2020 年半年度财务报告
亿帆医 药股份有限公司
YIFAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
2020 年半年度财务报告
证券简称：亿帆医药
证券代码：002019
董 事 长：程先锋
披露日期：2020 年 08 月 31 日
1
2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：亿帆医药股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,931,641,613.93 1,523,666,693.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,899,266.24 39,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,042,173,017.65 945,291,891.59
应收款项融资 78,826,571.05 55,097,424.97
预付款项 80,593,603.98 109,754,986.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 135,810,291.74 120,500,419.70
其中：应收利息 2,467,277.82
应收股利
买入返售金融资产
存货 627,667,662.68 598,186,582.87
合同资产
持有待售资产
2
2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 98,972,321.39 128,823,196.24
流动资产合计 4,055,584,348.66 3,520,321,195.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 702,652,976.01 707,120,372.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,370,708.59 23,928,699.53
固定资产 865,636,064.71 897,683,431.57
在建工程 453,630,855.08 342,672,373.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 690,215,148.51 719,117,114.38
开发支出 1,976,065,094.59 1,864,452,427.14
商誉 2,727,684,683.01 2,727,684,683.01
长期待摊费用 38,221,610.60 36,125,668.53
递延所得税资产 225,943,165.51 163,618,706.16
其他非流动资产 52,126,460.75 63,075,105.87
非流动资产合计 7,755,546,767.36 7,545,478,582.10
资产总计 11,811,131,116.02 11,065,799,777.53
流动负债：
短期借款 1,560,396,422.20 1,784,416,714.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,104,051.08 20,416,085.79
应付账款 315,606,517.84 398,577,090.91
预收款项 69,129,058.19
3
2020 年半年度财务报告
合同负债 68,784,082.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 64,452,100.99 72,338,652.77
应交税费 166,814,043.23 115,253,476.32
其他应付款 368,477,176.82 380,838,136.76
其中：应付利息 2,869,484.76 4,631,944.77
应付股利 2,770,250.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,312,874.06 42,347,594.78
其他流动负债
流动负债合计 2,589,947,268.73 2,883,316,809.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 423,614,366.21 83,966,101.05
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,950,007.14 5,927,526.79
长期应付职工薪酬 15,079,050.63 13,999,349.62
预计负债 2,583,472.04 1,430,236.50
递延收益 70,257,752.67 43,470,165.79
递延所得税负债 209,237,130.30 211,982,510.24
其他非流动负债
非流动负债合计 726,721,778.99 360,775,889.99
负债合计 3,316,669,047.72 3,244,092,699.56
所有者权益：
股本 1,054,970,694.68 1,057,198,194.68
其他权益工具
4
2020 年半年度财务报告
其中：优先股
永续债
资本公积 3,024,445,173.83 2,952,995,836.47
减：库存股 184,498,650.00 199,333,800.00
其他综合收益 6,313,644.91 -1,318,314.17
专项储备 33,909,995.74 30,155,875.56
盈余公积 150,075,000.00 150,075,000.00
一般风险准备
未分配利润 4,104,691,147.80 3,509,791,673.62
归属于母公司所有者权益合计 8,189,907,006.96 7,499,564,466.16
少数股东权益 304,555,061.34 322,142,611.81
所有者权益合计 8,494,462,068.30 7,821,707,077.97
负债和所有者权益总计 11,811,131,116.02 11,065,799,777.53
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：李方英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 351,230,614.15 380,749,759.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 76,621,603.27
应收款项融资 8,096,657.75
预付款项 23,584,994.90 19,754,247.21
其他应收款 2,492,308,648.81 2,275,557,642.83
其中：应收利息 21,312,860.65
应收股利
存货 2,460,853.90 2,473,619.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 723,029.44 4,575,851.03
5
2020 年半年度财务报告
流动资产合计 2,955,026,402.22 2,683,111,120.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,053,361,267.58 5,012,697,886.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,985,638.38 19,228,738.01
固定资产 1,033,307.65 1,100,028.22
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,083,325.77 11,801,374.87
开发支出 85,377,358.57 85,377,358.57
商誉
长期待摊费用 2,839,775.91 2,884,137.65
递延所得税资产 26,530,774.29 22,553,522.98
其他非流动资产 64,126,675.30 64,126,675.30
非流动资产合计 5,263,338,123.45 5,219,769,722.09
资产总计 8,218,364,525.67 7,902,880,842.11
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 450,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,553,605.79 4,862,417.85
预收款项
合同负债 100,000.00
应付职工薪酬 1,058,573.51 2,153,516.90
应交税费 2,216,322.23 583,486.02
其他应付款 803,539,515.66 1,355,978,522.82
其中：应付利息 20,856,864.87 557,577.78
6
2020 年半年度财务报告
应付股利 2,770,250.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 26,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 989,468,017.19 1,845,577,943.59
非流动负债：
长期借款 330,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 330,000,000.00
负债合计 1,319,468,017.19 1,845,577,943.59
所有者权益：
股本 1,234,677,077.00 1,236,904,577.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,296,245,151.62 3,249,359,093.00
减：库存股 184,498,650.00 199,333,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 246,245,584.58 246,245,584.58
未分配利润 2,306,227,345.28 1,524,127,443.94
所有者权益合计 6,898,896,508.48 6,057,302,898.52
负债和所有者权益总计 8,218,364,525.67 7,902,880,842.11
7
2020 年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 2,810,596,152.63 2,517,795,034.93
其中：营业收入 2,810,596,152.63 2,517,795,034.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,975,546,484.41 1,985,044,235.89
其中：营业成本 1,322,047,896.30 1,420,218,389.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,725,567.30 21,037,114.89
销售费用 292,722,903.02 283,875,932.39
管理费用 219,417,546.70 178,481,372.10
研发费用 101,842,904.12 61,931,100.74
财务费用 18,789,666.97 19,500,325.92
其中：利息费用 41,974,173.94 37,465,281.40
利息收入 14,693,985.25 15,153,226.37
加：其他收益 20,698,042.36 70,294,783.39
投资收益（损失以“－”号填
-3,454,790.53 10,095,369.05
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,467,396.06 8,445,862.80
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 899,266.24
8
2020 年半年度财务报告
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,073,035.00 -17,391,563.32
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,931,320.79 -5,192,886.78
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-426,178.57 -391,675.66
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 844,761,651.93 590,164,825.72
加：营业外收入 1,210,346.20 1,246,227.09
减：营业外支出 1,321,820.38 4,067,464.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 844,650,177.75 587,343,588.11
减：所得税费用 142,959,825.23 115,049,884.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 701,690,352.52 472,293,704.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
701,690,352.52 472,293,704.06
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 718,367,181.88 485,436,473.03
2.少数股东损益 -16,676,829.36 -13,142,768.97
六、其他综合收益的税后净额 8,060,626.84 -3,406,541.99
归属母公司所有者的其他综合收益
7,631,959.08 -2,861,073.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
7,631,959.08 -2,861,073.38
收益
9
2020 年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7,631,959.08 -2,861,073.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
428,667.76 -545,468.61
税后净额
七、综合收益总额 709,750,979.36 468,887,162.07
归属于母公司所有者的综合收益
725,999,140.96 482,575,399.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -16,248,161.60 -13,688,237.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.58 0.40
（二）稀释每股收益 0.57 0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：程先锋 主管会计工作负责人：喻海霞 会计机构负责人：李方英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 162,203,530.08 670,513.76
减：营业成本 103,059,515.44 243,099.63
税金及附加 106,580.88 184,326.88
销售费用 853,135.03
管理费用 22,312,990.94 22,398,092.72
研发费用 16,799,227.92
财务费用 4,053,681.71 -27,083,409.45
其中：利息费用 31,705,397.09 21,658,182.23
利息收入 23,817,426.04 48,752,902.57
10
2020 年半年度财务报告
加：其他收益 251,511.38 255,000.00
投资收益（损失以“－”号填
898,417,126.41 653,445,862.80
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,582,873.59 8,445,862.80
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,067,991.33 -86,043.76
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 909,619,044.62 658,543,223.02
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
909,619,044.62 658,543,223.02
列）
减：所得税费用 4,051,435.58 1,453,197.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 905,567,609.04 657,090,025.34
（一）持续经营净利润（净亏损
905,567,609.04 657,090,025.34
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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2020 年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 905,567,609.04 657,090,025.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,711,053,173.07 2,405,384,871.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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2020 年半年度财务报告
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,791,685.22 20,204,965.50
收到其他与经营活动有关的现金 83,658,741.58 107,054,966.23
经营活动现金流入小计 2,820,503,599.87 2,532,644,803.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,289,070,556.98 1,469,757,075.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
224,501,057.94 224,692,863.94
金
支付的各项税费 181,100,342.54 297,575,538.82
支付其他与经营活动有关的现金 378,522,703.28 429,098,669.86
经营活动现金流出小计 2,073,194,660.74 2,421,124,148.22
经营活动产生的现金流量净额 747,308,939.13 111,520,655.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 696,000,000.00 234,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,012,605.53 9,824,441.16
处置固定资产、无形资产和其他
375,623.40 391,523.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 697,388,228.93 244,715,964.16
购建固定资产、无形资产和其他
265,156,467.24 312,386,520.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 816,000,000.00 109,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
110,600,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,081,156,467.24 531,986,520.54
13
2020 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -383,768,238.31 -287,270,556.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 159,373,800.84
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,809,683,355.58 1,520,849,370.25
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,809,683,355.58 1,680,223,171.09
偿还债务支付的现金 1,700,277,954.40 1,194,000,088.78
分配股利、利润或偿付利息支付
169,417,915.42 159,431,937.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,800,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,582,750.00 316,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,970,278,619.82 1,669,432,025.83
筹资活动产生的现金流量净额 -160,595,264.24 10,791,145.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,804,585.50 6,507,210.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 213,750,022.08 -158,451,545.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,096,845,606.37 1,585,394,986.71
六、期末现金及现金等价物余额 1,310,595,628.45 1,426,943,440.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,899,739.43
收到的税费返还 51,121.17
收到其他与经营活动有关的现金 2,930,752.56 5,579,055.32
经营活动现金流入小计 80,830,491.99 5,630,176.49
购买商品、接受劳务支付的现金 14,620,520.00
支付给职工以及为职工支付的现
6,057,378.78 5,494,518.54
金
支付的各项税费 2,283,332.53 2,882,450.18
支付其他与经营活动有关的现金 27,355,311.46 14,422,898.11
14
2020 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 50,316,542.77 22,799,866.83
经营活动产生的现金流量净额 30,513,949.22 -17,169,690.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 900,000,000.00 645,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 900,000,000.00 645,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
72,939.00 107,123,370.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 16,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
110,600,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,939.00 233,803,370.00
投资活动产生的现金流量净额 899,927,061.00 411,196,630.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 159,373,800.84
取得借款收到的现金 410,000,000.00 450,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,504,595,534.56 2,382,852,939.88
筹资活动现金流入小计 2,914,595,534.56 2,992,226,740.72
偿还债务支付的现金 466,000,000.00 326,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
132,103,567.70 129,952,625.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,277,389,400.86 2,768,265,263.53
筹资活动现金流出小计 3,875,492,968.56 3,224,217,889.38
筹资活动产生的现金流量净额 -960,897,434.00 -231,991,148.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
937,278.44 2,100.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,519,145.34 162,037,891.78
加：期初现金及现金等价物余额 380,749,759.49 400,899,076.21
六、期末现金及现金等价物余额 351,230,614.15 562,936,967.99
15
2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,057
2,952, 199,33 30,155 150,07 3,509, 7,499, 322,14 7,821,
一、上年期末余 ,198, -1,318,
995,83 3,800. ,875.5 5,000. 791,67 564,46 2,611. 707,07
额 194.6 314.17
6.47 00 6 00 3.62 6.16 81 7.97
8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,057
2,952, 199,33 30,155 150,07 3,509, 7,499, 322,14 7,821,
二、本年期初余 ,198, -1,318,
995,83 3,800. ,875.5 5,000. 791,67 564,46 2,611. 707,07
额 194.6 314.17
6.47 00 6 00 3.62 6.16 81 7.97
8
三、本期增减变 -2,22 71,449 -14,83 594,89 690,34 -17,58 672,75
7,631, 3,754,
动金额（减少以 7,500 ,337.3 5,150. 9,474. 2,540. 7,550. 4,990.
959.08 120.18
“－”号填列） .00 6 00 18 80 47 33
718,36 725,99 -16,24 709,75
（一）综合收益 7,631,
7,181. 9,140. 8,161. 0,979.
总额 959.08
88 96 60 36
-2,22 71,449 -14,83 84,056 84,517
（二）所有者投 460,61
7,500 ,337.3 5,150. ,987.3 ,598.4
入和减少资本 1.13
.00 6 00 6 9
-2,22 -12,60 -14,83
1．所有者投入
7,500 7,650. 5,150.
的普通股
.00 00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
16
2020 年半年度财务报告
3．股份支付计 84,056 84,056 84,517
460,61
入所有者权益 ,987.3 ,987.3 ,598.4
1.13
的金额 6 6 9
4．其他
-123,4 -123,4 -125,2
-1,800,
（三）利润分配 67,707 67,707 67,707
000.00
.70 .70 .70
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-123,4 -123,4 -125,2
3．对所有者（或 -1,800,
67,707 67,707 67,707
股东）的分配 000.00
.70 .70 .70
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
3,754, 3,754, 3,754,
（五）专项储备
120.18 120.18 120.18
6,234, 6,234, 6,234,
1．本期提取
080.46 080.46 080.46
2,479, 2,479, 2,479,
2．本期使用
960.28 960.28 960.28
（六）其他
17
2020 年半年度财务报告
1,054
3,024, 184,49 33,909 150,07 4,104, 8,189, 304,55 8,494,
四、本期期末余 ,970, 6,313,
445,17 8,650. ,995.7 5,000. 691,14 907,00 5,061. 462,06
额 694.6 644.91
3.83 00 4 00 7.80 6.96 34 8.30
8
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,027
2,688, 23,160 135,30 2,741, 6,623, 6,887,6
一、上年期末 ,268, 7,714, 263,723
709,20 ,376.4 5,989. 790,29 948,50 72,161.
余额 194.6 452.70 ,655.55
1.55 9 95 0.86 6.23 78
8
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,027
2,688, 23,160 135,30 2,741, 6,623, 6,887,6
二、本年期初 ,268, 7,714, 263,723
709,20 ,376.4 5,989. 790,29 948,50 72,161.
余额 194.6 452.70 ,655.55
1.55 9 95 0.86 6.23 78
8
三、本期增减
23,93 142,81 159,37 364,73 372,96
变动金额（减 -2,861, 3,713, -13,688 359,278
0,000 9,200. 3,800. 9,015. 6,873.
少以“－”号填 073.38 530.83 ,237.58 ,636.04
.00 84 00 33 62
列）
485,43 482,57
（一）综合收 -2,861, -13,688 468,887
6,473. 5,399.
益总额 073.38 ,237.58 ,162.07
03 65
（二）所有者 23,93 142,81 159,37
7,375, 7,375,4
投入和减少资 0,000 9,200. 3,800.
400.84 00.84
本 .00 84 00
1．所有者投入 23,93 135,44 159,37
0.84 0.84
的普通股 0,000 3,800. 3,800.
18
2020 年半年度财务报告
.00 84 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
7,375, 7,375, 7,375,4
入所有者权益
400.00 400.00 00.00
的金额
4．其他
-120,6 -120,6 -120,69
（三）利润分
97,457 97,457 7,457.7
配
.70 .70 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -120,6 -120,6 -120,69
（或股东）的 97,457 97,457 7,457.7
分配 .70 .70 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 3,713, 3,713, 3,713,5
备 530.83 530.83 30.83
1．本期提取 10,098 10,098 10,098,
19
2020 年半年度财务报告
,260.3 ,260.3 260.30
0 0
6,384, 6,384, 6,384,7
2．本期使用
729.47 729.47 29.47
（六）其他
1,051
2,831, 159,37 26,873 135,30 3,106, 6,996, 7,246,9
四、本期期末 ,198, 4,853, 250,035
528,40 3,800. ,907.3 5,989. 529,30 915,37 50,797.
余额 194.6 379.32 ,417.97
2.39 00 2 95 6.19 9.85 82
8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,236,9 1,524,1
一、上年期末余 3,249,35 199,333, 246,245, 6,057,302,
04,577. 27,443.
额 9,093.00 800.00 584.58 898.52
00 94
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,236,9 1,524,1
二、本年期初余 3,249,35 199,333, 246,245, 6,057,302,
04,577. 27,443.
额 9,093.00 800.00 584.58 898.52
00 94
三、本期增减变 782,09
-2,227, 46,886,0 -14,835, 841,593,6
动金额（减少以 9,901.3
500.00 58.62 150.00 09.96
“－”号填列） 4
905,56
（一）综合收益 905,567,6
7,609.0
总额 09.04
4
（二）所有者投 -2,227, 46,886,0 -14,835, 59,493,70
入和减少资本 500.00 58.62 150.00 8.62
1．所有者投入 -2,227, -12,607, -14,835,
的普通股 500.00 650.00 150.00
2．其他权益工
20
2020 年半年度财务报告
具持有者投入
资本
3．股份支付计
59,493,7 59,493,70
入所有者权益
08.62 8.62
的金额
4．其他
-123,46
-123,467,7
（三）利润分配 7,707.7
07.70
0
1．提取盈余公
积
-123,46
2．对所有者（或 -123,467,7
7,707.7
股东）的分配 07.70
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,234,6 2,306,2
四、本期期末余 3,296,24 184,498, 246,245, 6,898,896,
77,077. 27,345.
额 5,151.62 650.00 584.58 508.48
00 28
21
2020 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,206, 3,031,8
一、上年期末余 161,603 510,851,5 4,911,306,7
974,57 77,140.
额 ,532.64 31.58 81.75
7.00 53
加：会计政 372,194,9 372,194,90
策变更 02.61 2.61
前期
差错更正
其他
1,206, 3,031,8
二、本年期初余 161,603 883,046,4 5,283,501,6
974,57 77,140.
额 ,532.64 34.19 84.36
7.00 53
三、本期增减变 23,930
142,819 159,373, 536,392,5 543,767,96
动金额（减少以 ,000.0
,200.84 800.00 67.64 8.48
“－”号填列） 0
（一）综合收益 657,090,0 657,090,02
总额 25.34 5.34
23,930
（二）所有者投 142,819 159,373, 7,375,400.8
,000.0
入和减少资本 ,200.84 800.00 4
0
23,930
1．所有者投入 135,443 159,373,
,000.0 0.84
的普通股 ,800.84 800.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
7,375,4 7,375,400.0
入所有者权益
00.00 0
的金额
4．其他
-120,697, -120,697,45
（三）利润分配
457.70 7.70
1．提取盈余公
积
22
2020 年半年度财务报告
2．对所有者（或 -120,697, -120,697,45
股东）的分配 457.70 7.70
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,230, 3,174,6
四、本期期末余 159,373, 161,603 1,419,439 5,827,269,6
904,57 96,341.
额 800.00 ,532.64 ,001.83 52.84
7.00 37
三、公司基本情况
公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]37号文批准，在杭州临安生物化学有限
公司基础上整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生
物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于2000年11月10日取得浙江省
工商行政管理局核发的注册号为【330000000007443】的《企业法人营业执照》。公司股票于2004年7月13
日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年8月12日实施股权分置改革后公司股票均为流通股。
2014年9月，经中国证监会《关于核准浙江杭州鑫富药业股份有限公司向程先锋等发行股份购买资产
的批复》（证监许可[2014]920号）核准，公司实施重大资产重组，程先锋成为本公司的控股股东、实际控
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制人。
截至本报告披露日，公司注册资本为1,234,677,077.00元。
公司法人代表：程先锋
公司注册地址：浙江省临安市经济开发区
公司总部地址：浙江省临安锦城街道琴山50号
营业执照统一社会信用代码：91330000725254155R
公司主要从事医药产品、医用原料药和高分子材料的研发、生产和销售及药品市场推广。
本年度合并财务报表范围包括54家公司，截至期末合并范围内公司情况详见第十一节、九、在其他主
体中的权益。本年度合并财务报表范围变化详见第十一节、八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 6 月 30 日的合并及母公
司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
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在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊
余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的
其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支
付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将
支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
11、应收票据
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
12、应收账款
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
13、应收款项融资
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。具体为原材料，在产品，半成品，产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
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定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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2020 年半年度财务报告
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5%-10% 4.75%-2.375%
房屋装修及附属设备 年限平均法 10 年 5%-10% 9.50%
机器设备 年限平均法 5-15 年 5%-10% 19.00%-6.33%
辅助设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 31.67%-19.00%
运输工具 年限平均法 4-10 年 5%-10% 23.75%-9.50%
办公设备及电子设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 31.67%-19.00%
安全设备 年限平均法 1年 0 100.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
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2020 年半年度财务报告
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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2020 年半年度财务报告
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 按产权证上载明的使用年限
专利及非专利技术 5-15年 预计受益年限
软件 5-10年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段的开始时点为药品药剂进入 II 临床试验或类似时点，结束时点为取得生
产许可证。口服类化学仿制药进入开发阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。
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2020 年半年度财务报告
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括排污有偿
使用费、房屋改造、土地租赁费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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2020 年半年度财务报告
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
无
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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2020 年半年度财务报告
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授
予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、
金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
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2020 年半年度财务报告
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体
归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量 。
39
2020 年半年度财务报告
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
40
2020 年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（一）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（二）套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有
效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金
流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要
求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致
的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以
使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被
套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩
余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
41
2020 年半年度财务报告
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金
额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该
非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同
期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期
工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益
的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权
益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。要求境内
公司按照新收入准则要求，
上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。修订后的准则规定，首 2020 年度第七届董
自 2020 年 1 月 1 日起执
次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其 事会第九次会议
行新收入准则。
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
因执行新收入准则，本公司 2020 年 1 月 1 日合并财务报表相应调增合同负债 69,129,058.19 元，调减预收款项 69,129,058.19
元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
42
2020 年半年度财务报告
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,523,666,693.33 1,523,666,693.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 39,000,000.00 39,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 945,291,891.59 945,291,891.59
应收款项融资 55,097,424.97 55,097,424.97
预付款项 109,754,986.73 109,754,986.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 120,500,419.70 120,500,419.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 598,186,582.87 598,186,582.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 128,823,196.24 128,823,196.24
流动资产合计 3,520,321,195.43 3,520,321,195.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 707,120,372.07 707,120,372.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,928,699.53 23,928,699.53
43
2020 年半年度财务报告
固定资产 897,683,431.57 897,683,431.57
在建工程 342,672,373.84 342,672,373.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 719,117,114.38 719,117,114.38
开发支出 1,864,452,427.14 1,864,452,427.14
商誉 2,727,684,683.01 2,727,684,683.01
长期待摊费用 36,125,668.53 36,125,668.53
递延所得税资产 163,618,706.16 163,618,706.16
其他非流动资产 63,075,105.87 63,075,105.87
非流动资产合计 7,545,478,582.10 7,545,478,582.10
资产总计 11,065,799,777.53 11,065,799,777.53
流动负债：
短期借款 1,784,416,714.05 1,784,416,714.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,416,085.79 20,416,085.79
应付账款 398,577,090.91 398,577,090.91
预收款项 69,129,058.19 -69,129,058.19
合同负债 69,129,058.19 69,129,058.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 72,338,652.77 72,338,652.77
应交税费 115,253,476.32 115,253,476.32
其他应付款 380,838,136.76 380,838,136.76
其中：应付利息 4,631,944.77 4,631,944.77
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
44
2020 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动
42,347,594.78 42,347,594.78
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,883,316,809.57 2,883,316,809.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 83,966,101.05 83,966,101.05
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,927,526.79 5,927,526.79
长期应付职工薪酬 13,999,349.62 13,999,349.62
预计负债 1,430,236.50 1,430,236.50
递延收益 43,470,165.79 43,470,165.79
递延所得税负债 211,982,510.24 211,982,510.24
其他非流动负债
非流动负债合计 360,775,889.99 360,775,889.99
负债合计 3,244,092,699.56 3,244,092,699.56
所有者权益：
股本 1,057,198,194.68 1,057,198,194.68
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,952,995,836.47 2,952,995,836.47
减：库存股 199,333,800.00 199,333,800.00
其他综合收益 -1,318,314.17 -1,318,314.17
专项储备 30,155,875.56 30,155,875.56
盈余公积 150,075,000.00 150,075,000.00
一般风险准备
未分配利润 3,509,791,673.62 3,509,791,673.62
归属于母公司所有者权益
7,499,564,466.16 7,499,564,466.16
合计
少数股东权益 322,142,611.81 322,142,611.81
45
2020 年半年度财务报告
所有者权益合计 7,821,707,077.97 7,821,707,077.97
负债和所有者权益总计 11,065,799,777.53 11,065,799,777.53
调整情况说明
根据新收入准则，将预收款项中预收的货款调整至合同负债，调整金额为69,129,058.19元
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 380,749,759.49 380,749,759.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 19,754,247.21 19,754,247.21
其他应收款 2,275,557,642.83 2,275,557,642.83
其中：应收利息
应收股利
存货 2,473,619.46 2,473,619.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,575,851.03 4,575,851.03
流动资产合计 2,683,111,120.02 2,683,111,120.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,012,697,886.49 5,012,697,886.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 19,228,738.01 19,228,738.01
固定资产 1,100,028.22 1,100,028.22
在建工程
46
2020 年半年度财务报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,801,374.87 11,801,374.87
开发支出 85,377,358.57 85,377,358.57
商誉
长期待摊费用 2,884,137.65 2,884,137.65
递延所得税资产 22,553,522.98 22,553,522.98
其他非流动资产 64,126,675.30 64,126,675.30
非流动资产合计 5,219,769,722.09 5,219,769,722.09
资产总计 7,902,880,842.11 7,902,880,842.11
流动负债：
短期借款 450,000,000.00 450,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,862,417.85 4,862,417.85
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,153,516.90 2,153,516.90
应交税费 583,486.02 583,486.02
其他应付款 1,355,978,522.82 1,355,978,522.82
其中：应付利息 557,577.78 557,577.78
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
32,000,000.00 32,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,845,577,943.59 1,845,577,943.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
47
2020 年半年度财务报告
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,845,577,943.59 1,845,577,943.59
所有者权益：
股本 1,236,904,577.00 1,236,904,577.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,249,359,093.00 3,249,359,093.00
减：库存股 199,333,800.00 199,333,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 246,245,584.58 246,245,584.58
未分配利润 1,524,127,443.94 1,524,127,443.94
所有者权益合计 6,057,302,898.52 6,057,302,898.52
负债和所有者权益总计 7,902,880,842.11 7,902,880,842.11
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务 22%（境外子公司）、13%、10%、9%、
增值税
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 6%、5%、3%；出口货物实行"免、抵、
48
2020 年半年度财务报告
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 退"税政策，退税率为 16%、13%
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
12%、15%、17%、30%、22%、16.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%，意大利大区税 3.9%或 4.97%、意
大利企业所得税率 24%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
非索医药 意大利大区税 3.9%，意大利企业所得税率 24%
特克医药（意大利） 意大利大区税 4.97%，意大利企业所得税率 24%
特克医药（韩国、韩国控股） 22%
赛臻公司 17%
赛臻公司（澳大利亚） 30%
赛臻公司（韩国） 22%
亿帆国际、香港亿帆、鑫富科技、NovoTek 公司 16.5%
2、税收优惠
1、杭州鑫富、重庆鑫富、沈阳志鹰：根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的
通知》财税[2009]70 号文件有关规定，获准作为福利企业按实际支付给残疾职工工资的 2 倍在税前扣除应纳税所得额。
2、重庆鑫富：根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2015
年第 14 号），于 2015 年 5 月 19 日收到重庆市长寿区开发和改革委员会的《西部地区鼓励类产业项目确认书》，被认定为新
增鼓励类产业项目内资企业，享受西部大开发税率减免。自 2014 年 10 月 1 日起 10 年内，减按 15%税率缴纳企业所得税；
并于 2019 年 11 月 21 日，经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局认定为高新技术企业，从 2019
年至 2021 年，公司企业所得税可选择减按 15%的税率计缴。
3、阿里宏达、西藏恩海：根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》藏政发[2014]51 号文
件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。
4、西藏鑫富：根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知》（藏政发[2018]25
号）规定，符合条件的企业，自 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。
公司满足相关要求，企业所得税可按 12%的税率计缴。
5、天长亿帆：于 2017 年 11 月 7 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局认定为
高新技术企业，从 2017 年至 2019 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴，截至报告期末正在高新技术企业复审阶段，根
据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认
定前，其企业所得税可暂按 15%的税率预缴，故天长亿帆本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
6、杭州鑫富：于 2017 年 11 月 13 日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局认定为
高新技术企业，从 2017 年至 2019 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴，截至报告期末正在高新技术企业复审阶段，根
据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认
定前，其企业所得税可暂按 15%的税率预缴，故杭州鑫富本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
49
2020 年半年度财务报告
7、安庆鑫富：于 2017 年 11 月 7 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局认定为
高新技术企业，从 2017 年至 2019 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴，截至报告期末正在高新技术企业复审阶段，根
据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认
定前，其企业所得税可暂按 15%的税率预缴，故安庆鑫富本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
8、湖州鑫富：于 2017 年 11 月 13 日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局认定为
高新技术企业，从 2017 年至 2019 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴，截至报告期末正在高新技术企业复审阶段，根
据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认
定前，其企业所得税可暂按 15%的税率预缴，故湖州鑫富本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
9、宿州亿帆：于 2018 年 7 月 24 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务局安徽省税务局认定为高新技术企业，
从 2018 年至 2020 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴。
10、四川德峰：本公司于 2018 年 9 月 14 日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务局四川省税务局认定为高新技
术企业，从 2018 年至 2020 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴。
11、亿帆研究院：于 2018 年 11 月 30 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新
技术企业，从 2018 年至 2020 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴。
12、北京新沿线：于 2018 年 11 月 30 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新
技术企业，从 2018 年至 2020 年，企业所得税可减按 15%的税率计缴。
13、湖南芙蓉：于 2019 年 9 月 5 日，经湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企
业，从 2019 年至 2021 年，公司企业所得税可减按 15%的税率计缴。
14、北京健能隆：于 2019 年 12 月 2 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新
技术企业，从 2019 年至 2021 年，公司企业所得税可减按 15%的税率计缴。
3、其他
存在不同增值税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 增值税率
非索医药 10%、22%
特克医药（意大利） 10%、22%
特克医药（韩国、韩国控股）、赛臻公司（韩国） 10%
亿帆生物部分业务 0%、3%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 131,200.74 134,418.57
银行存款 1,896,820,185.19 921,711,187.80
其他货币资金 34,690,228.00 601,821,086.96
合计 1,931,641,613.93 1,523,666,693.33
50
2020 年半年度财务报告
其中：存放在境外的款项总额 317,054,900.71 185,285,483.19
因抵押、质押或冻结等对使用
651,045,985. 48 601,821,086.96
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,821,000.00 8,696,085.79
信用证保证金 300,000.00 304,434.67
保函保证金 2,569,228.00 562,808.50
远期购汇保证金
定期存款 100,000,000.00 1,257,758.00
共管账户资金 100,355,757.48 100,000,000.00
存单质押 416,000,000.00 316,000,000.00
结构性存款 30,000,000.00 175,000,000.00
合计 651,045,985.48 601,821,086.96
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
59,899,266.24 39,000,000.00
的金融资产
其中：
理财产品 59,000,000.00 39,000,000.00
衍生金融资产 899,266.24
其中：
合计 59,899,266.24 39,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
51
2020 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
52
2020 年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 12,641,7 12,641,7 16,612,63 16,612,63
1.10% 100.00% 0.00 1.58% 100.00% 0.00
备的应收账款 53.09 53.09 0.99 0.99
其中：
单项金额不重大但
12,641,7 12,641,7 16,612,63 16,612,63
单独计提坏账准备 1.10% 100.00% 0.00 1.58% 100.00% 0.00
53.09 53.09 0.99 0.99
的应收账款
按组合计提坏账准 1,137,37 95,205,1 1,042,173 1,032,253 86,961,16 945,291,89
98.90% 8.37% 98.42% 8.42%
备的应收账款 8,215.37 97.72 ,017.65 ,059.60 8.01 1.59
其中：
53
2020 年半年度财务报告
1,137,37 95,205,1 1,042,173 1,032,253 86,961,16 945,291,89
账龄组合 98.90% 8.37% 98.42% 8.42%
8,215.37 97.72 ,017.65 ,059.60 8.01 1.59
1,150,01 107,846, 1,042,173 1,048,865 103,573,7 945,291,89
合计 100.00% 9.38% 100.00% 9.87%
9,968.46 950.81 ,017.65 ,690.59 99.00 1.59
按单项计提坏账准备： 12,641,753.09
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
EVA 货款 3,727,684.80 3,727,684.80 100.00% 涉及诉讼，单项计提
PVB 树脂款 2,871,052.00 2,871,052.00 100.00% 涉及诉讼，单项计提
PVB 胶片款 230,697.71 230,697.71 100.00% 涉及诉讼，单项计提
其他货款 5,812,318.58 5,812,318.58 100.00% 预计不能收回
合计 12,641,753.09 12,641,753.09 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：94,712,202.77
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,041,963,357.00 52,098,167.85 5.00%
1-2 年 50,323,753.39 7,548,563.01 15.00%
2-3 年 19,065,276.24 9,532,638.13 50.00%
3-4 年 15,601,976.03 15,601,976.03 100.00%
4-5 年 5,667,302.64 5,667,302.64 100.00%
5 年以上 4,756,550.07 4,756,550.07 100.00%
合计 1,137,378,215.37 95,205,197.72 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
54
2020 年半年度财务报告
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,041,963,357.00
1至2年 53,425,503.10
2至3年 19,065,276.24
3 年以上 35,565,832.12
3至4年 15,601,976.03
4至5年 5,835,901.08
5 年以上 14,127,955.01
合计 1,150,019,968.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 103,573,799.00 10,135,699.64 1,944,892.22 3,917,655.61 107,846,950.81
合计 103,573,799.00 10,135,699.64 1,944,892.22 3,917,655.61 107,846,950.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
树脂货款 3,150,665.99
胶片货款 766,989.62
合计 3,917,655.61
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
浙江普利金塑胶有
货款 1,179,477.00 诉讼单位无法收回 经过审批后核销 否
限公司
55
2020 年半年度财务报告
武汉泓锦旭隆新材
货款 1,971,188.99 诉讼单位无法收回 经过审批后核销 否
料有限公司
合计 -- 3,150,665.99 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 112,614,755.00 9.79% 5,630,737.75
第二名 68,920,898.71 5.99% 3,446,044.94
第三名 38,040,000.00 3.31% 1,902,000.00
第四名 28,571,254.12 2.48% 1,597,784.36
第五名 25,998,808.90 2.26% 1,299,940.44
合计 274,145,716.73 23.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 78,826,571.05 55,097,424.97
合计 78,826,571.05 55,097,424.97
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
应收票据 55,097,424.97 168,346,414.03 144,617,267.95 78,826,571.05
合计 55,097,424.97 168,346,414.03 144,617,267.95 78,826,571.05
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1)公司根据管理票据的业务模式将应收票据列报为应收款项融资;
(2)期末列报于应收款项融资的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
56
2020 年半年度财务报告
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 61,114,937.71
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 75,412,613.51 93.57% 106,112,322.06 96.68%
1至2年 3,421,518.96 4.25% 1,993,556.63 1.82%
2至3年 1,730,620.51 2.15% 1,618,463.04 1.47%
3 年以上 28,851.00 0.04% 30,645.00 0.03%
合计 80,593,603.98 -- 109,754,986.73 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 28,885,945.78 35.84%
第二名 9,309,095.51 11.55%
第三名 2,920,743.55 3.62%
第四名 2,384,655.45 2.96%
第五名 1,566,701.97 1.94%
合计 45,067,142.26 55.91%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,467,277.82
其他应收款 133,343,013.92 120,500,419.70
合计 135,810,291.74 120,500,419.70
57
2020 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,467,277.82
合计 2,467,277.82
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
58
2020 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 126,327,351.76 123,765,906.87
待退采购货款 13,071,991.53 9,480,102.46
备付金 6,057,961.25 1,739,395.97
应收出口退税 4,485,092.16 346,601.57
其他 16,616,733.37 20,320,285.23
合计 166,559,130.07 155,652,292.10
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 21,736,178.87 13,415,693.53 35,151,872.40
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 995,725.13 52,948.97 1,048,674.10
本期转回 2,984,430.35 2,984,430.35
2020 年 6 月 30 日余额 19,747,473.65 13,468,642.50 33,216,116.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,792,855.20
1至2年 7,859,042.88
2至3年 4,238,049.54
3 年以上 22,669,182.45
3至4年 6,711,268.83
4至5年 5,009,437.14
5 年以上 10,948,476.48
59
2020 年半年度财务报告
合计 166,559,130.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 35,151,872.40 1,048,674.10 2,984,430.35 33,216,116.15
合计 35,151,872.40 1,048,674.10 2,984,430.35 33,216,116.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 22,000,000.00 1 年以内 13.21% 1,100,000.00
第二名 保证金 15,383,525.09 1 年以内 9.24% 769,176.25
第三名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 6.00% 500,000.00
第四名 保证金 8,740,000.00 1 年以内 5.25% 437,000.00
第五名 保证金 6,000,000.00 1 年以内 3.60% 300,000.00
合计 -- 62,123,525.09 -- 37.30% 3,106,176.25
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
60
2020 年半年度财务报告
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 150,210,062.53 2,873,979.89 147,336,082.64 148,881,762.34 2,690,792.30 146,190,970.04
在产品 146,214,827.70 0.00 146,214,827.70 157,260,526.75 2,898,504.49 154,362,022.26
库存商品 339,670,835.42 19,277,432.07 320,393,403.35 307,916,534.56 16,752,179.83 291,164,354.73
半成品 13,723,348.99 13,723,348.99 6,469,235.84 6,469,235.84
合计 649,819,074.64 22,151,411.96 627,667,662.68 620,528,059.49 22,341,476.62 598,186,582.87
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,690,792.30 240,655.06 57,467.47 2,873,979.89
在产品 2,898,504.49 2,898,504.49 0.00
库存商品 16,752,179.83 4,589,170.22 2,063,917.98 19,277,432.07
合计 22,341,476.62 4,829,825.28 5,019,889.94 22,151,411.96
61
2020 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
62
2020 年半年度财务报告
待抵扣增值税 81,685,337.25 91,455,770.54
预缴企业所得税 1,545,626.77 27,816,886.10
待摊费用 15,741,357.37 9,550,539.60
合计 98,972,321.39 128,823,196.24
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
63
2020 年半年度财务报告
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
64
2020 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
4,397,685 -1,582,87 2,814,812
安徽医健
.91 3.59 .32
702,722,6 -2,884,52 699,838,1
佰通公司
86.16 2.47 63.69
707,120,3 -4,467,39 702,652,9
小计
72.07 6.06 76.01
707,120,3 -4,467,39 702,652,9
合计
72.07 6.06 76.01
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,131,265.65 39,131,265.65
65
2020 年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 39,131,265.65 39,131,265.65
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,416,521.07 11,416,521.07
2.本期增加金额 557,990.94 557,990.94
（1）计提或摊销 557,990.94 557,990.94
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,974,512.01 11,974,512.01
三、减值准备
1.期初余额 3,786,045.05 3,786,045.05
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,786,045.05 3,786,045.05
四、账面价值
1.期末账面价值 23,370,708.59 23,370,708.59
2.期初账面价值 23,928,699.53 23,928,699.53
66
2020 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
青山厂房及仓库 7,794,240.74 资料不全，难以办理
青山车间及附房 2,234,515.51 资料不全，难以办理
合计 10,028,756.25
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 865,636,064.71 897,683,431.57
合计 865,636,064.71 897,683,431.57
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑 房屋装修及 办公设备及
项目 机器设备 辅助设备 运输设备 安全设备 合计
物 附属设备 电子设备
一、账面原
值：
1.期初余 722,457,521. 46,644,902.8 946,199,915. 10,800,695.9 30,856,012.7 73,186,825.8 1,831,594,08
1,448,207.22
额 63 5 54 8 2 4 1.78
2.本期增 17,201,812.9 22,533,491.8
1,718,634.55 1,212,143.19 92,920.35 13,789.85 2,270,230.61 23,960.40
加金额 2 7
（1）购 11,890,843.3
16,718.10 13,274.34 9,966,578.23 92,920.35 1,235.40 1,776,156.57 23,960.40
置 9
（2）在
1,194,324.91 1,198,868.85 5,503,811.88 421,881.58 8,318,887.22
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）汇率变
507,591.54 1,731,422.81 12,554.45 72,192.46 2,323,761.26
动
67
2020 年半年度财务报告
3.本期减 15,411,851.7 15,808,176.3
201,111.38 195,213.21
少金额 2 1
（1）处 15,411,851.7 15,808,176.3
201,111.38 195,213.21
置或报废 2 1
4.期末余 724,176,156. 47,857,046.0 947,989,876. 10,893,616.3 30,668,691.1 75,261,843.2 1,838,319,39
1,472,167.62
额 18 4 74 3 9 4 7.34
二、累计折旧
1.期初余 202,997,512. 31,306,012.7 501,615,064. 20,816,331.6 44,841,032.5 806,379,667.
3,355,505.61 1,448,207.22
额 41 4 86 5 5 04
2.本期增 13,700,724.3 31,783,902.8 53,690,201.6
1,662,936.22 807,341.26 1,262,892.59 4,448,444.00 23,960.40
加金额 1 4 2
（1）计 13,236,642.3 30,841,349.7 52,223,302.6
1,662,936.22 807,341.26 1,258,384.80 4,392,687.87 23,960.40
提 2 8 4
（2）汇率变
464,081.99 942,553.06 4,507.79 55,756.13 1,466,898.97
动
3.本期减 10,009,563.1 10,391,613.7
201,111.38 180,939.19
少金额 6 3
（1）处 10,009,563.1 10,391,613.7
201,111.38 180,939.19
置或报废 6 3
4.期末余 216,698,236. 32,968,948.9 523,389,404. 21,878,112.8 49,108,537.3 849,678,254.
4,162,846.87 1,472,167.62
额 72 6 54 6 6 93
三、减值准备
1.期初余 36,153,154.9 90,604,548.3 127,530,983.
6,168.53 172,511.28 594,600.03
额 6 7 17
2.本期增
73,182.13 73,182.13
加金额
（1）计
提
（2）汇率变
73,182.13 73,182.13
动
3.本期减
4,595,492.12 3,595.48 4,599,087.60
少金额
（1）处
4,595,492.12 3,595.48 4,599,087.60
置或报废
4.期末余 36,153,154.9 86,082,238.3 6,168.53 172,511.28 591,004.55 123,005,077.
68
2020 年半年度财务报告
额 6 8 70
四、账面价值
1.期末账 471,324,764. 14,888,097.0 338,518,233. 25,562,301.3 865,636,064.
6,724,600.93 8,618,067.05
面价值 50 8 82 3 71
2.期初账 483,306,854. 15,338,890.1 353,980,302. 27,751,193.2 897,683,431.
7,439,021.84 9,867,169.79
面价值 26 1 31 6 57
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 63,752,111.10 25,182,958.84 19,068,972.56 19,500,179.70
机器设备 75,703,802.39 44,470,486.38 18,231,764.13 13,001,551.88
辅助设备 89,780.09 80,640.68 6,168.53 2,970.88
运输工具 220,089.42 197,069.44 3,817.08 19,202.90
办公设备及电子设
3,424,909.41 2,429,472.70 353,270.39 642,166.32
备
合计 143,190,692.41 72,360,628.04 37,663,992.69 33,166,071.68
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宿州亿帆-车间大楼、综合仓库三号楼 54,584,092.70 环评报告审批流程尚在办理中
宿州亿帆-宿舍楼 7,745,870.09 已达到可使用状态，但工程尚未办理竣工结算
四川德峰-综合仓库四、六车间 10,778,436.93 未拿到竣工决算报告
杭州鑫富-项目房产、车间 18,741,294.86 资料不全，难以办理
湖州鑫富胶片项目房产 2,957,455.58 资料不全，难以办理
69
2020 年半年度财务报告
原亿帆药业肥西地块综合厂 2,902,318.02 待拆迁
合计 97,709,468.18
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 450,531,714.84 339,158,284.03
工程物资 3,099,140.24 3,514,089.81
合计 453,630,855.08 342,672,373.84
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端药品制剂项
350,580,344.57 350,580,344.57 286,484,862.62 286,484,862.62
目一期工程
四川德峰-技改
41,133,336.13 41,133,336.13 16,243,210.69 16,243,210.69
工程
宿州亿帆-生产
基地建设二期工 10,037,361.47 10,037,361.47 9,358,670.35 9,358,670.35
程
宿州亿帆-生产
11,762,306.86 1,071,794.95 10,690,511.91 10,582,467.84 1,071,794.95 9,510,672.89
基地建设项目
辽宁亿帆项目 17,029,612.36 17,029,612.36 5,544,555.04 5,544,555.04
D - 泛解酸内脂
生产副产物环 6,700,501.65 6,700,501.65 5,337,375.98 5,337,375.98
保技改项
创新药制剂生产
8,557,641.42 8,557,641.42 581,938.97 581,938.97
基地
零星工程 5,802,405.33 5,802,405.33 6,096,997.49 6,096,997.49
70
2020 年半年度财务报告
合计 451,603,509.79 1,071,794.95 450,531,714.84 340,230,078.98 1,071,794.95 339,158,284.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
工程竣
高端药
工验收
品制剂 509,248, 286,484, 64,389,2 293,787. 350,580, 1,458,97 1,383,51 募股资
78.66% 中、设备 26.48%
项目一 000.00 862.62 69.54 59 344.57 0.69 6.03 金
调试验
期工程
证中
宿州亿 生产基
帆-生产 180,000, 10,582,4 1,933,71 753,879. 11,762,3 地建设
82.43% 其他
基地建 000.00 67.84 8.82 80 06.86 基本完
设项目 成
原料药
宿州亿
车间、甲
帆-生产
35,000,0 9,358,67 993,198. 314,507. 10,037,3 类仓库
基地建 52.88% 其他
00.00 0.35 51 39 61.47 主体结
设二期
构已完
工程
成
创新药
46,605,0 581,938. 7,975,70 8,557,64 建设初
制剂生 18.36% 其他
00.00 97 2.45 1.42 期
产基地
大输液
车间大
辽宁亿 输液仓
帆大输 29,531,0 4,345,68 12,683,9 17,029,6 库框架
57.67% 其他
液车间 00.00 6.19 26.17 12.36 基本搭
项目 建，设备
陆续采
购
397,967,
800,384, 311,353, 87,975,8 1,362,17 1,458,97 1,383,51
合计 266.68 -- -- 26.48% --
000.00 625.97 15.49 4.78 0.69 6.03
71
2020 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 4,721,019.15 2,234,482.41 2,486,536.74 796,961.28 96,832.09 700,129.19
专用设备 660,307.89 47,704.39 612,603.50 5,048,443.03 2,234,482.41 2,813,960.62
合计 5,381,327.04 2,282,186.80 3,099,140.24 5,845,404.31 2,331,314.50 3,514,089.81
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
72
2020 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 254,707,158.85 642,516,753.62 14,670,071.30 911,893,983.77
2.本期增加金
3,672,785.65 5,497,463.44 9,170,249.09
额
（1）购置 5,441,781.38 5,441,781.38
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动 3,672,785.65 55,682.06 3,728,467.71
3.本期减少金额 239,722.92 239,722.92
（1）处置 239,722.92 239,722.92
4.期末余额 254,707,158.85 645,949,816.35 20,167,534.75 920,824,509.95
二、累计摊销
1.期初余额 46,840,730.25 126,562,389.54 4,556,525.59 177,959,645.38
2.本期增加金
2,827,940.05 33,405,809.45 1,679,130.16 37,912,879.66
额
（1）计提 2,827,940.05 33,018,887.25 1,653,549.14 37,500,376.44
（2）汇率变动 386,922.20 25,581.02 412,503.22
3.本期减少金
80,387.61 80,387.61
额
（1）处置 80,387.61 80,387.61
4.期末余额 49,668,670.30 159,887,811.38 6,235,655.75 215,792,137.43
三、减值准备
1.期初余额 14,817,224.01 14,817,224.01
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
73
2020 年半年度财务报告
4.期末余额 14,817,224.01 14,817,224.01
四、账面价值
1.期末账面价
205,038,488.55 471,244,780.96 13,931,879.00 690,215,148.51
值
2.期初账面价
207,866,428.60 501,137,140.07 10,113,545.71 719,117,114.38
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
1,208,490,16 56,578,467.1 1,265,068,62
F-627 项目
0.08 1 7.19
209,528,594. 15,166,641.0 224,695,235.
F-652 项目
54 4 58
高端制剂项 144,905,167. 149,102,775.
4,197,607.96
目 79 75
三代胰岛素
62,264,150.9 62,264,150.9
类似物技术
5 5
平台开发
YF-Z-201700 28,031,068.0 28,117,698.5
86,630.54
5d 5 9
YF-H-20170 29,716,981.0 29,716,981.0
19 6 6
28,146,000.0 28,146,000.0
YF-GT
0 0
YF-Z-201801 25,000,000.0 25,000,000.0
3 0 0
YF-B(H)-201 23,113,207.6 23,113,207.6
8009 3 3
74
2020 年半年度财务报告
YFSW-H-20
18003 与 14,795,442.6 14,948,711.6
153,269.01
YFSW-H-20 6 7
18004
13,284,693.6 13,284,693.6
TZCP-17010
8 8
13,858,600.0 13,451,378.0 27,309,978.0
YF-RA
0 0 0
13,309,564.0 13,309,564.0
Gummy Bear
0 0
11,326,063.8
YF-H-20AT 9,107,838.14 2,218,225.69
3
YF-H-20180 13,952,400.0 14,159,000.0
206,600.00
24 0 0
40,258,122.5 46,502,406.6
其他项目 6,244,284.10
6 6
1,864,452,42 111,612,667. 1,976,065,09
合计
7.14 45 4.59
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
反向购买资产组 1,170,391,673.70 1,170,391,673.70
亿一生物资产组 575,464,986.32 575,464,986.32
四川德峰资产组 384,215,889.95 384,215,889.95
天长亿帆资产组 176,433,557.93 176,433,557.93
湖州鑫富资产组 63,160,012.13 63,160,012.13
沈阳志鹰资产组 56,182,390.05 56,182,390.05
阿里宏达资产组 10,070,820.31 10,070,820.31
宿州亿帆资产组 15,443,569.27 15,443,569.27
欧芬迈迪资产组 2,945,589.84 2,945,589.84
湖南芙蓉资产组 2,574,526.71 2,574,526.71
75
2020 年半年度财务报告
海南希睿达资产
345,500.73 345,500.73
组
辽宁亿帆资产组 26,966,182.55 26,966,182.55
非索医药、特克
107,280,684.14 107,280,684.14
医药资产组
NOVOTEK 资产
95,309,339.64 95,309,339.64
组
赛臻公司资产组 64,597,622.91 64,597,622.91
四川凯京资产组 128,551,885.31 128,551,885.31
合计 2,879,934,231.49 2,879,934,231.49
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
湖州鑫富资产组 63,160,012.13 63,160,012.13
沈阳志鹰资产组 44,278,609.16 44,278,609.16
阿里宏达资产组 10,070,820.31 10,070,820.31
宿州亿帆资产组 7,663,842.17 7,663,842.17
湖南芙蓉资产组 110,082.16 110,082.16
辽宁亿帆资产组 26,966,182.55 26,966,182.55
合计 152,249,548.48 152,249,548.48
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化费 160,178.92 0.00 40,077.40 120,101.52
固定资产改造维修
31,025,809.38 5,669,169.74 3,256,481.37 33,438,497.75
支出
排污有偿使用费 4,939,680.23 0.00 460,002.24 4,479,677.99
使用权摊销 220,000.00 36,666.66 183,333.34
合计 36,125,668.53 5,889,169.74 3,793,227.67 38,221,610.60
其他说明
无
76
2020 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 174,457,118.05 38,352,520.71 170,412,582.60 36,786,216.75
内部交易未实现利润 343,881,158.14 62,230,972.42 212,291,707.46 38,711,674.46
可抵扣亏损 320,274,821.38 61,343,983.25 356,878,009.02 67,053,520.74
递延收益 29,310,552.67 5,176,262.90 29,567,665.79 5,214,829.87
应付职工薪酬 20,856,561.82 4,036,561.97 19,848,699.72 3,994,622.35
合并日固定资产公允价
7,674,961.31 1,501,377.11 8,774,851.77 1,507,835.50
值与账面价值差额
其他资产计税基础会计
7,767,882.50 1,809,858.02 4,760,529.10 1,161,313.91
与税务差异
股权激励费用 255,650,591.40 51,491,629.13 42,003,315.11 9,188,692.58
合计 1,159,873,647.27 225,943,165.51 844,537,360.57 163,618,706.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合并日固定资产公允价
60,605,692.25 14,094,337.42 67,546,649.90 14,906,216.30
值与账面价值差额
合并日无形资产公允价
195,427,044.12 30,529,080.98 208,992,490.97 32,883,912.12
值与账面价值差额
合并日开发支出公允价
646,028,487.25 161,514,799.73 646,028,487.25 161,514,799.73
值与账面价值差额
合并日存货公允价值与
账面价值差额
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 899,266.27 134,889.93
资产公允价值变动收益
其他资产计税基础会计
9,619,440.77 2,964,022.24 9,375,748.35 2,677,582.09
与税务差异
合计 912,579,930.66 209,237,130.30 931,943,376.47 211,982,510.24
77
2020 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 225,943,165.51 163,618,706.16
递延所得税负债 209,237,130.30 211,982,510.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 628,831,309.55 595,801,611.09
资产减值准备 133,226,694.43 292,441,475.58
股权激励费用 29,211,550.53 6,074,836.52
递延收益 45,667,200.00 18,622,500.00
合计 836,936,754.51 912,940,423.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 13,844,661.16 14,739,838.04
2021 年 67,167,914.46 72,837,289.18
2022 年 98,804,365.68 98,301,541.24
2023 年 167,548,062.74 166,012,639.20
2024 年 90,085,664.20 108,103,146.85
2025 年 8,340,253.98 9,161,484.96
2026 年 15,485,877.63 17,491,915.26
2027 年 14,013,675.62 14,520,675.62
2028 年 19,351,098.00 19,351,098.00
2029 年 43,590,359.56 13,249,699.03
2029 年以后 90,599,376.52 62,032,283.71
合计 628,831,309.55 595,801,611.09 --
其他说明：
78
2020 年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
26,749,790.3 26,749,790.3 14,395,337.6 14,395,337.6
技术转让款
0 0 0 0
24,748,004.4 24,748,004.4 48,679,768.2 48,679,768.2
设备购置款
5 5 7 7
土地购置款 628,666.00 628,666.00
52,126,460.7 52,126,460.7 63,075,105.8 63,075,105.8
合计
5 5 7 7
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 400,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 860,000,000.00 1,014,405,000.00
信用借款 300,396,422.20 220,011,714.05
信用加保证借款 250,000,000.00
合计 1,560,396,422.20 1,784,416,714.05
短期借款分类的说明：
1、保证借款系实际控制人程先锋先生为本公司提供的担保，本公司为亿帆生物、杭州鑫富、四川德峰提供的担保，以及子
公司相互提供的担保，具体详见本附注十二、5（4）关联担保情况。
2、质押借款：期末质押的借款为存单质押借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
79
2020 年半年度财务报告
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,104,051.08 20,416,085.79
合计 9,104,051.08 20,416,085.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期资产购置款 137,353,637.55 140,651,379.42
商品劳务采购款 178,252,880.29 257,925,711.49
合计 315,606,517.84 398,577,090.91
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
80
2020 年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 68,784,082.51 69,129,058.19
合计 68,784,082.51 69,129,058.19
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,669,251.41 229,722,861.09 239,550,521.54 60,841,590.96
二、离职后福利-设定提
1,669,401.36 6,165,911.71 5,057,726.61 2,777,586.46
存计划
三、辞退福利 3,054,209.88 2,221,286.31 832,923.57
合计 72,338,652.77 238,942,982.68 246,829,534.46 64,452,100.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
81
2020 年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴和
46,091,757.34 204,169,649.62 215,682,080.41 34,579,326.55
补贴
2、职工福利费 20,005.00 7,870,277.28 7,879,226.61 11,055.67
3、社会保险费 1,059,045.01 6,321,206.19 6,304,701.82 1,075,549.38
其中：医疗保险费 928,374.03 5,915,805.41 5,892,121.71 952,057.73
工伤保险费 85,608.31 215,716.94 225,537.97 75,787.28
生育保险费 45,062.67 189,683.84 187,042.14 47,704.37
4、住房公积金 404,075.90 7,727,744.97 7,080,687.97 1,051,132.90
5、工会经费和职工教育
23,094,368.16 3,633,983.03 2,603,824.73 24,124,526.46
经费
合计 70,669,251.41 229,722,861.09 239,550,521.54 60,841,590.96
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,551,422.28 6,010,194.79 4,917,294.22 2,644,322.85
2、失业保险费 117,979.08 155,716.92 140,432.39 133,263.61
合计 1,669,401.36 6,165,911.71 5,057,726.61 2,777,586.46
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,068,077.37 19,207,126.96
企业所得税 134,026,955.71 85,269,583.62
个人所得税 3,638,267.24 3,922,496.10
城市维护建设税 1,645,647.19 1,113,256.72
房产税 2,944,480.44 2,709,308.25
土地使用税 960,746.81 1,077,587.89
教育费附加 753,733.01 557,473.03
地方教育附加 502,488.67 339,066.73
印花税 107,414.58 316,356.97
水利建设专项资金 78,306.08 105,729.04
其他 87,926.13 635,491.01
82
2020 年半年度财务报告
合计 166,814,043.23 115,253,476.32
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,869,484.76 4,631,944.77
应付股利 2,770,250.00
其他应付款 362,837,442.06 376,206,191.99
合计 368,477,176.82 380,838,136.76
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,283,421.70 4,507,851.02
长期借款应付利息 586,063.06 124,093.75
合计 2,869,484.76 4,631,944.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励限售股股利 2,770,250.00
合计 2,770,250.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
83
2020 年半年度财务报告
保证金 46,683,261.01 43,283,266.07
应计未付费用 76,408,071.27 79,140,245.28
应付暂收款 20,293,943.11 28,327,521.95
限制性股票回购义务 184,498,650.00 185,081,400.00
应付股权购置款 34,953,516.67 34,953,516.67
其他 5,420,242.02
合计 362,837,442.06 376,206,191.99
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 35,891,965.16 41,934,378.66
一年内到期的长期应付款 420,908.90 413,216.12
合计 36,312,874.06 42,347,594.78
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
84
2020 年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 16,000,000.00 32,000,000.00
保证借款 190,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 3,506,331.37 3,900,479.71
信用加保证借款 250,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -35,891,965.16 -41,934,378.66
合计 423,614,366.21 83,966,101.05
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款系杭州鑫富为本公司提供担保，担保的抵押物为固定资产及无形资产，账面价值合计为 41,362,255.92 元；
（2）保证借款系实际控制人程先锋先生及本公司为亿帆生物提供的担保、程先锋先生及亿帆生物为本公司提供的担保及亿
帆生物为天长亿帆提供的担保，具体详见本附注十二、5（4）关联担保情况。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
85
2020 年半年度财务报告
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,230,007.14 1,207,526.79
专项应付款 4,720,000.00 4,720,000.00
合计 5,950,007.14 5,927,526.79
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款
融资租赁款 1,650,916.04 1,620,742.91
减：一年内到期的长期应付款 -420,908.90 -413,216.12
合计 1,230,007.14 1,207,526.79
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
借转补专项财政扶
4,720,000.00 4,720,000.00
持资金
合计 4,720,000.00 4,720,000.00 --
其他说明：
公司之子公司亿帆制药与肥西县发展和改革委员会、肥西县财政局、桃花工业园管委会签订《合肥亿帆生物制药有限公司高
端药品制剂项目使用生物医药和高端医疗器械产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》，2018年收到肥西县财
86
2020 年半年度财务报告
政局预拨的472万元，待项目验收合格后，肥西县发展和改革委员会、 肥西县财政局、桃花工业园管委会对借转补项目提出
实施总体意见，确定预拨资金转为财政补助资金的比例与数额，并下达批复文件后，公司根据批复文件转为政府补助。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
离职补偿（TFR） 15,079,050.63 13,999,349.62
合计 15,079,050.63 13,999,349.62
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
离职补偿金意大利非索医药、特克医药公司形成。根据意大利民法典规定，集体劳动协议和 公司规定施行。每位员工在退
休或终止对公司提供服务后都有资格获取补偿。该补偿称为 TFR。每年公司 计提相关的金额。具体金额的计算为年度薪酬
总额除以 13.5，并受意大利年度生活指数的影响。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
超预算收入上缴 AIFA 款项 2,583,472.04 1,430,236.50
合计 2,583,472.04 1,430,236.50 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债系特克公司、非索公司根据规定对超AIFA给企业设定的销售公立医疗机构预算收入，而需要上缴AIFA的款项。
87
2020 年半年度财务报告
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,470,165.79 27,410,300.00 622,713.12 70,257,752.67
合计 43,470,165.79 27,410,300.00 622,713.12 70,257,752.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
高端制剂工 22,533,700.0
22,533,700.00 与资产相关
程项目补助 0
PBS 产业化
15,000,000.0
项目专项补 15,000,000.00 与资产相关
0
助资金
合肥市工业
发展政策补 5,111,600.00 2,461,000.00 7,572,600.00 与资产相关
助资金
重组蛋白创
新药普罗纳
亭治疗急性 3,890,900.00 3,890,900.00 与资产相关
胰腺炎的 I/II
临床研究
卢非酰胺项
3,485,500.00 3,485,500.00 与资产相关
目补助资金
氯法拉滨项
2,873,000.00 2,873,000.00 与资产相关
目补助资金
新兴产业发
2,161,777.83 42,666.66 2,119,111.17 与资产相关
展专项基金
疫情防控设
2,050,000.00 2,050,000.00 与资产相关
备采购补助
F627 重组人
粒细胞集落
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
刺激因子 III
期临床助款
新兴产业和
高端成长型
1,646,666.72 94,999.98 1,551,666.74 与资产相关
产业专业资
金
88
2020 年半年度财务报告
二氮嗪项目
1,438,300.00 1,438,300.00 与资产相关
补助资金
重组蛋白创
新药贝格司
亭（F-627)的
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
国际国内多
中心三期临
床研究
F652 治疗急
性胰腺炎一
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
期和二期科
委拨款
第四批工业
718,579.91 46,360.04 672,219.87 与资产相关
发展补助款
大气治理项
目 20 吨锅炉 659,030.80 36,955.02 622,075.78 与收益相关
清洁化改造
锅炉清洁化
改造项目补 338,520.00 19,530.00 318,990.00 与收益相关
助
血液肿瘤药-
普乐沙福注
300,000.00 300,000.00 与资产相关
射液研发与
产业化项目
大气治理项
199,733.29 11,200.02 188,533.27 与收益相关
目资金补助
PBAT 国家项
目第二期项
196,300.00 144,000.00 52,300.00 与收益相关
目专项补助
资金
宿州亿帆技
术改造技术 187,500.00 15,000.00 172,500.00 与资产相关
创新补助
产学研课题
200,000.00 38,888.92 161,111.08 与资产相关
研究经费
“2018 年第二
批工业发展 165,600.00 24,840.00 140,760.00 与资产相关
政策”补助款
电力需求专
142,999.69 22,000.00 120,999.69 与资产相关
项资金
89
2020 年半年度财务报告
2019 年省级
科技创新专 115,237.52 115,237.52 与资产相关
项资金
PVB 胶片项
100,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关
目
环境在线检
90,523.66 90,523.66 与资产相关
测
锅炉脱硫工
75,750.17 75,750.17 与资产相关
程改造
其他零星补
138,246.20 76,272.48 61,973.72 与资产相关
助
70,257,752.6
合计 43,470,165.79 27,410,300.00 622,713.12
7
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,057,198,194. 1,054,970,694.
股份总数 -2,227,500.00 -2,227,500.00
68 68
其他说明：
1）2014年9月4日，经中国证监会核准，公司实施重大资产重组，因本次资产重组后实际控制人发生变更，且购买的资产负
债组合，具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立计算其成本费用及所产生的收入，故依据《企业会计准则第20号-
企业合并》规定，本次重组认定为构成业务的反向购买。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《关于非上市公司购买
上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17号)的相关规定，反向购买后股本的具体计算过程如下：
步骤 项目 金额/股数 计算过程
1 置入资产净资产公允价值（评估确认） 1,916,640,000.00
2 置入资产模拟发行前股本情况 173,614,300.00
3 重组完成后置入资产原股东持有上市公司股权的比例 49.94%
4 置入资产模拟发行的股份 174,031,475.00 4=2/3-2
5 置入资产模拟发行后股本总额 347,645,775.00 5=4+2
90
2020 年半年度财务报告
6 折股比 2.0024 6=5/2
7 吸收合并减少的购买日前股份总额 43,464,300.00
8 折股后减少的股本总额 87,032,914.32 8=6*7
9 股本小计 260,612,860.68 9=5-8
根据 2016 年度公司股东会决议，以资本公积每 10 股转增 15 股，共计转增 660,478,865 股。
公司于 2017 年 8 月 3 日向特定对象非公开发行了人民币普通股(A 股)股票 106,176,470 股。
根据 2019 年 4 月 24 日召开的 2018 年度股东大会决议，通过了《关于亿帆医药股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草
案）及其摘要的议案》，本激励计划拟授予激励对象限制性股票 30,000,000 股，首次授予 24,000,000 股，预留 6,000,000 股。
2019 年 5 月 22 日，召开的第七届董事会第二次（临时）会议及第七届监事会第二次（临时）会议，通过了《关于向公司 2019
年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，在确定授予日的缴款验资过程中，因激励对象离职等原因，
合计涉及 70,000 股，最终向首次激励对象实际授予限制性股票 23,930,000 股。
2019 年 6 月完成限制性股票定向增发人民币普通股（A）股股票 23,930,000 股。
2019 年 12 月 16 日，公司召开第七届董事会第七次（临时）会议及第七届监事会第六次（临时）会议，通过了《关于向激
励对象授予 2019 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，2019 年 12 月 31 日完成限制性股票定向增发人民币普通
股（A）股股票 6,000,000 股。
2）期末本公司发行在外的股份情况：
项目 年初股数 本期增加 本期减少 期末股数
1．有限售条件股份 420,827,230.00 2,227,500.00 418,599,730.00
境内自然人持股 420,539,730.00 2,215,000.00 418,324,730.00
境外自然人持股 287,500.00 12,500.00 275,000.00
2．无限售条件流通股份 816,077,347.00 816,077,347.00
人民币普通股 815,979,907.00 815,979,907.00
其他 97,440.00 97,440.00
合计 1,236,904,577.00 2,227,500.00 1,234,677,077.00
3）本期股本变动情况：公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票合计 2,227,500 股，减少股本
2,227,500 元，减少资本公积（股本溢价）12,607,650.00 元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
91
2020 年半年度财务报告
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,858,113,002.39 12,607,650.00 2,845,505,352.39
其他资本公积 94,882,834.08 84,056,987.36 178,939,821.44
合计 2,952,995,836.47 84,056,987.36 12,607,650.00 3,024,445,173.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1)资本溢价（股本溢价）本期减少系：
公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票合计 2,227,500 股，减少股本 2,227,500 元，减少资本公
积（股本溢价）12,607,650.00 元。
2）其他资本公积本期增加系：
公司本期以权益结算的股份支付增加资本公积-其他资本公积 51,155,756.86 元，可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的
与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为 32,901,230.5 元，合计增加其他资本公积 84,056,987.36 元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 199,333,800.00 14,835,150.00 184,498,650.00
合计 199,333,800.00 14,835,150.00 184,498,650.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票合计 2,227,500 股，减少股本 2,227,500 元，减少资本公
积（股本溢价）12,607,650.00 元，减少库存股 14,835,150.00 元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -1,318,314.1 8,060,626. 7,631,959. 428,667.7 6,313,64
收益 7 84 08 6 4.91
-1,318,314.1 8,060,626. 7,631,959. 428,667.7 6,313,64
外币财务报表折算差额
7 84 08 6 4.91
-1,318,314.1 8,060,626. 7,631,959. 428,667.7 6,313,64
其他综合收益合计
7 84 08 6 4.91
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2020 年半年度财务报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 30,155,875.56 6,234,080.46 2,479,960.28 33,909,995.74
合计 30,155,875.56 6,234,080.46 2,479,960.28 33,909,995.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
杭州鑫富、重庆鑫富、湖州鑫富根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）的通知，以上年度实际营业收入为基础计提安全生产费用。本期增加主要为按规定计提的安全生产
费，本期减少系为建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理发生的相关支出。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 150,075,000.00 150,075,000.00
合计 150,075,000.00 150,075,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,509,791,673.62 2,741,790,290.86
调整后期初未分配利润 3,509,791,673.62 2,741,790,290.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 718,367,181.88 485,436,473.03
转作股本的普通股股利 123,690,457.70 120,697,457.70
加：回购注销限制性股票对应的普通股股利 222,750.00
期末未分配利润 4,104,691,147.80 3,106,529,306.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
93
2020 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,801,378,689.54 1,319,783,184.86 2,506,525,263.62 1,414,698,754.24
其他业务 9,217,463.09 2,264,711.44 11,269,771.31 5,519,635.61
合计 2,810,596,152.63 1,322,047,896.30 2,517,795,034.93 1,420,218,389.85
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,173,714.52 7,978,527.17
教育费附加 4,173,498.73 3,889,425.51
房产税 2,013,772.23 2,339,366.68
土地使用税 1,319,531.63 2,655,619.24
车船使用税 1,080.00 2,479.75
印花税 691,708.81 1,089,390.03
水利基金 527,679.83 435,726.82
地方教育附加 2,782,298.96 2,592,946.63
94
2020 年半年度财务报告
环境保护税 27,070.61 51,293.06
其他 15,211.98 2,340.00
合计 20,725,567.30 21,037,114.89
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 163,954,664.30 159,782,425.87
职工薪酬 66,196,951.61 54,295,716.71
差旅费 14,357,840.54 34,824,542.85
办公会务费 5,200,623.15 3,606,088.45
运输装卸费 12,762,487.31 14,608,107.32
业务招待费 3,387,767.14 3,900,136.37
仓储费 8,575,714.75 6,869,984.21
交通及车辆使用费 2,405,980.03 1,766,187.63
股权激励费用 10,447,924.27
其他 5,432,949.92 4,222,742.98
合计 292,722,903.02 283,875,932.39
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,825,589.46 76,774,988.25
折旧及摊销 52,136,416.54 31,794,226.45
中介费 18,479,746.08 15,811,070.36
办公会务费 9,297,068.53 10,733,415.17
存货报废损失 4,490,634.50 5,175,700.44
交通及车辆使用费 1,734,882.08 2,499,451.61
差旅费 3,699,620.00 6,840,432.07
业务招待费 2,959,646.99 5,529,877.28
股权激励费 31,328,872.98 7,375,400.00
停工损失 7,139,086.80 1,398,201.02
95
2020 年半年度财务报告
租赁费 6,380,614.65 7,190,318.09
体系认证费 4,458,064.95 1,020,134.60
其他 7,487,303.14 6,338,156.76
合计 219,417,546.70 178,481,372.10
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 22,159,009.87 16,869,438.83
技术服务费 35,712,106.06 8,791,423.27
职工薪酬 19,525,123.25 19,497,649.02
临床试验费 4,477,438.04 5,390,243.33
燃料动力费 2,063,075.87 3,092,662.08
折旧及摊销 4,063,140.75 3,064,485.89
租赁费 443,376.60 709,444.34
办公会务费 1,402,038.82 514,660.65
股权激励费用 8,633,462.47
其他 3,364,132.39 4,001,093.33
合计 101,842,904.12 61,931,100.74
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,974,173.94 37,465,281.40
减：利息收入 14,693,985.25 15,153,226.37
汇兑损益 -10,092,856.45 -4,118,914.93
其他 1,602,334.73 1,307,185.82
合计 18,789,666.97 19,500,325.92
其他说明：
96
2020 年半年度财务报告
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,420,317.08 67,663,513.92
进项税加计抵减 7,426,603.06 2,567,402.10
代扣个人所得税手续费 782,258.60 63,867.37
其他 68,863.62
合计 20,698,042.36 70,294,783.39
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,467,396.06 8,445,862.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 78,400.00 -1,191,242.11
银行理财产品 934,205.53 2,840,748.36
合计 -3,454,790.53 10,095,369.05
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 899,266.24
其中：衍生金融工具产生的公允价
899,266.24
值变动收益
合计 899,266.24
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
97
2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,012,030.97 -429,340.79
应收款坏账损失 -8,085,065.97 -16,962,222.53
合计 -6,073,035.00 -17,391,563.32
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,931,320.79 -4,772,690.57
损失
五、固定资产减值损失 -363,785.95
七、在建工程减值损失 -56,410.26
合计 -1,931,320.79 -5,192,886.78
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -426,178.57 -391,675.66
无形资产处置损益
合计 -426,178.57 -391,675.66
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 995,323.67
无法偿付的款项 867,812.92 867,812.92
其他 342,533.28 250,903.42 342,533.28
合计 1,210,346.20 1,246,227.09 1,210,346.20
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
98
2020 年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 953,769.56 503,000.00 953,769.56
非流动资产报废损失 238,658.77 3,358,477.96 238,658.77
其他 129,392.05 205,986.74 129,392.05
合计 1,321,820.38 4,067,464.70 1,321,820.38
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 174,439,981.66 119,087,939.47
递延所得税费用 -31,480,156.43 -4,038,055.42
合计 142,959,825.23 115,049,884.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 844,650,177.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 211,162,544.44
子公司适用不同税率的影响 -82,105,964.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,849,967.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,021,875.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
22,347,279.60
损的影响
研发费用加计扣除 -11,475,143.95
归属于合营企业和联营企业的损益 -1,116,849.02
本期未确认递延所得税负债的可抵扣暂时性差异影响 -2,680,133.22
所得税费用 142,959,825.23
99
2020 年半年度财务报告
其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十一节、七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及个人往来 32,224,130.19 14,945,150.64
政府补助 39,207,903.96 76,897,297.83
侵权赔偿、保险赔款等 59,291.39
收到的利息收入 12,226,707.43 15,153,226.37
合计 83,658,741.58 107,054,966.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用开支 325,778,561.62 384,125,418.37
支付的保证金及备用金 52,614,141.66 44,470,251.49
捐赠支出 130,000.00 503,000.00
合计 378,522,703.28 429,098,669.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
100
2020 年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存单质押保证金 100,000,000.00 316,000,000.00
支付限制性股票回购 582,750.00
合计 100,582,750.00 316,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 701,690,352.52 472,293,704.06
加：资产减值准备 8,004,355.79 22,584,450.10
固定资产折旧、油气资产折耗、
48,760,461.20 55,923,537.34
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 37,500,376.44 19,819,113.83
长期待摊费用摊销 3,793,227.67 3,624,867.57
处置固定资产、无形资产和其他
619,911.77 391,675.66
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
45,068.64 3,358,477.96
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-899,266.24
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,881,317.49 33,346,366.47
投资损失（收益以“－”号填列） 3,454,790.53 -10,095,369.05
递延所得税资产减少（增加以
-29,271,882.59 599,715.70
“－”号填列）
101
2020 年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以
-2,745,379.94 -4,563,592.88
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,291,015.15 -85,166,721.52
经营性应收项目的减少（增加以
-125,245,137.98 -222,705,364.22
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
24,524,457.27 -185,265,605.97
“－”号填列）
其他 74,487,301.71 7,375,400.00
经营活动产生的现金流量净额 747,308,939.13 111,520,655.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,310,595,628.45 1,426,943,440.99
减：现金的期初余额 1,096,845,606.37 1,585,394,986.71
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 213,750,022.08 -158,451,545.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
102
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,310,595,628.45 1,096,845,606.37
其中：库存现金 131,200.74 134,418.57
可随时用于支付的银行存款 1,280,464,427.71 921,711,187.80
可随时用于支付的其他货币资金 30,000,000.00 175,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,310,595,628.45 1,096,845,606.37
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 651,045,985.48 票据保证金、存单质押、结构性存款等
固定资产 25,542,217.29 抵押担保
无形资产 15,820,038.63 抵押担保
合计 692,408,241.40 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 572,707,986.53
其中：美元 49,475,366.51 7.0795 350,260,857.21
欧元 21,966,994.61 7.9610 174,879,244.09
港币 71,176.13 0.9134 65,012.28
英镑 486,312.53 8.7144 4,237,921.91
兹罗提 215,667.06 1.7877 385,548.00
澳大利亚元 3,061,838.11 4.8657 14,897,985.69
新加坡元 278,631.77 5.0813 1,415,811.61
韩元 4,502,645,041.00 0.0059 26,565,605.74
103
2020 年半年度财务报告
应收账款 -- -- 353,213,741.29
其中：美元 32,459,575.67 7.0795 229,797,565.96
欧元 11,254,646.30 7.9610 89,598,239.19
港币 0.0059
英镑 73,724.00 8.7144 642,460.43
澳大利亚元 239,063.44 4.8657 1,163,210.98
新加坡元 107,387.11 5.0813 545,666.12
韩元 5,333,321,799.00 0.0059 31,466,598.61
-
预付账款 19,812,678.21
其中：美元 51,752.71 7.0795 366,383.31
欧元 2,442,695.00 7.9610 19,446,294.90
-
其他应收款 37,324,000.20
其中：美元 4,967,295.16 7.0795 35,165,966.09
欧元 115,213.34 7.9610 917,213.40
港币 1,144,567.67 0.9134 1,045,448.11
韩元 33,114,000.00 0.0059 195,372.60
-
应付账款 81,891,252.53
其中：美元 2,582,108.73 7.0795 18,280,038.75
欧元 7,078,976.07 7.9610 56,355,728.49
澳大利亚元 30,183.36 4.8657 146,863.17
新加坡元 101,469.02 5.0813 515,594.53
韩元 1,117,462,303.00 0.0059 6,593,027.59
-
合同负债 41,226,528.49
其中：美元 3,929,974.25 7.0795 27,822,252.70
欧元 1,683,742.72 7.9610 13,404,275.79
-
其他应付款 19,327,591.48
其中：美元 787,637.50 7.0795 5,576,079.68
欧元 1,679,812.56 7.9610 13,372,987.79
港币 13,023.46 0.9134 11,895.63
104
2020 年半年度财务报告
兹罗提 16,554.53 1.7877 29,594.53
澳大利亚元 69,267.29 4.8657 337,033.85
-
短期借款 10,396,422.19
欧元 1,305,919.13 7.9610 10,396,422.19
长期借款 -- -- 2,614,366.21
其中：美元
欧元 328,396.71 7.9610 2,614,366.21
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有
效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金
流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要
求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致
的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以
105
2020 年半年度财务报告
使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被
套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩
余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金
额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该
非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同
期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期
工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益
的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权
益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高端制剂项目补助 22,533,700.00 递延收益
新型冠状病毒肺炎疫情下企业复工复产相关补助 4,045,838.07 其他收益 4,045,838.07
企业发展扶持资金 3,436,019.85 其他收益 3,436,019.85
合肥市工业发展政策补助资金 2,461,000.00 递延收益
疫情防控设备采购补助 2,050,000.00 递延收益
稳岗补助 827,894.53 其他收益 827,894.53
2018 年安庆市工业发展资金 785,500.00 其他收益 785,500.00
第八批高污染燃料小锅炉淘汰补助金 600,000.00 其他收益 600,000.00
重庆市节水项目投资 380,000.00 其他收益 380,000.00
106
2020 年半年度财务报告
安庆市 2019 年大气污染防治建设补助 380,000.00 其他收益 380,000.00
其他零星补助 392,351.51 其他收益 392,351.51
优秀企业奖励 330,000.00 其他收益 330,000.00
产学研课题研究经费 200,000.00 递延收益 38,888.92
2019 年度临安区科技创新奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
“2018 年第二批工业发展政策”补助款 165,600.00 递延收益 24,840.00
2018 年锅炉拆改补贴 120,000.00 其他收益 120,000.00
市专利示范企业资助 100,000.00 其他收益 100,000.00
高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
临安区企业品牌建设奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
合计 39,207,903.96 11,861,332.88
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
107
2020 年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
108
2020 年半年度财务报告
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内新设全资孙公司天长海臻。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医药原料与中间
重庆鑫富 重庆 重庆市 100.00% 设立
体
医药原料、中间
杭州鑫富 杭州 杭州市 100.00% 设立
体及高分子
杭州鑫富实业 杭州 杭州市 100.00% 设立
医药原料与中间
安庆鑫富 安庆 安庆市 100.00% 设立
体
亿帆国际 香港 香港 贸易及投资管理 100.00% 设立
鑫富科技 香港 香港 贸易及投资管理 100.00% 设立
医药原料与中间
湖州鑫富 湖州 湖州 100.00% 设立
体
109
2020 年半年度财务报告
美国亿帆 美国 美国 药品研发 100.00% 设立
亿帆制药 合肥 合肥市 药品研发、生产 100.00% 新设
亿帆生物 合肥 合肥市 医药商业 100.00% 购买股权
宿州亿帆 安徽宿州 宿州市 医药工业 100.00% 新设
安徽新陇海 安徽萧县 萧县 医药工业 100.00% 购买股权
湖南芙蓉 湖南岳阳 岳阳市 医药工业 100.00% 购买股权
安徽雪枫 安徽宿州 宿州市 医药工业 100.00% 购买股权
四川美科 泸州市 泸州市 医药工业 100.00% 购买股权
阿里宏达 西藏 西藏 医药商业 100.00% 购买股权
蚌埠亿帆美科 蚌埠市 蚌埠市 医药工业 100.00% 购买股权
沈阳志鹰 沈阳 沈阳市 医药工业 100.00% 购买股权
天长亿帆 天长市 天长市 医药工业 100.00% 购买股权
沈阳澳华 本溪市 本溪市 医药工业 100.00% 购买股权
欧芬迈迪 北京 北京市 医药研发 100.00% 增资
西藏恩海 西藏 西藏 药品推广 70.00% 设立
西藏鑫富 西藏 西藏 技术咨询 100.00% 设立
成都天宇 成都市 成都市 技术咨询 100.00% 购买股权
四川信和 眉山市 眉山市 医药商业 100.00% 购买股权
四川德峰 眉山市 眉山市 医药工业 100.00% 购买股权
四川希睿达 眉山市 眉山市 医疗器械 51.00% 设立
宁波亿帆 宁波 宁波市 投资管理 100.00% 设立
亿一生物 开曼群岛 开曼群岛 投资管理 62.04% 购买股权
上海健能隆 上海 上海市 药品研发 62.04% 购买股权
北京健能隆 北京市 北京市 药品研发 62.04% 购买股权
美国健能隆 美国 美国 药品研发 62.04% 设立
合肥淮洋 合肥 合肥市 贸易 100.00% 设立
沈阳圣元 沈阳市 沈阳市 医药工业 100.00% 购买股权
辽宁亿帆 本溪市 本溪市 医药工业 100.00% 购买股权
亿帆研究院 北京市 北京市 药品研发 100.00% 设立
海南希睿达 海口市 海口市 医药工业 51.00% 购买股权
非索医药 Palomonte Palomonte 医药生产 100.00% 购买股权
特克医药 Milan Milan 医药销售 100.00% 购买股权
特克医药（韩国）Seoul Seoul 医药销售 100.00% 购买股权
特克医药（韩国 Seoul Seoul 医药销售 100.00% 购买股权
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2020 年半年度财务报告
控股）
亿帆优胜美特 金华市 金华市 药品研发 51.00% 设立
上海亿帆 上海市 上海市 药品研发、生产 100.00% 设立
香港亿帆 香港 香港 投资管理 100.00% 设立
赛臻公司 新加坡 新加坡 药品推广 100.00% 购买股权
赛臻公司（澳大
Australia Australia 药品推广 100.00% 购买股权
利亚）
赛臻公司（韩国）Korea Korea 药品推广 100.00% 购买股权
赛臻公司（北京）中国 中国 药品推广 100.00% 购买股权
NovoTek 公司 香港 香港 技术引进及贸易 100.00% 购买股权
北京新沿线 北京 北京 医药商业 100.00% 购买股权
四川凯京 眉山市 眉山市 医药工业 51.00% 购买股权
新加坡东人 新加坡 新加坡 投资管理 100.00% 购买股权
优势公司 BVI BVI 投资管理 100.00% 购买股权
天长海臻 安徽天长 天长市 医药商业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
亿一生物 37.96% -19,663,559.42 186,578,037.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
111
2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
亿一生 92,802,1 1,585,64 1,678,44 1,016,39 170,540, 1,186,93 92,142,9 1,503,62 1,595,77 883,350, 170,585, 1,053,93
物 24.15 7,757.83 9,881.98 6,998.70 667.67 7,666.37 51.44 9,993.23 2,944.67 534.55 007.12 5,541.67
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
-51,800,736.1 -50,671,474.3 -56,014,602.5 -38,464,689.4 -39,942,924.1 -55,796,368.2
亿一生物 0.00 0.00
0 6 5 7 9 0
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
佰通公司 波兰 波兰 医药研发生产 31.65% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
112
2020 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
佰通公司 佰通公司
流动资产 252,299,505.04 252,108,666.10
非流动资产 1,467,091,619.28 1,541,739,891.32
资产合计 1,719,391,124.32 1,793,848,557.42
流动负债 283,526,466.80 361,301,936.01
非流动负债 229,085,189.79 184,216,424.84
负债合计 512,611,656.59 545,518,360.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,206,785,277.60 1,248,330,196.57
按持股比例计算的净资产份额 381,947,537.86 395,096,507.21
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 699,838,163.69 702,722,686.16
存在公开报价的联营企业权益投资的公
222,022,342.09 189,686,038.98
允价值
营业收入 153,479,609.99
净利润 -8,927,535.66
终止经营的净利润
其他综合收益 -186,279.39
综合收益总额 -9,113,815.05
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00
113
2020 年半年度财务报告
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,814,812.32 4,397,685.91
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,582,873.59 8,339,972.18
--综合收益总额 -1,582,873.59 8,339,972.18
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
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2020 年半年度财务报告
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，
并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的
程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审
计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于
银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指因汇率变动产生损失的风险。作为海外业务占比较大的医药企业，公司应收账款涉及多种货币，国际货币市
场的汇率波动使用公司面临较大的汇率风险；另外，在合并报表过程中，因需要进行货币转换，会对最终的财务数据产生一
定的影响。对此，公司将进一步建立完善汇率管理机制，一方面在合同报价中考虑此项因素，另一方面采取优化外币配置、
运用远期结汇等金融工具锁定汇率等措施降低该项风险，同时加强对人民币汇率波动的跟踪研究，最大限度地规避汇率风险。
公司外币货币性资产、负债情况详见第十一节、七、82 外币货币性项目。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
115
2020 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 59,899,266.24 59,899,266.24
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 59,899,266.24
资产
（1）债务工具投资 59,000,000.00
（3）衍生金融资产 899,266.24 899,266.24
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：
1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；
4）市场验证的输入值等。
116
2020 年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为程先锋，截止期末合计持有公司股本总额的42.21%。
本企业最终控制方是程先锋。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽医健 参股公司
佰通公司 参股公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽邦诺资产管理有限公司 实际控制人 100%持有的公司
其他说明
117
2020 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
佰通公司 货物 34,129,636.66 否
佰通公司 研发 11,209,011.31 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佰通公司 货物 34,834,929.02
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
118
2020 年半年度财务报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
亿帆生物 120,000,000.00 2019 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 30 日 否
亿帆生物 200,000,000.00 2019 年 07 月 26 日 2020 年 07 月 26 日 否
亿帆生物 100,000,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 10 月 22 日 否
亿帆生物 30,000,000.00 2019 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 13 日 否
亿帆生物 50,000,000.00 2020 年 02 月 06 日 2021 年 02 月 05 日 否
亿帆生物 165,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 13 日 否
亿帆生物 180,000,000.00 2019 年 11 月 21 日 2020 年 11 月 20 日 否
杭州鑫富 97,000,000.00 2017 年 09 月 26 日 2020 年 09 月 26 日 否
杭州鑫富 120,000,000.00 2018 年 03 月 19 日 2020 年 03 月 18 日 是
杭州鑫富 110,000,000.00 2019 年 02 月 20 日 2020 年 02 月 19 日 是
杭州鑫富 100,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 2020 年 03 月 26 日 是
杭州鑫富 180,000,000.00 2019 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 31 日 是
杭州鑫富 200,000,000.00 2019 年 06 月 04 日 2020 年 06 月 04 日 是
杭州鑫富 92,033,500.00 2019 年 08 月 27 日 2020 年 08 月 27 日 否
杭州鑫富 120,000,000.00 2019 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日 否
杭州鑫富 100,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2021 年 01 月 09 日 否
杭州鑫富 60,000,000.00 2020 年 02 月 19 日 2022 年 02 月 18 日 否
四川德峰 160,000,000.00 2020 年 04 月 01 日 2024 年 04 月 01 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
程先锋 250,000,000.00 2019 年 06 月 18 日 2020 年 06 月 18 日 是
程先锋 250,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 23 日 否
杭州鑫富 137,040,000.00 2017 年 12 月 25 日 2020 年 11 月 25 日 否
程先锋、亿帆生物 90,000,000.00 2020 年 01 月 23 日 2024 年 12 月 20 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
119
2020 年半年度财务报告
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,314,790.00 2,168,865.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 佰通公司 28,885,945.78 19,754,247.21
应收账款 佰通公司 25,998,808.90 1,299,940.44
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
120
2020 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 212,500.001
限制性股票的授予价格为 6.66 元/股，合同剩余期限
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
23 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
注：1 2019 年度因员工离职等原因，回购 2,140,000.00 股，本期已完成工商变更登记；2020 年度因员工离职等原因，回购
212,500.00 股，截至 2020 年 6 月 30 日 125,000 股尚未完成工商变更登记。
其他说明
（1）2019年4月，公司第六届董事会第二十七次会议、第六届监事会第二十一次会议、2018年年度股东大会审议通过《关于
亿帆医药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》；2019年5月22日，公司召开第七届董事会 第
二次（临时）会议、第七届监事会第二次（临时）会议，审议通过《关于调整公司2019年限制性股票激励计划授予价格的议
案》、《关于向公司2019年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》；2019年6月，公司完成了2019年限
制性股票激励计划的首次授予登记工作，最终向首次激励对象实际授予限制性股票23,930,000股，授予股份的上市日期为：
2019年6月19日。
2019年12月16日，公司召开第七届董事会第七次（临时）会议及第七届监事会第六次（临时）会议，通过了《关于向激励对
象授予2019年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，2019年12月, 公司完成了2019年限制性股票激励计划的预留部
分授予登记工作，最终向预留部分激励对象实际授予限制性股票6,000,000股，授予股份的上市日期为：2019年12月31日。
（2）本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
①业绩考核要求 本次股权激励计划首次授予部分的解除限售考核年度为2019-2021 年三个会计年度，每个会计年度考核一
次。首次授予的限 制性股票业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以2018年净利润为基数，公司2019年净利润增长率不低于15%
第二个解除限售期 以2018年净利润为基数，公司2020年净利润增长率不低于35%
第三个解除限售期 以2018年净利润为基数，公司2021年净利润增长率不低于60%
注 1：上述“净利润”、“净利润增长率”以经审计的归属于上市公司股东的净利润及经审计的归属于上市公司股东扣除非经营
性损益的净利润敦高值并剔除本次计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
若预留部分在 2019 年授予完成，则预留部分解除限售考核年度及业绩考核目标与首次授予一致；若预留部分在 2020 年授予
完成，则预留部分的解除限售考核年度 2020-2021 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，预留部分各期业绩考核目标如
下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以2018年净利润为基数，公司2020年净利润增长率不低于35%
第二个解除限售期 以2018年净利润为基数，公司2021年净利润增长率不低于60%
注：上述“净利润”、“净利润增长率”以经审计的归属于上市公司股东的净利润及经审计的归属于上市公司股东扣除非经营性
损益的净利润敦高值并剔除本次计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
121
2020 年半年度财务报告
只有公司满足各年度业绩考核目标，所有激励对象对应考核年度的限制性股票方可解除限售。公司未满足上述业绩考核目标
的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行
同期存款利率的利息之和。
②个人业绩考核要求
激励对象只有在上一年度公司达到上述公司业绩考核目标以及个人岗位绩效考核达标的前提下，才可解锁。具体解锁比例依
据激励对象个人绩效考核结果确定。
激励对象个人绩效考核按照《亿帆医药股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》及公司现行绩效考核
相关制度实施，个人绩效考核分为四个档次，各考核档次对应的解除限售比例如下：
考核评级 优秀 良好 合格 不合格
考核结果 91-100分 81-90分 71-80分 70分以下
解除比例 100% 80% 60% 0
个人当年实际解除限售额度＝解除比例×个人当年计划解除限售额度。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公
司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利率的利息之和。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
限制性股票公司按照激励计划公告之日前 1 个交易日公司
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票交易均价（前 1 个交易日股票交易额/前 1 个交易日股
票交易量）的 50%，为每股 6.66 元。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对
可行权权益工具数量的确定依据
未来年度公司业绩的预测进行确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 98,983,066.45
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 51,465,021.73
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
122
2020 年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
肥西桃花工业拓展区土地及建筑搬迁情况：
2012 年 10 月 31 日，肥西县紫蓬镇人民政府下发《关于要求企业尽快搬迁的函》（紫政[2012]103 号），因合肥亿帆药业有限
公司（已被亿帆生物合并）位于肥西桃花工业拓展区的土地及建筑所处位置在规划中的江淮运河廊道蓝线和派河大道线性控
制范围内，且派河大道近期将施工，按照县委县政府的部署和要求，要求合肥亿帆药业有限公司尽快和镇政府对接协商搬迁
事宜。至本报告披露日，公司已完成建筑内货品搬迁，相关补偿措施正在协商中。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
123
2020 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定依据：
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
124
2020 年半年度财务报告
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的
经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
报告分部会计政策：
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药产品 医药原料及高分子 分部间抵销 合计
营业收入 1,674,719,029.28 1,135,877,123.35 2,810,596,152.63
其中：对外交易收入 1,674,719,029.28 1,135,877,123.35 2,810,596,152.63
营业利润 129,171,180.21 729,170,335.42 -13,579,863.70 844,761,651.93
资产总额 8,376,551,099.41 9,353,599,707.76 -5,919,019,691.15 11,811,131,116.02
负债总额 4,431,077,780.37 1,556,851,977.69 -2,671,260,710.34 3,316,669,047.72
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
125
2020 年半年度财务报告
按组合计提坏账准 80,654,3 4,032,71 76,621,60
100.00% 5.00%
备的应收账款 19.23 5.96 3.27
其中：
80,654,3 4,032,71 76,621,60
账龄组合 100.00% 5.00%
19.23 5.96 3.27
80,654,3 4,032,71 76,621,60
合计 100.00% 5.00%
19.23 5.96 3.27
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 4,032,715.96
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 80,654,319.23 4,032,715.96 5.00%
合计 80,654,319.23 4,032,715.96 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 80,654,319.23
合计 80,654,319.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
126
2020 年半年度财务报告
坏账准备 4,032,715.96 4,032,715.96
合计 4,032,715.96 4,032,715.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 38,040,000.00 47.16% 1,902,000.00
第二名 18,000,000.00 22.32% 900,000.00
第三名 9,408,960.00 11.67% 470,448.00
第四名 8,400,000.00 10.41% 420,000.00
第五名 4,050,000.00 5.02% 202,500.00
合计 77,898,960.00 96.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 21,312,860.65
127
2020 年半年度财务报告
其他应收款 2,470,995,788.16 2,275,557,642.83
合计 2,492,308,648.81 2,275,557,642.83
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 21,312,860.65
合计 21,312,860.65
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
128
2020 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,224,516.52 1,208,034.52
合并范围内关联方往来 2,470,497,771.95 2,275,458,140.63
备付金 43,012.99 11,000.00
其他 9,629,292.69 9,243,998.30
合计 2,481,394,594.15 2,285,921,173.45
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,216,014.32 9,147,516.30 10,363,530.62
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 35,275.37 35,275.37
2020 年 6 月 30 日余额 1,251,289.69 9,147,516.30 10,398,805.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 549,912,193.72
1至2年 418,579,707.91
2至3年 397,961,380.83
3 年以上 1,114,941,311.69
3至4年 558,195,383.27
4至5年 547,598,412.12
5 年以上 9,147,516.30
合计 2,481,394,594.15
129
2020 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
10,363,530.62 35,275.37 10,398,805.99
准备
合计 10,363,530.62 35,275.37 10,398,805.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
第一名 往来款 1,263,263,164.97 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3 年以上 50.91%
第二名 往来款 896,340,987.69 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3 年以上 36.12%
第三名 往来款 81,012,518.29 1 年以内、1-2 年 3.26%
第四名 往来款 67,200,000.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3 年以上 2.71%
第五名 往来款 21,000,000.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 0.85%
合计 -- 2,328,816,670.95 -- 93.85%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
130
2020 年半年度财务报告
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,167,116,490.59 116,570,035.33 5,050,546,455.26 5,124,870,235.91 116,570,035.33 5,008,300,200.58
对联营、合营企
2,814,812.32 2,814,812.32 4,397,685.91 4,397,685.91
业投资
合计 5,169,931,302.91 116,570,035.33 5,053,361,267.58 5,129,267,921.82 116,570,035.33 5,012,697,886.49
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
2,099,548,878. 2,124,876,335.
亿帆生物 25,327,456.99
54 53
474,947,807.3
杭州鑫富 8,859,929.79 483,807,737.18
9
407,258,733.9
四川德峰 402,659.28 407,661,393.20
2
100,264,115.8
湖州鑫富 276,833.94 100,540,949.80 116,570,035.33
6
322,413,868.7
亿帆制药 3,026,087.06 325,439,955.80
4
宁波亿帆 5,375,737.03 394,606.08 5,770,343.11
沈阳圣元 46,057,863.84 196,061.70 46,253,925.54
辽宁亿帆 32,150,000.00 32,150,000.00
亿帆研究院 26,320,843.48 2,002,308.72 28,323,152.20
亿帆国际 555,751,637.2 354,340.15 556,105,977.44
131
2020 年半年度财务报告
9
上海亿帆 1,405,970.97 1,405,970.97
美国亿帆 26,705,400.00 26,705,400.00
亿帆优胜美特 53,600,000.00 53,600,000.00
268,400,000.0
优势公司 268,400,000.00
0
447,900,000.0
新加坡东人 447,900,000.00
0
141,605,314.4
四川凯京 141,605,314.49
9
5,008,300,200. 5,050,546,455.
合计 42,246,254.68 116,570,035.33
58 26
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
4,397,685 -1,582,87 2,814,812
安徽医健
.91 3.59 .32
4,397,685 -1,582,87 2,814,812
小计
.91 3.59 .32
4,397,685 -1,582,87 2,814,812
合计
.91 3.59 .32
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 161,601,588.74 102,816,415.81
其他业务 601,941.34 243,099.63 670,513.76 243,099.63
132
2020 年半年度财务报告
合计 162,203,530.08 103,059,515.44 670,513.76 243,099.63
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 900,000,000.00 645,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,582,873.59 8,445,862.80
合计 898,417,126.41 653,445,862.80
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -664,837.34 系报告期固定资产处置及报废净损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 主要系报告期内收到的财政奖励及政府
12,420,317.08
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 扶持发展资金。
133
2020 年半年度财务报告
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 934,205.53 系报告期理财产品收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
系报告期外汇远期合约交割产生收益及
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 977,666.24
持有期间公允价值变动收益。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
主要系报告期无法支付款项转入及捐赠
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 127,184.59
支出。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,277,725.28 主要系报告期增值税加计抵减收益。
减：所得税影响额 4,017,541.94
少数股东权益影响额 544,579.69
合计 17,510,139.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.13% 0.58 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司
8.91% 0.57 0.56
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
134
2020 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
亿帆医药股份有限公司董事会
2020年8月31日
135