KHB上海科华生物工程股份有限公司2008年半年度报告
（Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.,Ltd.）
2008年七月
重 要 提 示
● 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
●没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
● 董事王缦女士因出差在外不能亲自出席本次董事会，授权董事长唐伟国先生代为行使表决权。其余董事均亲自出席本次董事会会议。
● 公司负责人董事长唐伟国先生、总经理沙立武先生、财务总监曹峻女士声明：保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
● 公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目 录
一、公司基本情况…………………………………………………………3
二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………5
三、股本变动及主要股东持股情况………………………………………6
四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………9
五、董事会报告……………………………………………………………10
六、重要事项………………………………………………………………17
七、财务报告………………………………………………………………25
八、备查文件目录…………………………………………………………25
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：上海科华生物工程股份有限公司
公司中文简称：科华生物
公司英文名称：SHANGHAI KEHUA BIO-ENGINEERING CO.,LTD.
公司英文名称缩写：KHB
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：科华生物
公司股票代码：002022
（三）公司注册地址：上海市钦州北路1189号
公司办公地址：上海市钦州北路1189号
公司邮政编码： 200233
公司国际互联网网址http：//www.skhb.com
公司电子邮箱：shkh@sh163.net
（四）公司法定代表人：唐伟国
（五）公司董事会秘书：单莹
董事会证券事务代表：颜华
联系地址：上海市钦州北路1189号
电话：021-64850088
传真：021-64851044
电子信箱：kehua@skhb.com
（六）投资者关系管理负责人：单莹
联系地址：上海市钦州北路1189号
投资者关系管理咨询电话：021-64850088
传真：021-64851044
电子信箱：kehua@skhb.com
（七）公司信息披露的报刊：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网址:http：//www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（八）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年11月23日
公司最近变更注册登记日期：2008年6月3日
公司注册登记地点：上海市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：3100001005388
3、税务登记号码： 310104132660318
二、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标 (合并报表数) 单位：(人民币)元
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项目 本报告期末（2008年6月3 上年度期末（2007年12月3 本报告期末比上年度期末增减
0日） 1日） （%）
总资产 665,937,491.63 612,642,242.90 8.70
所有者权益（或股东权益） 529,602,897.62 459,212,833.63 15.33
每股净资产 1.68 2.18 -22.94
报告期（2008年1-6月） 上年同期（2007年1-6月） 本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入 230,873,864.78 182,428,611.13 26.56
营业利润 91,609,349.22 62,859,478.90 45.74
利润总额 98,419,871.50 65,841,624.28 49.48
净利润 80,908,811.03 53,038,883.72 52.55
扣除非经常性损益后的净利润 75,077,430.93 50,955,053.14 47.34
基本每股收益（元/股） 0.26 0.25 4.00
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.25 4.00
净资产收益率（%） 15.28 13.45 增加1.83个百分点
经营活动产生现金流量净额 48,798,582.62 47,133,574.88 3.53
每股经营活动产生现金流量净额 0.15 0.22 -31.82
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注：报告期股本按31,556.25万股计算，上年度股本按21,037.50万股计算。
（二）报告期内扣除的非经常性损益项目及相关金额 单位：(人民币)元
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项目 金额
1、非流动资产处置损益 -60,804.12
2、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标 7,190,080.45
准定额或定量享受的政府补助除外
3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -318,487.65
4、所得税影响额 -661,678.24
5、少数股东损益 -317,730.34
合计 5,831,380.10
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）公司股本变动情况（截止2008年6月30日）
2008年4月2日，公司2007年度股东大会审议通过了《2007年度利润分配、资本公积金转增股本的方案》：以公司总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。
报告期内股份变动情况如下： 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例% 发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
行
新
股
一、有限售 45,512,281 21.63 18,204,912 4,551,228 3,155,625 25,911,765 71,424,046 22.63
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 44,951,592 21.37 17,980,637 4,495,159 0 22,475,796 67,427,388 21.36
持股
其中：境内
非国有法人
持股
境内自然人 44,951,592 21.37 17,980,637 4,495,159 0 22,475,796 67,427,388 21.36
持股
４、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
5、高管股份 560,689 0.26 224,275 56,069 3,155,625 3,435,969 3,996,658 1.27
二、无限售 164,862,719 78.37 65,945,088 16,486,272 -3,155,625 79,275,735 244,138,454 77.37
条件股份
1、人民币普 164,862,719 78.37 65,945,088 16,486,272 -3,155,625 79,275,735 244,138,454 77.37
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
股份总数 210,375,000 100.00 84,150,000 21,037,500 0 105,187,500 315,562,500 100.00
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（二）截止本报告期末股东数量和持股情况 单位：股
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股东总数 9,764
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
徐显德 境内自然人 8.12 25,631,423 22,475,798 0
唐伟国 境内自然人 7.69 24,276,669 22,475,794 0
沙立武 境内自然人 7.69 24,259,644 22,475,796 0
交通银行－富国天益价值证券投资基 境内法人 3.29 10,380,684 0 0
金
中国工商银行－中银持续增长股票型 境内法人 3.00 9,453,614 0 0
证券投资基金
中国农业银行－国泰金牛创新成长股 境内法人 2.82 8,898,581 0 0
票型证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股票型 境内法人 2.55 8,033,809 0 0
证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合 境内法人 2.38 7,500,000 0 0
型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放 境内法人 2.07 6,528,450 0 0
式证券投资基金
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基 境内法人 2.07 6,520,000 0 0
金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－富国天益价值证券投资基金 10,380,684 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 9,453,614 人民币普通股
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 8,898,581 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 8,033,809 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 7,500,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 6,528,450 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 6,520,000 人民币普通股
李伟奇 6,260,000 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 5,443,050 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 5,370,901 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股信息披
露管理办法》规定的一致行动人；前十名无限售条件的股东中，华夏优势增
长股票型证券投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资基金同属华夏基金
管理有限公司，国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰金鼎价值精选
混合型证券投资基金同属国泰基金管理有限公司，未知其他前十名无限售条
件的股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
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（三）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化，仍为唐伟国、沙立武和徐显德。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的持股情况如下：
单位：股
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姓名 职务 报告期初持股数 本期增减股份数量 报告期末持股数
唐伟国 董事长 17,087,613 7,189,056 24,276,669
沙立武 董事、总经理 16,794,513 7,465,131 24,259,644
王缦 董事、副总经理 747,585 348,792 1,096,377
单莹 董事、董事会秘书 0 0 0
刘春彦 独立董事 0 0 0
方斌 独立董事 0 0 0
陈永坚 监事会主席 0 0 0
何兴成 监事 0 0 0
郭晓菁 监事 0 0 0
曹峻 财务总监 0 0 0
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注：报告期内，董事、高级管理人员持股数量的变动，均系公司实施2007年度利润分配、资本公积金转增股本方案及其个人在二级市场上出售股份所致。
（二）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
2008年5月20日，公司召开2008年第1次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》。会议选举唐伟国先生、沙立武先生、王缦女士、单莹女士为公司第四届董事会董事，选举刘春彦先生、方斌先生为公司第四届董事会独立董事，共同组成公司第四届董事会，任期三年，会议同时选举何兴成先生和郭晓菁女士为公司第四届监事会股东代表监事，与公司职工代表大会推举的监事陈永坚先生，共同组成公司第四届监事会，任期三年。
当日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举唐伟国先生为公司第四届董事会董事长，聘任沙立武先生担任公司总经理,王缦女士担任公司副总经理，曹峻女士担任公司财务总监，单莹女士担任公司董事会秘书职务，任期三年。
2008年5月28日，公司第四届监事会第一次会议选举陈永坚先生为本公司第四届监事会主席。
五、董事会报告
（一）公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司按照年初制订的经营计划，继续围绕医疗诊断及相关主业开展工作，强化核心竞争力优势，精心培育新的利润增长点，盈利能力持续提升。报告期内，公司营业收入、营业利润、利润总额和净利润分别较去年同期增长26.56%、45.74%、49.48%和52.55%。
报告期内，公司积极寻求在新业务拓展方向的合作机会，努力为公司未来的持续发展奠定坚实基础。本公司与生物梅里埃公司的合作项目进展顺利：与梅里埃香港投资有限公司共同投资成立的上海梅里埃生物工程有限公司已获得上海市外经贸委颁发的批准证书，合资公司的工商注册登记事宜正在办理之中。上半年，公司与生物梅里埃公司签署了一份排他性的战略合作意向书，双方将利用互补优势，在全球组成战略合作伙伴关系，探索更广泛的长期合作机会。
为拓展诊断相关产品线，公司新投资设立了上海科华检验医学产品有限公司，专业生产用于临床采集静脉血液标本的真空采血管、采血针。报告期内，该公司已完成了生产基地建设和产品质量体系认证，获得了《医疗器械生产企业许可证》，顺利实现试生产，预计今年下半年能够完成相关产品的注册，并实现大规模生产。
2008年，公司重点推进了内部精细化管理工作，努力提高企业整体运转效率，降低管理成本。报告期内，ERP管理系统和预算管理制度已在公司及部分子公司试点推行，精细化管理的实施将有效提升公司生产、研发、销售、财务、物流等各业务环节效率，提高企业整体竞争力。
报告期内，公司注重知识产权和无形资产的积累，新获专利2项，其中发明专利1项，实用新型专利1项，企业自主品牌“KHB”被评为上海市著名商标。同时，公司继续以市场需求为导向，积极开展推进试剂与仪器“一体化”的研发战略，2008年上半年新获试剂生产批件1个，仪器产品注册证1个。目前，控股子公司上海科华实验系统有限公司研发的 “卓越300”系列（360、350）和“卓越400”系列全自动生化分析仪已实现商品化销售。公司大型仪器的综合研发平台已初具规模，市场推广也初显成效，凭借自产仪器的高性价比，以及科华仪器和试剂在配套化、一体化方面的整体优势，管理层相信，未来科华仪器在进口替代，国内基层医疗机构的仪器普及配置等方面前景看好。
（二）公司的经营情况、财务状况及现金流量分析
1、报告期内公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况及引起变动的主要影响因素：
单位：(人民币)元
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项目 金额 增减情况
2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减幅度（%）
营业收入 230,873,864.78 182,428,611.13 48,445,253.65 26.56
营业利润 91,609,082.82 62,859,478.90 28,749,603.92 45.74
净利润 80,908,811.03 53,038,883.72 27,869,927.31 52.55
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引起变动的主要影响因素分析：
（1）报告期内，公司营业收入较去年同期上涨26.56%,主要原因为:公司各类业务发展顺利，营业收入均保持了较快增长。自产仪器、PCR试剂和出口业务增长尤为突出，分别较去年同期增长68%,179%和238%。
（2）报告期内，公司营业利润较去年同期上涨45.74%,主要原因为:营业收入保持了快速增长，此外通过加强生产管理，严格控制费用支出，显示出一定的规模优势，产品毛利率上升，期间费用率下降。
（3）报告期内，公司净利润较去年同期上涨52.55%,主要原因为：营业收入和营业利润保持快速增长，此外，项目拨款、财政贴息等营业外收入较去年同期增长452.09万元。
2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比变化情况：
单位：（人民币）元
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项目 金额 增减情况
2008年6月30日 2007年12月31日 增减额 增减幅度（%）
流动资产 446,088,577.72 399,425,553.54 46,663,024.18 11.68
流动负债 99,953,955.54 120,848,008.36 -20,894,052.82 -17.29
总资产 665,937,491.63 612,642,242.90 53,295,248.73 8.70
股东权益（不包括少数股 529,602,897.62 459,212,833.63 70,390,063.99 15.33
东权益）
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变动原因分析：
（1）流动资产：该项目较期初增加11.68%，主要原因是应收账款增加所致。
（2）流动负债：该项较期初减少17.29%，主要原因是本期应付账款、其他应付款减少，以及母公司归还“科教兴市”项目贷款1050万元所致。
（3）股东权益：该项目较期初增加15.33%，主要原因是本期新增利润所致。
3、报告期公司现金流量构成的变动情况
单位：(人民币)元
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指标 2008年上半年度 2007年上半年度 同比增减额 同比增减幅度%
经营活动产生的现金流量 48,798,582.62 47,133,574.88 1,665,007.74 3.53
净额
投资活动产生的现金流量 -7,840,722.43 -711,847.11 -7,128,875.32 -1001.46
净额
筹资活动产生的现金流量 -23,057,574.59 -40,683,079.45 17,625,504.86 43.32
净额
现金及现金等价物净增加 17,667,716.98 5,695,226.12 11,972,490.86 210.22
额
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（1）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少1001.46%，主要原因为购建固定资产支付的现金增长以及收回投资收到的现金减少所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加43.32%，主要原因为本报告期内现金股利分配金额较去年同期减少所致。
（3）现金及现金等价物净增加额变动主要为上述原因影响所致。
（三）报告期内经营状况分析
报告期内主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务范围仍为：体外临床免疫诊断试剂（包括快速诊断试剂）、体外临床化学诊断试剂、体外核酸临床诊断试剂、基因工程药物及与诊断试剂相配套的自动化检测诊断仪器等的研究、生产和销售。
主要控股子公司的业务范围如下:
（1）控股子公司上海科华生物技术有限公司的经营业务为：体外诊断试剂产销，配套用生化仪器、器具销售及相关的技术服务。
（2）控股子公司上海科华企业发展有限公司的经营业务为：医疗仪器的销售及代理。
2、主营业务的经营状况
公司本期完成营业收入23,087.39万元，较去年同期的18,242.86万元增长26.56%。其中，体外诊断试剂业务实现收入14,781.76万元，同比增长34.02%， 医疗仪器业务实现收入7,526.15万元，同比增长12.69%。
报告期内，公司继续整固在酶免和生化诊断试剂领域的传统优势，进一步梳理、完善和稳定销售渠道，加大对终端客户的开发和支持力度，并辅之以灵活的价格策略，经营成效显著：体外诊断试剂同比增长34%，销售收入和增长额均创历史最好成绩。通过多年来的积累，公司核酸PCR试剂的市场推广获得成功，科华生物已成为拥有酶免、生化、核酸和金标快速诊断等四大系列，国内规模最大的综合性试剂供应商。
同时，公司医疗仪器业务稳步推进，特别是随着“卓越”系列全自动生化分析仪等大型仪器的上市销售，自产仪器业务已进入快速发展期，上半年仪器业务总体增长12.69%，其中代理仪器业务保持平稳发展，自产仪器业务同比增长达到68%。
随着海外销售渠道的拓展和名牌知名度的提升，公司外贸出口业务保持了快速增长的趋势，同比达到238%的增长。报告期内大额订单的履行助推了公司销售业绩的加速增长。
主营业务经营状况同比有较大提高的主要原因如下：
（1）近年来国内医药行业逐步适应了新的监管环境，经营情况已步入常轨，国家对医疗领域投入的加大和医疗消费升级的共同作用，直接提升了市场规模。监管层加强行业监管，促进产业集中度提升的新政，在重塑行业格局的同时，更拓展了业内大部分规范、成熟企业的发展空间，使优势企业更多分享到行业增长的收益。
（2） 按照“巩固渠道、控制终端”的指导方针，公司坚定不移地推进终端客户的开拓和服务工作，推行精细化管理，强化品牌建设，在传统优势的免疫、生化试剂领域，公司继续保持较强的综合竞争优势，引领行业的发展。
（3）公司培育多年的核酸诊断业务、自产仪器业务和出口业务也已进入快速成长期，成为公司销售增长的“推进器”，预计仍会带动公司主营业务的持续增长。
（4）试剂和仪器配套化、一体化经营格局呈现，互补趋势和相互带动的增长模式日益显现。
3、主营业务行业、产品及地区分布情况
主营业务行业分布情况
单位：（人民币）元
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所属行业 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
） 年同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
生物制品业 229,715,867.90 85,181,520.81 62.92 26.40 11.45 4.98
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主营业务分产品情况
单位：（人民币）元
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所属行业 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
） 同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
体外临床诊断 147,817,558.10 37,830,465.40 74.41 34.02 25.99 1.63
试剂
医疗仪器 75,261,483.48 44,959,629.04 40.26 12.69 0.96 6.94
其他 6,636,826.32 2,391,426.37 63.97 42.58 27.54 4.25
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主营业务分地区情况
单位：（人民币）元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
华东地区 92,732,835.27 3.96
华东以外 136,983,032.63 48.03
合计 229,715,867.90 26.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：华东地区是指江苏省、浙江省、山东省、福建省、江西省、安徽省、上海市等六省一市。
4、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。
5、报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内不存在单个参股公司的投资收益对净利润的影响10%以上（含10%）的情况。
7、经营中的问题与困难及解决办法
（1）随着政府招标采购比重的持续扩大，在规范行业流通领域准入的同时，也使部分产品的价格竞争日趋激烈，给公司的销售和盈利增长带来不确定性。
解决办法：1、通过加大新产品的研发和投放，逐渐增加营利能力强的新型试剂和仪器产品的销售比重。2、通过营销战略的调整，进一步整合渠道资源。同时，采取灵活的价格策略，扩大市场占有率。3、通过加强生产管理，严格控制费用支出，显示出一定的规模优势。
通过上述举措，报告期内公司的新产品及传统产品的销售均取得较快增长，产品综合毛利率上升4.98％，同时，期间费用率有所下降，公司保持了良好的盈利能力。
（2）今年以来，国际国内都面临着更加复杂的经济形势：原材料及油电煤运价格上涨，企业劳动力用工成本上升等因素，给公司成本控制带来压力；而人民币汇率的加速升值，国家从紧的宏观经济调控政策业已成为常态，企业面临经济环境的不确定因素增加。
解决办法：公司将通过加强购、存、销管理，不断完善《物料采购管理制度》和采购询价机制，梳理现有供应商，努力降低采购成本。在人力资源使用环节，将继续加强工时核定和绩效考核激励机制，激发员工的创造力和工作激情，提高人力资源使用效率。同时，利用公司的产业规模优势，提升管理效率，节能减耗，降低生产成本。管理层将加强对国家宏观调控及相关产业发展政策的研究和预测，做好前瞻性的经营决策。
8、公司关注的外部环境、行业发展趋势以及公司下半年的业务发展计划
对于医药行业的整体外部环境，公司始终认为，监管政策和医疗体制改革有助于行业获得更加健康稳定的发展环境。而顺应这一趋势的企业，将获得更为广阔的成长空间。公司关注到，医药行业经历2006年的治理整顿和行业规范后，从2007年起，已经走出行业增长的低谷，重回快速发展的轨道，整体出现了恢复性增长。
生物技术产业是科技创新的重点领域，也是国家产业政策重点扶持的领域。医疗体制改革的推行，将进一步加大政府对医疗行业的整体投入，将带来行业市场容量的持续扩大，公司的产品符合医改方向，将分享行业的快速增长。此外，人口老龄化、医疗消费升级和新技术新产品的运用，也将给行业带来巨大的新增市场。
2008年下半年，公司将继续围绕主业及相关领域做精做强，强化核心竞争力优势，推进诊断相关领域的多元化发展和一体化进程，在保持原有业务快速增长的前提下，重点完成以下工作：
（1）在研发方面，公司将进一步完善核酸血筛平台开发，争取在血筛市场上的应用抢得先机；加快化学发光、干化学、快速检测以及生化产品等诊断产品以及“卓越”生化仪系列等大型配套医疗检验仪器的研发力度。
（2）在新产品市场推广方面，公司将致力于大型检验仪器的研发和市场推广进程，实现新型真空采血产品的大规模销售。
（3）在对外合作方面，加强与生物梅里埃在产品出口方面的战略合作，加快上海梅里埃生物工程有限公司的设立和生产线的建设。
（4）在对外出口方面，努力实现出口渠道和出口产品的多元化。将以新增CE认证的产品为突破口，积极拓展出口新业务。
总体而言，根据对市场和行业的判断，下半年管理层仍将按照年初计划，稳步推进各项业务实施，公司未来的发展仍将基于稳健的经营风格，注重财务的安全性和发展的可持续性，在业务拓展的同时，培养能够支持公司长期稳健增长的运营管理模式。
（四）报告期内投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内，公司无募集集资金投资情况。
报告期内，非募集资金投资项目
本公司与梅里埃香港投资有限公司共同投资成立的上海梅里埃生物工程有限公司已获得上海市外经贸委颁发的批准证书，合资公司的工商注册登记事宜正在办理之中，本公司占合资公司40%的3600万人民币出资（包括现金及房地产权），预计将从第三季度起分期投入。
（五） 对2008年前三季度经营业绩的预计
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对2008年前三季度经营业绩的预计 50%以上增长
2007年前三季度的经营业绩 净利润 90,656,272.78
业绩变动的原因说明 主营业务的持续增长等
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六、重要事项
公司治理状况
2007年，公司根据中国证监会、深圳证券交易所和上海监管局的要求，开展并完成了“上市公司治理专项活动”，接受了上海证监局对本公司进行了现场检查，并收到了深圳证券交易所下发的《关于对上海科华生物工程股份有限公司治理状况的综合评价意见》（发审部公司治理评价函2007第30号），其认为本公司法人治理机构较健全，三会运作、信息披露等方面未发现严重违规行为，公司治理状况及提出的整改计划基本符合《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等相关规定的要求。
2008年，按照中国证券监督管理委员会[2008]27号公告要求，为进一步提高治理水平，巩固2007年公司治理专项活动的成果，把公司治理活动继续推向深入，本公司对整改报告中相关事项再次进行了自查，对改进性问题的持续整改效果进行了总结，本次自查未发现新的需要整改的问题，董事会四届三次会议审议并通过了《公司治理整改情况说明》。
通过专项治理活动，管理层对公司治理的现状有了更深入的了解，也进一步完善了治理结构和内部约束机制，公司治理水平得到了有效提升。比照中国证监会发布相关文件，公司法人治理的实际状况已基本符合《上市公司治理准则》的要求。
（二）关于公司利润分配及公积金转增股本事项
1、公司2007度股东大会审议通过了2007度利润分配和公积金转增股本方案：公司2007年度分红派息、资本公积金转增股本方案为：以公司现有总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10股派发现金红利0.5元（含税，扣税后个人股东、证券投资基金实得现金红利每10股为0.05元），合计派发红利9466.875万元；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。该分红派息及资本公积金转增股本方案已于报告期内实施完毕。
2、公司2008中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生
（四）报告期内公司从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
1、公司从事证券投资情况
2008年4月2日召开的公司2007年度股东大会审议通过了《关于运用闲置自有资金申购新股的议案》，股东大会同意公司及控股子公司运用闲置自有资金在一级市场上进行A 股的新股申购，总金额不超过人民币2.5 亿元。申购事项自股东大会通过之日起一年内有效。
在内部控制制度方面，公司新股申购严格按照深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第14号——证券投资》以及公司《运用闲置自有资金申购新股管理制度（修订稿）》的规定。在资金运用、保密措施、抛售期限、资金划转、报备流程、信息披露等方面均执行了严格的内控措施，在保障安全，合法合规的前提下，最大限度地发挥资金效益。
2008年上半年，公司（含子公司）最多使用闲置自有资金1.41亿元进行新股申购，累计实现交易性金融资产收益234.24万元，至本报告期证券投资余额为15.26万元，系未上市中签新股。
2、公司持有的非上市金融企业股权的情况 单位：人民币元
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投资对象 期末持股数量（股） 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
上海银行 50,100 50,100.00 50,100.00 7,515
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3、公司未持有其他拟上市公司的股权
（五）公司的重大资产收购、出售及资产重组、吸收合并等事项。
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
2008年6月27日，本公司二00八年第二次临时股东大会决议通过了《关于本公司吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公司的议案》，同意本公司对全资子公司上海科华生物技术有限公司实施承债式整体吸收合并。同日，各方签署了《吸收合并协议》，截止本报告披露，吸收合并事项正在实施之中。
（六）报告期内，公司发生的重大关联交易事项。
报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易
2、报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易
3、报告期内，公司没有与关联方的非经营性关联债权债务往来或担保事项
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或被其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、公司本报告期内发发生或以前报告期发生延续至本期的担保事项如下表所示：
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担保提供方 担保对象 担保类型 担保期限 担保合同签署时间 审议批准的 实际担保金 担保债
担保额度（ 额（万元） 务逾期
万元） 情况
上海科华企业 上海科华生物工 连带责任保证担 自2007年1月24日 2007年1月23日 100 100 已归还
发展有限公司 程股份有限公司 保 至2008年1月24日
上海科华生物 上海科华生物工 连带责任保证担 2006年1月12日至2 2006年1月11日 1050 1050 已归还
技术有限公司 程股份有限公司 保 008年6月30日
上海科华生物 上海科华企业发 连带责任保证担 2007年11月28日至 2007年11月27日 1000 300 已归还
工程股份有限 展有限公司 保 2008年5月28日
公司
上海科华生物 上海科华企业发 连带责任保证担 2008年5月22日至2 2008年5月16日 300 无
工程股份有限 展有限公司 保 008年11月21日
公司
上海科华实验 上海科华生物技 连带责任保证担 2007年7月11日至2 2007年7月11日 100 100 无
系统有限公司 术有限公司 保 008年7月11日
上海科华企业 上海科华生物工 连带责任保证担 2008年2月1日至20 2008年1月31日 100 100 无
发展有限公司 程股份有限公司 保 09年2月1日
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2008年1月17日，公司召开第三届董事会第二十二次临时会议，审议并通过了《关于为控股子公司提供担保额度的议案》，公司为控股子公司上海科华企业发展有限公司为其向银行申请办理的不超过200万美元（含本数）的进口信用证额度提供连带责任担保。截止本报告期末，实际发生担保金额71.92万美元（按汇率折算为493.29万元人民币）。
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资金管理。
（八）原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的相关特殊承诺及其履行情况：
1、截止股权分置改革说明书公告之日同时持有公司流通股股份和非流通股股份的股东承诺：自公司本次股权分置改革方案公告之日起至2005年12月31日止不再买卖公司流通股股份，并放弃其在本次股权分置改革相关股东会议作为流通股股东的表决权。
2、股东唐伟国、沙立武、徐显德分别作出如下特别承诺：（1）其所持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在24个月内不上市交易或者转让，在上述禁售期满后的第一个12个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占科华生物股份总数的比例不超过1%，并且，在上述禁售期满后第一个12个月内，只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革方案实施后的前五个交易日平均收盘价格的110%时，才可以上市流通。（期内若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股权等除权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除息处理）；（2）承诺将在以后年度对科华生物的利润分配和资本公积转增股本事宜提出如下议案：①在2005年度提出以资本公积金每10股转增不低于5股的议案；②在未来三年内（2005、2006和2007年），提出年利润分配比例不低于当年新增可供分配利润的70%的利润分配议案。
报告期内，上述承诺股东均遵守了所做的承诺，没有发生违反承诺的行为。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会或其他行政管理部门稽查、行政处罚、通报批评，也没有受到证券交易所公开谴责。
（十）独立董事对关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和独立意见
1、截止2008年6月30日，上海科华生物工程股份有限公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在与中国证监会证监发[2003]56号及证监发[2005]120号文规定相违背的情形。报告期内，公司担保均按法律法规、《公司章程》等规定履行了必要的审议程序，公司已建立了完善的对外担保风险控制制度；充分揭示了对外担保存在的风险，没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。
2、截止2008年6月30日，无控股股东及其他关联方违规占用公司的非经营性资金情况。作为公司独立董事，我们对于公司报告期内的关联方资金占用情况发表如下意见：公司严格执行证监发[2003]56 号文件规定，报告期内公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
（十一）投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的精神，仍以投资者关系管理负责人全面负责公司投资者关系管理工作，下设公司董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门。
2008年3月19日，公司在投资者互动平台以网络远程方式举行了2007年年度报告说明会。公司董事长、总经理、独立董事、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员出席了会议，就公司经营情况、发展前景等与投资者进行了交流和沟通，对相关提问给予了认真、详实的解答。
公司日常仍以接待投资者现场调研、网络平台、电话沟通、回复电子邮件等途径加强上市公司与投资者之间的沟通，按照深圳证券交易所《投资者权益保护指引》的要求，做好保护投资者合法权益的重要工作。
（十二）公司建立、执行内部审计制度的有关情况
2008年上半年，内部审计部出具了58份内审报告，分别对职能部门和下属企业履行内审计监督程序，内审部门重点加强对银行存款大宗项的进出、往来款项、在建工程、各项成本费用支出等进行跟踪审计，对新股申购资金、募集资金、薪酬发放及各项基金缴纳情况、建设工程项目等进行了专项审计，有效防范资金违规占用和保障公司资金的安全。
（十三）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况。
1、公司全体董事忠于公司和股东利益，按照证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的规定，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，勤勉尽责，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。报告期内，董事会通过规范地运作和稳健地经营使公司在治理结构和经营绩效上获得了较大提升，有效地维护了公司和全体股东的根本利益。
2、公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，2008年上半年度依法召集、主持了六次董事会会议，审议议案23项。董事长督促董事亲自出席董事会会议，严格董事会集体决策机制，在其职责范围（包括授权）内行使权力，同时积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事。同时，董事长积极保证独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。
3、公司独立董事独立公正地履行职务，对董事会审议的相关事项发表了专项说明和独立意见，除参加董事会会议外，还对公司生产经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查，积极向公司年度股东大会提交述职报告。报告期内，独立董事还对公司对外担保情况、关于公司运用闲置自有资金申购新股等相关事项发表了专项说明或独立意见。
4、报告期内，董事出席董事会会议情况如下：
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报告期内董事会会议召开次数 6次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会
议
唐伟国 董事长 6 0 无 无
沙立武 董事总经理 6 0 无
徐显德 董事 4 0 无
王缦 董事副总经理 6 0 无
单莹 董事董事会秘书 2 0 无
王向阳 独立董事 4 0 无
吴弘 独立董事 3 1 无
张青华 独立董事 4 0 无
刘春彦 独立董事 2 0 无
方斌 独立董事 2 0 无
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公司在报告期内进行董事换届选举，董事徐显德、王向阳、张青华和吴弘实际应参加董事会四次，新任董事单莹、刘春彦和方斌实际应参加董事会两次。
（十四）报告期内的公司公告索引
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序号 日期 公告内容 刊登报纸及版面
1 2008年1月9日 关于多项生化试剂完成欧盟CE注册的提示性公告（临2008-001） 证券时报C9版
关于获得国家补助资金的公告（临2008-002）
2 2008年1月18日 第三届董事会第二十二次临时会议决议公告（临2008-003） 证券时报C9版
关于为控股子公司提供担保额度的公告（临2008-004）
3 2008年1月31日 关于与生物梅里埃签署战略合作意向书的公告（临2008-005） 证券时报A13版
4 2008年2月28日 2007年度业绩快报（临2008-006） 证券时报A8版
5 2008年3月12日 第三届董事会第二十三次会议决议公告（临2008-007） 证券时报C21、C22版
第三届监事会第十三次会议决议公告（临2008-008）
关于召开2007年度股东大会的通知（临2008-009）
董事会关于募集资金2007年度存放及使用情况的专项说明（临2008-010
）
2007年度证券投资情况的专项说明（临2008-011）
2007年年度报告摘要（2008-012）
独立董事对相关事项的独立意见（临2008-013）
独立董事2007年度述职报告（临2008-014、015、016）
关于运用闲置自有资金申购新股的公告（临2008-017）
监事会对相关事项的意见（临2008-018）
6 2008年3月14日 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知（临2008-019） 证券时报A4版
7 2008年3月25日 二00八年第一季度业绩预增公告（临2008-020） 证券时报C5版
8 2008年3月27日 第三届董事会第二十四次会议决议公告（临2008-021） 证券时报C9版
独立董事关于《董事长2007年度薪酬的议案》和《关于确定公司高管人
员2007年度薪酬总额的议案》之独立意见（临2008-022）
9 2008年4月3日 2007年度股东大会决议公告（临2008-023） 证券时报C16版
10 2008年4月18日 2007年度分红派息、资本公积金转增股本实施公告（临2008-024） 证券时报C37版
第三届董事会第二十五次临时会议决议公告（临2008-025）
2008年第一季度报告（2008-026）
第三届监事会第十四次会议决议公告（临2008-027）
关于召开二00八年第一次临时股东大会的通知（临2008-028）
独立董事对相关事项的独立意见（临2008-029）
11 2008年5月6日 关于卓越300全自动生化仪获得医疗器械注册证的提示性公告（临2008- 证券时报C12版
030）
董事会关于召开2008年第1次临时股东大会的补充通知（临2008-031）
关于《深圳证券交易所对刘春彦、方斌独立董事任职资格关注函》的公
告（临2008-032）
12 2008年5月21日 第四届监事会职工代表监事选举的公告（临2008-033） 证券时报C18版
2008年第一次临时股东大会决议公告（临2008-034）
第四届董事会第一次会议决议公告（临2008-035）
独立董事关于董事会聘任高级管理人员的独立意见（临2008-036）
关于向四川地震灾区捐款捐物的公告（临2008-037）
13 2008年5月29日 第四届监事会第一次会议决议公告（临2008-038） 证券时报C16版
14 2008年6月11日 第四届董事会第二次临时会议决议公告（临2008-039） 证券时报B16版
吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公司的公告（临2008-040）
关于召开二00八年第二次临时股东大会的通知（临2008-041）
15 2008年6月28日 2008年第二次临时股东大会决议公告（临2008-042） 证券时报B9版
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投资者也可登陆巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn），了解以上公告的详细内容。
七、财务报告（未经审计）
（一）关于财务会计报告：详见附后。
（二）会计报表附注。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告正本及摘要；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本；
（三）公司章程；
（四）其他有关资料。
以上文件存放于公司董事会办公室备查。
上海科华生物工程股份有限公司
董事长：唐伟国
二OO八年七月二十三日
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资产负债表
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
资产 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 256,882,532.08 135,658,668.00 239,214,815.10 119,812,944.78
交易性金融资产 152,570.00 112,420.00
应收票据 2,050,000.00 950,000.00 1,357,894.00 700,000.00
应收账款 103,034,133.10 30,405,011.08 79,624,469.18 21,940,998.23
预付款项 8,273,563.79 2,248,348.34 5,680,373.55 2,051,472.98
应收利息
应收股利 5,000,000.00 20,263,880.00
其他应收款 4,578,787.04 909,659.57 4,574,982.12 1,443,757.99
存货 71,116,991.71 21,448,261.15 68,973,019.59 20,600,109.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 446,088,577.72 196,732,368.14 399,425,553.54 186,813,163.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,007,580.00 202,222,129.19 6,414,229.66 201,234,129.19
投资性房地产 908,683.64 908,683.64 919,349.78 919,349.78
固定资产 132,278,783.37 84,867,167.93 134,003,356.71 85,291,396.81
在建工程 830,902.85 59,750.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 361,745.19 100,000.00 25,361.21
开发支出 1,845,754.73
商誉 66,352,545.58 66,352,545.58
长期待摊费用 2,411,155.54 303,648.06 2,698,774.96 365,592.90
递延所得税资产 7,851,763.01 4,170,521.84 2,743,320.61 807,174.76
其他非流动资产
非流动资产合计 219,848,913.91 292,572,150.66 213,216,689.36 288,617,643.44
资产总计 665,937,491.63 489,304,518.80 612,642,242.90 475,430,807.33
单位负责人：唐伟国 财务总监：曹峻 财务主管：王国其
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资产负债表(续)
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
负债和股东权益 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 23,000,000.00 10,000,000.00 27,500,000.00 14,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 35,344,185.27 7,532,638.44 41,301,361.28 4,928,712.17
预收款项 5,802,889.85 1,194,896.26 1,264,714.00 393,661.25
应付职工薪酬 7,953,527.76 309,774.89 11,762,867.43 286,778.75
应交税费 20,208,625.71 11,458,130.60 22,391,231.80 12,091,474.45
应付利息
应付股利 1,892,107.60
其他应付款 5,752,619.35 2,444,020.19 10,627,833.85 7,276,784.63
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 99,953,955.54 32,939,460.38 120,848,008.36 45,477,411.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,592,000.00 5,342,000.00 5,310,000.00 5,310,000.00
非流动负债合计 5,592,000.00 5,342,000.00 5,310,000.00 5,310,000.00
负债合计 105,545,955.54 38,281,460.38 126,158,008.36 50,787,411.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 315,562,500.00 315,562,500.00 210,375,000.00 210,375,000.00
资本公积 49,999,977.72 49,213,411.69 71,037,477.72 70,250,911.69
减：库存股
盈余公积 48,033,897.28 48,033,897.28 48,033,897.28 48,033,897.28
未分配利润 116,006,522.62 38,213,249.45 129,766,458.63 95,983,587.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 529,602,897.62 451,023,058.42 459,212,833.63 424,643,396.08
少数股东权益 30,788,638.47 27,271,400.91
所有者权益合计 560,391,536.09 451,023,058.42 486,484,234.54 424,643,396.08
负债和所有者权益总计 665,937,491.63 489,304,518.80 612,642,242.90 475,430,807.33
单位负责人：唐伟国 财务总监：曹峻 财务主管：王国其
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各项资产减值准备明细表
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司（合并）2008年1-6月 单位:人民币元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,973,724.91 1,505,970.73 89,848.34 7,389,847.30
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,973,724.91 1,505,970.73 89,848.34 7,389,847.30
单位负责人：唐伟国 财务总监：曹峻 财务主管：王国其
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利润表
编制单位:上海科华生物工程股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 230,873,864.78 72,313,534.98 182,428,611.13 45,412,476.86
减：营业成本 85,347,471.93 19,998,896.13 76,541,216.93 10,317,066.00
营业税金及附加 2,456,620.31 916,230.16 1,812,986.82 556,148.51
销售费用 33,563,798.39 5,677,109.39 27,078,276.48 4,661,366.18
管理费用 20,236,255.18 6,437,843.94 18,595,235.63 6,289,021.43
财务费用 30,400.07 339,107.02 -96,787.42 -102,110.31
资产减值损失 1,505,970.73 543,656.72 775,175.76 251,376.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,875,734.65 1,539,041.17 5,136,971.97 1,801,870.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,525,812.38 535,957.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,609,082.82 39,939,732.79 62,859,478.90 25,241,479.32
加：营业外收入 7,503,462.67 3,099,136.29 2,982,529.08 934,450.00
减：营业外支出 692,673.99 600,000.00 383.70
其中：非流动资产处置损失 60,804.12 383.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,419,871.50 42,438,869.08 65,841,624.28 26,175,929.32
减：所得税费用 12,101,715.31 5,540,459.70 8,276,808.30 3,345,164.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,318,156.19 36,898,409.38 57,564,815.98 22,830,764.34
归属于母公司所有者的净利润 80,908,811.03 53,038,883.72
少数股东损益 5,409,345.16 4,525,932.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.12 0.25 0.11
（二）稀释每股收益 0.26 0.12 0.25 0.11
单位负责人：唐伟国 财务总监：曹峻 财务主管：王国其
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现金流量表
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编制单位:上海科华生物工程股份有限公司2008年1-6月 单位:人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,942,055. 72,847,216.75 204,632,075. 49,370,879.50
50 53
收到的税费返还 183,360.18
收到的其他与经营活动有关的现金 7,852,154.21 4,531,142.38 5,054,039.19 2,335,141.55
经营活动现金流入小计 270,794,209. 77,378,359.13 209,869,474. 51,706,021.05
71 90
购买商品、接受劳务支付的现金 111,336,010. 15,234,827.58 83,938,996.2 13,100,186.79
28 7
支付给职工以及为职工支付的现金 37,761,782.0 6,803,695.90 25,033,288.2 5,097,042.38
5 3
支付的各项税费 45,067,314.8 19,475,715.08 27,778,635.7 9,766,188.80
9 6
支付的其他与经营活动有关的现金 27,830,519.8 9,945,130.34 25,984,979.7 7,009,838.76
7 6
经营活动现金流出小计 221,995,627. 51,459,368.90 162,735,900. 34,973,256.73
09 02
经营活动产生的现金流量净额 48,798,582.6 25,918,990.23 47,133,574.8 16,732,764.32
2 8
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,490,332.27 4,273,291.17 11,038,822.7 33,875,347.80
1
取得投资收益收到的现金 7,515.00 15,271,395.00 6,012.00 6,012.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,700.00 67,200.00 2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,566,547.27 19,611,886.17 11,046,834.7 33,881,359.80
1
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,106,774.7 4,148,115.79 6,921,246.82 5,952,153.71
0
投资支付的现金 4,300,495.00 2,854,185.00 4,837,435.00 15,820,695.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 988,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,407,269.7 7,990,300.79 11,758,681.8 21,772,848.71
0 2
投资活动产生的现金流量净额 -7,840,722.4 11,621,585.38 -711,847.11 12,108,511.09
3
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 117,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 117,300.00
取得借款收到的现金 13,000,000.0 10,000,000.00 15,000,000.0 10,000,000.00
0 0
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,000,000.0 10,000,000.00 15,117,300.0 10,000,000.00
0 0
偿还债务支付的现金 23,500,000.0 20,500,000.00 20,000,000.0
0 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,449,574.5 10,867,047.04 35,692,379.4 35,314,097.76
9 5
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,149,507.55
支付其他与筹资活动有关的现金 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
筹资活动现金流出小计 36,057,574.5 31,475,047.04 55,800,379.4 35,422,097.76
9 5
筹资活动产生的现金流量净额 -23,057,574. -21,475,047.0 -40,683,079. -25,422,097.7
59 4 45 6
四、汇率变动对现金的影响 -232,568.62 -219,805.35 -43,422.20 -38,555.72
五、现金及现金等价物净增加额 17,667,716.9 15,845,723.22 5,695,226.12 3,380,621.93
8
加：期初现金及现金等价物余额 239,214,815. 119,812,944.7 156,283,477. 57,625,471.44
10 8 77
六、期末现金及现金等价物余额 256,882,532. 135,658,668.0 161,978,703. 61,006,093.37
08 0 89
单位负责人：唐伟国 财务总监：曹峻 财务主管：王国其
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所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：上海科华生物工程 2008年6月3 单位：人民币元
股份有限公司(母) 0日
项目 行 本年金额 上年金
次 额
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 所有者 实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 所有者
本(或 积 ： 积 般 利润 他 权益合 本(或 积 ： 积 般 利润 他 权益合
股本) 库 风 计 股本) 库 风 计
存 险 存 险
股 准 股 准
备 备
一、上 1 210,37 70,250, 48,033 95,983 424,643 140,25 113,11 40,937 81,068 375,36
年年末 5,000. 911.69 ,897.2 ,587.1 ,396.08 0,000. 2,477. ,591.9 ,445.6 8,515.
余额 00 8 1 00 72 8 6 36
加 2 -786,5 -7,867 -56,64 -65,30
：会计 66.03 ,782.4 9,150. 3,498.
政策变 5 50 98
更
3
前期
差错更
正
二、本 4 210,37 70,250, 48,033 95,983 424,643 140,25 112,32 33,069 24,419 310,06
年年初 5,000. 911.69 ,897.2 ,587.1 ,396.08 0,000. 5,911. ,809.5 ,295.1 5,016.
余额 00 8 1 00 69 3 6 38
三、本 5 105,18 -21,037 -57,77 26,379, 70,125 -42,07 -40,28 -12,23
年增减 7,500. ,500.00 0,337. 662.34 ,000.0 5,000. 1,733. 1,733.
变动金 00 66 0 00 42 42
额（减
少以“
-”号
填列）
（一） 6 36,898 36,898, 22,830 22,830
净利润 ,409.3 409.38 ,764.3 ,764.3
8 4 4
（二） 7
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1 8
．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2 9
．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3 10
．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4 11
．其他
12 36,898 36,898, 22,830 22,830
上述 ,409.3 409.38 ,764.3 ,764.3
（一） 8 4 4
和（二
）小计
（三） 13
所有者
投入和
减少资
本
1 14
．所有
者投入
资本
2 15
．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3 16
．其他
（四） 17 84,150 -94,66 -10,518 28,050 -63,11 -35,06
利润分 ,000.0 8,747. ,747.04 ,000.0 2,497. 2,497.
配 0 04 0 76 76
1 18
．提取
盈余公
积
2
．提取
一般风
险准备
3 20 84,150 -94,66 -10,518 28,050 -63,11 -35,06
．对所 ,000.0 8,747. ,747.04 ,000.0 2,497. 2,497.
有者（ 0 04 0 76 76
或股东
）的分
配
4 21
．其他
（五） 22 21,037 -21,037 42,075 -42,07
所有者 ,500.0 ,500.00 ,000.0 5,000.
权益内 0 0 00
部结转
1 23 21,037 -21,037 42,075 -42,07
．资本 ,500.0 ,500.00 ,000.0 5,000.
公积转 0 0 00
增资本
（或股
本）
2 24
．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3 25
．盈余
公积弥
补亏损
4 26
．其他
四、本 27 315,56 49,213, 48,033 38,213 451,023 210,37 70,250 33,069 -15,86 297,83
年年末 2,500. 411.69 ,897.2 ,249.4 ,058.42 5,000. ,911.6 ,809.5 2,438. 3,282.
余额 00 8 5 00 9 3 26 96
单位负 财务总监：曹峻 财务主管：
责人： 王国其
唐伟国
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（合并 2008年6月30日 单位：人民币元
）
项目 本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
实收资 资本 减 盈余 未分配 其 东权益 权益合 实收 资本公 减 盈余公 未分配 其 东权益 权益合
本(或 公积 : 公积 利润 他 计 资本( 积 : 积 利润 他 计
股本) 库 或股 库
存 本) 存
股 股
一、上 210,37 71,03 48,03 129,76 27,271 486,48 140,2 113,11 53,959 68,294, 22,405 398,02
年年末 5,000. 7,477 3,897 6,458. ,400.9 4,234. 50,00 2,477. ,645.0 989.15 ,637.1 2,749.
余额 00 .72 .28 63 1 54 0.00 72 2 3 02
加 -20,88 21,649, 258,73 1,018,
：会计 9,835. 334.74 5.37 234.62
政策变 49
更
前期
差错更
正
二、本 210,37 71,03 48,03 129,76 27,271 486,48 140,2 113,11 33,069 89,944, 22,664 399,04
年年初 5,000. 7,477 3,897 6,458. ,400.9 4,234. 50,00 2,477. ,809.5 323.89 ,372.5 0,983.
余额 00 .72 .28 63 1 54 0.00 72 3 0 64
三、本 105,18 -21,0 -13,75 3,517, 73,907 70,12 -42,07 -10,073 2,953, 20,929
年增减 7,500. 37,50 9,936. 237.56 ,301.5 5,000 5,000. ,614.04 145.31 ,531.2
变动金 00 0.00 01 5 .00 00 7
额（减
少以“
-”号
填列）
（一） 80,908 5,409, 86,318 53,038, 4,525, 57,564
净利润 ,811.0 345.16 ,156.1 883.72 932.26 ,815.9
3 9 8
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1
．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2
．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3
．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4
．其他
80,908 5,409, 86,318 53,038, 4,525, 57,564
上述 ,811.0 345.16 ,156.1 883.72 932.26 ,815.9
（一） 3 9 8
和（二
）小计
（三） 116,90 116,90
所有者 5.32 5.32
投入和
减少资
本
1 117,30 117,30
．所有 0.00 0.00
者投入
资本
2
．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3 -394.6 -394.6
．其他 8 8
（四） 84,150 -94,66 -1,892 -12,41 28,05 -63,112 -1,689 -36,75
利润分 ,000.0 8,747. ,107.6 0,854. 0,000 ,497.76 ,692.2 2,190.
配 0 04 0 64 .00 7 03
1
．提取
盈余公
积
2 84,150 -94,66 -1,892 -12,41 28,05 -63,112 -1,689 -36,75
．对所 ,000.0 8,747. ,107.6 0,854. 0,000 ,497.76 ,692.2 2,190.
有者（ 0 04 0 64 .00 7 03
或股东
）的分
配
3
．其他
（五） 21,037 -21,0 42,07 -42,07
所有者 ,500.0 37,50 5,000 5,000.
权益内 0 0.00 .00 00
部结转
1 21,037 -21,0 42,07 -42,07
．资本 ,500.0 37,50 5,000 5,000.
公积转 0 0.00 .00 00
增资本
（或股
本）
2
．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3
．盈余
公积弥
补亏损
4
．其他
四、本 315,56 49,99 48,03 116,00 30,788 560,39 210,3 71,037 33,069 79,870, 25,617 419,97
年年末 2,500. 9,977 3,897 6,522. ,638.4 1,536. 75,00 ,477.7 ,809.5 709.85 ,517.8 0,514.
余额 00 .72 .28 62 7 09 0.00 2 3 1 91
单位负 财务总监：曹峻 财务主管：王国其
责人：
唐伟国
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表附注
一、公司简介：
上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“股份公司”“公司”）是根据《中华人民共和国公司法》的规定，经上海市人民政府沪府体改审（1998）065号文批准，由上海科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然人沙立武等人在原上海科华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。股份公司于1998年11月23日在上海市工商行政管理局登记注册。
股份公司的前身最早可追溯至原上海科华生化试剂实验所，始建于1981年11月。1998年11月，上海科华生化试剂实验所改制为股份有限公司，并更名为上海科华生物工程股份有限公司，注册资本由180万元变更为1,000万元。2001年9月，经信长会师报字（2001）第21352号验证，公司增加注册资本至3,000万元。2002年12月，经信长会师报字（2002）第21620号验证，公司增加注册资本至3,500万元。2003年3月经信长会师报字（2003）第20660号验证，公司增加注册资本至5,075万元。2004年6月8日经中国证监会证监发行字（2004）92号核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，每股面值1.00元，新增注册资本人民币1,800万元。2004年7月5日向社会公开发行，2004年7月9日经信长会师报字（2004）第11130号验证，公司增加注册资本至人民币6,875万元。根据2004年度股东大会决议：公司以资本公积向全体股东按每10股转增2股的比例转增资本。转增股份总额为1,375万股，每股面值1元，公司股本达到8,250万元。2005年10月21日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得3.6股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为53,124,000股，占股份总数的64.39%，无限售条件股份为29,376,000 股，占股份总数的35.61%。 根据2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本8,250万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），每10股送红股1股，合计派发股利4,950万元；同时，用资本公积向全体股东按每10股转增6股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由8,250万股变更为14,025万股。根据2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本14,025万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利2.5元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本。根据2007年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10股派发现金红利0.5元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。截至2008年6月30日，公司的注册资本为31,556.25万元，其中：有限售条件股份为71,424,046股，占股份总数的22.63%，无限售条件股份为244,138,454股，占股份总数的77.37%。
公司属生物医学工程技术行业，公司的经营范围为：生化试剂、临床诊断试剂、医疗器械，兽用针剂、生化试剂检验用具、基因工程药物、微生物环保产品的研究生产和经营，以及有关的技术服务，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、现值与公允价值的计量属性
（1）现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。
（2）公允价值
公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。
公司取得或确定相关资产公允价值的途径、方法和依据：
公司采用公允价值计量的金融资产直接参考活跃市场中的报价。
2、计量属性在本年发生变化的报表项目
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用按业务发生当月月初的即期汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额100万元以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例为6%。
（十一）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次摊销法，模具等采用分次摊销法进行摊销。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年单位价值2000元以上的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、固定资产装修等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 5%-10% 4.75%-2.375%
专用设备 5-10年 5%-10% 19%-9.5%
通用设备 5-10年 5%-10% 19%-9.5%
运输设备 5年 5%-10% 19%-9.5%
固定资产装修 5-10年 0% 10%-20%
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注：子公司上海科华东菱诊断用品有限公司系外商投资企业，预计净残值率为10％。
土地使用权规定使用年限高于相应房屋建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
（十四）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产类别 预计使用寿命
电脑软件 5年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 商誉的核算方法
商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
(1)初始确认后的商誉，按照成本扣除减值后的金额计量。
(2)商誉减值准备的计提原则详见附注（十八）/2。
（十七）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十八）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十九）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（二十）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十一）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十二）应付职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式报酬以及其他相关支出。包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、职工薪酬的确认和计量
企业在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益。
（二十三）政府补助的核算方法
政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下：
(1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该项资产使用寿命内平均分配，分期计入损益，但按名义金额(名义金额为1元)计量政府补助，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十四）所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，递延所得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确认。
（二十五）合并报表合并范围发生变更的理由
与上年相比本期合并报表合并范围未发生变更。
（二十六）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
报告期无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正事项。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
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税 种 税率 备注
增值税 6％、13％、17％ 产品销售收入、材料转让收入
营业税 5% 租金、服务费收入
企业所得税 18%、25％ 应纳税所得额
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（二）税负减免
子公司上海科华东菱诊断用品有限公司注册于上海漕河泾高新技术开发区，系生产先进型外商投资企业，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业所得税率为18%。
子公司上海科华企华信息技术有限公司根据财税[2000]25号规定：自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
子公司上海科启医疗设备有限公司2008年所得税采用核定征收：按收入总额的4%确定应纳税所得额。
子公司上海亿普商务咨询有限公司2008年所得税采用核定征收：按收入总额的10%确定应纳税所得额。
子公司上海科华齐效电脑技术有限公司2008年所得税采用核定征收：按收入总额的4%确定应纳税所得额。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本期公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
（二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
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被投资单 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末 其他实质上 本公司 本公司合计 合并范
位全称 实际投资额 构成对子公 合计持 享有的表决 围内表
司的净投资 股比例 权比例 决权比
的余额 例
上海科华 上海 工业 6,543.00 体外诊断试剂（详见 13,681.33 --- 100.00% 100.00% 100.00%
生物技术 许可证）产销，配套
有限公司 用生化仪器、器具销
（注） 售及相关的技术服务
。（涉及行政许可的
，凭许可证经营）。
上海科华 上海 工业 3,314.77 生产和销售红细胞生 367.32 --- 51.00% 51.00% 100.00%
生物药业 成素（EPO）、粒细
有限公司 胞巨噬细胞集落刺激
因子（GM－CSF）、
白细胞介素（IL）、
干扰素（IFN）、尿
激酶原（PRO－UK）
，生产乙型肝炎核酸
治疗疫苗（DNA疫苗
），销售自产产品（
涉及许可经营的凭许
可证经营）
上海飞龙 上海 工业 USD73.50 生产、加工各类临床 145.26 --- 75.00% 75.00% 75.00%
医用诊断 诊断试剂、生物制剂
用品有限 、试剂盒及相关的测
公司 试仪器、液体加样器
、销售自产产品及售
后服务。（涉及行政
许可的，凭许可证经
营）
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注：公司于2008年5月以50.00万元的价格受让控股子公司上海科华实验系统持有的上海科华生物技术有限公司0.20%股权，相关股权转让手续已办理完毕。
1、非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
见附注二第（十六）项。
2、本期发生的非同一控制下购买子公司
本期未发生非同一控制下购买子公司。
3、本期发生的出售子公司
本期未发生出售子公司。
（三）非企业合并方式取得的子公司
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被投资单位 注册地 业务性 注册资本 经营范围 本公司期 其他实质上 本公司合 本公司 合并范围
全称 质 末实际投 构成对子公 计持股比 合计享 内表决权
资额 司的净投资 例 有的表 比例
的余额 决权比
例
上海科华东 上海 工业 USD160 生产体外临床化学诊断试剂 --- --- --- --- 50.00%
菱诊断用品 和提供售后服务,销售自产
有限公司 产品（涉及许可经营的凭许
可证经营）
上海科华企 上海 服务业 100.00 计算机包括软硬件、网络、 108.80 --- 100.00% 100.00 100.00%
华信息技术 系统集成专业领域的八技服 %
有限公司（ 务及新产品的开发、研制、
注） 试销；网络布线；电子计算
机及配件的销售（涉及许可
经营的凭许可证经营）
上海科华实 上海 工业 3,171.73 医疗器械（见许可证）生产 3,145.00 --- 99.16% 99.16% 99.16%
验系统有限 ，生化免疫检测、光机电、
公司 计算机软件、集成电路专业
领域内八技服务，仪器仪表
、光电设备、电子计算机及
配件、集成电路、五金交电
、百货、建筑装潢材料、机
电销售（涉及许可经营的凭
许可证经营）
上海科华企 上海 服务业 2,500.72 化学试剂，仪器仪表，五金 1,619.00 --- 77.938% 77.938 77.938%
业发展有限 交电，百货，建筑装潢材料 %
公司 ，电脑软件及硬件销售，从
事医疗仪器器械八技服务，
医疗器械维修（涉及许可经
营的凭许可证经营）
上海科启医 上海 服务业 500.00 医疗器械、五金交电、百货 --- --- --- --- 100.00%
疗设备有限 、建筑材料，电脑软件及硬
公司 件销售；从事医疗器械领域
内的技术服务、技术开发、
技术转让。
上海科华齐 上海 服务业 150.00 从事计算机软硬件及网络领 100.50 --- 67.00% 67.00% 67.00%
效电脑技术 域内技术开发、技术服务、
有限公司 技术咨询、计算机软硬件开
发销售，计算机网络布线，
计算机软硬件及配件销售（
涉及行政许可的凭许可证经
营）。
上海亿普商 上海 服务业 50.00 商务咨询（除经纪）（涉及 --- --- --- --- 100.00%
务咨询有限 行政许可的凭许可证经营）
公司
上海科华检 上海 工业 2,500.00 销售医疗器械（Ⅲ类：注射 1,050.00 --- 70.00% 70.00% 70.00%
验医学用品 穿刺器械；Ⅱ类：临床检验
有限公司 分析仪器（体外诊断试剂除
外）、医用化验和基础设备
器具）。（上述经营范围涉
及行政许可的，凭许可证经
营）
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注：公司于2008年6月以48.80万元的价格受让控股子公司上海科华企业发展有限公司持有的上海科华企华信息技术有限公司40.00%股权，相关股权转让手续已办理完毕。
（四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
上海科华生物工程股份有限公司的控股子公司上海科华生物技术有限公司对上海科华东菱诊断用品有限公司持股50％，日本东洋纺织株式会社对其持股30％，三菱商事株式会社对其持股20％。根据该公司章程第二十三条规定：董事会成员8名，其中：上海科华生物技术有限公司4名，日本东洋纺织株式会社、三菱商事株式会社各2名；董事长由上海科华生物技术有限公司委派。现委派沙立武先生为上海科华东菱诊断用品有限公司董事长。根据董事会决议：任命邬明麒先生兼任公司总经理。财务主管实际由中方派出。依据《企业会计准则第33准则—合并财务报表》—母公司拥有其半数以下的表决权，如通过其他方式对被投资单位的财务和经营政策能够实施控制时，被投资单位应作为子公司纳入其合并范围。
根据章程、董事会决议董事长和总经理由上海科华生物技术有限公司派出，总经理有权负责上海科华东菱诊断用品有限公司的经营管理。在这种情况下，上海科华生物技术有限公司虽然只拥有上海科华东菱诊断用品有限公司50％的表决权资本，但由于上海科华东菱诊断用品有限公司的董事长和总经理均由上海科华生物技术有限公司委派，上海科华生物技术有限公司可以通过其派出的董事长和总经理对上海科华东菱诊断用品有限公司进行经营管理，达到对其财务和经营政策实施控制的权力，因此上海科华生物技术有限公司实质上控制上海科华东菱诊断用品有限公司，故将其纳入合并范围。
（五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
公司本期无母公司拥有半数以上表决权，未能对其形成控制的被投资单位。
（六）本期合并报表范围的变更情况
详见附注二（二十五）
（七）少数股东权益和少数股东损益
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项目 年初金额 本年少数股东损 本年分配给 少 其他增减 年末金额
益增减 数股东利润
少数股东权益
(1)上海科华实验系统有限公司 268,865.00 7,448.11 --- --- 276,313.11
(2)上海科华企业发展公司 7,488,959.35 3,586,324.79 --- --- 11,075,284.14
(3)上海飞龙医用诊断用品公司 32,102.52 -29,319.55 --- --- 2,782.97
(4)上海科华齐效电脑技术公司 535,174.56 -92,759.94 --- --- 442,414.62
(5)上海科华检验医学产品有限公司 4,412,612.30 -201,002.32 --- --- 4,211,609.98
(6)上海科华东菱诊断用品有限公司 14,533,687.18 2,138,654.07 1,892,107.60 --- 14,780,233.65
合计 27,271,400.91 5,409,345.16 1,892,107.60 --- 30,788,638.47
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
货币资金
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项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 100,379.87 109,540.83
银行存款 107,897,551.84 233,475,125.29
其中：人民币 106,467,285.45 230,521,419.02
美元 178,792.98 6.8858 1,231,136.16 371,125.68 7.3046 2,710,924.64
欧元 18,386.57 10.8302 199,130.23 22,760.28 10.6669 242,781.63
其他货币资金 148,884,600.37 5,630,148.98
其中：人民币 148,884,600.37 5,387,696.52
美元 33,191.75 7.3046 242,452.46
合计 256,882,532.08 239,214,815.10
其中：美元 178,792.98 404,317.43
欧元 18,386.57 22,760.28
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1、银行存款分类
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项目 期末数 期初数
人民币活期存款 88,467,285.45 214,521,419.00
人民币定期存款 18,000,000.00 16,000,000.00
外币活期存款(折合人民币) 1,430,266.39 2,953,706.29
合计 107,897,551.84 233,475,125.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他货币资金分类
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项目 期末数 期初数
存出投资款 146,594,322.89 2,430,283.46
信用证开证保证金 2,244,019.20 3,158,912.46
其他保证金 46,258.28 40,953.06
合计 148,884,600.37 5,630,148.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 152,570.00 ---
其中：股票 152,570.00 ---
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交易性金融资产期末数比期初数增加152,570.00元，增加原因主要为：所持新股利尔化学合计9500股，期末尚未上市。
（三）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,050,000.00 1,357,894.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
例 例
1、单项金额 --- --- --- ---
重大并已单独
计提坏账准备
的款项
2、单项金额 388,937.16 0.35% 100.00% 388,937.16 506,182.14 0.59% 100.00% 506,182.14
非重大并已单
独计提坏账准
备的款项
3、其他按账 109,612,356 99.65% 6.00% 6,578,223. 84,706,882.1 99.41% 6.00% 5,082,412.9
龄段划分为类 .65 55 1 3
似信用风险特
征的款项
其中：1年以 106,472,465 96.79% 6.00% 6,387,718. 82,201,469.0 96.47% 6.00% 4,932,088.1
内 .61 08 8 5
1－2年 2,403,066.9 2.18% 6.00% 144,184.02 2,010,047.45 2.36% 6.00% 120,602.84
8
2－3年 688,731.26 0.63% 6.00% 43,435.88 459,316.58 0.54% 6.00% 27,559.00
3－4年 16,092.80 0.01% 6.00% 965.57 36,049.00 0.04% 6.00% 2,162.94
4－5年 32,000.00 0.04% 6.00% 1,920.00 --- --- --- ---
合计 110,001,293 100.00% 6,967,160. 85,213,064.2 100.00% --- 5,588,595.0
.81 71 5 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应收账款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
杭州科华医疗设备有限公司 7,121,972.17 1年以内 6.47%
南京运涵医疗器械有限公司 3,815,681.55 1年以内 3.47%
昆明盛源科华医疗设备公司 2,758,847.00 1年以内 2.51%
甘肃科华博恩生物技术有限公司 2,032,551.35 1年以内 1.85%
天津市津科医用诊断用品经营有限公司 1,646,416.89 1年以内 1.50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末关联方应收账款占应收账款总金额的13.94%。
5、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
6、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
7、应收账款期末数比期初数增加24,788,229.56元，增加比例为29.09%，增加原因主要为：销售增长，应收账款相应增加。
（五）预付账款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 8,011,800.59 96.84% 5,621,107.70 98.96%
1-2年 207,497.38 2.51% 44,500.00 0.78%
2-3年 39,500.00 0.48% 4,200.00 0.07%
3年以上 14,765.82 0.17% 10,565.85 0.19%
合计 8,273,563.79 100.00% 5,680,373.55 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付账款期末数与期初数增加2,593,190.24元，增加比例为45.65 %，增加原因主要为：本期物料采购预付货款增加及下属子公司上海科华检验医学产品有限公司本期预付土地使用权购买款150万元。
（六）其他应收款
1、其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
例 例
1、单项金额 --- --- --- ---
重大并已单独
计提坏账准备
的款项
2、单项金额 130,347.61 2.61% 100.00% 130,347.61 93,109.71 1.88% 100.00% 93,109.71
非重大并已单
独计提坏账准
备的款项
3、其他按账 4,871,126.0 97.39% 6.00% 292,338.98 4,867,002.25 98.12% 6.00% 292,020.13
龄段划分为类 2
似信用风险特
征的款项
其中：1年以 4,414,679.7 88.27% 6.00% 264,952.19 4,385,767.49 88.42% 6.00% 263,146.05
内 4
1－2年 278,255.05 5.56% 6.00% 16,695.30 334,081.11 6.74% 6.00% 20,044.86
2－3年 163,354.53 3.27% 6.00% 9,801.27 139,853.65 2.82% 6.00% 8,391.22
3－4年 8,827.27 0.17% 6.00% 529.64 1,100.00 0.02% 6.00% 66.00
4－5年 6,009.43 0.12% 6.00% 360.57 6,200.00 0.12% 6.00% 372.00
合计 5,001,473.6 100.00% 422,686.59 4,960,111.96 100.00% --- 385,129.84
3
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2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
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债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例
安徽亚美亚进出口贸易有限公司 押金 223,300.00 1年以内 4.46%
中机国际招标公司 招标保证金 200,000.00 1年以内 4.00%
福建庄讯药械信息服务有限公司 招标保证金 150,000.00 1年以内 3.00%
林清玉 备用金 144,100.00 1年以内 2.88%
浙江招投标公司 招标保证金 110,200.00 1年以内 2.20%
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4、期末无关联方其他应收款。
5、期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
6、期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（七）存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
在途物资 2,284,126.74 --- 7,650,751.98 ---
原材料 29,786,404.29 --- 21,904,958.52 ---
在产品 6,205,996.59 --- 8,551,181.78 ---
库存商品 32,081,670.24 --- 30,502,453.57 ---
发出商品 123,608.12 --- 161,889.80 ---
委托加工物资 542,410.89 --- 95,888.33 ---
周转材料 92,774.84 --- 105,895.61 ---
合计 71,116,991.71 --- 68,973,019.59 ---
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（八）长期股权投资
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
权益法核算的投资 6,870,780.00 --- 6,277,429.66 ---
成本法核算的投资 136,800.00 --- 136,800.00 ---
合计 7,007,580.00 --- 6,414,229.66 ---
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1、被投资单位主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
股比例 投资单位表 总额 总额
决权比例
联营企业:
杭州科华医疗设备有限公司 杭州市 批发零售业 40% 40% 4,650,463.9 9,564,044.21 298,457.78
6
南京运涵医疗器械在限公司 南京市 批发零售业 49% 49% 3,413,702.6 6,967,432.06 1,067,140.2
8 6
昆明盛源科华医疗设备有限公 云南昆明市 批发零售业 49% 49% 3,320,651.9 9,178,023.36 215,000.65
司 0
上海捷兴医疗设备有限公司 上海市 批发零售业 30% 30% 8,891,231.7 10,748,783.1 2,593,934.0
5 8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
上海银行永康支行 50,100.00 50,100.00 --- 50,100.00 ---
郑州科华生物技术公 86,700.00 86,700.00 --- 86,700.00 ---
司
合计 136,800.00 136,800.00 --- 136,800.00 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
合 计 其中：分得现
金红利
联营企业:
杭州科华医疗设备有限公司 600,000.00 1,676,883.64 -309,490.41 --- 1,367,393.23
南京运涵医疗器械有限公司 490,000.00 1,251,031.29 458,021.04 --- 1,709,052.33
昆明盛源科华医疗设备有限公司 490,000.00 1,491,508.89 -54,746.50 --- 1,436,762.39
上海捷兴医疗设备有限公司 600,000.00 1,858,005.84 499,566.21 --- 2,357,572.05
合计 2,180,000.00 6,277,429.66 593,350.34 --- 6,870,780.00
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（九）投资性房地产
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购置 自用房 本期折旧 处置 投资性房地
地产 或 或摊销 产 转自用
存货转 房地产
入
一、原价合计 1,208,09 --- --- --- --- --- 1,208,096.20
6.20
1.已出租的建筑物 229,600. --- --- --- --- --- 229,600.00
00
2.已出租土地使用权 978,496. --- --- --- --- --- 978,496.20
20
二、累计折旧或累计摊销合计 288,746. --- --- 10,666.1 --- --- 299,412.56
42 4
1.已出租的建筑物 181,111. --- --- 881.16 --- --- 181,992.80
64
2.已出租土地使用权 107,634. --- --- 9,784.98 --- --- 117,419.76
78
三、投资性房地产减值准备累 0.00 --- --- --- --- --- ---
计金额合计
1.已出租的建筑物 0.00 --- --- --- --- --- ---
2.已出租土地使用权 0.00 --- --- --- --- --- ---
四、投资性房地产账面价值合 919,349. --- --- -10,666. --- --- 908,683.64
计 78 14
1.已出租的建筑物 48,488.3 --- --- -881.16 --- --- 47,607.20
6
2.已出租土地使用权 870,861. --- --- -9,784.9 --- --- 861,076.44
42 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 93,473,218.45 --- --- 93,473,218.45
通用设备 39,356,965.17 1,674,929.85 36,533.00 40,995,362.02
专用设备 47,218,413.58 3,278,482.15 20,212.48 50,476,683.25
运输设备 7,239,394.39 --- 77,786.00 7,161,608.39
固定资产装修 24,593,075.57 114,800.00 --- 24,707,875.57
合计 211,881,067.16 5,068,212.00 134,531.48 216,814,747.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为 -10,000.00 元。
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 期初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 15,787,976.24 --- 1,086,136.26 --- 16,874,112.50
通用设备 23,952,078.49 --- 1,664,939.04 25,639.34 25,591,378.19
专用设备 28,064,289.54 --- 2,544,282.27 2,250.00 30,606,321.81
运输设备 5,585,314.58 --- 213,009.90 44,338.02 5,753,986.46
固定资产装修 4,488,051.60 --- 1,222,113.75 --- 5,710,165.35
合 计 77,877,710.45 --- 6,730,481.22 72,227.36 84,535,964.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 期末数
房屋及建筑物 77,685,242.21 76,599,105.95
通用设备 15,404,886.68 15,403,983.83
专用设备 19,154,124.04 19,870,361.44
运输设备 1,654,079.81 1,407,621.93
固定资产装修 20,105,023.97 18,997,710.22
合计 134,003,356.71 132,278,783.37
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（十一）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项 预算数 期初数 本期增 本期减少 期末数 资金来 工程投入占预算比例
目名称 加 转入固 其他减 源
定资产 少
地坪工 54,630 52,470. 561.00 --- --- 53,031 其他 97.07%
程 .00 85 .85
厂房改 --- 7,280.0 760,591 -10,000 --- 777,87 其他 ---
造工程 0 .00 .00 1.00
合计 59,750. 761,152 -10,000 --- 830,90
85 .00 .00 2.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二）无形资产
1、无形资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
软件 66,160.00 343,000.00 --- 409,160.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数
软件 40,798.79 6,616.02 --- 47,414.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、无形资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 剩余摊销期限
软件 25,361.21 343,000.00 6,616.02 --- 361,745.19 17月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成来源 期初余额 本期变 期末余额 计提的减值
动 准备
上海科华生物技术有限公司 66,135,230.65 增持 66,135,230.65 --- 66,135,230.65 ---
上海科华生物药业有限公司 217,314.93 增持 217,314.93 --- 217,314.93 ---
合计 66,352,545.58 66,352,545.58 --- 66,352,545.58 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末经减值测试本项目未发生减值，故未计提减值准备。
（十四）开发支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
仪器开发 1,845,754.73 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
开发支出期末数比期初数增加1,845,754.73元，变动原因为：下属子公司上海科华实验系统有限公司仪器开发费用。
（十五）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期
限
电话系统 540,412.23 218,656.72 --- 14,428.38 336,183.89 204,228.34 18-93月
配套费用 5,280,900. 1,979,307. --- 171,390.00 3,472,982.7 1,807,917.9 18-94月
67 96 1 6
装修费 1,961,561. 468,392.61 --- 94,371.36 1,587,540.3 374,021.25 18-27月
55 0
其他 148,593.00 32,417.67 --- 7,429.68 123,605.01 24,987.99 18-27月
合计 7,931,467. 2,698,774. --- 287,619.42 5,520,311.9 2,411,155.5
45 96 1 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,092,936.78 928,763.12
未结算销售折让 104,885.86 1,560,727.71
可用以后年度税前利润弥补的亏损（注） 253,829.78 253,829.78
可享受的企业所得税优惠 6,400,110.59 ---
合计 7,851,763.01 2,743,320.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：下属子公司上海科华生物药业有限公司经测算后确认，在税法规定的可弥补亏损有效期内，部分历年累计可弥补亏损可用以后年度税前利润弥补，能够实现足够的应纳税所得额来转回上述暂时性差异。
（十七）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
保证借款 23,000,000.00 27,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、短期借款期末数比期初数减少4,500,000.00元，减少比例为16.36%，变动原因为：母公司到期归还科教兴市项目贷款4,500,000.00元。
2、期末短期借款中：公司为控股子公司上海科华企业发展有限公司贷款300万元提供全额担保；控股子公司上海科华企业发展有限公司为公司贷款1000万元提供100万元担保，中国经济技术投资担保有限公司上海分公司为公司贷款1000万元提供了900万元担保；控股子公司上海科华实验系统有限公司为控股子公司上海科华生物技术有限公司贷款1000万元提供100万元担保，中国经济技术投资担保有限公司上海分公司为控股子公司上海科华生物技术有限公司贷款1000万元提供900万元担保。
（十八）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
1年以内 33,026,412.60 39,312,131.61
1年以上 2,317,772.67 1,989,229.67
合 计 35,344,185.27 41,301,361.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 未偿还原因
中国药品生物制品检定所 1,988,605.57 未结算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
1年以内 5,469,907.34 967,139.48
1年以上 332,982.51 297,574.52
合 计 5,802,889.85 1,264,714.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中欠关联方款项为346.76元。详见本附注七。
3、预收账款期末数比期初数增加4,538,175.85元，增加比例为358.83％，增加原因为：本期客户预付货款增加所致。
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,908,100.00 23,907,874.32 27,777,261.76 38,712.56
2、职工福利费 --- 993,760.84 993,760.84 ---
3、社会保险费 144,420.69 4,637,327.16 4,564,113.16 217,634.69
4、住房公积金 254,335.21 836,513.00 1,106,818.00 -15,969.79
5、工会经费和职工教育经费 63,711.99 606,014.89 348,876.12 320,850.76
6、非货币性福利 --- --- --- ---
7、因解除劳动关系给予的补偿 --- 122,010.99 122,010.99 ---
8、其 他 7,392,299.54 97,270.52 97,270.52 7,392,299.54
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合 计 11,762,867.43 31,200,771.72 35,010,111.39 7,953,527.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十一）应付税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 5,163,068.08 3,422,588.07
营业税 56,094.53 15,677.27
城市维护建设税 322,885.21 300,627.21
教育费附加 143,591.47 129,076.49
河道管理费 53,393.76 45,885.00
企业所得税 13,474,115.12 14,929,685.03
个人所得税 168,378.27 2,593,695.38
房产税 827,099.27 914,445.98
土地使用税 --- 39,551.37
合计 20,208,625.71 22,391,231.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期执行的法定税率见附注三/(一)。
（二十二）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资人 期末数 期初数 欠付原因
日本东洋纺织株式会社 1,135,264.56 0.00 子公司分配股利尚未支付
日本三菱商事株式会社 756,843.04 0.00 子公司分配股利尚未支付
合 计 1,892,107.60 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十三）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
1年以内 4,000,388.95 7,474,947.70
1年以上 1,752,230.40 3,152,886.15
合 计 5,752,619.35 10,627,833.85
其中：预提费用 180,849.60 40,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、金额较大的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 性质或内容
上海祥生建筑安装工程有限公司 832,500.00 工程款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、按费用类别列示预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 期末数 期末结余原因
厂房租金 144,287.60 尚未支付
借款利息 36,562.00 尚未支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应付款期末数与期初数减少4,875,214.50元，减少比例为45.87 %，减少原因主要为：本期支付年初未结算工程款及下属子公司上海科华生物药业有限公司项目拨款结转。
（二十四）一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 --- 6,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、一年内到期的长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
上海浦东发展银行(注) 人民币 保证借款 --- 6,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、一年内到期的非流动负债期末数比期初数减少6,000,000.00元，减少比例为100 %，减少原因为：借款已归还。
3、注：上海创业投资有限公司委托贷款，由控股子公司上海科华生物技术有限公司提供全额担保。
（二十五）其他非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及内容 期末数 期初数
递延收益 5,592,000.00 5,310,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、递延收益-政府补助：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 期初余额 本期增加 本期分配 本期减少 期末余额
（一）与资产相关的政府补助 3,000,000 2,430,000. --- 270,000.00 --- 2,160,000.
.00 00 00
1、艾滋病检测整体方案及产 3,000,000 2,430,000. --- 270,000.00 --- 2,160,000.
业化示范工程 .00 00 00
（二）、与收益相关的政府补 4,530,000 2,880,000. 1,152,000. 600,000.00 --- 3,432,000.
助 .00 00 00 00
1、高致病性禽流感和新城疫 300,000.0 250,000.00 --- --- --- 250,000.00
核酸扩增－荧光检测诊断试剂 0
盒研制开发
2、HBsAg突变体及免疫检测试 1,100,000 --- 902,000.00 --- --- 902,000.00
剂研发 .00
3、大型全自动核算提取工作 500,000.0 --- 250,000.00 --- --- 250,000.00
站 0
4、测定α-淀粉酶活性的干化 70,000.00 70,000.00 --- --- --- 70,000.00
学试纸的研制
5、艾滋病系列检测产品的产 160,000.0 160,000.00 --- --- --- 160,000.00
业化 0
6、人流感A&B,及高致病性禽 450,000.0 450,000.00 --- --- --- 450,000.00
流感鉴别诊断方法的研究及其 0
产品的开发
7、结核分支杆菌感染状态鉴 450,000.0 450,000.00 --- --- --- 450,000.00
别诊断试剂的研究与开发 0
9、乙肝诊断试剂单抗国产化 600,000.0 600,000.00 --- 600,000.00 --- ---
及肝癌Glypican-3诊断试剂盒 0
的研制
10、核酸检测乙型肝炎、丙型 900,000.0 900,000.00 --- --- --- 900,000.00
肝炎及艾滋病在血液筛查系统 0
中的应用及产业化
合计 7,530,000 5,310,000. 1,152,000. 870,000.00 --- 5,592,000.
.00 00 00 00
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（二十六）股本
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股份类别 期初数 比例 本期变动增（+）减（－） 期末数 比例
％ 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 ％
股
1．有限售条件股
份
(1).国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2).国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3).其他内资持股 44,951,592 21.37 17,980,637 4,495,159 0 22,475,796 67,427,388 21.36
其中：境内非国有 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
法人持股
境内自然人持股 44,951,592 21.37 17,980,637 4,495,159 0 22,475,796 67,427,388 21.36
(4).外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
股
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(5).高管持股 560,689 0.26 --- 224,275 56,069 3,155,625 3,435,969 3,996,658 1.27
有限售条件股份合 45,512,281 21.63 --- 18,204,912 4,551,228 3,155,625 25,911,765 71,424,046 22.63
计
2．无限售条件股
份
(1).人民币普通股 164,862,719 78.37 65,945,088 16,486,272 -3,155,625 79,275,735 244,138,454 77.37
(2).境内上市的外 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
资股
(3).境外上市的外 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
资股
(4).其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合 164,862,719 78.37 --- 65,945,088 16,486,272 -3,155,625 79,275,735 244,138,454 77.37
计
3．股份总数 210,375,000 100.0 --- 84,150,000 21,037,500 0 105,187,50 315,562,500 100.0
0 0 0
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2008年4月2日，公司召开了2007年股东大会年会，会议审议通过了《公司2007年度利润分配及公积金转增股本的预案》：以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10股派发现金红利0.5元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。
本期股本变动情况已由上海上会会计师事务所验证并出具上会师报字（2008）第1794号验资报告。
（二十七）资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 67,860,585.11 --- 21,037,500.00 46,823,085.11
其他资本公积 3,176,892.61 --- --- 3,176,892.61
合计 71,037,477.72 --- 21,037,500.00 49,999,977.72
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资本公积期末数比期初数减少21,037,500.00元，减少比例为29.61% ，减少原因为：转增股本。
（二十八）盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,033,897.28 --- --- 48,033,897.28
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（二十九）未分配利润
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项 目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 129,766,458.63
加：归属于母公司所有者的净利润 80,908,811.03
减：提取法定盈余公积 ---
提取职工奖励及福利基金 ---
应付现金股利或利润 10,518,747.04 每10股派0.5元（含税）
转作股本的普通股股利 84,150,000.00 每10股送4股
年末未分配利润 116,006,522.62
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根据2007年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10股派发现金红利0.5元（含税）。
（三十）营业收入及营业成本
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项目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 229,715,867. 1,157,996.88 230,873,864. 181,733,527. 695,083.93 182,428,611.1
90 78 20 3
营业成本 85,181,520.8 165,951.12 85,347,471.9 76,433,178.3 108,038.58 76,541,216.93
1 3 5
营业毛利 144,534,347. 992,045.76 145,526,392. 105,300,348. 587,045.35 105,887,394.2
09 85 85 0
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按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
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项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）工业 173,480,530.88 123,654,027.28 52,426,192.68 37,073,713.06
（2）商业 65,364,573.77 63,478,582.92 41,053,382.84 44,898,977.77
小 计 238,845,104.65 187,132,610.20 93,479,575.52 81,972,690.83
公司内各业务分部相互抵销 9,129,236.75 5,399,083.00 8,298,054.71 5,539,512.48
合 计 229,715,867.90 181,733,527.20 85,181,520.81 76,433,178.35
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2、公司向前五名客户销售总额为25,809,035.43，占公司本期全部营业收入的11.24%。
（三十一）营业税金及附加
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项目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
营业税 5% 435,918.49 379,927.84
城建税 1%、7% 1,399,558.38 983,924.74
教育费附加 3% 621,143.44 449,134.24
合计 2,456,620.31 1,812,986.82
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营业税金及附加本期发生数比上年同期发生数增加643，633.49元，增加比例为35.50%，增加主要原因为：营业收入增加。
(三十二) 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 777,282.00 768,042.50
减：利息收入 1,151,149.05 1,082,076.96
汇兑损失 177,730.67 22,841.82
其他 226,536.45 194,405.22
合计 30,400.07 -96,787.42
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（三十三）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏账损失 1,505,970.73 775,175.76
合 计 1,505,970.73 775,175.76
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（三十四）投资收益
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项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数
一、金融资产投资收益（注） 2,342,407.27 4,595,002.71
二、股权投资投资收益
（一）成本法核算确认
上海银行永康支行 7,515.00 6,012.00
（二）权益法核算确认
杭州科华医疗设备有限公司 119,383.11 105,256.71
南京运涵医疗器械有限公司 522,898.73 98,872.70
昆明盛源科华医疗设备有限公司 105,350.32 34,358.33
上海捷兴医疗设备有限公司 778,180.22 297,469.52
合计 3,875,734.65 5,136,971.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期金融资产投资收益均为公司申购新股收益。
1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、投资收益本期发生数比上年同期发生数减少1,261,237.32元，减少比例为24.55 %，减少主要原因为：本期公司买卖交易性金融资产取得收益减少。
（三十五）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1、非流动资产处置利得合计 --- 335.00
其中：固定资产处置利得 --- 335.00
2、政府补助 7,190,080.45 2,948,411.98
3、捐赠利得 14,658.13 ---
4、其他 298,724.09 33,782.10
合 计 7,503,462.67 2.982,529.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、本期确认的政府补助中，本期收到直接计入营业外收入4,820,080.45元，前期收到的递延收益本期分配转入870,000.00元，前期收到的其他应付款本期项目结转转入1,500,000.00元。
2、营业外收入本期发生数比上年同期发生数增加4,520,933.59元，增加比例为151.58%，增加主要原因为：本期收到收益性政府补助增加，详见附注五（三十八）。
（三十六）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1、非流动资产处置损失合计 60,804.12 383.70
其中：固定资产处置损失 60,804.12 383.70
2、捐赠支出 600,000.00 ---
3、其他 31,869.87 ---
合 计 692,673.99 383.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期发生数比上年同期发生数增加692,290.29元，增加比例为180,424.89％，增加原因主要为：本期捐赠支出增加。
（三十七）所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
本期所得税费用 17,210,157.71 8,510,069.97
递延所得税费用 -5,108,442.40 -233,261.67
合 计 12,101,715.31 8,276,808.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用本期发生数比上年同期发生数增加3,824,907.01元，增加比例为46.21%，增加原因主要为：本期营业收入及营业外收入增加而导致增加相应的利润总额及配比的所得税费用。
（三十八）政府补助
1、政府补助的种类和金额
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政府补助的种类 本期发生数 上年同期发生数
1、与资产相关政府补助合计 --- ---
其中：项目拨款 --- ---
2、与收益相关政府补助合计 5,972,080.45 3,413,411.98
其中：项目拨款 3,696,400.00 2,185,000.00
扶持基金 963,180.45 281,811.98
财政贴息 1,312,500.00 946,600.00
合 计 5,972,080.45 3,413,411.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期发生的政府补助中，扶持基金、财政贴息直接计入营业外收入，项目拨款中2,544,400.00元直接计入营业外收入，1,152,000.00元计入其他非流动负债（递延收益）。
（三十九）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生数
利息收入 1,151,149.05
租金收入 728,924.71
政府补助 5,972,080.45
合计 7,852,154.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生数
差旅费 6,520,819.90
业务招待费 4,284,642.53
运输费 3,206,153.06
研究与开发费用中物料消耗等费用 2,850,115.07
会务费 1,867,301.89
服务费 1,648,628.73
办公费 1,111,929.58
电话费 879,808.24
租赁费 658,098.43
修理费 458,413.29
代理费 229,615.64
顾问费 228,800.00
银行手续费 226,536.45
参展费 163,950.61
广告费 112,761.00
其他费用 1,607,353.87
往来 1,775,591.58
合计 27,830,519.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数
借款担保费 108,000.00
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4、现金流量表补充资料
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项 目 本期发生数
净利润 86,318,156.19
加：资产减值准备 1,505,970.73
固定资产折旧、投资性房地产累计折旧或累计摊销 6,741,147.36
无形资产摊销 6,616.02
长期待摊费用摊销 287,619.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 60,804.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 1,120,865.88
投资损失（收益以“－”号填列） -2,943,272.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,108,442.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,143,972.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,896,206.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,150,703.35
其他 ---
经营活动产生的现金流量净额 48,798,582.62
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六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）应收账款
1、应收账款构成
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项目 期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 备 计提 比例 计提比
比例 例
1、单项金额 --- --- --- --- --- --- --- ---
重大并已单
独计提坏账
准备的款项
2、单项金额 24,629.77 0.08% 100.00% 24,629.77 24,657.80 0.11% 100.00% 24,657.80
非重大并已
单独计提坏
账准备的款
项
3、其他按账 32,345,756.4 99.92% 6.00% 1,940,745.3 23,341,487.4 99.89% 6.00% 1,400,489.2
龄段划分为 7 9 8 5
类似信用风
险特征的款
项
其中：1年以 31,706,074.0 97.95% 6.00% 1,902,364.4 22,783,752.8 97.50% 6.00% 1,367,025.1
内 0 4 3 7
1－2年 581,939.90 1.80% 6.00% 34,916.40 521,175.38 2.23% 6.00% 31,270.52
2－3年 57,742.57 0.17% 6.00% 3,464.55 36,559.27 0.16% 6.00% 2,193.56
3－4年 --- --- --- --- --- --- --- ---
4－5年 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 32,370,386.2 100.00% --- 1,965,375.1 23,366,145.2 100.00% --- 1,425,147.0
4 6 8 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应收账款中欠款金额前五名
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债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
深圳市一辉龙进出口贸易有限公司 1,387,326.25 1年以内 4.29%
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 988,899.00 1年以内 3.05%
天津市津科医用诊断用品经营有限公司 883,946.24 1年以内 2.73%
甘肃科华博恩生物技术有限公司 715,058.55 1年以内 2.21%
太原市传染病医院 665,880.00 1年以内 2.06%
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4、期末关联方应收账款占应收账款总金额的0.04%。
5、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
6、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准 坏账准备
比例 计提比 比例 备 计提
例 比例
1、单项金额 --- --- --- --- --- --- --- ---
重大并已单
独计提坏账
准备的款项
2、单项金额 58,273.60 5.68% 100.00% 58,273.60 18,273.60 1.18% 100.00% 18,273.60
非重大并已
单独计提坏
账准备的款
项
3、其他按账 967,722.95 94.32% 6.00% 58,063.38 1,535,912.76 98.82% 6.00% 92,154.77
龄段划分为
类似信用风
险特征的款
项
其中：1年以 788,238.72 76.83% 6.00% 47,294.32 1,357,516.18 87.34% 6.00% 81,450.98
内
1－2年 118,007.85 11.50% 6.00% 7,080.48 73,920.20 4.76% 6.00% 4,435.21
2－3年 61,476.38 5.99% 6.00% 3,688.58 104,476.38 6.72% 6.00% 6,268.58
3－4年 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 1,025,996.55 100.00% --- 116,336.98 1,554,186.36 100.00% --- 110,428.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例
广西卫虹医药电子商务有限公司 投标保证金 61,300.00 1年以内 5.97%
云南省政府采购中心 投标保证金 54,110.00 1年以内 5.27%
福建省卫生厅 投标保证金 50,000.00 2-4年 4.87%
福建庄讯药械信息服务有限公司 投标保证金 50,000.00 1年以内 4.87%
云南招标股份有限公司 投标保证金 50,000.00 1年以内 4.87%
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4、期末无关联方其他应收款。
5、期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
6、期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
长期股权投资
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算的投资 202,222,129.19 --- 201,234,129.19 ---
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1、按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
1、合并子公司合计 201,184,029.1 201,184,029.1 988,000.00 202,172,029.19 ---
9 9
上海科华生物技术有限公司 136,313,256.9 136,313,256.9 500,000.00 136,813,256.90 ---
0 0
上海科华实验系统有限公司 31,450,000.00 31,450,000.00 31,450,000.00 ---
上海科华企华信息技术有限 600,000.00 600,000.00 488,000.00 1,088,000.00 ---
公司
上海科华企业发展有限公司 16,189,992.29 16,189,992.29 16,189,992.29 ---
上海飞龙医用诊断用品有限 1,452,580.00 1,452,580.00 1,452,580.00 ---
公司
上海科华生物药业有限公司 3,673,200.00 3,673,200.00 3,673,200.00 ---
上海科华齐效电脑技术有限 1,005,000.00 1,005,000.00 1,005,000.00 ---
公司
上海科华检验医学产品有限 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 ---
公司
2、非合并公司合计 50,100.00 50,100.00 --- 50,100.00 ---
上海银行 50,100.00 50,100.00 --- 50,100.00 ---
合计 201,234,129.1 201,234,129.1 988,000.00 202,222,129.19 ---
9 9
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营业收入及营业成本
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项目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 71,406,131.8 907,403.10 72,313,534.9 44,564,962.9 847,513.93 45,412,476.86
8 8 3
营业成本 19,832,945.0 165,951.12 19,998,896.1 10,183,524.7 133,541.22 10,317,066.00
1 3 8
营业毛利 51,573,186.8 741,451.98 52,314,638.8 34,381,438.1 713,972.71 35,095,410.86
7 5 5
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1、主营业务收入、主营业务成本均属工业类。
2、公司向前五名客户销售总额为11,849,312.84元，占公司本期全部营业收入的16.59 %。
投资收益
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项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数
一、金融资产投资收益 1,531,526.17 1,795,858.88
二、股权投资投资收益 --- ---
（一）成本法核算确认 --- ---
上海银行永康支行 7,515.00 6,012.00
合 计 1,539,041.17 1,801,870.88
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1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、本期金融资产投资收益均为申购新股收益。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
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企业名称 股份比例 与本公司的关系
唐伟国 7.69% 大股东及本公司董事长
沙立武 7.69% 大股东及本公司董事、总经理
徐显德 8.12% 大股东
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（2）受本公司控制的关联方
详见附注四。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海科华生物技术有限公司 6,543.00 --- --- 6,543.00
上海科华东菱诊断用品有限公司 USD160 --- --- USD160
上海科华企华信息技术有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海科华实验系统有限公司 3,171.73 --- --- 3,171.73
上海科华企业发展有限公司 2,500.72 --- --- 2,500.72
上海科华生物药业有限公司 3,314.77 --- --- 3,314.77
上海科启医疗设备有限公司 500.00 --- --- 500.00
上海飞龙医用诊断用品有限公司 USD73.50 --- --- USD73.50
上海科华齐效电脑技术有限公司 150.00 --- --- 150.00
上海亿普商务咨询有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海科华检验医学用品有限公司 2,500.00 --- --- 2,500.00
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海科华生物技术有限公司 6,543.00 100.00 --- --- --- --- 6,543.00 100.00
上海科华东菱诊断用品有限公司 664.06 50.00 --- --- --- --- 664.06 50.00
上海科华企华信息技术有限公司 100.00 100.00 --- --- --- --- 100.00 100.00
上海科华实验系统有限公司 3,145.00 99.16 --- --- --- --- 3,145.00 99.16
上海科华企业发展有限公司 1,949.02 77.94 --- --- --- --- 1,949.02 77.94
上海科华生物药业有限公司 3,314.77 100.00 --- --- --- --- 3,314.77 100.00
上海科启医疗设备有限公司 500.00 100.00 --- --- --- --- 500.00 100.00
上海飞龙医用诊断用品有限公司 479.70 75.00 --- --- --- --- 479.70 75.00
上海科华齐效电脑技术有限公司 100.50 67.00 --- --- --- --- 100.50 67.00
上海亿普商务咨询有限公司 50.00 100.00 --- --- --- --- 50.00 100.00
上海科华检验医学用品有限公司 1,050.00 70.00 --- --- --- --- 1,050.00 70.00
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4、不存在控制关系的关联方情况
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单位名称 与本公司的关系
郑州科华生物技术有限公司 联营企业
杭州科华医疗设备有限公司 联营企业
南京运涵医疗器械有限公司 联营企业
昆明盛源科华医疗设备有限公司 联营企业
上海捷兴医疗设备有限公司 联营企业
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（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：按市场公允价值定价。
3、向关联方采购货物
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企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占年度同类交易 百分 金额 占年度同类交易 百
比（％） 分比（％）
南京运涵医疗器械有限公司 --- --- 1,980.00 0.00
合 计 --- --- 1,980.00 0.00
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4、向关联方销售货物
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企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占年度同类交易 百 金额 占年度同类交易 百
分比（％） 分比（％）
杭州科华医疗设备有限公司 7,935,690.94 3.45 9,317,880.34 5.13
南京运涵医疗器械有限公司 3,405,549.15 1.48 4,515,006.75 2.48
昆明盛源科华医疗设备公司 5,554,497.43 2.42 3,161,025.48 1.74
上海捷兴医疗设备有限公司 5,563,043.51 2.42 8,319,386.38 4.58
合 计 22,458,781.03 9.77 25,313,298.95 13.93
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5、关联方往来款项余额
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项目 期末金额 占所属科目全部应收（付）款项余额
的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
应收账款：
杭州科华医疗设备有限公司 7,121,972.17 5,075,471.00 6.47 5.96
南京运涵医疗器械有限公司 3,815,681.55 2,261,189.05 3.47 2.65
昆明盛源科华医疗设备公司 2,758,847.00 2,213,583.99 2.51 2.60
上海捷兴医疗设备有限公司 1,637,725.60 1,917,503.50 1.49 2.25
合 计 15,334,226.32 11,467,747.54 13.94 13.46
预付账款：
昆明盛源科华医疗设备公司 30,000.00 30,000.00 0.36 0.53
其他应收款：
上海捷兴医疗设备有限公司 --- 1,346.57 --- 0.03
预收账款：
杭州科华医疗设备有限公司 346.76 2,010.99 0.01 0.16
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6、其他关联方交易事项
（1）提供租赁服务：
公司于2008年度出租复兴路34号3号楼101-103室和2号楼101室房屋给关联方上海捷兴医疗设备有限公司，收取租金25,000.00元。
（2）与关联方之间提供担保情况：
详见附注八。
八、或有事项
（一）截止2008年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
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被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
上海科华企业发展有限公司 3,000,000.00 2008/11/21 偿还债务不存在困难
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（二）截止2008年6月30日控股子公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
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被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
上海科华生物工程股份有限公司 1,000,000.00 2009/2/1 偿还债务不存在困难
上海科华生物技术有限公司 1,000,000.00 2008/7/11 偿还债务不存在困难
合计 2,000,000.00
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九、承诺事项
对外经济担保事项，详见附注八。
十、资产负债表日后事项
截止2008年7月25日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十一、其他事项说明
1、子公司上海飞龙医用诊断用品有限公司由于生产经营无法继续并出现亏损，2007年12月21日经董事会决议，决定提前终止合资合同和章程，并进行清算。上海市外国投资工作委员会于2008年1月21日以沪外资委协漕[2008]237号《关于上海飞龙医用诊断用品有限公司提前终止公司章程、合同的批复》予以批准。截止报告日，清算工作尚在进行之中。
2、2008年6月27日，公司二00八年第二次临时股东大会决议通过《关于本公司吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公司的议案》，同意公司对全资子公司上海科华生物技术有限公司实施承债式整体吸收合并。同日，各方签署了《吸收合并协议》。截止报告日，吸收合并事项正在实施之中。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
（一）非流动资产处置损益 -60,804.12
（二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 7,190,080.45
府补助除外）
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -318,487.65
（四）所得税影响额 -661,678.24
合计 6,149,110.44
其中：对母公司净利润的影响 5,831,380.10
对少数股东权益的影响 317,730.34
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十三、净资产收益率与每股收益
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2008年1-6月利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.28% 16.31% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 14.18% 15.13% 0.24 0.24
东的净利润
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2007年1-6月利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.45% 13.56% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 12.92% 13.03% 0.24 0.24
东的净利润
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计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008年7月23日批准报出。
上海科华生物工程股份有限公司
2008年七月二十三日