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公司公告

亿帆医药:控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2019-04-02  

						亿帆医药股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情

况的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZB10339 号
           关于对亿帆医药股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明

                                              信会师报字[2019]第 ZB10339 号


亿帆医药股份有限公司全体股东:
      我们审计了后附的亿帆医药股份有限公司(以下简称“亿帆医
药”)2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由亿帆医药管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审



                        专项审计说明第 1 页
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为,亿帆医药 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是亿帆医药为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供亿帆医药 2018 年年度报告披露之
目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所               中国注册会计师:刘海山
   (特殊普通合伙)



                                 中国注册会计师:郑飞




       中国上海                    二 O 一九年四月一日




                        专项审计说明第 2 页
附件 1                                                                              亿帆医药股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                                                               单位:元




                                                                                                    上市公司核
                                                                              占用方与上市公司                   2018年期初占用资金 2018年度占用累计发 2018年度占用资金的 2018年度偿还累计发 2018年期末占用资金
           非经营性资金占用                               资金占用方名称                            算的会计科                                                                                                       占用形成原因          占用性质
                                                                                  的关联关系                           余额         生金额(不含利息)    利息(如有)          生金额             余额
                                                                                                        目



        现大股东及其附属企业

                   小计                                          -                    -                  -

        前大股东及其附属企业

                   小计                                          -                    -                  -                                                                                                                                     -
                   总计                                          -                    -                  -                                                                                                                                     -

                                                                              往来方与上市公司 上市公司核算的会 2018年期初往来资金 2018年度往来累计发 2018年度往来资金的 2018年度偿还累计发 2018年期末往来资金
           其他关联资金往来                               资金往来方名称                                                                                                                                             往来形成原因          往来性质
                                                                                  的关联关系         计科目           余额         生金额(不含利息)    利息(如有)          生金额             余额


          大股东及其附属企业

                                             亿帆医药研究院(北京)有限公司   全资子公司         其他应收款             3,000,000.00       31,384,320.67       522,315.03       19,558,964.03        15,347,671.67 代垫款           非经营性往来
                                             亿帆国际医药有限公司             全资子公司         其他应收款                 1,432.66                                                 1,432.66                      代垫款           非经营性往来
                                             四川德峰药业有限公司             全资子公司         其他应收款           183,982,581.21      107,500,000.00     4,843,676.14      213,959,000.66        82,367,256.69 代垫款           非经营性往来
                                             沈阳圣元药业有限公司             全资子公司         其他应收款            15,200,000.00       18,672,051.80     1,027,744.87        1,027,744.87        33,872,051.80 代垫款           非经营性往来
                                             宁波保税区亿帆医药投资有限公司   全资子公司         其他应收款         1,033,393,164.97      230,350,000.00    49,542,213.87       55,842,213.87     1,257,443,164.97 代垫款           非经营性往来
   上市公司的子公司及其附属企业              辽宁圣元药业有限公司             全资子公司         其他应收款            31,900,000.00       16,000,000.00     1,610,814.06        1,610,814.06        47,900,000.00 代垫款           非经营性往来
                                             健能隆医药技术(上海)有限公司   控股子公司         其他应收款           259,047,739.76      275,000,000.00    16,285,716.75       47,271,219.76       503,062,236.75 代垫款           非经营性往来
                                             湖州鑫富新材料有限公司           全资子公司         其他应收款            18,678,188.49       91,100,041.61       382,115.49      103,654,479.78         6,505,865.81 代垫款           非经营性往来
                                             合肥亿帆生物制药有限公司         全资子公司         其他应收款            69,764,626.81       14,500,000.00     3,074,130.48        3,074,130.48        84,264,626.81 代垫款           非经营性往来
                                             合肥亿帆生物医药有限公司         全资子公司         其他应收款           153,349,706.46    1,552,900,000.00     3,103,445.81    1,709,353,152.27                      代垫款           非经营性往来
                                             北京新沿线医药科技发展有限公司   全资子公司         其他应收款                                 8,200,000.00       128,757.36          146,327.77         8,182,429.59 代垫款           非经营性往来

     关联自然人及其控制的法人


       其他关联人及其附属企业

                   总计                                                                                           1,768,317,440.36     2,345,606,414.08    80,520,929.86    2,155,499,480.21    2,038,945,304.09                               -
本表已于2019年4月1日获得公司第六届董事会第二十七次会议批准。




法定代表人:_________                                                                                            主管会计工作负责人:________                                                   会计机构负责人(会计主管人员):________