四川海特高新技术股份有限公司
2022 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-121
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统
称“本集团”）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201824612G 号。
注册资本：人民币 756,791,003.00 元
注册地址：成都高新区科园南路 1 号
公司住所：成都高新区科园南路 1 号
法定代表人：万涛
公司类型：股份有限公司（上市）
经营期限：1992 年 11 月 23 日至长期
本公司前身为四川海特高新技术公司，1992 年 11 月经四川省工商行政管理局批准成
立，公司性质为集体所有制企业，注册资金为 50.00 万元，1997 年 10 月经四川省工商
行政管理局批准注册资金变更为 450.00 万元，1999 年 7 月经四川省科委《关于四川海
特高新技术公司改制申请的批复》(川科委成[1999]13 号)文批准，四川海特高新技术公司
进行产权界定，明晰产权后与四川省科委发明协会脱离了挂靠关系并改制为有限责任公司，
注册资本变更为人民币 1,000.00 万元。
2000 年 9 月 30 日经四川省人民政府《关于设立四川海特高新技术股份有限公司的
批复》(川府函[2000]291 号）批准，四川海特高新技术有限公司变更为四川海特高新技术
股份有限公司，发起人为四川海特高新技术有限公司的原全体股东，即李再春、王万和、
李飚、郑超、刘生会、李刚六人。2000 年 11 月经四川省工商行政管理局批准登记注册，
注册资本变更为人民币 5,439.15 万元。
本公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]105 号文核准，于 2004 年
7 月 6 日公开发行 2,400 万股人民币普通股（A 股）股票，并于 2004 年 7 月 21 日
在深圳证券交易所中小企业板块上市交易，股票代码 002023。
2005 年 5 月，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，变更后注册资本
为人民币 11,758.72 万元。
2005 年 8 月，本公司 A 股股权分置改革方案经 2005 年第二次临时股东大会审议通
过，方案为股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 1 股流通股股票将获得非流通
股股东支付的 0.38 股股票对价，非流通股股东共支付对价 1368 万股，股权分置改革方案
已于 2005 年 8 月 10 日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，原非流通股股东
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有股权比例由 69.38%下降为 57.75%。
2008 年 4 月 8 日本公司召开的 2007 年度股东大会决议通过了 2007 年度利润分配
及资本公积金转增股本方案,公司以 2007 年末总股本 117,587,226 股为基数，用资本公积
金向全体股东每 10 股转增股本 6 股。变更后的注册资本为人民币 18,813.96 万元。
经本公司第三届董事会第 22 次会议和 2009 年第 1 次临时股东大会决议审议通过
并经中国证券监督管理委员会[证监许可（2010）198 号]核准，本公司以非公开方式向
5 名特定对象发行人民币普通股（A 股）2,270 万股。实施本次非公开发行 A 股后，本
公司变更后的注册资本为人民币 21,083.9561 万元。
2010 年 4 月 26 日本公司召开的 2009 年度股东大会决议通过了 2009 年度资本
公积金转增股本方案,以 2010 年 3 月 19 日总股本 210,839,561 股为基数，向全体股
东每 10 股转增 4 股，变更后的注册资本为人民币 29,517.5385 万元。
经本公司 2012 年第四届董事会第 21 次会议和 2012 年第 2 次临时股东大会决议
审议通过并经中国证券监督管理委员会[证监许可（2012）1659 号]核准，本公司以非公
开方式向 5 名特定对象发行人民币普通股（A 股）4,181 万股。实施本次非公开发行 A
股后，本公司变更后的注册资本为人民币 33,698.5385 万元。
2015 年 4 月 17 日本公司 2014 年度股东大会决议通过本公司以资本公积转增股
本方案，以 2015 年 5 月 7 日总股本 336,985,385 股为基数，向全体股东每 10 股转
增 10 股，变更后的注册资本为人民币 67,397.077 万元。
经本公司第五届董事会第 15 次会议和 2015 年第 1 次临时股东大会决议审议通过
并经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)1661 号]核准，本公司以非公开方式向 8
名特定对象发行人民币普通股（A 股）8,282.0233 万股，本公司注册资本变更为人民币
75,679.1003 万元。
本公司经营范围主要为：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；开展电缆，电
视设备，电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆，电视设备及器材（不含
卫星地面接收设备），电子产品、交电、建筑材料（不含危险品），经营企业自产产品
及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务；航空小型发动机维修（凭维修许可证经营）。物业管理、房
屋租赁、职业技术培训；机械设备租赁（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭
许可证或审批文件经营）。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等
重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组
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织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理
部门包括财务部、人力资源部、投资发展部、法务部、办公室、市场部、生产计划部、
质量控制部、生产技术部、技术中心、生产经营部、证券办等。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围如下：
公司全称 简称
四川奥特附件维修有限责任公司 奥特附件
四川君尚会展服务有限公司 君尚会展
天津飞安航空训练有限公司 天津飞安
四川亚美动力技术有限公司 亚美动力
四川亚美航泰航空装备有限公司 亚美航泰
成都海飞航空投资管理有限公司 成都海飞
天津翔宇航空维修工程有限公司 天津翔宇
天津海特飞机工程有限公司 天津海特飞机工程
天津宜捷海特通用航空服务有限公司 天津宜捷海特
天津海特航空产业有限公司 天津海特航空
昆明飞安航空训练有限公司 昆明飞安
沈阳飞安飞行科技有限公司 沈阳飞安
昆明海特飞行培训有限公司 昆明海特飞行培训
Aviation Safety And Training Pte. Ltd 新加坡 AST
SinoSinga Aircraft Leasing Pte. Ltd- 华新租赁新加坡
SinoSinga Aircraft Leasing Company Limited 华新租赁爱尔兰
SinoSinga Ireland 1 Company Limited 华新租赁爱尔兰（SPV）
SinoSinga French 1 SARL 华新租赁法国（SPV）
SinoSinga Ireland 2 Company Limited 华新租赁爱尔兰 2 号
四川海特融资租赁有限公司 海特融资租赁
江西昌海海空零部件制造有限公司 江西昌海
华新飞机租赁（天津）有限公司 华新租赁天津
天津华新一号租赁有限公司 华新一号
天津华新二号租赁有限公司 华新二号
天津华新五号租赁有限公司（注） 华新五号
天津华新七号租赁有限公司（注） 华新七号
上海华新甲子飞机租赁有限公司 华新甲子
上海华新乙丑飞机租赁有限公司 华新乙丑
天津华新九天租赁有限公司（注） 华新九天
天津华新拾年租赁有限公司（注） 华新拾年
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公司全称 简称
安胜（天津）飞行模拟系统有限公司 安胜
成都海特凯融航空科技有限公司 海特凯融
成都沃智益民企业管理有限公司 沃智益民
昆明海特航空训练有限公司 昆明海特航空
海南海装科技有限公司 海南海装
上海沪特航空技术有限公司 上海沪特
上海威士顿航空技术服务有限公司（注） 上海威士顿
成都通用飞机贸易有限公司 成都通用飞机贸易
成都通用飞机制造有限公司 成都通用飞机制造
注：与上年相比合并范围的变化系本年投资设立华新九天、华新拾年，同一控制下
企业合并增加上海威士顿，注销华新五号、华新七号，详见本附注“七、合并范围的变
化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容所述。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团近几年经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且
未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至
少 12 个月内具备持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本
财务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧
方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除
被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减
值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资
产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算
的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：对四川飞机维修工程有限公司、成都
富凯飞机工程服务有限公司、国开厚德（北京）投资基金有限公司、联通航美网络有限
公司、北京蜜蜂出行科技有限公司和四川科道芯国智能技术股份有限公司的投资。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体
账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量：
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融
工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规
定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分
类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之
间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分
类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据及应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
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违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团对信用风险显著不同的金
融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金
融资产外，本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收
款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法
确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综
合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：（1）信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；（2）
信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；（3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄
特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
14. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途
材料、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损
失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
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本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
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制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被
投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得
转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
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告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》
核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权
账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模
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式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 30－50 2.00-3.33
房屋建筑物 30 3.00 3.23
19. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、飞机、发动机核心件及模拟机、专用设备、
运输设备、办公设备和其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-40 3-5 2.38-3.23
2 飞机、发动机核心件及模拟机 15-20 3-5 4.75-6.47
3 经营租赁业务飞机 20-25 5-15 3.40-4.75
4 专用设备 8-12 3-5 7.92-12.13
5 运输设备 5 3-5 19.00-19.40
6 其他 5 3-5 19.00-19.40
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
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21. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁
所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
23. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，按该研发项目对应
产品的预计可使用年限直线法分摊。
本集团的主要研究开发项目包括数字及微波产品、飞行模拟机系统等。
开发阶段支出资本化的具体条件如下。
（1）数字、微波产品开发支出资本化开始、结束时间
1）开发支出资本化开始时间：研发项目经论证满足研发支出资本化条件时，公司对
该研发项目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
2）开发支出资本化结束时间：由公司相关部门或第三方检测机构对该数字、微波产
品进行测试，测试鉴定合格出具测试报告后的当月。
（2）飞行模拟机系统开发支出资本化开始、结束时间
1）开发支出资本化开始时间：研发项目经论证满足研发支出资本化条件时，公司对
该研发项目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
2）开发支出资本化结束时间：由公司相关部门对该飞行模拟机系统进行测试，测试
鉴定合格出具测试报告后的当月。
24. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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长期待摊费用种类 摊销年限 年摊销率
技术资料费 2-5 年 50%-20%
装修费用 5-8 年 12.5%-20%
固定资产改良支出 5 年 20%
购入飞机时附带的租赁合约权益在租赁期内平均摊销。
26. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
27. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会
计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
28. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行
贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息
时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或
租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；2）保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；4）购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31. 收入确认原则和计量方法
本公集团的营业收入主要包括销售商品收入，航空维修、检测、培训收入，技术服
务收入，飞机租赁收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
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合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
32. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
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府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
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可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
34. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相
关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：1）在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；4）在租赁开始日，租赁收
款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；5）
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项
或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对
出租人造成的损失由承租人承担；2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属
于承租人；3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
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在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
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分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
36. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）企业会计准则解释第 15 号
财政部 2021 年 12 月 30 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通
知》(财会〔2021〕35 号) ，主要包括“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或
者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”；
“关于资金集中管理相关列报”三个方面的内容。
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根据企业会计准则解释第 15 号的具体相关要求，本次会计政策变更中仅 “关于企
业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理” 的事项对本集团财务报表部分科目列示产生影响。具体为在 2021 年度公司将
研发项目的试运行销售相关收入 123.89 万元抵消相关成本 45.64 万元后的净额冲减开
发支出 78.25 万元；企业会计准则解释第 15 号的相关要求为应当对试运行销售相关的
收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成
本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。公司按照该解释的规定进行追溯调整，由
于该金额较小，对公司 2022 年度财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
2）企业会计准则解释第 16 号
财政部 2022 年 11 月 30 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通
知》(财会〔2022〕31 号) ， 包括“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股
利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算
的股份支付的会计处理”三个方面的内容。
根据企业会计准则解释第 16 号具体相关要求，本次会计政策变更由于 “关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年
1 月 1 日实行；公司无 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影
响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的
会计处理”的相关情形，因此该政策变化对公司 2022 年度财务状况、经营成果和现金
流量无影响。
（2）重要会计估计变更
本财务报告期没有发生重大会计估计变更事项。
（3）2022 年首次执行企业会计准则解释第 15 号调整执行当年年初财务报表相关
项目情况
2021 年 12 月 31 日/2021 年
度
项目
调整前 会计政策调整 调整后
开发支出 3,739,066.51 782,498.64 4,521,565.15
未分配利润 1,479,783,484.57 782,498.64 1,480,565,983.21
主营业务收入 845,445,943.02 1,238,938.05 846,684,881.07
主营业务成本 534,040,842.42 456,439.41 534,497,281.83
注：上述会计政策变更调整前数据包含本年同一控制下企业合并增加上海威士顿的
财务报表数据。
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本公司因执行企业会计准则解释第 15 号无需调整母公司财务报表。
五、 税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
产品销售、航空维修服务等按应纳税收入额乘以适
用税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为 13%、5%、3%、1%
应交增值税。
增值税
航空检测服务、航空培训、技术服务按应纳税收入
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差 6%、5%、3%
额部分为应交增值税。
城建税 按应纳增值税额计征 5%、7%
教育费附加 按应纳增值税额计征 3%
地方教育费附加 按应纳增值税额计征 2%
33.33% 、25% 、15% 、
企业所得税 企业的应纳税所得额
17%、12.5%
自用房屋以房产原值的 70%为计税依据 1.2%
房产税
出租房屋按照租金收入为计税依据 12%
土地使用税 土地面积为计税依据 按当地规定
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
海特高新 15.00%
奥特附件 15.00%
君尚会展 25.00%
天津飞安 25.00%
亚美动力 15.00%
亚美航泰 15.00%
成都海飞 25.00%
天津翔宇 25.00%
天津海特飞机工程 15.00%
天津宜捷海特 15.00%
天津海特航空 25.00%
昆明飞安 15.00%
沈阳飞安 25.00%
昆明海特飞行培训 15.00%
新加坡 AST 17.00%
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
华新租赁新加坡 17.00%
华新租赁爱尔兰 12.50%
华新租赁爱尔兰（SPV） 12.50%
华新租赁法国（SPV） 33.33%
华新租赁爱尔兰 2 号 12.50%
海特融资租赁 15.00%
江西昌海 25.00%
华新租赁天津 25.00%
华新一号 25.00%
华新二号 25.00%
华新五号 25.00%
华新七号 25.00%
华新甲子 25.00%
华新乙丑 25.00%
华新九天 25.00%
华新拾年 25.00%
安胜 15.00%
海特凯融 25.00%
沃智益民 25.00%
昆明海特航空 25.00%
海南海装 15.00%
上海沪特 15.00%
上海威士顿 25.00%
成都通用飞机贸易 25.00%
成都通用飞机制造 25.00%
（二）税收优惠及批文
1.增值税
（1）依据财政部、国家税务总局（2000）102 号文，为支持飞机维修行业的发展，经
国务院批准，自 2000 年 1 月 1 日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分实行
由税务机关即征即退的政策。根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津翔宇、
天津海特飞机工程、天津宜捷海特和上海沪特维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分，可
享受即征即退的税收优惠政策。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）据国家税务局 2011 年第 5 号公告，子公司天津海特飞机工程和天津宜捷海
特从事的国外航空公司飞机维修业务，享受免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应
增值税进项税额的税收优惠。
（3）根据财政部 税务总局 2022 年第 15 号文公告，自 2022 年 4 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值
税；适用 3% 预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。根据财政部税务总局公告
2021 年第 7 号第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2022 年 3 月 31 日；根
据上述文件，子公司海南海装、君尚会展、海特融资租赁享受免征增值税的优惠政策。
2.企业所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新
技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动
力、天津海特飞机工程、天津宜捷海特、安胜和上海沪特符合相关规定，2022 年企业所
得税税率暂按 15.00%税率计缴。
（2）根据财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）文件规定，对设
在西部地区以国家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占
企业收入总额 60%以上的企业，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司
奥特附件、亚美动力、亚美航泰、昆明飞安、昆明海特飞行培训和海特融资租赁的主营
业务属《产业结构调整指导目录》中的鼓励类产业，符合相关规定，2022 年企业所得税
税率暂按 15.00%税率计缴。
（3）根据财政部 税务总局 2020 年第 31 号文公告，为支持海南自由贸易港建设，
对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产品企业，减按 15.00%的税率征收企业
所得税；子公司海南海装享受减按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 686,791.20 3,077,236.91
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行存款 462,811,792.97 353,113,485.76
其他货币资金 9,640,717.20 17,154,749.84
合计 473,139,301.37 373,345,472.51
其中：存放在境外的款项总额 18,859,712.17 13,729,910.34
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
保证金 9,639,046.67 17,154,749.84
冻结 1,670.53
合计 9,640,717.20 17,154,749.84
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入
154,990,595.46 198,298,545.30
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 154,990,595.46 183,298,545.30
其他 15,000,000.00
合计 154,990,595.46 198,298,545.30
注：权益工具投资年末余额减少主要系本集团持有的贵阳银行股票年末股价下跌，
确认公允价值变动损益-28,307,949.84 元。
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 759,110.00
商业承兑汇票 1,318,751.18 13,283,782.28
合计 2,077,861.18 13,283,782.28
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,044,437.25
商业承兑汇票
合计 11,044,437.25
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 759,110.00 35.26 759,110.00
按组合计提坏账准备 1,393,920.00 64.74 75,168.82 5.39 1,318,751.18
其中：账龄组合 1,393,920.00 64.74 75,168.82 5.39 1,318,751.18
合计 2,153,030.00 100.00 75,168.82 3.49 2,077,861.18
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,040,957.87 100.00 757,175.59 5.39 13,283,782.28
其中：账龄组合 14,040,957.87 100.00 757,175.59 5.39 13,283,782.28
合计 14,040,957.87 100.00 757,175.59 5.39 13,283,782.28
1) 按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,393,920.00 75,168.82 5.39
合计 1,393,920.00 75,168.82 —
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
账龄组合 757,175.59 -682,006.77 75,168.82
合计 757,175.59 -682,006.77 75,168.82
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 86,017,182.56 12.37 35,394,885.85 41.15 50,622,296.71
其中：单项金额重大
并单项计提坏账准备 84,951,002.89 12.22 34,396,991.65 40.49 50,554,011.24
的应收账款
单项金额不重
大但单项计提坏账准 1,066,179.67 0.15 997,894.20 93.60 68,285.47
备的应收账款
按组合计提坏账准备 608,952,792.00 87.63 89,571,345.27 14.71 519,381,446.73
其中：账龄组合 232,104,983.52 33.40 22,502,563.69 9.69 209,602,419.83
具有国家预算
376,847,808.48 54.23 67,068,781.58 17.80 309,779,026.90
性质的应收账款组合
合计 694,969,974.56 100.00 124,966,231.122 17.98 570,003,743.44
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 153,848,033.82 20.30 72,575,946.92 47.17 81,272,086.90
其中：单项金额重大
并单项计提坏账准备 149,769,215.83 19.76 69,390,791.15 46.33 80,378,424.68
的应收账款
单项金额不重
大但单项计提坏账准 4,078,817.99 0.54 3,185,155.77 78.09 893,662.22
备的应收账款
按组合计提坏账准备 604,015,852.97 79.70 95,664,536.54 15.84 508,351,316.43
其中：账龄组合 189,845,889.43 25.05 25,625,253.76 13.50 164,220,635.67
具有国家预算
414,169,963.54 54.65 70,039,282.78 16.91 344,130,680.76
性质的应收账款组合
合计 757,863,886.79 100.00 168,240,483.46 22.20 589,623,403.33
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 1 48,152,904.25 11,277,323.54 23.42 按预期可收回金额
单位 2 15,840,399.98 7,920,199.99 50.00 按预期可收回金额
单位 3 18,841,382.44 13,188,967.71 70.00 按预期可收回金额
单位 4 2,116,316.22 2,010,500.41 95.00 按预期可收回金额
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 5 898,131.04 898,131.04 100.00 按预期可收回金额
其他零星单位 168,048.63 99,763.16 59.37 按预期可收回金额
合计 86,017,182.56 35,394,885.85 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 201,720,021.25 10,086,001.08 5.00
1-2 年 13,812,720.02 1,381,272.01 10.00
2-3 年 4,352,100.16 870,420.04 20.00
3-4 年 2,665,407.65 799,622.30 30.00
4-5 年 378,972.36 189,486.18 50.00
5 年以上 9,175,762.08 9,175,762.08 100.00
合计 232,104,983.52 22,502,563.69 —
具有国家预算性质的应收账款组合：
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
具有国家预算性质的款项组合 376,847,808.48 67,068,781.58 17.80
合计 376,847,808.48 67,068,781.58 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 396,869,074.42
1-2 年 89,776,522.19
2-3 年 61,866,750.15
3-4 年 31,858,470.35
4-5 年 17,215,569.36
5 年以上 97,383,588.09
合计 694,969,974.56
（3） 本年应收账款坏账准备情况
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额
计提 收回或转回
坏账准备 168,240,483.46 -9,680,583.36 27,425,439.66
（续表）
本年变动金额
类别 年末余额
转销或核销 其他
坏账准备 6,996,642.80 828,413.48 124,966,231.12
注：收回或转回系子公司天津海特飞机工程、天津飞安和昆明飞安本年根据海航集团重
整计划中取得对应重整信托计划普通类信托份额，冲减海航集团应收账款以及对应应收账款
坏账准备 2,742.54 万元；其他系外币汇率波动导致坏账准备增加 82.84 万元。
（4）本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
应收账款实际核销金额 6,996,642.80
其中应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
单位 1 房租 1,582,951.15 无法收回
单位 2 维修款 1,216,871.80 无法收回
单位 3 维修款 1,031,091.23 无法收回
单位 4 维修款 781,869.28 无法收回
单位 5 维修款 660,693.89 无法收回
单位 6 维修款 279,943.81 无法收回
单位 7 房租 277,072.83 无法收回
单位 8 维修款 262,200.00 无法收回
单位 9 维修款 237,296.04 无法收回
其他零星单位 666,652.77 无法收回
合计 — 6,996,642.80 —
上述应收账款核销经本公司第七届董事会第十八次会议决议审议批准通过，相关款
项由非关联交易产生。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名汇总金额 328,776,276.80 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 47.31%，相应的坏账准备年末余额为 50,224,676.45 元。
5. 应收款项融资
（1）应收款项融资列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,566,797.62
合计 3,566,797.62
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 22,636,981.52 88.77 13,512,656.34 91.60
1－2 年 2,155,003.55 8.45 392,668.03 2.66
2－3 年 2,142.19 0.01 489,663.39 3.32 95,678.05
3 年以上 707,964.62 2.77 359,164.62 357,328.00 2.42 302,800.00
合计 25,502,091.88 100.00 359,164.62 14,752,315.76 100.00 398,478.05
（2）账龄超过 1 年的重要预付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
成都佳宇航空润滑油有限责任公司 1,834,566.00 器材尚未验收
上海远达清洗设备成套有限公司 707,964.62 设备尚未验收
合计 2,542,530.62 —
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名汇总金额 14,361,348.37 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 56.31%。
7.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 18,668,921.95 18,687,331.39
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 18,668,921.95 18,687,331.39
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增值税退税 9,089,258.62 6,530,544.72
保证金及押金 10,286,508.63 12,600,501.34
备用金及个人借款 1,389,664.92 1,700,460.34
往来款、代垫款及其他 4,763,582.74 5,678,306.65
合计 25,529,014.91 26,509,813.05
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 信用损失(已发生
预期信用损失
用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 521,045.09 1,109,261.06 6,192,175.51 7,822,481.66
2022 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 330,496.43 -687,547.21 -633,361.15 -990,411.93
本年转回
本年转销
本年核销 2,000.00 2,000.00
其他变动 30,023.23 30,023.23
2022 年 12 月 31 日余额 881,564.75 421,713.85 5,556,814.36 6,860,092.96
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 17,037,187.74
1-2 年 1,827,641.08
2-3 年 610,130.40
3-4 年 475,816.86
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
4-5 年 11,780.00
5 年以上 5,566,458.83
合计 25,529,014.91
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他
转回
坏账准备 7,822,481.66 -990,411.93 2,000.00 30,023.23 6,860,092.96
合计 7,822,481.66 -990,411.93 2,000.00 30,023.23 6,860,092.96
注：其他系外币汇率波动导致坏账准备变动。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例（%）
天津东疆保税港区
增值税返还 5,179,191.45 1 年以内 20.29 258,959.57
管理委员会
天津自贸试验区安
保证金及押金 2,084,040.00 1 年以内 8.16 104,202.00
文租赁有限公司
天津自贸试验区顺
保证金及押金 2,084,040.00 1 年以内 8.16 104,202.00
文租赁有限公司
春秋航空股份有限
保证金及押金 2,000,000.00 1 年以内 7.83 100,000.00
公司
国家税务总局上海
即征即退增值税 1,758,007.73 1 年以内 6.89 87,900.39
市浦东新区税务局
合计 — 13,105,279.18 — 51.33 655,263.96
（6） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
国家税务总局 财政部、国家税
即征即退
成都高新技术 1,440,265.66 1 年以内 2023 年 1,440,265.66 务总局（ 2000 ）
增值税
发展区分局 102 号文件
国家税务总局 财政部、国家税
即征即退
上海市浦东新 1,758,007.73 1 年以内 2023 年 1,758,007.73 务总局（ 2000 ）
增值税
区税务局 102 号文件
国家税务总局 财政部、国家税
即征即退
天津港保税区 711,793.78 1 年以内 2023 年 711,793.78 务总局（ 2000 ）
退税款
税务局 102 号文件
53
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
天津东疆保税 华新租赁设立报
增值税返
港区管理委员 5,179,191.45 1 年以内 2023 年 5,179,191.45 告（东疆管委会
还
会 合作备忘录）
合计 — 9,089,258.62 — — 9,089,258.62 —
8. 存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 298,586,751.06 16,888,781.59 281,697,969.47
在产品 51,713,920.24 51,713,920.24
库存商品 16,852,358.71 16,852,358.71
发出商品 557,616.35 557,616.35
周转材料 2,236,668.42 2,236,668.42
在途物资 16,035.72 16,035.72
合计 369,963,350.50 16,888,781.59 353,074,568.91
（续表）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 302,111,967.56 17,193,442.42 284,918,525.14
在产品 34,937,052.12 34,937,052.12
库存商品 18,782,625.75 54,620.60 18,728,005.15
发出商品 538,749.79 538,749.79
周转材料 1,597,145.49 1,597,145.49
在途物资 626,466.71 626,466.71
合计 358,594,007.42 17,248,063.02 341,345,944.40
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,193,442.42 304,524.05 136.78 16,888,781.59
库存商品 54,620.60 54,620.60
合计 17,248,063.02 359,144.65 136.78 16,888,781.59
54
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待摊费用 884,590.85 964,734.05
待抵扣增值税进项税 9,951,013.66 24,106,981.45
预交企业所得税 918,138.23
合计 11,753,742.74 25,071,715.50
55
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
一、合营企业
深圳海特美捷航空技术有限公司
16,320,000.00 -2,387,311.45
（以下简称“海特美捷”）
合营企业小计 16,320,000.00 -2,387,311.45
二、联营企业
四川航空科瑞特工程技术有限公
30,971,657.36 32,152.44
司（以下简称“航空科瑞特”）
成都海威华芯科技有限公司（以
1,426,245,273.34 -33,052,064.87 4,578,784.71
下简称“华芯科技”）
武汉天河南方航空技术开发有限
1,224,969.72 284,386.47 -940,583.25
公司（以下简称“武汉天河”）
联营企业小计 1,458,441,900.42 284,386.47 -33,960,495.68 4,578,784.71
合计 1,458,441,900.42 16,320,000.00 284,386.47 -36,347,807.13 4,578,784.71
（续表）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、合营企业
深圳海特美捷航空技术有限公司
13,932,688.55
（以下简称“海特美捷”）
合营企业小计 13,932,688.55
56
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
二、联营企业
四川航空科瑞特工程技术有限公
31,003,809.80
司（以下简称“航空科瑞特”）
成都海威华芯科技有限公司（以
1,397,771,993.18
下简称“华芯科技”）
武汉天河南方航空技术开发有限
公司（以下简称“武汉天河”）
联营企业小计 1,428,775,802.98
合计 1,442,708,491.53
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
四川飞机维修工程有限公司 40,694,100.00 40,694,100.00
成都富凯飞机工程服务有限公司 6,476,277.45 6,476,277.45
国开厚德（北京）投资基金有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
联通航美网络有限公司 101,000,000.00 101,000,000.00
北京蜜蜂出行科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
四川科道芯国智能技术股份有限公司 21,796,464.69
海航集团破产重整专项服务信托 14,019,805.14
合计 253,986,647.28 218,170,377.45
注：海航集团破产重整专项服务信托详见本附注“六、47.投资收益”、“十六、1.
债务重组”所述。
12. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 304,868,600.53 6,766,500.00 311,635,100.53
2.本年增加金额
其中：购置增加
3.本年减少金额
其中：处置减少
4.年末余额 304,868,600.53 6,766,500.00 311,635,100.53
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 36,801,183.00 1,387,132.60 38,188,315.60
2.本年增加金额 7,308,441.48 135,330.00 7,443,771.48
其中：计提或摊销 7,308,441.48 135,330.00 7,443,771.48
3.本年减少金额
其中：处置减少
4.年末余额 44,109,624.48 1,522,462.60 45,632,087.08
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
其中：计提或摊销
3.本年减少金额
58
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
其中：计提或摊销
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 260,758,976.05 5,244,037.40 266,003,013.45
2.年初账面价值 268,067,417.53 5,379,367.40 273,446,784.93
（4）年末使用受限制的投资性房地产
类别 资产名称 账面价值 受限原因
房屋建筑物 海特国际广场办公楼 81,126,645.73 本公司经营性融资贷款担保
合计 81,126,645.73
13. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 2,645,484,905.71 2,502,891,288.12
固定资产清理
合计 2,645,484,905.71 2,502,891,288.12
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.1 固定资产
（1） 固定资产情况
飞机、发动机核
项目 房屋建筑物 经营租赁业务飞机 机器设备 运输设备 其他 合计
心件及模拟机
一、账面原值
1.年初余额 777,679,305.57 663,944,277.49 1,350,922,402.04 552,803,558.34 21,943,676.00 45,061,505.02 3,412,354,724.46
2.本年增加金额 87,635,702.44 88,858,299.41 133,485,492.23 19,927,626.62 527,873.32 1,927,833.02 332,362,827.04
（1）购置-原值 1,177,261.42 3,540,901.43 8,705,750.00 19,609,358.18 390,733.76 1,731,807.97 35,155,812.76
（2）在建工程转入 65,381,052.29 66,054,976.23 131,436,028.52
（4）外币报表折算差异 21,077,388.73 19,262,421.75 124,779,742.23 318,268.44 137,139.56 196,025.05 165,770,985.76
3.本年减少金额 315,780.37 3,747,472.24 1,412,326.00 539,974.04 6,015,552.65
（1）处置或报废 315,780.37 3,747,472.24 1,412,326.00 539,974.04 6,015,552.65
（2）外币报表折算差异
4.年末余额 865,315,008.01 752,486,796.53 1,484,407,894.27 568,983,712.72 21,059,223.32 46,449,364.00 3,738,701,998.85
二、累计折旧
1.年初余额 137,702,961.45 205,739,477.38 155,895,762.63 359,696,627.63 16,441,395.73 33,987,211.52 909,463,436.34
2.本年增加金额 24,154,036.28 46,323,421.82 80,372,663.99 32,965,965.44 1,005,347.75 4,357,223.53 189,178,658.81
（1）计提 20,196,727.12 40,774,911.14 63,825,286.29 32,828,463.02 936,574.45 4,189,094.68 162,751,056.70
（2）外币报表折旧折算差异 3,957,309.16 5,548,510.68 16,547,377.70 137,502.42 68,773.30 168,128.85 26,427,602.11
3.本年减少金额 140,394.63 3,542,993.15 1,372,499.00 369,115.23 5,425,002.01
（1）处置或报废 140,394.63 3,542,993.15 1,372,499.00 369,115.23 5,425,002.01
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
飞机、发动机核
项目 房屋建筑物 经营租赁业务飞机 机器设备 运输设备 其他 合计
心件及模拟机
（2）外币报表折旧折算差异
4.年末余额 161,856,997.73 251,922,504.57 236,268,426.62 389,119,599.92 16,074,244.48 37,975,319.82 1,093,217,093.14
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 703,458,010.28 500,564,291.96 1,248,139,467.65 179,864,112.80 4,984,978.84 8,474,044.18 2,645,484,905.71
2.年初账面价值 639,976,344.12 458,204,800.11 1,195,026,639.41 193,106,930.71 5,502,280.27 11,074,293.50 2,502,891,288.12
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 8,471,675.98
经营租赁业务飞机 1,248,139,467.65
合计 1,256,611,143.63
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
飞行、乘务实训中心 65,381,052.29 尚未办理竣工验收
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
合计 65,381,052.29
（4）年末使用受限制的固定资产
类别 资产名称 账面价值 受限原因
房屋建筑物 奥特附件办公楼 16,155,668.00 本公司经营性融资贷款担保
房屋建筑物 海特国际广场办公楼 50,910,277.35 本公司经营性融资贷款担保
房屋建筑物 天津飞安办公楼 80,782,652.03 本公司抵押借款
房屋建筑物 新加坡 AST 办公楼 194,127,303.91 新加坡 AST 抵押借款
飞机、发动机核心件及模拟机 新加坡 AST 飞行模拟机 77,026,417.10 新加坡 AST 抵押借款
经营租赁业务飞机 经营租赁业务飞机 B737 245,278,848.84 华新一号抵押借款
经营租赁业务飞机 经营租赁业务飞机 A330 578,995,428.87 华新二号抵押借款
经营租赁业务飞机 经营租赁业务飞机 B739 280,656,732.73 华新乙丑抵押借款
经营租赁业务飞机 经营租赁业务飞机 B740 143,208,457.21 爱尔兰 SPV 以前年度抵押借款-本期末暂未解除受限
合计 1,667,141,786.04
14.在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 296,333,542.07 170,520,867.22
工程物资
合计 296,333,542.07 170,520,867.22
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.1 在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模拟机 77,430,842.30 77,430,842.30 140,438,553.05 140,438,553.05
昆明项目 218,199,349.34 218,199,349.34 27,500,199.04 27,500,199.04
其他 703,350.43 703,350.43 2,582,115.13 2,582,115.13
合计 296,333,542.07 296,333,542.07 170,520,867.22 170,520,867.22
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 转入长期待摊费用 其他减少
模拟机 140,438,553.05 3,047,265.48 66,054,976.23 77,430,842.30
昆明项目 27,500,199.04 256,080,202.59 65,381,052.29 218,199,349.34
重要在建工程合计 167,938,752.09 259,127,468.07 131,436,028.52 295,630,191.64
（续表）
工程累计投入
工程进度 其中：本年利息 本年利息资本化
工程名称 预算数（万元） 占预算比例 利息资本化累计金额 资金来源
（%） 资本化金额 率（%）
（%）
模拟机 57,041.00 87.33 87.33 自筹
63
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投入
工程进度 其中：本年利息 本年利息资本化
工程名称 预算数（万元） 占预算比例 利息资本化累计金额 资金来源
（%） 资本化金额 率（%）
（%）
昆明项目 53,150.00 53.35 53.35 自筹
重要在建工程合计 — — —
64
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 19,393,112.54 19,393,112.54
2.本年增加金额 18,231,626.70 18,231,626.70
（1）租入 17,951,805.80 17,951,805.80
（2）企业合并增加
（3）外币报表折算差异 279,820.90 279,820.90
3.本年减少金额 10,783,782.79 10,783,782.79
（1）处置 10,783,782.79 10,783,782.79
（2）外币报表折算差异
4.年末余额 26,840,956.45 26,840,956.45
二、累计折旧
1.年初余额 6,471,498.47 6,471,498.47
2.本年增加金额 9,492,532.13 9,492,532.13
（1）计提 9,419,019.53 9,419,019.53
（2）外币报表折算差异 73,512.60 73,512.60
3.本年减少金额 9,239,393.66 9,239,393.66
（1）处置 9,239,393.66 9,239,393.66
4.年末余额 6,724,636.94 6,724,636.94
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 20,116,319.51 20,116,319.51
2.年初账面价值 12,921,614.07 12,921,614.07
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 208,337,329.86 22,469,344.25 156,248,814.86 33,209,078.10 420,264,567.07
2.本年增加金额 2,952,181.06 1,732,747.73 4,684,928.79
（1）购置 1,732,747.73 1,732,747.73
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差异 2,952,181.06 2,952,181.06
3.本年减少金额
（1）处置
（2）外币报表折算差异
4.年末余额 211,289,510.92 22,469,344.25 156,248,814.86 34,941,825.83 424,949,495.86
二、累计摊销
1.年初余额 40,450,165.13 6,872,450.97 39,233,925.63 13,893,699.92 100,450,241.65
2.本年增加金额 5,033,536.93 2,722,077.01 11,625,912.88 3,187,416.98 22,568,943.80
（1）计提 4,243,401.23 2,722,077.01 11,625,912.88 3,187,416.98 21,778,808.10
（2）外币报表折算差异 790,135.70 790,135.70
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 45,483,702.06 9,594,527.98 50,859,838.51 17,081,116.90 123,019,185.45
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 165,805,808.86 12,874,816.27 105,388,976.35 17,860,708.93 301,930,310.41
2.年初账面价值 167,887,164.73 15,596,893.28 117,014,889.23 19,315,378.18 319,814,325.42
（2）年末使用受限制的无形资产
类别 资产名称 账面价值 受限原因
土地使用权 新加坡 AST 土地使用权 26,283,443.09 新加坡 AST 抵押借款
土地使用权 天津飞安土地使用权 6,211,505.68 海特高新抵押借款
土地使用权 奥特附件海特国际广场土地使用权 2,412,397.43 海特高新经营性融资贷款担保
合计 34,907,346.20
17.开发支出
本年增加内 本年减少
项目 年初余额 年末余额
部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他减少
新型直升机机载供氧系统 4,521,565.15 498,701.56 5,020,266.71
UAM/AAMIndustrialMetaverse 1,966,869.11 709,257.63 1,257,611.48
合计 4,521,565.15 2,465,570.67 709,257.63 6,277,878.19
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18.商誉
（1）商誉原值
本年增加企业合 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
并形成 处置
安胜 66,509,913.45 66,509,913.45
合计 66,509,913.45 66,509,913.45
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加计提 本年减少处置 年末余额
安胜 41,952,087.78 41,952,087.78
合计 41,952,087.78 41,952,087.78
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于 2016 年收购安胜，安胜所属行业为铁路、船舶、航空航天和其他运输设
备制造业，公司主营业务为模拟机生产与制造。安胜在被收购前是一家独立生产经营的
公司，从生产到销售均有一套完整的业务体系，能够独立产生现金流。安胜被收购之后
的经营和管理方式未发生重大变化，本公司将安胜作为独立的资产组，与 2016 年收购
时商誉初始确认时的资产组一致。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，资产组或资产组组合的可
收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现
值两者之间较高者确定。
本公司评聘了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对安胜商誉进行减值测试
涉及的资产组可收回金额以 2022 年 12 月 31 日为基准日进行评估，北京北方亚事资产评
估事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 4 月 17 日出具了北方亚事评报字[2023]第 01-
483 号《四川海特高新技术股份有限公司对合并安胜（天津）飞行模拟系统有限公司形
成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》。在对相关资产组未来
现金流量进行预计时，基于五年财务预算的现金流预测确定，超过五年的现金流量以第
五年的现金流量为基础予以确定，并按合理折现率折现后的现值与包含商誉的资产组账
面价值进行比较，安胜采用税前折现率为 11.06%。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2022 年 12 月 31 日，安胜收购时形成的商誉相关资产组的账面价值（含商誉）
为 11,149.85 万元，未确认归 属于少数股 东权益 的商誉价值为 2,455.78 万元，合计
13,605.63 万元，商誉资产组可收回金额为 14,319.00 万元。经测试，可收回金额大于包含
商誉资产组账面价值，本公司因收购安胜形成的商誉本年无需计提商誉减值准备。
19.长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
装修费 36,098,515.44 7,363,841.71 7,860,977.61 35,601,379.54
技术资料费 1,857,275.02 132,075.47 1,038,333.15 951,017.34
购买飞机附带的
17,539,152.92 585,716.82 16,953,436.10
租赁合约权益
其他 5,174,244.30 1,147,981.43 1,580,221.06 4,742,004.67
合计 60,669,187.68 8,643,898.61 11,065,248.64 58,247,837.65
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 141,489,790.79 22,904,158.39 180,763,107.57 27,713,227.08
递延收益 19,854,842.58 3,063,322.77 9,341,687.62 1,401,253.14
可抵扣亏损 285,627,622.15 45,444,887.25 277,028,653.26 44,629,984.53
公允价值变动 1,864,477.56 343,809.77 1,864,477.56 343,809.77
合计 448,836,733.08 71,756,178.18 468,997,926.01 74,088,274.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
加速折旧 43,754,443.77 5,987,234.66 35,246,446.15 4,829,161.62
金融资产公允价值
145,542,128.60 23,931,319.29 173,850,078.44 28,177,511.76
变动
非同一控制企业合
6,117,025.93 917,553.89 7,712,771.86 1,156,915.78
并资产评估增值
合计 195,413,598.30 30,836,107.84 216,809,296.45 34,163,589.16
（3）未确认递延所得税资产明细
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 7,659,648.32 13,701,574.20
可抵扣亏损 220,064,847.49 235,525,472.81
合计 227,724,495.81 249,227,047.01
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额
2022 年 4,337,512.01
2023 年 5,307,130.68
2024 年 13,172,242.85
2025 年 28,580,486.91 41,305,550.01
2026 年 47,695,946.56 47,695,946.56
2027 年 23,716,049.12 23,716,049.12
2028 年 21,860,064.58 21,860,064.58
2029 年 21,053,511.04 21,053,511.04
2030 年 25,086,653.40 25,086,653.40
2031 年 31,990,812.56 31,990,812.56
2032 年 20,081,323.32
合计 220,064,847.49 235,525,472.81
21.其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付工程及设备款 14,438,312.29 8,454,340.44
飞机维修权益 22,837,637.69 21,395,816.29
自制设备 1,090,666.51
合计 38,366,616.49 29,850,156.73
22.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款
信用借款
质押借款 65,074,479.17
合计 65,074,479.17
23.应付票据
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 19,510,641.78 11,685,893.50
合计 19,510,641.78 11,685,893.50
24.应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 335,227,772.56 136,475,241.28
其中：1 年以上 12,902,861.78 54,703,056.55
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 其中一年以上金额 未偿还或结转的原因
单位 1 4,129,092.02 1,739,088.87 尚未达到结算条件
吉林市江机民科实业有限公司 3,394,196.33 1,291,485.04 尚未达到结算条件
合计 7,523,288.35 3,030,573.91 —
25.合同负债
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
租赁费 15,219,860.59 14,717,905.08
维修及服务费 62,851,249.53 6,847,142.64
培训费 272,165.90 164,476.54
合计 78,343,276.02 21,729,524.26
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
维修及服务费 56,004,106.89 预收维修及服务费增加
合计 56,004,106.89 —
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 23,506,789.58 198,212,067.27 198,163,877.46 23,554,979.39
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
离职后福利-设定提存计划 479,074.84 13,930,243.00 13,933,648.26 475,669.58
辞退福利 490,848.00 490,848.00
合计 23,985,864.42 212,633,158.27 212,588,373.72 24,030,648.97
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,313,271.50 169,597,171.41 171,701,429.61 19,209,013.30
职工福利费 8,912,171.70 8,912,171.70
社会保险费 163,168.92 8,505,475.35 7,969,512.30 699,131.97
其中：医疗保险费 154,202.88 7,694,346.05 7,158,383.75 690,165.18
工伤保险费 8,966.04 345,553.18 345,552.43 8,966.79
生育保险费 157,423.70 157,423.70
大病互助金 308,152.42 308,152.42
住房公积金 370,677.03 7,105,220.40 7,059,287.38 416,610.05
工会经费和职工教育经费 1,659,672.13 4,092,028.41 2,521,476.47 3,230,224.07
合计 23,506,789.58 198,212,067.27 198,163,877.46 23,554,979.39
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 464,002.90 13,471,240.23 13,474,542.29 460,700.84
失业保险费 15,071.94 459,002.77 459,105.97 14,968.74
合计 479,074.84 13,930,243.00 13,933,648.26 475,669.58
27.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 17,671,889.50 9,490,556.51
企业所得税 10,270,783.74 8,790,548.50
个人所得税 982,207.02 1,423,422.69
城市维护建设税 1,260,115.22 630,846.25
教育费附加 577,681.70 282,770.31
地方教育费附加 384,407.52 188,514.81
印花税 190,617.12 175,397.66
其他 189,379.92 1,271.93
合计 31,527,081.74 20,983,328.66
28.其他应付款
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付利息
其他应付款 256,431,359.94 179,127,524.62
合计 256,431,359.94 179,127,524.62
28.1 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 36,727,679.14 32,872,864.77
合作办学款 93,641,336.57 45,033,895.00
往来款 5,351,089.38 6,691,863.50
大修储备金 114,104,838.76 90,816,351.73
其他 6,606,416.09 3,712,549.62
合计 256,431,359.94 179,127,524.62
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 其中一年以上金额 未偿还或结转的原因
PT Lion Mentari Airlines 114,104,838.76 90,816,351.73 大修储备金
昆明文苑欣教育科技有限公司 93,641,336.57 45,033,895.00 未结算
中国国际航空公司 6,007,059.01 5,773,835.59 保证金
北京时代翼天投资管理有限公司 5,335,214.04 5,335,214.04 未结算
合计 219,088,448.38 146,959,296.36 —
29.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 421,346,232.73 653,553,487.29
一年内到期的租赁负债 9,330,707.40 5,686,547.56
合计 430,676,940.13 659,240,034.85
30.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预提费用 5,111,086.01 4,572,329.20
待转销项税 78,800.67 796,526.62
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项目 年末余额 年初余额
合计 5,189,886.68 5,368,855.82
31.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 835,440,932.57 1,005,812,778.56
保证借款 229,077,000.00 97,000,000.00
信用借款 496,800,000.00 328,300,000.00
合计 1,561,317,932.57 1,431,112,778.56
32.租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 22,018,922.15 13,919,504.04
减：未确认的融资费用 1,101,466.10 445,675.64
重分类至一年内到期的非
9,330,707.40 5,686,547.56
流动负债
租赁负债净额 11,586,748.65 7,787,280.84
33.递延收益
（1）递延收益分类
形成
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原因
政府
政府补助 38,711,366.86 13,903,600.00 6,337,213.19 46,277,753.67 拨款
合计 38,711,366.86 13,903,600.00 6,337,213.19 46,277,753.67 —
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（2）政府补助项目
与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额
收益相关
某型直升机通用型氧气系统的
670,000.00 335,000.00 335,000.00 与资产相关
研发制造及生产基地建设项目
协同创新平台新建认定四川省
300,000.00 300,000.00 与资产相关
重点实验室
飞机机载设备及附件维修总承
1,270,000.00 662,686.26 607,313.74 与资产相关
包服务项目
航空附件维修能力提升及航空
精密机械加工（修复）中心建 787,500.00 225,000.00 562,500.00 与资产相关
设
航空发动机及机载部附件智能
1,598,272.14 1,598,272.14 与资产相关
化保障系统新模式应用
**应用项目 4,000,000.00 800,000.00 3,200,000.00 与资产相关
省级科技计划项目资金 2,550,000.00 2,550,000.00 与资产相关
建设阶段企业发展金 12,217,333.32 555,333.34 11,661,999.98 与资产相关
战略性新兴产业专项资金 1,466,666.64 66,666.68 1,399,999.96 与资产相关
工业技术改造专项资金 1,466,666.64 66,666.68 1,399,999.96 与资产相关
天津海特飞机维修基地项目 733,333.32 33,333.34 699,999.98 与资产相关
填土补贴款 2,016,666.65 91,666.68 1,924,999.97 与资产相关
高新技术产业化专项资金 1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00 与资产相关
飞机客改货绿色再制造关键工
8,100,000.00 1,431,831.58 6,668,168.42 与资产相关
艺突破与系统集成项目
2022 年第二批中央大气污染防
1,983,600.00 144,637.50 1,838,962.50 与资产相关
治专项补贴
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与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额
收益相关
飞行模拟机购买奖励 485,915.48 42,253.56 443,661.92 与资产相关
2020 年国家服务业发展项目中
11,469,012.67 1,282,137.57 10,186,875.10 与资产相关
央预算内基建资金
合计 38,711,366.86 13,903,600.00 5,537,213.19 800,000.00 46,277,753.67
本公司下属子公司亚美动力与电子科技大学合作申请**应用项目政府补助 400.00 万元，其中 80.00 万支付给电子科技大学。
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34.股本
本年变动增减（+、一）额
项目 年初金额
发行新股 送股 公积金转股
有限售条件股份 73,132,936.00
其中：境内自然人持股 73,132,936.00
无限售条件股份 683,658,067.00
其中：人民币普通股 683,658,067.00
合计 756,791,003.00
（续表）
本年变动增减（+、一）额
项目 年末金额
其他 小计
有限售条件股份 24,377,550.00 24,377,550.00 97,510,486.00
其中：境内自然人持股 24,377,550.00 24,377,550.00 97,510,486.00
无限售条件股份 -24,377,550.00 -24,377,550.00 659,280,517.00
其中：人民币普通股 -24,377,550.00 -24,377,550.00 659,280,517.00
合计 756,791,003.00
35.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,870,095,860.35 1,870,095,860.35
其他资本公积 62,282,885.37 15,891,248.38 6,389,239.43 71,784,894.32
合计 1,932,378,745.72 15,891,248.38 6,389,239.43 1,941,880,754.67
注 1：本年增加系：（1）2022 年未完成业绩目标，确认预留股 2021 年完成业绩
目标的股权激励增加其他资本公积 11,312,463.67 元；（2）本年权益法核算下联营企
业华芯科技于 2022 年 2 月引入新股东，导致华芯科技其他所有者权益变动，增加其他
资本公积 4,578,784.71 元。
注 2：本年减少系全资子公司上海沪特同一控制下合并上海威士顿 85%的股权，减
少其他资本公积 6,389,239.43 元。
36.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股票回购 200,012,057.47 200,012,057.47
合计 200,012,057.47 200,012,057.47
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37.其他综合收益
本年发生额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得 税后归属于母公 税后归属于 年末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 税费用 司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其
他综合收益
二、将重分类进损益的其他
-29,275,786.69 63,482,063.56 63,482,063.56 34,206,276.87
综合收益
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
外币财务报表折算差额 -29,275,786.69 63,482,063.56 63,482,063.56 34,206,276.87
其他综合收益合计 -29,275,786.69 63,482,063.56 63,482,063.56 34,206,276.87
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38.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 165,774,742.25 165,774,742.25
合计 165,774,742.25 165,774,742.25
39.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,480,565,983.21 761,155,911.10
加：年初未分配利润调整数 -2,789,556.78
其中：会计政策变更
同一控制下企业合并 -2,789,556.78
本年年初余额 1,480,565,983.21 758,366,354.32
加：本年归属于母公司所有者的净利润 12,865,795.27 737,327,650.94
减：提取法定盈余公积 15,128,022.05
应付普通股股利
本年未分配利润其他减少 1,405,260.57
本年年末余额 1,492,026,517.91 1,480,565,983.21
注：本年未分配利润其他减少系全资子公司上海沪特同一控制下合并上海威士顿，
取得其 85.00%的股权，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。相关事项详见本附注“七、1.同一控
制下企业合并”所述。
40.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 860,307,251.88 524,433,138.23 807,306,859.04 518,830,715.36
其他业务 49,345,627.33 19,304,850.36 39,378,022.03 15,666,566.47
合计 909,652,879.21 543,737,988.59 846,684,881.07 534,497,281.83
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 分部 1 合计
商品类型
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合同分类 分部 1 合计
其中：航空工程技术与服务 669,855,230.27 669,855,230.27
核心装备研发制造与保障 190,452,021.61 190,452,021.61
其他业务 49,345,627.33 49,345,627.33
合计 909,652,879.21 909,652,879.21
按经营地区分类
其中：华东 241,150,436.77 241,150,436.77
华北 224,690,058.33 224,690,058.33
中南 59,310,407.52 59,310,407.52
西南 131,333,814.00 131,333,814.00
西北 1,597,104.78 1,597,104.78
东北 95,064,516.27 95,064,516.27
境外业务 156,506,541.54 156,506,541.54
合计 909,652,879.21 909,652,879.21
41.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,570,252.52 2,389,912.70
教育费附加 1,643,403.44 1,037,274.86
地方教育费附加 1,095,596.41 696,872.06
残疾人就业保障金 185,233.81 287,317.27
土地使用税 1,336,679.08 1,583,906.85
房产税 7,348,100.28 7,908,893.24
印花税 698,223.02 975,664.89
新加坡财产税 2,323,342.12 2,183,571.54
其他 47,870.29 116,617.07
合计 18,248,700.97 17,180,030.48
42.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 6,176,854.59 6,403,788.09
差旅费 546,292.23 539,479.95
汽车费 147,452.00 134,718.49
会务费 284,861.93 406,344.21
办公费 155,701.05 1,090,904.49
广告宣传费 986,231.10 1,579,196.98
业务拓展费 4,405,241.46 7,736,468.65
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项目 本年发生额 上年发生额
其他费用 50,594.02 2,361.87
合计 12,753,228.38 17,893,262.73
注：销售费用本年减少主要系上年处置华芯科技，本年不再纳入合并范围减少所致。
43.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 76,424,449.67 82,194,059.47
中介机构费用 9,517,414.75 42,100,675.46
折旧 25,505,525.51 20,328,209.97
无形资产摊销 4,683,207.39 25,354,173.25
长期待摊费用摊销 3,922,782.47 5,612,937.09
差旅费 3,292,523.59 3,628,905.63
业务拓展费 7,865,579.54 8,762,718.33
办公费 20,928,011.27 23,031,530.64
汽车费 1,938,206.55 2,609,442.25
房租 653,613.88 3,177,834.86
股权激励费 11,312,463.67 17,442,132.64
环保费 279,434.05
会务费用 1,336,164.69 2,094,003.88
合计 167,379,942.98 236,616,057.52
注：管理费用本年减少主要系上年处置华芯科技，本年不再纳入合并范围减少所致。
44.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 14,818,441.24 11,373,141.27
职工薪酬 29,920,917.42 27,313,066.36
折旧 5,339,091.78 11,347,253.20
无形资产摊销 2,374,023.54 2,913,177.25
试验费 1,822,550.88 455,644.66
差旅费 663,739.10 609,604.45
燃料费 290,720.88 1,196,817.17
技术资料费 10,433.90 1,884,997.31
技术咨询费 194,615.04 841,568.86
外协费 37,656.18 452,946.25
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项目 本年发生额 上年发生额
办公费 265,875.30 1,413,295.11
检测费 447,773.77
房租 130,287.98 79,862.26
合计 56,316,127.01 59,881,374.15
注：研发费用本年变动主要系：（1）上年处置华芯科技，本年不再纳入合并范围
减 少 1,406.59 万元 ；（ 2）子 公司 上海 沪特 上年 10 月纳 入合 并范围 ，本 年增 加
504.37 万元；（3）子公司天津海特飞机工程本年新增研发项目增加 633.95 万元。
45.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 87,815,850.90 107,672,493.91
减：利息收入 4,155,259.94 2,578,283.82
加：汇兑损失 -9,047,076.97 1,991,868.02
其他支出 1,587,266.34 2,914,693.22
合计 76,200,780.33 110,000,771.33
注：财务费用本年变动主要系：（1）上年处置华芯科技，本年不再纳入合并范围
利息费用减少 1,479.63 万元；（2）其他公司归还借款本年利息支出整体减少 506.62
万元；（3）2022 年度美元汇率上升汇兑收益增加 1,103.89 万元。
46.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与日常活动相关的政府补助 10,102,925.35 10,059,721.57
增值税返还 17,827,790.36 20,941,631.73
进项税加计抵减 614,613.59 389,777.82
合计 28,545,329.30 31,391,131.12
47.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -36,347,807.13 -1,396,948.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -84,386.48 330,221,673.36
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 3,140,101.51 4,347,826.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益 8,325,867.60 8,325,867.60
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
551,838,011.83
产生的利得
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项目 本年发生额 上年发生额
债务重组收益 -6,559,196.52
购买理财产品投资收益 1,251,887.41 1,056,024.11
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投
3,390,960.05
资方实施控制产生的投资收益
合计 -30,273,533.61 897,783,414.46
注 1：投资收益本年减少主要系上年华芯科技被动稀释股权由成本法转权益法核算
产生的投资收益金额较大所致。
注 2：海航集团重整计划执行完毕并已获得法院裁定，本集团确认债务重组损失
655.92 万元，详见本附注“十六、1.债务重组”所述。
48.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -28,307,949.84 -41,828,642.04
其他非流动金融资产 21,000,000.00
合计 -28,307,949.84 -20,828,642.04
49.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 9,680,583.36 -53,508,078.70
其他应收款坏账损失 990,411.93 903,840.47
应收票据坏账损失 682,006.77 339,409.02
预付账款坏账损失 39,313.43 -6,878.05
合计 11,392,315.49 -52,271,707.26
50.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
商誉减值损失 -30,328,040.76
存货跌价损失 359,144.65 -4,390,047.72
合计 359,144.65 -34,718,088.48
51.资产处置收益
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置收益 -55,285.43 605,055.29 -55,285.43
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计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
未划分为持有待售
-55,285.43 605,055.29 -55,285.43
的非流动资产处置收益
其中：固定资产
-55,285.43 605,055.29 -55,285.43
处置收益
52.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产报废利得 11,754.37
其中：固定资产报废利得 11,754.37
政府补助 980,000.00 4,510,000.00 980,000.00
违约金及赔偿收入 740,006.29
非同一控制下合并产生的利得 4,919,895.63
其他 66,204.25 623,818.81 66,204.25
合计 1,046,204.25 10,805,475.10 1,046,204.25
（2）计入当年损益的政府补助
发放原 补贴是否影响 是否特殊
补助项目 发放主体 性质类型
因 当年盈亏 补贴
成都高新技术产 因从事国家鼓励和扶持
成都高新技术产
业开发区经济运 特定行业、产业而获得
业开发区经济运 补助 否 否
行局政府补贴工 的补助（按国家级政策
行局
业发展资金 规定依法取得）
合计
（续表）
与资产相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相关
《四川省财政厅四川省经济
成都高新技术产业开 和信息化厅关于下达 2021
发区经济运行局政府 980,000.00 年第二批省级工业发展专项 与收益相关
补贴工业发展资金 资 金 的 通 知 》 川 财 建
[2021]293 号
合计 980,000.00 —— ——
53.营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 225,962.37 2,175,406.52 225,962.37
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项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
土地闲置金 12,061,700.00
存货报废损失 1,774,244.14 1,774,244.14
其他 272,620.19
合计 2,000,206.51 14,509,726.71 2,000,206.51
54.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 14,701,773.64 11,236,473.04
递延所得税费用 -1,174,270.17 -17,372,087.35
合计 13,527,503.47 -6,135,614.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 15,722,129.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,358,319.39
子公司适用不同税率的影响 1,477,264.75
调整以前期间所得税的影响 3,027,128.56
非应税收入的影响 1,601,100.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,483,200.46
前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损于当期确认的影响 3,986,520.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,815,854.00
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,362,564.65
加计扣除影响数 -8,952,740.50
所得税费用 13,527,503.47
55.其他综合收益
详见本附注“六、37 其他综合收益”相关内容
56.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 4,155,259.94 2,578,283.82
政府补助 18,649,312.16 14,887,615.21
往来款 760,957.12 9,168,694.86
保证金、备用金及其他 33,063,077.57 24,741,882.81
合计 56,628,606.79 51,376,476.70
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 21,349,587.62 28,738,112.62
差旅费 4,502,554.92 4,777,990.03
房租 783,901.86 3,257,697.12
广告宣传费 986,231.10 1,579,196.98
会务费 1,621,026.62 2,500,348.09
技术咨询费 194,615.04 841,568.86
技术资料费 10,433.90 1,884,997.31
汽车费 2,085,658.55 2,744,160.74
燃料费 290,720.88 1,196,817.17
试验费 1,822,550.88 455,644.66
外协费 37,656.18 452,946.25
业务拓展费 12,270,821.00 16,499,186.98
中介机构费用 9,517,414.75 42,100,675.46
其他费用 498,367.79 281,795.92
备用金、押金、保证金 4,544,200.16 19,390,390.29
往来款 2,519,297.81 680,000.00
土地闲置费 12,061,700.00
合计 63,035,039.06 139,443,228.48
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
投资款 48,607,441.57 34,703,895.00
联营企业借款 245,086,027.40
合计 48,607,441.57 279,789,922.40
4）支付的其他与投资活动有关的现金
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
投资款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
增资款 1,288,509,575.00
合计 1,288,509,575.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债 8,387,144.86 2,008,068.00
售后回租支付租金 29,327,060.36
股票回购 200,012,057.47
同一控制下企业合并支付的现金 7,794,500.00
合计 16,181,644.86 231,347,185.83
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 2,194,625.78 695,008,628.82
加：资产减值准备 -359,144.65 34,718,088.48
信用减值损失 -11,392,315.49 52,271,707.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
179,613,847.71 179,072,303.16
产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销 21,778,808.10 42,139,858.80
长期待摊费用摊销 11,065,248.64 21,481,020.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
55,285.43 -605,055.29
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 225,962.37 2,163,652.15
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 28,307,949.84 20,828,642.04
财务费用（收益以“-”填列） 78,768,773.93 111,545,596.05
投资损失（收益以“-”填列） 30,273,533.61 -897,783,414.46
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,332,096.34 -16,966,540.24
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -3,327,481.32 -959,093.64
存货的减少（增加以“-”填列） -11,369,343.08 -677,819.22
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 85,844,867.52 20,873,665.11
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 64,017,323.20 56,058,362.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 478,030,037.93 319,169,602.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 463,498,584.17 356,190,722.67
减：现金的年初余额 356,190,722.67 680,129,771.00
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 107,307,861.50 -323,939,048.33
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 463,498,584.17 356,190,722.67
其中：库存现金 686,791.20 3,077,236.91
可随时用于支付的银行存款 462,811,792.97 353,113,485.76
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 463,498,584.17 356,190,722.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
57.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 9,639,046.67 保证金
货币资金 1,670.53 冻结，注
长期股权投资 冻结，注
投资性房地产 81,126,645.73 银行借款抵押
固定资产 1,667,141,786.04 银行借款抵押
无形资产 34,907,346.20 银行借款抵押
合计 1,792,816,495.17 —
注：本公司货币资金因仲裁冻结 0.17 万元，华新租赁天津因仲裁冻结股权 22,500
万元，详见本附注“十三（二）未决仲裁”所述。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
58.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 67,237,838.51
其中：美元 8,956,877.26 6.9646 62,381,067.36
欧元 150,766.60 7.4229 1,119,125.40
港币 6.30 0.8933 5.63
英镑 6.75 8.3941 56.66
新加坡元 721,100.80 5.1831 3,737,537.56
柬埔寨币 27,000.00 0.0017 45.90
应收账款 89,796,911.85
其中：美元 12,771,275.45 6.9646 88,946,825.00
欧元 46,849.73 7.4229 347,760.86
新加坡元 96,916.13 5.1831 502,325.99
其他应收款 622,234.07
其中：美元 25,439.12 6.9646 177,173.30
新加坡元 85,867.68 5.1831 445,060.77
其他非流动资产 22,837,640.75
其中：美元 3,279,103.00 6.9646 22,837,640.75
其他应付款 124,166,763.04
其中：美元 16,922,248.77 6.9646 117,856,693.78
新加坡元 1,217,431.51 5.1831 6,310,069.26
应付账款 19,457,961.80
其中：美元 652,789.14 6.9646 4,546,415.24
新加坡元 2,873,626.93 5.1831 14,894,295.74
欧元 2,324.00 7.4229 17,250.82
长期借款 656,561,170.36
其中：美元 85,665,857.79 6.9646 596,628,433.16
新加坡元 11,563,106.48 5.1831 59,932,737.20
一年内到期的非流动负债 100,867,587.72
其中：美元 14,482,897.47 6.9646 100,867,587.72
（2）境外经营实体
1）新加坡 AST 主要从事航空培训及开办航空技术培训学校等业务，成立于 2011 年 8
月 10 日，注册号：201118940W；注册资本：AST 注册资本为 78,582,455 新加坡元；注册
地址： 15ChangiBusinessParkCrescent,#01-01HaiteBuilding,Singopore486006 ；经营
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期限：长期；经营范围：航空培训及开办航空技术培训学校。新加坡 AST 报表采用新加
坡元为记账本位币。
2）华新租赁新加坡主要从事航空运输设备融资租赁等业务，成立于 2015 年 7 月 20
日 ， 注 册 号 ： 201529390D ； 注 册 资 本 ： 12,875,505 美 元 ； 注 册 地 址 ：
15ChangiBusinessParkCrescent,#01-01HaiteBuilding,Singopore486006 ；经营期限：
长期；经营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加坡公司报表采用美元为记账本位币。
3）华新租赁爱尔兰主要从事航空运输设备租赁等业务，成立于 2016 年 1 月 20 日，
注 册 号 ： 575559 ； 注 册 资 本 ： 100 万 欧 元 ； 注 册 地 址 ：
2ndFloor,PalmerstonHouse,FenianStreet,Dublin2Ireland；经营范围：融资租赁业务、
租赁业务。华新租赁爱尔兰公司报表采用美元为记账本位币。
4）华新租赁爱尔兰（SPV）主要从事航空运输设备租赁等业务；注册日期：2016 年
12 月 12 日 ； 注 册 号 ： 594630 ， 注 册 资 本 ： 1 欧 元 ； 注 册 地 址 ：
2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。
华新租赁爱尔兰（SPV）报表采用美元为记账本位币。
5）华新租赁法国（SPV）主要从事航空运输设备租赁等业务；注册日期：2017 年
03 月 20 日；注册号： 503300097 ，注册资本： 1 欧元；注册地址 ： 21rueCl é
mentMarot75008Paris；；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁法国（SPV）
报表采用欧元为记账本位币。
6）华新租赁爱尔兰 2 号主要从事航空运输设备租赁等业务；注册日期：2019 年 8 月
15 日 ； 注 册 号 ： 655200 ， 注 册 资 本 ： 1 欧 元 ； 注 册 地 址 ：
2ndFloor,PalmerstonHouse,FenianStreet,Dublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业
务。华新租赁爱尔兰 2 号报表采用美元为记账本位币。
59.政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
增值税返还 17,827,790.36 其他收益 17,827,790.36
飞机客改货绿色再制造关键工艺突
8,100,000.00 递延收益/其他收益 1,931,831.58
破与系统集成项目
省级科技计划项目资金 2,550,000.00 递延收益
2022 年第二批中央大气污染防治
1,983,600.00 递延收益/其他收益 144,637.50
专项补贴
2020 年国家服务业发展项目中央
1,282,137.57 递延收益/其他收益 1,282,137.57
预算内基建资金
90
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
飞机机载设备及附件维修总承包服
1,270,000.00 递延收益/其他收益 662,686.26
务项目
成都高新技术产业开发区经济运行
980,000.00 营业外收入 980,000.00
局政府补贴工业发展资金
进项税加计抵减 614,613.59 其他收益 614,613.59
建设阶段企业发展金 555,333.34 递延收益/其他收益 555,333.34
稳岗补贴 522,551.45 其他收益 522,551.45
绿色再造项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
成都市高新技术产业开发区科技创
480,000.00 其他收益 480,000.00
新补助
研发准备金制度财政奖补奖金项目
430,300.00 其他收益 430,300.00
款
飞机发动机燃油喷嘴维修关键技术
425,000.00 其他收益 425,000.00
研究专项资金
某型直升机通用型氧气系统的研发
335,000.00 递延收益/其他收益 335,000.00
制造及生产基地建设项目
协同创新平台新建认定四川省重点
300,000.00 递延收益/其他收益 300,000.00
实验室
航空附件维修能力提升及航空精密
225,000.00 递延收益/其他收益 225,000.00
机械加工（修复）中心建设
省级工业发展应急资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
高新技术产业化专项资金 300,000.00 递延收益/其他收益 300,000.00
中国共产党成都市委员会组织部产
200,000.00 其他收益 200,000.00
业建圈补贴
单项 10 万元以下零星补助 1,558,447.65 递延收益/其他收益 1,558,447.65
合计 40,689,773.96 —— 29,525,329.30
七、 合并范围的变化
1. 同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下 合并日的确定
被合并方名称 合并日
得的权益比例 企业合并的依据 依据
上海威士顿 85.00% 注 2022 年 11 月 4 日 取得控制权
（续表）
合并当年年初至 合并当年年初至
比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
上海威士顿 4,243,931.42 886,031.61 960,658.96 -71,006.42
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四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：上海威士顿成立于 2012 年，2014 年 5 月 25 日四川海特实业有限公司认缴
上海威士顿注册资本人民币 510.00 万元，实缴出资人民币 510.00 万元，持有其 85%
股权。 2022 年 1 月 5 日上海威士顿全体股东同意，四川海特实业有限公司将 510.00
万元出资转让给四川海特科技发展集团有限公司。2022 年 9 月 15 日上海威士顿全体
股东同意，四川海特科技发展集团有限公司将其持有的上海威士顿 85.00%的股权转让给
上海沪特，上海沪特以及四川海特实业有限公司、四川海特科技发展集团有限公司在合
并日前后均受海特高新实际控制人李飚最终控制。
（2）合并成本
项目 上海威士顿
现金 7,794,500.00
合并成本合计 7,794,500.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海威士顿
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 519,919.57 2,257,410.98
应收账款 2,157,195.36 450,162.68
预付款项 1,274,010.78 8,076.83
其他应收款 2,248.66 12,128.19
存货 2,015,820.07 1,761,656.63
其他流动资产 1,186.22
流动资产合计 5,969,194.44 4,490,621.53
固定资产 280,440.19 220,490.68
使用权资产 118,087.56 171,763.73
非流动资产合计 398,527.75 392,254.41
资产总计 6,367,722.19 4,882,875.94
负债：
应付账款 1,600,411.69 357,277.18
应付职工薪酬 116,718.90 183,964.50
应交税费 20,009.34 10,078.82
其他应付款 604,888.11
一年内到期的非流动负债 63,814.82
流动负债合计 1,737,139.93 1,220,023.43
租赁负债 182,971.09 101,272.95
非流动负债合计 182,971.09 101,272.95
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上海威士顿
项目
合并日 上年年末
负债合计 1,920,111.02 1,321,296.38
股本 6,000,000.00 6,000,000.00
未分配利润 -1,552,388.83 -2,438,420.44
净资产 4,447,611.17 3,561,579.56
减：少数股东权益
取得的净资产 4,447,611.17 3,561,579.56
2. 其他原因的合并范围变动
（1）新设立子公司
华新九天成立于 2022 年 9 月 21 日，由华新租赁天津投资设立，统一社会信用代
码为 91120118MACODARX9W，注册资本为人民币 10.00 万元，华新租赁天津认缴持股比
例 100.00%，截至 2022 年 12 月 31 日华新租赁天津尚未出资。
华新拾年成立于 2022 年 9 月 21 日，由华新租赁天津投资设立，统一社会信用代
码为 91120118MABXPKER8A，注册资本为人民币 10.00 万元，华新租赁天津认缴持股比
例 100.00%，截至 2022 年 12 月 31 日华新租赁天津尚未出资。
（2）注销子公司
华新租赁天津于 2022 年 6 月注销华新五号、华新七号。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
奥特附件 成都市 成都市 航空技术服务 100.00 1
君尚会展 成都市 成都市 会展服务 100.00 1
天津飞安 天津市 天津市 航空培训 96.25 3.75 1
亚美动力 成都市 成都市 航空技术服务 100.00 1
亚美航泰 成都市 成都市 航空研发 100.00 1
成都海飞 成都市 成都市 航空研发 80.00 20.00 1
天津翔宇 天津市 天津市 航空技术服务 60.00 3
天津海特飞机工程 天津市 天津市 航空技术服务 93.94 6.06 1
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
天津宜捷海特 天津市 天津市 航空技术服务 100.00 1
天津海特航空 天津市 天津市 航空研发 40.00 60.00 1
昆明飞安 昆明市 昆明市 航空培训 100.00 1
沈阳飞安 沈阳市 沈阳市 飞行技术开发 100.00 1
昆明海特飞行培训 昆明市 昆明市 航空培训 100.00 1
新加坡 AST 新加坡 新加坡 航空培训 100.00 1
华新租赁新加坡 新加坡 新加坡 航空租赁 80.00 20.00 1
华新租赁爱尔兰 爱尔兰 爱尔兰 航空租赁 100.00 1
华新租赁爱尔兰
爱尔兰 爱尔兰 航空租赁 100.00 1
（SPV）
华新租赁法国（SPV） 法国 法国 航空租赁 100.00 1
华新租赁爱尔兰 2 号 爱尔兰 爱尔兰 航空租赁 100.00 1
海特融资租赁 成都市 成都市 设备租赁 100.00 1
江西昌海 景德镇市 景德镇市 航空研发 52.00 1
华新租赁天津 天津市 天津市 航空租赁 75.00 25.00 1
华新一号 天津市 天津市 航空租赁 100.00 1
华新二号 天津市 天津市 航空租赁 100.00 1
华新五号 天津市 天津市 航空租赁 100.00 1
华新七号 天津市 天津市 航空租赁 100.00 1
华新甲子 上海市 上海市 航空租赁 100.00 1
华新乙丑 上海市 上海市 航空租赁 100.00 1
华新九天 天津市 天津市 航空租赁 100.00 1
华新拾年 天津市 天津市 航空租赁 100.00 1
安胜 天津市 天津市 模拟机制造 50.00 3
科学研究和技术
海特凯融 成都市 成都市 80.00 1
服务
沃智益民 成都市 成都市 企业管理 70.00 1
昆明海特航空 昆明市 昆明市 航空培训 70.00 1
海南海装 海南 海南 人资资源服务 100.00 1
上海沪特 上海市 上海市 航空维修 100.00 3
上海威士顿 上海市 上海市 航空维修 85.00 2
通用飞机贸 通用飞机
成都通用飞机贸易 航空技术服务 55.00 1
易 贸易
通用飞机制 通用飞机
成都通用飞机制造 航空技术服务 79.59 1
造 制造
取得方式：1、投资设立；2、同一控制下企业合并；3、非同一控制下企业合并。
（2） 重要的非全资子公司
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
少数股东持 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
股比例（%） 东的损益 告分派的股利 余额
江西昌海 48.00 -155,170.59 14,213,614.70
安胜 50.00 -4,574,422.07 14,087,643.60
沃智益民 30.00 -738,031.49 -6,942,527.12
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息（金额单位：万元）
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西昌海 28,838,224.31 1,825,827.31 30,664,051.62 700,989.00 351,365.32 1,052,354.32
安胜 113,257,822.60 27,719,177.98 140,977,000.58 99,668,286.02 4,077,000.00 103,745,286.02
沃智益民 183,021.56 339,925,228.66 340,108,250.22 363,250,007.28 363,250,007.28
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西昌海 29,530,890.32 1,236,310.15 30,767,200.47 832,231.10 832,231.10
安胜 175,456,674.36 29,955,584.48 205,412,258.84 254,552,973.91 254,552,973.91
沃智益民 96,371,925.86 85,262,737.75 181,634,663.61 202,316,315.69 202,316,315.69
（续表）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 量
江西昌海 768,513.21 -323,272.07 -323,272.07 -65,229.80 1,280,491.20 -226,865.80 -226,865.80 8,645,039.16
安胜 90,024,884.33 -9,148,844.14 -9,148,844.14 -6,479,633.29 3,845,228.11 -27,416,178.03 -27,416,178.03 -3,274,238.53
沃智益民 -2,460,104.98 -2,460,104.98 -588,136.28 -15,553,610.96 -15,553,610.96 -12,465,141.06
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情
况无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营企 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
电子芯片设计、生
华芯科技 成都市 成都市 产、销售及技术咨 32.27 权益法
询服务
航空科瑞特 成都市 成都市 航空技术服务 33.90 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
航空科瑞特 华芯科技 航空科瑞特 华芯科技
流动资产 67,690,682.87 1,519,554,928.93 85,803,703.33 1,488,345,068.03
其中：现金和现金
1,445,824.51 988,849,970.25 31,202,956.13 53,983,640.47
等价物
非流动资产 35,616,748.28 1,346,534,698.87 21,745,503.12 1,484,439,231.45
资产合计 103,307,431.15 2,866,089,627.80 107,549,206.45 2,972,784,299.48
流动负债 18,797,399.56 270,956,950.57 21,376,516.20 326,004,456.45
非流动负债 7,335,471.34 91,232,284.84 9,401,195.40 116,922,024.22
负债合计 26,132,870.90 362,189,235.41 30,777,711.60 442,926,480.67
少数股东权益
归属于母公司股东
77,174,560.25 2,503,900,392.39 76,771,494.85 2,529,857,818.81
权益
按持股比例计算的
26,162,175.92 808,008,656.62 26,025,536.75 839,659,810.06
净资产份额
调整事项
--商誉 589,763,336.56 591,260,943.57
--内部交易未实现
利润
--其他 -4,675,480.28
对合营企业权益投
31,003,809.80 1,397,771,993.18 30,971,657.35 1,426,245,273.35
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的
公允价值
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
航空科瑞特 华芯科技 航空科瑞特 华芯科技
营业收入 60,011,868.47 212,367,955.55 59,740,242.00 199,756,735.49
财务费用 -235,088.98 245,640.45 -58,557.40 18,140,739.72
所得税费用 -223,369.57 209,476.11
净利润 403,065.40 -96,041,939.30 695,836.17 -55,413,421.27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 403,065.40 -96,041,939.30 695,836.17 -55,413,421.27
本年度收到的来自
合营企业的股利
4. 重要的共同经
营无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主
体无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政
策（1） 市场风险
1）汇率风险
本集团下属子公司中的新加坡 AST 及飞机租赁公司收入、借款及日常开支主要以新
加坡元、美元计价，其他公司存在少量的美元、欧元计价业务。于 2022 年 12 月 31 日，
除下
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的股东权益产生影响。
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 62,381,067.36 71,556,627.29
货币资金-欧元 1,119,125.40 7,444,829.09
货币资金-港币 5.63 5,777.41
货币资金-英镑 56.66 223,497.79
货币资金-新加坡元 3,737,537.56 3,027,109.19
货币资金-柬埔寨币 45.90 47.55
应收账款-美元 88,946,825.00 62,383,720.83
应收账款-欧元 347,760.86 153,191.42
应收账款-新加坡元 502,325.99 236,492.00
其他应收款-美元 177,173.30 125,197.40
其他应收款-新加坡元 445,060.77 1,342,682.40
其他非流动资产-美元 22,837,640.75 20,906,574.19
其他应付款-美元 117,856,693.78 96,410,302.43
其他应付款-新加坡元 6,310,069.26 773,886.24
应付账款-美元 4,546,415.24 46,557,066.13
应付账款－新加坡元 14,894,295.74 13,448,859.89
应付账款-欧元 17,250.82 713,459.35
长期借款-美元 596,628,433.16 645,606,337.65
长期借款-新加坡元 59,932,737.20 54,553,614.36
其他流动负债-新加坡元 4,572,329.20
一年内到期的非流动负债－美元 100,867,587.72 98,609,707.75
一年内到期的非流动负债－新加坡元 17,672,852.19
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本
集团的带息债务主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同，金额合计为
1,218,238,896.06 元（2021 年 12 月 31 日：2,084,666,265.85 元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格修理飞机及机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的
款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为
降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名账面金额合计：328,776,276.80 元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 12 月 31 日金额：
100
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五年
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
以上
货币资金 473,139,301.37 473,139,301.37
交易性金融资
154,990,595.46 154,990,595.46
产
应收票据 2,153,030.00 2,153,030.00
应收账款 694,969,974.56 694,969,974.56
应收款项融资 3,566,797.62 3,566,797.62
其他应收款 25,529,014.91 25,529,014.91
其他非流动金
253,986,647.28 253,986,647.28
融资产
应付账款 335,227,772.56 335,227,772.56
应付票据 19,510,641.78 19,510,641.78
其他应付款 256,431,359.94 256,431,359.94
应付职工薪酬 24,030,648.97 24,030,648.97
一年内到期的
430,676,940.13 430,676,940.13
非流动负债
长期借款 625,125,195.39 936,192,737.18 1,561,317,932.57
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
項目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对净利润的影响 对净利润的影响
响 响
所有外币 对人民币升值 5% 4,496,164.45 -36,741,799.94 2,554,195.46 -40,577,435.09
所有外币 对人民币贬值 5% -4,496,164.45 36,741,799.94 -2,554,195.46 40,577,435.09
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
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对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
汇率变
項目 对股东权益的影 对股东权益的影
动 对净利润的影响 对净利润的影响
响 响
浮动利
增加 1% -12,182,388.96 -12,182,388.96 -20,846,662.66 -20,846,662.66
率借款
浮动利
减少 1% 12,182,388.96 12,182,388.96 20,846,662.66 20,846,662.66
率借款
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
第二层次
项目 第一层次公允价 第三层次公允
公允价值 合计
值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 154,990,595.46 253,986,647.28 408,977,242.74
1.公司以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资 154,990,595.46 154,990,595.46
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 154,990,595.46 154,990,595.46
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融 253,986,647.28 253,986,647.28
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 253,986,647.28 253,986,647.28
持续以公允价值计量的资产
总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据 2022 年 12 月 31 日股票收盘价
确定。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的非上市公司股权，
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团结合在当前情况下适用并且有可利用的数据
及信息支持的估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法、市场法、成本
法。估值技术的输入值主要包括最近融资或交易价格、报表净资产、投资成本等。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
李再春 13,547,300.00 13,547,300.00 1.7901 1.7901
李飚 97,510,581.00 97,510,581.00 12.8847 12.8847
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下：
关联方名称 与本公司关系
海特美捷 合营企业
深圳市福年商务航空有限公司 合营企业子公司
航空科瑞特 联营企业
武汉天河 联营企业
4. 其他关联方
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关联方名称 与本公司关系
四川海特实业有限公司
成都蓝海锦添物业管理有限公司
四川海特投资有限公司
受最终控制方控制的
四川步青云酒店管理有限公司
其他企业
四川海特科技发展集团有限公司
四川庭瀚企业管理有限公司
四川海特亚美航空技术有限公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
额度(万元) 交易额度
上海沪特 采购商品 否 117,191.79
成都蓝海锦添物业
接受劳务 1,036,893.51 100.00 是 376,914.55
管理有限公司
四川步青云酒店管
接受劳务 1,552,074.93 200.00 否 938,648.20
理有限公司
航空科瑞特 采购商品 326,395.20 100.00 否 191,270.30
武汉天河 采购商品 7,140.83
四川海特实业有限
接受劳务 5.00 否 28,301.89
公司
四川庭瀚企业管理
接受劳务 2,290,600.00 380.00
有限公司
深圳市福年商务航
接受劳务 287,189.47
空有限公司
合计 5,493,153.11 — — 1,659,467.56
注：上海沪特上年发生额为上年同一控制下企业合并取得上海沪特控制权前发生的
相关交易额。
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海沪特 提供劳务 275,877.79
上海沪特 销售商品 255,175.21
四川海特实业有限公司 提供劳务 17,659.05 996,377.18
四川海特投资有限公司 提供劳务 4,781.19
航空科瑞特 提供劳务 193,007.22 130,188.42
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
航空科瑞特 销售商品 1,019,975.66 2,211,035.41
武汉天河 销售商品 2,326.19
成都蓝海锦添物业管理有限公司 提供劳务 30,894.00
海特美捷 提供劳务 488,262.78
深圳市福年商务航空有限公司 提供劳务 29,575.47
四川步青云酒店管理有限公司 提供劳务 182,472.72
四川海特亚美航空技术有限公司 销售商品 133,983.19
合计 — 2,095,830.09 3,875,761.39
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
租赁资产种
出租方名称 承租方名称 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
类
四川步青云酒店管
奥特附件 房屋 2,188,520.56 1,002,857.14
理有限公司
四川海特亚美航空
奥特附件 房屋 80,000.00
技术有限公司
合计 — — 2,268,520.56 1,002,857.14
（2） 承租情况
支付的租金
出租方名称 承租方 租赁资产种类
本年发生额 上年发生额
四川海特投资有限公司 本公司 房屋 659,215.20 741,000.00
四川海特投资有限公司 亚美动力 房屋 2,612,898.84 1,953,466.46
合计 3,272,114.04 2,694,466.46
（续表）
承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
四川海特投资有限公司 71,845.47 1,925,520.83
四川海特投资有限公司 190,282.42 74,569.33 1,675,622.49 3,581,316.26
合计 262,127.89 74,569.33 3,601,143.32 3,581,316.26
3. 关联担保情况
关联方担保详见本附注“十三、（一）对内担保”所述。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 667.86 万元 636.48 万元
5. 其他关联交易
四川海特科技发展集团有限公司将其持有的上海威士顿 85.00%的股权以人民币
779.45 万元转让给本公司下属全资子公司上海沪特，详见本附注“七、1.同一控制下的
企业合并”所述。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 航空科瑞特 496,319.40 192,015.97 1,194,348.49 226,917.42
其他应收款 武汉天河 30,045.19 27,271.47
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 四川航空科瑞特工程技术有限公司 8,260.58
合同负债 四川步青云酒店管理有限公司 489,415.94 294,126.98
其他应付款 成都蓝海锦添物业管理有限公司 120,000.00 120,000.00
一年内到期的其
四川海特投资有限公司 3,305,811.81 769,428.00
他非流动负债
租赁负债 四川海特投资有限公司 2,427,824.34 2,153,668.99
（四） 关联方承诺
关联方承诺详见本附注“十三、或有事项”所述。
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 11,312,463.67
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
行权价格 12.55 元/股，合
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
同剩余期限 2 年
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型
对可行权权益工具数量的确定依据 股票期权授予协议书
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,812,668.21
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,312,463.67
十三、 或有事项
（一）对内担保
1. 本公司为子公司外部借款提供连带责任担保-子公司已提款
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司为子公司已提款尚未归还借款提供连带责任担
保具体情况如下：
担保对象名 担保额度相关
担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保到期日
称 公告披露日期
亚美动力 2022-4-26 50,000.00 2022-08-31 5,700.00 2024-08-31
亚美动力 2020-3-31 45,000.00 2020-11-06 2,500.00 2023-11-05
奥特附件 2020-3-31 35,000.00 2020-11-06 2,200.00 2023-11-05
华新一号 2018-1-12 160,000.00 2019-01-08 13,858.93 2025-08-25
华新二号 2018-1-12 160,000.00 2019-04-03 33,662.54 2026-10-23
华新乙丑 2021-4-13 180,000.00 2021-05-26 18,250.15 2027-10-22
安胜 2022-8-16 15,000.00 2022-12-02 147.00 2025-12-01
安胜 2022-8-16 15,000.00 2022-11-14 220.00 2025-11-13
安胜 2022-8-16 15,000.00 2022-11-14 86.00 2025-12-26
新加坡 AST 2014-3-11 50,000.00 2014-05-27 3,977.99 2027-01-31
新加坡 AST 2016-3-29 50,000.00 2016-12-14 5,993.27 2026-05-31
（二）未决仲裁
华芯科技成立于 2010 年，主营业务是经国家发改委批准立项的国家重大集成电路产业
项目，是四川省重点企业，是解决国家集成电路芯片“卡脖子”难题的重点项目，为
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实现华芯科技做大做强，华芯科技面向社会引进投资者，共同发展。深圳正威金融控股
有限公司（以下简称“深圳正威公司”）于 2021 年 5 月 19 日与公司、华芯科技其他
股东共同签订了《关于成都海威华芯科技有限公司之增资协议》（以下简称“增资协
议”），深圳正威公司认购华芯科技新增注册资本人民币 619,000,000 元，成为华芯科
技股东之一。2021 年 6 月 28 日，华芯科技收到深圳正威公司全部增资款，并于同日
完成工商变更登记。
深圳正威公司作为申请人以合同目的不能实现为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会
提出仲裁申请，请求裁决：解除其与华芯科技及其股东（包括四川海特高新技术股份有限
公司、国开发展基金有限公司、中国电子科技集团公司第二十九研究所等六名股东）签署
的增资协议；华芯科技、公司向深圳正威公司承担合同解除项下的违约责任、投资损失及
仲裁相关费用。
因该仲裁事项冻结公司子公司华新租赁天津股权 22,500 万元，冻结公司子公司天
津海特飞机工程股权 62,030 万元（已解除），公司银行存款 0.61 万元（其中 0.44
万元已解冻）作为财产保全。
2022 年 7 月 11 日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“国仲”）
《DS20220829 号增资协议争议案程序中止通知》（（2022）中国贸仲京字第 054941 号）。
2023 年 3 月 13 日，公司收到国仲《DS20220829 号增资协议争议案开庭通知》（（2023）
中国贸仲京字第 021148 号），定于 2023 年 4 月 17 日开庭审理本案。2023 年 4 月 14
日，因深圳正威公司提出仲裁员回避申请，国仲发出《关于 DS20220829 号增资协议争议案》
（（2023）中国贸仲京字第 034890 号）决定，本案原定于 2023 年 4 月 17 日进行的开庭
审理予以延期。截至本财务报告批准日，该增资争议案尚未开庭审理。
本次增资业已完成交割，增资协议的目的已经实现，该增资协议争议案中目前尚不
存在任何致使增资协议目的无法实现的情形。根据目前的案情及证据情况，公司认为深
圳正威公司无权单方解除增资协议。
深圳正威公司把公司列入增资协议投资损失赔偿一方，该主张缺乏事实和法律依据。
基于目前的证据情况，在本案中公司无需承担赔偿责任，或即使在极端情况下，公司可能
承担的赔偿责任也较小。
截至目前，该仲裁案件不会影响公司的正常运营，公司会继续采取适当行动维护公
司的合法权益。
十四、 承诺事项
（一）在资产负债表日，本集团已签订正在履行的合同详见本附注“六、14.在建工
程”所述。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）在资产负债表日，本集团的其他重大承诺事项
无。
十五、 资产负债表日后事项
1. 沃智益民股权转让事项
2023 年 3 月，本公司与昆明文苑欣教育科技有限公司签署《关于成都沃智益民企业管
理有限公司的股权转让协议》，约定将本公司持有的沃智益民 70%的股权全部转让给昆明文
苑欣教育科技有限公司。2023 年 4 月 21 日沃智益民已完成股东工商变更登记手续。
2. 除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1. 债务重组
本公司作为债权人的债务重组如下：
海航集团重整计划执行完毕并已获得法院裁定，针对被裁定为普通债的应收款项，
子公司天津飞机工程、天津飞安和昆明飞安已于 2022 年 4 月 28 日根据海航集团重整
计划领取相应信托份额，取得信托份额列报于其他非流动金融资产，信托份额初始计量
金额与原重整债权账面价值的差额确认债务重组损失 655.92 万元。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务主要划分
为 3 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公
司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。本集团的报告分
部为：航空工程技术与服务、核心装备研发制造与保障、航空培训、其他业务。
项目 航空工程技术与服务 核心装备研发制造与保障
一、营业收入 278,299,603.44 693,954,634.43
其中：对外交易收入 190,452,021.61 669,855,230.27
分部间交易收入 87,847,581.83 24,099,404.16
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 航空工程技术与服务 核心装备研发制造与保障
二、营业成本 190,357,200.80 430,070,624.61
其中：对外交易成本 115,027,784.27 409,405,353.96
分部间交易成本 75,329,416.53 20,665,270.65
三、资产总额 979,412,475.37 4,413,728,954.25
四、负债总额 468,220,602.57 1,313,527,894.92
（续表）
项目 其他 抵销 合计
一、营业收入 82,010,951.64 -144,612,310.30 909,652,879.21
其中：对外交易收入 49,345,627.33 909,652,879.21
分部间交易收入 32,665,324.31 -144,612,310.30
二、营业成本 47,315,408.76 -124,005,245.58 543,737,988.59
其中：对外交易成本 19,304,850.36 543,737,988.59
分部间交易成本 28,010,558.40 -124,005,245.58
三、资产总额 5,441,732,049.73 -3,796,685,453.28 7,038,188,026.07
四、负债总额 2,293,901,194.16 -1,244,693,541.10 2,830,956,150.55
3. 本公司投资设立成都通用飞机贸易，持股比例 55.00%，于 2018 年 2 月 1 日经
四 川 省 成 都 市 金 堂 县 市 场 监 督 管 理 局 批 准 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91510121MA6CA4GC41。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未对成都通用飞机贸易进
行出资。
4. 本公司投资设立成都通用飞机制造，持股比例 79.59%，于 2018 年 2 月 1 日经
四 川 省 成 都 市 金 堂 县 市 场 监 督 管 理 局 批 准 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91510121MA6CA4HQ56。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未对成都通用飞机制造进
行出资。
5. 本公司下属华新租赁天津投资设立华新九天，持股比例 100.00%，于 2022 年 9
月 21 日经中国（天津）自由贸易试验区市场监督管理局批准成立，统一社会信用代码为
91120118MACODARX9W。截至 2022 年 12 月 31 日，华新租赁天津尚未对华新九天进行出资。
6. 本公司下属华新租赁天津投资设立华新拾年，持股比例 100.00%，于 2022 年 9
月 21 日经中国（天津）自由贸易试验区市场监督管理局批准成立，统一社会信用代码为
91120118MABXPKER8A。截至 2022 年 12 月 31 日，华新租赁天津尚未对华新拾年进行出资。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 7,019,616.51 16.20 5,126,413.75 73.03 1,893,202.76
其中：（1）单项金额
重大并单项计提坏账 6,896,817.88 15.92 5,071,900.59 73.54 1,824,917.29
准备的应收账款
（2）单项金额不重大
但单项计提坏账准备 122,798.63 0.28 54,513.16 44.39 68,285.47
的应收账款
按组合计提坏账准备 36,298,758.31 83.80 9,442,046.67 26.01 26,856,711.64
其中：（1）账龄组合 23,801,068.15 54.95 8,282,196.67 34.80 15,518,871.48
（2）具有国家预算性
质的应收账款组合
（3）交易对象组合 12,497,690.16 28.85 1,159,850.00 9.28 11,337,840.16
合计 43,318,374.82 100.00 14,568,460.42 — 28,749,914.40
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 9,077,202.63 15.28 6,887,152.50 75.87 2,190,050.13
其中：（1）单项金额
重大并单项计提坏账 7,296,262.83 12.28 5,174,102.81 70.91 2,122,160.02
准备的应收账款
（2）单项金额不重大
但单项计提坏账准备 1,780,939.80 3.00 1,713,049.69 96.19 67,890.11
的应收账款
按组合计提坏账准备 50,334,855.45 84.72 10,855,929.53 21.57 39,478,925.92
其中：（1）账龄组合 27,186,607.96 45.76 9,696,079.53 35.66 17,490,528.43
（2）具有国家预算性
质的应收账款组合
（3）交易对象组合 23,148,247.49 38.96 1,159,850.00 5.01 21,988,397.49
合计 59,412,058.08 100.00 17,743,082.03 — 41,668,976.05
1） 按单项计提应收账款坏账准备
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年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位 1 6,083,057.63 4,258,140.34 70.00 按预期可收回金额
单位 2 813,760.25 813,760.25 100.00 按预期可收回金额
单位 3 49,929.95 49,929.95 100.00 按预期可收回金额
其他零星款项 72,868.68 4,583.21 6.29 按预期可收回金额
合计 7,019,616.51 5,126,413.75 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,718,260.67 685,913.03 5.00
1－2 年 537,350.36 53,735.04 10.00
2－3 年 1,469,988.98 293,997.80 20.00
3－4 年 1,048,057.79 314,417.34 30.00
4－5 年 186,553.78 93,276.89 50.00
5 年以上 6,840,856.57 6,840,856.57 100.00
合计 23,801,068.15 8,282,196.67 —
交易对象组合
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方 12,497,690.16 1,159,850.00 9.28
合计 12,497,690.16 1,159,850.00 9.28
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 25,842,135.76
1－2 年 1,665,441.70
2－3 年 3,185,429.02
3－4 年 4,325,444.04
4－5 年 249,287.78
5 年以上 8,050,636.52
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 43,318,374.82
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账
17,743,082.03 -646,045.51 2,528,576.10 14,568,460.42
准备
合计 17,743,082.03 -646,045.51 2,528,576.10 14,568,460.42
（4）本年实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
应收账款实际核销金额 2,528,576.10
其中应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
单位 1 维修款 1,216,871.80 无法收回
单位 2 维修款 777,869.28 无法收回
单位 3 维修款 222,396.04 无法收回
其他零星单位 维修款 311,438.98 无法收回
合计 — 2,528,576.10 —
上述应收账款核销经本公司第七届董事会第十八次会议决议审议批准通过，相关款
项由非关联交易产生。
（5）按欠款方归集的年末余额重要的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 23,651,641.59 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 54.61% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
6,292,821.03 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 577,410,093.24 618,394,487.42
合计 577,410,093.24 618,394,487.42
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增值税退税 521,369.40 894,934.50
保证金及押金 825,058.00 208,187.93
备用金及个人借款 361,026.00 393,626.00
往来款、代垫款及其他 585,717,965.95 626,842,408.95
合计 587,425,419.35 628,339,157.38
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
未来 12
坏账准备 期信用损失 预期信用损 合计
个月预期
（未发生信用 失（已发生
信用损失
减值） 信用减值）
年初余额 28,907.39 66,275.56 9,849,487.01 9,944,669.96
年初其他应收款账面余额在本年 — — — —
－转入第二阶段
－转入第三阶段
－转回第二阶段
－转回第一阶段
本年计提 6,169.11 64,487.04 70,656.15
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 35,076.50 130,762.60 9,849,487.01 10,015,326.11
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 268,454,482.59
1－2 年 175,508,936.78
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
2－3 年 45,620,322.43
3－4 年 12,117,800.54
4－5 年 38,719,390.00
5 年以上 47,004,487.01
合计 587,425,419.35
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
坏账准备 9,944,669.96 70,656.15 10,015,326.11
合计 9,944,669.96 70,656.15 10,015,326.11
（5）本年实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
亚美动力 往来款 143,063,290.82 1 年以内 24.35
华新租赁天津 往来款 136,780,478.89 3 年以内 23.28
天津海特航空 往来款 119,021,000.00 5 年以内 20.26
天津宜捷海特 往来款 59,132,222.82 2 年以内 10.07
沃智益民 往来款 43,605,890.38 3 年以内 7.42
合计 — 501,602,882.91 — 85.38
（6） 涉及政府补助的应收款项：
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
国家税务总局 财政部、国家税
即征即退
成都高新技术 521,369.40 1 年以内 2023 年 521,369.40 务总局（2000）
增值税
发展区分局 102 号文件
合计 — 521,369.40 — — 521,369.40 —
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,953,142,586.20 7,200,001.00 2,945,942,585.20 2,901,345,639.74 7,200,001.00 2,894,145,638.74
对联营、合营企业投资 820,189,663.91 820,189,663.91 849,264,356.44 849,264,356.44
合计 3,773,332,250.11 7,200,001.00 3,766,132,249.11 3,750,609,996.18 7,200,001.00 3,743,409,995.18
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
亚美动力 323,864,857.21 2,966,585.30 326,831,442.51
成都海飞 7,200,001.00 7,200,001.00 7,200,001.00
海特融资租赁 170,042,609.50 25,090.00 170,067,699.50
安胜 107,083,591.50 45,115,353.00 152,198,944.50
沃智益民 5,600,000.00 5,600,000.00
天津海特航空 40,003,227.99 18,864.43 40,022,092.42
奥特附件 138,838,963.23 664,536.52 139,503,499.75
华新租赁新加坡 70,162,420.75 70,162,420.75
华新租赁天津 185,652,054.41 -113,733.89 185,538,320.52
天津海特飞机工程 622,331,819.42 774,830.47 623,106,649.89
新加坡 AST 410,981,383.75 410,981,383.75
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
昆明飞安 348,958,039.87 636,056.83 349,594,096.70
天津飞安 385,200,135.51 420,124.37 385,620,259.88
海南海装 2,000,000.00 2,000,000.00
上海沪特 83,426,535.60 1,289,239.43 84,715,775.03
合计 2,901,345,639.74 51,796,946.46 2,953,142,586.20 7,200,001.00
（2） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
一、联营企业
航空科瑞特 30,971,657.36 32,152.44
华芯科技 817,659,134.27 -33,052,064.87 4,578,784.71
武汉天河 633,564.81 284,386.47 -349,178.34
联营企业小计 849,264,356.44 284,386.47 -33,369,090.77 4,578,784.71
合计 849,264,356.44 284,386.47 -33,369,090.77 4,578,784.71
（续表）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、联营企业
航空科瑞特 31,003,809.80
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
华芯科技 789,185,854.11
武汉天河
联营企业小计 820,189,663.91
合计 820,189,663.91
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 58,754,137.37 37,894,197.24 73,109,872.57 39,986,189.65
其他业务 14,108,548.67 12,637,451.34 4,673,525.56 3,625,396.42
合计 72,862,686.04 50,531,648.58 77,783,398.13 43,611,586.07
（1） 合同产生的收入的情况
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：航空工程技术与服务 58,754,137.37 58,754,137.37
其他业务 14,108,548.67 14,108,548.67
合计 72,862,686.04 72,862,686.04
按经营地区分类
其中：华东 13,779,814.59 13,779,814.59
华北 10,720,169.53 10,720,169.53
华南 17,299,629.50 17,299,629.50
华中 4,865,520.59 4,865,520.59
西南 20,657,255.05 20,657,255.05
西北 575,230.90 575,230.90
东北 9,448.89 9,448.89
境外业务 4,955,616.99 4,955,616.99
合计 72,862,686.04 72,862,686.04
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -33,369,090.77 -20,669,985.03
处置长期股权投资产生的投资收益 -84,386.48 235,875,730.73
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 11,465,969.11 4,347,826.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益 8,325,867.60
银行理财产品收益 245,686.88 847,866.39
合计 -21,741,821.26 228,727,305.78
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2022 年度非经常性损益如下：
项目 本年发生额 说明
非流动资产处置损益 -957,039.19
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
11,082,925.35
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,251,887.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -6,559,196.52
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 886,031.61
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-28,307,949.84
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,708,039.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -24,311,381.07
所得税影响额 769,793.53
120
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 说明
少数股东权益影响额（税后） 186,670.84
合计 -25,267,845.44
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2022 年度
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.31% 0.0170 0.0170
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.90% 0.0491 0.0491
通股股东的净利润
3. 境内外会计准则下会计数据差异
无。
四川海特高新技术股份有限公司
二○二三年四月二十六日
121
