上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上海科华生物工程股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,084,169,354.78 2,151,517,566.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 832,037,351.44 813,731,697.12
应收款项融资 7,887,724.00 10,845,173.20
预付款项 171,580,634.54 180,838,417.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,574,912.17 16,470,227.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 886,766,889.25 757,757,635.23
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,412,909.02 77,381,916.18
流动资产合计 4,023,429,775.20 4,008,542,632.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 24,120,830.83 23,937,779.65
长期股权投资
其他权益工具投资 35,480,108.86 35,417,805.82
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,002,168.71 7,229,207.91
固定资产 430,387,952.84 414,305,121.17
在建工程 147,569,565.52 104,786,152.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,558,524.82
无形资产 291,028,589.27 297,378,757.46
开发支出 159,708,025.29 149,008,586.08
商誉 852,145,331.63 860,244,831.45
长期待摊费用 15,363,371.46 13,600,872.78
递延所得税资产 59,870,467.08 62,701,726.88
其他非流动资产
非流动资产合计 2,041,234,936.31 1,968,610,841.50
资产总计 6,064,664,711.51 5,977,153,474.43
流动负债：
短期借款 19,849,001.05 253,587,851.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 257,280,877.54 313,080,250.22
预收款项
3
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合同负债 100,555,498.94 180,886,357.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 102,306,131.48 155,616,119.54
应交税费 66,066,891.83 158,004,056.12
其他应付款 189,910,026.50 82,831,188.02
其中：应付利息 2,049,406.51 952,323.29
应付股利 102,940,748.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 53,201,584.76 100,420,135.26
其他流动负债 9,886,047.30 14,983,208.35
流动负债合计 799,056,059.40 1,259,409,166.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 47,374,874.77 161,009,583.50
应付债券 602,758,065.42 588,311,559.85
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,056,859.52
长期应付款 3,449,980.85 7,036,516.63
长期应付职工薪酬
预计负债 14,419,713.52 13,570,097.75
递延收益 49,966,955.91 48,780,102.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 735,026,449.99 818,707,860.47
负债合计 1,534,082,509.39 2,078,117,027.37
所有者权益：
股本 514,703,398.00 514,357,243.00
其他权益工具 142,530,336.38 142,587,236.03
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 301,960,654.28 297,728,582.05
减：库存股 3,405,375.00 5,013,225.00
其他综合收益 12,837,430.44 25,262,684.29
专项储备
盈余公积 228,578,647.53 228,578,647.53
一般风险准备
未分配利润 2,313,567,014.22 1,937,457,624.00
归属于母公司所有者权益合计 3,510,772,105.85 3,140,958,791.90
少数股东权益 1,019,810,096.27 758,077,655.16
所有者权益合计 4,530,582,202.12 3,899,036,447.06
负债和所有者权益总计 6,064,664,711.51 5,977,153,474.43
法定代表人：周琴琴 主管会计工作负责人：罗芳 会计机构负责人：许振中
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 420,177,458.32 650,012,029.04
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 235,663,897.46 276,196,488.74
应收款项融资 3,664,307.00 6,488,467.00
预付款项 20,659,005.48 15,563,127.94
其他应收款 79,861,646.56 46,532,835.63
其中：应收利息 71,677.47
应收股利
存货 288,833,004.57 271,198,978.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,673,417.49
5
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流动资产合计 1,048,859,319.39 1,276,665,344.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 23,042,075.82 22,859,024.64
长期股权投资 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33
其他权益工具投资 35,480,108.86 35,417,805.82
其他非流动金融资产
投资性房地产 638,241.08 647,130.48
固定资产 202,006,028.11 206,427,023.66
在建工程 6,209,724.00 2,413,159.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,802,571.94
无形资产 67,343,574.76 64,400,717.41
开发支出 88,245,664.13 78,835,398.46
商誉 66,135,230.65 66,135,230.65
长期待摊费用 7,938,827.09 7,620,021.36
递延所得税资产 28,673,037.75 32,943,304.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,758,592,442.52 1,748,776,175.47
资产总计 2,807,451,761.91 3,025,441,519.57
流动负债：
短期借款 9,308,253.75 129,088,479.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,000,000.00
应付账款 72,878,347.69 94,526,475.39
预收款项
合同负债 10,069,598.10 28,899,216.07
应付职工薪酬 12,681,658.83 17,660,737.58
应交税费 5,513,383.21 2,933,244.43
其他应付款 177,957,219.88 40,206,286.80
其中：应付利息 2,049,406.51 952,323.29
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应付股利 102,940,748.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 979,920.64
其他流动负债 957,371.60 2,747,606.05
流动负债合计 290,345,753.70 348,062,045.76
非流动负债：
长期借款 100,125,347.22
应付债券 602,758,065.42 588,311,559.85
其中：优先股
永续债
租赁负债 888,292.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,966,481.52 3,966,481.52
递延收益 12,202,708.15 9,981,467.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 619,815,548.04 702,384,855.68
负债合计 910,161,301.74 1,050,446,901.44
所有者权益：
股本 514,703,398.00 514,357,243.00
其他权益工具 142,530,336.38 142,587,236.03
其中：优先股
永续债
资本公积 300,140,908.16 295,908,835.93
减：库存股 3,405,375.00 5,013,225.00
其他综合收益 14,049,270.75 13,996,313.17
专项储备
盈余公积 267,499,161.67 267,499,161.67
未分配利润 661,772,760.21 745,659,053.33
所有者权益合计 1,897,290,460.17 1,974,994,618.13
负债和所有者权益总计 2,807,451,761.91 3,025,441,519.57
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,399,968,911.33 1,460,316,418.19
其中：营业收入 2,399,968,911.33 1,460,316,418.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,503,294,218.24 1,089,225,733.12
其中：营业成本 997,603,247.56 668,617,200.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,327,364.63 7,653,650.48
销售费用 291,129,980.30 225,076,800.00
管理费用 127,172,053.95 132,585,191.33
研发费用 51,738,709.81 45,415,796.33
财务费用 19,322,861.99 9,877,094.98
其中：利息费用 19,867,031.26 13,433,732.62
利息收入 13,457,113.44 2,849,521.07
加：其他收益 4,721,281.76 8,299,252.79
投资收益（损失以“－”号填
3,812,020.68
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,888,410.58 -4,952,790.02
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,987,010.92 476,823.14
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
153,106.73 1,160,836.22
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 896,485,680.76 376,074,807.20
加：营业外收入 381,254.54 248,492.90
减：营业外支出 397,036.14 251,099.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 896,469,899.16 376,072,200.17
减：所得税费用 155,020,706.54 62,320,900.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 741,449,192.62 313,751,300.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
741,449,192.62 313,751,300.17
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 479,050,138.22 192,666,323.51
2.少数股东损益 262,399,054.40 121,084,976.66
六、其他综合收益的税后净额 -15,541,867.12 7,104,719.23
归属母公司所有者的其他综合收益
-12,425,253.85 5,912,824.93
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
52,957.58 1,123,519.09
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
52,957.58 1,123,519.09
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-12,478,211.43 4,789,305.84
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -12,478,211.43 4,789,305.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-3,116,613.27 1,191,894.30
税后净额
七、综合收益总额 725,907,325.50 320,856,019.40
归属于母公司所有者的综合收益
466,624,884.37 198,579,148.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 259,282,441.13 122,276,870.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9323 0.3755
（二）稀释每股收益 0.8972 0.3744
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周琴琴 主管会计工作负责人：罗芳 会计机构负责人：许振中
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 334,174,218.37 288,569,677.91
减：营业成本 143,321,355.78 138,116,285.52
税金及附加 1,774,709.62 1,078,817.14
销售费用 93,134,702.50 88,778,139.53
管理费用 44,658,630.51 53,239,378.28
研发费用 13,846,650.52 27,472,972.62
财务费用 19,298,545.59 10,363,224.41
其中：利息费用 18,792,557.72 11,212,363.56
利息收入 2,941,943.11 183,686.01
10
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加：其他收益 1,312,821.64 1,346,261.15
投资收益（损失以“－”号填
3,642,191.84
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,733,666.70 985,294.16
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
28,308.87 1,298,346.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-104,657.22 971,919.83
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,751,955.68 -25,877,317.89
加：营业外收入 186,212.41 20,900.85
减：营业外支出 210,556.97 136,366.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,727,611.12 -25,992,783.49
列）
减：所得税费用 5,673,156.24 -7,060,623.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,054,454.88 -18,932,159.54
（一）持续经营净利润（净亏损
19,054,454.88 -18,932,159.54
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 52,957.58 1,123,519.09
（一）不能重分类进损益的其他
52,957.58 1,123,519.09
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
52,957.58 1,123,519.09
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 19,107,412.46 -17,808,640.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,421,557,431.09 1,691,862,329.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,043,886.40 2,630,679.17
收到其他与经营活动有关的现金 30,216,076.93 18,559,777.69
经营活动现金流入小计 2,469,817,394.42 1,713,052,786.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,803,501.38 902,758,392.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
299,245,187.99 178,665,463.48
金
支付的各项税费 322,306,194.66 108,075,680.14
支付其他与经营活动有关的现金 218,176,613.52 207,424,690.37
经营活动现金流出小计 2,015,531,497.55 1,396,924,226.55
经营活动产生的现金流量净额 454,285,896.87 316,128,560.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,710,471.98 6,903,662.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,040,741.92
投资活动现金流入小计 6,751,213.90 26,903,662.12
购建固定资产、无形资产和其他
127,283,887.34 126,706,567.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,283,887.34 133,906,567.53
13
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -120,532,673.44 -107,002,905.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,070,356.23 1,900,629.69
其中：子公司吸收少数股东投资
2,450,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 86,527,601.51 262,926,256.97
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 91,597,957.74 264,826,886.66
偿还债务支付的现金 475,970,123.23 95,764,360.54
分配股利、利润或偿付利息支付
10,707,439.32 12,193,342.71
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,668,029.17
筹资活动现金流出小计 488,345,591.72 107,957,703.25
筹资活动产生的现金流量净额 -396,747,633.98 156,869,183.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,353,801.11 1,158,610.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -67,348,211.66 367,153,449.10
加：期初现金及现金等价物余额 2,151,517,566.44 442,049,217.47
六、期末现金及现金等价物余额 2,084,169,354.78 809,202,666.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 370,472,622.20 310,826,859.67
收到的税费返还 6,720,076.82 391,817.09
收到其他与经营活动有关的现金 7,215,316.19 3,411,374.66
经营活动现金流入小计 384,408,015.21 314,630,051.42
购买商品、接受劳务支付的现金 200,356,329.58 170,360,874.30
支付给职工以及为职工支付的现
94,579,897.38 80,955,093.71
金
支付的各项税费 7,257,555.63 9,792,516.43
支付其他与经营活动有关的现金 59,440,624.25 77,109,374.00
14
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 361,634,406.84 338,217,858.44
经营活动产生的现金流量净额 22,773,608.37 -23,587,807.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
670,076.60 6,277.23
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,998,706.35
投资活动现金流入小计 42,668,782.95 20,006,277.23
购建固定资产、无形资产和其他
42,414,586.86 28,602,923.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,992,361.95
投资活动现金流出小计 74,406,948.81 28,602,923.26
投资活动产生的现金流量净额 -31,738,165.86 -8,596,646.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,620,356.23 1,900,629.69
取得借款收到的现金 9,300,000.00 136,970,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 32,000,000.00
筹资活动现金流入小计 11,920,356.23 170,870,629.69
偿还债务支付的现金 228,970,000.00 22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,226,348.30 11,163,260.38
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 469,973.87 11,500,000.00
筹资活动现金流出小计 232,666,322.17 44,663,260.38
筹资活动产生的现金流量净额 -220,745,965.94 126,207,369.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-124,047.29 -38,912.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -229,834,570.72 93,984,004.14
加：期初现金及现金等价物余额 650,012,029.04 57,743,823.46
六、期末现金及现金等价物余额 420,177,458.32 151,727,827.60
15
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
514,3 142,5 297,72 25,262 228,57 1,937, 3,140, 758,07 3,899,
一、上年期末余 5,013,
57,24 87,23 8,582. ,684.2 8,647. 457,62 958,79 7,655. 036,44
额 225.00
3.00 6.03 05 9 53 4.00 1.90 16 7.06
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
514,3 142,5 297,72 25,262 228,57 1,937, 3,140, 758,07 3,899,
二、本年期初余 5,013,
57,24 0.00 0.00 87,23 8,582. ,684.2 0.00 8,647. 0.00 457,62 0.00 958,79 7,655. 036,44
额 225.00
3.00 6.03 05 9 53 4.00 1.90 16 7.06
三、本期增减变 -12,42 376,10 369,81 261,73 631,54
346,1 -56,8 4,232, -1,607,
动金额（减少以 0.00 0.00 5,253. 0.00 0.00 0.00 9,390. 0.00 3,313. 2,441. 5,755.
55.00 99.65 072.23 850.00
“－”号填列） 85 22 95 11 06
-12,42 479,05 466,62 259,28 725,90
（一）综合收益
5,253. 0,138. 4,884. 2,441. 7,325.
总额
85 22 37 11 48
（二）所有者投 346,1 -56,8 4,232, -1,607, 6,129, 2,450, 8,579,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本 55.00 99.65 072.23 850.00 177.58 000.00 177.58
1．所有者投入 332,5 4,053, -1,607, 5,994, 2,450, 8,444,
的普通股 00.00 740.88 850.00 090.88 000.00 090.88
2．其他权益工
13,65 -56,8 279,20 235,96 235,96
具持有者投入
5.00 99.65 8.52 3.87 3.87
资本
3．股份支付计
-100,8 -100,8 -100,8
入所有者权益
77.17 77.17 77.17
的金额
16
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他 0.00 0.00
-102,9 -102,9 -102,9
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,748 0.00 40,748 0.00 40,748
.00 .00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-102,9 -102,9 -102,9
3．对所有者（或
40,748 40,748 40,748
股东）的分配
.00 .00 .00
4．其他
（四）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
514,7 142,5 301,96 12,837 228,57 2,313, 3,510, 1,019, 4,530,
四、本期期末余 3,405,
03,39 0.00 0.00 30,33 0,654. ,430.4 0.00 8,647. 0.00 567,01 0.00 772,10 810,09 582,20
额 375.00
8.00 6.38 28 4 53 4.22 5.85 6.27 2.12
上期金额
单位：元
17
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
514,5 308,97 10,184 27,275 228,57 1,287, 2,357, 2,690,4
一、上年期末 333,390
26,59 1,690. ,452.0 ,626.6 8,647. 940,12 108,23 98,616.
余额 ,381.86
3.00 29 0 1 53 9.49 4.92 78
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
514,5 308,97 10,184 27,275 228,57 1,287, 2,357, 2,690,4
二、本年期初 333,390
26,59 1,690. ,452.0 ,626.6 8,647. 940,12 108,23 98,616.
余额 ,381.86
3.00 29 0 1 53 9.49 4.92 78
三、本期增减
201,16 202,02
变动金额（减 250,2 982,50 -2,209, -2,587, 122,276 324,297
6,323. 1,126.
少以“－”号填 00.00 3.15 275.00 175.07 ,870.97 ,997.56
51 59
列）
192,66 198,57
（一）综合收 5,912, 122,276 320,856
6,323. 9,148.
益总额 824.93 ,870.97 ,019.41
51 44
（二）所有者
250,2 982,50 -2,209, 3,441, 3,441,9
投入和减少资
00.00 3.15 275.00 978.15 78.15
本
1．所有者投入 250,2 3,056, 3,306, 3,306,7
的普通股 00.00 589.66 789.66 89.66
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-1,250, -2,209, 958,57 958,575
入所有者权益
699.35 275.00 5.65 .65
的金额
-823,3 -823,3 -823,38
4．其他
87.16 87.16 7.16
18
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者 -8,500, 8,500,
权益内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
-8,500, 8,500,
益结转留存收
000.00 000.00
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
514,7 309,95 24,688 228,57 1,489, 2,559, 3,014,7
四、本期期末 7,975, 455,667
76,79 4,193. ,451.5 8,647. 106,45 129,36 96,614.
余额 177.00 ,252.83
3.00 44 4 53 3.00 1.51 34
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
19
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
514,35 142,58 745,65
一、上年期末余 295,908, 5,013,22 13,996,3 267,499, 1,974,994,
7,243.0 7,236.0 9,053.3
额 835.93 5.00 13.17 161.67 618.13
0 3 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
514,35 142,58 745,65
二、本年期初余 295,908, 5,013,22 13,996,3 267,499, 1,974,994,
7,243.0 7,236.0 9,053.3
额 835.93 5.00 13.17 161.67 618.13
0 3 3
三、本期增减变
346,15 -56,89 4,232,07 -1,607,8 52,957.5 -83,886 -77,704,15
动金额（减少以
5.00 9.65 2.23 50.00 8 ,293.12 7.96
“－”号填列）
（一）综合收益 52,957.5 19,054, 19,107,41
总额 8 454.88 2.46
（二）所有者投 346,15 -56,89 4,232,07 -1,607,8 6,129,177.
入和减少资本 5.00 9.65 2.23 50.00 58
1．所有者投入 332,50 4,053,74 -1,607,8 5,994,090.
的普通股 0.00 0.88 50.00 88
2．其他权益工
13,655. -56,89 279,208. 235,963.8
具持有者投入
00 9.65 52 7
资本
3．股份支付计
-100,877 -100,877.1
入所有者权益
.17 7
的金额
4．其他
-102,94
-102,940,7
（三）利润分配 0,748.0
48.00
0
1．提取盈余公
积
-102,94
2．对所有者（或 -102,940,7
0,748.0
股东）的分配 48.00
0
20
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
514,70 142,53 661,77
四、本期期末余 300,140, 3,405,37 14,049,2 267,499, 1,897,290,
3,398.0 0,336.3 2,760.2
额 908.16 5.00 70.75 161.67 460.17
0 8 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
514,52
一、上年期末余 325,751 10,184,4 22,957, 267,499 751,166,5 1,871,716,9
6,593.
额 ,439.63 52.00 715.76 ,161.67 35.45 93.51
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
21
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他
514,52
二、本年期初余 325,751 10,184,4 22,957, 267,499 751,166,5 1,871,716,9
6,593.
额 ,439.63 52.00 715.76 ,161.67 35.45 93.51
00
三、本期增减变
250,20 -27,730, -2,209,2 -7,376,4 -10,432,1 -43,080,087
动金额（减少以
0.00 921.97 75.00 80.91 59.54 .42
“－”号填列）
（一）综合收益 1,123,5 -18,932,1 -17,808,640
总额 19.09 59.54 .45
（二）所有者投 250,20 -27,730, -2,209,2 -25,271,446
入和减少资本 0.00 921.97 75.00 .97
1．所有者投入 250,20 3,056,5 3,306,789.6
的普通股 0.00 89.66 6
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-1,250,6 -2,209,2
入所有者权益 958,575.65
99.35 75.00
的金额
-29,536, -29,536,812
4．其他
812.28 .28
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 -8,500,0 8,500,000
益内部结转 00.00 .00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
22
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
-8,500,0 8,500,000
益结转留存收
00.00 .00
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
514,77
四、本期期末余 298,020 7,975,17 15,581, 267,499 740,734,3 1,828,636,9
6,793.
额 ,517.66 7.00 234.85 ,161.67 75.91 06.09
00
三、公司基本情况
上海科华生物工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》的规定，经上海市人民
政府沪府体改审(1998)065号文批准，由上海科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然人沙立
武等人在原上海科华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。公司于1998年11月23日在上海市工商行政管
理局登记注册，企业法人营业执照注册号：310000000000260。公司于2004年7月21日在深圳交易所上市。所属行业为医药行
业类。
截至2021年6月30日止,公司累计发行股本总数为51,435.7243万股，公司的注册资本为51,477.6793万元。注册及总部办公
地为上海市钦州北路1189号。公司的经营范围为生化试剂、临床诊断试剂、医疗器械、兽用针剂、生化试剂检验用具、基因
工程药物、微生物环保产品的研究、生产、经营、自有设备租赁及相关的技术服务，经营本企业自产产品的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。【除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动】
本公司无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月24日批准报出。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
上海科华实验系统有限公司
上海科华实验仪器发展有限公司
上海科华企业发展有限公司
上海哲诚商务咨询有限公司
上海科华医疗设备有限公司
科华明德(北京)科贸有限公司
山东科华悦新医学科技有限公司
河南科华医疗供应链管理有限公司
上海科尚医疗设备有限公司
广东新优生物科技有限公司
南宁优日科学仪器有限公司
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长沙康瑞生物科技有限公司
广州市科华生物技术有限公司
江西科榕生物科技有限公司
南京源恒生物工程有限公司
山东科华生物工程有限公司
西安申科生物科技有限责任公司
陕西科华体外诊断试剂有限责任公司
科华生物国际有限公司
TechnogeneticsS.r.l.
奥特诊(青岛)生物有限公司
深圳市奥特库贝科技有限公司
西安天隆科技有限公司
西安天翱生物科技有限公司
西安华伟科技有限公司
无锡锐奇基因生物科技有限公司
苏州天隆生物科技有限公司
科华启源(宁波)投资管理有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以
及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
24
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币财务
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
报表折算差额，计入其他综合收益。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
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融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
10、应收票据
详见本附注“五、9 、金融工具”。
11、应收账款
详见本附注“五、9 、金融工具”。
12、应收款项融资
详见本附注“五、9 、金融工具”。
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、9 、金融工具”。
14、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
15、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、9 、金融工具”、金融资产减值的测试方法及会
计处理方法”。
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16、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易
的，对每一项交易分别进行会计处理。
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19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济
利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支
出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 18-40 0-5 2.375-5.556
专用设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
通用设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
运输设备 年限平均法 5 0-5 19-20
固定资产装修 年限平均法 5-10 10-20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使
用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所
租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）租赁
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资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
23、使用权资产
自2021年1月1日起的会计政策
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
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支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司
作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节财务报告“五、25、长期资产减值”。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
专利权 10-20年 专利证、预计受益期
非专利技术 4-10年 医疗器械注册证、预计受益期
土地使用权 50年 土地使用权证
财务软件 10年 预计可使用年限
其他软件 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂房
配套工程、装修费、延证费、设计费等。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2.摊销年限
预计受益期。
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向
当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
29、租赁负债
自2021年1月1日起的会计政策
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
30、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付
交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按
照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新
权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进
行处理。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
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或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助
整体归类为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
39
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
40
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。
2.回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部门，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为
库存股处理，同时进行备查登记。
本公司根据相关规定，将非公开发行的方式向本公司激励对象授予的股票，在取得该款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企
业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财
自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则
务报告准则或企业会计准则编制财务报
表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；
其他执行企业会计准则的企业自 2021 年
1 月 1 日起执行
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
41
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本次会计政策变更及公司适用新租赁准则是根据财政部相关文件的要求进行的合理变更，能更加客观、公允地反映公司
财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》的相关规定。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公
司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、5%、6%、13%、22%（意大利税率）
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海科华生物工程股份有限公司 15%
上海科华实验系统有限公司 15%
科华生物国际有限公司 执行香港税收政策适用的税率 16.5%
Technogenetics S.r.l. 执行意大利税收政策适用的税率 27.9%
苏州天隆生物科技有限公司 15%
西安天隆科技有限公司 15%
2、税收优惠
1.所得税税收优惠
公司于2020年11月23日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发
的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202031002733），根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2020年至2022
年所得税减按15%计缴。
子公司上海科华实验系统有限公司于2020年11月12日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、
上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202031003037），根据《中华人民共和国企业所得税
法》规定，子公司2020年至2022年所得税减按15%计缴。
子公司西安天隆科技有限公司公司于2020年12月1日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕
西省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202061001653），根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，子公司2020年至2022年所得税减按15%计缴。
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
子公司苏州天隆科技生物有限公司于2020年12月2日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202032007129），根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，子公司2020年至2022年所得税减按15%计缴。
子公司山东科华生物工程有限公司根据财税〔2019〕13号文件，属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的
部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告2021年第12号文件，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。
子公司山东科华悦新医学科技有限公司根据财税〔2019〕13号文件，属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告2021年第12号文件，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。
2.增值税税收优惠
公司根据财政部及国家税务总局财税（2009）9号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》
和财税（2014）57号《关于简并增值税征收率政策的通知》的规定，生产销售的的生物制品， 从2016年11月1日起，依照简
易办法 3%的征收率计算缴纳增值税。
子公司西安天隆科技有限公司和上海科华实验系统有限公司，根据财税[2011]100号规定：自2011年1月1日起，对增值
税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退
政策。
子公司苏州天隆生物科技有限公司根据财政部及国家税务总局财税（2009）9号《关于部分货物适用增值税低税率和简
易办法征收增值税政策的通知》和财税（2014）57号《关于简并增值税征收率政策的通知》的规定，生产销售的生物制品，
从2018年10月起，依照简易办法 3%的征收率计算缴纳增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 139,592.36 259,399.95
银行存款 2,083,984,732.21 2,151,183,716.52
其他货币资金 45,030.21 74,449.97
合计 2,084,169,354.78 2,151,517,566.44
其中：存放在境外的款项总额 38,649,235.02 57,749,378.97
其他说明
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 200,975. 200,975. 200,975.7 200,975.7
0.02% 100.00% 0.02% 100.00%
备的应收账款 75 75 5 5
其中：
按组合计提坏账准 899,444, 67,407,1 832,037,3 873,576,7 59,845,05 813,731,69
99.98% 7.49% 99.98% 6.85%
备的应收账款 525.19 73.75 51.44 53.39 6.27 7.12
其中：
899,645, 67,608,1 832,037,3 873,777,7 60,046,03 813,731,69
合计 100.00% 7.51% 100.00% 6.87%
500.94 49.50 51.44 29.14 2.02 7.12
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
泰州市**医疗器械有限
200,975.75 200,975.75 100.00% 预计无法收回
公司
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 782,676,483.53 39,133,824.17 5.00%
1-2 年 85,164,786.67 8,516,478.67 10.00%
2-3 年 16,923,405.84 5,077,021.76 30.00%
3-4 年 10,654,298.11 10,654,298.11 100.00%
4-5 年 819,483.17 819,483.17 100.00%
5 年以上 3,206,067.87 3,206,067.87 100.00%
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 899,444,525.19 67,407,173.75 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 782,676,483.53
1至2年 85,164,786.67
2至3年 16,923,405.84
3 年以上 14,880,824.90
3至4年 10,855,273.86
4至5年 819,483.17
5 年以上 3,206,067.87
合计 899,645,500.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 60,046,032.02 8,054,249.62 41,262.80 -485,151.34 67,608,149.50
合计 60,046,032.02 8,054,249.62 41,262.80 -485,151.34 67,608,149.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
45
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实际核销的应收账款 41,262.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
西安天博诊断技术有限
25,376,087.54 2.82% 1,685,831.43
公司
希森美康医用电子（上
21,987,619.35 2.44% 1,099,715.37
海）有限公司
南京鼓楼医院 21,055,772.30 2.34% 1,052,788.62
COM STRAOR ATT
COORD MISURE CONT 19,393,512.39 2.16% 969,675.62
CONTR EM EP COVID
安塞斯（北京）生物技术
17,475,196.00 1.94% 873,759.80
有限公司
合计 105,288,187.58 11.70%
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,887,724.00 10,845,173.20
合计 7,887,724.00 10,845,173.20
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
累计在其他综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失准备
应收票据 10,845,173.20 10,058,587.80 13,016,037.00 7,887,724.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 167,582,191.59 97.67% 176,394,322.90 97.54%
1至2年 3,052,824.24 1.78% 3,842,237.58 2.12%
2至3年 823,713.60 0.48% 485,406.12 0.27%
3 年以上 121,905.11 0.07% 116,450.87 0.07%
合计 171,580,634.54 -- 180,838,417.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
希森美康医用电子（上海）有限公司 80,170,154.37 46.72
航电中和山东医疗技术有限公司 7,840,434.50 4.57
南京三和仪器有限公司 4,343,781.77 2.53
日立诊断产品（上海）有限公司 4,836,800.00 2.82
Hamilton Bonaduz AG 2,049,266.28 1.19
合计 99,240,436.92 57.83
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
其他应收款 14,574,912.17 16,470,227.29
合计 14,574,912.17 16,470,227.29
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应收账款逾期利息 861,259.31 899,222.76
坏账准备 -861,259.31 -899,222.76
2）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 899,222.76 899,222.76
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
其他变动 -37,963.45 -37,963.45
2021 年 06 月 30 日余额 861,259.31 861,259.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 12,868,624.60 18,938,825.39
代垫货款、费用款 3,173,371.76 2,581,110.90
备用金 1,179,860.09 705,510.93
代收代付款 2,313,756.81 23,985.66
租赁收入 831,586.27
代扣代缴款 377,181.42 551,625.86
固定资产处置款 75,200.00 3,147,974.05
合计 20,819,580.95 25,949,032.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 9,478,805.50 9,478,805.50
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 489,497.66 489,497.66
本期转回 3,664,970.97 3,664,970.97
其他变动 -58,663.41 -58,663.41
2021 年 6 月 30 日余额 6,244,668.78 6,244,668.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,121,185.59
1至2年 1,917,617.10
2至3年 2,103,009.17
3 年以上 4,677,769.09
3至4年 1,661,558.20
4至5年 819,873.41
5 年以上 2,196,337.48
合计 20,819,580.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
9,478,805.50 489,497.66 3,664,970.97 -58,663.41 6,244,668.78
准备
合计 9,478,805.50 489,497.66 3,664,970.97 -58,663.41 6,244,668.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
贵州省卫生和计划生育委员会 2,628,420.00 货币资金
49
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 2,628,420.00 --
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国证券登记结算
有限责任公司深圳 行权退款 1,765,902.50 1 年以内 8.48% 88,295.13
分公司
上海市徐汇区人民
保证金、押金 1,705,000.00 1 年以内 8.19% 85,250.00
法院
上海花马天堂餐饮
租赁收入 831,586.27 1 年以内 3.99% 41,579.31
管理有限公司
江苏英科新创医学
保证金、押金 830,000.00 2 年以内 3.99% 46,500.00
科技有限公司
福建省中达招标代
保证金、押金 596,000.00 4-5 年 2.86% 596,000.00
理有限公司
合计 -- 5,728,488.77 -- 27.51% 857,624.44
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 296,598,507.82 2,563,444.33 294,035,063.49 279,804,870.21 2,659,500.66 277,145,369.55
在产品 94,266,910.51 23,451.90 94,243,458.61 40,966,233.62 23,451.90 40,942,781.72
库存商品 471,995,256.97 35,548,658.77 436,446,598.20 406,408,558.17 35,442,620.30 370,965,937.87
周转材料 16,112,885.63 581,387.44 15,531,498.19 7,492,920.67 62,525.05 7,430,395.62
发出商品 32,289,651.95 32,289,651.95 42,764,240.56 42,764,240.56
在途物资 6,445,775.67 6,445,775.67 10,036,064.54 10,036,064.54
委托加工物资 7,774,843.14 7,774,843.14 8,472,845.37 8,472,845.37
50
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 925,483,831.69 38,716,942.44 886,766,889.25 795,945,733.14 38,188,097.91 757,757,635.23
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,659,500.66 -90,252.78 5,803.55 2,563,444.33
在产品 23,451.90 23,451.90
库存商品 35,442,620.30 3,558,401.31 -231,806.94 3,220,555.90 35,548,658.77
周转材料 62,525.05 518,862.39 581,387.44
合计 38,188,097.91 3,987,010.92 -231,806.94 3,226,359.45 38,716,942.44
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税进项待抵金额 26,365,529.02 75,256,078.40
预缴税款 10,278.23 1,608,642.00
待认证出口退税 37,101.77 517,195.78
合计 26,412,909.02 77,381,916.18
其他说明：
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
25,453,433.33 1,332,602.50 24,120,830.83 25,260,747.88 1,322,968.23 23,937,779.65 4.75%-5.7%
品
合计 25,453,433.33 1,332,602.50 24,120,830.83 25,260,747.88 1,322,968.23 23,937,779.65 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
51
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年 1 月 1 日余额 1,322,968.23 1,322,968.23
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 9,634.27 9,634.27
2021 年 6 月 30 日余额 1,332,602.50 1,332,602.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海银行 1,419,124.80 1,356,821.76
奥然生物科技（上海）有限公司 34,060,984.06 34,060,984.06
合计 35,480,108.86 35,417,805.82
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
并非为交易目的
上海银行 1,369,024.80 而持有的权益工
具
奥然生物科技 并非为交易目的
（上海）有限公 24,562,512.29 而持有的权益工
司 具
其他说明：
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,829,710.02 978,496.20 8,808,206.22
2.本期增加金额
52
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,829,710.02 978,496.20 8,808,206.22
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,221,589.17 357,409.14 1,578,998.31
2.本期增加金额 218,412.99 8,626.21 227,039.20
（1）计提或摊销 218,412.99 8,626.21 227,039.20
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,440,002.16 366,035.35 1,806,037.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,389,707.86 612,460.85 7,002,168.71
2.期初账面价值 6,608,120.85 621,087.06 7,229,207.91
53
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 430,288,569.80 414,216,586.73
固定资产清理 99,383.04 88,534.44
合计 430,387,952.84 414,305,121.17
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 242,451,647.96 460,353,462.71 10,342,096.48 108,696,737.36 61,981,205.03 883,825,149.54
2.本期增加金
-2,093,566.50 34,015,845.76 708,202.37 19,229,904.51 3,072,569.38 54,932,955.52
额
（1）购置 822,324.25 38,233,974.71 716,226.55 19,313,823.64 26,209.94 59,112,559.09
（2）在建工
113,828.10 3,101,311.20 3,215,139.30
程转入
（3）企业合
并增加
（4）外币报表折
-2,915,890.75 -4,218,128.95 -8,024.18 -197,747.23 -54,951.76 -7,394,742.87
算
3.本期减少金
3,218,486.16 1,809,198.87 5,027,685.03
额
（1）处置或
3,218,486.16 1,809,198.87 5,027,685.03
报废
4.期末余额 240,358,081.46 491,150,822.31 11,050,298.85 126,117,443.00 65,053,774.41 933,730,420.03
二、累计折旧
1.期初余额 83,940,322.32 242,168,130.66 5,404,482.83 77,280,394.67 46,469,509.82 455,262,840.30
2.本期增加金
3,314,160.71 24,553,953.59 435,381.91 7,976,121.55 1,787,737.17 38,067,354.93
额
（1）计提 4,503,644.79 26,692,991.13 438,591.62 8,106,423.18 1,806,693.69 41,548,344.41
（2）外币报表折
-1,189,484.08 -2,139,037.54 -3,209.71 -130,301.63 -18,956.52 -3,480,989.48
算
3.本期减少金
2,740,120.25 1,485,640.76 4,225,761.01
额
54
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置或
2,740,120.25 1,485,640.76 4,225,761.01
报废
4.期末余额 87,254,483.03 263,981,964.00 5,839,864.74 83,770,875.46 48,257,246.99 489,104,434.22
三、减值准备
1.期初余额 13,150,624.67 1,195,097.84 14,345,722.51
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
8,306.50 8,306.50
额
（1）处置或
8,306.50 8,306.50
报废
4.期末余额 13,142,318.17 1,195,097.84 14,337,416.01
四、账面价值
1.期末账面价
153,103,598.43 214,026,540.14 5,210,434.11 41,151,469.70 16,796,527.42 430,288,569.80
值
2.期初账面价
158,511,325.64 205,034,707.38 4,937,613.65 30,221,244.85 15,511,695.21 414,216,586.73
值
（2）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
全自动核酸工作站 99,383.04 88,534.44
合计 99,383.04 88,534.44
其他说明
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 147,569,565.52 104,786,152.30
合计 147,569,565.52 104,786,152.30
55
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（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
草滩智能医疗设
140,153,527.05 140,153,527.05 102,070,857.85 102,070,857.85
备研发生产项目
96 孔灌装机 235,986.22 235,986.22 276,615.70 276,615.70
全自动覆膜仪 76,302.56 76,302.56 25,519.02 25,519.02
化学发光生产线
660,004.34 660,004.34
改建工程
1189 号厂区局部
204,878.04 204,878.04 204,878.04 204,878.04
装修
实验室及辅助用
3,441,605.90 3,441,605.90 1,474,921.76 1,474,921.76
房装修工程
零星工程 169,824.62 169,824.62 73,355.59 73,355.59
客户体验中心 2,393,415.44 2,393,415.44
叶榭实验系统精
894,025.69 894,025.69
益化改造
合计 147,569,565.52 147,569,565.52 104,786,152.30 104,786,152.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
草滩智
能医疗
197,275, 102,070, 38,082,6 140,153, 施工阶
设备研 71.04% 其他
000.00 857.85 69.20 527.05 段
发生产
项目
197,275, 102,070, 38,082,6 140,153,
合计 -- -- --
000.00 857.85 69.20 527.05
13、使用权资产
单位：元
56
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项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 20,873,147.81 3,010,383.01 23,883,530.82
3.本期减少金额
4.期末余额 20,873,147.81 3,010,383.01 23,883,530.82
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 3,868,771.40 1,456,234.60 5,325,006.00
（1）计提 3,868,771.40 1,456,234.60 5,325,006.00
3.本期减少金额
4.期末余额 3,868,771.40 1,456,234.60 5,325,006.00
三、账面价值
1.期末账面价值 17,004,376.41 1,554,148.41 18,558,524.82
2.期初账面价值
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 特许使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,635,576.00 127,112,093.12 320,761,226.34 19,719,005.95 5,800,000.00 492,027,901.41
2.本期增加
-202,526.55 7,902,670.80 1,948,135.07 9,648,279.32
金额
（1）购置 2,074,750.78 2,074,750.78
（2）内部
12,742,530.70 12,742,530.70
研发
（3）企业
合并增加
（4）外币报表折
-202,526.55 -4,839,859.90 -126,615.71 -5,169,002.16
算
3.本期减少金
额
（1）处置
57
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 18,635,576.00 126,909,566.57 328,663,897.14 21,667,141.02 5,800,000.00 501,676,180.73
二、累计摊销
1.期初余额 2,641,097.41 25,740,371.37 158,200,079.10 7,342,596.07 725,000.00 194,649,143.95
2.本期增加
189,931.96 4,507,147.13 10,050,790.92 960,577.50 290,000.00 15,998,447.51
金额
（1）计提 189,931.96 4,692,692.35 13,311,644.23 1,063,972.19 290,000.00 19,548,240.73
（2）外币报表折
-185,545.22 -3,260,853.31 -103,394.69 -3,549,793.22
算
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,831,029.37 30,247,518.50 168,250,870.02 8,303,173.57 1,015,000.00 210,647,591.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
15,804,546.63 96,662,048.07 160,413,027.12 13,363,967.45 4,785,000.00 291,028,589.27
价值
2.期初账面
15,994,478.59 101,371,721.75 162,561,147.24 12,376,409.88 5,075,000.00 297,378,757.46
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支 其他 外币报表折 确认为无形 转入当期损 外币报表折
58
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
出 算 资产 益 算
48,475,436.7 48,475,436.7
研究阶段
9 9
开发阶段支 149,008,586. 28,920,267.4 12,742,530.7 159,708,025.
-2,215,024.56 3,263,273.02
出 08 9 0 29
1）医疗仪器 30,166,236.4 27,459,760.8
5,543,152.60 -1,601,973.83 4,807,812.80 1,839,841.56
类 2 3
2）诊断试剂 118,842,349. 23,377,114.8 132,248,264.
-613,050.73 7,934,717.90 1,423,431.46
类 66 9 46
149,008,586. 77,395,704.2 12,742,530.7 51,738,709.8 159,708,025.
合计 -2,215,024.56
08 8 0 1 29
其他说明
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 外币报表折算 处置
项
上海科华生物技
66,135,230.65 66,135,230.65
术有限公司
Technogenetics
127,700,701.59 -6,389,903.52 121,310,798.07
S.r.l.
奥特诊（青岛）
42,616,176.70 -1,709,596.30 40,906,580.40
生物有限公司
广东新优生物科
143,535,928.65 143,535,928.65
技有限公司
南京源恒生物工
60,203,385.58 60,203,385.58
程有限公司
广州市科华生物
17,904,507.35 17,904,507.35
技术有限公司
西安天隆科技有
391,002,368.63 391,002,368.63
限公司
苏州天隆科技生
11,146,532.30 11,146,532.30
物有限公司
合计 860,244,831.45 -8,099,499.82 852,145,331.63
59
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
各商誉在减值测试时采用的评估假设：
1、有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易。
2、持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、使用方式、管理水平持续经营，不会出现不可预见的因素导致其
无法持续经营；
3、国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部
经济环境不会发生不可预见的重大变化；
4、假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础，不包括与将来
可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；
5、提供的与本次评估相关所有资料真实、完整、准确、有效；
6、假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；
7、假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
8、所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；
9、广东新优、南京源恒、广州科华、生物技术假设租赁的房屋到期后续租不存在障碍，未来经营不受影响；
10、生物技术、苏州天隆、西安天隆假设作为高新技术企业享受的税收优惠政策可以持续；
11、西安天隆目前正在建设智能医疗设备生产项目，根据项目可研报告，项目总建筑面积54,316.20平方米，总投资
23,939.88万元；根据管理层计划，预计于2021年6月竣工，2021年下半年投入使用。本次假设上述建设计划可以如期完成并
投入使用。
商誉减值测试的影响
（1）上海科华生物技术有限公司商誉的形成说明及减值测试
2007年1月1日公司首次执行企业会计准则，按《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其相关规定，将原收
购上海科华生物技术有限公司股权形成的股权投资借方差额的余额66,135,230.65元在合并资产负债中作为商誉列示。
2009年4月上海科华生物技术有限公司独立法人地位被注销，该公司的全部资产、负债和业务整体并入母公司继续运行，
即上海科华生物技术有限公司相关的资产组持续存在于合并报表范围内。
商誉减值测试的方法：
该资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为上海科华生物技术有限公司原业务相关的经营性资产和负
债，包括截止2021年6月30日经营相关的流动资产、固定资产、商誉及经营负债。公司对上述资产组在2021年6月30日后预计
所产生现金流量的现值进行了测试，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利
率，预测期为5年，税前折现率为17.64%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
（2）奥特诊（青岛）生物有限公司和Technogenetics S.r.l.商誉的形成说明及减值测试
根据银信资产评估有限公司以2015年12月18日为基准日对奥特诊(青岛)生物有限公司、Technogenetics S.r.l.股东全
60
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
部权益价值进行评估，并出具《TECHNO GENETICS HOLDINGS SRL合并对价分摊评估报告》（银信财报字[2016]沪第060号），
采 用 资 产 基 础 法 评 估 的 股 东 全 部 权 益 价 值 分 别 为 -2,784,644.38 元 和 24,316,898.54 元 ， 经 协 商 交 易 作 价 分 别 为
35,802,620.08元和133,923,777.36元。公司交易对价35,802,620.08元和133,923,777.36元与取得的购买日可辨认净资产公
允价值-2,784,644.38元和24,316,898.54元的差额38,587,264.46元和109,606,878.82元形成合并商誉。
商誉减值测试的方法：
科华生物国际有限公司的商誉与全自动化学发光仪器及试剂的制造销售业务有关，该资产组与购买日、以前年度商誉减
值测试时所确定的资产组相比的变化是，由于科华生物国际有限公司自2019年起对境内境外业务架构进行了整合和界定，公
司原计划开展的境内业务由科华生物下属的国内公司完成注册，TGS拥有的自主技术产权取得欧盟上市认证，由TGS在欧洲渠
道负责销售。因此，根据公司对上述境内境外业务的经营活动管理和监控模式以及对资产的持续使用或处置的决策方式，将
资产组中原属于境内业务的部分进行剥离，同时预测期不包含境内业务产生的现金流。
上述资产组为包括母公司科华生物国际有限公司、TGSHOLDING、TGS、奥特诊、奥特库贝合并整体相关的经营性资产和
负债，包括截止2021年6月30日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、开发支出、商誉及经营负债。公司对上述资产
组在2021年6月30日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测
期收入增长率和预算毛利率，预测期为5年，税前折现率为9.94%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
（3）广东新优生物科技有限公司商誉的形成说明及减值测试
根据中联资产评估集团有限公司以2017年4月30日为基准日对广东新优生物科技有限公司股东全部权益价值进行评估，
并出具《上海科华生物工程股份有限公司下属全资子公司上海科尚医疗设备有限公司拟收购广东新优生物科技有限公司股权
项目估值报告》（中联评估字【2017】第1425号），采用收益法评估的股东全部权益价值为278,200,000.00元。经协商，公
司 以 153,000,000.00 元 收 购 广 东 新 优 55% 股 权 ， 交 易 对 价 153,000,000.00 元 与 取 得 的 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值
9,464,071.35元的差额143,535,928.65元形成合并商誉。
1、业绩承诺完成情况：
根据购买资产协议的约定，2018年度、2019年度、2020年度各年度实现的主营业务收入分别不低于19,500万元、22,000
万元和25,000万元；实现的净利润数分别不低于2,613万元、3,194万元和3,816万元，且至2020年末三年累计实现净利润不
低于累计承诺净利润。
承诺期 实现主营业务收入 实现净利润（扣除非经常性损益） 备注
2018年 194,830,629.74 24,970,425.50 注
2019年 223,924,933.31 34,514,538.04
2020年 237,882,424.93 37,804,200.05
注：根据购买资产协议书及业绩补偿协议书，出现下列任一情形，由原股东对标的公司累计实现净利润数低于对应的累
计承诺净利润数的差额部分向本公司承担补偿责任：①在2018年度或2019年度期末，广东新优任一年度实现净利润数不应低
于对应当年承诺净利润数的90%；②在2020年度期末，标的公司累计实现净利润数低于对应的累计承诺净利润数。
2、商誉减值测试的方法：
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为广东新优及其子公司南宁优日、长沙康瑞合并整
体相关的经营性资产和负债，包括截止2021年6月30日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、商誉、长期待摊费用及
经营负债。公司对上述资产组在2021年6月30日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，管理层根据历史经验及对市场发
展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，预测期为5年，税前折现率为17.64%。经减值测试，未发现商誉存
在减值。
（4）南京源恒生物工程有限公司商誉的形成说明及减值测试
根据中联资产评估集团有限公司以2017年9月30日为基准日对南京源恒生物工程有限公司股东全部权益价值进行评估，
并出具《上海科华生物工程股份有限公司下属全资子公司上海科尚医疗设备有限公司拟收购南京源恒生物工程有限公司股权
项目估值报告》（中联评估字【2018】第13号），采用收益法评估的股东全部权益价值为127,800,000.00元。经协商，公司
以 80,000,000.00 元 收 购 南 京 源 恒 51.51% 股 权 ， 交 易 对 价 80,000,000.00 元 与 取 得 的 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值
61
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
19,796,614.42元的差额60,203,385.58元形成合并商誉。
1、业绩承诺完成情况：
根据购买资产协议的约定，2018年度、2019年度、2020年度各年度实现的主营业务收入均不低于18,000万元，实现的净
利润数均不低于1,800万元；2019年度、2020年度实现的主营业务收入和净利润均分别不低于2018年实现的主营业务收入和
净利润数。
承诺期 实现主营业务收入 实现净利润（扣除非经常性损益）
2018年 180,029,919.58 21,106,310.78
2019年 207,403,134.31 22,369,883.07
2020年 229,295,519.92 24,357,063.85
2、商誉减值测试的方法：
该资产组资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为南京源恒相关经营资产和负债，包括截止
2021年6月30日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、商誉及经营负债。公司对上述资产组在2021年6月30日后预计所
产生现金流量的现值进行了测试，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，
预测期为5年，税前折现率为17.64%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
（5）广州市科华生物技术有限公司商誉的形成说明及减值测试
经协商，公司于2018年1月1日以21,420,000.00元收购广州市科华51%股权，交易对价与取得的购买日可辨认净资产公允
价值3,515,492.65元的差额17,904,507.35元形成合并商誉。
1、业绩承诺完成情况：
2018年度、2019年度、2020年度各年度实现的净利润数分别不低于700万元、805万元和925.75万元。出现下列任一情形，
由原股东对标的公司累计实现净利润数低于对应的累计承诺净利润数的差额部分向本公司承担补偿责任：①在2018年度或
2019年度期末，广州科华任一年度实现净利润数低于对应当年承诺净利润数的90%；②在2020年度期末，标的公司累计实现
净利润数低于对应的累计承诺净利润数的95%。
承诺期 实现主营业务收入 实现净利润（扣除非经常性损益）
2018年 71,126,203.31 7,977,874.76
2019年 83,271,886.92 9,643,433.27
2020年 130,909,946.26 10,940,306.25
2、商誉减值测试的方法：
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为广州科华相关经营资产和负债，包括截止2021
年6月30日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、商誉及经营负债。公司对上述资产组在2021年6月30日后预计所产生
现金流量的现值进行了测试，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，预测
期为5年，税前折现率为17.64%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
（6）西安天隆科技有限公司与苏州天隆生物科技有限公司商誉的形成及减值测试
根据上海众华资产评估有限公司以2017年9月30日为基准日对西安天隆科技有限公司和苏州天隆生物科技有限公司股东
全部权益价值进行评估，并分别出具沪众评报字（2018）第0004号和沪众评报字（2018）第0143号评估报告，采用收益法评
估的股东全部权益价值合计为770,000,000.00元。经协商，公司以518,708,361.95元收购西安天隆62%股权，交易对价
518,708,361.95元与取得的购买日可辨认净资产公允价值127,705,993.32元的差额391,002,368.63元形成合并商誉。同时，
公 司 以 35,041,638.05 元 收 购 苏 州 天 隆 62% 股 权 ， 交 易 对 价 35,041,638.05 元 与 取 得 的 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值
23,895,105.75元的差额11,146,532.30元形成合并商誉。
商誉减值测试的方法：
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为西安天隆及其子公司无锡锐奇、西安华伟、西安
天翱合并整体相关的经营性资产和负债，包括截止2021年6月30日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、商誉、长期
62
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
待摊费用及经营负债。苏州天隆资产组为苏州天隆相关经营资产和负债，包括截止2021年6月30日经营相关的流动资产、固
定资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用及经营负债。公司对上述资产组在2021年6月30日后预计所产生现金流
量的现值进行了测试，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，预测期为5
年，税前折现率为15.60%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
松江厂房配套工程 265,470.55 69,253.19 196,217.36
延证费 6,639,098.40 1,519,680.00 1,074,227.53 7,084,550.87
装修费 3,060,777.46 1,788,518.10 502,361.73 4,346,933.83
设计费
维保费 2,055,470.53 275,409.62 1,780,060.91
其他 1,580,055.84 1,877,518.32 1,501,965.67 1,955,608.49
合计 13,600,872.78 5,185,716.42 3,423,217.74 15,363,371.46
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 135,196,892.55 24,135,905.71 129,849,413.32 24,687,557.89
内部交易未实现利润 96,363,592.53 14,454,538.88 94,448,596.87 14,167,289.53
可抵扣亏损 135,053,626.81 20,258,044.02 166,258,866.23 24,938,829.92
递延收益 46,362,708.15 6,954,406.22 44,294,800.45 6,644,220.06
预提费用 21,106,598.54 3,165,989.78 21,439,930.05 3,342,681.94
未开票销售折让 41,691,081.95 6,253,662.29 28,812,329.45 4,321,849.42
股份支付 2,236,539.36 335,480.90 2,337,416.53 350,612.48
长期应收款未实现收益 2,630,783.35 394,617.50 2,832,168.80 424,825.32
预计负债 10,486,615.80 2,159,801.69 13,570,097.75 2,884,158.41
合计 491,128,439.04 78,112,446.99 503,843,619.45 81,762,024.97
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
101,647,212.07 15,247,081.81 106,738,367.20 16,010,754.87
产评估增值
其他权益工具投资公允
16,528,553.83 2,479,283.08 16,466,250.79 2,469,937.62
价值变动
一次性固定资产扣除 2,062,460.09 515,615.02 2,329,087.51 579,605.60
合计 120,238,225.99 18,241,979.91 125,533,705.50 19,060,298.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 18,241,979.91 59,870,467.08 19,060,298.09 62,701,726.88
递延所得税负债 18,241,979.91 19,060,298.09
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 19,840,747.30 253,452,427.72
借款利息 8,253.75 135,423.88
合计 19,849,001.05 253,587,851.60
短期借款分类的说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 246,151,300.29 257,412,327.42
1 年以上 11,129,577.25 55,667,922.80
64
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 257,280,877.54 313,080,250.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京京仪博电光学技术有限责任公司 3,917,305.40 未结算
上海海怡建设（集团）有限公司 528,465.00 未结算
合计 4,445,770.40 --
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 100,555,498.94 180,886,357.79
合计 100,555,498.94 180,886,357.79
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 145,792,240.76 233,674,550.22 288,693,602.22 90,773,188.76
二、离职后福利-设定提
9,786,307.32 23,326,852.86 21,611,522.44 11,501,637.74
存计划
三、辞退福利 37,571.46 1,283,486.39 1,289,752.87 31,304.98
合计 155,616,119.54 258,284,889.47 311,594,877.53 102,306,131.48
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
142,872,827.72 218,044,012.97 273,906,269.14 87,010,571.55
补贴
65
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、职工福利费 2,443,954.72 2,443,954.72
3、社会保险费 753,657.73 6,345,097.69 6,341,029.93 757,725.49
其中：医疗保险费 672,338.62 5,605,622.08 5,608,730.82 669,229.88
工伤保险费 9,000.00 267,221.19 240,152.89 36,068.30
生育保险费 72,319.11 472,254.42 492,146.22 52,427.31
4、住房公积金 5,005.00 4,198,238.26 4,199,694.26 3,549.00
5、工会经费和职工教育
2,160,750.31 2,643,246.58 1,802,654.17 3,001,342.72
经费
合计 145,792,240.76 233,674,550.22 288,693,602.22 90,773,188.76
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,786,197.78 23,017,426.66 21,337,692.35 11,465,932.09
2、失业保险费 109.54 309,426.20 273,830.09 35,705.65
合计 9,786,307.32 23,326,852.86 21,611,522.44 11,501,637.74
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,845,802.67 31,642,191.02
企业所得税 50,575,588.37 110,595,590.76
个人所得税 4,926,374.28 10,173,922.58
城市维护建设税 1,066,505.10 2,580,381.77
房产税 518,431.78 603,955.01
教育费附加 784,129.91 1,948,391.11
印花税 241,184.31 281,155.55
土地使用税 73,864.72 82,690.73
其他 35,010.69 95,777.59
合计 66,066,891.83 158,004,056.12
其他说明：
66
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24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,049,406.51 952,323.29
应付股利 102,940,748.00
其他应付款 84,919,871.99 81,878,864.73
合计 189,910,026.50 82,831,188.02
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 2,049,406.51 952,323.29
合计 2,049,406.51 952,323.29
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 102,940,748.00
合计 102,940,748.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权投资款 3,000,000.00 3,300,000.00
费用款项 50,564,361.04 49,483,288.30
保证金、押金 16,873,553.69 15,933,494.22
股份支付回购义务确认负债 3,405,375.00 5,013,225.00
67
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
暂收款 4,710,604.03 1,111,307.33
代收代付款 1,622,992.50 2,558,555.72
报销款 933,184.02 2,696,937.38
其他 3,809,801.71 1,782,056.78
合计 84,919,871.99 81,878,864.73
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张和平 3,000,000.00 股权转让款
股份支付回购义务确认负债 3,405,375.00 未结算
济南科华经贸有限公司 4,426,915.28 未结算
瑞康医药(贵安新区)有限公司 1,442,598.03 未结算
山东鼎康医疗器械有限公司 1,008,660.96 质量保证金尚未退还
合计 13,283,549.27 --
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 21,428,154.29 36,115,023.70
一年内到期的长期应付款 24,595,840.00 64,305,111.56
一年内到期的租赁负债 7,177,590.47
合计 53,201,584.76 100,420,135.26
其他说明：
公司2015年末向Bouty S.P.A收购Technogenetics S.r.l.100%股权，被收购公司在并购日欠Bouty S.P.A 等关联公司往
来款项9,600,000.00欧元，根据收购协议转化为长期应付款，由公司在2019年至2021年分期偿还。
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销售增值税 9,886,047.30 14,983,208.35
合计 9,886,047.30 14,983,208.35
短期应付债券的增减变动：
单位：元
68
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 105,617,500.00
信用借款 47,374,874.77 55,392,083.50
合计 47,374,874.77 161,009,583.50
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 602,758,065.42 588,311,559.85
合计 602,758,065.42 588,311,559.85
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 本期转股 期末余额
提利息 销
可转换公 738,000,0 588,311,5 2,049,406 134,947,4 294,500.0 602,758,0
100.00 2020/7/28 6 年
司债券 00.00 59.85 .51 34.58 0 65.42
738,000,0 588,311,5 2,049,406 134,947,4 294,500.0 602,758,0
合计 -- -- --
00.00 59.85 .51 34.58 0 65.42
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
可转换公司债券自可转债发行结束之日（2020年8月3日）满六个月后的第一个交易日（2021年2月3日）起至可转债到期
日（2026年7月27日）止
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29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 24,234,449.99
减：一年内到期的租赁负债 7,177,590.47
合计 17,056,859.52
其他说明
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,449,980.85 7,036,516.63
合计 3,449,980.85 7,036,516.63
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁固定资产 3,449,980.85 7,036,516.63
其他说明：
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 6,848,806.52 6,949,472.75
其他 7,570,907.00 6,620,625.00
合计 14,419,713.52 13,570,097.75 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
其他说明：根据意大利2015年8月颁布的法律，在2015年至2017年间，NHS（意大利国家卫生系统）对于MD&IDV（体外诊
断类产品）部分的政府实际支出超过政府预算后，将由相关企业和政府一同承担。公司根据Technogenetics S.r.l.在意大
利MD&IDV（体外诊断类产品）行业的市场份额和市场地位，各期暂估该项负债。2018年度公司根据当地律师结合国家统计局
数据的意见，预计此负债极大可能无需支付，因此2018年度不再计提相关预计负债并冲回原计提金额。2019年度，因同年意
大利全面推行电子发票对于市场份额和市场地位的收入基数可进行统计确定，因此公司依据谨慎性原则并结合专业律师给出
的意见，截止至2021年6月30日累计确认98.5万欧元的预计负债。
70
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32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到补助，尚未满足
政府补助 48,780,102.74 3,015,000.00 1,828,146.83 49,966,955.91
项目结转条件
合计 48,780,102.74 3,015,000.00 1,828,146.83 49,966,955.91 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
荧光数字基
因扩增分子 7,660,000.00 7,660,000.00 与收益相关
检测仪 TL45
陕西省院士
专家工作站 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
拨款
技术改造专 25,500,000.0 25,500,000.0
与资产相关
项 0 0
陕西省财政
厅（资金性
153,333.36 153,333.36
质：疫情贷款
贴息）
陕西省知识
产权局专项 20,000.00 20,000.00 与收益相关
拨款
高灵敏分子
传染病筛查
系统技术创 2,995,000.00 2,995,000.00 与收益相关
新及研发转
化服务平台
知识产权运
营服务体系 425,000.00 425,000.00 与收益相关
建设资金
KHB 科华生
物品牌综合 500,000.00 500,000.00 与收益相关
提升项目
基于化学发
4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
光法的临床
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体外诊断试
剂技改项目
全自动化学
发光检测试 2,352,100.76 608,230.26 1,743,870.50 与资产相关
剂的产业化
全自动体外
诊断仪器及
配套试剂的
1,664,000.00 1,664,000.00 与收益相关
临床示范应
用和再评价
研究
全自动化学
发光检测试
240,366.33 165,528.68 74,837.65 与资产相关
剂的产业化
研究
江苏省科技
成果转化专 1,147,461.28 189,788.27 957,673.01 与资产相关
项资金
2016 年苏州
市市级工业
经济升级版 300,000.00 300,000.00 与收益相关
专项资金扶
持类项目
病毒性肝炎
相关肝癌人
群预警和早 1,058,340.00 1,058,340.00 与收益相关
诊试剂盒相
关设备研发
新冠肺炎项
500,000.00 500,000.00
目
新一代卓越
系列全自动
1,479,501.01 211,266.26 1,268,234.75 与资产相关
生化分析仪
产业化项目
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
72
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股份总数 514,357,243.00 332,500.00 13,655.00 346,155.00 514,703,398.00
其他说明：
1、本期增加系第二期股权激励计划符合股票期权行权条件的激励对象行权而增加的股份。
2、其他系可转换公司债券转股数量13655股。
34、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司 142,587,236. 142,530,336.
7,380,000 2,945 56,899.65 7,377,055
债券 03 38
142,587,236. 142,530,336.
合计 7,380,000 2,945 56,899.65 7,377,055
03 38
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 293,253,026.99 4,332,949.40 297,585,976.39
其他资本公积 4,475,555.06 100,877.17 4,374,677.89
合计 297,728,582.05 4,332,949.40 100,877.17 301,960,654.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、第二期股权激励计划符合股票期权行权条件的激励对象行权而增加的股份，增加股本溢价4,053,740.88元。
2、可转换公司债券转股，结转价值与股票面值之间的差额增加股本溢价279,208.52元。
3、公司本期以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，公司根据
最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用。因修正预计可行权或可解除的股票期权或限制性股票的数量，
减少资本公积100,877.17元。
36、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
奖励员工回购股份 5,013,225.00 1,607,850.00 3,405,375.00
合计 5,013,225.00 1,607,850.00 3,405,375.00
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第八届董事会第八次会议、第八届监事会第七次会议决议，同意对第二期股权激励计划符合解除限售条件的31
名激励对象解除限售股份238,200股，因达到限制性股票解锁条件无需回购的库存股的账面价值为1,607,850.00元。
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 13,996,313. 14,049,2
62,303.04 9,345.46 52,957.58
合收益 17 70.75
其他权益工具投资公允 13,996,313. 14,049,2
62,303.04 9,345.46 52,957.58
价值变动 17 70.75
二、将重分类进损益的其他综合 11,266,371. -15,594,82 -12,478,21 -3,116,613 -1,211,8
收益 12 4.70 1.43 .27 40.31
11,266,371. -15,594,82 -12,478,21 -3,116,613 -1,211,8
外币财务报表折算差额
12 4.70 1.43 .27 40.31
25,262,684. -15,532,52 -12,425,25 -3,116,613 12,837,4
其他综合收益合计 9,345.46
29 1.66 3.85 .27 30.44
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 228,578,647.53 228,578,647.53
合计 228,578,647.53 228,578,647.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,937,457,624.00 1,287,940,129.49
调整后期初未分配利润 1,937,457,624.00 1,287,940,129.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 479,050,138.22 192,666,323.51
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应付普通股股利 102,940,748.00
加：其他综合收益结转留存收益 8,500,000.00
期末未分配利润 2,313,567,014.22 1,489,106,453.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,398,748,128.85 996,743,531.97 1,447,533,007.23 663,517,839.18
其他业务 1,220,782.48 859,715.59 12,783,410.96 5,099,360.82
合计 2,399,968,911.33 997,603,247.56 1,460,316,418.19 668,617,200.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,399,968,911.33 2,399,968,911.33
其中：
自产产品 1,561,014,177.67 1,561,014,177.67
代理产品 813,801,885.80 813,801,885.80
其他业务 25,152,847.86 25,152,847.86
按经营地区分类 2,399,968,911.33 2,399,968,911.33
其中：
国内 1,828,106,366.48 1,828,106,366.48
国外 571,862,544.85 571,862,544.85
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 2,399,968,911.33 2,399,968,911.33
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与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,925,849.85 3,394,722.67
教育费附加 5,683,379.97 2,438,587.14
房产税 745,545.83 712,988.59
土地使用税 157,835.95 196,593.69
印花税 1,166,183.91 598,718.01
其他税费 648,569.12 312,040.38
合计 16,327,364.63 7,653,650.48
其他说明：
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保公积金 112,519,847.77 87,261,410.49
服务费 51,631,002.58 44,266,942.83
折旧及摊销 26,944,778.02 24,370,284.68
运输费 24,729,403.43 19,411,311.01
宣传费 18,003,412.15 9,101,188.12
差旅费 16,761,471.05 9,172,630.05
业务招待费 8,715,687.41 5,267,479.19
物料消耗 8,729,468.23 9,550,350.00
修理费 5,645,411.50 1,041,903.66
其他 17,449,498.16 15,633,299.97
合计 291,129,980.30 225,076,800.00
其他说明：
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43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保公积金 60,395,216.39 49,898,697.10
折旧与摊销 22,163,715.68 25,459,116.22
存货报废 5,113,329.71 20,142,767.08
服务费 13,954,595.14 13,993,229.68
租赁费 5,197,517.43 8,005,862.79
办公费用 7,684,852.47 6,967,635.13
业务招待费 3,692,564.63 2,279,178.50
差旅费 2,635,633.77 2,059,166.71
股份支付 -100,877.17 -1,250,699.35
其他 6,435,505.90 5,030,237.47
合计 127,172,053.95 132,585,191.33
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保公积金 36,000,373.96 22,173,864.88
物料消耗 2,967,413.78 14,818,978.16
折旧与摊销 6,615,054.77 2,972,189.31
检测费 1,504,857.63 1,381,069.24
其他费用 4,651,009.67 4,069,694.74
合计 51,738,709.81 45,415,796.33
其他说明：
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 19,867,031.26 13,433,732.62
减：利息收入 13,457,113.44 2,849,521.07
汇兑损益 11,581,087.37 -1,104,641.86
其他 1,331,856.80 397,525.29
77
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 19,322,861.99 9,877,094.98
其他说明：
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,721,281.76 8,299,252.79
合计 4,721,281.76 8,299,252.79
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,812,020.68
合计 3,812,020.68
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,175,473.31 524,234.39
长期应收款坏账损失 -9,634.27 -276,076.73
应收账款坏账损失 -8,054,249.62 -5,200,947.68
合计 -4,888,410.58 -4,952,790.02
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3,987,010.92 476,823.14
损失
合计 -3,987,010.92 476,823.14
其他说明：
78
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 153,106.73 1,160,836.22
合计 153,106.73 1,160,836.22
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 2,048.16
罚没收入 4,000.00 4,000.00
其他 377,254.54 246,444.74 377,254.54
合计 381,254.54 248,492.90 381,254.54
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 150,431.00 9,950.20 150,431.00
其他 26,320.42 8,606.34 26,320.42
非流动资产毁损报废损失 220,284.72 232,543.39 220,284.72
合计 397,036.14 251,099.93 397,036.14
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
79
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当期所得税费用 152,198,792.20 76,520,287.05
递延所得税费用 2,821,914.34 -14,199,387.05
合计 155,020,706.54 62,320,900.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 896,469,899.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 134,470,484.87
子公司适用不同税率的影响 15,563,821.62
调整以前期间所得税的影响 5,473,202.18
非应税收入的影响 -4,773,587.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,695,017.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,657,886.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
794,784.81
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -4,860,903.01
所得税费用 155,020,706.54
其他说明
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,849,124.45 8,472,984.20
利息收入 13,453,011.78 2,849,521.07
企业间往来 9,352,366.50 6,646,195.03
保证金押金 1,190,363.90
备用金 260,483.95
营业外收入 110,726.35 134,355.09
租金收入 456,722.30
合计 30,216,076.93 18,559,777.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
80
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 153,151,675.82 125,852,751.76
管理与研发费用 42,880,715.35 57,880,695.90
财务费用 1,819,718.26 133,055.09
企业间往来 17,379,280.30 23,558,187.62
备用金 2,769,098.36
营业外支出 176,125.43
合计 218,176,613.52 207,424,690.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 4,040,741.92
合计 4,040,741.92
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 1,668,029.17
合计 1,668,029.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 741,449,192.62 313,751,300.17
加：资产减值准备 8,875,421.50 4,475,966.88
81
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、
41,124,677.63 35,487,350.51
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,325,006.00
无形资产摊销 19,383,924.84 19,489,016.20
长期待摊费用摊销 2,887,019.62 2,454,920.62
处置固定资产、无形资产和其他
-117,030.50 -1,160,836.22
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
220,373.30 232,543.39
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,823,360.12 12,263,243.12
投资损失（收益以“－”号填列） -3,812,020.68
递延所得税资产减少（增加以
3,980,649.07 -15,495,174.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -97,450,622.23 -122,778,468.71
经营性应收项目的减少（增加以
-39,212,991.02 -131,625,320.19
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-257,238,580.95 199,034,018.72
“－”号填列）
其他 5,047,517.55
经营活动产生的现金流量净额 454,285,896.87 316,128,560.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,084,169,354.78 809,202,666.57
减：现金的期初余额 2,151,517,566.44 442,049,217.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,348,211.66 367,153,449.10
82
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,084,169,354.78 2,151,517,566.44
其中：库存现金 139,592.36 259,399.95
可随时用于支付的银行存款 2,083,984,732.21 2,151,183,716.52
可随时用于支付的其他货币资金 45,030.21 74,449.97
三、期末现金及现金等价物余额 2,084,169,354.78 2,151,517,566.44
其他说明：
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
持有子公司 Technogenetics S.r.l 22.53%
长期股权投资 46,572,961.46
股权质押长期应付款
合计 46,572,961.46 --
其他说明：
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 54,255,670.85
其中：美元 1,797,027.36 6.4601 11,608,976.42
欧元 5,415,062.45 7.6862 41,621,253.00
港币 1,232,353.60 0.8321 1,025,441.43
应收账款 -- -- 194,709,192.91
其中：美元 167,816.42 6.4601 1,084,110.85
欧元 25,191,262.53 7.6862 193,625,082.06
港币
其他应收款 1,429,448.65
其中：欧元 185,975.99 7.6862 1,429,448.65
83
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
短期借款 10,540,747.30
其中：欧元 1,371,386.03 7.6862 10,540,747.30
应付账款 135,639,842.03
其中：美元 8,370.46 6.4601 54,074.03
欧元 17,640,098.11 7.6862 135,585,322.09
日币 7,631.85 0.0584 445.91
其他应付款 9,073,683.08
其中：美元 15,475.57 6.4601 99,973.73
欧元 1,167,509.22 7.6862 8,973,709.35
一年内到期的非流动负债 51,682,031.09
其中：欧元 6,724,002.90 7.6862 51,682,031.09
长期应付款 3,449,980.85
其中：欧元 448,853.90 7.6862 3,449,980.85
长期借款 -- --
其中：美元 47,374,874.77
欧元 6,163,627.64 7.6862 47,374,874.77
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
（1）子公司科华生物国际有限公司，其境外主要经营地为香港，依据当地货币，选择港币为记账本位币；
（2）子公司Technogenetics S.r.l.，其境外主要经营地为意大利，依据当地货币，选择欧元为记账本位币。
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2014 省成果转化与资产有关
189,788.27 递延收益 189,788.27
的政府补助
个税手续费返还 503,196.32 其他收益 503,196.32
西安市经开区财政局地方财
500,000.00 其他收益 500,000.00
政库款--小巨人企业奖励资金
84
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
中小企业发展专项
苏州市 2020 年度第四十一批
科技发展计划（新型冠状病毒 100,000.00 其他收益 100,000.00
感染应急防治）项目经费
财政拨款 1,001,237.00 其他收益 1,001,237.00
专项补贴 1,221,325.20 递延收益 1,221,325.20
20 年新冠肺炎项目验收 500,000.00 其他收益 500,000.00
苏州市 2021 年度第五批科技
19,050.00 其他收益 19,050.00
发展计划补助经费
税收返还 429,869.84 其他收益 429,869.84
企业扶持资金 110,000.00 其他收益 110,000.00
2020 年度假区产业提升资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他补贴 46,815.13 其他收益 46,815.13
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、根据第八届董事会第三次会议决议，同意公司对合并报表范围内的全资子公司上海科启医疗设备有限公司、上海科
榕医疗器械有限公司予以清算注销。2020年12月29日完成税务注销，于2021年5月17日完成工商注销。
2、根据第八届董事会第五次会议决议，同意对控股公司TECHNOGENETICS HOLDING S.R.L.（以下简称“TGSH”）和
TECHNOGENETICS S.R.L.（以下简称“TGS”）进行股权整合，以TGS为主体吸收合并TGSH，吸收合并完成后，TGS存续经营，
TGSH独立法人资格注销，其全部资产、负债、权益、人员及业务由TGS依法承继，公司对TGS的持股比例保持80%不变。TGS 及
TGSH 均为公司的控股公司，其财务报表在吸收合并前后均纳入公司的合并报表范围内，本次吸收合并对集团公司的合并财
务报表均不构成影响，于2021年4月完成吸收合并。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海科华实验系
上海市 上海市 工业 100.00% 设立
统有限公司
上海科华实验仪
上海市 上海市 工业 100.00% 设立
器发展有限公司
上海科华企业发 上海市 上海市 商业 100.00% 设立
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上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
展有限公司
上海哲诚商务咨
上海市 上海市 商业 100.00% 设立
询有限公司
上海科华医疗设
上海市 上海市 商业 83.33% 设立
备有限公司
科华明德(北京)
北京市 北京市 商业 42.50% 设立
科贸有限公司
山东科华悦新医
济南市 济南市 商业 42.50% 设立
学科技有限公司
河南科华医疗供
应链管理有限公 郑州市 郑州市 商业 42.50% 设立
司
上海科尚医疗设
上海市 上海市 商业 100.00% 设立
备有限公司
广东新优生物科 非同一控制下企
广州市 广州市 商业 55.00%
技有限公司 业合并
南宁优日科学仪 非同一控制下企
南宁市 南宁市 商业 55.00%
器有限公司 业合并
长沙康瑞生物科 非同一控制下企
长沙市 长沙市 商业 55.00%
技有限公司 业合并
广州市科华生物 非同一控制下企
广州市 广州市 商业 51.00%
技术有限公司 业合并
江西科榕生物科
宜春市 宜春市 商业 51.00% 设立
技有限公司
南京源恒生物工 非同一控制下企
南京市 南京市 商业 51.51%
程有限公司 业合并
山东科华生物工
济南市 济南市 商业 40.00% 设立
程有限公司
西安申科生物科 非同一控制下企
西安 西安 商业 85.00%
技有限责任公司 业合并
陕西科华体外诊
非同一控制下企
断试剂有限责任 西安市 西安市 商业 51.00%
业合并
公司
科华生物国际有
香港 香港 商业 100.00% 设立
限公司
TechnogeneticsS.r 非同一控制下企
意大利 意大利 工业 80.00%
.l. 业合并
奥特诊(青岛)生 非同一控制下企
青岛市 青岛市 工业 80.00%
物有限公司 业合并
86
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市奥特库贝 非同一控制下企
深圳市 深圳市 工业 81.25%
科技有限公司 业合并
西安天隆科技有 非同一控制下企
西安 西安 工业 62.00%
限公司 业合并
西安天翱生物科 非同一控制下企
西安市 西安市 工业 31.62%
技有限公司 业合并
西安华伟科技有 非同一控制下企
西安市 西安市 工业 58.90%
限公司 业合并
无锡锐奇基因生 非同一控制下企
无锡市 无锡市 工业 44.18%
物科技有限公司 业合并
苏州天隆生物科 非同一控制下企
苏州市 苏州市 商业 62.00%
技有限公司 业合并
科华启源(宁波)
投资管理有限公 宁波市 宁波市 商业 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）截至2021年6月30日，公司持有山东科华生物工程有限公司实缴比例68.97%，认缴比例40%，享有表决权比例60%：
2018年6月22日，公司子公司上海科尚医疗设备有限公司（以下简称“科尚医疗”）出资400万元与宁波梅山保税港区思
锐金诚投资中心（有限合伙）（以下简称“思锐金诚”）共同出资设立山东科华生物工程有限公司（以下简称“山东科华”），
科尚医疗占山东科华注册资本的40%。各方约定，在科尚医疗出资比例不超过60%之前，科尚医疗享有山东科华60%的表决权，
科尚医疗出资比例超过60%后，各方按照实际出资比例行使表决权。截至2021年6月30日，科尚医疗实缴金额400万，思锐金
诚实缴金额180万，科尚医疗实缴比例为68.97%。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海科尚医疗设备有限
18,233,225.80 171,380,641.32
公司（注 1）
科华生物国际有限公司
8,885,955.81 85,275,868.51
（注 2）
西安天隆科技有限公司 38.00% 227,829,093.97 710,274,031.78
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：全资子公司上海科尚医疗设备有限公司财务数据为合并数据，合并范围包括广东新优生物科技有限公司、长沙康
87
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
瑞生物科技有限公司、南宁优日科学仪器有限公司（少数股东享有比例45.00%）、南京源恒生物工程有限公司（少数股东享
有比例48.49%）、广州市科华生物技术有限公司（少数股东享有比例49.00%）、江西科榕生物科技有限公司（少数股东享有
比例49.00%）、山东科华生物工程有限公司（少数股东享有比例31.03%）、西安申科生物科技有限责任公司（少数股东享有
比例15.00%）、陕西科华体外诊断试剂有限责任公司（少数股东享有比例40.00%）。
注2：全资子公司科华生物国际有限公司财务数据为合并数据，合并范围包括Technogenetics Holdings S.r.l.、
Technogenetics S.r.l.、奥特诊(青岛)生物有限公司、深圳市奥特库贝科技有限公司。其中少数股东享有Technogenetics
Holdings S.r.l.、Technogenetics S.r.l.、奥特诊(青岛)生物有限公司、深圳市奥特库贝科技有限公司股权比例为20%；
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海科
尚医疗 484,101, 262,143, 746,244, 162,342, 772,152. 163,114, 464,213, 256,327, 720,540, 175,371, 515,615. 175,887,
设备有 049.35 823.06 872.41 197.90 53 350.43 651.45 097.48 748.93 394.86 02 009.88
限公司
科华生
物国际 291,296, 357,256, 648,552, 227,974, 63,993,4 291,967, 393,131, 363,201, 756,332, 351,951, 76,967,7 428,919,
有限公 875.40 003.15 878.55 097.99 03.87 501.86 329.44 670.26 999.70 464.00 83.03 247.03
司
西安天
隆科技 1,944,41 306,726, 2,251,13 331,278, 53,838,9 385,117, 1,610,96 247,363, 1,858,32 543,445, 45,217,9 588,663,
有限公 0,058.19 414.54 6,472.73 336.28 34.85 271.13 5,743.84 987.71 9,731.55 226.31 94.31 220.62
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海科尚医
340,845,136. 38,476,782.9 38,476,782.9 -13,349,719.4 308,472,366. 36,460,270.8 36,460,270.8 12,768,729.9
疗设备有限
46 3 3 5 56 3 3 2
公司
科华生物国 351,105,819. 44,766,448.7 29,171,624.0 121,323,593. 193,179,890. 10,975,413.9 16,956,614.0
-8,668,132.44
际有限公司 97 3 3 64 00 4 8
西安天隆科 1,214,129,66 596,352,690. 596,352,690. 286,681,804. 538,565,052. 261,171,050. 261,171,050. 357,240,234.
技有限公司 8.54 67 67 70 11 92 92 05
其他说明：
88
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（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司会对新客户的信用风险进行评估，客户须满足公司要求的条件才能给予授信，并设置赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司定期对该类客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，相应采取恰当措施来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。对赊销期内，存在不能及时请收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司暂停发货，加
大清款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 19,849,001.05 19,849,001.05
一年内到期的非流动 155,779.15 239,473.10 52,806,332.51 53,201,584.76
负债
长期借款 47,374,874.77 47,374,874.77
长期应付款 3,449,980.85 3,449,980.85
应付债券 602,758,065.42 602,758,065.42
合计 155,779.15 239,473.10 72,655,333.56 653,582,921.04 - 726,633,506.85
上年年末余额
项目 5年
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计
以上
短期借款 27,073,974.43 66,598,353.92 159,915,523.25 253,587,851.60
一年内到期的非流 55,293.12 913,811.65 99,451,030.49 100,420,135.26
动负债
长期借款 161,009,583.50 161,009,583.50
长期应付款 7,036,516.63 7,036,516.63
89
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付债券 588,311,559.85 588,311,559.85
合计 27,129,267.55 67,512,165.57 259,366,553.75 756,357,659.98 1,110,365,646.84
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出
现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的
合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元
计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
欧元 其他外币 合计 欧元 其他外币 合计
货币资金 41,621,253.00 12,634,417.85 54,255,670.85 62,426,561.43 161,123,188.88 223,549,750.31
应收账款 193,625,082.06 1,084,110.85 194,709,192.91 172,741,712.34 34,692,751.12 207,434,463.46
其他应收款 1,429,448.65 1,429,448.65 1,751,146.97 1,751,146.97
短期借款 10,540,747.30 10,540,747.30 72,482,427.72 72,482,427.72
应付账款 135,585,322.09 54,519.94 135,639,842.03 178,598,122.68 639,006.99 179,237,129.67
其他应付款 8,973,709.35 99,973.73 9,073,683.08 8,018,356.58 98,104.29 8,116,460.87
一年内到期
51,682,031.09 51,682,031.09 92,594,339.73 92,594,339.73
的非流动负债
长期借款 47,374,874.77 47,374,874.77 60,884,236.28 60,884,236.28
长期应付款 3,449,980.85 3,449,980.85 6,654,171.75 6,654,171.75
合计 494,282,449.16 13,873,022.37 508,155,471.53 656,151,075.48 196,553,051.28 852,704,126.76
4、其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
可供出售金融资产
其他权益工具投资 1,419,124.80 1,356,821.76
合计 1,419,124.80 1,356,821.76
90
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 1,419,124.80 34,060,984.06 35,480,108.86
应收款项融资 7,887,724.00 7,887,724.00
持续以公允价值计量的
1,419,124.80 41,948,708.06 43,367,832.86
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据上海银行股份有限公司（601229）2021年6月30日公示股票收盘价作为第一层次公允价值的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司持有的其他权益工具投资属于非上市公司股权投资，采用交易案例比较法，可比交易案例涉及企业与目标企业均
为非上市公司，本次无需考虑流动性对估值对象价值的影响。可比交易案例与本次估值对象均为控制权不发生变更的交易案
例，故估值结论无需考虑控制权对估值对象价值的影响。
2.公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同
现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
珠海保联资产管理 资产管理、投资管
珠海 5000 万 18.62% 18.62%
有限公司 理、企业管理，商务
91
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
咨询。项目投资，创
业投资，实业投资，
股权投资
本企业的母公司情况的说明
本企业无控股股东，无实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注”九、在其他主体中的权益“。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
子公司江西科榕生物科技有限公司法定代表人朱佳欣控制的
江苏科启实业有限公司
公司
珠海高格医药销售有限公司 大股东的母公司控制的企业
子公司广州市科华生物技术有限公司少数股东,持股比例
靳俊卿
36.55%
子公司南京源恒生物工程有限公司少数股东，持股比例
叶海燕
33.4913%
子公司西安申科生物科技有限责任公司少数股东，持股比例
张和平
48.7805%
子公司西安天隆科技有限公司、苏州天隆生物科技有限公司
彭年才
少数股东，持股比例 19.55%
广西柳州医药股份有限公司 独立董事 CHEN CHUAN 担任独立董事
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海高格医药销售有限公司 销售商品 962,864.07 373,865.81
92
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
江西科启实业有限公司 销售商品 3,753,338.99 3,634,229.83
广西柳州医药股份有限公司 销售商品 62,925.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江西科启实业有限公司 房屋租赁 136,528.30 129,056.60
叶海燕 房屋租赁 425,714.29 425,714.29
靳俊卿 房屋租赁 150,000.00
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
公司为全资子公司上海科华企业发展有限公司提供不超过人民币25,000万元的最高额保证，担保期间为2020年6月24日至
2021年7月23日。截至2021年6月30日，公司为其担保余额为6,105万元。
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,295,308.00 5,593,742.33
93
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西科启实业有限
应收账款 7,923,554.00 396,177.70 6,040,840.62 302,042.03
公司
其他应收款 靳俊卿 10,132.00 506.60
张和平 44,253.00 2,212.65
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 彭年才 250,000.00 250,000.00
张和平 3,000,000.00 3,000,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 5,994,282.50
公司本期失效的各项权益工具总额 6,466,632.00
1、首次授予部分：首次授予股票期权行权价格 13.49
元/股。根据公司《第二期股权激励计划（草案）及
其摘要》的相关规定若在激励计划公告当日至激励对
象完成权益登记期间或在股票期权行权前及限制性
股票完成股份登记后，公司有派息、资本公积转增股
本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 应对股票期权与限制性股票的行权价格与回购价格
进行相应的调整。行权价格由 13.49 元调整为 13.295
元/股。首次授予股票期权等待期为自 2018 年 4 月 9
日股票期权授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、
36 个月，有效期为 48 个月；各期行权比例分别为
40%、30%、30%。截至 6 月 30 日，第二期股权激励
计划首次授予股票期权部分，不存在剩余尚未达到行
94
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权条件的数量。2、预留部分：预留部分授予股票期
权行权价格 11.44 元/股。根据公司《第二期股权激励
计划（草案）及其摘要》的相关规定若在激励计划公
告当日至激励对象完成权益登记期间或在股票期权
行权前及限制性股票完成股份登记后，公司有派息、
资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股
或缩股等事项，应对股票期权与限制性股票的行权价
格与回购价格进行相应的调整。行权价格由 11.44 元
调整为 11.315 元/股。预留部分授予股票期权等待期
为自 2018 年 10 月 31 日股票期权授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；
各期行权比例分别为 40%、30%、30%。截至 2021
年 6 月 30 日，公司第二期股权激励计划预留授予股
票期权部分剩余尚未到行权条件的数量为 3.9 万份，
涉及预留授予的激励对象为 7 人。
1、首次授予部分：首次授予限制性股票回购价格 6.75
元/股。根据公司《第二期股权激励计划（草案）及
其摘要》的相关规定若在激励计划公告当日至激励对
象完成权益登记期间或在股票期权行权前及限制性
股票完成股份登记后，公司有派息、资本公积转增股
本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，
应对股票期权与限制性股票的行权价格与回购价格
进行相应的调整。尚未解除限售的限制性股票调整后
的回购价格由 6.75 元/股调整为 6.62 元/股。首次授
予限制性股票限售期为自限制性股票 2018 年 6 月 1
日上市之日起 12 个月、24 个月、36 个月，有效期为
48 个月；各期解除限售的比例分别为 40%、30%、
30%。截至 2021 年 6 月 30 日，截至 6 月 30 日，第
二期股权激励计划首次授予限制性股票部分，不存在
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 剩余尚未达到解锁数量的股份。2、预留部分：预留
部分授予限制性股票回购价格 5.72 元/股。根据公司
《第二期股权激励计划（草案）及其摘要》的相关规
定若在激励计划公告当日至激励对象完成权益登记
期间或在股票期权行权前及限制性股票完成股份登
记后，公司有派息、资本公积转增股本、派送股票红
利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权与
限制性股票的行权价格与回购价格进行相应的调整。
尚未解除限售的限制性股票调整后的回购价格由
5.72 元/股调整为 5.595 元/股。预留部分授予限制性
股票限售期为自限制性股票 2018 年 11 月 1 日上市之
日起 12 个月、24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；
各期行权比例分别为 40%、30%、30%。截至 2021
年 6 月 30 日，公司第二期股权激励计划预留部分授
予限制性股票剩余尚未达到解锁条件的数量为 3.9 万
95
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股，预留授予的激励对象为 7 人。
其他说明
2018年 2019年 2020年 2021年1-6月
授予批次 权益工具 实际行权/ 实际失效/ 实际行权/解 实际失效/回 实际行权/解 实际失效/回
授予
解锁 回购 锁 购 锁 购
股票期权 2,545,000 720,600 234,450 677,950 315,250 481,800
首次授予
限制性股票 2,510,000 402,400 697,600 327,300 397,200 238,200
股票期权 145,000 29,600 23,000 17,250 5,400
预留授予
限制性股票 145,000 28,400 19,500 29,600
合计 5,345,000 430,800 1,447,800 604,250 1,104,750 570,700 487,200
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
股票期权授予日公允价值系参考 Black-Scholes 期权定价模
型计算；
授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性股票授予日公允价值系为授予日公司股价与行权价
格确定公允价值。
公司将在等待期或限售期的每个资产负债表日，根据最新
取得的可行权或可解除限售的人数变动、业绩指标完成情
可行权权益工具数量的确定依据
况等后续信息，修正预计可行权或可解除的股票期权或限
制性股票的数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,549,610.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -100,877.17
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）、截止2021年6月30日，公司资产抵押、质押情况如下：
项目 抵押物净值 借款金额
长期股权投资（注1） 46,572,961.46 24,595,840.00
注1：本公司将持有的二级子公司Technogenetics S.r.l22.53%股权质押取得Bouty S.P.A960万欧元长期应付款，质押期
限至2021年。截至2021年6月30日，一年内到期非流动负债余额为320万欧元。
（2）、2020年12月29日，本公司为子公司上海科华企业发展有限公司提供担保，开立国内信用证，担保额度21,000
96
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
万元，报告期内实际发生担保金额7,911.22万元，截止2021年6月30日已开立未到期的信用证金额6,105.26万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司尚有8起未决诉讼案件，所涉及货款、违约金等诉讼标的合计3084.85万元。 公司对于其中
4起作为被告的未决诉讼案件，已计提684.88万元的预计负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于7月14日披露《重大仲裁公告》（公告编号：2021-057）、7月17日披露《关于部分资产被采取财产保全的
公告》（公告编号：2021-062）、8月3日披露《关于收到民事裁定书的公告》（公告编号：2021-069）、8月18日披露《关
于收到民事裁定书及提出复议的公告》（公告编号：2021-073）。截至本报告披露日，本次仲裁案件尚未开庭审理。本次仲
裁案件对本公司本期利润或期后利润的影响需以仲裁裁决或者调解、和解结果为准，目前尚无法判断。
（2）本公司于 2021 年 7 月 30 日收到西安市未央区人民法院作出的三份《民事裁定书》（（2021）陕 0112 财保 546
号、（2021）陕 0112 财保 546 号之一、（2021）陕 0112 财保 546 号之二），西安市未央区人民法院对彭年才、李明、
苗保刚、西安昱景同益企业管理合伙企业（有限合伙）（以下合称“申请人”）与本公司股权转让纠纷仲裁一案（仲裁的基
本情况详见本公司于 2021 年 7 月 14 日披露的《重大仲裁公告》（公告编号：2021-057），以下简称“本次仲裁”）的
申请财产保全事项作出裁定。截至本报告批准报出日，本公司财产被西安市未央区人民法院司法冻结的具体情况如下：
（一）子公司股权被冻结的情况
1、西安天隆科技有限公司
被执行人：上海科华生物工程股份有限公司
股权数额：3,845.24 万元人民币
冻结期限自：2021 年 7 月 12 日
冻结期限至：2024 年 7 月 11 日
2、苏州天隆生物科技有限公司
被执行人：上海科华生物工程股份有限公司
股权数额：259.767373 万元人民币
冻结期限自：2021 年 7 月 13 日
冻结期限至：2024 年 7 月 12 日
（二）银行账户被冻结的情况
董事会批准报出日账
序号 户名 账号 开户银行
面余额
1 3100***************49 交通银行 14,410,369.41
上海科华生
2 9815***********32 浦发银行 155.64
物工程股份
3 9830**************37 浦发银行 430,466.32
有限公司
4 9830**************42 浦发银行 27,000,000.00
97
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5 9830**************32 浦发银行 0.00
6 1219*********04 招商银行 763.93
（注：账户3为本公司公开发行可转换公司债券的募集资金专户，账户4为本公司使用闲置募集资金进行现金管理的账户。）
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）其他说明
公司主营业务涵盖体外诊断试剂、医疗检验仪器，以经销为主、直接为辅的销售模式。管理层将此业务作为一个整体实
施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）截至2021年6月30日，公司股东股权质押情况如下：
序号 持有人名称 质押/司法冻结数量 质权人/司法冻结执行人名称 质押/司法冻结日期 解质/解冻日期
1 韩凤华 200 重庆市渝中区人民法院 2019/5/14 2022/5/13
2 田金瑛 2,200 上海市浦东新区人民法院 2019/11/21 2022/11/20
3 唐伟国 4,484,999 海通证券股份有限公司 2020/7/27 无期限
4 唐伟国 3,550,000 上海市松江区人民法院 2020/6/3 2023/6/2
5 刘学文 20 北京市海淀区人民法院 2020/9/7 2023/9/4
6 林青 400 徐州市贾汪区人民法院 2020/5/12 2023/5/11
7 朱素文 1,000 孝感市汉川市人民法院 2021/6/17 2024/6/17
（2）2021年5月12日，本公司于2021年5月12日收到公司第一大股东珠海保联的通知，获悉其于2020年5月12日与圣湘生
物签署了《股份转让协议》，珠海保联以协议转让方式将其持有的科华生物 95,863,038 股股份（占本公司总股本的 18.63%）
转让给圣湘生物，股份转让价款合计1,950,000,000元。圣湘生物是一家以自主创新基因技术为核心，集诊断试剂和仪器的
研发、生产、销售，以及第三方医学检验服务于一体的体外诊断整体解决方案提供商。圣湘生物资金来源为自有资金或自筹
资金。
2021年8月5日，收到公司第一大股东珠海保联资产管理有限公司（以下简称“珠海保联”）通知，珠海保联与圣湘生物
科技股份有限公司签署了《<股份转让协议>之终止协议》，双方同意自《<股份转让协议>之终止协议》签署生效之日起，终
止双方于2021年 5 月 12 日签署的《股份转让协议》。珠海保联持有公司 95,863,038 股股份，仍是公司第一大股东。
（3）公司于7月14日披露《重大仲裁公告》（公告编号：2021-057）、7月17日披露《关于部分资产被采取财产保全的
公告》（公告编号：2021-062）、8月3日披露《关于收到民事裁定书的公告》（公告编号：2021-069）、8月18日披露《关
于收到民事裁定书及提出复议的公告》（公告编号：2021-073）。截至本报告披露日，本次仲裁案件尚未开庭审理。本次仲
裁案件对本公司本期利润或期后利润的影响需以仲裁裁决或者调解、和解结果为准，目前尚无法判断。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
98
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 200,975. 200,975. 200,975.7 200,975.7
0.08% 100.00% 0.07% 100.00%
备的应收账款 75 75 5 5
其中：
按组合计提坏账准 244,372, 8,708,58 235,663,8 286,309,8 10,113,34 276,196,48
99.92% 3.56% 99.93% 3.53%
备的应收账款 480.62 3.16 97.46 36.61 7.87 8.74
其中：
应收合并范围内子 149,749, 149,749,2 153,616,8 153,616,83
61.23% 53.62%
公司 218.38 18.38 34.78 4.78
94,623,2 8,708,58 85,914,67 132,693,0 10,113,34 122,579,65
应收外部客户 38.69% 9.20% 46.31% 7.62%
62.24 3.16 9.08 01.83 7.87 3.96
244,573, 8,909,55 235,663,8 286,510,8 10,314,32 276,196,48
合计 100.00% 3.64% 100.00% 3.60%
456.37 8.91 97.46 12.36 3.62 8.74
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
泰州市**医疗器械有限
200,975.75 200,975.75 100.00% 预计无法收回
公司
合计 200,975.75 200,975.75 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收合并范围内子公司 149,749,218.38
应收外部客户 94,623,262.24 8,708,583.16 9.20%
合计 244,372,480.62 8,708,583.16 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
99
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 188,944,963.50
1至2年 14,836,173.76
2至3年 21,531,797.54
3 年以上 19,260,521.57
3至4年 18,444,766.56
4至5年 520,632.61
5 年以上 295,122.40
合计 244,573,456.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
10,314,323.62 -1,363,501.91 41,262.80 8,909,558.91
备
合计 10,314,323.62 -1,363,501.91 41,262.80 8,909,558.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 41,262.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
100
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
上海科华实验系统有限公司 36,165,523.10 14.79%
广州市科华生物技术有限公司 19,120,084.57 7.82%
山东科华生物工程有限公司 12,031,119.44 4.92%
Technogenetics S.R.L 67,830,644.22 27.73%
泰州市**医院 8,092,500.00 3.31% 2,427,750.00
合计 143,239,871.33 58.57%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 71,677.47
其他应收款 79,861,646.56 46,461,158.16
合计 79,861,646.56 46,532,835.63
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来及借款 73,925,058.76 40,958,313.18
保证金、押金 5,842,324.53 7,907,506.44
代垫货款、费用款 399,441.81 264,645.81
备用金 60,013.99 74,286.09
代收代付款 1,786,271.38 19,255.88
租赁收入 831,586.27
资产处置款 600,000.00
合计 82,844,696.74 49,824,007.40
101
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,362,849.24 3,362,849.24
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -379,799.06 -379,799.06
2021 年 6 月 30 日余额 2,983,050.18 2,983,050.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,676,785.22
1至2年 133,538.89
2至3年 5,541,386.31
3 年以上 2,492,986.32
3至4年 155,301.51
4至5年 710,715.56
5 年以上 1,626,969.25
合计 82,844,696.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
3,362,849.24 -379,799.06 2,983,050.18
准备
合计 3,362,849.24 -379,799.06 2,983,050.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
102
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州市科华生物技术
子公司往来及借款 10,060,802.47 1 年以内 12.14%
有限公司
南京源恒生物工程有
子公司往来及借款 10,083,446.69 1 年以内 12.17%
限公司
山东科华生物工程有
子公司往来及借款 10,000,000.00 1 年以内 12.07%
限公司
上海科华实验系统有
子公司往来及借款 9,700,453.43 1 年以内 11.71%
限公司
上海科华医疗设备有
子公司往来及借款 15,007,038.66 1 年以内 18.11%
限公司
合计 -- 54,851,741.25 -- 66.21%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33
合计 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海科华企业
83,342,748.29 83,342,748.29
发展有限公司
上海科华实验
75,630,890.04 75,630,890.04
系统有限公司
上海科华医疗
58,746,900.00 58,746,900.00
设备有限公司
上海科尚医疗 250,000,000.0
250,000,000.00
设备有限公司 0
科华生物国际 209,606,820.0 209,606,820.00
103
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有限公司 0
西安天隆科技 518,708,361.9
518,708,361.95
有限公司 5
苏州天隆生物
35,041,638.05 35,041,638.05
科技有限公司
科华启源(宁波)
投资管理有限
公司（注）
1,231,077,358. 1,231,077,358.
合计
33 33
（2）其他说明
注：2018年7月4日，公司设立子公司科华启源(宁波)投资管理有限公司，注册资本5000万元，公司认缴出资5000万元，
占注册资本的100%。截至2021年6月30日，公司尚未实际出资。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 333,567,404.04 142,994,875.78 287,606,218.17 137,724,537.07
其他业务 606,814.33 326,480.00 963,459.74 391,748.45
合计 334,174,218.37 143,321,355.78 288,569,677.91 138,116,285.52
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 334,174,218.37 334,174,218.37
其中：
自产产品 318,785,663.52 318,785,663.52
代理产品 14,574,620.27 14,574,620.27
其他业务 813,934.58 813,934.58
按经营地区分类 334,174,218.37 334,174,218.37
其中：
国内 274,906,728.45 274,906,728.45
外贸 59,267,489.92 59,267,489.92
其中：
其中：
104
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
合计 334,174,218.37 334,174,218.37
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,642,191.84
合计 3,642,191.84
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 153,106.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,721,281.76
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,812,020.68
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,404.54
减：所得税影响额 1,463,278.21
少数股东权益影响额 837,870.25
105
上海科华生物工程股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 6,366,856.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.16% 0.9323 0.8972
扣除非经常性损益后归属于公司
13.98% 0.9199 0.8856
普通股股东的净利润
上海科华生物工程股份有限公司
董事长：周琴琴
2021年8月26日
106