亿帆医药股份有限公司
募集资金使用情况鉴证报告
信会师报字[2017]第 ZB10345 号
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2017]第ZB10345号
亿帆医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对亿帆医药股份有限公司（以下简称“亿帆医药”）
2016年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行
了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
亿帆医药董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深
证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使
用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与
实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存
放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方
面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相
关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证报告第 1 页
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，亿帆医药2016年度《关于公司募集资金存放与实际使
用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号
—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］
44号）、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修
订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大
方面如实反映了亿帆医药司募集资金2016年度年度实际存放与使用
情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供亿帆医药年度报告披露时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为亿帆医药年度报告的必备文件，
随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二Ｏ一七年三月二十九日
鉴证报告第 2 页
亿帆医药股份有限公司
2016年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
亿帆医药股份有限公司
关于2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》
（深证上[2015]65 号）及相关格式指引的规定，亿帆医药股份有限公司（原名“浙
江杭州鑫富药业股份有限公司”，于 2014 年 12 月更名为“亿帆鑫富药业股份有限
公司”，2016 年 10 月更名为“亿帆医药股份有限公司”，以下简称“公司”，或
“本公司”）现将募集资金 2016 年度存放与使用情况作如下专项说明。
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2009〕911 号
文核准，并经贵所同意，由主承销商浙商证券有限责任公司(以下简称“浙商证券”)
采用原 A 股股东优先认购与网上、网下定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A
股）股票 2,932 万股。本次发行定价每股人民币 11.98 元，共计募集资金 35,125.36
万元，坐扣承销费 1,053.76 万元和保荐费 260.00 万元及中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司的登记费 2.93 万元后的募集资金 33,808.67 万元，已由主承销商浙
商证券于 2009 年 9 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招
股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的
新增外部费用 707.15 万元后，公司本次募集资金净额为 33,101.52 万元。上述募集
资金到位情况业经浙江天健东方会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报
告》（浙天会验〔2009〕179 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金 33,471.86 万元（其中补充流动资金 9,000.00 万元），
累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额 537.87 万元。2016 年度实际使用募
集资金 0 万元，收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 0.96 万元。截止报
告期末，累计已使用募集资金 33,471.86 万元（其中补充流动资金 9,000.00 万元），
累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 538.83 万元。
截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为人民币 168.49 万元（包括累计收到
的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
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2016年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本
公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交
易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有
关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江杭州鑫富药
业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，
本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构浙商
证券于 2009 年 10 月 6 日与上海浦东发展银行股份有限公司杭州临安支行签订了《募
集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
公司于 2014 年 3 月 19 日与浙商证券签署了《关于终止持续督导工作的协议》，并
于 2014 年 3 月 24 日与申银万国证券股份有限公司（以下简称“申银万国”）签订了
《募集资金使用持续督导协议》，约定督导期限自公司与申银万国签订协议之日起
至募集资金使用完毕之日止。公司同时和申银万国及上海浦东发展银行股份有限公
司杭州临安支行签订了《募集资金三方监管协议》。
2015 年 1 月 28 日收到《关于核准申银万国证券股份有限公司发行股票吸收合并宏
源证券股份有限公司的批复》（证监许可[2014]1279 号文）以及中国证监会的相关
批复，持续督导机构申银万国与宏源证券股份有限公司合并，申银万国作为保荐人
（主承销商）的权利义务由合并重组后的申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以
下简称“申万宏源”）承继。2015 年 2 月 13 日公司同时和申万宏源及浦发银行签
订了《关于申万宏源证券承销保荐有限责任公司承继原申银万国证券股份有限公司
与公司、上海浦东发展银行股份有限公司杭州临安支行协议项下全部权利义务之补
充协议》，约定各方的权利与义务。
2015 年 9 月 15 日，公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募
投项目实施主体的议案》，公司拟将《年产 20,000 吨全生物降解材料（PBS）项目》
由公司实施变更为由杭州鑫富科技有限公司（以下简称“杭州鑫富”）实施。2016
年 3 月 29 日公司第五届董事会第四十次会议审议通过了《关于完成母公司与全资子
公司内部资产重组剥离的议案》。公司内部资产重组剥离完成后，公司募集资金由
公司转移到杭州鑫富。公司、杭州鑫富、申万宏源与临安浦发银行重新签订《募集
资金三方监管协议》，约定各方权利与义务，杭州鑫富在临安浦发银行开设募集资
金专项账户，并注销公司原有募集资金账户。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用
募集资金时已经严格遵照履行。
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2016年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司有一个募集资金专户，期末募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
上海浦东发展银行杭州分
95080155350000615 1,684,941.53 募集资金专户
行临安支行
上海浦东发展银行股份有
95080155260000457 已注销
限公司杭州临安支行
合计 1,684,941.53
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。
（二）募集资金投资项目出现异常情况的说明
募集资金投资项目出现的异常情况详见附件说明。
（三）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附表：募集资金使用情况对照表
亿帆医药股份有限公司
董事会
2017年3月29日
专项报告第 3 页
附表：
募集资金使用情况对照表
编制单位： 2016 年度 单位：人民币万元
募集资金总额 33,101.52 本年度投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 24,471.86
累计变更用途的募集资金总额比例 0
是否已变更 调整后 截至期末 截至期末 是否达 项目可行性是
承诺投资项目和超 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度
项目（含部分 投资总额 累计投入金额 投资进度(%) 到预计 否发生
募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益
变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 效益 重大变化
承诺投资项目
年产 20,000 吨全生
物 降 解 新 材 料 否 23,600.00 23,600.00 12,945.10 54.85 [注 1] 990.13 [注 2] 否 否
(PBS)项目
年产 6,000 吨泛解
酸内酯、年产 3,000 否 11,526.76 11,526.76 11,526.76 100.00 2008 年 01 月 01 日 4,993.21 [注 3] 否 是
吨羟基乙酸项目
承诺投资项目
35,126.76 35,126.76 24,471.86
小计
超募资金投向 － － － － －
合计 － 35,126.76 35,126.76 24,471.86
1.年产 20,000 吨全生物降解新材料（PBS）项目：截至期末承诺投入金额为 23,600.00 万元，公司已累计投入募集资金金额 12,945.10 万
元，累计投入进度为 54.85%。未达到计划进度和预计收益的原因：（1）全生物降解新材料 PBS 制品(以下简称 PBS 产品)的市场需求，
主要靠各国、各地政府的政策主导作用。本报告期极少数国家恢复实施强制政策，使 PBS 产品的销售及利润同比有所提高，但 PBS 产
品的市场需求仍未得到根本改观。鉴于政策逐步推开并落地执行需要一个过程，基于谨慎原则，本公司适度放缓了募投项目投资进度；
（2）PBS 生产区块被列入临安市政府搬迁计划，本公司将视搬迁方案和进度及市场情况适时调整募投项目投资计划。由于该项目尚未
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
投资完毕，目前未达到预计收益。
2.年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目未达预计收益原因：泛解酸内酯是泛酸系列产品的重要中间体，主要用来合成
D-泛酸钙和 D-泛醇，项目盈利能力与泛酸钙价格波动具有相关性，自项目投产到 2012 年，泛酸钙价格处于低位，项目持续亏损；2013
至 2015 年，由于泛酸钙价格有所回升，项目扭亏为盈；2016 年，泛酸钙价格上涨，使报告期实现净利润 4,993.21 万元，已达年均利润
预期，但因年产 3,000 吨羟基乙酸项目停运，不产生效益，故尚未达项目累计利润预期。
募集资金使用情况对照表第 1 页
经本公司 2006 年年度股东大会审议批准，重庆鑫富化工有限公司（以下简称“重庆鑫富”）用募集资金投资建设年产 3,000 吨羟基乙酸
项目。该项目建成后，由于原材料价格的大幅上涨，市场需求与可研报告的预期差别较大，且因设备时停时开造成腐蚀，特别是利用高
项目可行性发生重大变化的情况说明
纯产品工艺生产普通工业级产品，使公司成本偏高，虽然进行了技术改进，但因外部环境的变化及部分机器设备腐蚀较为严重，公司为
避免继续改造生产给企业造成更大的损失，根据重庆鑫富实际生产经营情况，经公司四届十次董事会决定停运羟基乙酸项目。[注 4]
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
上述募集资金到位前，本公司利用自有资金累计投入募集资金项目共计 16,429.82 万元。经本公司 2009 年 10 月 20 日召开的第三届董事
会第二十一次（临时）会议批准，本公司用募集资金对先期投入的 15,726.66 万元自筹资金进行置换，其中：对《年产 20,000 吨全生物
降解新材料（PBS）项目》先期投入用募集资金置换 4,199.90 万元，对《年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目》先期
募集资金投资项目先期投入及置换情况
投入用募集资金置换 11,526.76 万元。由于年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目以自筹资金预先投入金额已经超过了募
集资金项目承诺投入金额，故超过部分 703.16 万元以自筹资金投入。该募集资金投资项目先期投入及置换事项，已由天健会计师事务
所有限公司于 2009 年 10 月 19 日出具了浙天会审〔2009〕第 3577 号《鉴证报告》，并由浙商证券出具保荐意见。
经 2015 年 7 月 3 日公司第五届董事会第三十二次（临时）会议审议批准，同意公司继续使用 9,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资
金，使用期限不超过 12 个月，即从 2015 年 7 月 3 日至 2016 年 7 月 2 日止，2016 年 6 月 29 日，公司已将上述资金归还于募集资金专
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 用账户。
经 2016 年 7 月 4 日召开的第六届董事会第五次（临时）会议审议批准，同意公司继续使用募集资金 9,000 万元闲置募集资金暂时补充
流动资金，使用期限不超过 12 个月，即从 2016 年 7 月 4 日至 2017 年 7 月 3 日止，目前上述款项正在使用之中。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 本期项目尚未完工，结余金额均为项目预算资金。
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均为年产 20,000 吨全生物降解新材料（PBS）项目预算资金，目前全部存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
[注 1]年产 20,000 吨全生物降解新材料（PBS）项目分两期建设，第一期建设年产 3000 吨 PBS 生产装置，已于 2008 年完工投产；第二期建设在第一期年产 3000 吨产品成功
推向市场后，将视市场情况将规模扩大至年产 2 万吨。由于近年来 PBS 产品的市场需求尚未恢复，基于谨慎原则，本公司适度放缓了募投项目投资进度，二期建设尚未完成。
[注 2]年产 20,000 吨全生物降解新材料（PBS）项目本年实现的效益根据 PBS 产品的销售收入、销售成本以及该部门的各项费用计算。
[注 3]该项目在本公司之孙公司重庆鑫富实施，重庆鑫富本期生产和销售泛解酸内酯及副产品，以及以内酯为原料的左酯，不单独区分，以重庆鑫富的净利润作为该项目实现
的效益。
[注 4]年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目总投资额 11,526.76 万元。其中，年产 3,000 吨羟基乙酸项目投入 1,550.63 万元，该项目于 2010 年停止运行。后
续将其资产陆续进行了处置和少部分利旧，截止本报告期末，该项目剩余资产原值 200.56 万元，已计提减值准备 138.25 万元，账面价值 10.03 万元。
募集资金使用情况对照表第 2 页
