苏宁易购集团股份有限公司


2018 年度内部控制审计报告
                                      内部控制审计报告


                                                   普华永道中天特审字(2019)第 1665 号
                                                                     (第一页，共二页)


       苏宁易购集团股份有限公司全体股东:


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏
       宁易购集团股份有限公司(以下简称“苏宁易购”)2018 年 12 月 31 日的财务报告内部
       控制的有效性。


一、   企业对内部控制的责任


       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
       的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是苏宁易购董事会的责任。


二、   注册会计师的责任


       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
       并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


       按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011 年第
       1 期，总第 1 期) 的相关豁免规定，苏宁易购未将于 2018 年度并购的子公司上海苏宁
       易买商贸有限公司(原名“上海迪亚零售有限公司”)、上海苏宁企业管理公司(原名
       “迪亚天天(上海)管理咨询服务有限公司”)以及 Shaddy Co., Ltd.的内部控制包括在苏
       宁易购 2018 年度内部控制自我评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实
       施意见》的相关指引，我们对苏宁易购财务报告内部控制执行审计工作时，也未将上述
       新并购的子公司的内部控制包括在财务报告内部控制审计范围内。
                              内部控制审计报告(续)


                                               普华永道中天特审字(2019)第 1665 号
                                                                 (第二页，共二页)


三、   内部控制的固有局限性


内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


四、   财务报告内部控制审计意见


我们认为，苏宁易购于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




普华永道中天                      注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                            ————————
                                                       钱进



中国上海市                        注册会计师          ————————
2019 年 3 月 28 日                                     庄蓓蓓




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