03.31
4．账面价值
（1）2016.03.31 账面价值 1,455,850.58 1,455,850.58
（2）2016.01.01 账面价值 1,481,383.99 1,481,383.99
2、 未办妥产权证书的专利权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
ITAB 专利 1,382,849.05 中国和日本的专利申请正在审查中
说明：ITAB 在美国的专利申请已于 2014 年 9 月 30 日获得授权，在中国和日本两个
国家的专利正在审查中。
(九) 开发支出
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本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体
项目 2016.01.01 2016.03.31 期末研发进度
开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 时点 依据
F-627 国际临床开发 IND
F627 112,049,047.17 3,711,993.64 115,761,040.81 2012.5.3 号:112198
F-652 国际 II 期临床开发
F652 2,648,650.78 945,205.50 3,593,856.28 2015.4.30 （GVHD)IND 号:121673
-
ITAB 141,885.00 141,885.00 -
合计 114,697,697.95 4,799,084.14 141,885.00 119,354,897.09
本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体
项目 2015.01.01 2015.12.31 期末研发进度
开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 时点 依据
F-627 国际临床开发 IND
F627 84,182,475.68 27,866,571.49 112,049,047.17 2012.5.3
号:112198
F-652 国际 II 期临床开发
F652 6,730,052.45 4,081,401.67 2,648,650.78 2015.4.30
（GVHD)IND 号:121673
IGF-1 95,255.20 95,255.20 -
F376 1,500,000.00 1,500,000.00 -
ITAB 824,000.00 824,000.00 -
合计 84,182,475.68 37,015,879.14 6,500,656.87 114,697,697.95
财务报表附注第 32 页
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(十) 在建工程
2016.03.31 2015.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
厂房 1,624,988.70 1,624,988.70 702,744.96 702,744.96
(十一) 长期待摊费用
项目 2016.01.01 本期增加金额 本期摊销金额 2016.03.31
房屋装修改造 2,928,525.19 239,765.31 95,270.57 3,073,019.93
原液生产线改造 24,692,805.74 465,902.00 24,226,903.74
合计 27,621,330.93 239,765.31 561,172.57 27,299,923.67
项目 2015.01.01 本期增加金额 本期摊销金额 2015.12.31
房屋装修改造 3,293,623.13 365,097.94 2,928,525.19
原液生产线改造 26,090,511.73 1,397,705.99 24,692,805.74
合计 3,293,623.13 26,090,511.73 1,762,803.93 27,621,330.93
(十二) 其他非流动资产
项目 2016.03.31 2015.12.31
设备款 1,684,533.34 -
预付长期资产款 661,882.00 311,912.40
合计 2,346,415.34 311,912.40
(十三) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2016.03.31 2015.12.31
设备款 83,173.73 162,033.24
工程款 603,425.36 589,291.86
货款 363,057.27 160,450.68
合计 1,049,656.36 911,775.78
2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款
(十四) 预收账款
1、 预收账款明细
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项目 2016.03.31 2015.12.31
技术开发费 15,000,000.00 15,000,000.00
2、 账龄超过一年的重要的预收款项
项目 2016.03.31 2015.12.31 未结算原因
上海恒昶生物技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合同尚未执行完毕
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 13,811,424.88 13,811,424.88
设定提存计划 1,944,175.37 1,944,175.37
合计 15,755,600.25 15,755,600.25
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.03.31
短期薪酬 5,783,889.68 5,783,889.68
设定提存计划 429,163.88 429,163.88
合计 6,213,053.56 6,213,053.56
2、 短期薪酬
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,365,834.07 10,365,834.07
（2）职工福利费 1,242,790.95 1,242,790.95
（3）社会保险费 956,310.26 956,310.26
其中：医疗保险费 847,338.95 847,338.95
工伤保险费 39,256.03 39,256.03
生育保险费 69,715.28 69,715.28
（4）住房公积金 969,814.00 969,814.00
（5）工会经费和职工教育经费 276,675.60 276,675.60
（6）短期带薪缺勤
（7）其他短期薪酬
合计 13,811,424.88 13,811,424.88
财务报表附注第 34 页
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项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.03.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,097,162.99 5,097,162.99
（2）职工福利费 183,585.87 183,585.87
（3）社会保险费 204,110.82 204,110.82
其中：医疗保险费 182,389.34 182,389.34
工伤保险费 7,468.59 7,468.59
生育保险费 14,252.89 14,252.89
（4）住房公积金 165,817.00 165,817.00
（5）工会经费和职工教育经费 133,213.00 133,213.00
（6）短期带薪缺勤
（7）其他短期薪酬
合计 5,783,889.68 5,783,889.68
3、 设定提存计划
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险费 1,802,906.74 1,802,906.74
失业保险 141,268.63 141,268.63
合计 1,944,175.37 1,944,175.37
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.03.31
基本养老保险费 400,522.10 400,522.10
失业保险 28,641.78 28,641.78
合计 429,163.88 429,163.88
(十六) 应付利息
项目 2016.03.31 2015.12.31
借款利息 2,324,101.98 2,081,537.45
(十七) 应交税费
税费项目 2016.03.31 2015.12.31
个人所得税 77,518.39 68,543.16
(十八) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款：
财务报表附注第 35 页
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项目 2016.03.31 2015.12.31
保证金 100,000,000.00
往来款 12,372,166.15 12,070,527.29
借款 7,640.47 2,850,000.00
代垫代扣款项 104,513.03 32,534,755.77
合 计 112,484,319.65 47,455,283.06
说明：2016 年 3 月 31 日保证金余额 1 亿元为亿帆鑫富药业股份有限公司支付的股权收购
款保证金。
2、 账龄超过一年的大额其他应付款
项目 2016.03.31 2015.12.31 未结算原因
北京科信必成医药科技有限公司 2,850,000.00 借款期内
(十九) 专项应付款
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
政府补助 3,178,800.00 178,800.00 3,000,000.00 生产线尚未开始建设
项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.03.31 形成原因
政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00 生产线尚未开始建设
说明：公司分别于 2012 年 8 月和 2013 年 8 月收到湖州经济技术开发区管理委员会拨付
的关于“南太湖精英计划”的款项 1,500,000.00 元，该款项专门用于基于 Fc 融合蛋白技
术的创新药物产业化及 cGMP 生产基地建设项目，截止 2016 年 3 月 31 日，该项目尚未
开展，生产基地尚未开始建设。
(二十) 递延收益
项目 2016.03.31 2015.12.31
政府补助 1,606,429.51 1,606,429.51
涉及政府补助的项目：
本期计入营
其他 与资产相关/
负债项目 2015.01.01 本期增加 业外收入金 2015.12.31
减少 与收益相关
额
十二五国家“重大新药创制”项目-创新型
基因重组生物药的国际化（F-627） 1,606,429.51 1,606,429.51 与资产相关
负债项目 2016.01.01 本期 本期计入营业 其他 2016.03.31 与资产相关/
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财务报表附注
增加 外收入金额 减少 与收益相关
十二五国家“重大新药创制”项目-创新型基
因重组生物药的国际化（F-627） 1,606,429.51 1,606,429.51 与资产相关
(二十一) 其他非流动负债
项目 2016.03.31 2015.12.31
非金融机构借款 5,000,000.00 5,000,000.00
说明：于 2014 年 7 月向西藏丹红投资咨询有限公司借款 5,000,000.00 元，借款利率为年利
率 8%。
(二十二) 实收资本
投资者名 2015.01.01 本期减 2015.12.31
本期增加
称 投资金额 所占比例（%） 少 投资金额 所占比例（%）
股本总额 195,699,959.52 100.00 150,344,400.00 346,044,359.52 100.00
投资者名 2016.01.01 本期减 2016.03.31
本期增加
称 投资金额 所占比例（%） 少 投资金额 所占比例（%）
股本总额 346,044,359.52 32,563,500.00 378,607,859.52 100.00
(二十三) 资本公积
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 180,305,814.68 130,530,647.71 49,775,166.97
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.03.31
资本溢价（股本溢价） 49,775,166.97 181,407,121.76 231,182,288.73
说明：公司资本公积是由于合并报表层面收购少数股东权益以及股份支付形成的资本溢价
所致。
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(二十四) 其他综合收益
本期发生金额
项目 2016.01.01 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 2016.03.31
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 公司 少数股东
1．以后将重分类进损益的其他综合收益 23,113,745.01 -26,110,243.58 -26,110,243.58 -2,996,498.57
外币财务报表折算差额 23,113,745.01 -26,110,243.58 -26,110,243.58 -2,996,498.57
本期发生金额
项目 2015.01.01 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 2015.12.31
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 公司 少数股东
1．以后将重分类进损益的其他综合收益 69,915,541.27 -46,801,796.26 -46,801,796.26 23,113,745.01
外币财务报表折算差额 69,915,541.27 -46,801,796.26 -46,801,796.26 23,113,745.01
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(二十五) 未分配利润
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
期初未分配利润 -170,205,877.12 -120,370,542.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -169,179,327.81 -49,835,334.52
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -339,385,204.93 -170,205,877.12
(二十六) 营业收入和营业成本
2016 年 1-3 月 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,830,188.64 3,484,795.73 5,036,488.97
(二十七) 管理费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
股份支付 151,862,753.82
-
研发费用 6,998,834.16
23,672,894.90
职工薪酬 3,117,509.14
9,260,622.26
房租 1,572,272.61
5,740,400.12
停工损失 3,902,063.17
2,559,864.79
折旧与摊销 908,417.31
1,718,441.86
办公费 548,830.35
4,396,156.58
差旅费 775,804.84
5,988,093.81
其他费用 2,025,294.68
1,502,348.36
合计 171,711,780.08
54,838,822.68
(二十八) 财务费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
利息支出 247,542.74 1,224,293.62
减：利息收入 232,780.34 369,964.16
汇兑损益 -19,098.05 -2,379,651.64
手续费及其他 15,622.91 -48,972.64
合计 11,287.26 -1,574,294.82
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(二十九) 资产减值损失
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
坏账损失 329,839.45 16,322.81
(三十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-3 月 2015 年度 2016 年 1-3 月 2015 年度
非流动资产处置利得合计 951.47 951.47
其中：处置固定资产利得 951.47 951.47
政府补助 43,156.62 6,440,877.12 43,156.62 6,440,877.12
其他 271.78 35,897.15 271.78 35,897.15
合计 43,428.40 6,477,725.74 43,428.40 6,477,725.74
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 具体内容 2016 年 1-3 月 2015 年度
与收益相关
专利资助 专利资助 39,000.00 94,695.00 与收益相关
税费返还 营改增税费返还和个税返还 4,156.62 13,211.63 与收益相关
十二五国家“重大新药创 创新型基因重组生物药的国际化
- 4,049,570.49 与收益相关
制”项目财政补贴 开发（贝格司亭和 F-652)
2015 年度上海市大型科学仪器设
平台奖励补贴 - 5,000.00 与收益相关
施共享服务奖励；
药品注册补贴 浦东新区新药研发补贴； - 50,000.00 与收益相关
海淀区高层人才补贴 海淀区高层人才补贴 - 2,000,000.00 与收益相关
南太湖精英计划 南太湖精英计划 - 78,400.00 与收益相关
钱江人才计划项目经费 钱江人才计划项目经费 - 150,000.00 与收益相关
合计 43,156.62 6,440,877.12
(三十一) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-3 月 2015 年度 2016 年 1-3 月 2015 年度
财务报表附注第 40 页
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
财务报表附注
非流动资产处置损失合计 1,512,152.38 1,512,152.38
其中：固定资产处置损失 1,512,152.38 1,512,152.38
其他 47,512.71 47,512.71
合计 1,559,665.09 1,559,665.09
(三十二) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
保证金 100,000,000.00
政府补助 43,156.62 7,876,603.78
利息收入 232,780.34 369,964.16
备用金 140,467.15 755,556.10
代垫社保款 252,595.05
合 计 100,416,404.11 9,254,719.09
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
保证金 100,000,000.00
付现费用 7,762,024.03 28,847,063.41
备用金 274,277.71
合 计 107,762,024.03 29,121,341.12
(三十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -169,179,327.81 -49,835,334.53
加：资产减值准备 329,839.45 16,322.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,006,799.88 7,151,924.52
无形资产摊销 22,022.46 84,149.58
长期待摊费用摊销 561,172.57 1,762,803.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-800.00 1,389,437.67
以“－”号填列）
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2015 年度至 2016 年 1-3 月份
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项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 121,713.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 192,999.67 -1,738,279.20
投资损失（收益以“－”号填列） 16,949,167.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 165,501.01 -2,925,789.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,672,783.46 39,695,296.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,204,567.21 -55,115,563.43
其他 153,531,523.66
经营活动产生的现金流量净额 -14,838,485.36 -42,444,150.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 93,047,244.79 117,276,253.55
减：现金的期初余额 117,276,253.55 90,002,361.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,229,008.76 27,273,891.96
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
一、现金 93,047,244.79 117,276,253.55
其中：库存现金 1,459.39
可随时用于支付的银行存款 93,047,244.79 117,274,794.16
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 93,047,244.79 117,276,253.55
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(三十四) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项 目 受限原因
2016.03.31 2015.12.31
货币资金 300,000.00 300,000.00 保证金
六、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
健能隆医药技术（上海）有限公司 上海 上海 生物医药技术的研发 直接 设立
北京健能隆生物医药技术有限公司 北京 北京 生物医药技术开发服务 直接 设立
浙江健能隆生物医药有限公司 湖州 湖州 生物医药技术的研发 间接 设立
北京健能隆生物制药有限公司 北京 北京 生物医药技术开发服务 间接 设立
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
旭华（上海）生物研发中心有限公司 股东设立的公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、应收应付项目
无。
3、未完成的关联交易
健能隆医药技术（上海）有限公司（简称“上海健能隆”）与旭华（上海）生物研发中
心有限公司（以下简称“旭华”）就人粒细胞集落刺激因子的 Fc 融合蛋白的产业化合作技
术签订专利技术转让合同。合同规定该研发产品上市销售后的整个商业寿命中旭华按销售
额提成（其中美国按销售额的 9%提成，世界其他地区按销售额的 5%提成），且持续给付，
每个季度结算一次。截止报告日，该研发产品尚未上市销售。
上海健能隆与旭华就长效重组人生长激素的 Fc 融合蛋白技术签订技术转让合同。双
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方约定该研发产品上市后旭华按该产品每年销售总额的 4%提成，且持续给付，按季度付。
若产品没有获得中国国家知识产权局授予的专利权，则在产品销售期间持续给付 15 年；
若产品获得中国国家知识产权局授予的专利权，则在产品销售期间持续给付 20 年。截止
报告日，该研发产品尚未上市销售。
八、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：34,137,248.68 元。
公司本期行权的各项权益工具总额：34,137,248.68 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：可比第三方投资入股价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：一次性行权，实际购买股份数额确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：151,862,753.82 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：151,862,753.82 元。
其他说明：
根据 2016 年 3 月公司股东会决议，公司增加股本 10,769,231.00 股，分别由宁波保税区衡
泰管理咨询合伙企业（有限合伙）、宁波保税区锦辰管理咨询合伙企业（有限合伙）、宁波
保税区锦锟管理咨询合伙企业（有限合伙）和国外 12 名自然人股东认购，认购金额为
5,283,422.38 美元。本次发行股份构成股份支付，参照近期公允股份价格，本次发行股份
的价值为 186,000,002.50 元，其中：认购金额 5,283,422.38 美元（折合人民币 34,137,248.68
元），151,862,753.82 元属于股份支付，确认为当期费用。
综上，报告期内，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 151,862,753.82 元；本
期以权益结算的股份支付确认的费用总额 151,862,753.82 元。
(三) 报告期无股份支付的修改、终止情况。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2016 年 3 月 31 日，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2016 年 3 月 31 日，公司无需要披露的重要或有事项。
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十、 资产负债表日后事项
1、根据公司股东会决议，公司增加股本 10,769,231.00 股，分别由宁波保税区衡泰管理咨
询合伙企业（有限合伙）、宁波保税区锦辰管理咨询合伙企业（有限合伙）、宁波保税区锦
锟管理咨询合伙企业（有限合伙）和国外 12 名自然人股东认购，认购金额为 5,283,422.38
美元。此次增资款由上述机构和自然人设立的 AURUM YEAR LIMITED 进行出资。公司
分别于 2016 年 4 月 13 日、2016 年 4 月 27 日收到 AURUM YEAR LIMITED 汇入的投资
款 4,707,757.58 美元、575,237.30 美元。
2、2016 年 3 月 12 日，股东 YuliangHuang 与 JIUDING HYDROGEN LIMITED 签署委托
付款指令。指令中约定 JIUDING HYDROGEN LIMITED 代 YuliangHuang 向本公司支付投
资款 714,285.71 美元。公司于 2016 年 4 月 12 日收到 JIUDING HYDROGEN LIMITED 代
股东 YuliangHuangg 补缴的投资款 719,985.00 美元。
截止审计报告日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他日后事项。
十一、 其他重要事项
2016 年 4 月 6 日，亿帆鑫富药业股份有限公司与 DargaInternational Limited（以下简称
“Darga”）、Top Ceiling Investment Limited（以下简称“Top Ceiling”）、Integral Investment-III
Co.,Ltd.（以下简称“Integral”）、Huang Yuliang、Tang Kaiyang、AURUM YEAR LIMITED
（以下简称“AURUM”）签订《现金购买资产协议》，以现金 100,068.00 万元购买上述六方
合计持有的本公司 57,938,462 股普通股股份（占本公司总股份的 53.80%）。协议各方同意，
本公司的预估值不低于人民币 186,000.00 万元，此次公司资产的交易价格为人民币
100,068.00 万元。若北京天健兴业资产评估有限公司以 2016 年 3 月 31 日作为评估基准日
对本公司进行评估的价值低于人民币 186,000.00 万元，各方同意另行协商并签署补充协议
确定交易价格。
截止 2016 年 3 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）长期股权投资
2016.03.31 2015.12.31
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对子公司投资 449,201,127.29 449,201,127.29 450,324,580.88 450,324,580.88
合计 449,201,127.29 449,201,127.29 450,324,580.88 450,324,580.88
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对子公司投资
被投资 本期 本期 外币折算差额 本期计提 减值准备
2016.01.01
2016.03.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
健能隆医药技术（上海）有限公司 419,285,707.43 -1,046,018.92 418,239,688.51
北京健能隆生物医药技术有限公司 31,038,873.45 -77,434.67 30,961,438.78
合计 450,324,580.88 -1,123,453.59 449,201,127.29
被投资 本期 本期 外币折算差额 本期计提 减值准备
2015.01.01
2015.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
健能隆医药技术（上海）有限公司 145,910,355.79 264,442,843.18 8,932,508.46
419,285,707.43
北京健能隆生物制药有限公司 61,190,000.00 19,480,800.00 3,746,000.00
84,416,800.00
北京健能隆生物医药技术有限公司 4,895,138.81 25,844,058.38 299,676.26
31,038,873.45
合计 211,995,494.60 309,767,701.56 12,978,184.72 450,324,580.88
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(二) 投资收益
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,221,038.32
十三、 补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
非流动资产处置损益 -1,511,200.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
43,156.62 6,440,877.12
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 271.78 -11,615.56
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
所得税影响额 10,857.1 1,229,515.16
少数股东影响 36,800.00
合计 32,571.30 3,651,745.49
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二〇一六年四月二十八日
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