上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上海科华生物工程股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人唐伟国、主管会计工作负责人曹峻及会计机构负责人(会计主管
人员)王国其声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 107
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释义
释义项 指 释义内容
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上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 科华生物 股票代码 002022
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海科华生物工程股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科华生物
公司的外文名称（如有） SHANGHAI KEHUA BIO-ENGINEERING CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）KHB
公司的法定代表人 唐伟国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 单莹 颜华
联系地址 上海市钦州北路 1189 号 上海市钦州北路 1189 号
电话 021-64850088 021-64850088
传真 021-64851044 021-64851044
电子信箱 shanying@skhb.com yhh@skhb.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 601,771,323.03 531,087,889.49 13.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 155,792,229.60 148,267,610.23 5.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
148,410,168.93 140,422,569.74 5.69%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 72,344,289.10 98,843,232.53 -26.81%
基本每股收益（元/股） 0.3165 0.3012 5.08%
稀释每股收益（元/股） 0.3165 0.3012 5.08%
加权平均净资产收益率 13.29% 14.31% -1.02%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,381,189,419.51 1,370,202,791.64 0.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,174,109,563.12 1,132,191,911.01 3.70%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -26,959.88
包括财政拨款 4,695,355.30 元，
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 财政贴息 2,061,400.00 元，税收
9,007,098.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 返还 2,030,342.87 元，扶持基金
220,000.00 元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,878.21
减：所得税影响额 1,369,436.65
少数股东权益影响额（税后） 309,519.18
合计 7,382,060.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司通过股东协议转让及非公开发行股票方式引入外国战略投资者事宜顺利推进。2014年4月23日，相关事
项获得商务部原则同意。截止本报告披露日，外国战略投资者方源资本旗下League Agent (HK) Limited公司已通过协议转让
取得75,571,345股公司股份，占总股本比例为15.35%。同时，中国证监会于2014年5月20日向本公司出具了《行政许可受理
通知书》，公司非公开发行股票事宜获得受理，截止本报告披露日，公司完成了中国证监会非公开发行股票申请文件反馈意
见的回复。
在战略投资事宜推进的同时，公司新一届董事会及高级管理人员选举产生，管理层持续推进了公司治理水平和决策机制的改
善，致力于整合公司资源、提升管理效率。报告期内，公司签署协议收购少数股东持有的上海科华企业发展有限公司、上海
科华医疗设备有限公司、上海科尚医疗设备有限公司及上海科华实验系统有限公司股权，并完成了工商变更手续。截至本报
告披露日，该等公司已成为公司全资子公司。上述收购有利于整合公司诊断仪器业务资源配置，增强仪器、试剂在研发、销
售、市场等各方面的协同效应。
报告期内，公司各项业务稳步发展，实现营业收入60,177.13万元，较去年同期增长13.31%；营业利润18,229.18万元，较去
年同期增长8.63%，归属于母公司所有者净利润15,579.22万元，较去年同期增长5.08%。本报告期，公司研发能力持续增强，
上半年已累计获得22项新产品注册证书，其中诊断试剂18项，诊断仪器4项，特别是化学发光试剂和仪器的获准注册，将有
利于提升市场占有率，巩固公司的行业优势地位。
二、主营业务分析
概述
公司本期实现主营业务收入59,936.55万元，较去年增长13.25%，其中诊断试剂业务实现收入28,687.83万元，同比上升13.91%；
诊断仪器业务实现收入29,223.09万元，同比增长14.36%；真空采血耗材业务实现收入2,025.64万元，同比下降7.42.%。当期
主营业务增长的主要原因如下：1.诊断试剂业务保持较快增长。受益于出口业务的快速增长，免疫试剂业务同比增长27.71%；
核酸试剂业务同比增长21.80%，生化试剂业务同比小幅下降0.63%。2.诊断仪器业务同比实现14.36%的稳步增长，其中代理
仪器业务增长19.21%，自产仪器收入下降3.86%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 601,771,323.03 531,087,889.49 13.31%
营业成本 321,164,021.78 271,664,365.18 18.22%
销售费用 61,543,633.65 60,844,758.75 1.15%
研发支出增加、工资薪
管理费用 37,122,895.04 30,248,870.41 22.72%
金增加
本期无短期借款利息支
财务费用 -5,041,367.05 -3,356,906.17 -50.18%
出
所得税费用 28,212,755.32 22,871,131.87 23.36%
研发投入 24,494,357.66 19,789,591.89 23.77%
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经营活动产生的现金流
72,344,289.10 98,843,232.53 -26.81%
量净额
购建固定资产、无形资
投资活动产生的现金流 产和其他长期资产支付
-47,571,207.84 -33,097,797.65 -43.73%
量净额 的现金增加以及投资支
付的现金增加
筹资活动产生的现金流 分配股利支付的现金减
-114,736,250.38 -182,119,222.93 37.00%
量净额 少
现金及现金等价物净增
-89,846,321.71 -116,525,279.97 22.90%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生物制品业 599,365,489.64 318,645,899.94 46.84% 13.25% 17.82% -2.06%
分产品
诊断试剂 286,878,267.92 81,015,122.97 71.76% 13.91% 33.34% -4.12%
诊断仪器 292,230,855.88 223,775,960.97 23.42% 14.36% 14.57% -0.14%
真空采血耗材 20,256,365.84 13,854,816.00 31.60% -7.42% -3.57% -2.73%
分地区
国内 551,483,772.47 301,341,607.33 45.36% 8.14% 14.00% -2.81%
国外 47,881,717.17 17,304,292.61 63.86% 148.29% 183.18% -4.45%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司继续提升在体外诊断领域的核心竞争力，特别注重新产品研发和市场推广效率，上半年获得新产品注册证22
项，研究开发投入2,449.44万元，同比增长23.77%。其中，公司重点发展的化学发光检测产品取得进展，截止本报告披露日，
公司及子公司共取得全自动化学发光测定仪、铁蛋白（Ferritin）定量测定试剂盒和癌胚抗原（CEA）定量测定试剂盒三项产
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品医疗器械注册证。更多相关产品正在积极申报中。
截止报告期末，公司共取得46项专利。持续的技术研发和革新，增强了公司的核心竞争力，为未来增长奠定坚实基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
长期股权
上海银行 商业银行 50,100.00 73,146 0.00% 73,146 0.00% 50,100.00 16,092.12 购买
投资
合计 50,100.00 73,146 -- 73,146 -- 50,100.00 16,092.12 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
上海科华
诊断仪器 25,007,200. 237,325,82 229,678,00 192,001,51 26,231,34 20,733,927.6
企业发展 子公司 医疗仪器
代理销售 00 1.85 5.70 5.80 4.80 4
有限公司
上海科华 诊断仪器
57,000,000. 183,809,16 131,373,59 92,997,568. 13,431,81 14,785,378.3
实验系统 子公司 医疗仪器 研发、生产
00 8.47 1.61 91 2.11 2
有限公司 及销售
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3、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
24,220 至 29,064
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
24,220
元）
业绩变动的原因说明 主要产品销售保持较快增长
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
近年来，公司维持了较高的现金分红水平。公司制定当年的利润分配政策需经董事会讨论审议，在审议之前独立董事针
对当年经营业绩实现情况、公司整体现金流量情况对具体利润分配方案进行了认真审议并在董事会上审慎发表独立意见。在
年度股东大会上，公司广大中小股东能够针对利润分配政策充分发表意见，维护自身合法权益。
公司2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案：以公司总股本492,277,500为基数，向全体股东每10股派发2.30
元人民币现金（含税）。截至报告期末，公司2013年度利润分配方案已经实施完毕，本次权益分配股权登记日为：2014年4
月22日，除权除息日为：2014年4月23日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
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谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
国金证券等投资者 已公开披露的公司情况，
2014 年 01 月 26 日 公司本部 电话沟通 机构
164 人 未提供资料
海通证券等投资者 已公开披露的公司情况，
2014 年 02 月 14 日 公司本部 实地调研 机构
113 人 未提供资料
上海市漕宝路 509 参加 2014 年度第
股东大会相关议案及已公
2014 年 02 月 17 日 号新园华美达广场 实地调研 其他 一次临时股东大会
开披露的公司情况
酒店 的股东及投资者
上海市漕宝路 509 参加 2013 年度股
股东大会相关议案及已公
2014 年 04 月 11 日 号新园华美达广场 实地调研 其他 东大会的股东及投
开披露的公司情况
酒店 资者
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中
小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和内部控制制
度，持续巩固近年来公司治理专项活动的成果，进一步强化规范运作意识，充分发挥董事会、监事会和股东大会在治理机制
中的作用。
报告期内，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——现金分红》的规定，董事会对章程中的利润分配条款进行了
修订，优化和完善了利润分配政策的相关程序和机制。
报告期内，中国证监会公布了《上市公司章程指引（2014年修订）》及《上市公司股东大会规则（2014年修订）》，公
司按照中国证监会的要求，组织相关人员对照本公司《章程》及其他治理文件进行学习，在实践中进一步健全和完善了股东
投票机制，加强广大中小投资者权益保护。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求基本不存在差异。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
其中，本公
司收购彭
允先生持
有的上海
科华实验
上海科华 系统有限
彭允、陈 实验系统 公司
已完成工 无重大影 2014 年 06
永坚等 37 有限公司 2,271.69 0 0.00% 是 0.84 %股 2014-057
商变更 响 月 24 日
名自然人 8.2166% 权，交易价
股权 格为人民
币
232.2380
万元。彭允
先生过去
12 个月内
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曾担任本
公司董事、
总经理职
务，根据深
交所《股票
上市规
则》，其视
同为公司
的关联人，
公司与之
签订《股权
转让协议》
构成关联
交易。
上海科华
朱皓雷等 企业发展
已完成工 无重大影 2014 年 06
11 名自然 有限公司 6,715.28 0 0.00% 否 无 2014-059
商变更 响 月 25 日
人 22.062%
股权
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 转让资 转让资 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 披露日 披露索
关联方 易定价 产的账 产的评 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 期 引
原则 面价值 估价值 （万元） 元） 方式 元）
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（万元） （万元）（如有）
（如有）
子公司
过去 12 上海科
个月内 华实验 2014 年
股权收 2014-05
彭允 为本公 系统有 市场价 110.35 232.24 现金 06 月 24
购 7
司董事、 限公司 日
总经理 0.84%股
权
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情 上述关联交易有利于整合子公司与本公司研发、销售、市场等各方面的资源配置，
况 符合公司战略发展的需要，不会对公司正常生产经营和业绩产生重大影响。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
四、重大合同及其履行情况
1、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 0 报告期末实际对外担保余额 0
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度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
上海科华企业发展 2013 年 09 2013 年 11 月 连带责任保 2013.11.18-2
10,000 5,354.82 否 否
有限公司 月 25 日 18 日 证 014.11.17
上海科华企业发展 2013 年 09 2014 年 03 月 连带责任保 2014.3.28-2
10,000 1,278.83 否 否
有限公司 月 25 日 28 日 证 014.7.28
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 1,278.83
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 6,633.65
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 1,278.83
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 6,633.65
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 5.65%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
2、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
3、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
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五、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
承诺方拟向
League Agent
(HK) Limited
(―LAL 公司‖)转
让 26,311,672 股
科华生物股份，
受其辞职前作
为上市公司董
事每年转让股
份比例限制，上
述标的股份将
在辞职满六个
月解除限售期
后完成过户。承
诺方承诺：在股
份转让协议二
的生效条件（包
括但不限于本
收购报告书或权益变动报告书中所作承 持股 5%以上股 人辞任公司董 2014 年 01 月 21 在标的股份转
实际履行中
诺 东沙立武 事已满 6 个月） 日 让过户完成前
满足之前，不以
任何形式进行
上述标的股份
的交割，亦不接
受任何形式的
标的股份转让
价款；在标的股
份转让过户完
成前，本人将继
续持有标的股
份并享有标的
股份相关的权
利、承担相关的
义务，本人不将
所持任何股份
的提案权、表决
权等股东权利
委托给 LAL 公
17
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司或其一致行
动人行使；为避
免同业竞争损
害公司及其他
股东的利益，本
人作为持股 5%
以上股东曾于
2004 年 6 月 8
日向公司出具
了长期有效的
《非同业竞争
承诺函》，在标
的股份转让过
户完成前，本人
将继续履行标
的股份附带的
尚未履行完毕
的前述承诺。
对于通过本次
协议转让取得
的上市公司股 自通过本次协
持股 5%以上股 份，自该等股份 议转让取得的
2014 年 01 月 20
东 League Agent 过户至其名下 上市公司股份 实际履行中
日
(HK) Limited 之日起 36 个月 过户至其名下
内，其不以任何 之日起 36 个月
形式直接或间
接转让
资产重组时所作承诺
承诺方向本公
司出具了《非同
业竞争承诺
函》。承诺所控
制的子公司将
不从事体外临
持股 5%以上股
床免疫诊断试 2004 年 06 月 08
东唐伟国、沙立 长期承诺 实际履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺 剂、生化诊断试 日
武
剂及核酸诊断
试剂等的研究、
生产和销售等
业务，不会对公
司的主营业务
构成同业竞争。
持股 5%以上股 对于通过本次 2014 年 01 月 20 自通过本次认 本次向特定对
18
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
东 League Agent 认购定向发行 日 购定向发行股 向非公开发行
(HK) Limited 股份取得的上 份取得的上市 股份事宜尚未
市公司股份，自 公司股份发行 完成，尚未开始
该等股份发行 结束之日起 36 履行
结束之日起 36 个月
个月内，其不以
任何形式直接
或间接地转让。
承诺方向公司
出具了《关于持
续持股的承诺
函》。承诺在中
国证券登记结
算有限责任公
司深圳分公司
将 League Agent
在中国证券登
(HK) Limited
记结算有限责
(―LAL 公司‖)通
任公司深圳分
过协议收购取
公司将 LAL 公
得部分股东所
司通过协议收
持的上海科华
购取得部分股
公司董事长唐 生物工程股份 2014 年 01 月 20 2014 年 7 月 28
东所持的上海
伟国 有限公司共计 日 日起开始履行
科华生物工程
10.01%的股份
股份有限公司
登记在 LAL 公
共计 10.01%的
司名下之日起
其他对公司中小股东所作承诺 股份登记在
三年内，唐伟国
LAL 公司名下
先生不会以任
之日起三年
何形式直接或
间接转让或出
售本人所持有
的公司股份（但
质押融资并且
不导致股份权
益变动的情形
除外）。
股东追加承诺
对于通过协议 自通过本次协
转让取得的上 议转让取得的
持股 5%以上股
海科华生物工 2014 年 06 月 18 上市公司 8.22%
东 League Agent 实际履行中
程股份有限公 日 股份过户至其
(HK) Limited
司 40,489,116 股 名下之日起 36
无限售流通股 个月
（占科华生物
19
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
已发行总股本
8.22%），自该等
股份过户至其
名下之日起 36
个月内，其将不
会以任何形式
直接或间接转
让，追加锁定期
后的限售截止
日为 2017 年 6
月 17 日。承诺
方进一步追加
承诺，若在上述
股份锁定期间
发生科华生物
公积金转增股
本、派送股票红
利、配股等使股
份数量发生变
动的事项，上述
锁定股份数量
相应调整。在上
述股份锁定期
间，若违反上述
承诺减持科华
生物股份，将减
持股份所得扣
除投资本金后
的全部收益上
缴科华生物。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
六、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
20
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1.League Agent (HK) Limited通过协议转让及 2014年1月27日 2014-（004-018）号临时公告
非公开发行方式对公司进行战略投资的事宜 2014年2月18日 2014-022号临时公告
2.公司董事和总经理变动事宜 2014年1月27日 2014-014号临时公告
2014年3月20日 2014-034号临时公告
3.公司2013年度权益分派事宜 2014年3月20日 2014-025号临时公告
2014年4月16日 2014-039号临时公告
4. League Agent (HK) Limited对公司进行战 2014年4月25日 2014-045号临时公告
略投资获得商务部批准事宜
5.公司非公开发行股票获得中国证监会受理 2014年5月23日 2014-049号临时公告
事宜
6.League Agent (HK) Limited通过协议转让取 2014年6月20日 2014-052号临时公告
得公司8.22%股份完成过户登记
21
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
54,560,25 48,454,07 48,454,07 103,014,3
一、有限售条件股份 11.08% 20.93%
7 3 3 30
54,560,25 62,525,21
3、其他内资持股 11.08% 7,964,957 7,964,957 12.70%
7 4
54,560,25 62,525,21
境内自然人持股 11.08% 7,964,957 7,964,957 12.70%
7 4
40,489,11 40,489,11 40,489,11
4、外资持股 8.22%
6 6 6
437,717,2 -48,454,07 -48,454,07 389,263,1
二、无限售条件股份 88.92% 79.07%
43 3 3 70
437,717,2 -48,454,07 -48,454,07 389,263,1
1、人民币普通股 88.92% 79.07%
43 3 3 70
492,277,5 492,277,5
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期股份性质变动系公司高管所持高管锁定股解锁、辞职董事所持股份全部锁定，以及外国战略投资者League Agent(HK)
Limited取得的本公司股票追加限售锁定所致。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年1月20日，公司股东徐显德、沙立武、方永德、顾文霏与League Agent(HK) Limited公司签订《股份转让协议》，League
Agent(HK) Limited公司拟通过协议转让方式对公司进行战略投资，该事项已由公司第五届董事会第十五次会议及2014年度第
一次临时股东大会审议通过。
2014年4月23日，公司收到上海市商务委员会《关于转发<商务部关于原则同意League Agent（HK）Limited战略投资上海科
华生物工程股份有限公司的批复>的通知》（沪商外资批[2014]1329号），战略投资事项获得商务部批准。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2014年6月19日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司股东徐显德、
方永德、顾文霏已与League Agent(HK) Limited公司于2014年6月18日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕股份登记
过户手续。
22
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 27,598 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
League
40,489,1 40,489,1 40,489,1
Agent(HK) 境外法人 8.22% 0
16 16 16
Limited
36,569,1 27,426, 9,142,2
唐伟国 境内自然人 7.43%
13 835 78
35,082, 35,082,
沙立武 境内自然人 7.13% 0
229 229
全国社保基金四 9,741,5 7,996,4 9,741,5
境内非国有法人 1.98%
一八组合 51 51 51
中国工商银行－
中银持续增长股 7,006,9 7,006,9 7,006,9
境内非国有法人 1.42%
票型证券投资基 57 57 57
金
中国工商银行－
6,499,6 6,499,6 6,499,6
广发聚富开放式 境内非国有法人 1.32%
56 56 56
证券投资基金
中国工商银行股
份有限公司－申
6,353,5 6,353,5 6,353,5
万菱信新经济混 境内非国有法人 1.29%
83 83 83
合型证券投资基
金
中国建设银行股 5,885,1 5,885,1 5,885,1
境内非国有法人 1.20%
份有限公司－华 06 06 06
23
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商盛世成长股票
型证券投资基金
中国农业银行股
份有限公司－富
5,726,5 5,726,5 5,726,5
兰克林国海弹性 境内非国有法人 1.16%
67 67 67
市值股票型证券
投资基金
中国农业银行股
份有限公司－鹏
5,500,0 5,500,0 5,500,0
华动力增长混合 境内非国有法人 1.12%
00 00 00
型证券投资基金
（LOF）
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
未知上述股东之间是否存在关联关系
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
全国社保基金四一八组合 9,741,551 人民币普通股 9,741,551
唐伟国 9,142,278 人民币普通股 9,142,278
中国工商银行－中银持续增长股
7,006,957 人民币普通股 7,006,957
票型证券投资基金
中国工商银行－广发聚富开放式
6,499,656 人民币普通股 6,499,656
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－申
万菱信新经济混合型证券投资基 6,353,583 人民币普通股 6,353,583
金
中国建设银行股份有限公司－华
5,885,106 人民币普通股 5,885,106
商盛世成长股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－富
兰克林国海弹性市值股票型证券 5,726,567 人民币普通股 5,726,567
投资基金
中国农业银行股份有限公司－鹏
华动力增长混合型证券投资基金 5,500,000 人民币普通股 5,500,000
（LOF）
交通银行－华安创新证券投资基
5,435,980 人民币普通股 5,435,980
金
24
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
李伟奇 5,300,000 人民币普通股 5,300,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
未知上述股东之间是否存在关联关系
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股 报告期末，公司股东李伟奇通过普通证券账户持有公司 3,000,000 股股份，通过客户信
东情况说明（如有）（参见注 4） 用交易担保证券账户持有公司 2,300,000 股股份
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 无控股股东
变更日期 2014 年 06 月 18 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
指定网站披露日期 2014 年 06 月 20 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 无实际控制人
变更日期 2014 年 06 月 18 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
指定网站披露日期 2014 年 06 月 20 日
25
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
26
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
唐伟国 董事长 现任 36,569,113 0 0 36,569,113 0 0 0
沙立武 董事 离任 35,082,229 0 0 35,082,229 0 0 0
董事、总经
彭允 离任 0 0 0 0 0 0 0
理
单莹 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
方斌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘春彦 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
徐军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
季玉鸣 监事 现任 21,000 0 0 21,000 0 0 0
颜华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
贺煜琴 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈晓波 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
顾燕黎 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
曹峻 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李基 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 71,672,342 0 0 71,672,342 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 01 月 21
沙立武 董事 离任 个人原因
日
2014 年 03 月 18
彭允 董事、总经理 离任 个人原因
日
27
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 384,321,341.18 474,167,662.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,800,768.00 5,298,385.00
应收账款 178,067,818.95 139,172,484.86
预付款项 43,822,869.81 70,561,443.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,108,577.24 7,775,378.34
买入返售金融资产
存货 282,492,807.27 219,164,170.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,549,084.14 124,591.05
流动资产合计 905,163,266.59 916,264,116.56
28
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 23,073.74
长期股权投资 48,456,974.96 46,458,400.65
投资性房地产 781,443.71 792,109.85
固定资产 217,834,155.09 220,938,544.52
在建工程 39,254,235.43 23,857,306.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,471,929.94 17,529,898.64
开发支出 78,336,703.75 70,653,845.22
商誉 66,135,230.65 66,135,230.65
长期待摊费用 2,330,154.55 2,571,219.35
递延所得税资产 3,425,324.84 4,979,045.50
其他非流动资产
非流动资产合计 476,026,152.92 453,938,675.08
资产总计 1,381,189,419.51 1,370,202,791.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,677,175.44 47,307,602.80
预收款项 21,007,457.44 23,332,549.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,180,927.13 15,913,166.35
应交税费 24,159,834.56 43,699,820.71
29
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 1,937,704.00 1,937,704.00
其他应付款 17,499,341.61 18,281,804.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 121,462,440.18 150,472,648.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,000,900.00 11,607,050.00
非流动负债合计 9,000,900.00 11,607,050.00
负债合计 130,463,340.18 162,079,698.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 492,277,500.00 492,277,500.00
资本公积 17,900,585.29 18,551,337.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 163,465,604.63 163,465,604.63
一般风险准备
未分配利润 500,465,873.20 457,897,468.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,174,109,563.12 1,132,191,911.01
少数股东权益 76,616,516.21 75,931,182.45
所有者权益（或股东权益）合计 1,250,726,079.33 1,208,123,093.46
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,381,189,419.51 1,370,202,791.64
计
30
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
2、母公司资产负债表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 290,746,586.05 376,965,467.14
交易性金融资产
应收票据 2,930,680.00 1,058,385.00
应收账款 109,990,303.71 89,193,997.93
预付款项 19,685,286.15 11,952,329.58
应收利息
应收股利 29,472,560.00 9,472,560.00
其他应收款 2,309,128.98 2,331,647.59
存货 94,171,691.56 87,349,400.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 494,912.78 48,021.69
流动资产合计 549,801,149.23 578,371,808.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 153,646,639.29 146,799,850.98
投资性房地产 781,443.71 792,109.85
固定资产 162,806,789.58 163,461,375.38
在建工程 14,842,757.49 2,640,811.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,035,214.71 3,484,626.59
开发支出 57,016,564.48 50,775,315.74
商誉 66,135,230.65 66,135,230.65
31
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 1,164,392.45 1,336,204.05
递延所得税资产 2,483,186.19 4,359,612.39
其他非流动资产
非流动资产合计 462,912,218.55 439,785,137.41
资产总计 1,012,713,367.78 1,018,156,946.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 28,861,972.28 33,596,085.32
预收款项 6,370,847.52 11,011,206.55
应付职工薪酬 3,300,239.76 13,433,570.09
应交税费 21,573,183.45 38,384,062.38
应付利息
应付股利
其他应付款 13,533,472.38 14,451,149.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 73,639,715.39 110,876,073.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,005,900.00 5,812,050.00
非流动负债合计 4,005,900.00 5,812,050.00
负债合计 77,645,615.39 116,688,123.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 492,277,500.00 492,277,500.00
资本公积 17,657,161.69 17,657,161.69
减：库存股
专项储备
32
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 163,465,604.63 163,465,604.63
一般风险准备
未分配利润 261,667,486.07 228,068,556.14
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 935,067,752.39 901,468,822.46
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,012,713,367.78 1,018,156,946.37
计
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
3、合并利润表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 601,771,323.03 531,087,889.49
其中：营业收入 601,771,323.03 531,087,889.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 421,494,232.09 365,630,390.68
其中：营业成本 321,164,021.78 271,664,365.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,259,668.69 4,796,154.18
销售费用 61,543,633.65 60,844,758.75
管理费用 37,122,895.04 30,248,870.41
财务费用 -5,041,367.05 -3,356,906.17
资产减值损失 2,445,379.98 1,433,148.33
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
33
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
2,014,666.43 2,351,274.95
填列）
其中：对联营企业和合营
1,998,574.31 2,337,377.21
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 182,291,757.37 167,808,773.76
加：营业外收入 9,159,310.86 9,724,511.97
减：营业外支出 98,294.36 142,166.50
其中：非流动资产处置损
28,294.36 138,358.60
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
191,352,773.87 177,391,119.23
列）
减：所得税费用 28,212,755.32 22,871,131.87
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 163,140,018.55 154,519,987.36
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 155,792,229.60 148,267,610.23
少数股东损益 7,347,788.95 6,252,377.13
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3165 0.3012
（二）稀释每股收益 0.3165 0.3012
七、其他综合收益
八、综合收益总额 163,140,018.55 154,519,987.36
归属于母公司所有者的综合收益
155,792,229.60 148,267,610.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,347,788.95 6,252,377.13
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
4、母公司利润表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 269,024,566.21 237,070,223.46
减：营业成本 83,789,221.16 62,057,055.35
34
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,877,587.95 3,031,146.36
销售费用 27,912,609.19 26,892,103.19
管理费用 25,545,607.22 18,857,530.80
财务费用 -4,533,758.98 -3,375,276.51
资产减值损失 1,470,706.82 1,513,479.67
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
29,549,672.75 2,351,274.95
列）
其中：对联营企业和合营企
1,998,574.31 2,337,377.21
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 161,512,265.60 130,445,459.55
加：营业外收入 5,259,918.69 6,207,499.95
减：营业外支出 83,780.85 126,978.59
其中：非流动资产处置损失 23,780.85 126,978.59
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
166,688,403.44 136,525,980.91
列）
减：所得税费用 19,865,648.51 19,498,021.96
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 146,822,754.93 117,027,958.95
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2983 0.2377
（二）稀释每股收益 0.2983 0.2377
六、其他综合收益
七、综合收益总额 146,822,754.93 117,027,958.95
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
5、合并现金流量表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 658,347,285.46 593,120,440.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
35
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,372,867.90 524,843.54
收到其他与经营活动有关的现金 9,758,486.15 9,416,208.88
经营活动现金流入小计 669,478,639.51 603,061,492.94
购买商品、接受劳务支付的现金 376,890,867.08 311,287,922.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,811,202.02 70,115,257.65
金
支付的各项税费 88,267,311.82 71,223,046.42
支付其他与经营活动有关的现金 43,164,969.49 51,592,033.67
经营活动现金流出小计 597,134,350.41 504,218,260.41
经营活动产生的现金流量净额 72,344,289.10 98,843,232.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 16,092.12 13,897.74
处置固定资产、无形资产和其他
33,010.00 2,990.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,102.12 16,887.74
购建固定资产、无形资产和其他
42,904,095.96 33,114,685.39
长期资产支付的现金
36
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 4,716,214.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,620,309.96 33,114,685.39
投资活动产生的现金流量净额 -47,571,207.84 -33,097,797.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
114,736,250.38 177,119,222.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 114,736,250.38 182,119,222.93
筹资活动产生的现金流量净额 -114,736,250.38 -182,119,222.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
116,847.41 -151,491.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,846,321.71 -116,525,279.97
加：期初现金及现金等价物余额 474,167,662.89 532,227,047.48
六、期末现金及现金等价物余额 384,321,341.18 415,701,767.51
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
6、母公司现金流量表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
37
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 274,907,433.29 241,713,890.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,727,656.04 8,638,870.61
经营活动现金流入小计 283,635,089.33 250,352,761.57
购买商品、接受劳务支付的现金 82,274,308.85 62,937,395.51
支付给职工以及为职工支付的现
54,797,108.34 44,358,541.37
金
支付的各项税费 62,444,352.37 45,309,503.78
支付其他与经营活动有关的现金 25,118,556.27 27,763,509.57
经营活动现金流出小计 224,634,325.83 180,368,950.23
经营活动产生的现金流量净额 59,000,763.50 69,983,811.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,551,098.44 13,897.74
处置固定资产、无形资产和其他
29,600.00 50.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,580,698.44 13,947.74
购建固定资产、无形资产和其他
35,385,511.48 15,430,231.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,716,214.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,101,725.48 15,430,231.92
投资活动产生的现金流量净额 -32,521,027.04 -15,416,284.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
38
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
112,764,255.46 176,784,777.93
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,764,255.46 176,784,777.93
筹资活动产生的现金流量净额 -112,764,255.46 -176,784,777.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
65,637.91 -28,650.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,218,881.09 -122,245,901.71
加：期初现金及现金等价物余额 376,965,467.14 419,104,946.66
六、期末现金及现金等价物余额 290,746,586.05 296,859,044.95
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
7、合并所有者权益变动表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
492,277 18,551,3 163,465 457,897, 75,931,18 1,208,123,
一、上年年末余额
,500.00 37.78 ,604.63 468.60 2.45 093.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
492,277 18,551,3 163,465 457,897, 75,931,18 1,208,123,
二、本年年初余额
,500.00 37.78 ,604.63 468.60 2.45 093.46
三、本期增减变动金额（减少 -650,75 42,568,4 685,333.7 42,602,985
以―－‖号填列） 2.49 04.60 6 .87
155,792, 7,347,788 163,140,01
（一）净利润
229.60 .95 8.55
（二）其他综合收益
155,792, 7,347,788 163,140,01
上述（一）和（二）小计
229.60 .95 8.55
（三）所有者投入和减少资本 -650,75 -4,197,46 -4,848,214.
39
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2.49 1.51 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-650,75 -4,197,46 -4,848,214.
3．其他
2.49 1.51 00
-113,22 -2,464,99 -115,688,8
（四）利润分配
3,825.00 3.68 18.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -113,22 -2,464,99 -115,688,8
配 3,825.00 3.68 18.68
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
492,277 17,900,5 163,465 500,465, 76,616,51 1,250,726,
四、本期期末余额
,500.00 85.29 ,604.63 873.20 6.21 079.33
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
492,277 18,551,3 139,065 371,188, 65,329,13 1,086,411,
一、上年年末余额
,500.00 37.78 ,310.96 485.66 3.44 767.84
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
40
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
492,277 18,551,3 139,065 371,188, 65,329,13 1,086,411,
二、本年年初余额
,500.00 37.78 ,310.96 485.66 3.44 767.84
三、本期增减变动金额（减少 24,400, 86,708,9 10,602,04 121,711,32
以―－‖号填列） 293.67 82.94 9.01 5.62
288,329, 13,129,48 301,458,66
（一）净利润
176.61 9.01 5.62
（二）其他综合收益
288,329, 13,129,48 301,458,66
上述（一）和（二）小计
176.61 9.01 5.62
421,240.0
（三）所有者投入和减少资本 421,240.00
0
421,240.0
1．所有者投入资本 421,240.00
0
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
24,400, -201,62 -2,948,68 -180,168,5
（四）利润分配
293.67 0,193.67 0.00 80.00
24,400, -24,400,
1．提取盈余公积
293.67 293.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -177,21 -2,948,68 -180,168,5
配 9,900.00 0.00 80.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
41
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
492,277 18,551,3 163,465 457,897, 75,931,18 1,208,123,
四、本期期末余额
,500.00 37.78 ,604.63 468.60 2.45 093.46
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
492,277,50 17,657,161 163,465,60 228,068,55 901,468,82
一、上年年末余额
0.00 .69 4.63 6.14 2.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
492,277,50 17,657,161 163,465,60 228,068,55 901,468,82
二、本年年初余额
0.00 .69 4.63 6.14 2.46
三、本期增减变动金额（减少 33,598,929 33,598,929
以―－‖号填列） .93 .93
146,822,75 146,822,75
（一）净利润
4.93 4.93
（二）其他综合收益
146,822,75 146,822,75
上述（一）和（二）小计
4.93 4.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-113,223,8 -113,223,8
（四）利润分配
25.00 25.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -113,223,8 -113,223,8
42
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25.00 25.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
492,277,50 17,657,161 163,465,60 261,667,48 935,067,75
四、本期期末余额
0.00 .69 4.63 6.07 2.39
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
492,277,50 17,657,161 139,065,31 185,685,81 834,685,78
一、上年年末余额
0.00 .69 0.96 3.15 5.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
492,277,50 17,657,161 139,065,31 185,685,81 834,685,78
二、本年年初余额
0.00 .69 0.96 3.15 5.80
三、本期增减变动金额（减少以 24,400,293 42,382,742 66,783,036
―－‖号填列） .67 .99 .66
244,002,93 244,002,93
（一）净利润
6.66 6.66
（二）其他综合收益
244,002,93 244,002,93
上述（一）和（二）小计
6.66 6.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
43
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3．其他
24,400,293 -201,620,1 -177,219,9
（四）利润分配
.67 93.67 00.00
24,400,293 -24,400,29
1．提取盈余公积
.67 3.67
2．提取一般风险准备
-177,219,9 -177,219,9
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
492,277,50 17,657,161 163,465,60 228,068,55 901,468,82
四、本期期末余额
0.00 .69 4.63 6.14 2.46
法定代表人：唐伟国 主管会计工作负责人：曹峻 会计机构负责人：王国其
三、公司基本情况
上海科华生物工程股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是根据《中华人民共和国公司法》的规定，经上海市人民政
府沪府体改审（1998）065号文批准，由上海科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然人沙立
武等人在原上海科华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。公司于1998年11月23日在上海市工商行政管
理局登记注册，企业法人营业执照注册号：310000000000260。
公司的前身最早可追溯至原上海科华生化试剂实验所，始建于1981年11月。1998年11月，上海科华生化试剂实验所改制为股
份有限公司，并更名为上海科华生物工程股份有限公司，注册资本由180万元变更为1,000万元。2001年9月，经信长会师报
字（2001）第21352号验证，公司增加注册资本至3,000万元。2002年12月，经信长会师报字（2002）第21620号验证，公司
增加注册资本至3,500万元。2003年3月经信长会师报字（2003）第20660号验证，公司增加注册资本至5,075万元。2004年6
月8日经中国证监会证监发行字（2004）92号核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，每股面值1.00
元，新增注册资本人民币1,800万元。2004年7月5日向社会公开发行，2004年7月9日经信长会师报字（2004）第11130号验证，
公司增加注册资本至人民币6,875万元。公司于2004年7月21日在深圳证券交易所上市。
根据公司2004年度股东大会决议：公司以资本公积向全体股东按每10股转增2股的比例转增资本。转增股份总额为1,375万股，
每股面值1元，公司股本达到8,250万元。
2005年10月21日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向
本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得3.6股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不
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上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
变，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为5,312.40万股，占股份总数的64.39%，无限售条件股份为2,937.60万
股，占股份总数的35.61%。
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本8,250万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），
每10股送红股1股，合计派发股利4,950万元；同时，用资本公积向全体股东按每10股转增6股的比例转增股本。送红股和资
本公积金转增股本后，公司股本总数由8,250万股变更为14,025万股。
根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本14,025万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发
现金红利2.5元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本
后，公司股本总数由14,025万股变更为21,037.50万股。
根据公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10股派
发现金红利 0.50元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增
股本后，公司股本总数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。
根据公司2008年度股东大会决议，以2008年12月31日总股本31,556.25 万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元
（含税），每10股送红股2股，合计派发股利12,622.50万元（含税）；同时，用资本公积向全体股东按每10股转增1股的比例
转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由31,556.25万股变更为41,023.125万股。
根据公司2009年度股东大会决议，以2009年12月31日总股本41,023.125 万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元
（含税），每10股送红股2股，合计派发股利16,409.25万元（含税）。送红股后，公司股本总数由41,023.125万股变更为49,227.75
万股。
截至2014年6月30日，公司累计发行股本总数为49,227.75万股，公司的注册资本为49,227.75万元，其中：有限售条件股份为
10,301.433万股，占股份总数的20.93 %，无限售条件股份为38,926.317万股，占股份总数的79.07 %。
公司属生物医学工程技术行业，公司的经营范围为：生化试剂、临床诊断试剂、医疗器械，兽用针剂、生化试剂检验用具、
基因工程药物、微生物环保产品的研究、生产、经营、自有设备租赁及相关的技术服务，经营本企业自产产品的出口业务和
本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。【依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】公司主要产品为体外诊断试剂、医疗分析仪器。
公司注册及总部办公地：上海市钦州北路1189号。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规
定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一
致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于
发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可
能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无
形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）
①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
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观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额 100 万元（含 100 万元）以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
组合 1 余额百分比法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏
账准备。
期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
组合 2 其他方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值
测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1 6.00% 6.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄三年以上，单项金额虽不重大，但存在重大减值风险的应收款项进行单项
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减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
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日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不
变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
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同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确
认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对
于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份
额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原
因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5.00% 4.75%-2.375%
运输设备 5 5.00% 19%
专用设备 5-10 5.00% 19%-9.5%
通用设备 5-10 5.00% 19%-9.5%
固定资产装修 5-10 20%-10%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收
回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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项目 预计使用寿命 依据
财务软件 10 年 预计可使用年限
非专利技术 4年 医疗器械注册证
土地使用权 50 年 土地使用权证
（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体
归类为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
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外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
59
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并减少租赁期内确认的收益金额。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
60
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增值税 产品销售收入 17%
营业税 租金、服务费收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、税收优惠及批文
上海科华生物工程股份有限公司及控股子公司上海科华实验系统有限公司、上海科华检验医学产品有限公司根据《高新技术
企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并已取得由上海市科学技
术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号分别为：
GF201131000104、GF201131001430、GR201131000101），发证时间分别为2011年10月20日、2011年10月20日、2011年11
月28日,认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司及上述控股子公司自获得高新技术企业认定后三
年内（2011年至2013年），所得税率按15%的比例征收。另外，根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所
得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号）相关规定，公司及上述控股子公司2014年1-6月企业所得税暂按15％
的税率预缴。
控股子公司上海科华实验系统有限公司，根据财税[2011]100号规定：自2011年01月01日起，对增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
控股子公司上海科华医疗设备有限公司2014年所得税采用核定征收：按收入总额的4%计提企业所得税应纳税所得额。
控股子公司上海科尚医疗设备有限公司2014年所得税采用核定征收：按收入总额的4%计提企业所得税应纳税所得额。
控股子公司的全资子公司上海科华实验仪器发展有限公司2014年所得税采用核定征收：按收入总额的4%计提企业所得税应
纳税所得额。
控股子公司的全资子公司上海哲诚商务咨询有限公司2014年所得税采用核定征收：按收入总额的10%计提企业所得税应纳税
所得额。
控股子公司的全资子公司上海科榕医疗器械有限公司2014年所得税采用核定征收：按收入总额的4%计提企业所得税应纳税
所得额。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股 司所有
构成对 东权益 者权益
期末实 子公司 中用于 冲减子
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 公司少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 数股东
项目余 损益的 分担的
额 金额 本期亏
损超过
61
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
医疗器
械（见
许可
证）生
产，生
化免疫
检测、
光机
电、计
算机软
件、集
成电路
专业领
域内八
技服
务，仪
上海科
器仪
华实验 控股子 57,000, 52,914, 10,795,
上海 工业 表、光 91.78% 91.78% 是
系统有 公司 000 012.04 782.24
电设
限公司
备、电
子计算
机及配
件、集
成电
路、五
金交
电、百
货、建
筑装潢
材料、
机电销
售，从
事货物
进出口
及技术
62
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
进出口
业务
（涉及
许可经
营的凭
许可证
经营）
化学试
剂（除
危险
品），仪
器仪
表，五
金交
电，日
用百
货，建
筑装潢
材料，
计算
机、软
件及辅
助设备
销售，
上海科
从事医
华企业 控股子 25,007, 16,189, 50,671,
上海 商业 疗器械 77.94% 77.94% 是
发展有 公司 200 992.29 517.39
领域内
限公司
服务开
发、技
术咨
询，医
疗器械
维修，
从事货
物进出
口及技
术进出
口业
务，医
疗仪器
租赁
（涉及
许可经
营的凭
63
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
许可证
经营）
生产和
销售医
疗器械
(具体项
目详见
许可
证），从
事货物
上海科
进出口
华检验
控股子 40,000, 及技术 30,560, 9,920,4
医学产 上海 工业 74.75% 74.75% 是
公司 000 进出口 000.00 88.61
品有限
业务。
公司
【经营
项目涉
及行政
许可
的，凭
许可证
件经
营】
医疗器
械（按
许可经
营范围
经营）；
五金交
电、百
货、建
筑装潢
上海科 材料
华医疗 控股子 5,000,0 （除危 3,946,9 4,814,8
上海 商业 78.94% 78.94% 是
设备有 公司 00 险品）， 00.00 12.09
限公司 电脑软
件及硬
件销
售，从
事医疗
器械领
域内的
技术服
务、技
术开
64
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发。（企
业经营
范围涉
及行政
许可
的，凭
许可证
经营）
一类医
疗器
械，五
金交
电，百
货，建
筑装潢
材料
（除危
险品），
计算机
软硬件
及辅助
设备
（除计
算机信
上海科
息系统
尚医疗 控股子 2,000,0 1,578,7 413,915
上海 商业 安全专 78.94% 78.94% 是
设备有 公司 00 60.00 .88
用产
限公司
品）销
售；从
事医疗
器械领
域内的
技术服
务、技
术开
发。【经
营项目
涉及行
政许可
的，凭
许可证
件经
营】
65
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
医疗器
械、五
金交
电、百
货、建
筑装潢
材料，
电脑软
件及硬
上海科 控股子 件销
启医疗 公司的 5,000,0 售；从 5,000,0 100.00 100.00
上海 商业 是
设备有 全资子 00 事医疗 00.00 % %
限公司 公司 器械领
域内的
技术服
务、技
术开发
（涉及
行政许
可的凭
许可证
经营）
商务咨
询（除
上海哲 控股子 经纪）
诚商务 公司的 1,000,0 （涉及 1,000,0 100.00 100.00
上海 商业 是
咨询有 全资子 00 行政许 00.00 % %
限公司 公司 可的凭
许可证
经营）
Ⅲ类、
Ⅱ类：
临床检
验分析
上海科 仪器
控股子
华实验 （不含
公司的 10,000, 10,000, 100.00 100.00
仪器发 上海 工业 器械类 是
全资子 000 000.00 % %
展有限 体外诊
公司
公司 断试
剂）、Ⅱ
类：临
床检验
分析仪
66
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
器（含
器械类
体外诊
断试
剂）；仪
器仪
表、机
电设
备、电
子产
品、五
金交
电、计
算机及
配件
（除计
算机信
息系统
安全专
用产
品）批
发零
售；计
算机、
集成电
路领域
内的技
术开
发、技
术咨
询、技
术服
务、技
术转
让；从
事货物
及术的
进出口
业务
【企业
经营涉
及行政
许可
的，凭
67
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
许可证
件经
营】
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
医疗器
械，五
金交
电，日
用百
货，建
筑装潢
上海科 控股子
材料，
榕医疗 公司的 5,000,0 4,500,0 100.00 100.00
上海 商业 计算 是
器械有 全资子 00 00.00 % %
机、软
限公司 公司
件及辅
助设备
（除计
算机信
息系统
安全专
用产
68
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品）销
售，从
事医疗
器械领
域内技
术服
务、技
术开发
（涉及
行政许
可的凭
许可证
经营）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 45,783.87 -- -- 67,106.36
人民币 -- -- 45,783.87 -- -- 67,106.36
银行存款： -- -- 384,181,370.10 -- -- 473,987,204.00
人民币 -- -- 379,180,623.13 -- -- 465,079,134.44
美元 409,170.98 6.1528 2,517,547.22 1,038,286.82 6.0969 6,330,330.93
欧元 295,809.18 8.3946 2,483,199.75 306,184.73 8.4189 2,577,738.63
其他货币资金： -- -- 94,187.21 -- -- 113,352.53
人民币 -- -- 94,187.21 -- -- 87,135.86
美元 4,300.00 6.0969 26,216.67
合计 -- -- 384,321,341.18 -- -- 474,167,662.89
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
不适用
69
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,800,768.00 5,298,385.00
合计 3,800,768.00 5,298,385.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
189,433,84 11,366,030. 148,055,8
组合 1 99.44% 6.00% 99.45% 8,883,350.11 6.00%
9.94 99 34.97
189,433,84 11,366,030. 148,055,8
组合小计 99.44% 6.00% 99.45% 8,883,350.11 6.00%
9.94 99 34.97
单项金额虽不重大但单
1,070,210.4 1,070,210.4 819,758.9
项计提坏账准备的应收 0.56% 100.00% 0.55% 819,758.97 100.00%
3 3 7
账款
190,504,06 12,436,241. 148,875,5
合计 -- -- -- 9,703,109.08 --
0.37 42 93.94
应收账款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
组合 1 189,433,849.94 6.00% 11,366,030.99
合计 189,433,849.94 -- 11,366,030.99
70
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 3 年以上，预计无
167 家单位货款 1,070,210.43 1,070,210.43 100.00%
法收回
合计 1,070,210.43 1,070,210.43 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
账龄 3 年以上，预计无
货款 收回 8,586.40 8,586.40
法收回
合计 -- -- 8,586.40 --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
合肥科君华医疗设备有
非关联方 12,798,186.58 1 年以内 6.72%
限公司
云南焕阳科技有限公司 非关联方 10,823,393.71 1 年以内 5.68%
Toyo International
非关联方 8,152,460.00 1 年以内 4.28%
Limited
江苏万源医疗器械有限
非关联方 6,824,219.65 1 年以内 3.58%
公司
南京科华生物技术有限
非关联方 6,047,385.05 1 年以内 3.17%
公司
合计 -- 44,645,644.99 -- 23.43%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
71
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 8,626,146.01 90.74% 517,568.77 6.00% 8,271,679.09 87.54% 496,300.75 6.00%
组合小计 8,626,146.01 90.74% 517,568.77 6.00% 8,271,679.09 87.54% 496,300.75 6.00%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 880,232.49 9.26% 880,232.49 100.00% 1,177,780.08 12.46% 1,177,780.08 100.00%
应收款
合计 9,506,378.50 -- 1,397,801.26 -- 9,449,459.17 -- 1,674,080.83 --
其他应收款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
组合 1 8,626,146.01 6.00% 517,568.77
合计 8,626,146.01 -- 517,568.77
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 3 年以上，预计无
保证金 716,446.77 716,446.77 100.00%
法收回
账龄 3 年以上，预计无
往来款 130,792.18 130,792.18 100.00%
法收回
账龄 3 年以上，预计无
个人借款 23,478.54 23,478.54 100.00%
法收回
账龄 3 年以上，预计无
维护费 9,515.00 9,515.00 100.00%
法收回
合计 880,232.49 880,232.49 -- --
72
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
账龄 3 年以上，预计无
保证金 收回 354,645.00 354,645.00
法收回
账龄 3 年以上，预计无
往来款 收回 17,934.35 17,934.35
法收回
合计 -- -- 372,579.35 --
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
徐汇区税务局第九税务
非关联方 1,558,518.95 1 年以内 16.39%
所
前锦网络信息技术（上
非关联方 682,031.17 1 年以内 7.17%
海）有限公司
徐汇区财政局 非关联方 436,800.00 1 年以内 4.59%
江西省卫生厅 非关联方 393,530.00 1 年以内 4.14%
中机国际招标公司 非关联方 203,600.00 1-2 年 2.14%
合计 -- 3,274,480.12 -- 34.43%
（4）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
徐汇区税务局 1,558,518.9 2014 年 12 月 财税[2011]100
税收返还 1 年以内 1,558,518.95
第九税务所 5 31 日 号
2014 年 12 月 徐财经[2013]4
徐汇区财政局 财政贴息 436,800.00 1 年以内 436,800.00
31 日 号
1,995,318.9
合计 -- -- -- 1,995,318.95 -- --
5
73
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 43,722,049.22 99.77% 70,313,362.15 99.65%
1至2年 64,251.13 0.15% 202,624.67 0.29%
2至3年 20,919.46 0.05% 29,807.03 0.04%
3 年以上 15,650.00 0.03% 15,650.00 0.02%
合计 43,822,869.81 -- 70,561,443.85 --
预付款项账龄的说明
不适用
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
希森美康医用电子（上
非关联方 20,350,316.09 1 年以内 业务进行中
海）有限公司
北京瑞天贸易有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 业务进行中
新加坡 Life
非关联方 2,184,244.00 1 年以内 业务进行中
Technologies
广州瑞宇生物科技有限
非关联方 1,980,000.00 1 年以内 业务进行中
公司
北京华士信安泽生物工
非关联方 1,960,000.00 1 年以内 业务进行中
程技术有限公司
合计 -- 28,974,560.09 -- --
预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,717,147.35 83,717,147.35 74,760,214.05 74,760,214.05
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在产品 16,458,309.59 16,458,309.59 13,056,378.98 13,056,378.98
库存商品 180,335,630.35 180,335,630.35 129,460,395.84 129,460,395.84
周转材料 41,408.91 41,408.91 46,945.89 46,945.89
在途物资 143,846.17 143,846.17 120,341.90 120,341.90
委托加工物资 1,796,464.90 1,796,464.90 1,719,893.91 1,719,893.91
合计 282,492,807.27 282,492,807.27 219,164,170.57 219,164,170.57
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵增值税进项税 4,549,084.14 124,591.05
合计 4,549,084.14 124,591.05
其他流动资产说明
不适用
8、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 23,073.74
其中：未实现融资收益 7,453.47
合计 23,073.74
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
上海梅里埃生
物工程有限公 40.00% 40.00% 135,218,264.00 14,201,076.59 121,017,187.41 31,627,788.13 4,996,435.80
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不适用
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10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
上海梅里
埃生物工 36,000,00 46,408,30 1,998,574 48,406,87
权益法 40.00% 40.00%
程有限公 0.00 0.65 .31 4.96
司
上海银行 成本法 50,100.00 50,100.00 50,100.00 16,092.12
36,050,10 46,458,40 1,998,574 48,456,97
合计 -- -- -- -- 16,092.12
0.00 0.65 .31 4.96
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,208,096.20 1,208,096.20
1.房屋、建筑物 229,600.00 229,600.00
2.土地使用权 978,496.20 978,496.20
二、累计折旧和累计
415,986.35 10,666.14 426,652.49
摊销合计
1.房屋、建筑物 190,931.81 881.16 191,812.97
2.土地使用权 225,054.54 9,784.98 234,839.52
三、投资性房地产账
792,109.85 -10,666.14 781,443.71
面净值合计
1.房屋、建筑物 38,668.19 -881.16 37,787.03
2.土地使用权 753,441.66 -9,784.98 743,656.68
五、投资性房地产账
792,109.85 -10,666.14 781,443.71
面价值合计
1.房屋、建筑物 38,668.19 -881.16 37,787.03
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2.土地使用权 753,441.66 -9,784.98 743,656.68
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 10,666.14
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 357,156,315.29 11,324,980.16 1,163,550.43 367,317,745.02
其中：房屋及建筑物 156,619,756.06 156,619,756.06
通用设备 61,310,635.98 2,069,231.04 280,730.43 63,099,136.59
专用设备 102,252,218.11 9,459,281.12 111,711,499.23
运输设备 7,324,087.67 882,820.00 6,441,267.67
固定资产装修 29,649,617.47 -203,532.00 29,446,085.47
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 136,217,770.77 14,357,490.82 1,091,671.66 149,483,589.93
其中：房屋及建筑物 27,264,670.57 1,797,681.06 29,062,351.63
通用设备 28,137,833.15 3,643,073.19 252,992.66 31,527,913.68
专用设备 57,060,210.11 7,168,420.04 64,228,630.15
运输设备 5,374,553.86 153,850.99 838,679.00 4,689,725.85
固定资产装修 18,380,503.08 1,594,465.54 19,974,968.62
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 220,938,544.52 -- 217,834,155.09
其中：房屋及建筑物 129,355,085.49 -- 127,557,404.43
通用设备 33,172,802.83 -- 31,571,222.91
专用设备 45,192,008.00 -- 47,482,869.08
运输设备 1,949,533.81 -- 1,751,541.82
固定资产装修 11,269,114.39 -- 9,471,116.85
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
通用设备 0.00 -- 0.00
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专用设备 0.00 -- 0.00
运输设备 0.00 -- 0.00
固定资产装修 0.00 --
五、固定资产账面价值合计 220,938,544.52 -- 217,834,155.09
其中：房屋及建筑物 129,355,085.49 -- 127,557,404.43
通用设备 33,172,802.83 -- 31,571,222.91
专用设备 45,192,008.00 -- 47,482,869.08
运输设备 1,949,533.81 -- 1,751,541.82
固定资产装修 11,269,114.39 -- 9,471,116.85
本期折旧额 14,357,490.82 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 30,769.23 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 竣工结算及办理中 2014 年
固定资产说明
不适用
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具及待安装设备 1,319,119.18 1,319,119.18 1,246,042.25 1,246,042.25
装修及安装工程 15,610,092.79 15,610,092.79 2,799,446.44 2,799,446.44
松江 YX-08-003 号地块工程 21,939,771.91 21,939,771.91 19,494,369.02 19,494,369.02
生产流水线 385,251.55 385,251.55 317,449.25 317,449.25
合计 39,254,235.43 39,254,235.43 23,857,306.96 23,857,306.96
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
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松江 主体结
YX-08-0 28,360,0 19,494,3 2,445,40 构已经 21,939,7
77.36% 自筹
03 号地 00.00 69.02 2.89 完工，进 71.91
块工程 入装修
28,360,0 19,494,3 2,445,40 21,939,7
合计 -- -- -- --
00.00 69.02 2.89 71.91
在建工程项目变动情况的说明
不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,753,286.82 3,961,869.09 35,715,155.91
(1)土地使用权 12,298,200.00 12,298,200.00
(2)非专利技术 18,233,210.78 3,961,869.09 22,195,079.87
(3)财务软件 1,221,876.04 1,221,876.04
二、累计摊销合计 14,223,388.18 2,019,837.79 16,243,225.97
(1)土地使用权 1,024,850.01 122,982.00 1,147,832.01
(2)非专利技术 12,628,123.81 1,833,328.09 14,461,451.90
(3)财务软件 570,414.36 63,527.70 633,942.06
三、无形资产账面净值合计 17,529,898.64 1,942,031.30 19,471,929.94
(1)土地使用权 11,273,349.99 -122,982.00 11,150,367.99
(2)非专利技术 5,605,086.97 2,128,541.00 7,733,627.97
(3)财务软件 651,461.68 -63,527.70 587,933.98
四、减值准备合计 0.00 0.00
(1)土地使用权 0.00 0.00
(2)非专利技术 0.00 0.00
(3)财务软件 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 17,529,898.64 1,942,031.30 19,471,929.94
(1)土地使用权 11,273,349.99 -122,982.00 11,150,367.99
(2)非专利技术 5,605,086.97 2,128,541.00 7,733,627.97
(3)财务软件 651,461.68 -63,527.70 587,933.98
本期摊销额 2,019,837.79 元。
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究阶段支出 12,849,630.04 12,849,630.04
开发阶段支出
(1)医疗仪器类 19,878,529.48 3,931,075.48 2,489,465.69 21,320,139.27
(2)诊断试剂类 50,775,315.74 7,713,652.14 1,472,403.40 57,016,564.48
合计 70,653,845.22 24,494,357.66 12,849,630.04 3,961,869.09 78,336,703.75
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 47.54%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 19.43%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
不适用
15、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海科华生物技术有限公司 66,135,230.65 66,135,230.65
合计 66,135,230.65 66,135,230.65
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
注：2007年1月1日公司首次执行企业会计准则，按《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其相关规定，将原收
购生物技术股权形成的股权投资借方差额的余额66,135,230.65元在合并资产负债中作为商誉列示。
2009年4月生物技术独立法人地位被注销，生物技术的全部资产、负债和业务整体并入母公司继续运行，即生物技术相关的
资产组持续存在于合并报表范围内。
公司对上述资产组在2013年12月31日后所产生现金流量的现值进行了测试，经减值测试，该资产组预计未来现金流量的现值
大于该资产组2013年12月31日的净资产与商誉之和，由此2013年12月31日该等商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
松江厂房配套工
1,235,015.30 69,253.20 1,165,762.10
程
研发大楼配套工
619,868.75 43,149.41 66,065.91 596,952.25
程
配套费用 471,658.56 97,834.50 373,824.06
80
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装修费 185,381.14 38,354.70 147,026.44
电话系统 59,295.60 12,705.90 46,589.70
合计 2,571,219.35 43,149.41 284,214.21 2,330,154.55 --
长期待摊费用的说明
不适用
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 3,425,324.84 21,160,916.29 4,979,045.50 32,411,340.32
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,378,662.70 2,445,379.98 -10,000.00 13,834,042.68
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00
合计 11,378,662.70 2,445,379.98 -10,000.00 13,834,042.68
资产减值明细情况的说明
不适用
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 50,429,182.29 44,697,172.00
一年以上 2,247,993.15 2,610,430.80
合计 52,677,175.44 47,307,602.80
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20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 17,931,001.11 20,608,518.16
一年以上 3,076,456.33 2,724,031.24
合计 21,007,457.44 23,332,549.40
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
14,500,000.00 54,503,532.11 67,603,532.11 1,400,000.00
贴和补贴
二、职工福利费 1,592,911.00 1,592,911.00
三、社会保险费 1,254,404.35 12,578,553.14 12,349,784.27 1,483,173.22
其中：医疗保险费 386,154.71 2,721,344.12 2,648,539.34 458,959.48
基本养老保险费 760,316.84 9,105,357.71 8,964,732.68 900,941.87
年金缴费
失业保险费 51,263.21 369,902.56 360,114.80 61,050.98
工伤保险费 22,476.89 140,033.51 141,007.12 21,503.28
生育保险费 34,192.70 241,915.24 235,390.33 40,717.61
四、住房公积金 26,459.00 1,619,687.32 1,643,313.32 2,833.00
五、辞退福利 177,382.10 177,382.10
六、其他 132,303.00 1,163,547.91 930.00 1,294,920.91
其中：工会经费和职
132,303.00 1,163,547.91 930.00 1,294,920.91
工教育经费
合计 15,913,166.35 71,635,613.58 83,367,852.80 4,180,927.13
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,294,920.91 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 177,382.10 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
不适用
22、应交税费
单位： 元
82
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项目 期末数 期初数
增值税 4,444,268.24 8,503,460.99
营业税 84,223.42 22,756.20
企业所得税 16,174,827.28 32,485,176.88
个人所得税 1,769,061.24 508,817.35
城市维护建设税 656,927.08 900,652.66
教育费附加 531,707.91 738,052.62
河道管理费 106,341.58 147,610.53
房产税 392,477.81 393,293.48
合计 24,159,834.56 43,699,820.71
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
不适用
23、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
朱皓雷等 10 位自然人 1,937,704.00 1,937,704.00
合计 1,937,704.00 1,937,704.00 --
应付股利的说明
不适用
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 9,378,303.85 10,557,520.27
一年以上 8,121,037.76 7,724,284.65
合计 17,499,341.61 18,281,804.92
（2）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
济南生科医疗器械有限公司 1,200,000.00 设备保证金 1年以内
广州市科华生物技术有限公司 990,000.00 保证金 1年以内、1-2年、2-3年
宁夏威士林医药有限公司 824,000.00 保证金 1年以内、1-2年
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四川迪恩爱科技有限公司 700,000.00 保证金 1年以内
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 9,000,900.00 11,607,050.00
合计 9,000,900.00 11,607,050.00
其他非流动负债说明
不适用
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
临床生理生化试剂
仪器和配套核心原 1,380,000.00 1,380,000.00 与资产相关
料的产业化
真空采血管全自动、
规模化生产关键技 4,830,000.00 4,830,000.00 与资产相关
术研究与应用
POCT 仪器及试剂一
体化检测系统的研 245,000.00 245,000.00 与收益相关
制
艾滋病和病毒性肝
2,450,500.00 726,100.00 2,450,500.00 726,100.00 与收益相关
炎等重大传染防治
上海市科技小巨人
800,000.00 800,000.00 与收益相关
培育
艾滋病国产化诊断
446,800.00 272,300.00 719,100.00 与收益相关
试剂的研发
传染病现场快速诊
233,700.00 233,700.00 与收益相关
断试剂的研制
传染病免疫诊断试
221,000.00 221,000.00 与收益相关
剂的研制
传染病核酸诊断试
704,050.00 704,050.00 与收益相关
剂的研制
Micro-RNA 肿瘤标
志物在肠癌诊断中 320,000.00 -80,000.00 240,000.00 与收益相关
的应用及其产品开
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发和临床验证
新型安全头盖真空
165,000.00 165,000.00 与收益相关
采血管
结核病新型诊断标
志物评估及现场筛 56,000.00 56,000.00 与收益相关
查关键技术的开发
耐甲氧西材金黄色
葡萄球菌快速诊断 30,000.00 30,000.00 与收益相关
试剂的中试研究
优秀技术带头人计
400,000.00 400,000.00 与收益相关
划
合计 11,607,050.00 1,673,400.00 4,199,550.00 -80,000.00 9,000,900.00 --
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 492,277,500.00 492,277,500.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
上述股本由上海上会会计师事务所出具上会师报字（2010）第1618号验资报告验证。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 15,318,520.16 650,752.49 14,667,767.67
其他资本公积 3,232,817.62 3,232,817.62
合计 18,551,337.78 650,752.49 17,900,585.29
资本公积说明
2014年5月，公司收购子公司上海科华实验系统有限公司少数自然人所持0.6059%股权，收购所涉及长期股权投资与按照分
段持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额67,899.74元增加资本公积；2014年6月，公司收购子公司上海科华检
验医学产品有限公司少数自然人所持8.25%股权，收购所涉及长期股权投资与按照分段持股比例计算应享有子公司的净资产
份额之间的差额718,652.23元减少资本公积；二者合计减少资本公积650,752.49元。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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法定盈余公积 163,465,604.63 163,465,604.63
合计 163,465,604.63 163,465,604.63
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
不适用
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 457,897,468.60 --
调整后年初未分配利润 457,897,468.60 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,792,229.60 --
应付普通股股利 113,223,825.00
期末未分配利润 500,465,873.20 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
不适用
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 599,365,489.64 529,263,316.11
其他业务收入 2,405,833.39 1,824,573.38
营业成本 321,164,021.78 271,664,365.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
诊断用品业 599,365,489.64 318,645,899.94 529,263,316.11 270,448,888.08
合计 599,365,489.64 318,645,899.94 529,263,316.11 270,448,888.08
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
诊断试剂 286,878,267.92 81,015,122.97 251,854,240.02 60,756,752.90
诊断仪器 292,230,855.88 223,775,960.97 255,529,176.05 195,324,375.50
真空采血耗材 20,256,365.84 13,854,816.00 21,879,900.04 14,367,759.68
合计 599,365,489.64 318,645,899.94 529,263,316.11 270,448,888.08
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 551,483,772.47 301,341,607.33 509,978,816.54 264,338,129.19
国外 47,881,717.17 17,304,292.61 19,284,499.57 6,110,758.89
合计 599,365,489.64 318,645,899.94 529,263,316.11 270,448,888.08
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
杭州科华医疗设备有限公司 28,032,449.78 4.66%
云南焕阳科技有限公司 23,520,635.83 3.91%
江苏万源医疗器械有限公司 19,544,539.87 3.25%
Toyo International Limited 17,206,010.60 2.86%
上海源洪贸易有限公司 16,850,868.55 2.80%
合计 105,154,504.63 17.48%
营业收入的说明
不适用
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31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 236,350.31 114,362.55 5.00%
城市维护建设税 2,254,867.47 2,593,407.96 1.00%、5.00%、7.00%
教育费附加 1,768,450.91 2,088,383.67 5.00%
合计 4,259,668.69 4,796,154.18 --
营业税金及附加的说明
不适用
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保公积金 26,906,197.37 18,870,218.38
差旅费 9,584,462.08 10,080,840.61
运输费 6,824,894.56 8,008,731.45
折旧 5,317,644.00 5,231,785.53
业务招待费 2,951,406.69 3,341,580.79
物料消耗 2,591,825.56 2,455,604.53
服务费 1,968,938.96 4,630,370.33
会务费 1,431,251.13 2,911,826.26
其他 3,967,013.30 5,313,800.87
合计 61,543,633.65 60,844,758.75
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保公积金 10,695,980.89 8,745,595.35
研发支出 12,849,630.04 9,569,347.91
折旧与摊销 3,542,299.25 2,810,928.75
福利 1,607,755.90 1,634,857.17
税费 1,209,442.55 976,093.57
工会经费 1,163,547.91 937,791.22
其他 6,054,238.50 5,574,256.44
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合计 37,122,895.04 30,248,870.41
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,209,453.30
减：利息收入 4,981,873.25 5,091,119.32
汇兑损益 -179,035.06 365,015.69
其他 119,541.26 159,744.16
合计 -5,041,367.05 -3,356,906.17
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,092.12 13,897.74
权益法核算的长期股权投资收益 1,998,574.31 2,337,377.21
合计 2,014,666.43 2,351,274.95
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海银行 16,092.12 13,897.74 分红增加
合计 16,092.12 13,897.74 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海梅里埃生物工程有限公司 1,998,574.31 2,337,377.21 净利润同比减少
合计 1,998,574.31 2,337,377.21 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
不适用
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36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,445,379.98 1,433,148.33
合计 2,445,379.98 1,433,148.33
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,334.48 69.22 1,334.48
其中：固定资产处置利得 1,334.48 69.22 1,334.48
政府补助 9,007,098.17 9,024,135.64 9,007,098.17
盘盈利得 4,112.52 1,193.16 4,112.52
其他 146,765.69 699,113.95 146,765.69
合计 9,159,310.86 9,724,511.97 9,159,310.86
营业外收入说明
不适用
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
1．收到的与资产相关的
政府补助
2．收到的与收益相关的
政府补助
(1)财政拨款 4,695,355.30 5,325,969.00 是
(2)财政贴息 2,061,400.00 是
(3)税收返还 2,030,342.87 3,219,379.64 是
(4)扶持基金 220,000.00 478,787.00 是
合计 9,007,098.17 9,024,135.64 -- --
财政拨款的说明：
1）2014年3月由递延收益结转上海市徐汇区科学技术委员会拨付的徐汇区科技小巨人企业项目（课题编号12HX1188900）的
科研经费，计800,000.00元；
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2）2014年3月由递延收益结转传染病核酸诊断试剂的研制项目（课题编号2013ZX10004802）科研经费，计704,050.00元；
3）2014年4月收到上海市科学技术委员会拨付的体外诊断自动化检测仪器生产基地建设项目（课题编号10DZ1902600）科研
经费，计200,000.00元；
4）2014年6月由递延收益结转卫生部艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治科技重大专项（课题编号2012ZX10002005）的
科研经费，计2,450,500.00元；
5）2014年6月由递延收益结转863计划（POCT）仪器及试剂一体化检测系统的科研项目（课题编号2011AA02A103）的科研
经费，计245,000.00元；
6）2014年1-6月收到其他各类财政拨款共295,805.30元。
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 28,294.36 138,358.60 28,294.36
其中：固定资产处置损失 28,294.36 138,358.60 28,294.36
对外捐赠 60,000.00 60,000.00
其他 10,000.00 3,807.90 10,000.00
合计 98,294.36 142,166.50 98,294.36
营业外支出说明
不适用
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,659,034.66 20,605,904.43
递延所得税调整 1,553,720.66 2,265,227.44
合计 28,212,755.32 22,871,131.87
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《企业会计准则第34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的
计算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程如下：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权
平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期
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末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 155,792,229.60 148,267,610.23
本公司发行在外普通股的加权平均数 492,277,500.00 492,277,500.00
基本每股收益（元/股） 0.3165 0.3012
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 492,277,500.00 492,277,500.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 492,277,500.00 492,277,500.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 155,792,229.60 148,267,610.23
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 492,277,500.00 492,277,500.00
稀释每股收益（元/股） 0.3165 0.3012
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 492,277,500.00 492,277,500.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 492,277,500.00 492,277,500.00
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
92
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项目 金额
利息收入 4,981,804.73
政府补助 3,903,805.30
租金收入 837,148.35
其他收入 35,727.77
合计 9,758,486.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明
不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 9,631,741.43
运输费 7,315,595.79
研发支出 3,776,774.65
业务招待费 3,271,972.04
物料消耗 2,962,814.80
服务费 2,709,512.39
办公费 1,612,919.62
会务费 1,484,609.13
租赁费 1,139,628.92
通讯费 881,054.86
咨询费 877,591.57
其他费用 4,169,054.51
企业间往来 3,331,699.78
合计 43,164,969.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明
不适用
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 163,140,018.55 154,519,987.36
加：资产减值准备 2,445,379.98 1,433,148.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,013,401.44 11,061,438.29
无形资产摊销 2,019,837.79 2,258,629.95
长期待摊费用摊销 284,214.21 211,876.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
26,959.88 138,289.38
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -116,847.41 1,360,945.22
投资损失（收益以―－‖号填列） -2,014,666.43 -2,351,274.95
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,553,720.66 2,265,227.44
存货的减少（增加以―－‖号填列） -63,328,636.70 -51,337,937.65
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -16,745,109.68 5,878,305.77
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -27,933,983.19 -26,595,403.02
经营活动产生的现金流量净额 72,344,289.10 98,843,232.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 384,321,341.18 415,701,767.51
减：现金的期初余额 474,167,662.89 532,227,047.48
现金及现金等价物净增加额 -89,846,321.71 -116,525,279.97
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 384,321,341.18 474,167,662.89
其中：库存现金 45,783.87 67,106.36
可随时用于支付的银行存款 384,181,370.10 473,987,204.00
可随时用于支付的其他货币资金 94,187.21 113,352.53
三、期末现金及现金等价物余额 384,321,341.18 474,167,662.89
现金流量表补充资料的说明
不适用
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代
94
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
码
上海科华企
25,007,200. 63146610－
业发展有限 控股子公司 有限公司 上海 朱皓雷 商业 77.94% 77.94%
00 6
公司
上海科华实
57,000,000. 70345449－
验系统有限 控股子公司 有限公司 上海 彭允 工业 91.78% 91.78%
00 8
公司
上海科华检
40,000,000. 66780509－
验医学产品 控股子公司 有限公司 上海 邬明麒 工业 74.75% 74.75%
00 3
有限公司
上海科华医
5,000,000.0 58680356－
疗设备有限 控股子公司 有限公司 上海 朱皓雷 商业 78.94% 78.94%
0 3
公司
上海科尚医
2,000,000.0 08619708－
疗设备有限 控股子公司 有限公司 上海 朱皓雷 商业 78.94% 78.94%
0 5
公司
上海科启医
5,000,000.0 77242932－
疗设备有限 控股子公司 有限公司 上海 王平生 商业 100.00% 100.00%
0 5
公司
上海哲诚商
1,000,000.0 67786993－
务咨询有限 控股子公司 有限公司 上海 马起茹 商业 100.00% 100.00%
0 9
公司
上海科华实
10,000,000. 69880257－
验仪器发展 控股子公司 有限公司 上海 彭允 工业 100.00% 100.00%
00 3
有限公司
上海科榕医
5,000,000.0 75055108-
疗器械有限 控股子公司 有限公司 上海 王东伟 商业 100.00% 100.00%
0 X
公司
2、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
上海梅里
ALAIN
埃生物工 90,000,000. 67627586－
有限公司 上海市 GIOVINAZ 工业 40.00% 40.00% 联营公司
程有限公 00 4
ZO
司
95
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
上海梅里埃生物工
采购商品 市场价格 43,787.90 0.01% 27,678.64 0.01%
程有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
上海梅里埃生物工
出售商品 市场价格 2,094.45 0.00% 1,070.29 0.00%
程有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
上海科华生物工 上海梅里埃生物 2012 年 04 月 01 2015 年 03 月 31
设备 市场价格 60,000.00
程股份有限公司 工程有限公司 日 日
上海科华生物工 上海梅里埃生物 2014 年 01 月 01 2015 年 12 月 31
设备 市场价格 69,000.00
程股份有限公司 工程有限公司 日 日
上海科华生物工 上海梅里埃生物 2013 年 09 月 26 2014 年 09 月 25
场地 市场价格 72,780.00
程股份有限公司 工程有限公司 日 日
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
上海科华生物工程 上海科华企业发展
12,487,933.22 2013 年 11 月 18 日 2014 年 09 月 16 日 否
股份有限公司 有限公司
96
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上海科华生物工程 上海科华企业发展
11,415,881.75 2013 年 11 月 18 日 2014 年 11 月 17 日 否
股份有限公司 有限公司
上海科华生物工程 上海科华企业发展
14,913,536.70 2013 年 12 月 04 日 2014 年 11 月 17 日 否
股份有限公司 有限公司
上海科华生物工程 上海科华企业发展
9,647,729.42 2013 年 12 月 12 日 2014 年 11 月 17 日 否
股份有限公司 有限公司
上海科华生物工程 上海科华企业发展
5,083,147.59 2013 年 12 月 13 日 2014 年 11 月 17 日 否
股份有限公司 有限公司
上海科华生物工程 上海科华企业发展
12,788,317.92 2014 年 03 月 28 日 2014 年 07 月 28 日 否
股份有限公司 有限公司
关联担保情况说明
不适用
4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海梅里埃生物工
应收账款 325.40 19.52
程有限公司
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
其他或有负债及其财务影响
不适用
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。
97
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1）.根据2014年6月23日签署的《股权转让协议》，公司以6,715.28万元的价格收购少数股东持有的子公司上海科华企业发展
有限公司22.062%股权，并于2014年7月3日支付了51%的转让款3,424.79万元，自此公司持有子公司上海科华企业发展有限公
司100%的股权。
2）根据2014年6月23日签署的《股权转让协议》，公司以2,980万元的价格收购少数股东持有的子公司上海科华医疗设备有
限公司21.062%股权，并于2014年7月3日支付了51%的转让款1,519.80万元，自此公司持有子公司上海科华医疗设备有限公司
100%的股权。
3）根据2014年6月23日签署的《股权转让协议》，公司以2,271.6878万元的价格收购少数股东持有的子公司上海科华实验系
统有限公司8.2166%股权，并于2014年7月3日支付了全部转让款，自此公司持有子公司上海科华实验系统有限公司100%的股
权。
4）根据2014年6月23日签署的《股权转让协议》，公司以42.124万元的价格收购少数股东持有的子公司上海科尚医疗设备有
限公司21.062%股权，并于2014年7月3日支付了全部转让款，自此公司持有子公司上海科尚医疗设备有限公司100%的股权。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
99.78
组合 1 117,010,961.39 7,020,657.68 6.00% 94,887,231.84 99.89% 5,693,233.91 6.00%
%
99.78
组合小计 117,010,961.39 7,020,657.68 6.00% 94,887,231.84 99.89% 5,693,233.91 6.00%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 257,624.02 0.22% 257,624.02 106,262.11 0.11% 106,262.11
% %
账款
合计 117,268,585.41 -- 7,278,281.70 -- 94,993,493.95 -- 5,799,496.02 --
应收账款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
98
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
组合 1 117,010,961.39 6.00% 7,020,657.68
合计 117,010,961.39 -- 7,020,657.68
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 3 年以上，预计无
15 家单位货款 257,624.02 257,624.02 100.00%
法收回
合计 257,624.02 257,624.02 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
Toyo International
非关联方 8,152,460.00 1 年以内 6.95%
Limited
南京科华生物技术有限
非关联方 5,981,945.05 1 年以内 5.10%
公司
广州市科华生物技术有
非关联方 5,659,399.07 1 年以内 4.83%
限公司
Faram E.A.Limited 非关联方 4,120,948.55 1 年以内 3.51%
昆明佑祥科华经贸有限
非关联方 3,305,664.68 1 年以内 2.82%
公司
合计 -- 27,220,417.35 -- 23.21%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
99
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
78.65 78.90
组合 1 2,456,520.19 147,391.21 6.00% 2,480,476.16 148,828.57 6.00%
% %
78.65 78.90
组合小计 2,456,520.19 147,391.21 6.00% 2,480,476.16 148,828.57 6.00%
% %
单项金额虽不重大但单项
21.35 100.0 21.10 100.0
计提坏账准备的其他应收 666,730.37 666,730.37 663,371.87 663,371.87
% 0% % 0%
款
合计 3,123,250.56 -- 814,121.58 -- 3,143,848.03 -- 812,200.44 --
其他应收款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
组合 1 2,456,520.19 6.00% 147,391.21
合计 2,456,520.19 -- 147,391.21
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 3 年以上，预计无
保证金 652,846.77 652,846.77 100.00%
法收回
账龄 3 年以上，预计无
往来款 10,000.00 10,000.00 100.00%
法收回
账龄 3 年以上，预计无
个人借款 3,883.60 3,883.60 100.00%
法收回
合计 666,730.37 666,730.37 -- --
100
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
账龄 3 年以上，预计无
保证金 收回 30,540.00 30,540.00
法收回
合计 -- -- 30,540.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
福建庄讯药械信息服务
非关联方 150,000.00 3-4 年、5 年以上 4.80%
有限公司
乌鲁木齐市血液中心 非关联方 126,500.00 1-2 年 4.05%
前锦网络信息技术（上
非关联方 122,221.64 1 年以内 3.91%
海）有限公司
宁波凯达医疗科技有限
非关联方 100,000.00 1-2 年 3.20%
公司
济宁市招标投标中心 非关联方 100,000.00 3-4 年 3.20%
合计 -- 598,721.64 -- 19.16%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
联营企
业：
101
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上海梅里
埃生物工 36,000,00 46,408,30 1,998,574 48,406,87
权益法 40.00% 40.00%
程有限公 0.00 0.65 .31 4.96
司
子公司：
上海科华
16,189,99 16,189,99 16,189,99
企业发展 成本法 77.94% 77.94%
2.29 2.29 2.29
有限公司
上海科华
52,914,01 52,025,79 888,214.0 52,914,01 7,535,006
实验系统 成本法 91.78% 91.78%
2.04 8.04 0 2.04 .32
有限公司
上海科华
检验医学 30,560,00 26,600,00 3,960,000 30,560,00
成本法 74.75% 74.75%
产品有限 0.00 0.00 .00 0.00
公司
上海科华
3,946,900 3,946,900 3,946,900
医疗设备 成本法 78.94% 78.94%
.00 .00 .00
有限公司
上海科尚
1,578,760 1,578,760 1,578,760
医疗设备 成本法 78.94% 78.94%
.00 .00 .00
有限公司
其他被投
资单位：
上海银行 成本法 50,100.00 50,100.00 50,100.00 16,092.12
141,239,7 146,799,8 6,846,788 153,646,6 7,551,098
合计 -- -- -- --
64.33 50.98 .31 39.29 .44
长期股权投资的说明
不适用
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 266,603,739.64 235,039,338.58
其他业务收入 2,420,826.57 2,030,884.88
合计 269,024,566.21 237,070,223.46
营业成本 83,789,221.16 62,057,055.35
102
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
诊断试剂业 266,603,739.64 82,128,776.01 235,039,338.58 61,150,175.51
合计 266,603,739.64 82,128,776.01 235,039,338.58 61,150,175.51
（3）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
上海科华实验仪器发展有限公司 19,328,708.38 7.18%
Toyo International Limited 17,206,010.60 6.40%
Medica Pharma JLT 10,524,903.32 3.91%
Partnership for supply chain Management 8,812,746.30 3.28%
广州市科华生物技术有限公司 6,755,938.32 2.51%
合计 62,628,306.92 23.28%
营业收入的说明
不适用
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,551,098.44 13,897.74
权益法核算的长期股权投资收益 1,998,574.31 2,337,377.21
合计 29,549,672.75 2,351,274.95
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海科华实验系统有限公司 27,535,006.32 本期利润分配
上海银行 16,092.12 13,897.74 分红增加
103
上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 27,551,098.44 13,897.74 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海梅里埃生物工程有限公司 1,998,574.31 2,337,377.21 净利润同比减少
合计 1,998,574.31 2,337,377.21 --
投资收益的说明
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 146,822,754.93 117,027,958.95
加：资产减值准备 1,470,706.82 1,513,479.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,503,320.48 8,763,170.53
无形资产摊销 921,815.28 921,290.40
长期待摊费用摊销 214,961.01 142,484.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
23,780.85 126,978.59
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -65,637.91 903,659.24
投资损失（收益以―－‖号填列） -29,549,672.75 -2,351,274.95
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,876,426.20 2,247,671.30
存货的减少（增加以―－‖号填列） -6,822,291.53 -14,552,627.74
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -30,967,679.55 -24,730,896.65
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -35,427,720.33 -20,028,082.85
经营活动产生的现金流量净额 59,000,763.50 69,983,811.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 290,746,586.05 296,859,044.95
减：现金的期初余额 376,965,467.14 419,104,946.66
现金及现金等价物净增加额 -86,218,881.09 -122,245,901.71
104
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十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -26,959.88
包括财政拨款 4,695,355.30 元，
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 财政贴息 2,061,400.00 元，税收
9,007,098.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 返还 2,030,342.87 元，扶持基金
220,000.00 元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,878.21
减：所得税影响额 1,369,436.65
少数股东权益影响额（税后） 309,519.18
合计 7,382,060.67 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.29% 0.3165 0.3165
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
12.66% 0.3015 0.3015
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
货币资金 384,321,341.18 474,167,662.89 -18.95 实施2013年度10派2.3的分配方案
应收账款 178,067,818.95 139,172,484.86 27.95 收入增加，赊销货款增加
预付款项 43,822,869.81 70,561,443.85 -37.89 期末预付外购商品货款减少
存货 282,492,807.27 219,164,170.57 28.90 销售规模扩大，相应的原料储备及产
品库存增加
在建工程 39,254,235.43 23,857,306.96 64.54 金标生产楼、松江生产基地工程投入
增加
开发支出 78,336,703.75 70,653,845.22 10.87 研发项目进一步投入
商誉 66,135,230.65 66,135,230.65 0.00 本期无变动
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上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付职工薪酬 4,180,927.13 15,913,166.35 -73.73 本期发放期初尚未发放的薪金
应交税费 24,159,834.56 43,699,820.71 -44.71 期末应交企业所得税、增值税减少
未分配利润 500,465,873.20 457,897,468.60 9.30 本期净利润增加
营业收入 601,771,323.03 531,087,889.49 13.31 本期销量增加
营业成本 321,164,021.78 271,664,365.18 18.22 随营业收入增加而增加
管理费用 37,122,895.04 30,248,870.41 22.72 研发支出、工资薪金增加
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上海科华生物工程股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海科华生物工程股份有限公司
法定代表人：唐伟国
2014年8月20日
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