KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
KHB上海科华生物工程股份有限公司
（Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.,Ltd.）
2009年半年度报告
二OO九年八月KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
重 要 提 示
● 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
● 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
● 所有董事均亲自出席本次董事会会议。
● 公司负责人董事长唐伟国先生、总经理沙立武先生、财务总监曹峻女士声明：保证公司2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。
● 公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
目 录
一、公司基本情况…………………………………………………………3
二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………5
三、股本变动及主要股东持股情况………………………………………7
四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………10
五、董事会报告……………………………………………………………11
六、重要事项………………………………………………………………17
七、财务报告(未经审计)…………………………………………………24
八、备查文件目录…………………………………………………………24
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一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：上海科华生物工程股份有限公司
公司中文简称：科华生物
公司英文名称：SHANGHAI KEHUA BIO-ENGINEERING CO.,LTD.
公司英文名称缩写：KHB
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：科华生物
公司股票代码：002022
（三）公司注册地址：上海市钦州北路1189号
公司办公地址：上海市钦州北路1189号
公司邮政编码： 200233
公司国际互联网网址http://www.skhb.com
公司电子邮箱：shkh@sh163.net
（四）公司法定代表人：唐伟国
（五）公司董事会秘书：单莹
董事会证券事务代表：颜华
联系地址：上海市钦州北路1189号
电话：021-64850088
传真：021-64851044
电子信箱：kehua@skhb.com
（六）投资者关系管理负责人：单莹
联系地址：上海市钦州北路1189号
投资者关系管理咨询电话：021-64850088
传真：021-64851044
电子信箱：kehua@skhb.com
（七）公司信息披露的报刊：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网址: http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
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（八）其他有关资料
1. 公司首次注册登记日期：1998年11月23日
公司最近变更注册登记日期：2008年6月3日
公司注册登记地点：上海市工商行政管理局
2. 企业法人营业执照注册号：310000000000260
3. 税务登记号码： 310104132660318 4KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
二、会计数据和业务数据摘要
（一）
主要财务数据和指标 (合并报表数)
单位：(人民币)元
项目
本报告期末
（2009年6月30日）
上年度期末
（2008年12月31日）
本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产
806,239,519.18
737,311,646.66
9.35
归属于上市公司股东的
所有者权益
649,920,550.94
614,660,051.56
5.74
归属于上市公司股东的
每股净资产
1.58
1.95
-18.97
报告期
（2009年1-6月）
上年同期
（2008年1-6月）
本报告期比上年
同期增减（%）
营业总收入
289,647,615.54
230,873,864.78
25.46
营业利润
106,914,804.73
91,609,082.82
16.71
利润总额
114,778,073.36
98,419,871.50
16.62
归属于上市公司股东的净利润
98,372,999.38
80,908,811.03
21.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
91,506,507.50
75,077,430.93
21.88
基本每股收益（元/股）
0.2398
0.1972
21.59
稀释每股收益（元/股）
0.2398
0.1972
21.59
净资产收益率（%）
15.14
15.28
减少0.14个百分点
经营活动产生现金流量净额
97,729,907.81
48,798,582.62
100.27
每股经营活动产生现金
流量净额
0.24
0.15
60.00
注：报告期股本按410,231,250股计算，上年度股本按315,562,500股计算。
（二
）报告期内扣除的非经常性损益项目及相关金额
单位：(人民币)元
项 目
金 额
附 注
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-11,689.47
2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
7,679,220.29
主要包括本期确认为政府补助的财政拨款、税收返还等。具体为：财政贴息844,900元,财政拨款3,915,490元,税收返还2,515,084.08元,扶持基金403,746.21元
3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
195,737.81
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出
4.所得税影响额
-763,117.17
5.少数股东损益
-233,659.58
合 计
6,866,491.88
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）公司股本变动情况（截止2009年6月30日）
2009年4月3日，公司2008年度股东大会审议通过了《2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案》：以公司总股本315,562,500股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。本次权益分派股权登记日为2009年4月24日,除权除息日为2009年4月27日。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由315,562,500股变更为410,231,250股。报告期内股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
数量
比例%
发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例%
一、有限售条件股份
51,781,638
16.41
9,900,833
4,950,416
-2,277,476
12,573,773
64,355,411
15．69
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
12,815,712
4.06
2,563,143
1,281,571
0
3,844,714
16,660,426
4.06
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
12,815,712
4.06
2,563,143
1,281,571
0
3,844,714
16,660,426
4.06
４.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
38,965,926
12.35
7,337,690
3,668,845
-2,277,476
8,729,059
47,694,985
11.63
二、无限售条件股份
263,780,862
83.59
53,211,667
26,605,834
2,277,476
82,094,977
345,875,839
84．31
1.人民币普通股
263,780,862
83.59
53,211,667
26,605,834
2,277,476
82,094,977
345,875,839
84．31
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2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
股份总数
315,562,500
100.00
63,112,500
31,556,250
0
94,668,750
410,231,250
100.00
(二)截止本报告期末股东数量和持股情况
单位：股
股东总数
51,518
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股 比例%
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
徐显德
境内自然人
8.12
33,320,850
16,660,426
0
唐伟国
境内自然人
7.47
30,650,060
23,669,753
0
沙立武
境内自然人
7.30
29,946,857
22,992,642
0
交通银行－富国天益价值证券投资基金
境内法人
3.15
12,918,283
0
0
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金
境内法人
2.66
10,920,945
0
0
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金
境内法人
2.51
10,300,000
0
0
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金
境内法人
2.48
10,158,171
0
0
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金
境内法人
2.38
9,769,122
0
0
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金
境内法人
1.91
7,837,605
0
0
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金
境内法人
1.85
7,600,000
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
徐显德
16,660,424
人民币普通股
交通银行－富国天益价值证券投资基金
12,918,283
人民币普通股
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金
10,920,945
人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资
10,300,000
人民币普通股
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基金
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金
10,158,171
人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金
9,769,122
人民币普通股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金
7,837,605
人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金
7,600,000
人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金
7,000,000
人民币普通股
唐伟国
6,980,307
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前三名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
（三）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化，唐伟国、沙立武和徐显德仍为本公司相对控股股东。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的持股情况如下：
单位：股
姓 名
职 务
报告期初持股数
本期增减股份数量
报告期末持股数
唐伟国
董 事 长
24,276,669
6,373,391
30,650,060
沙立武
董事、总经理
23,582,198
6,364,659
29,946,857
王缦
董事、副总经理
1,059,067
203,720
1,262,787
单莹
董事、董事会秘书
0
0
0
刘春彦
独立董事
0
0
0
方斌
独立董事
0
0
0
陈永坚
监事会主席
0
0
0
何兴成
监事
0
0
0
颜华
监事
0
0
0
曹峻
财务总监
0
0
0
注：报告期内，董事、高级管理人员持股数量的变动，均系公司实施2008年度利润分配、资本公积金转增股本方案及其个人在二级市场上出售股份所致。
（二）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
2009年2月15日，公司监事会收到监事郭晓菁女士的辞职报告，其由于身体原因辞去公司第四届监事会监事职务。2009年4月3日，公司2008年度股东大会增选颜华先生为第四届监事会监事。
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五、董事会报告
（一）
管理层讨论与分析
1．经营环境分析与公司的判断
2009年，既是国家医药卫生体制改革全面启动和整体推进的一年，也是国内外宏观经济环境复杂多变的一年，整个行业机遇与挑战并存。报告期内，政府对行业的政策导向以鼓励发展和加强监管并重，伴随着新医改实施方案的推出和8500亿元的财政增量投入，医药行业需求在政策的支持下逐步释放，对体外临床诊断行业也带来长期、渐进、持续的正面影响。
报告期内，政府逐渐引导投入向医疗资源薄弱的社区和农村倾斜，国家医疗资源向更多消费群体倾斜和重新分配的趋势已经渐露端倪。管理层认为，投入的变化正逐渐引导市场重构，本公司将凭借自身的综合竞争优势，在行业格局的重构中占据有利地位。
2．公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司业绩稳步增长。实现营业总收入28,965万元，营业利润10,691万元，净利润9,837万元，分别较上年同期增长25.46%、16.71%和21.59%。
自年初以来，根据医疗诊断相关领域多元化发展战略，公司重点聚焦核心诊断主业，适时剥离了生物医药业务。报告期内，公司主要业务均实现增长，其中，诊断试剂保持稳健增长，诊断仪器继续快速增长，真空采血系列产品初步实现规模化产销。
报告期内，公司紧紧围绕产品和市场展开工作，努力实现产品价值最大化，公司的专业能力和产品品质屡获权威机构的认可：三联核酸试剂得到WHO指定的澳洲室间质评证书，“艾滋病毒诊断及乙型和丙型病毒性肝炎诊断”课题入选国家科技十一五计划课题重大专项，“卓越”生化分析仪基本实现系列化，并荣获本年上海市重点新产品称号。
按照年初工作计划，公司大力推进规范化管理工作，倡导流程再造。通过全面预算管理和ERP管理，充分实现企业资源共享，进一步提高业务精确度。同时，管理层在整合组织架构，强化团队建设等方面着力挖掘管理效益，提升创新空间。
报告期内，公司坚持审慎的经营策略，注重财务的稳健性和资金的安全性。截止期末，本公司资产负债率为15.08%，经营性现金流量净额9,773万元，同比增长100%。良好的流动性是公司稳健经营和未来发展的重要保障。下半年公司将积极把握发展机
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遇，适时加大资本性支出，为公司迈上新台阶储备资源，夯实基础。
报告期内，公司新产品研发、知识产权积累工作进展顺利，新获产品注册证5项，发明专利1项，CE认证3项。公司自产仪器类产品储备日益丰实，试剂、仪器的一体化进程加速推进，整体竞争实力不断提升。
在对外投资领域，子公司上海科华检验医学产品有限公司已通过ISO13485质量管理体系认证，并新获无菌真空采血管产品注册证，初步实现了规模化生产。参股公司上海梅里埃生物工程有限公司已完成生产厂房的GMP改建，获得了药品生产许可证，目前正进行产品试生产及申请CE认证。此外，本公司对全资子公司上海科华生物技术有限公司的吸收合并工作已全部完成，子公司于2009年6月完成工商注销手续，其全部资产、负债和业务已由本公司承继。
公司以持续成长的业绩和规范透明的治理赢得了资本市场各方的信赖，期内第三次荣膺“中国中小板公司五十强”称号。做为国家诊断用品龙头企业，公司积极承担企业公民的社会责任，在本次甲型H1N1流感疫情爆发后，依托自身强大的核酸检测技术平台，公司迅速研制出甲型H1N1流感病毒核酸检测试剂盒，目前已通过权威测试并获得国家推荐使用。
（二）公司的经营情况、财务状况及现金流量分析
1．报告期内公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况及引起变动的主要影响因素：
单位：(人民币)元
金额
增减情况
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
增减额
增减幅度（%）
营业收入
289,647,615.54
230,873,864.78
58,773,750.76
25.46
营业利润
106,914,804.73
91,609,082.82
15,305,721.91
16.71
净利润
98,372,999.38
80,908,811.03
17,464,188.35
21.59
引起变动的主要影响因素分析：
（1）报告期内，营业收入较去年同期增长25.46%,主要原因为：公司核心主业发展顺利，试剂和仪器收入均实现增长。其中自产仪器和出口业务尤为突出，分别较去年同期增长125%和102%。
（2）报告期内，净利润较去年同期增长21.59%,主要原因为：营业收入及营业利润保持增长，期间费用控制良好。但由于在收入增长构成中，毛利率相对较低的诊断仪器业务比重加大，以及本期公司无申购新股收益，故净利润增幅略低于收入增幅。 12KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
2.流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比变化情况：
单位：（人民币）元
金额
增减情况
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
增减额
增减幅度（%）
流动资产
565,285,320.71
501,026,483.47
64,258,837.24
12.83
流动负债
115,282,967.41
89,392,781.40
25,890,186.01
28.96
总资产
806,239,519.18
737,311,646.66
68,927,872.52
9.35
股东权益（不包括少数股东权益）
649,920,550.94
614,660,051.56
35,260,499.38
5.74
变动原因分析：
（1）流动资产较期初增加12.83%，主要原因是本期经营活动现金流良好，公司货币资金增加所致。
（2）流动负债较期初增加28.96%，主要原因是本期公司本部及控股子公司短期借款增加所致。
3．报告期公司现金流量构成的变动情况
单位：(人民币)元
指标
2009年上半年度
2008年上半年度
同比增减额
同比增减
幅度%
经营活动产生的现金流量净额
97,729,907.81
48,798,582.62
48,931,325.19
100.27
投资活动产生的现金流量净额
-11,907,498.51
-7,840,722.43
-4,066,776.08
-51.87
筹资活动产生的现金流量净额
-37,252,037.50
-23,057,574.59
-14,194,462.91
-61.56
现金及现金等价物净增加额
48,553,994.73
17,667,716.98
30,886,277.75
174.82
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加100.27%，主要原因为公司销售商品收到的现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少51.87%，主要原因为公司用于固定资产、无形资产和开发支出支付的现金增加以及交易性金融资产投资收益减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少61.56%，主要原因为本报告期内公司现金股利分配金额较上年同期增加所致。
（4）现金及现金等价物净增加额变动主要为上述原因影响所致。
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（三）报告期内经营状况分析
1．报告期内主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务范围仍为：体外临床免疫诊断试剂（包括快速诊断试剂）、体外临床化学诊断试剂、体外核酸临床诊断试剂及与诊断试剂相配套的自动化检测诊断仪器等的研究、生产和销售。
主要控股子公司的业务范围如下:
（1）控股子公司上海科华实验系统有限公司的业务范围为：医疗仪器的研发、生产和销售。
（2）控股子公司上海科华企业发展有限公司的业务范围为：医疗仪器的销售及代理。
（3）控股子公司上海科华东菱诊断用品有限公司的业务范围为：体外临床化学诊断试剂的生产和销售。
2．主营业务的经营状况
公司本期实现营业总收入28,964.76万元，较去年同期增长25.46%。其中，体外诊断试剂业务实现收入16,124.09万元，同比增长9.08%， 诊断仪器业务实现收入12,233.00万元，同比增长62.54%。
报告期内，受宏观经济因素影响，体外诊断试剂市场整体增长保持平稳，公司酶免、生化等相关产品亦保持稳健增长。公司作为国内规模最大综合性试剂供应商的行业地位稳固，上半年诊断试剂产品的综合毛利率达到75.71%，同比提升1.3个百分点，显示了公司在试剂专业领域上的综合优势。
根据公司诊断仪器和试剂同步发展的战略，报告期内，公司医疗仪器业务快速推进， “卓越”全自动生化分析仪基本形成系列，已有8款产品上市，既满足了不同层次用户的需求，也顺应了新医改大量基层医疗机构仪器配置的趋势。上半年公司自产仪器业务同比增长达到125%，代理仪器业务同比增长47%。
当期主营业务增长的特点及主要原因如下：
（1）诊断仪器业务快速增长，仪器在公司整体业务构成中的比重不断提升：今年以来，诊断仪器需求在政策的支持下加快释放，政府对医疗服务提供方的投入直接且迅速，在对医疗资源的重新分配中，各类医疗机构对基础诊疗设备的需求增大。受惠于此，公司主要仪器类产品均保持较快的增长。
报告期内，公司代理仪器销售收入增长较快，主要原因是：由于国家对医疗机构设备进口免税政策调整，应客户要求，部分代理仪器业务的销售模式由原来的代理进
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口，佣金结算模式，调整为买断销售模式。
（2）诊断试剂的增长相对平缓，但仍是公司利润的最大来源。试剂产品在经过前两年的较快增长后，主要新产品相继进入平稳增长期。同时，在医改的大环境下，政府投入首先体现在医疗仪器产品的购置上，但对医疗服务需求方的扩大和拉动则是一个长期、渐进、持续的过程。未来，公司将加快新型诊断试剂产品的研发和上市，储备资源、夯实基础，为试剂产品提供快速增长的引擎。
3．主营业务行业、产品及地区分布情况
（1） 主营业务行业分布情况
单位：（人民币）元
所属行业
营业收入
营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年同期增减(%)
营业成本比上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(%)
生物医学工程技术行业
288,855,006.85
122,773,683.60
57.50
25.74
44.13
-5.42
（2） 主营业务分产品情况
单位：（人民币）元
所属行业
营业
收入
营业
成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减(%)
营业成本比上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(%)
体外临床
诊断试剂
161,240,893.17
39,168,917.45
75.71
9.08
3.54
1.30
医疗仪器
122,330,000.24
79,918,755.30
34.67
62.54
77.76
-5.59（注1）
其他
5,284,113.44
3,686,010.85
30.24
-20.38
54.13
-33.72 （注2）
注1：报告期内，由于代理医疗仪器销售模式调整，引起代理仪器毛利率下降，导致本期医疗仪器业务整体毛利率下降5.59%；
注2：在其他业务中，由于本报告期剥离了生物医药业务，导致该部分毛利率下降33.72%。
（3） 主营业务分地区情况
单位：（人民币）元
地区
营业收入
营业收入比上年同期增减（%）
华东地区
119,905,988.88
29.30
华东以外
168,949,017.97
23.34
合计
288,855,006.85
25.74
注：华东地区是指江苏省、浙江省、山东省、福建省、江西省、安徽省、上海市等六省一市。
15KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
4．报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况。
报告期内，公司利润构成，主营业务盈利能力未发生重大变化。
本期主营业务结构发生变化：医疗仪器业务在主营业务收入中所占比重由去年同期的32.76%上升至42.35%，诊断试剂业务由去年同期的64.35%下降为55.83%。
5．报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6．报告期内不存在单个参股公司的投资收益对净利润的影响10%以上（含10%）的情况。
7．经营中的问题与困难及解决办法
（1）宏观经济总体形势下滑趋势基本见底，但经济回升的基础不够稳固，仍有许多不确定因素。
解决办法：管理层将加强对国家宏观调控及相关产业发展政策的研究和预判，在实施本公司诊断产品相关多元化进程中，密切围绕国家新医改三年规划，使公司的产品定位更加契合政府的医改导向，顺势而为，将金融危机的不利影响降到最低。
（2）部分新产品推进速度慢于预期，给公司的销售和盈利增长带来不确定性。
解决办法：对于新产品的推进工作，一方面要重点突击，将公司多年来在核酸诊断、化学发光等领域积累的强大技术储备转化为新产品尽快上市；对有潜质的试剂和仪器新产品要加强市场的前期推广培育和渠道铺垫工作。
（四）报告期内投资情况
1．募集资金投资情况
报告期内，公司无募集集资金投资情况。
2．报告期内，非募集资金投资项目
报告期内，公司无重大非募集集资金投资项目。
（五） 对2009年前三季度经营业绩的预计
对2009年前三季度经营业绩的预计
净利润增长幅度小于30%
2008年前三季度的经营业绩
净利润
13,685.69万元
业绩变动的原因说明
公司主业保持增长
16KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
六、重要事项
（一）公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善法人治理结构，健全内部控制体系；公司股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会及内审部门各司其职。报告期内，公司不断加强管理，控制防范风险，提高运行效率，法人治理的实际状况已符合《上市公司治理准则》的要求。
（二）关于公司利润分配及公积金转增股本事项
1.公司2008年度股东大会审议通过了2008年度利润分配和公积金转增股本方案：以公司总股本315,562,500股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派2元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派1.6元），合计派发现金红利63,112,500元(含税)；同时，以资本公积金向全体股东按每10股转增1股。送红股及资本公积金转增股本后，公司股本总数由315,562,500股增至410,231,250股。该分配方案已于报告期内实施完毕。
2. 公司2009年半年度无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生
（四）报告期内公司从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
1.公司从事证券投资情况
2009年4月3日召开的公司2008年度股东大会审议通过了《关于运用闲置自有资金申购新股的议案》，股东大会同意公司及控股子公司运用闲置自有资金在一级市场上进行A股的新股申购，总金额不超过人民币2亿元（含本数）。申购事项自股东大会通过之日起一年内有效。
在内部控制制度方面，公司新股申购严格按照深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第14号——证券投资》以及公司《运用闲置自有资金申购新股管理制度（修订稿）》的规定。在资金运用、保密措施、抛售期限、资金划转、报备流程、信息披露等方面均执行了严格的内控措施，在保障安全，合法合规的前提下，最大限
17KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
度地发挥资金效益。
报告期内，新股发行暂停，六月末A股新股发行恢复后，公司及子公司参与“桂林三金”发行申购，报告期末无中签新股。
2.公司持有的非上市金融企业股权的情况
单位：人民币元
投资对象
期末持股数量（股）
初始投资金额
期末账面值
报告期损益
上海银行
50,100
50,100.00
50,100.00
7,515.00
3.公司未持有其他拟上市公司的股权
（五）公司的重大资产收购、出售及资产重组、吸收合并等事项。
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
根据本公司二00八年第二次临时股东大会决议通过的《关于本公司吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公司的议案》，本公司对全资子公司上海科华生物技术
有限公司实施了整体吸收合并。上海科华生物技术有限公司向工商行政机关申请工商注销登记，并于 2009年6月12日获得上海市徐汇区工商行政管理局核发的《准予注销登记通知书》。
（六）报告期内，公司发生的重大关联交易事项。
1.报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易
2.报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易
3.报告期内，公司没有与关联方的非经营性关联债权债务往来或担保事项
（七）重大合同及其履行情况
1.报告期内，公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或被其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2.公司本报告期内发发生或以前报告期发生延续至本期的担保事项如下表所示：
担保提供方
担保对象
担保类型
担保期限
担保合同签署时间
审议批准的担保额度（万元）
实际担保金额（万元）
担保债务逾期情况
上海科华企业发展有限公司
上海科华生物工程股份有限公司
连带责任保证担保
自2008年2月1日至2009年2月1日
2008年1月31日
100
100
已归还
上海科华生物工程股份有限公司
上海科华企业发展有限公司
连带责任保证担保
2008年11月18日至2009年5月15日
2008年11月13日
1000
300
已归还
18KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
上海科华生物工程股份有限公司
上海科华实验系统有限公司
连带责任保证担保
2008年9月26日
至2009年9月25日
2008年9月26日
100
100
无
上海科华生物工程股份有限公司
上海科华实验系统有限公司
连带责任保证担保
2009年4月27至2010年4月27日
2009年4月24日
1000
1000
无
上海科华生物工程股份有限公司
上海科华企业发展有限公司
连带责任保证担保
2009年5月18至2009年11月17日
2009年5月15日
1000
300
无
上海科华企业发展有限公司
上海科华生物工程股份有限公司
连带责任保证担保
2009年3月18至2010年3月18日
2009年3月17日
100
100
无
上海科华企业发展有限公司
上海科华生物工程股份有限公司
连带责任保证担保
2009年4月28至2010年4月28日
2009年4月28日
1900
1900
无
2009年2月3日，公司召开第四届董事会第六次临时会议，审议并通过了《关于为控股子公司上海科华企业发展有限公司提供担保额度的议案》，公司为上海科华企业发展有限公司提供总金额不超过人民币1000万元（含本数）的贷款担保额度，担保期限为十二个月；本公司同时为其向银行申请办理的不超过300万美元（含本数）的进口信用证额度提供连带责任担保。截止本报告期末，实际发生信用证担保金额372.62万元人民币(按期末汇率折算)。
2009年3月19日，公司召开第四届董事会第八次临时会议，审议并通过了《关于为控股子公司上海科华实验系统有限公司提供担保的议案》，公司为上海科华实验系统有限公司提供1,000万元人民币的连带责任保证担保。
3．报告期内，公司无委托他人进行现金资金管理。
（八）公司或持有公司股份5%以上股东的承诺事项
1.为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，持股5%以上股东唐伟国、沙立武、徐显德向本公司出具过《非同业竞争承诺函》。报告期内，上述股东遵守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
2.截止上一报告期，原非流通股股东已全部履行了其在股权分置改革中所做出的法定承诺及特殊承诺。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会或其他行政管理部门稽查、行政处罚、通报批评，也没有受到证券交易所公开谴责。
（十）独立董事对关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和独立意见
1．截止2009年6月30日，上海科华生物工程股份有限公司没有为本公司的股东、
19KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在与中国证监会证监发[2003]56号及证监发[2005]120号文规定相违背的情形。报告期内，公司仅对下属控股子公司进行保证担保，且均按法律法规、《公司章程》等规定履行了必要的审议程序，公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，在信息披露中充分揭示了对外担保存在的风险，没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。
2．截止2009年6月30日，无控股股东及其他关联方违规占用公司的非经营性资金情况，独立董事对公司报告期内的关联方资金占用情况发表如下意见：公司严格执行证监发[2003]56 号文件规定，报告期内公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
（十一）投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的要求，认真做好投资者关系，努力提高信息披露透明度。公司投资者关系管理负责人全面负责公司投资者关系管理工作，下设公司董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门。
公司日常通过现场、网络平台、电话沟通、回复电子邮件等各种途径加强上市公司与投资者之间的沟通，聆听投资者意见，传递公司信息，增强投资者和公司之间的信任。报告期内，公司累计接待超过50多人次境内外投资者（潜在投资者）的来访和交流。在第四届的“新财富金牌董秘”评选中，公司董事会秘书获金牌董秘。报告期内，主要投资者见面会如下：
时间
地点
方式
接待对象
接待者
谈论的内容
2009.3.12
远程
年报电话会议
董秘\证代
2009.3.18
公司本部
见面会
董事长\董秘
2009.3.18
网络
年报说明会
全体高管
2009.4.3
上海帝景酒店
年度股东大会
董事长\总经理\董秘
2009.4.29
公司本部
见面会
董秘\证代
2009.5.14
公司本部
见面会
董秘\证代
2009.6.5
公司本部
见面会
董秘
2009.6.23
公司本部
见面会
券商、基金、QFII等各类投资者
证代
公司日常经营情况，发展战略，行业发展情况。公司为投资者提供定期报告、临时公告、宣传样本等公开资料。
（十二）公司建立、执行内部审计制度的有关情况 20KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
2009年上半年，公司内部审计部共出具了35份内审报告，分别对各职能部门和下属子公司履行内部审计监督程序。重点对担保事项、上市公司信息披露事务、闲置自有资金申购新股、 大股东及高管资金占用、购买和出售资产等事项进行审计监督。
（十三）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1．公司全体董事忠于公司和股东利益，按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的规定，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，勤勉尽责，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。报告期内，董事会通过规范运作和稳健经营使公司在治理结构和经营绩效上获得了较大提升，有效地维护了公司和全体股东的利益。
2．公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，2009年上半年度依法召集、主持了5次董事会会议，审议议案17项。董事长督促董事亲自出席董事会会议，严格董事会集体决策机制，在其职责范围（包括授权）内行使权力，督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事。同时，董事长积极保证独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。
3．公司独立董事独立公正地履行职务，对董事会审议的相关事项发表了专项说明和独立意见，除参加董事会会议外，还对公司生产经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查，积极向公司年度股东大会提交述职报告。报告期内，独立董事还对公司对外担保情况、关于公司运用闲置自有资金申购新股等相关事项发表了专项说明或独立意见。
4．报告期内，董事出席董事会会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数
5次
董事姓名
职务
亲自出席次数
委托出席
次数
缺席次数
是否连续两次未
亲自出席会议
唐伟国
董事长
5
0
无
沙立武
董事
总经理
5
0
无
王缦
董事
副总经理
5
0
无
单莹
董事
董事会秘书
5
0
无
刘春彦
独立董事
5
0
无
无
21KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
方斌
独立董事
5
0
无
（十四）报告期内，公司股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
（十五）报告期内，公司无重大日常经营合同签署。
（十六）报告期内的公司公告索引
序号
日期
公告内容
刊登报纸及版面
1
2009年1月14日
关于公司及三家子公司被认定为高新技术企业的公告（临2009-001）
证券时报D5版
第四届董事会第六次临时会议决议公告（临2009-002）
2
2009年2月4日
关于为控股子公司提供担保额度的公告（临2009-003）
证券时报B8版
3
2009年2月17日
关于监事辞职的公告（临2009-004）
证券时报D4版
4
2009年2月26日
2008年度业绩快报 （临2009-005）
证券时报D5版
5
2009年3月12日
第四届董事会第七次会议决议公告（临2009-006）
第四届监事会第四次会议决议公告（临2009-007）
关于召开2008年度股东大会的通知（临2009-008）
2008年年度报告摘要（2009-009）
独立董事对相关事项的独立意见 （临2009-010）
2008年度内部控制自我评价报告（临2009-011）
监事会对《公司2008年度内部控制自我评价报告》的意见（临2009-012）
关于运用闲置自有资金申购新股的公告（临2009-013）
证券时报D4版
6
2009年3月14日
关于举行2008年年度报告网上说明会的通知 （临2009-014）
证券时报25版
7
2009年3月20日
关于控股子公司获得质量考核体系认证证书的公告（临2009-015）
证券时报D32版
8
2009年3月21日
第四届董事会第八次临时会议决议公告（临2009-016）
证券时报B16版
22KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
关于为控股子公司提供担保的公告（临2009-017）
9
2009年4月3日
第四届董事会第九次临时会议决议公告（临2009-018）
独立董事关于《董事长2008年并薪酬的议案和关于确定高管人员2008年度薪酬总额的议案》之独立意见（临2009-019）
证券时报D20版
10
2009年4月7日
2008年度股东大会决议公告（临2009-020）
证券时报A12版
11
2009年4月21日
关于2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施公告（临2009-021）
证券时报B12版
12
2009年4月22日
2009年第一季度报告（2009-022）
证券时报D33版
13
2009年5月13日
关于卓越（220、230）全自动生化仪获得医疗器械证的提示性公告（临2009-023）
证券时报D8版
14
2009年5月21日
关于获得科技重大专项十一五计划课题拨款的公告（临2009-024）
证券时报A4版
15
2009年5月27日
关于媒体报道的澄清公告（临2009-025）
证券时报D5版
16
2009年6月2日
关于卓越（320、330）全自动生化仪完成CE认证的提示性公告（临2009-026）
证券时报B12版
17
2009年6月13日
关于子公司完成工商注销登记手续的公告（临2009-027）
证券时报B9版
18
2009年6月23日
关于真空采血管产品完成CE注册的提示性公告（临2009-028）
证券时报A9版
投资者也可登陆巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn），了解以上公告的详细内容。
23KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
七、财务报告（未经审计）
（一）财务会计报告：详见附后；
（二）会计报表附注。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的2009年半年度报告正文及摘要；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本；
（三）公司章程；
（四）其他有关资料。
以上文件存放于公司董事会办公室备查。
上海科华生物工程股份有限公司
董事长：唐伟国
二00九年八月十日
24KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
资产负债表
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司 2009年6月30日
单位:人民币元
期末数
期初数
资 产
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
379,909,340.91
292,818,320.45
331,355,346.18
177,819,141.37
交易性金融资产
应收票据
2,538,560.00
2,538,560.00
1,720,190.00
781,664.00
应收账款
103,270,051.57
61,750,634.31
85,789,309.31
18,966,459.56
预付款项
8,338,658.60
3,633,392.53
8,710,418.21
2,041,130.49
应收利息
应收股利
53,793,800.00
其他应收款
6,702,696.47
1,611,032.05
5,669,517.05
800,792.34
存货
64,526,013.16
31,068,269.37
67,781,702.72
21,825,302.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
565,285,320.71
393,420,208.71
501,026,483.47
276,028,290.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
181,090.79
长期股权投资
32,000,454.22
105,056,610.43
31,420,343.59
229,048,302.59
投资性房地产
1,244,827.10
1,244,827.10
1,260,015.74
1,260,015.74
固定资产
125,900,792.94
103,527,526.75
127,645,578.48
80,966,853.41
在建工程
1,001,367.56
299,669.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
781,596.04
346,135.00
577,738.35
303,135.00
开发支出
9,639,100.79
4,107,863.93
3,714,335.93
商誉
66,135,230.65
66,135,230.65
66,135,230.65
长期待摊费用
2,611,320.14
1,587,169.60
3,240,584.78
52,413.88
递延所得税资产
1,458,418.24
910,612.76
1,991,666.67
739,821.04
其他非流动资产
非流动资产合计
240,954,198.47
282,915,976.22
236,285,163.19
312,370,541.66
资 产 总 计
806,239,519.18
676,336,184.93
737,311,646.66
588,398,832.21
单位负责人：唐伟国
财务总监： 曹峻
财务主管：王国其
25KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
资产负债表(续)
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司
2009年6月30日
单位:人民币元
期末数
期初数
负债和股东权益
合并
母公司
合并
母公司
流动负债：
短期借款
52,000,000.00
29,000,000.00
23,000,000.00
10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
31,266,014.21
18,747,053.24
32,384,970.99
6,320,122.47
预收款项
7,333,653.63
1,798,251.94
7,098,383.37
785,138.97
应付职工薪酬
2,581,294.23
942,537.68
6,563,852.98
700,609.20
应交税费
18,954,643.43
13,959,531.08
13,962,043.11
8,633,566.87
应付利息
应付股利
2,206,200.00
其他应付款
3,147,361.91
1,706,609.07
4,177,330.95
3,331,429.11
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
115,282,967.41
66,153,983.01
89,392,781.40
29,770,866.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
6,320,000.00
6,320,000.00
4,172,000.00
3,922,000.00
非流动负债合计
6,320,000.00
6,320,000.00
4,172,000.00
3,922,000.00
负债合计
121,602,967.41
72,473,983.01
93,564,781.40
33,692,866.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
410,231,250.00
410,231,250.00
315,562,500.00
315,562,500.00
资本公积
18,443,727.72
17,657,161.69
49,999,977.72
49,213,411.69
减：库存股
盈余公积
62,092,028.94
62,092,028.94
62,092,028.94
62,092,028.94
未分配利润
159,153,544.28
113,881,761.29
187,005,544.90
127,838,024.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
649,920,550.94
603,862,201.92
614,660,051.56
554,705,965.59
少数股东权益
34,716,000.83
29,086,813.70
所有者权益合计
684,636,551.77
603,862,201.92
643,746,865.26
554,705,965.59
负债和所有者权益总计
806,239,519.18
676,336,184.93
737,311,646.66
588,398,832.21
单位负责人：唐伟国
财务总监： 曹峻
财务主管：王国其
26KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
利润表
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司
2009年1-6月
单位:人民币元
本期
上年同期
项 目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
289,647,615.54
111,375,294.47
230,873,864.78
72,313,534.98
其中：营业收入
289,647,615.54
111,375,294.47
230,873,864.78
72,313,534.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
183,894,871.40
47,743,901.27
143,140,516.61
33,912,843.36
其中：营业成本
122,962,863.95
28,000,454.20
85,347,471.93
19,998,896.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
2,830,715.77
1,269,236.87
2,456,620.31
916,230.16
销售费用
40,408,864.23
11,029,272.29
33,563,798.39
5,677,109.39
管理费用
17,033,663.10
7,338,955.61
20,236,255.18
6,437,843.94
财务费用
-788,720.63
-756,407.92
30,400.07
339,107.02
资产减值损失
1,447,484.98
862,390.22
1,505,970.73
543,656.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
1,162,060.59
50,418,582.01
3,875,734.65
1,539,041.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
1,154,545.59
-508,735.26
1,525,812.38
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
106,914,804.73
114,049,975.21
91,609,082.82
39,939,732.79
加：营业外收入
7,893,283.57
4,217,823.72
7,503,462.67
3,099,136.29
减：营业外支出
30,014.94
24,890.45
692,673.99
600,000.00
其中：非流动资产处置损失
30,014.94
24,890.45
60,804.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
114,778,073.36
118,242,908.48
98,419,871.50
42,438,869.08
减：所得税费用
10,775,886.85
5,974,172.15
12,101,715.31
5,540,459.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
104,002,186.51
112,268,736.33
86,318,156.19
36,898,409.38
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
98,372,999.38
80,908,811.03
少数股东损益
5,629,187.13
5,409,345.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.2398
0.2737
0.1972
0.0899
（二）稀释每股收益
0.2398
0.2737
0.1972
0.0899
七、其他综合收益
八、综合收益总额
104,002,186.51
112,268,736.33
86,318,156.19
36,898,409.38
归属于母公司所有者的综合收益总额
98,372,999.38
80,908,811.03
归属于少数股东的综合收益总额
5,629,187.13
5,409,345.16
单位负责人：唐伟国 财务总监： 曹峻 财务主管：王国其
27KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
现金流量表
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司 2009年1-6月
单位:人民币元
本期
上年同期
项 目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
309,016,023.88
112,362,539.66
262,942,055.50
72,847,216.75
收到的税费返还
2,515,084.08
收到的其他与经营活动有关的现金
9,923,124.88
8,857,003.72
7,852,154.21
4,531,142.38
经营活动现金流入小计
321,454,232.84
121,219,543.38
270,794,209.71
77,378,359.13
购买商品、接受劳务支付的现金
122,876,564.63
23,610,027.61
111,336,010.28
15,234,827.58
支付给职工以及为职工支付的现金
36,397,266.72
10,729,634.56
37,761,782.05
6,803,695.90
支付的各项税费
35,645,839.48
18,248,470.30
45,067,314.89
19,475,715.08
支付的其他与经营活动有关的现金
28,804,654.20
7,134,106.06
27,830,519.87
9,945,130.34
经营活动现金流出小计
223,724,325.03
59,722,238.53
221,995,627.09
51,459,368.90
经营活动产生的现金流量净额
97,729,907.81
61,497,304.85
48,798,582.62
25,918,990.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
490,000.00
6,490,332.27
4,273,291.17
取得投资收益收到的现金
7,515.00
53,801,315.00
7,515.00
15,271,395.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2,777.00
651,123.21
68,700.00
67,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
65,040,137.61
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
500,292.00
119,492,575.82
6,566,547.27
19,611,886.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
12,407,790.51
8,059,935.05
10,106,774.70
4,148,115.79
投资支付的现金
13,330,300.00
4,300,495.00
2,854,185.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
988,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
12,407,790.51
21,390,235.05
14,407,269.70
7,990,300.79
投资活动产生的现金流量净额
-11,907,498.51
98,102,340.77
-7,840,722.43
11,621,585.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
42,000,000.00
29,000,000.00
13,000,000.00
10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
42,000,000.00
29,000,000.00
13,000,000.00
10,000,000.00
偿还债务支付的现金
13,000,000.00
10,000,000.00
23,500,000.00
20,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
66,144,037.50
63,480,185.00
12,449,574.59
10,867,047.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
2,206,200.00
1,149,507.55
支付其他与筹资活动有关的现金
108,000.00
108,000.00
108,000.00
108,000.00
筹资活动现金流出小计
79,252,037.50
73,588,185.00
36,057,574.59
31,475,047.04
筹资活动产生的现金流量净额
-37,252,037.50
-44,588,185.00
-23,057,574.59
-21,475,047.04
四、汇率变动对现金的影响
-16,377.07
-12,281.54
-232,568.62
-219,805.35
五、现金及现金等价物净增加额
48,553,994.73
114,999,179.08
17,667,716.98
15,845,723.22
加：期初现金及现金等价物余额
331,355,346.18
177,819,141.37
239,214,815.10
119,812,944.78
六、期末现金及现金等价物余额
379,909,340.91
292,818,320.45
256,882,532.08
135,658,668.00
单位负责人：唐伟国
财务总监： 曹峻
财务主管：王国其
28KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（合并）
2009年1-6月
单位：人民币元
本年金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本)
资本公积
减:库存股
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
资本公积
减:库存股
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
315,562,500.00
49,999,977.72
62,092,028.94
187,005,544.90
29,086,813.70
643,746,865.26
210,375,000.00
71,037,477.72
48,033,897.28
129,766,458.63
27,271,400.91
486,484,234.54
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
315,562,500.00
49,999,977.72
62,092,028.94
187,005,544.90
29,086,813.70
643,746,865.26
210,375,000.00
71,037,477.72
48,033,897.28
129,766,458.63
27,271,400.91
486,484,234.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
94,668,750.00
-31,556,250.00
-27,852,000.62
5,629,187.13
40,889,686.51
105,187,500.00
-21,037,500.00
-13,759,936.01
3,517,237.56
73,907,301.55
（一）净利润
98,372,999.38
5,629,187.13
104,002,186.51
80,908,811.03
5,409,345.16
86,318,156.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
30
4．其他
上述（一）和（二）小计
98,372,999.38
5,629,187.13
104,002,186.51
80,908,811.03
5,409,345.16
86,318,156.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
63,112,500.00
-126,225,000.00
-63,112,500.00
84,150,000.00
-94,668,747.04
-1,892,107.60
-12,410,854.64
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
63,112,500.00
-126,225,000.00
-63,112,500.00
84,150,000.00
-94,668,747.04
-1,892,107.60
-12,410,854.64
3．其他
（五）所有者权益内部结转
31,556,250.00
-31,556,250.00
21,037,500.00
-21,037,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）
31,556,250.00
-31,556,250.00
21,037,500.00
-21,037,500.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额
410,231,250.00
18,443,727.72
62,092,028.94
159,153,544.28
34,716,000.83
684,636,551.77
315,562,500.00
49,999,977.72
48,033,897.28
116,006,522.62
30,788,638.47
560,391,536.09
单位负责人：唐伟国
财务总监：曹峻
财务主管：王国其KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
31
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司(母)
2009年1-6月
单位：人民币元
本年金额
上年金额
项 目
行次
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
所有者权益合计
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
所有者权益合计
一、上年年末余额
1
315,562,500.00
49,213,411.69
62,092,028.94
127,838,024.96
554,705,965.59
210,375,000.00
70,250,911.69
48,033,897.28
95,983,587.11
424,643,396.08
加：会计政策变更
2
前期差错更正
3
二、本年年初余额
4
315,562,500.00
49,213,411.69
62,092,028.94
127,838,024.96
554,705,965.59
210,375,000.00
70,250,911.69
48,033,897.28
95,983,587.11
424,643,396.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
5
94,668,750.00
-31,556,250.00
-13,956,263.67
49,156,236.33
105,187,500.00
-21,037,500.00
-57,770,337.66
26,379,662.34
（一）净利润
6
112,268,736.33
112,268,736.33
36,898,409.38
36,898,409.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
10
4．其他
11
上述（一）和
12
112,268,736.33
112,268,736.33
36,898,409.38
36,898,409.38KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
32
（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
13
1．所有者投入资本
14
2．股份支付计入所有者权益的金额
15
3．其他
16
（四）利润分配
17
63,112,500.00
-126,225,000.00
-63,112,500.00
84,150,000.00
-94,668,747.04
-10,518,747.04
1．提取盈余公积
18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
20
63,112,500.00
-126,225,000.00
-63,112,500.00
84,150,000.00
-94,668,747.04
-10,518,747.04
4．其他
21
（五）所有者权益内部结转
22
31,556,250.00
-31,556,250.00
21,037,500.00
-21,037,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）
23
31,556,250.00
-31,556,250.00
21,037,500.00
-21,037,500.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
24
3．盈余公积弥补亏损
25
4．其他
26
四、本年年末余额
27
410,231,250.00
17,657,161.69
62,092,028.94
113,881,761.29
603,862,201.92
315,562,500.00
49,213,411.69
48,033,897.28
38,213,249.45
451,023,058.42
单位负责人：唐伟国
财务总监：曹峻
财务主管：王国其KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
上海科华生物工程股份有限公司
二OO九年半年度财务报表附注
一、公司简介：
上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据《中华人民共和国公司法》的规定，经上海市人民政府沪府体改审（1998）065号文批准，由上海科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然人沙立武等人在原上海科华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。公司于1998年11月23日在上海市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：310000000000260。
公司的前身最早可追溯至原上海科华生化试剂实验所，始建于1981年11月。1998年11月，上海科华生化试剂实验所改制为股份有限公司，并更名为上海科华生物工程股份有限公司，注册资本由180万元变更为1,000万元。2001年9月，经信长会师报字（2001）第21352号验证，公司增加注册资本至3,000万元。2002年12月，经信长会师报字（2002）第21620号验证，公司增加注册资本至3,500万元。2003年3月经信长会师报字（2003）第20660号验证，公司增加注册资本至5,075万元。2004年6月8日经中国证监会证监发行字（2004）92号核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，每股面值1.00元，新增注册资本人民币1,800万元。2004年7月5日向社会公开发行，2004年7月9日经信长会师报字（2004）第11130号验证，公司增加注册资本至人民币6,875万元。公司于2004年7月21日在深圳证券交易所上市。
根据公司2004年度股东大会决议：公司以资本公积向全体股东按每10股转增2股的比例转增资本。转增股份总额为1,375万股，每股面值1元，公司股本达到8,250万元。
2005年10月21日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得3.6股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为5,312.40万股，占股份总数的64.39%，无限售条件股份为2,937.60万股，占股份总数的35.61%。
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本8,250万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），每10股送红股1股，合计派发股利4,950万元；同时，用资本公积向全体股东按每10股转增6股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由8,250万股变更为14,025万股。
根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本14,025万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利2.5元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由14,025万股变更为21,037.50万股。 33KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
根据公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10股派发现金红利 0.50元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。
根据公司2008年度股东大会决议，以2008年12月31日总股本31,556.25万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利 2.00元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由31,556.25万股变更为41,023.125万股。
截至2009年6月30日，公司累计发行股本总数为41,023.125万股，公司的注册资本为41,023.125万元，其中：有限售条件股份为6,435.5411万股，占股份总数的15.69%，无限售条件股份为34,587.5839万股，占股份总数的84.31%。
公司属生物医学工程技术行业，公司的经营范围为：生化试剂、临床诊断试剂、医疗器械，兽用针剂、生化试剂检验用具、基因工程药物、微生物环保产品的研究生产和经营，以及有关的技术服务，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
公司注册及总部办公地：上海市钦州北路1189号。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，除了非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外，均以历史成本计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
34KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用按业务发生当月月初的即期汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
35KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
36KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额100万元以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。
单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），采用按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例为6%。
（九）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法 37KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
包装物和低值易耗品采用一次摊销法，模具等采用分次摊销法进行摊销。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
38KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位元具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位元实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位元不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位元具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 39KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 40KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物
20-40年
5%-10%
4.75%-2.375%
专用设备
5-10年
5%-10%
19%-9.5%
通用设备
5-10年
5%-10%
19%-9.5%
运输设备
5年
5%-10%
19%-18%
固定资产装修
5-10年
0%
20%-10%
注：子公司上海科华东菱诊断用品有限公司系外商投资企业，预计净残值率为10％。
土地使用权规定使用年限高于相应房屋建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
41KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产类别
预计使用寿命
计算机软件
5年
非专利技术
按法定的使用年限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）商誉的核算方法
商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
1、初始确认后的商誉，按照成本扣除减值后的金额计量。
2、商誉减值准备的计提原则详见附注三（十七）/2。
（十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 42KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 43KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 44KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十）应付职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式报酬以及其他相关支出。包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、职工薪酬的确认和计量
企业在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益。
（二十一）政府补助的核算方法
政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下：
1、货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该项资产使用寿命内平均分配，分期计入损益，但按名义金额(名义金额为1元)计量政府补助，直接计入当期损益。 45KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
3、与收益相关的政府补助：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十二）所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，递延所得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确认。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
备 注
税 种
税率
增值税
6％、17％
产品销售收入、材料转让收入
营业税
5%
租金、服务费收入
企业所得税
15％、25％
应纳税所得额
（二）税负减免
上海科华生物工程股份有限公司及三家控股子公司上海科华生物技术有限公司、上海科华东菱诊断用品有限公司、上海科华实验系统有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并于2009年1月12日收到了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号分别为：GR200831000538、GR200831000539、GR200831000537、GR200831000540，发证时间均为2008年11月25日）,认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司及上述控股子公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008年至2010年），所得税率仍按15%的比例征收。
子公司上海科启医疗设备有限公司2009年所得税采用核定征收：按收入总额的4%计提企业所得税应纳税所得额。
子公司上海哲诚商务咨询有限公司2009年所得税采用核定征收：按收入总额的10%计提企业所得税应纳税所得额。
子公司上海科华齐效电脑技术有限公司2009年所得税采用核定征收：按收入总额的5%计提企业所得税应纳税所得额。
子公司上海科华企华信息技术有限公司、上海科华齐效电脑技术有限公司和上海科华实验系统有限公司，根据财税[2000]25号规定：自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品和集成电路产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和集成电路产品以及相应的扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予
46KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
征收企业所得税。
五、合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本期公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
本公司年末实际投资额（万元）
其他实质上构成对子公司的净投资的余额
本公司合计持股比例
本公司合计享有的表决权比例
是否合并报表
上海科华生物药业有限公司
全资子公司
上海
工业
3,314.77
生产和销售红细胞生成素（EPO）、粒细胞巨噬细胞集落刺激因子（GM－CSF）、白细胞介素（IL）、干扰素（IFN）、尿激酶原（PRO－UK），生产乙型肝炎核酸治疗疫苗（DNA疫苗），销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）
825.32
---
100.00%
100.00%
是
（1）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
见附注三第（十五）项。
（2）本年发生的非同一控制下购买子公司
本期未发生非同一控制下购买子公司。
3、非企业合并方式取得的子公司 47KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
被投资单位全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
本公司年末实际投资额（万元）
其他实质上构成对子公司的净投资的余额
本公司合计持股比例
本公司合计享有的表决权比例
是否合并报表
上海科华东菱诊断用品有限公司
控股子公司
上海
工业
USD160
生产体外临床化学诊断试剂和提供售后服务,销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）
1333.03
---
50.00％
50.00％
是
上海科华企华信息技术有限公司
全资子公司
上海
服务业
100.00
计算机包括软硬件、网络、系统集成专业领域的八技服务及新产品的开发、研制、试销；网络布线；电子计算机及配件的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）
108.80
---
100.00%
100.00%
是
上海科华实验系统有限公司
控股子公司
上海
工业
3,171.73
医疗器械（见许可证）生产，生化免疫检测、光机电、计算机软件、集成电路专业领域内八技服务，仪器仪表、光电设备、电子计算机及配件、集成电路、五金交电、百货、建筑装潢材料、机电销售（涉及许可经营的凭许可证经营）
3,145.00
---
99.16%
99.16%
是
上海科华企业发展有限公司
控股子公司
上海
服务业
2,500.72
化学试剂，仪器仪表，五金交电，百货，建筑装潢材料，计算机软件及硬件销售，从事医疗仪器器械八技服务，医疗器械维修（涉及许可经营的凭许可证经营）
1,619.00
---
77.938%
77.938%
是
上海科启医疗设备有限公司
控股子公司的子公司
上海
服务业
500.00
医疗器械、五金交电、百货、建筑材料，计算机软件及硬件销售；从事医疗器械领域内的技术服务、技术开发、技术转让。
---
---
---
---
是
上海哲诚商务咨询有限公司
控股子公司的子公司
上海
服务业
100.00
商务咨询（除经纪）（涉及行政许可的凭许可证经营）
---
---
---
---
是
上海科华齐效电脑技术有限公司
控股子公司
上海
服务业
150.00
从事计算机软硬件及网络领域内技术开发、技术服务、技术咨询、计算机软硬件开发销售，计算机网络布线，计算机软硬件及配件销售（涉及行政许可的凭许可证经营）。
100.50
---
67.00%
67.00%
是
上海科华检验医学产品有限公司
控股子公司
上海
工业
2,500.00
销售医疗器械（Ⅲ类：注射穿刺器械；Ⅱ类：临床检验分析仪器（体外诊断试剂除外）、医用化验和基础设备器具）。（上述经营范围涉及行政许可的，凭许可证经营）
1,050.00
---
70.00%
70.00%
是 48KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
（二）本期发生增减变动子公司情况
公司于2009年5月1日完成对控股子公司上海科华生物技术有限公司的吸收合并，2009年6月12日控股子公司上海科华生物技术有限公司工商注销。
公司控股子公司上海科华企业发展有限公司的全资子公司上海亿普商务咨询有限公司2009年3月31日完成终止生产经营的全部清算工作，公司控股子公司上海科华企业发展有限公司已按原持有的100％投资比例收回对上海亿普商务咨询有限公司的长期股权投资。
（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
上海科华生物工程股份有限公司对上海科华东菱诊断用品有限公司持股50％，日本东洋纺织株式会社对其持股30％，三菱商事株式会社对其持股20％。根据该公司章程第二十三条规定：董事会成员8名，其中：上海科华生物工程股份有限公司4名，日本东洋纺织株式会社、三菱商事株式会社各2名；董事长由上海科华生物工程股份有限公司委派。现委派沙立武先生为上海科华东菱诊断用品有限公司董事长。根据董事会决议：任命邬明麒先生兼任公司总经理。财务主管实际由中方派出。依据《企业会计准则第33准则—合并财务报表》—母公司拥有其半数以下的表决权，如通过其他方式对被投资单位的财务和经营政策能够实施控制时，被投资单位应作为子公司纳入其合并范围。根据章程、董事会决议董事长和总经理由上海科华生物工程股份有限公司派出，总经理有权负责上海科华东菱诊断用品有限公司的经营管理。在这种情况下，上海科华生物工程股份有限公司虽然只拥有上海科华东菱诊断用品有限公司50％的表决权资本，但由于上海科华东菱诊断用品有限公司的董事长和总经理均由上海科华生物工程股份有限公司委派，上海科华生物工程股份有限公司可以通过其派出的董事长和总经理对上海科华东菱诊断用品有限公司进行经营管理，达到对其财务和经营政策实施控制的权力，因此上海科华生物工程股份有限公司实质上控制上海科华东菱诊断用品有限公司，故将其纳入合并范围。
（四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
公司本期无母公司拥有半数以上表决权，未能对其形成控制的被投资单位。
（五）本期合并报表范围的变更情况
1、本期减少合并单位 2家。
公司控股子公司上海科华生物技术有限公司2009年5月1日被公司吸收合并，自2009年5月1日起，其全部资产、负债并入公司单体报表核算。公司2009年1-6月合并利润表合并了其2009年 1-4月实现的收入、成本、费用和利润，2009年1-6月合并现金流量表合并了其2009年1-4月的现金流量。
公司控股子公司上海科华企业发展有限公司的全资子公司上海亿普商务咨询有限公司2009年3月完成终止生产经营的清算工作，公司2009年1-6月合并利润表合并了其2009年1-3月实现的收入、成本、费用和利润，2009年1-6月合并现金流量表合并了其2009年1-3月的现金流量，合并资产负债表期初余额仍包含该公司资产负债状况，期末余额则不再
49KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
包含，上海亿普商务咨询有限公司在本期末不再纳入合并报表范围。
2、报告期内不再纳入合并范围公司情况
子公司名称
原合计持股比例
年初净资产
处置日净资产
年初至处置日净利润
上海科华生物技术有限公司
100％
99,424,832.21
121,597,828.52
22,172,996.31
上海亿普商务咨询有限公司
100％
1,403,179.87
1,451,165.01
47,985.14
（六）少数股东权益和少数股东损益
项 目
年初金额
本期少数股东损益增减
本期分配给少数股东利润
其他增减
期末金额
少数股东权益
(1)上海科华实验系统有限公司
288,165.09
62,164.27
---
---
350,329.36
(2)上海科华企业发展有限公司
10,880,469.54
3,823,578.92
---
---
14,704,048.46
(3)上海科华齐效电脑技术有限公司
806,413.72
-46,630.54
---
---
759,783.18
(4)上海科华检验医学产品有限公司
3,781,484.42
-454,665.30
---
---
3,326,819.12
(5)上海科华东菱诊断产品有限公司
13,330,280.93
2,244,739.78
---
---
15,575,020.71
合 计
29,086,813.70
5,629,187.13
---
---
34,716,000.83
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）
（一）
货币资金
期末余额
期初余额
项 目
外币金额
折算率
人民币金额
外币金额
折算率
人民币金额
现 金
69,441.28
118,343.72
银行存款
377,193,942.15
326,390,906.53
其中：人民币
363,498,447.20
317,985,973.67
美 元
1,982,764.34
6.8319
13,546,047.70
1,207,865.73
6.8346
8,255,279.12
欧 元
15,501.54
9.6408
149,447.25
15,493.71
9.6590
149,653.74
其他货币资金
2,645,957.48
4,846,095.93
其中：人民币
2,645,957.48
4,569,978.09
美 元
40,400.00
6.8346
276,117.84
合 计
379,909,340.91
331,355,346.18
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目
期末余额
期初余额
信用证保证金
958,951.00
3,619,346.47
履约保证金
---
1,155,440.00
50KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
其他保证金
10,000.00
10,000.00
合 计
968,951.00
4,784,786.47
货币资金期末余额比期初余额增加48,553,994.73元，增加比例为14.65%，增加原因主要为本期销售额及回款的增加。
（二）应收票据
项 目
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
2,538,560.00
1,720,190.00
（三）应收账款
1、应收账款构成
期末余额
期初余额
账 龄
占总额比 例
坏账准备比 例
占总额比 例
坏账准备比 例
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
1年以内（含1年）
107,258,421.15
97.06%
6,435,505.28
6.00%
88,759,163.65
96.68%
5,325,303.83
6.00%
1年至2年（含2年）
1,955,828.04
1.77%
117,349.68
6.00%
1,917,531.49
2.09%
115,051.90
6.00%
2年至3年（含3年）
629,176.81
0.57%
37,750.61
6.00%
577,890.85
0.63%
34,673.45
6.00%
3年至4年（含4年）
263,495.90
0.24%
246,264.76
93.46%
395,229.55
0.43%
385,477.05
97.53%
4年至5年（含5年）
257,174.16
0.23%
257,174.16
100.00%
145,207.80
0.16%
145,207.80
100.00%
5年以上
147,561.60
0.13%
147,561.60
100.00%
6,402.80
0.01%
6,402.80
100.00%
合 计
110,511,657.66
100.00%
7,241,606.09
91,801,426.14
100.00%
6,012,116.83
期末余额
期初余额
种 类
占总额比例
坏账准备比例
占总额比例
坏账准备比例
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
1、单项金额重大且单独计提减值准备
---
---
---
---
---
---
---
---
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
649,900.66
0.59%
649,900.66
100.00%
536,465.15
0.58%
536,465.15
100.00%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
109,861,757.00
99.41%
6,591,705.43
6.00%
91,264,960.99
99.42%
5,475,651.68
6.00%
合 计
110,511,657.66
7,241,606.09
91,801,426.14
6,012,116.83
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本期其他增减额
期初账面余额
本期计提额
期末账面余额
转回
转销
2009年1-6月
6,012,116.83
1,228,589.26
900.00
7,241,606.09
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 51KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
理 由
应收款项内容
账面余额
计提比例
坏账准备金额
10万元以下82户
649,900.66
100％
649,900.66
账龄较长，难以收回
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
5、期末应收关联方账款为5,362,195.32元，占应收账款期末余额的4.85％。详见本附注八（二）。
6、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名
与本公司关系
欠款金额
账 龄
占应收账款总额的比例
第一名
非关联公司
4,412,724.05
1年以内
3.99%
第二名
控股子公司的联营公司
4,369,429.02
1年以内
3.95%
第三名
非关联公司
3,567,208.54
1年以内
3.23%
第四名
非关联公司
2,117,504.63
1年以内
1.92%
第五名
非关联公司
2,032,208.71
1年以内
1.84%
7、应收账款期末余额比期初余额增加18,710,231.52元，增加比例为20.38%，增加原因主要为销售增长带来的应收账款增加。
（四）预付款项
1、账龄分析
期末余额
期初余额
账 龄
占总额比例
金 额
占总额比例
金 额
1年以内
6,657,074.75
79.84%
7,976,760.21
91.58%
1-2年
1,590,568.28
19.07%
679,395.97
7.80%
2-3年
36,750.00
0.44%
39,500.00
0.45%
3年以上
54,265.57
0.65%
14,762.03
0.17%
合 计
8,338,658.60
100.00%
8,710,418.21
100.00%
2、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额
期初余额
账 龄
占总额比 例
坏账准备比 例
占总额比 例
坏账准备比 例
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
1年以内（含1年）
6,109,878.82
81.75%
491,534.89
6.00%
5,120,513.79
82.31%
307,230.75
6.00%
1年至2年（含2年）
923,798.07
12.36%
55,427.88
6.00%
761,273.27
12.24%
45,676.40
6.00%
2年至3年（含3年）
200,718.46
2.69%
12,043.11
6.00%
115,125.05
1.85%
6,907.50
6.00%
3年至4年（含4年）
46,091.30
0.62%
19,066.30
41.37%
127,753.65
2.05%
101,173.02
79.19%
4年至5年（含5年）
96,554.25
1.29%
96,272.25
99.71%
18,373.60
0.30%
18,279.60
99.49%
5年以上
96,107.37
1.29%
96,107.37
100.00%
78,033.77
1.25%
72,288.81
92.64%
52KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
合 计
7,473,148.27
100.00%
770,451.80
6,221,073.13
100.00%
551,556.08
期末余额
期初余额
种 类
占总额比例
坏账准备比例
占总额比例
坏账准备比例
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
1、单项金额重大且单独计提减值准备
---
---
---
---
---
---
---
---
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
209,702.92
2.81%
209,702.92
100.00%
189,672.09
3.05%
189,672.09
100.00%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
7,263,445.35
97.19%
560,748.88
6.00%
6,031,401.04
96.95%
361,883.99
6.00%
合 计
7,473,148.27
770,451.80
6,221,073.13
551,556.08
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期其他增减额
期初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
2009年1-6月
551,556.08
218,895.72
---
---
770,451.80
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容
账面余额
计提比例
坏账准备金额
理 由
10万元以下24户
209,702.92
100％
209,702.92
账龄较长，难以收回
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中无关联方欠款。
6、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名
与本公司关系
性质或内容
欠款金额
账 龄
占其他应收款总额的比例
四川省卫生厅计划财务处
非关联公司
招标保证金
405,650.00
1年以内
5.43%
中机国际招标公司
非关联公司
招标保证金
400,000.00
1年以内
5.35%
甘肃省中央补助地方公共卫生专项资金项目领导小组办公室
非关联公司
招标保证金
321,445.00
1年以内
4.30%
江西省卫生厅
非关联公司
招标保证金
297,360.00
2年以内
3.98%
上海洲一企业发展有限公司
非关联公司
房租押金
240,578.68
2年以内
3.22%
7、其他应收款期末余额比期初余额增加1,252,075.14元，增加比例为20.13%，增加原因主要为本期招标保证金增加。
（六）存货及存货跌价准备
期末余额
期初余额
项 目
账面余额
跌价准备
账面余额
跌价准备
53KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
在途物资
506,755.41
---
299,719.97
---
原材料
25,592,115.39
---
23,749,066.68
---
在产品
13,819,338.02
---
10,583,721.60
---
库存商品
23,312,905.03
---
31,923,316.43
---
发出商品
47,044.76
---
85,326.44
---
委托加工物资
1,126,658.62
---
1,078,427.45
---
周转材料
121,195.93
---
62,124.15
---
合 计
64,526,013.16
---
67,781,702.72
---
（七）长期应收款
项目
期末余额
期初余额
应收融资租赁款
464,000.00
---
减：未实现融资收益
282,909.21
---
合计
181,090.79
---
公司控股子公司上海科华企业发展有限公司本期发生设备融资租赁业务应向客户收取的融资租赁款。
（八）长期股权投资
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
按权益法核算的长期股权投资
联营企业
29,202,447.38
---
31,283,543.59
---
按成本法核算的长期股权投资
2,798,006.84
---
136,800.00
---
合 计
32,000,454.22
---
31,420,343.59
---
1、合营企业及联营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称
企业类型
注册地
法定代表人
业务性质
注册资本
本公司持股比例
本公司在被投资单位表决权比例
联营企业：
杭州科华医疗设备有限公司
有限公司
杭州市
章劲
批发零售业
150.00
40%
40%
上海捷兴医疗设备有限公司
有限公司
上海市
徐宏
批发零售业
200.00
30%
30%
上海梅里埃生物工程有限公司
有限公司
上海市
JEAN－Marc Durano
生产制造业
6,000.00
40%
40%
（金额单位：万元）
被投资单位名称
期末资产总额
期末负债总额
本期营业收入总额
本期净利润
关联关系
组织机构代码
联营企业：
杭州科华医疗设备有限公司
1,199.05
705.68
1,576.29
25.37
控股子公司的联营公司
77082786－4
上海捷兴医疗设备有限公司
1,802.40
318.73
1,570.97
377.54
控股子公司的联营公司
77762416－2
54KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
上海梅里埃生物工程有限公司
6,103.66
306.16
---
-127.18
联营公司
67627586－4
2、按权益法核算的长期股权投资
注：本期权益增减额明细：
本期权益增减额（注）
被投资单位名称
初始投资成本
期初余额
合 计
其中：分得现金红利
期末余额
联营企业:
杭州科华医疗设备有限公司
600,000.00
1,725,027.14
32,011.54
---
1,757,038.68
南京运涵医疗器械有限公司
490,000.00
2,220,796.80
-2,220,796.80
---
---
昆明盛源科华医疗设备有限公司
490,000.00
490,000.00
-490,000.00
---
---
上海捷兴医疗设备有限公司
600,000.00
3,148,966.25
1,106,424.31
---
4,255,390.56
上海梅里埃生物工程有限公司
24,000,000.00
23,698,753.40
-508,735.26
---
23,190,018.14
合 计
26,180,000.00
31,283,543.59
-2,081,096.21
---
29,202,447.38
本期权益增减额
被投资单位名称
本期合计
投资成本
权益法收益
利润分配
其他转出
联营企业:
杭州科华医疗设备有限公司
32,011.54
---
32,011.54
---
---
南京运涵医疗器械有限公司(注1)
-2,220,796.80
---
440,410.04
---
-2,661,206.84
昆明盛源科华医疗设备有限公司(注2)
-490,000.00
-490,000.00
---
---
---
上海捷兴医疗设备有限公司
1,106,424.31
---
1,106,424.31
---
---
上海梅里埃生物工程有限公司
-508,735.26
---
-508,735.26
---
---
合 计
-2,081,096.21
-490,000.00
1,070,110.63
---
-2,661,206.84
注1：公司控股子公司上海科华企业发展有限公司的联营企业南京运涵医疗器械有限公司于2009年3月增资200万元，其注册资本由100万元增至300万元，子公司上海科华企业发展有限公司在本次增资过程中放弃增资，其在南京运涵医疗器械有限公司的股权比例由49.00％下降为16.33％，故该长期股权投资自2009年4月起由权益法核算转为按成本法核算。
注2：公司控股子公司上海科华企业发展有限公司的联营企业昆明盛源科华医疗设备有限公司于2009年3月完成终止生产经营的全部清算工作，子公司上海科华企业发展有限公司已按原持有的49％的股权比例收回对昆明盛源科华医疗设备有限公司的长期股权投资。
3、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始金额
期初余额
本期投资增减额
期末余额
减值准备
上海银行永康支行
50,100.00
50,100.00
---
50,100.00
---
郑州科华生物技术公司
86,700.00
86,700.00
---
86,700.00
---
南京运涵医疗器械有限公司
2,661,206.84
---
2,661,206.84
2,661,206.84
---
合 计
2,798,006.84
136,800.00
2,661,206.84
2,798,006.84
---
4、长期股权投资期末余额比期初余额增加580,110.63元，增加比例为1.85％，增加原
55KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
因为本期按权益法核算的长期股权投资增加所致。
（九）投资性房地产
本期增加额
本期减少额
项 目
期初余额
购置
自用房地产或存货转入
本期折旧
或摊销
处置
投资性房地产 转自用房地产
期末余额
一、原价合计
1,588,938.19
---
---
---
---
1,588,938.19
1、已出租的建筑物
610,441.99
---
---
---
---
610,441.99
2、已出租土地使用权
978,496.20
---
---
---
---
---
978,496.20
二、 累计折旧或累计摊销合计
328,922.45
---
15,188.64
---
---
344,111.09
1、已出租的建筑物
201,717.71
---
5,403.66
---
---
207,121.37
2、已出租土地使用权
127,204.74
---
---
9,784.98
---
---
136,989.72
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
---
---
---
---
---
---
---
1、已出租的建筑物
---
---
---
---
---
---
---
2、已出租土地使用权
---
---
---
---
---
---
---
四、投资性房地产账面价值合计
1,260,015.74
---
-15,188.64
---
---
1,244,827.10
1、已出租的建筑物
408,724.28
---
-5,403.66
---
---
403,320.62
2、已出租土地使用权
851,291.46
---
---
-9,784.98
---
---
841,506.48
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
房屋及建筑物
88,626,829.74
---
---
88,626,829.74
通用设备
35,632,451.87
1,050,456.61
69,581.73
36,613,326.75
专用设备
48,123,574.77
4,467,672.95
892,908.50
51,698,339.22
运输设备
7,255,462.26
113,013.00
286,683.00
7,081,792.26
固定资产装修
24,707,875.57
182,169.00
---
24,890,044.57
合 计
204,346,194.21
5,813,311.56
1,249,173.23
208,910,332.54
2、累计折旧
类 别
期初余额
本期增加
本期提取
本期减少
期末余额
房屋及建筑物
16,768,944.87
---
987,457.86
---
17,756,402.73
通用设备
21,386,836.50
---
1,538,714.17
27,986.84
22,897,563.83
专用设备
26,184,313.81
---
2,653,809.62
37,980.30
28,800,143.13
运输设备
5,423,793.64
---
221,541.10
272,348.85
5,372,985.89
固定资产装修
6,936,726.91
---
1,245,717.11
---
8,182,444.02
合 计
76,700,615.73
---
6,647,239.86
338,315.99
83,009,539.60
3、固定资产账面价值 56KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
类 别
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
房屋及建筑物
71,857,884.87
-987,457.86
---
70,870,427.01
通用设备
14,245,615.37
-488,257.56
41,594.89
13,715,762.92
专用设备
21,939,260.96
1,813,863.33
854,928.20
22,898,196.09
运输设备
1,831,668.62
-108,528.10
14,334.15
1,708,806.37
固定资产装修
17,771,148.66
-1,063,548.11
---
16,707,600.55
合 计
127,645,578.48
-833,928.30
910,857.24
125,900,792.94
（十一）在建工程
本期减少
工程项目名称
期初余额
本期增加
转入固定资产
其他减少
期末余额
资金来源
模具
---
1,001,367.56
---
---
1,001,367.56
自筹
叶榭车间
299,669.00
---
299,669.00
---
---
自筹
合 计
299,669.00
1,001,367.56
299,669.00
---
1,001,367.56
（十二）无形资产
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、原价合计
646,206.01
240,086.33
---
886,292.34
（1）软件
570,395.00
240,086.33
---
810,481.33
（2）非专利技术
75,811.01
---
---
75,811.01
2、累计摊销额合计
68,467.66
36,228.64
---
104,696.30
（1）软件
55,832.49
26,752.24
---
82,584.73
（2）非专利技术
12,635.17
9,476.40
---
22,111.57
3、无形资产减值准备累计金额合计
---
---
---
---
（1）软件
---
---
---
---
（2）非专利技术
---
---
---
---
4、无形资产账面价值合计
577,738.35
203,857.69
---
781,596.04
（1）软件
514,562.51
213,334.09
---
727,896.60
（2）非专利技术
63,175.84
-9,476.40
---
53,699.44
无形资产期末余额比期初余额增加203,857.69元，增加比例为35.29％，增加原因为公司为实施计算机系统管理而购置的软件。
（十三）开发支出
本期转出数
类 别
期初余额
本期增加
计入当期损益金额
确认为无形资产金额
期末余额
研究支出
---
3,183,398.34
3,183,398.34
---
---
开发支出
3,714,335.93
5,924,764.86
---
9,639,100.79
57KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
合 计
3,714,335.93
9,108,163.20
3,183,398.34
---
9,639,100.79
开发支出期末余额比期初余额增加5,924,764.86元，变动原因为：公司及下属子公司上海科华实验系统有限公司开发费用增加。
（十四）商誉
被投资单位名称
初始金额
形成来源
期初余额
本期变动
期末余额
计提的减值准备
上海科华生物技术有限公司
66,135,230.65
增持
66,135,230.65
---
66,135,230.65
---
上海科华生物药业有限公司
217,314.93
增持
217,314.93
---
217,314.93
217,314.93
合 计
66,352,545.58
66,352,545.58
---
66,352,545.58
217,314.93
1、公司持有股权100％的子公司上海科华生物药业有限公司，因上海科华生物药业有限公司股东会于2008年12月8日做出停止生产经营、并进行清算的决议，故公司已于2008年期末全额计提相应的商誉减值准备。
2、期末经减值测试其他项目未发生减值，故未计提减值准备。
（十五）长期待摊费用
项 目
期末余额
期初余额
经营性租入的固定资产改良支出
913,888.69
1,335,683.47
电话系统
175,371.58
189,799.96
配套费用
1,463,424.36
1,634,128.68
装修费
48,506.88
63,414.36
其 他
10,128.63
17,558.31
合 计
2,611,320.14
3,240,584.78
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产：
项 目
期末余额
期初余额
坏账准备
1,233,787.41
1,052,223.85
未结算销售折让
224,630.83
939,442.82
合 计
1,458,418.24
1,991,666.67
（十七）资产减值准备
本期其他增减额
项 目
期初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
1、坏账准备
6,563,672.91
1,447,484.98
900.00
8,012,057.89
2、商誉减值准备
217,314.93
---
---
---
217,314.93
合 计
6,780,987.84
1,447,484.98
900.00
8,229,372.82
（十八）短期借款
借款类别
期末余额
期初余额 58KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
保证借款
52,000,000.00
23,000,000.00
注：公司为控股子公司上海科华企业发展有限公司贷款300万元提供全额担保；控股子公司上海科华企业发展有限公司为公司贷款1,000万元提供100万元担保，中国经济技术投资担保有限公司上海分公司为公司贷款1,000万元提供900万元担保；控股子公司上海科华企业发展有限公司为公司贷款1,900万元提供1900万元担保；公司为控股子公司上海科华实验系统有限公司贷款1,000万元提供100万元担保，中国经济技术投资担保有限公司上海分公司为控股子公司上海科华实验系统有限公司贷款1,000万元提供900万元担保；公司为控股子公司上海科华实验系统有限公司贷款1,000万元提供1000万元担保。
（十九）应付账款
账 龄
期末余额
期初余额
1年以内
30,511,599.05
31,188,330.53
1年以上
754,415.16
1,196,640.46
合 计
31,266,014.21
32,384,970.99
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
（二十）预收款项
账 龄
期末余额
期初余额
1年以内
7,138,112.68
6,761,196.48
1年以上
195,540.95
337,186.89
合 计
7,333,653.63
7,098,383.37
1、期末余额中无预收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
（二十一）应付职工薪酬
项 目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
4,076,000.00
26,849,031.35
30,925,031.35
---
2、职工福利费（注）
1,710,022.78
1,470,164.23
1,470,164.23
1,710,022.78
3、社会保险费
704,140.35
5,444,366.60
5,341,616.35
806,890.60
其中：（1）医疗保险费
225,376.87
1,649,148.62
1,610,962.95
263,562.54
（2）基本养老保险费
422,446.30
3,382,140.68
3,327,121.68
477,465.30
（3）年金缴费
---
---
---
---
（4）失业保险费
37,514.86
274,868.42
268,504.46
43,878.82
（5）工伤保险费
9,415.31
68,909.32
67,318.51
11,006.12
（6）生育保险费
9,387.01
69,299.56
67,708.75
10,977.82
4、住房公积金
8,554.21
905,814.00
913,783.00
585.21
59KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
5、工会经费和职工教育经费
65,135.64
682,991.84
684,331.84
63,795.64
6、非货币性福利
---
---
---
---
7、因解除劳动关系给予的补偿
---
141,546.06
141,546.06
---
8、其 他
---
--
---
---
其中：以现金结算的股份支付
---
---
---
---
合 计
6,563,852.98
35,493,914.08
39,476,472.83
2,581,294.23
注：职工福利费期末余额为控股子公司提取的外商投资企业职工住房基金和职工奖励及福利基金。
（二十二）应付税费
税 种
期末余额
期初余额
增值税
6,539,964.00
3,524,571.11
营业税
32,872.08
32,796.19
城市维护建设税
395,359.69
370,416.31
教育费附加
178,579.12
159,813.31
河道管理费
66,305.55
58,494.11
企业所得税
11,165,218.38
9,169,167.27
个人所得税
245,497.05
206,426.07
房产税
330,847.56
440,358.74
土地使用税
---
---
合 计
18,954,643.43
13,962,043.11
1、应交税费期末余额比期初余额增加4,992,600.32元，增加比例为35.76%，主要原因为本期尚未交纳已计提的税费所致。
2、报告期执行的法定税率见附注四（一）。
（二十三）应付股利
投资者名称或类别
期末余额
期初余额
朱皓雷等12位自然人
---
2,206,200.00
（二十四）其他应付款
账 龄
期末余额
期初余额
1年以内
2,011,189.00
1,971,895.81
1年以上
1,136,172.91
2,205,435.14
合 计
3,147,361.91
4,177,330.95
其中：预提费用
153,536.70
40,582.72
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。 60KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
3、按费用类别列示预提费用
费用类别
期末余额
期末结余原因
房屋租金
115,039.20
发票未到
借款利息
38,497.50
尚未支付
（二十五）其他非流动负债
项目及内容
期末余额
期初余额
递延收益
6,320,000.00
4,172,000.00
递延收益－政府补助：
项 目
原 值
期初余额
本年增加
本年分配
本年减少
期末余额
（一）与资产相关的政府补助
3,000,000.00
1,890,000.00
---
270,000.00
---
1,620,000.00
艾滋病检测整体方案及产业化示范工程
3,000,000.00
1,890,000.00
---
270,000.00
---
1,620,000.00
（二）与收益相关的政府补助
7,070,000.00
2,282,000.00
4,788,000.00
2,370,000.00
---
4,700.000.00
1.测定α-淀粉酶活性的干化学试纸的研制
70,000.00
70,000.00
---
70,000.00
---
---
2.艾滋病系列检测产品的产业化
160,000.00
160,000.00
---
160,000.00
---
---
3.人流感A&B,及高致病性禽流感鉴别诊断方法的研究及其产品的开发
450,000.00
450,000.00
---
450,000.00
---
---
4.结核分支杆菌感染状态鉴别诊断试剂的研究与开发
450,000.00
450,000.00
---
450,000.00
---
---
5、创新行动项目-HBsAg突变体及其免疫检测试剂研究项目
990,000.00
902,000.00
88,000.00
990,000.00
---
---
6.大型全自动核酸提取工作站
250,000.00
250,000.00
---
250,000.00
---
---
7.传染病防治科技重大专项
4,700,000.00
---
4,700,000.00
---
---
4,700,000.00
合 计
10,070,000.00
4,172,000.00
4,788,000.00
2,640,000.00
---
6,320,000.00
（二十六）股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
期末余额
期初余额
股数
金额
股数
金额
A股（每股面值人民币1元）
410,231,250
410,231,250.00
315,562,500
315,562,500.00
本期变动增（+）减（－）
股份类别
期初余额
比例％
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
期末余额
比例％
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(2). 国有法人持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(3). 其他内资持股
12,815,712.00
4.06
---
2,563,143.00
1,281,571.00
---
3,844,714.00
16,660,426.00
4.06
61KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
其中：境内非国有法人持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
境内自然人持股
12,815,712.00
4.06
---
2,563,143.00
1,281,571.00
---
3,844,714.00
16,660,426.00
4.06
(4). 外资持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
其中：境外法人持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
境外自然人持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(5). 高管持股
38,965,926.00
12.35
---
7,337,690.00
3,668,845.00
-2,277,476.00
8,729,059.00
47,694,985.00
11.63
有限售条件股份合计
51,781,638.00
16.41
---
9,900,833.00
4,950,416.00
-2,277,476.00
12,573,773.00
64,355,411.00
15.69
2．无限售条件股份
(1). 人民币普通股
263,780,862.00
83.59
---
53,211,667.00
26,605,834.00
2,277,476.00
82,094.977.00
345,875,839.00
84.31
(2). 境内上市的外资股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(3). 境外上市的外资股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(4). 其 他
---
---
---
---
---
---
---
---
---
无限售条件股份合计
263,780,862.00
83.59
---
53,211,667.00
26,605,834.00
2,277,476.00
82,094.977.00
345,875,839.00
84.31
3．股份总数
315,562,500.00
100.00
---
63,112,500.00
31,556,250.00
---
94,668,750.00
410,231,250.00
100.00
2009年4月3日，公司召开了2008年股东大会年会，会议审议通过了《公司2008年度利润分配及公积金转增股本的预案》：以2008年12月31日总股本31,556.25万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利2.00元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。
本年股本变动情况已由上海上会会计师事务所验证并出具上会师报字（2009）第1327号验资报告。
截止2009年6月30日，本公司总股本41,023.125万股，其中无限售条件股份为34,587.5839万股，有限售条件股份为6,435.5411万股。有限售条件股份中包括大股东唐伟国持有的高管股份2,366.9753万股，大股东沙立武持有的高管股份2,299.2642万股、大股东徐显德持有的有限售条件股份1,666.0426万股以及公司其他高管持有的股份103.259万股。
（二十七）资本公积
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价
46,823,085.11
---
31,556,250.00
15,266,835.11
其他资本公积
3,176,892.61
---
---
3,176,892.61
合 计
49,999,977.72
---
31,556,250.00
18,443,727.72
资本公积期末余额比期初余额减少31,556,250.00元，减少比例为63.11% ，减少原因为转增股本。
（二十八）盈余公积
项 目
期初余额
本年增加
本年减少
期末余额
法定盈余公积
62,092,028.94
---
---
62,092,028.94
（二十九）未分配利润 62KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
项 目
金 额
提取或分配比例
上年期末余额
187,005,544.90
---
加：会计政策变更
---
---
前期差错更正
---
本年期初余额
187,005,544.90
---
加：本年度归属于母公司的净利润
98,372,999.38
---
减：提取法定盈余公积
---
提取职工奖励及福利基金
---
应付现金股利或利润
63,112,500.00
每10股派发现金红利2元（含税）
转作股本的普通股股利
63,112,500.00
每10股送2股
年末未分配利润
159,153,544.28
---
根据2009年4月3日公司股东大会决议，以2008年12月31日总股本31,556.25万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利2.00元（含税）。
（三十）营业收入及营业成本
本期发生额
上年同期发生额
项 目
收入
成本
收入
成本
主营业务
288,855,006.85
122,773,683.60
229,715,867.90
85,181,520.81
其他业务
792,608.69
189,180.35
1,157,996.88
165,951.12
合 计
289,647,615.54
122,962,863.95
230,873,864.78
85,347,471.93
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额
上年同期发生额
项 目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
（1）工 业
206,109,119.54
66,376,659.11
173,480,530.88
52,426,192.68
（2）商 业
91,683,717.40
65,351,699.62
65,364,573.77
41,053,382.84
小 计
297,792,836.94
131,728,358.73
238,845,104.65
93,479,575.52
公司内各业务分部相互抵销
8,937,830.09
8,954,675.13
9,129,236.75
8,298,054.71
合 计
288,855,006.85
122,773,683.60
229,715,867.90
85,181,520.81
2、公司主营业务收入前五名的客户情况
客户名称或排名
主营业务收入总额
占公司全部主营业务收入的比例
第一名
13,406,731.60
4.64%
第二名
12,572,648.78
4.35%
第三名
9,361,990.77
3.24%
第四名
7,388,908.72
2.56%
第五名
7,082,818.80
2.45%
（三十一）营业税金及附加
项 目
计缴标准
本期发生额
上年同期发生额
营业税
5%
594,779.74
435,918.49
63KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
城建税
1%、7%
1,546,382.30
1,399,558.38
教育费附加
3%
689,553.73
621,143.44
合 计
2,830,715.77
2,456,620.31
（三十二）财务费用
项 目
本期发生额
上年同期发生额
利息支出
823,252.28
777,282.00
减：利息收入
1,940,724.40
1,151,149.05
汇兑损失
55,232.40
177,730.67
其 他
273,519.09
226,536.45
合 计
-788,720.63
30,400.07
财务费用本期发生额比上年同期发生额减少819,120.70元，减少比例 2694.47%，减少主要原因为利息收入的增加。
（三十三）资产减值损失
项 目
本期发生额
上年同期发生额
坏账损失
1,447,484.98
1,505,970.73
存货跌价损失
---
---
商誉减值损失
---
---
合 计
1,447,484.98
1,505,970.73
（三十四）投资收益
项目或被投资单位名称
本期发生额
上年同期发生额
1、金融资产投资收益（注）
处置交易性金融资产取得的投资收益
---
2,342,407.27
2、长期股权投资收益
（1）成本法核算确认
上海银行永康支行
7,515.00
7,515.00
（2）权益法核算确认
杭州科华医疗设备有限公司
101,479.52
119,383.11
南京运涵医疗器械有限公司
429,174.90
522,898.73
昆明盛源科华医疗设备有限公司
---
105,350.32
上海捷兴医疗设备有限公司
1,132,626.43
778,180.22
上海梅里埃生物工程有限公司
-508,735.26
---
合 计
1,162,060.59
3,875,734.65
注：上年同期金融资产投资收益均为公司申购新股收益。
1、本公司投资收益汇回无重大限制。 64KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
2、投资收益本期发生额比上年同期发生额减少2,713,674.06元，减少比例为70.02%，减少主要原因为本期公司买卖交易性金融资产取得收益的减少。
（三十五）营业外收入
项 目
本期发生额
上年同期发生额
非流动资产处置利得合计
18,325.47
---
其中：固定资产处置利得
18,325.47
---
政府补助
7,679,220.29
7,190,080.45
捐赠利得
88,931.64
14,658.13
其 他
106,806.17
298,724.09
合 计
7,893,283.57
7,503,462.67
本期确认的政府补助中，本期收到直接计入营业外收入5,039,220.29元，本期收到的递延收益分配转入88,000.00元，前期收到的递延收益本期分配转入2,552,000.00元。
（三十六）营业外支出
项 目
本年发生额
上年同期发生额
1、非流动资产处置损失合计
30,014.94
60,804.12
其中：固定资产处置损失
30,014.94
60,804.12
2、捐赠支出
---
600,000.00
3、其 他
---
31,869.87
合 计
30,014.94
692,673.99
营业外支出本期发生额比上年同期发生额减少662,659.05元，减少比例为95.67%，减少原因主要为：本期无捐赠支出所致。
（三十七）所得税费用
项 目
本期发生额
上年同期发生额
本期所得税费用
10,242,638.42
17,210,157.71
递延所得税费用
533,248.43
-5,108,442.40
合 计
10,775,886.85
12,101,715.31
（三十八）政府补助
政府补助的种类和金额
政府补助的种类
本年发生额
上年同期发生额
1、与资产相关政府补助合计
---
---
其中：项目拨款
---
---
2、与收益相关政府补助合计
9,827,220.29
5,972,080.45
其中：财政拨款
6,063,490.00
3,696,400.00
扶持基金
403,746.21
963,180.45
65KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
财政贴息
844,900.00
1,312,500.00
税收返还
2,515,084.08
---
合 计
9,827,220.29
5,972,080.45
注：本期发生的政府补助中，扶持基金、财政贴息、税收返还直接计入营业外收入，财政拨款中1,275,490.00元直接计入营业外收入，88,000.00元通过递延收益分配转入营业外收入，4,700,000.00元计入其他非流动负债（递延收益）。
（三十九）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金9,923,124.88元
主要项目有：
项 目
本期发生额
政府补助
7,312,136.21
利息收入
1,940,724.40
租金收入
385,684.15
2、支付的其他与经营活动有关的现金28,804,654.20元
主要项目有：
项 目
本期发生额
差旅费
6,953,475.23
运输费
3,746,077.95
业务招待费
3,530,898.94
服务费
2,053,899.72
研究阶段物料消耗等费用
1,802,252.41
会务费
2,237,142.09
办公费
1,510,189.78
通讯费
915,590.39
修理费
523,040.63
租赁费
433,376.45
3、支付的其他与筹资活动有关的现金108,000.00元
项 目
本期发生额
借款担保费
108,000.00
4、现金流量表补充资料
项 目
本期金额
上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
104,002,186.51
86,318,156.19
加：资产减值准备
1,447,484.98
1,505,970.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
6,662,428.50
6,741,147.36
66KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
无形资产摊销
36,228.64
6,616.02
长期待摊费用摊销
646,064.64
287,619.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
11,689.47
60,804.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
---
---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
---
---
财务费用（收益以“－”号填列）
947,629.35
1,120,865.88
投资损失（收益以“－”号填列）
-1,077,625.63
-2,943,272.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
533,248.43
-5,108,442.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
---
---
存货的减少（增加以“－”号填列）
3,016,373.32
-2,143,972.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-21,031,691.80
-24,864,306.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
2,535,891.40
-12,182,603.33
其 他
---
---
经营活动产生的现金流量净额
97,729,907.81
48,798,582.62
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
---
---
一年内到期的可转换公司债券
---
---
融资租入固定资产
---
---
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
379,909,340.91
256,882,532.08
减：现金的期初余额
331,355,346.18
239,214,815.10
加：现金等价物的期末余额
---
---
减：现金等价物的期初余额
---
---
现金及现金等价物净增加额
48,553,994.73
17,667,716.98
5、现金和现金等价物的构成：
项 目
期末余额
期初余额
一、现 金
378,940,389.91
326,570,559.71
其中：库存现金
69,441.28
118,343.72
可随时用于支付的银行存款
377,193,942.15
326,390,906.53
可随时用于支付的其他货币资金
1,677,006.48
61,309.46
二、现金等价物
968,951.00
4,784,786.47
其中：三个月内到期的债券投资
---
---
三、年末现金及现金等价物余额
379,909,340.91
331,355,346.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
---
---
67KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）
（一）应收账款
1、应收账款构成
期末余额
期初余额
账 龄
账面余额
占总额比 例
坏账准备
坏账准备比 例
账面余额
占总额比 例
坏账准备
坏账准备比 例
1年以内（含1年）
64,780,588.92
98.11%
3,886,835.34
6.00%
19,977,432.53
98.84%
1,198,645.95
6.00%
1年至2年（含2年）
708,085.44
1.07%
42,485.13
6.00%
154,616.72
0.76%
9,277.01
6.00%
2年至3年（含3年）
203,489.81
0.31%
12,209.39
6.00%
45,035.39
0.22%
2,702.12
6.00%
3年至4年（含4年）
196,643.44
0.30%
196,643.44
100.00%
23,135.77
0.11%
23,135.77
100.00%
4年至5年（含5年）
82,362.37
0.12%
82,362.37
100.00%
8,190.00
0.04%
8,190.00
100.00%
5年以上
56,792.93
0.09%
56,792.93
100.00%
6,402.80
0.03%
6,402.80
100.00%
合 计
66,027,962.91
100.00%
4,277,328.60
20,214,813.21
100.00%
1,248,353.65
期末余额
期初余额
种 类
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
---
---
---
---
---
---
---
---
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
335,798.74
0.51%
335,798.74
100.00%
37,728.57
0.19%
37,728.57
100.00%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
65,692,164.17
99.49%
3,941,529.86
6.00%
20,177,084.64
99.81%
1,210,625.08
6.00%
合 计
66,027,962.91
4,277,328.60
20,214,813.21
1,248,353.65
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本期其他增减额
期初账面余额
本期计提额
转回
转入(注)
期末账面余额
2009年1-6月
1,248,353.65
835,742.37
900.00
2,192,332.58
4,277,328.60
注：本期吸收合并控股子公司上海科华生物技术有限公司转入。
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
4、期末无应收关联方账款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名 68KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
债务人排名
与本公司关系
欠款金额
账 龄
占应收账款总额的比例
第一名
非关联公司
1,827,348.48
1年以内
2.77%
第二名
非关联公司
1,792,799.04
1年以内
2.72%
第三名
非关联公司
1,730,775.50
1年以内
2.62%
第四名
非关联公司
1,721,896.55
1年以内
2.61%
第五名
非关联公司
1,674,969.01
1年以内
2.54%
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额
期初余额
账 龄
账面余额
占总额比 例
坏账准备
坏账准备比 例
账面余额
占总额比 例
坏账准备
坏账准备比 例
1年以内（含1年）
1,228,194.82
64.40%
73,691.68
6.00%
569,596.85
58.74%
34,175.81
6.00%
1年至2年（含2年）
318,880.80
16.72%
19,132.85
6.00%
223,097.60
23.01%
13,385.86
6.00%
2年至3年（含3年）
166,788.26
8.75%
10,007.30
6.00%
59,212.30
6.11%
3,552.74
6.00%
3年至4年（含4年）
17,341.30
0.91%
17,341.30
100.00%
99,476.38
10.26%
99,476.38
100.00%
4年至5年（含5年）
95,463.78
5.01%
95,463.78
100.00%
18,273.60
1.88%
18,273.60
100.00%
5年以上
80,247.35
4.21%
80,247.35
100.00%
---
---
---
---
合 计
1,906,916.31
100.00%
295,884.26
969,656.73
100.00%
168,864.39
期末余额
期初余额
种 类
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备比例
账面余额
占总额比例
坏账准备
坏账准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
---
---
---
---
---
---
---
---
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
193,052.43
10.12%
193,052.43
100.00%
117,749.98
12.14%
117,749.98
100.00%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
1,713,863.88
89.88%
102,831.83
6.00%
851,906.75
87.86%
51,114.41
6.00%
合 计
1,906,916.31
295,884.26
969,656.73
168,864.39
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期其他增减额
期初账面余额
本期计提额
转回
转入(注)
期末账面余额
2009年1-6月
168,864.39
26,647.85
---
100,372.02
295,884.26
注：本期吸收合并控股子公司上海科华生物技术有限公司转入。
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 69KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
4、期末无其他应收关联方款项。
5、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名
与本公司关系
性质或内容
欠款金额
账 龄
占其他应收款总额的比例
伙食团
非关联公司
往来款
110,843.24
1年以内
5.81%
福建庄讯药械信息服务有限公司
非关联公司
招标保证金
100,000.00
1-2年
5.24%
林清玉
非关联自然人
往来款
95,200.00
1年以内
4.99%
福建海虹医药电子商务有限公司
非关联公司
招标保证金
72,756.00
1-2年
3.82%
广西卫虹医药电子商务有限公司
非关联公司
招标保证金
66,403.59
2-3年
3.48%
（三）长期股权投资
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
1.对子公司的长期股权投资
81,816,492.29
---
205,299,449.19
---
2.按权益法核算的长期股权投资
联营企业
23,190,018.14
---
23,698,753.40
---
3.其他按成本法核算的长期股权投资
50,100.00
---
50,100.00
---
合 计
105,056,610.43
---
229,048,302.59
---
1、对子公司投资
被投资单位名称
初始金额
期初账面余额
本期投资增减额
期末账面余额
减值准备
上海科华生物技术有限公司（注1）
136,813,256.90
136,813,256.90
-136,813,256.90
---
---
上海科华企业发展有限公司
16,189,992.29
16,189,992.29
---
16,189,992.29
---
上海科华实验系统有限公司
31,450,000.00
31,450,000.00
---
31,450,000.00
---
上海科华生物药业有限公司
8,253,200.00
8,253,200.00
---
8,253,200.00
---
上海科华齐效电脑技术有限公司
1,005,000.00
1,005,000.00
---
1,005,000.00
---
上海科华企华信息技术有限公司
1,088,000.00
1,088,000.00
---
1,088,000.00
---
上海科华检验医学产品有限公司
10,500,000.00
10,500,000.00
---
10,500,000.00
---
上海科华东菱诊断用品有限公司（注2）
13,330,300.00
---
13,330,300.00
13,330,300.00
合 计
218,629,749.19
205,299,449.19
-123,482,956.90
81,816,492.29
---
注1、公司于2009年5月吸收合并公司控股子公司上海科华生物技术有限公司。
注2、公司于2009年4月购买受让公司控股子公司上海科华生物技术有限公司所持有的上海科华东菱诊断用品有限公司50%股权，作价1,333.03万元。
2、合营企业及联营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称
企业类型
注册地
法定代表人
业务性质
注册资本
本公司持股比例
本公司在被投资单位表决权比例
联营公司：
70KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
上海梅里埃生物工程有限公司
有限公司
上海市
JEAN－Marc durano
生产制造业
6,000
40%
40%
被投资单位名称
期末资产总额
期末负债总额
本期营业收入总额
本期净利润
关联关系
组织机构代码
联营企业：
上海梅里埃生物工程有限公司
6,103.66
306.16
---
-127.18
联营公司
67627586－4
3、按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额（注）
被投资单位名称
初始投资成本
期初余额
投资成本
权益法收益
期末余额
联营企业：
上海梅里埃生物工程有限公司
24,000,000.00
23,698,753.40
---
-508,735.26
23,190,018.14
注：上海梅里埃生物工程有限公司由公司与BIOMRIEUX HK INVESTMENT LIMITED共同投资组建，注册资本总额人民币9,000万元，公司应出资人民币3,600万元，投资比例40％。截止2009年6月30日，公司实际已出资人民币2,400万元。
4、按成本法核算的其他长期股权投资
被投资单位名称
初始金额
期初余额
本期投资增减额
期末余额
上海银行
50,100.00
50,100.00
---
50,100.00
（四）营业收入及营业成本
本期发生额
上年同期发生额
项 目
收 入
成 本
收 入
成 本
主营业务
110,420,392.23
27,753,860.04
71,406,131.88
19,832,945.01
其他业务
954,902.24
246,594.16
907,403.10
165,951.12
合 计
111,375,294.47
28,000,454.20
72,313,534.98
19,998,896.13
1、主营业务收入、主营业务成本均属工业类。
2、公司主营业务收入前五名的客户情况
客户名称或排名
主营业务收入总额
占公司全部主营业务收入的比例
第一名
13,406,731.60
12.14%
第二名
2,200,741.20
1.99%
第三名
2,010,761.58
1.82%
第四名
1,977,720.09
1.79%
第五名
1,815,097.65
1.64%
（五）投资收益
项目或被投资单位名称
本期发生额
上年同期发生额
1、金融资产投资收益（注）
处置交易性金融资产取得的投资收益
---
1,531,526.17
2、长期股权投资收益
71KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
（1）成本法核算确认
上海银行永康支行
7,515.00
7,515.00
（2）权益法核算确认
上海梅里埃生物工程有限公司
-508,735.26
---
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
上海科华生物技术有限公司
50,919,802.27
---
合 计
50,418,582.01
1,539,041.17
注：上年同期金融资产投资收益均为公司申购新股收益。
1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、投资收益本期发生额比上年同期发生额增加48,879,540.84元，增加比例为3175.97%，增加主要原因为本期公司处置长期股权投资产生的投资收益增加所致。
（六）现金流量表补充资料
项 目
本期金额
上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
112,268,736.33
36,898,409.38
加：资产减值准备
862,390.22
543,656.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
4,603,829.84
3,741,752.17
无形资产摊销
---
---
长期待摊费用摊销
44,708.84
61,944.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
24,890.45
---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
---
---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
---
---
财务费用（收益以“－”号填列）
502,106.32
676,907.61
投资损失（收益以“－”号填列）
-50,418,582.01
-1,539,041.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
534,981.53
-3,363,347.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
---
---
存货的减少（增加以“－”号填列）
-2,091,923.65
-848,151.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-8,686,413.10
-8,746,719.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
3,852,580.08
-1,506,421.46
其 他
---
---
经营活动产生的现金流量净额
61,497,304.85
25,918,990.23
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 72KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
292,818,320.45
135,658,668.00
减：现金的期初余额
177,819,141.37
119,812,944.78
加：现金等价物的期末余额
---
---
减：现金等价物的期初余额
---
---
现金及现金等价物净增加额
114,999,179.08
15,845,723.22
八、关联方关系及其交易
（一）关联方情况
１、本公司的控股股东情况
企业名称
股份比例
与本公司的关系
唐伟国
7.47%
大股东及本公司董事长
沙立武
7.30%
大股东及本公司董事、总经理
徐显德
8.12%
大股东
2、本公司的子公司情况（金额单位：万元）：
子公司名称
子公司 类型
企业类型
注册地
法定代表人
业务性质
注册资本
持股比例
表决权比例
组织机构代码
上海科华东菱诊断用品有限公司
有限公司
中外合资
上海
沙立武
工业
美元160.00
50％
50％
60732418－3
上海科华企业发展有限公司
有限公司
国内合资
上海
朱皓雷
服务业
2,500.72
77.93％
77.93％
63146610－6
上海科启医疗设备有限公司
有限公司
法人独资
上海
王平生
服务业
500.00
100％
100％
77242932－5
上海哲诚商务咨询有限公司
有限公司
法人独资
上海
马起茹
服务业
100.00
100％
100％
67786993－9
上海科华实验系统有限公司
有限公司
国内合资
上海
沙立武
工业
3,171.73
99.16％
99.16％
70345449－8
上海科华生物药业有限公司
有限公司
法人独资
上海
唐伟国
工业
3,314.77
100％
100％
60734656－9
上海科华齐效电脑技术有限公司
有限公司
国内合资
上海
余毓林
服务业
150.00
67％
67％
78955116－7
上海科华企华信息技术有限公司
有限公司
法人独资
上海
余毓林
服务业
100.00
100％
100％
63165315－5
上海科华检验医学产品有限公司
有限公司
国内合资
上海
沙立武
工业
1,500.00
70％
70％
66780509－3
3、本公司的合营和联营企业情况
详见本附注六（八）。
4、本公司的其他关联方情况
单位名称
与本公司的关系
组织机构代码
上海梅里埃生物工程有限公司
联营企业
67627586－4
杭州科华医疗设备有限公司
控股子公司的联营企业
77082786－4
73KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
南京运涵医疗器械有限公司
控股子公司的联营企业
77704472－3
上海捷兴医疗设备有限公司
控股子公司的联营企业
77762416－2
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
上年同期金额
关联方
关联交易类型
关联交易内容
关联交易定价原则
金额
（万元）
占年度（同期）同
类交易比例（％）
金额
（万元）
占年度（同期）同类交易比例（％）
上海捷兴医疗设备有限公司
销售商品
医疗器械
市场公允价值定价
975.47
3.38
556.30
2.42
杭州科华医疗设备有限公司
销售商品
医疗器械
市场公允价值定价
667.11
2.31
793.57
3.45
南京运涵医疗器械有限公司（注）
销售商品
医疗器械
市场公允价值定价
407.45
1.41
340.55
1.48
昆明盛源科华医疗设备公司
销售商品
医疗器械
市场公允价值定价
---
---
555.45
2.42
上海梅里埃生物工程有限公司
销售商品
诊断试剂
市场公允价值定价
2.07
0.01
---
---
注：系股权比例变动前发生的交易额。
3、关联方应收应付款项
期末余额（万元）
期初余额（万元）
项 目
关联方
账面余额
占所属科目全部余额的比重（%）
坏账准备
账面余额
占所属科目全部余额的比重（%）
坏账准备
应收账款
杭州科华医疗设备有限公司
436.94
3.95
26.22
646.03
7.03
38.76
南京运涵医疗器械有限公司
---
---
---
493.77
5.38
29.63
昆明盛源科华医疗设备公司
---
---
---
0.24
0.00
0.01
上海捷兴医疗设备有限公司
99.28
0.90
5.96
0.55
0.01
0.03
4、其他关联方交易事项
（1）提供租赁服务：
公司于2009年1-6月出租复兴西路34号3号楼101-103室和2号楼101室房屋给关联方上海捷兴医疗设备有限公司，收取租金25,000.00元。
（2）与关联方之间提供担保情况：
详见附注九。
九、或有事项 74KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
（一）截止2009年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位
担保金额
债务到期日
对本公司的财务影响
关联方：
上海科华企业发展有限公司
3,000,000.00
2009/11/17
偿还债务不存在困难
上海科华企业发展有限公司
1,533,454.40
2009/7/9
偿还债务不存在困难
上海科华企业发展有限公司
912,288.00
2009/7/9
偿还债务不存在困难
上海科华企业发展有限公司
1,280,467.20
2009/7/9
偿还债务不存在困难
上海科华实验系统有限公司
1,000,000.00
2009/9/25
偿还债务不存在困难
上海科华实验系统有限公司
10,000,000.00
2010/4/27
偿还债务不存在困难
合 计
17,726,209.60
（二）截止2009年6月30日控股子公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位
担保金额
债务到期日
对本公司的财务影响
关联方：
上海科华生物工程股份有限公司
19,000,000.00
2010/4/28
偿还债务不存在困难
上海科华生物工程股份有限公司
1,000,000.00
2010/3/18
偿还债务不存在困难
合 计
20,000,000.00
十、承诺事项
对外经济担保事项，详见附注九。
十一、资产负债表日后事项
截止2009年8月10日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十二、其他事项说明
2008年12月8日，本公司全资子公司上海科华生物药业有限公司经股东会决定提前终止生产经营活动，并进行清算。截止报告日，清算工作尚在进行之中。
十三、补充资料
（一）本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 75KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
明细项目
金 额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；
-11,689.47
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
7,679,220.29
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出；
195,737.81
4、少数股东损益的影响数；
-233,659.58
5、所得税的影响数；
-763,117.17
合 计
6,866,491.88
（二）净资产收益率与每股收益
净资产收益率
每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
15.14%
15.30%
0.2398
0.2398
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
14.08%
14.24%
0.2231
0.2231
计算过程
上述资料采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
76KHB 上海科华生物工程股份有限公司二００九年半年度报告
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2009年8月10日批准报出。
上海科华生物工程股份有限公司
二〇〇九年八月十日
77
