贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2006年半年度报告
二○○六年八月
贵州久联民爆器材发展股份有限公司2006年中期报告
重要提示
（一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
（三）所有董事均出席董事会。
（四）公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
（五）公司法定代表人杨胜利先生、总经理吴成滨先生、主管会计工作负责人雷治昌先生及会计机构负责人（会计主管人员）饶玉女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、上市公司基本情况 4
二、会计数据和业务数据摘要 5
三、股本变动及股东情况 6
四、董事、监事和高级管理人员情况 8
五、管理层讨论与分析 9
六、重要事项 12
七、财务报告（未经审计） 18
八、备查文件目录 55
一、上市公司基本情况
（一）公司法定中文名称：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
公司英文名称：GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL DEVELOPMENT CO.，LTD
公司英文名称缩写：JIULIANFAZHAN
（二）公司注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区
办公地址：贵阳市宝山北路213号
邮政编码：550000
公司国际互联网网址：www.gzjiulian.com
电子信箱：Ljx3616199@163.com
（三）公司法定代表人：杨胜利
（四）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
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股票简称 久联发展
股票代码 002037
上市证券交易 深圳证券交易所
所
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负
责人
姓名 梁建新 王丽春 梁建新
联系地址 贵阳市宝山北路21 贵阳市宝山北路21 贵阳市宝山北路21
3号 3号 3号
电话 0851-6756941 0851-6751504 0851-6756941
传真 0851-6756941 0851-6748121 0851-6756941
电子信箱 Ljx3616199@163.c wlc-jl-6751504@1 Ljx3616199@163.c
om 63.com om
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（五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 404,345,225.86 427,138,331.21 -5.34%
流动负债 202,602,717.26 200,067,950.28 1.27%
总资产 669,110,575.52 668,952,140.30 0.02%
股东权益（不 403,821,427.93 411,221,925.81 -1.80%
含少数股东权
益）
每股净资产 3.67 3.74 -1.87%
调整后的每股 3.64 3.70 -1.62%
净资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 15,699,502.12 14,023,041.69 11.96%
扣除非经常性 15,694,345.32 13,760,710.35 14.05%
损益后的净利
润
每股收益 0.14 0.13 7.69%
每股收益（注 - -
）
净资产收益率 3.89% 3.57% 0.32%
经营活动产生 20,170,439.57 8,055,368.07 150.40%
的现金流量净
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项 金额
目
对非金融企业收 112,840.00
取的资金占用费
以前年度已经计 140,629.62
提坏账准备的转
回
处理固定资产产 -238,136.46
生的损益
营业外支出 -15,261.00
营业外收入 8,380.68
所得税影响数 -3,296.04
合计 5,156.80
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内公司股份无变动。
（二）前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 9,999
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
例 条件股份数 结的股份
量 数量
贵州久联 国有股东 40.77% 44,846,44 44,846,440 0
企业集团 0
有限责任
公司
思南五峰 国有股东 5.26% 5,786,378 5,786,378 0
化工有限
责任公司
贵州兴泰 国有股东 2.49% 2,741,006 2,741,006 0
实业有限
公司
中国建设 其他 2.47% 2,718,270 2,718,270 未知
银行-华
夏中小企
业板交易
型开放式
指数基金
南京理工 国有股东 2.08% 2,284,090 2,284,090 0
大学
裕阳证券 其他 1.94% 2,136,368 2,136,368 未知
投资基金
汉唐证券 其他 1.48% 1,626,623 1,626,623 未知
有限责任
公司
中国工商 其他 1.37% 1,503,653 1,503,653 未知
银行-裕
元证券投
资基金
中国建设 其他 1.27% 1,400,000 1,400,000 未知
银行-华
宝兴业多
策略增长
证券投资
基金
中国平安 其他 1.17% 1,291,117 1,291,117 未知
人寿保险
股份有限
公司-传
统-普通
产品
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行-华夏中 2,718,270 人民币普通股
小企业板交易型开放
式指数基金
裕阳证券投资基金 2,136,368 人民币普通股
汉唐证券有限责任公 1,626,623 人民币普通股
司
中国工商银行-裕元证 1,503,653 人民币普通股
券投资基金
中国建设银行-华宝兴 1,400,000 人民币普通股
业多策略增长证券投
资基金
中国平安人寿保险股 1,291,117 人民币普通股
份有限公司-传统-普
通产品
中国建设银行-博时主 1,272,606 人民币普通股
题行业股票证券投资
基金
郝云峰 982,800 人民币普通股
中国工商银行—博时 851,789 人民币普通股
平衡配置混合型证券
投资基金
银丰证券投资基金 851,505 人民币普通股
上述股东关联关系或 公司有限售条件的股东之间不存在关联关系，也不
一致行动的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。未知前10名无限售条件股东间
是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 股东名称 限售条件 时间 市交易股
股份数量 份数量
1 贵州久联企 44,846,4 2006年10月2 5,500,00 通过证券交易所挂
业集团有限 40 8日 0 牌交易出售原非流
责任公司 2007年10月2 5,500,00 通股股份，出售数
8日 0 量占该公司股份总
2008年10月2 33,846,4 数的比例在十二个
8日 40 月内不超过百分之
五，在二十四个月
内不超过百分之十
；自改革方案实施
之日起，在12个月
内不上市交易或者
转让，在前述承诺
期期满后36个月内
，通过证券交易所
转让股份的交易价
格不低于6.79元。
（期内若公司发生
派息、送配股、资
本公积金转增股权
等除权除息事项的
，应对前述承诺的
公司股价作除权除
息处理）
2 思南五峰化 5,786,37 2006年10月2 5,500,00 通过证券交易所挂
工有限责任 8 8日 0 牌交易出售原非流
公司 2007年10月2 286,378 通股股份，出售数
8日 量占该公司股份总
数的比例在十二个
月内不超过百分之
五，在二十四个月
内不超过百分之十
3 贵州兴泰实 2,741,00 2006年10月2 2,741,00 其持有的非流通股
业有限公司 6 8日 6 股份自改革方案实
4 南京理工大 2,284,09 2006年10月2 2,284,09 施之日起，在十二
学 0 8日 0 个月内不上市交易
5 贵州黔鹰五 1,142,08 2006年10月2 1,142,08 或者转让
七O八铝箔 6 8日 6
厂
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（四）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实质控制人未发生变动，控股股东及实质控制人为贵州久联企业集团有限责任公司。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员未持有本公司股份。
（二）报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营成果和财务状况的简要分析
1．本年度1-6月公司主营业务收入为25,425.76万元,比2005年1-6月增长了12.26%。主要原因是:
（1）公司从2005年6月1日开始，根据国家发展和改革委员会《国家发改委关于调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格[2005]841号）的文件精神，决定按照国家发改委规定的出厂基准价格对生产的民爆产品价格全面进行上调。
（2）随着贵州基础设施投资的加大，公司民爆产品产、销量有所上升。
（3）公司通过子公司贵州联合民爆器材经营有限公司控股或相对控股民爆产品的销售终端,从而取得延伸产业链带来的销售收入增长。
2．公司本年度1-6月主营业务利润较2005年1-6月增长25.31%，利润总额较2005年1-6月增长22.95%。公司主营业务利润和净利润增长幅度大于公司主营业务收入的增长幅度。公司主营业务利润和净利润增长的原因除了主营业务收入增长的原因外，本年度1-6月与2005年1-6月相比，公司的主要原材料硝铵的价格有所下降，从而带来公司毛利率的上升。
3．主营业务分行业、产品情况表
（1）分行业情况
单位：（人民币）万元
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分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务收 主营业务 主营业
务收入 务成本 务利润 入比上年同 成本比上 务利润
率（％ 期增减（％ 年同期增 率比上
） ） 减（％） 年同期
增减（
％）
专用化 23,415. 15,258. 34.84% 17.53% 10.58% 4.10%
学产品 99 15
制造业
其他建 1,977.4 1,480.2 25.14% -26.06% -20.66% -5.09%
筑业 8 6
其他行 32.29 20.11 37.72% -37.12% -52.53% 20.21%
业
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（2）分产品情况
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分产品 主营业 主营业 主营业 主营业务收 主营业务 主营业
务收入 务成本 务利润 入比上年同 成本比上 务利润
率（％ 期增减（％ 年同期增 率比上
） ） 减（％） 年同期
增减（
％）
炸药 16,869. 10,772. 36.15% 20.49% 7.10% 7.98%
72 07
管类 5,273.9 3,970.5 24.71% 18.45% 29.24% -6.28%
2 4
索类 1,272.3 515.54 59.48% -13.41% -22.87% 4.97%
5
工程施 1,977.4 1,480.2 25.14% -26.06% -20.66% -5.09%
工、爆 8 6
破服务
乳化剂 32.29 20.11 37.72% -37.12% -52.53% 20.21%
、水处
理剂
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4．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
省内 25,262.13 11.92%
省外 163.63 109.46%
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5．报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
6．报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7．经营中的问题与困难。
（1）由于国家实施西部大开发战略带来的发展机遇，加上公司营销网络的建立，市场需求能力提升，市场需求进一步加大，加上用户对产品结构调整逐步到位，公司面临一定的产能不足。针对以上困难，公司将进一步加快募集资金项目的实施，优化和完善管理体制，争取在2006年建设投产几个募资项目，以适应市场业务扩展的需求。
（2）新产品试生产工作已完成，但目前尚未形成市场规模，产品在初期开拓存在一定的困难。公司将进一步加强新产品的市场开发工作，重点做好新产品的宣传、使用服务，通过灵活多样的销售形式和渠道，使公司的新产品的市场占有率有较大程度的提高。
（二）报告期投资情况
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定执行，对募集资金实施专户存储，并随时接受保荐人的监督。
1． 募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资 26,640.00 报告期内使用募集资 2,127.34
金总额 金总额
已累计使用募集资金 12,431.36
总额
承诺项 是 原计划 报告 累计 实际 报告 项目 是 是 项
目 否 投入总 期内 已投 投资 期内 建成 否 否 目
已 额 投入 入金 进度 实现 时间 符 符 可
变 金额 额 （% 的收 或预 合 合 行
更 ） 益（ 计建 计 预 性
项 以利 成时 划 计 是
目 润总 间 进 收 否
额计 度 益 发
算） 生
重
大
变
化
年产120 否 4,819. 666.1 3,145 65.3 0.00 06年 是 是 否
00吨AE 35 9 .29 0
型粉状
乳化炸
药生产
线
年产800 否 2,731. 363.3 659.9 10.8 0.00 07年 是 是 否
0吨HLC 64 7 0 0
型粉状
乳化炸
药生产
线
年产500 否 2,488. 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否 否 否
0吨乳化 23
炸药生
产线
年产400 否 1,558. 146.0 549.8 33.7 0.00 07年 否 否 否
0吨膨化 91 0 7 0
硝铵炸
药生产
线
年产300 否 4,827. 475.6 3,172 65.8 26.72 06年 是 是 否
0万发钝 39 6 .69 0
感电雷
管生产
线
年产700 否 3,683. 107.4 931.7 25.4 0.00 07年 是 是 否
0万米导 79 4 7 0
爆管100
0万发导
爆管雷
管生产
线
年产100 否 1,815. 197.1 1,083 58.8 0.00 06年 是 是 否
0万米导 75 2 .44 0
爆索生
产线
民爆技 否 2,158. 8.33 345.0 16.3 0.00 - 否 否 否
术中心 86 4 0
建设项
目
新联爆 否 8,000. 163.2 2,543 80.0 0.00 07年 是 是 否
破工程 00 3 .36 0
公司增
资
合计 - 32,083 2,127 12,43 49.5 26.72 - - - -
.92 .34 1.36 6
分项目 1、年产5000吨乳化炸药生产线因市场供不应求，原有生产线不能
说明未 停止生产暂未开工建设。2、年产4000吨膨化硝铵炸药生产线因地
达到计 区发展影响，将改变建设地址和产品品种，原建设方案正在调整
划进度 。3、民爆技术中心建设项目因国家土地政策影响，项目用地尚在
或预计 公告期内。
收益的
情况和
原因
项目可 无
行性发
生重大
变化的
情况说
明
募集资 无
金项目
实施地
点变更
情况
募集资 无
金项目
实施方
式调整
情况
募集资 无
金项目
先期投
入及弥
补情况
用闲置 无
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实 无
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
募集资 无
金其他
使用情
况
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2．募集资金专户存储制度的执行情况及募集资金专户的数量和各专户的资金余额
报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理办法》的规定执行，对募集资金实施专户存储，并随时接受保荐人的监督。根据《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》的要求，公司目前与募集资金专户存储银行和保荐机构进行协商，准备签订募集资金三方监管协议，以期共同对募集资金专用账户的使用进行监督和管理。截止2006 年6 月30 日，公司募集资金专用账户情况为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 存储银行 余额 利息
1 中国交通银行 65,830,790.21 304,556.80
2 中国工商银行 28,088,564.13 280,962.83
3 中国农业银行 39,585,753.38 292,196.91
合计 133,505,107.72 877,716.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．报告期内无募集资金项目的变更。
4．报告期内无非募集资金的重大投资。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关上市公司法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范上市公司运作，加强信息披露工作。
（二）2005 年度利润分配执行情况及2006 年中期利润分配方案
1．2005 年度利润分配执行情况
根据本公司2006 年5 月9日召开的公司2005 年度股东大会决议，以2005 年12 月31 日公司总股本110,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币2.1 元（含税），共计2310万元。本次利润分配后，合并会计报表未分配利润为973,322.35元，结转以后年度分配。公司已于2006 年5 月23 日完成了利润分配工作。
2．2006 年中期利润分配方案
2006 年半年度公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内，公司无重大关联交易事项。
（六）重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
2．报告期内，公司对外担保情况。
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关
对象 （协议签 行完毕 联方担保
名称 署日） （是或否
）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担 2,000.00
保发生额合计
报告期末对控股子公司担 2,000.00
保余额合计
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 2,000.00
担保总额占公司净资产的 4.95%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其 0.00
关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率 0.00
超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％ 0.00
部分的金额
上述三项担保金额合计 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
（七）报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况
根据深圳证券交易所《中小企业板块上市公司特别规定》的要求，以及公司经营活动的实际需要，公司设立了内部审计部，明确了审计部的负责人，并进一步完善了审计部的内部管理制度和职能。报告期内，公司审计部严格按照《内部审计制度》规定的工作内容及程序开展工作，审计人员积极参加公司财务部组织的财务工作会议，及时了解各项财务工作的最新进展；并对公司的资金及财产管理、会计报告的合规合法情况、内部控制制度的执行情况等进行了监督检查；对公司业绩快报进行了内部审核，并出具了相应的审核意见和审计报告。报告期内，审计部在工作中独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉，直接对董事会负责。
（九）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责，勤勉尽责地履行职务，督促公司遵守法律、法规、规章、深圳证券交易所的各项规定和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》规定的职责，按照参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。
报告期内董事会的召开情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内董事会会议召开次数 2
董事姓名 职务 亲自出席次 委托出席 缺席次数 是否
数 次数 连续
两次
未亲
自出
席会
议
杨胜利 董事长 2 0 0 否
吴成滨 总经理 2 0 0 否
王保林 董事 2 0 0 否
梁建新 董事会秘书 2 0 0 否
刘顺强 董事 2 0 0 否
杜安学 董事 2 0 0 否
陈厚义 独立董事 2 0 0 否
范新强 独立董事 2 0 0 否
黄钧儒 独立董事 2 0 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十） 与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 与上市公司的关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额
的比例
贵州久联 控股股东和实际控 提供劳务 119.00 6.02%
企业集团 制人控制的法人
房地产开
发有限责
任公司
贵州久联 控股股东 其他 57.28 100.00%
企业集团
有限责任
公司
贵州久联 控股股东和实际控 购货 475.00 100.00%
集团新联 制人控制的法人
轻化工有
限责任公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约 承诺履行情况
情况
贵州久联企业 通过证券交易所挂牌交易出售原 履约 按约履行，情况
集团有限责任 非流通股股份，出售数量占该公 中 良好。
公司 司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十；自改革方案
实施之日起，在12个月内不上市
交易或者转让，在前述承诺期期
满后36个月内，通过证券交易所
转让股份的交易价格不低于6.79
元。（期内若公司发生派息、送
配股、资本公积金转增股权等除
权除息事项的，应对前述承诺的
公司股价作除权除息处理）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006 年5 月23日公司完成了2005年度利润分配方案的执行，每10股派发现金股利人民币2.1元。公司大股东贵州久联企业集团有限责任公司在股权分置改革过程中作出的特殊承诺，经过除权除息后，通过证券交易所转让股份的交易价格由原来的“不低于7.00元”变为“不低于6.79元”。
（十二）报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
（十三）独立董事对公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的要求，作为贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，对公司2006 年上半年对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
1．报告期内，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；
2．公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。
（十四）投资者关系管理
报告期内公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照公司所制定的投资者关系管理相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2006 年4月7日在投资者关系互动平台（http://irm.p5w.net）举行了2005 年年度报告网上说明会，认真细致地回答了广大投资者的提问，增强了投资者对公司的了解。
（十五）其他重大事项信息
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公告日期 公告内容 公告编 信息披露报纸
号
2006-2-2 2005年度业绩快报 2006-00 《中国证券报》《证券
2 1 时报》
2006-3-2 第二届董事会第三次会议决 2006-00 《中国证券报》《证券
8 议公告 2 时报》
公司2005年年度报告摘要 2006-00 《中国证券报》《证券
3 时报》
公司董事会关于募集资金年 2006-00 《中国证券报》《证券
度使用情况的专项说明 4 时报》
公司日常关联交易公告 2006-00 《中国证券报》《证券
5 时报》
公司第二届监事会第二次会 2006-00 《中国证券报》《证券
议决议公告 6 时报》
公司独立董事相关独立意见 2006-00 《中国证券报》《证券
的公告 7 时报》
公司2005年年度报告 《中国证券报》《证券
时报》
公司2005年度控股股东及其 《中国证券报》《证券
他关联方资金占用情况的专 时报》
项说明
募集资金年度专项审核报告 《中国证券报》《证券
时报》
公司独立董事2005年度述职 《中国证券报》《证券
报告 时报》
公司2005年度财务报告之审 《中国证券报》《证券
计报告 时报》
2006-4-4 公司关于举行2005年年度报 2006-00 《中国证券报》《证券
告网上说明会的通知 8 时报》
2006-4-7 第二届董事会第四次会议决 2006-00 《中国证券报》《证券
议公告 9 时报》
第二届监事会第三次会议决 2006-01 《中国证券报》《证券
议公告 0 时报》
关于召开股东大会的通知公 2006-01 《中国证券报》《证券
告 1 时报》
2006-5-1 公司2005年度股东大会决议 2006-01 《中国证券报》《证券
0 公告 2 时报》
公司2005年度股东大会的法 《中国证券报》《证券
律意见书 时报》
2006-5-1 公司2005年度分红派息实施 2006-01 《中国证券报》《证券
6 公告 3 时报》
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七、财务报告（未经审计）
（一）财务会计报表（附后）
（二）会计报表附注
资 产 负 债 表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 256,442,456 120,982,740. 285,929,026 152,586,332.
.70 65 .26 85
短期投资
应收票据 4,500,000.0 3,115,286.1
0 6
应收股利 737,508.58 3,062,468.83
应收利息
应收账款 52,726,300. 15,044,205.9 58,310,785. 11,063,563.7
18 9 85 9
其他应收款 18,424,756. 11,218,361.8 17,095,912. 16,155,874.9
80 1 96 1
预付账款 33,963,549. 25,219,504.4 30,602,088. 13,738,963.8
53 1 33 1
应收补贴款
存货 36,581,631. 21,065,406.1 31,455,321. 17,907,457.4
07 2 99 3
待摊费用 969,023.00 664,648.26 629,909.66 163,335.00
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 404,345,225 194,194,867. 427,138,331 214,677,996.
.86 24 .21 62
长期投资：
长期股权投资 6,794,245.4 139,832,992. 5,879,016.4 139,921,948.
4 56 7 65
长期债权投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
长期投资合计 6,894,245.4 139,932,992. 5,979,016.4 140,021,948.
4 56 7 65
合并价差 3,712,483.2 4,014,543.5
6 4
固定资产：
固定资产原价 155,656,168 69,891,561.0 150,560,245 69,508,004.3
.34 4 .42 8
减：累计折旧 37,683,693. 15,271,620.5 31,899,599. 12,841,039.5
14 8 75 0
固定资产净值 117,972,475 54,619,940.4 118,660,645 56,666,964.8
.20 6 .67 8
减：固定资产 440,726.71 106,812.84 440,726.71 106,812.84
减值准备
固定资产净额 117,531,748 54,513,127.6 118,219,918 56,560,152.0
.49 2 .96 4
工程物资
在建工程 95,104,577. 84,534,095.9 71,294,606. 65,945,983.2
44 8 44 4
固定资产清理
固定资产合计 212,636,325 139,047,223. 189,514,525 122,506,135.
.93 60 .40 28
无形资产及其
他资产：
无形资产 45,234,778. 24,065,434.4 45,721,885. 24,357,184.8
29 9 39 3
长期待摊费用 598,381.83
其他长期资产
无形资产及其 45,234,778. 24,065,434.4 46,320,267. 24,357,184.8
他资产合计 29 9 22 3
递延税项：
递延税款借项
资产总计 669,110,575 497,240,517. 668,952,140 501,563,265.
.52 89 .30 38
流动负债：
短期借款 78,397,868. 57,000,000.0 83,397,868. 62,000,000.0
74 0 74 0
应付票据 7,138,783.0 4,680,000.0
0 0
应付账款 26,636,496. 14,362,385.7 26,536,056. 12,424,773.4
24 7 76 4
预收账款 24,303,562. 538,227.34 26,342,209. 510,187.79
70 16
应付工资 5,475,890.7 429,599.06 7,370,692.4 2,777,864.06
8 1
应付福利费 8,548,639.4 4,323,913.09 6,852,898.6 3,106,521.26
7 5
应付股利 439,057.87 239,838.06 513,378.01
应交税金 15,687,006. 3,386,688.55 15,554,634. 2,072,503.30
01 26
其他应交款 350,454.51 69,937.27 381,601.99 89,210.33
其他应付款 33,836,681. 12,556,731.6 28,347,820. 6,843,930.19
41 2 49
预提费用 1,788,276.5 90,789.81
3
预计负债
一年内到期的
长期负债
其他流动负债
流动负债合计 202,602,717 92,907,320.7 200,067,950 89,824,990.3
.26 6 .28 7
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,511,769.2 511,769.20 2,516,349.2 516,349.20
0 0
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,511,769.2 511,769.20 2,516,349.2 516,349.20
0 0
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 205,114,486 93,419,089.9 202,584,299 90,341,339.5
.46 6 .48 7
少数股东权益 60,174,661. 55,145,915.
13 01
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 110,000,000 110,000,000. 110,000,000 110,000,000.
股本） .00 00 .00 00
减：已归还投
资
实收资本（或 110,000,000 110,000,000. 110,000,000 110,000,000.
股本）净额 .00 00 .00 00
资本公积 240,073,446 240,073,446. 240,073,446 240,073,446.
.94 94 .94 94
盈余公积 37,075,156. 26,866,324.4 37,075,156. 26,866,324.4
52 1 52 1
其中：法定公 14,759,182. 10,746,529.7
益金 08 6
未分配利润 16,672,824. 26,881,656.5 24,073,322. 34,282,154.4
47 8 35 6
其中：现金股
利
未确认的投资
损失
外币报表折算
差额
所有者权益（ 403,821,427 403,821,427. 411,221,925 411,221,925.
或股东权益） .93 93 .81 81
合计
负债和所有者 669,110,575 497,240,517. 668,952,140 501,563,265.
权益（或股东 .52 89 .30 38
权益）合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨胜利 主管会计机构负责人：雷治昌 会计机构负责人：饶玉
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务 254,257,620 92,443,337.7 226,487,710 80,095,909.8
收入 .91 2 .91 9
减：主营业务 167,585,195 56,937,161.7 157,065,533 53,334,299.6
成本 .97 5 .20 1
主营业务税金 2,609,289.8 829,354.09 2,335,698.5 441,946.14
及附加 6 9
二、主营业务 84,063,135. 34,676,821.8 67,086,479. 26,319,664.1
利润（亏损以 08 8 12 4
“-”号填列
）
加：其他业务 1,297,442.1 1,116,962.35 1,573,462.1 1,422,975.81
利润（亏损以 3 2
“-”号填列
）
减：营业费用 7,932,146.6 3,522,213.07 7,267,612.7 3,797,242.68
5 2
管理费用 43,160,651. 18,471,821.7 33,580,390. 14,348,108.4
09 7 27 1
财务费用 927,874.26 1,112,337.61 514,426.13 632,065.00
三、营业利润 33,339,905. 12,687,411.7 27,297,512. 8,965,223.86
（亏损以“- 21 8 12
”号填列）
加：投资收益 -29,491.12 5,459,080.36 -187,771.13 6,487,267.58
（亏损以“-
”号填列）
补贴收入
营业外收入 19,380.68 850.00 77,837.91 39,178.86
减：营业外支 264,397.46 229,231.82 293,499.45 14,434.50
出
四、利润总额 33,065,397. 17,918,110.3 26,894,079. 15,477,235.8
（亏损以“- 31 2 45 0
”号填列）
减：所得税 9,605,888.4 2,218,608.20 6,960,349.5 1,454,194.11
0 8
少数股东损益 7,760,006.7 5,910,688.1
9 8
加：未确认的
投资损失本期
发生额
五、净利润（ 15,699,502. 15,699,502.1 14,023,041. 14,023,041.6
亏损以“-” 12 2 69 9
号填列）
加：年初未分 24,073,322. 34,282,154.4 40,292,269. 46,366,377.5
配利润 35 6 95 1
其他转入
六、可供分配 39,772,824. 49,981,656.5 54,315,311. 60,389,419.2
的利润 47 8 64 0
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资 39,772,824. 49,981,656.5 54,315,311. 60,389,419.2
者分配的利润 47 8 64 0
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 23,100,000. 23,100,000.0 38,500,000. 38,500,000.0
利 00 0 00 0
转作资本（或
股本）的普通
股股利
八、未分配利 16,672,824. 26,881,656.5 15,815,311. 21,889,419.2
润 47 8 64 0
利润表（补充
资料）
1．出售、处
置部门或被投
资单位所得收
益
2．自然灾害
发生的损失
3．会计政策
变更增加（或
减少）利润总
额
4．会计估计
变更增加（或
减少）利润总
额
5．债务重组
损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨胜利 主管会计机构负责人：雷治昌 会计机构负责人：饶玉
现 金 流 量 表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 311,020,277.56 105,716,958.39
现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关 12,791,586.11 6,690,254.30
的现金
现金流入小计 323,811,863.67 112,407,212.69
购买商品、接受劳务支付的 200,854,357.66 58,650,843.87
现金
支付给职工以及为职工支付 49,061,026.17 27,671,048.79
的现金
支付的各项税费 29,943,793.70 11,984,347.32
支付的其他与经营活动有关 22,695,526.57 8,873,054.50
的现金
现金流出小计 302,554,704.10 107,179,294.48
经营活动产生的现金流量净 21,257,159.57 5,227,918.21
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 104,648.17 12,244,229.03
处置固定资产、无形资产和 731,272.66 17,800.00
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 835,920.83 12,262,029.03
购建固定资产、无形资产和 15,769,237.75 16,957,542.08
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 3,754,009.25 3,633,723.75
支付的其他与投资活动有关
的现金
现金流出小计 19,523,247.00 20,591,265.83
投资活动产生的现金流量净 -18,687,326.17 -8,329,236.80
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金 3,491,224.77
借款所收到的现金 68,080,000.00 48,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关 613,634.71 602,784.71
的现金
现金流入小计 72,184,859.48 48,602,784.71
偿还债务所支付的现金 73,000,000.00 53,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 31,241,262.44 24,105,058.32
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关
的现金
现金流出小计 104,241,262.44 77,105,058.32
筹资活动产生的现金流量净 -32,056,402.96 -28,502,273.61
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 -29,486,569.56 -31,603,592.20
加额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 15,699,502.12 15,699,502.12
加：计提的资产减值准备 -148,452.33 -89,303.19
固定资产折旧 5,784,093.39 2,430,581.08
无形资产摊销 487,107.10 291,750.34
长期待摊费用摊销 598,381.83
待摊费用减少（减：增加） -339,113.34 -501,313.26
预提费用增加（减：减少） 1,697,486.72
处置固定资产、无形资产和 238,136.46 215,350.82
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 915,599.56 1,207,137.73
投资损失（减：收益） 29,491.12 -5,459,080.36
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -5,126,309.08 -3,157,948.69
经营性应收项目的减少（减 -1,228,041.79 -11,738,809.08
：增加）
经营性应付项目的增加（减 -5,110,728.98 6,330,050.70
：减少）
其他
少数股东损益 7,760,006.79
经营活动产生的现金流量净 21,257,159.57 5,227,918.21
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 256,442,456.70 120,982,740.65
减：现金的期初余额 285,929,026.26 152,586,332.85
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,486,569.56 -31,603,592.20
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法定代表人：杨胜利 主管会计机构负责人：雷治昌 会计机构负责人：饶玉
报 表 附 注
2006年1－6月会计报表附注
(一)公司简介
1、公司基本情况：
贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经贵州省人民政府黔府函（2002）258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称“久联集团公司”）联合贵州思南五峰化工有限责任公司（以下简称“思南五峰公司”）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七0八铝箔厂，南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。2004年8月24日,公司在深圳证券交易所成功发行4000万股A股,经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信验字（2004）第4-024号验资报告验证。公司于2004年12月16日办理了工商变更登记手续，注册资本由7000万元变更为11,000.00万元。
公司法定代表人：杨胜利。
经营范围：民用爆破器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营。
2、公司基本组织机构
公司严格按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会和经理班子，经理班子下设经济运行部、经理部、财务投资部、人力资源部、证券部、审计部、供销保障部、技术开发中心、信息中心9个职能部门及9844生产分公司、9855生产分公司、思南生产分公司、营销分公司四个分公司，投资控股贵州新联爆破工程有限公司（以下简称“新联爆破公司”），贵阳久联化工有限责任公司(以下简称“贵阳久联化工公司”)、贵州联合民爆器材经营有限责任公司(以下简称“联合经营公司”)三个子公司。
(二)公司的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计期间：自公历每年元月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，历史成本为计价原则。各项资产如果发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
对年度内发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（市场汇价）折合人民币记账，月末各外币账户的余额按月末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益，其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准：
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
（1）短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付的价款中包含已宣告发放尚未领取的股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，不计入投资成本；当实际收到发放的现金股利和利息时，除已计入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值；处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资损益。
（2）期末短期投资成本按成本与市价孰低法计价；短期投资跌价准备按单项计算，将投资成本高于市价的差额，计提短期投资跌价损失计入当期损益。
8、坏账核算办法：
（1）坏账确认的标准：
①债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产依法清偿后仍无法收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；
（2）坏账核算的方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司以往经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理估计。根据久联股司董（2003）106号《减值准备计提制度》的规定，公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备（其他应收款中，我公司备用金借款、差旅费借款不计提坏账准备），并计入当期损益，计提坏账准备的比例列示如下：
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序号 账龄 计提比例
1 1年以内 5%
2 1—2年 7%
3 2—3年 10%
4 3—4年 20%
5 4—5年 40%
6 5年以上 100%
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9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法
（1）存货的分类：原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（含库存商品、委托代销商品）。
（2）存货计价：产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法核算；其他存货采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。
（3）存货跌价准备的计提：期末按分类存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（4）存货盘存制度：采用永续盘存制进行核算。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资：
以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期股权投资，按照《企业会计制度》规定确定其投资成本。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但对其不具有重大影响，采用成本法核算，被投资单位宣告分配的利润或现金股利确认为当期投资收益。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或者20%以上，或虽投资不足20%但对其有重大影响，采用权益法核算。
（2）长期债权投资
以现金购入的长期债权投资，按实际支付的价款（含支付的税金、手续费等相关费用）减去已到期但尚未领取的债权利息后的余额，作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期债权投资，按照《企业会计制度》规定确定其投资成本，并按期计算利息，调整债权投资溢价或折价作为当期投资收益。债权投资溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：
公司长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。长期债权投资按报告期末账面价值与市价孰低法计价，计提长期投资减值准备；长期股权投资按报告期末账面价值与可收回金额孰低法计价，以单项投资为基础计算并计提长期投资减值准备。
（4）股权投资差额的摊销方法和期限：
长期股权投资的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，自收购之日起按10年平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”，不进行摊销。
11、委托贷款的核算方法：
（1）委托贷款计价和计算方法：按实际委托贷款金额计价，并按规定的利率按月计算利息。
（2）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：对于发生的委托贷款，如有迹象表明其本金高于可收回金额的，公司在每年年终时按本金高于可收回金额的差额计提相应的减值准备，并计入当期损益。
12、固定资产计价及其折旧方法：
（1）固定资产确认标准：
①使用期限超过一年的房屋建筑物以及其他与生产经营有关的设备、机器、机械、运输工具等。
②单位价值在2000元以上、且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
（3）固定资产计价：
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、缴纳的税金等作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。
③投资者投入的固定资产 ，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：直线法。各类固定资产的使用年限、年折旧率、残值率列示如下：
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序号 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 残值率
1 房屋建筑物 20—40 2.5%—5% 0.208%—0.417 0
%
2 机器设备 5—20 5%—20% 0.417%—1.667 0
%
3 运输设备 8 12.50% 1.04% 0
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对全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；投资转入或外购已使用过的固定资产按购入净值与尚可使用年限计提折旧。
（5）固定资产减值准备：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧，损坏，长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出核算，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预计可使用状态之日起，按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。
（2）在建工程减值准备：
年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益有很大的不确定性，或者其他足以证明在建工程已经发生减值的情形已经发生，计提在建工程减值准备。
14、借款费用资本化核算方法：
（1）确认原则：为购建某项固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用（含借款利息，折价或溢价的摊销以及汇兑损益），当同时满足以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已发生，②借款费用已发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已开始。
（2）资本化期间：若某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停借款费用资本化，其间所发生的借款费用，计入当期损益；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化，以后发生的借款费用直接计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数х资本化率。
按季确定累计支出加权平均数。
15、无形资产核算方法：
（1）计价：购入的无形资产按实际支付价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；接受捐赠的无形资产：按有关凭证标明的金额加上支付的相关税费入账；没有凭证的按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上支付的税费入账；不存在活跃市场的无形资产按照预计未来现金流量现值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账。
（2）摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10年期限摊销。
（3）无形资产减值准备：
年末对无形资产进行全面检查，如发现以下情况：①该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大影响；②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形，则应对无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法：
（1）公司筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
（2）其他长期待摊费用，在费用项目受益期内分期平均摊销。如果不能使以后期间受益的，将其摊余价值全部列入当期损益。
17、应付债券的核算方法：
公司发行债券，按照实际的发行价格总额计价，债券发行的价格总额与债券面值总额的差价，作为债券溢价或折价，在债券存续期内按直线法平均摊销，并按借款费用处理原则处理。
18、收入确认的方法：
（1）销售商品收入在以下条件均能满足时予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方。
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。
③与交易相关的经济利益能够流入，并且与销售商品有关的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入分以下两种情况予以确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成时确认收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转劳务成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）他人使用公司资产：在与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量时确认收入。
19、所得税会计处理方法：应付税款法。
20、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错：无。
21、合并会计报表编制方法：
（1）合并范围：纳入合并会计报表范围的子公司条件如下：
①公司拥有其半数以上权益性资本的子公司。
②通过与其他投资者协议，拥有其半数以上表决权资本的子公司。
③根据章程或协议，有权控制其财务和经营决策的子公司。
④有权任命其董事会等类似权力机构中多数成员的子公司。
⑤在其董事会或类似权力机构中拥有半数以上投票权的子公司。
（2）纳入合并报表的子公司：
2004年纳入合并报表的子公司是新联爆破公司、联合经营公司、贵阳久联化工公司。
2005年因公司的子公司联合经营公司建立营销网络，对贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司投资400万元，占比100%；对织金县联合民爆器材经营有限责任公司投资51万元，占比51%；对纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司投资52.85万元，占比51.16%；对金沙县汇森爆破业务有限责任公司投资91.76万元，占比44.87%；对赫章县宏安民爆器材有限责任公司投资51.39万元，占比42.47%；对威宁县联合民爆器材经营有限责任公司投资167.19万元，占比67.37%；对铜仁地区民爆公司投资145万元，占比86.37%。上述公司在2006年6月均纳入合并范围。
（3）编制方法：
以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他相关资料为依据，根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会字（1996）2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件规定，在编制合并会计报表时，对纳入合并范围的子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母公司会计政策进行调整，合并范围内各公司之间的所有关联交易和往来款项均予以抵销。
(三)税项:公司主要适用的税种和税率
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税种 计税依据 税率
所得税 应纳税所得额 33%、15%
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
营业税 营业额 5%或3%
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1、企业所得税：
（1）公司获区内高新技术企业，经黔地税直字（2003）74号文批准适用15%的企业所得税优惠政策。
（2）子公司新联爆破公司、贵阳久联化工公司、联合经营公司执行33%的企业所得税税率。
2、增值税：
按销售收入的17%计缴。
3、营业税：
子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是3%的营业税税率；爆破咨询收入等执行的是5%的营业税税率。
4、城市维护建设税：
（1）公司本部按应纳流转税额的1%计缴。
（2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的5%计缴。
（3）子公司贵阳久联化工公司和联合经营公司按应纳流转税额的7%计缴。
（4）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策，因不同地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同，故按应纳流转税额的7%、5%、1%计缴均存在。
5、教育附加费：按应纳流转税额的3%计缴。
6、员工的个人所得税由公司及各子公司代扣代缴。
7、其他税项按国家规定计缴。
(四)利润分配
本公司利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意公积金，提取比例为净利润的5%；
（四）分配股利。
(五)控股子公司
1、贵州新联爆破工程有限公司。
（1）名称：贵州新联爆破工程有限公司（以下简称新联爆破公司）。
（2）住所：贵阳市花溪区孟关。
（3）注册资本：8400万元。
（4）经营范围：爆破与拆除工程及房屋建筑工程施工等。
（5）经济性质：有限责任公司。
（6）实际投资额：8,200.00万元。所占权益比例为97.62％。
2、贵阳久联化工有限责任公司（以下简称贵阳久联化工公司）。
（1）名称：贵阳久联化工有限责任公司。
（2）住所：贵阳高新技术开发区新天园区。
（3）注册资本：63,558,162.02元。本年度公司及贵阳久联的另一股东贵阳市工业按股公司同比例向贵阳久联增资，合计增资7,124,948.52元,公司对贵阳久联增加投资3,633,723.75元。
（4）经营范围：民用爆破器材的生产、销售、研究开发；批零兼营精细化工原料及产品（化学危险品及专项管理的除外）。
（5）经济性质：有限责任公司。
（6）实际投资额：32,414.66万元。所占权益比例为51％。
3、贵州联合民爆器材经营有限责任公司（以下简称联合经营公司）。
（1）名称：贵州联合民爆器材经营有限责任公司。
（2）住所：贵阳市宝山北路213号。
（3）注册资本：1200万元。
（4）经营范围：民用爆破器材（持许可证经营）、化工产品及原料（化学危险品及专项管理原料除外）。
（5）经济性质：有限责任公司。
（6）实际投资额：480万元。所占权益比例为40％。
(六)合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外均指人民币元）
1.资产负债表项目注释
注1、货币资金：期末余额256,442,456.70元
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序号 项目 2006年06月30日 2005年12月31日
1 现金 733,899.70 566,066.89
2 银行存款 255,708,557.00 285,362,959.37
3 合计 256,442,456.70 285,929,026.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，也不存在存放在境外的资金。
注2、应收票据：期末余额4,500,000.00元。2006年06月30日无用于质押的承兑汇票。
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票据种类 2006年06月30日 2005年12月31日 票据期限
银行承兑汇 4,500,000.00 3,115,286.16 6个月
票
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注3、应收股利：期未余额737,508.58元。为公司的子公司联合经营公司应收未收股利。
注4、应收账款：期末应收账款余额58,567,623.62元，坏账准备5,841,323.44元，应收账款净额52,726,300.18 元。账龄分析如下：
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（ 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
%） %）
1年以 31,198,39 53.27% 1,518,62 40,982,784 63.73% 1,909,673
内 8.01 9.41 .06 .37
1—2年 20,523,46 35.04% 1,436,64 15,343,463 23.87% 1,074,042
3.65 2.45 .65 .45
2—3年 1,637,267 2.80% 163,726. 2,698,980. 4.20% 264,109.0
.96 80 28 8
3—4年 2,715,968 4.64% 543,193. 2,774,985. 4.32% 554,997.0
.49 70 41 8
4—5年 513,106.4 0.88% 205,242. 513,106.46 0.80% 205,242.5
6 58 8
5年以 1,979,419 3.38% 1,973,88 1,979,419. 3.08% 1,973,888
上 .05 8.50 05 .50
合计 58,567,62 100.00 5,841,32 64,292,738 100.00 5,981,953
3.62 % 3.44 .91 % .06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%
)
遵义市红花岗区南部新城建设 16,333,68 27.89% 1-2年 工程款
指挥部 5.65
贵州盛华源股份公司 4,986,061 8.51% 1-2年 工程款
.61
北盘江水电开发有限公司 3,341,862 5.71% 1年以内 工程款
.88
贵州久联房地产开发有限责任 3,155,168 5.39% 1年以内 工程款
公司 .46
黔东南州民爆器材专营公司 949,697.8 1.62% 1年以内 货款
3
合计 26,941,38 46.00% 1年以内
4.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
(2)遵义市红花岗区南部新城开发建设指挥部所欠新联爆破公司16,333,685.65元形成的原因是欠“遵义外环路项目”和“新联大道、银河路项目”的工程款。
（3）联合公司有应收账款123.36万元为已收到支票但未到银行进账，故未计提坏账准备。
（4）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
注5、其他应收款：期末其他应收款余额19,605,399.82元，坏账准备1,180,643.02元，他应收款净额为18,424,756.80 元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例( 坏账准备 金额 比例(% 坏账准备
%) )
1年以内 16,649,20 84.92 335,367.2 12,695,20 69.47% 65,267.9
1.33 % 5 0.49 2
1—2年 746,955.9 3.81% 42,657.49 1,051,237 5.75% 73,397.6
5 .65 4
2—3年 1,290,029 6.58% 122,702.9 3,609,391 19.75% 360,549.
.20 3 .55 16
3—4年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
4—5年 394,938.5 2.01% 157,975.4 394,938.5 2.16% 157,975.
0 0 0 40
5年以上 524,274.8 2.67% 521,939.9 524,274.8 2.87% 521,939.
4 5 4 95
合计 19,605,39 100.0 1,180,643 18,275,04 100.00 1,179,13
9.82 0% .02 3.03 % 0.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中，欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 比例(%) 欠款时间 欠款原因
履约保证 3,800,000.00 19.38 1年 工程履约保证金
金
遵义红花 1,692,232.10 8.63 1年 资金占用费
岗南部新
城开发指
挥部
警民化工 1,468,120.60 7.49 1年 收购、改制借款
厂
长东路项 1,375,441.51 7.02 1年 工程项目周转资
目组周转 金
资金
兴仁换流 841,864.30 4.29 1年 工程项目周转资
部项目组 金
周转资金
合计 9,177,658.51 46.81
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（1）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
（2）公司职工借支备用金及新联爆破支付的履约保证金及投标保证金因不存在坏帐的可能，故未计提坏账准备金。
（3）本期无核销的坏账损失。
（4）无持有本公司5%以上表决权的股东单位欠款。
注6、预付账款：期末余额33,963,549.53元。
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 33,094,531 97.44% 28,931,722 94.54% 设备、材料款
.53 .99
1—2年 340,234.21 1.00% 217,198.33 0.71% 设备、材料款
2—3年 229,940.97 0.68% 1,152,713. 3.77% 设备、材料款
61
3—4年 298,842.82 0.88% 300,453.40 0.98% 设备、材料款
合计 33,963,549 100.00% 30,602,088 100.00%
.53 .33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
截止2006年06月30日，账龄超过1年付款期的款项有869,018.00元，主要为按合同规定预付的设备购置款，因合同尚在执行过程中，设备还未达到交付使用状态，以及对方尚未开具发票暂挂帐等因素形成。
注7、存货：期末余额36,581,631.07元。
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项目名称 2006年06月30日 2005年12月31日
账面原值 跌价 净值 账面原值 跌价 净值
准备 准备
原材料 19,082,75 5,192 19,077,56 12,159,6 5,192 12,154,49
7.36 .00 5.36 90.80 .00 8.80
材料成本 760,688.1 0.00 760,688.1 1,097,36 0.00 1,097,362
差异 3 3 2.12 .12
包装物 65,611.00 0.00 65,611.00 793,595. 0.00 793,595.7
74 4
自制半成 793,589.3 0.00 793,589.3 440,303. 0.00 440,303.7
品 4 4 75 5
低值易耗 702,499.4 0.00 702,499.4 514,298. 0.00 514,298.6
品 4 4 63 3
在产品 443,298.4 0.00 443,298.4 5,128.73 0.00 5,128.73
0 0
库存商品 12,723,84 0.00 12,723,84 14,899,5 0.00 14,899,57
8.49 8.49 77.71 7.71
物资采购 200,162.9 0.00 200,162.9 62,973.0 0.00 62,973.08
6 6 8
工程施工 1,814,367 0.00 1,814,367 1,487,58 0.00 1,487,583
周转材料 .95 .95 3.43 .43
合计 36,586,82 5,192 36,581,63 31,460,5 5,192 31,455,32
3.07 .00 1.07 13.99 .00 1.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对库存商品及原材料等存货均按月进行盘点，对盘点中发现的账实差异均进行了账务调整。公司2006年1-6月存货周转率高达5次，不存在积压的存货；库存商品反映的是公司的生产制造成本，远远低于公司现行出售价格；原材料等存货均是公司生产必需品，是新近购置的，与市场价基本吻合。经分析，本报告期内存货不存在毁损及成本低于可变现净值现象，故未计提存货跌价准备。
无存货对外担保情况。
注8、待摊费用：期末余额969,023.00 元,主要是需待摊的土地及房屋租金。
注9、长期投资：期末余额6,894,245.44 元。
（1）对新联爆破公司的股权投资差额3,712,483.26 元。
（2）南方避险增值基金100,000.00元。公司已于2006年7月17日赎回，收益4.18万元。
（3）公司的控股子公司联合经营公司为建立营销网络收购遵义县物资公司、息烽县永兴物资公司、安顺市鑫联民爆公司、黔南州民爆公司、遵义市化轻燃建公司、普定县物资公司,截止2006年6月30日，投资合计3,081,762.18 元。
注10、固定资产及其折旧：期末固定资产原值150,560,245.42元，累计折旧31,899,599.75元，固定资产净值118,660,645.67元。
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项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 2006年06月30
日
一、固定资产原值 150,560,24 6,285,695. 1,189,773 155,656,168.
合计 5.42 92 .00 34
其中：房屋建筑物 80,862,865 1,321,968. 82,184,833.3
.29 08 7
机器设备 48,920,330 3,563,355. 451,047.9 52,032,637.8
.67 18 8 7
运输设备 20,777,049 1,400,372. 738,725.0 21,438,697.1
.46 66 2 0
二、累计折旧 31,899,599 6,057,273. 273,180.2 37,683,693.1
.75 59 0 4
其中：房屋建筑物 11,293,942 1,583,054. 12,876,996.9
.51 47 8
机器设备 14,615,208 3,167,941. 222,108.4 17,561,040.8
.22 11 5 8
运输设备 5,990,449. 1,306,278. 51,071.75 7,245,655.28
02 01
三、固定资产净值 118,660,64 228,422.33 916,592.8 117,972,475.
合计 5.67 0 20
四、固定资产减值 440,726.71 440,726.71
准备合计
其中：机器设备 140,199.72 140,199.72
运输设备 300,526.99 300,526.99
五、固定资产净额 118,219,91 228,422.33 916,592.8 117,531,748.
合计 8.96 0 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况。
注11、在建工程：期末余额95,104,577.44元。
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工程项目名称 资金 期初数 本期增 本期减少数 期末数
来源 加数 本期转 其他减
入固定 少数
资产数
12000吨粉乳生产 募资 26,157 6,123,2 32,281,0
线 项目 ,798.7 82.30 81.03
3
3000万发钝感电雷 募资 17,115 3,132,2 5,700. 9,874. 20,232,4
管生产线 项目 ,819.9 13.28 00 90 58.30
2
9844分公司车间 自筹 169,71 82,694. 124,54 127,868.
9.87 71 6.10 48
9844技改项目 自筹 89,856.
00
9855分公司车间改 自筹 62,678 520,837 474,99 25,619 82,898.8
造工程 .23 .76 8.00 .19 0
9844毫秒延期导爆 自筹 30,000 30,000.0
管雷管开发项目 .00 0
1000万米导爆索项 自筹 9,936, 1,778,4 11,714,8
目 393.67 66.03 59.70
7000万米/1000万 募资 8,321, 1,146,8 9,468,11
发导爆管雷管生产 项目 255.93 62.68 8.61
线
电子延时器生产线 自筹 454,15 223,522 677,673.
0.92 .91 83
半导体项目 自筹 300,59 22,266. 322,859.
3.40 10 50
9855技改项目 自筹 133,166 133,166.
.92 92
思南新生产线 募资 534,13 5,848,3 6,382,51
项目 9.57 76.95 6.52
工程物资 自筹 54,419 9,335. 45,083.3
.01 66 5
技术中心办公大楼 募资 2,863, 127,305 2,990,73
项目 433.00 .29 8.29
8000吨粉乳技改 募资 1,611, 3,148,0 336,53 4,422,47
项目 001.93 10.81 9.20 3.54
贵阳久联技改项目 自筹 2,021, 442,446 108,00 2,355,60
工程 158.09 .65 0.00 4.74
大方库房 自筹 14,000 65,230. 79,230.0
.00 00 0
纳雍县车库 自筹 200,00 200,000.
0.00 00
纳雍县联合办公楼 自筹 1,302, 1,302,46
463.18 3.18
威宁县炸药仓库 自筹 200,00 200,00 -
0.00 0.00
金沙县汇森民爆公 自筹 2,210,7 2,210,71
司办公楼 10.00 0.00
合计 71,349 25,095, 480,69 813,91 95,149,6
,025.4 248.39 8.00 5.05 60.79
5
减:计提9844减值 54,419 9,335. 45,083.3
准备 .01 66 5
总计： 71,294 25,095, 480,69 804,57 95,104,5
,606.4 248.39 8.00 9.39 77.44
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程无资本化利息。
减值准备系对不需用的工程物资期末余额54,419.01元全额计提的。
注12、无形资产：期末余额45,234,778.29元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资 使用 原始价值 期初余 本年增 本年减 期末余额 剩余
产名称 年限 额 加数 少（摊 摊销
销）数 年限
9844成 50 12,822,5 11,804, 126,931 11,677,8 45.5
品库用 00.00 769.79 .70 38.09
地
9855成 50 8,208,50 7,556,7 81,257. 7,475,53 45.5
品库用 0.00 87.52 08 0.44
地
思南用 50 5,322,50 4,895,8 53,331. 4,842,51 45.5
地 0.00 48.16 48 6.68
联合公 3,370,57 3,370,5 3,931.7 3,366,64
司子公 8.56 78.56 4 6.82
司用地
贵阳久 50 19,142,6 17,994, 191,425 17,802,6 46.5
联用地 79.32 122.00 .02 96.98
新4号 5 128,000. 25,579. 12,802. 12,776.9 0.5
专有技 00 52 56 6
术
水增容 5 51,900.0 10,371. 5,191.0 5,180.82 0.5
费 0 84 2
电增容 5 75,000.0 14,988. 7,501.5 7,486.50 0.5
费 0 00 0
人力资 10 39,000.0 39,000. 2,275.0 36,725.0 2.50
源管理 0 00 0 0
软件
财务软 5 24,600.0 9,840.0 2,460.0 7,380.00 1.5
件 0 0 0
合计 49,185,2 45,721, 0.00 487,107 45,234,7
57.88 885.39 .10 78.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注13、短期借款：期末余额78,397,868.74元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 借款条件 2006年06月30日 2005年12月31日
1 担保借款 21,397,868.74 21,397,868.74
2 信用借款 57,000,000.00 62,000,000.00
合计 78,397,868.74 83,397,868.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末短期借款明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款金额 借款条件 借款期限 借款
年利
率
中国工商银行贵阳 3,000,000.0 信用借款 2005.08.09-2006. 5.58
市云岩支行 0 08.04 %
中国工商银行贵阳 3,000,000.0 信用借款 2005.08.31-2006. 5.58
市云岩支行 0 08.15 %
中国工商银行贵阳 3,000,000.0 信用借款 2005.09.30-2006. 5.58
市云岩支行 0 09.25 %
中国工商银行贵阳 3,000,000.0 信用借款 2006.05.17-2007. 5.85
市云岩支行 0 05.16 %
中国工商银行贵阳 5,000,000.0 信用借款 2006.06.20-2007. 5.85
市云岩支行 0 06.18 %
中国农业银行贵阳 10,000,000. 信用借款 2006.05.22-2007. 5.85
市中北支行 00 05.22 %
中国农业银行贵阳 10,000,000. 信用借款 2006.05.29-2007. 5.85
市中北支行 00 05.28 %
中国农业银行贵阳 10,000,000. 信用借款 2006.05.29-2007. 5.85
市中北支行 00 05.29 %
中国农业银行贵阳 10,000,000. 信用借款 2006.06.01-2007. 5.85
市中北支行 00 06.01 %
中国农业银行贵阳 10,000,000. 担保贷款 2006.05.31-2007. 5.85
市中北支行 00 05.31 %
中国农业银行贵阳 10,000,000. 担保贷款 2006.05.31-2007. 5.85
市中北支行 00 05.31 %
联合公司各子公司 1,397,868.7 担保贷款
借款 4
合计 78,397,868.
74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款中股份公司为新联爆破公司用信用担保贷款金额为20,000,000.00元。无逾期未偿还的情况。
注14、应付票据:期未余额 7,138,783.00 元，全为银行承兑汇票。
截至2006年06月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
注15、应付账款：期末余额26,636,496.24元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
金额 比例(% 金额 比例(%
) )
1年以内 21,754,901 81.67% 21,640,990 81.55% 材料款、工程款、
.60 .81 货款
1—2年 4,132,760. 15.52% 4,353,119. 16.41% 材料款、工程款
52 90
2—3年 537,824.79 2.02% 336,705.35 1.27% 材料款
3—4年 211,009.33 0.79% 205,240.70 0.77% 材料款
合计 26,636,496 100.00 26,536,056 100.00
.24 % .76 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。
应付帐款中有1500万元为联合经营公司期末待付其他股东单位的销售货款。
截止2006年06月30日，账龄1年以上的应付账款有488万元。其中大部份是联合公司收购子公司并入所致。
注16、预收账款：期末余额24,303,562.70元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
金额 比例(%) 金额 比例(%
)
1年以 24,170,423 99.45% 26,120,042 99.16% 销售及工程款
内 .34 .17
1—2年 133,139.36 0.55% 222,166.99 0.84% 销售款
合计 24,303,562 100.00 26,342,209 100.00
.70 .16 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款中无持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。
注17、应付工资：期末余额5,475,890.78 元，为工资基金结余。
注18、应付福利费：期末余额8,548,639.47 元，是按工资总额的14%计提后未用的结余额。
注19、应付股利：期末余额439,057.87元。
注20、应交税金：期末余额15,687,006.01元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 税种名称 2006年06月30日 2005年12月31日
1 企业所得税 4,572,062.76 4,158,278.36
2 营业税 3,164,236.13 3,454,137.31
3 增值税 7,321,874.68 7,302,545.13
4 城市建设维护税 628,832.44 639,673.46
合计 15,687,006.01 15,554,634.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注21、其他应交款：期末余额350,454.51元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目 2006年06月30日 2005年12月31日
1 教育附加费 287,732.69 329,384.37
2 地方教育费附加费 54,016.03 52,217.62
3 价格调节基金 8,705.79
4 合计 350,454.51 381,601.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注22、其他应付款：期末余额33,836,681.41元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以 22,076,222 65.24% 10,739,541 37.88% 公积金、分包工
内 .70 .04 程款
1—2年 7,540,794. 22.29% 13,029,298 45.97% 材料款
57 .75
2—3年 2,671,233. 7.89% 3,211,778. 11.33% 暂估工程款
04 24
3年以 1,548,431. 4.58% 1,367,202. 4.82% 材料款
上 10 46
合计 33,836,681 100.00% 28,347,820 100.00%
.41 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中金额最大的前五名明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 单位名称 金额 比例(%) 备注
号
1 住房公积金 8,180,292. 24.18% 计提未付
54
2 唐永旭 4,448,897. 13.15% 欠付挖掘、运输费用
14
3 贵州化建公司 1,285,546. 3.80% 暂估工程款
94
4 挖运公司 1,043,967. 3.09% 欠付挖掘、运输费用
06
5 贵州林土石方有限 279,943.28 0.83% 欠付挖掘、运输费用
公司
合计 15,238,646 45.04%
.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项，无超过3年的大额款项未偿还的情况。
无报表日后偿还的情况。
注23、预提费用:期末余额 1,788,276.53 元,其中614,935.66系按借款合同相关规定计提的借款利息，另外1,173,340.87元为预提的上半年大修理费用。
注24、长期应付款：期末余额2,511,769.20 元，是贵阳市财政局拨付给贵阳久联化工公司的技改资金2,000,000.00和贵州省科技厅拨付给公司的技改资金节余。
注25、少数股东权益：期末余额55,145,915.01元。
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少数股东单位 2006年06月30日 2005年12月31日
新联爆破公司少数股东权益 2,126,350.65 2,207,058.25
贵阳久联化工公司少数股东权益 36,606,221.82 33,793,094.35
联合经营公司少数股东权益 21,442,088.66 19,145,762.41
合计 60,174,661.13 55,145,915.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注26、股本：期末余额110,000,000.00元。
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本次变动前 本次变动增减（+，- 本次变动后
）
数量 比例 送股 小计 数量 比例
一、有限售条 56,800 51.64% 56,800, 51.64%
件股份 ,000 000
1、国家持股
2、国有法人 56,800 51.64% 56,800, 51.64%
持股 ,000 000
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 53,200 48.36% 53,200, 48.36%
件股份 ,000 000
1、人民币普 53,200 48.36% 53,200, 48.36%
通股 ,000 000
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 110,00 100.00% 110,000 100.00
0,000 ,000 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司成立时股本经天一会计师事务所有限责任公司(天一验字[2002]第4- 026号)验证。
（2）本公司于2004年8月24日发行了社会流通股4000万股,每股发行价6.66元，募资净额25,301.96万元，计入股本4000万元，业经中和正信会计师事务所以中和正信验字（2004）第4-024号验资报告验证。
（3）2005年公司实施股权分置改革方案,非流通股股东向流通股股东支付对价13,200,000股。
注27、资本公积：期末余额240,073,446.94元。
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项目 2006年06月30日 2005年12月31日
股本溢价 239,870,348.04 239,870,348.04
股权投资准备 203,098.90 203,098.90
合计 240,073,446.94 240,073,446.94
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注28、盈余公积：期末余额37,075,156.52元。
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项目 2006年06月30日 2005年12月31日
法定盈余公积金 29,518,364.16 14,759,182.08
法定公益金 14,759,182.08
任意盈余公积金 7,556,792.36 7,556,792.36
合计 37,075,156.52 37,075,156.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财企（2006）67号文，将法定公益金调入法定盈余公积金。
注29、未分配利润：期末余额16,672,824.47元。
（1）未分配利润：
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项目 2006年06月30日 2005年12月31日
未分配利润 16,672,824.47 24,073,322.35
合计 16,672,824.47 24,073,322.35
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未分配利润增减变动情况表:
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项目 金额 分配比例
2005年12月31日期末数 24,073,322.35
加：2006年1-6月净利润 15,699,502.12
减:应付普通股股利 23,100,000.00
2006年06月30日期末数 16,672,824.47
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2.利润表项目注释
注30、主营业务收入及主营业务成本：
（1）主营业务分行业
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 254,257,620.91 226,487,710.91
其中:1、民爆器材产品销售收 234,159,853.30 199,229,430.64
入
2、爆破工程业务收入 19,774,825.47 26,744,741.91
3、其他收入 322,942.14 513,538.36
二、主营业务成本 167,585,195.97 157,065,533.20
其中:1、民爆器材产品销售成 152,581,461.27 137,984,173.29
本
2、爆破工程业务成本 14,802,595.73 18,657,783.02
3、其他成本 201,138.97 423,576.89
三、主营业务毛利 86,672,424.94 69,422,177.71
其中:1、民爆器材产品销售毛 81,578,392.03 61,245,257.35
利
2、爆破工程业务毛利 4,972,229.74 8,086,958.89
3、其他毛利 121,803.17 89,961.47
三、主营业务毛利率 34.09% 30.65%
其中:1、民爆器材产品销售毛 34.84% 30.74%
利率
2、爆破工程业务毛利率 25.14% 30.24%
3、其他毛利率 37.72% 17.52%
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公司民爆产品价格从2005年6月1日开始提价,故本年上半年毛利率较2005年上半年有所上升。
（2）主营业务分地区
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2006年1-6月 2005年1-6月
省内 252,621,342.20 225,706,523.63
省外 1,636,278.76 781,187.28
254,257,620.90 226,487,710.91
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注31、主营业务税金及附加：
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 972,109.48 872,965.38
城市维护建设税 912,024.32 761,346.83
教育附加费 725,156.06 701,386.38
合计 2,609,289.86 2,335,698.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注32、其他业务利润
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
房租收入 120,476.17
产品运费收入 972,189.64 1,503,774.84
产品装卸费收入 125,862.89
材料销售收入 1,492,596.04 4,937.61
其他 44,432.64
收入小计 2,635,081.21 1,629,188.62
材料销售支出 1,304,920.58
产品运费支出 32,718.50 51,161.90
其他支出 0.00 4,564.60
支出小计 1,337,639.08 55,726.50
合计 1,297,442.13 1,573,462.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品运费收入是公司为适应市场需要、更好地服务客户，向客户收取的产品运输费用和押运费用。
注33、营业费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
合计 7,932,146.65 7,267,612.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月营业费用较2005年1-6月增加了66.45万元,基本持平。
注34、管理费用：
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序号 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
29 合计 43,160,651.09 33,580,390.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司2006年1-6月管理费用较2005年1-6月增加了958万元, 主要原因是:公司及各子公司2006年调增工资，相应的各项计提也增加等原因。
注35、财务费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1 利息支出 2,262,145.63 2,023,490.71
2 减:利息收入 1,357,394.72 1,528,105.80
3 其他 23,123.35 19,041.22
4 合计 927,874.26 514,426.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注36、投资收益-29,491.12元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
投资收益 272,569.16 114,249.15
股权投资差额摊销 -302,060.28 -302,020.28
合计 -29,491.12 -187,771.13
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股权投资差额摊销系对新联爆破公司的股权投资额差额摊销。
注37、营业外收支：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款收入 8,380.68 3,200.00
固定资产净收益 11,000.00 10,500.00
其他 64,137.91
收入小计 19,380.68 77,837.91
罚款支出 6,711.00
捐赠 8,550.00 16,800.00
固定资产净损失 249,136.46 10,221.61
其他 266,477.84
支出小计 264,397.46 293,499.45
合计 -245,016.78 -215,661.54
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注38、所得税
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序号 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1 利润总额 33,065,397.31 26,894,079.45
2 税率 15%和33% 15%和33%
3 所得税 9,605,888.40 6,960,349.58
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3.现金流量表项目注释
注39、收到的其他与经营活动有关的现金12,791,586.11 元。
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项目 金额
遵义红花岗南部新城建设指挥部还借款 3,400,000.00
代收工程款 2,000,000.00
保证金 838,087.00
利息收入 1,357,394.72
收职工交还备用金 912,540.68
收职工停薪留职款及代收职工水电费 565,249.95
收职工社会保险 1,079,547.27
其他往来等 2,638,766.49
合计 12,791,586.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注40、支付的其他与经营活动有关的现金 22,695,526.57 元。
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项目 金额
办公费 1,201,063.02
邮电通讯费 828,746.61
差旅费 1,022,799.91
运杂费等营业费用 2,071,126.86
房屋车辆等运行使用费 5,133,713.33
员工借备用金 619,099.57
招待费 1,399,481.90
广告宣传费 1,125.00
价格调节基金 229,386.59
职工教育经费 77,115.16
劳动保险费 326,159.90
劳动保护费 513,705.49
付工程投标保证金 720,000.00
中介机构费用 1,755,166.01
工会经费 62,591.48
低值易耗品 442,470.65
董事会会费 2,037,070.09
会务费 568,056.60
毕节地区改制费 1,201,990.38
水电费 1,114,723.61
技术研究开发费 1,029,210.78
其他 340,723.63
合计 22,695,526.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(七)母公司的财务报表主要项目附注
注1、应收账款：期末余额15,925,086.42 元，坏账准备为880,880.43元，净额为15,044,205.99 元。账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
) %)
1年以 11,921,09 74.86% 270,798.49 7,721,237 64.15 311,347.8
内 6.72 .91 % 2
1—2年 230,462.7 1.45% 16,132.39 250,462.7 2.08% 17,532.39
5 5
2—3年 1,607,558 10.09% 160,755.85 1,694,959 14.08 169,495.9
.46 .35 % 4
3—4年 2,165,968 13.60% 433,193.70 2,369,099 19.68 473,819.9
.49 .91 % 8
合计 15,925,08 100.00 880,880.43 12,035,75 100.0 972,196.1
6.42 % 9.92 0% 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下:
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项目 2006年06月30日 欠款时 备注
金额 比例(%) 间
黔东南州民爆器材专营公 949,697.83 5.96% 1年以 销售货款
司 内
水电九局洪家渡施工局 852,312.94 5.35% 1年以 销售货款
内
望谟县物资供销公司 622,579.51 3.91% 1年以 销售货款
内
天柱县民爆器材专营公司 520,035.23 3.27% 1年以 销售货款
内
榕江县物资供应公司 503,701.97 3.16% 1年以 销售货款
内
合计 3,448,327.48 21.65%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款中，公司所属各子公司之间、母公司与各子公司之间相互的应收款项因不存在坏账风险，故未计提减值准备。
不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
注2、其他应收款：期末余额11,232,334.81元，坏账准备13,973.00元，净额为11,218,361.81 元。
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
) %)
1年以 11,073,96 98.59% 0.00 16,144,33 99.85 0.00
内 1.06 2.52 %
1—2年 137,563.2 1.22% 1104.84 12,091.55 0.07% 549.16
0
2—3年 8,491.55 0.08% 549.16 0.00 0.00% 0.00
3—4年 0 0.00% 0 0.00 0.00% 0.00
4—5年 0 0.00% 0 0.00 0.00% 0.00
5年以 12,319.00 0.11% 12,319.00 12,319.00 0.08% 12,319.00
上
合计 11,232,33 100.00 13,973.00 16,168,74 100.0 12,868.16
4.81 % 3.07 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中，主要是新联爆破公司借周转金9,806,177.95元。
(1)不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
(2)除员工因业务出差等原因借支款和公司所属各子公司之间、母公司与各子公司之间相互的其他应收款项不存在坏账风险，未计提坏账准备外，其他应收款均按账龄及相应比例计提了坏账准备。
(3)本期无核销的坏账损失。
(4)不存在持本公司5%及以上表决权股份的股东欠款情况。
注3、预付账款：期末余额25,219,504.41元。
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
鸲? 比例（% 金额 比例(%)
）
1年以 24,584,526.1 97.48% 12,393,505. 90.21% 工程款、材料款
内 9 00
1—2 197,982.65 0.79% 209,021.00 1.52% 设备、材料款
年
2—3 168,540.97 0.67% 867,983.37 6.32% 设备、技术服务
年 费款
3—4 164,112.58 0.65% 164,112.42 1.19% 设备、技术服务
年 费款
4-5年 104,342.02 0.41% 104,342.02 0.76% 设备、技术服务
费款
合计 25,219,504.4 100.00% 13,738,963. 100.00% 设备、技术服务
1 81 费款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
预付账款超过1年付款期的款项有1,345,458.81元，主要为按合同规定预付的设备购置款及技术服务费。
注4、存货：期末余额21,065,406.12元。
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项目名 2006年06月30日 2005年12月31日
称 账面原值 跌价准 净值 账面原值 跌价 净值
备 准备
原材料 11,044,079 5,192. 11,038,8 10,427,12 5,192 10,421,93
.66 00 87.66 3.00 .00 1.00
材料成 440,877.31 0.00 440,877. 546,409.6 0.00 546,409.6
本差异 31 2 2
包装物 0.00 0.00 0.00 707,480.4 0.00 707,480.4
9 9
自制半 793,589.34 0.00 793,589. 440,303.7 0.00 440,303.7
成品 34 5 5
低值易 702,499.44 0.00 702,499. 514,298.6 0.00 514,298.6
耗品 44 3 3
在产品 443,298.40 0.00 443,298. 5,128.73 0.00 5,128.73
40
库存商 7,446,091. 0.00 7,446,09 5,208,932 0.00 5,208,932
品 01 1.01 .13 .13
物资采 200,162.96 0.00 200,162. 62,973.08 0.00 62,973.08
购 96
合计 21,070,598 5,192. 21,065,4 17,912,64 5,192 17,907,45
.12 00 06.12 9.43 .00 7.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注5、长期投资：期末余额139,932,992.56元。
（1）长期股权投资：期末余额139,832,992.56元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司 2006年06月30日 2005年12月31日
投资 合计 其中： 投资 合计 其中：
比例 原始投 比例 原始投
资额 资额
贵州新联 97.62 90,928,597. 8200万 97.6 94,541,025. 8200.00
爆破工程 % 09 元 2% 08 万元
有限公司
贵州联合 40% 10,804,091. 480万元 40% 10,227,822. 480万元
民爆器材 37 58
经营有限
责任公司
贵阳久联 51% 38,100,304. 32,414. 51% 35,153,100. 2878.09
化工有限 10 66万元 99 万元
责任公司
合计 139,832,992 11558.0 139,921,948 11,558.
.56 9万元 .65 09万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期债权投资期末余额100,000.00元。是购买的南方避险增值基金,公司已于2006年7月17日赎回，收益4.18万元。
注6、固定资产：期末固定资产原值69,891,561.04元，累计折旧15,271,620.58元，固定资产净值54,619,940.46元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 2006年06月30
日
一、固定资产原值 69,508,004 875,857.00 492,300.3 69,891,561.04
合计 .38 4
其中：房屋建筑物 41,193,739 465,129.00 41,658,868.46
.46
机器设备 20,734,507 147,555.00 451,047.9 20,431,014.44
.42 8
运输设备 7,579,757. 263,173.00 41,252.36 7,801,678.14
50
二、累计折旧 12,841,039 2,689,230. 258,649.5 15,271,620.58
.50 60 2
其中：房屋建筑物 4,390,242. 972,598.47 5,362,840.67
20
机器设备 5,701,906. 1,208,771. 222,108.4 6,688,569.11
28 28 5
运输设备 2,748,891. 507,860.85 36,541.07 3,220,210.80
02
三、固定资产净值 56,666,964 -1,813,373 233,650.8 54,619,940.46
合计 .88 .60 2
四、计提减值准备 106,812.84 106,812.84
合计
其中：房屋建筑物
机器设备 85,778.72 85,778.72
运输设备 21,034.12 21,034.12
五、固定资产净额 56,560,152 -1,813,373 233,650.8 54,513,127.62
合计 .04 .60 2
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注7、短期借款：期末余额57,000,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 借款条件 2006年06月30日 2005年12月31日
1 担保借款
2 信用借款 57,000,000.00 62,000,000.00
3 合计 57,000,000.00 62,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注8、应付账款：期末余额14,362,385.77元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
金额 比例(%) 金额 比例(%
)
1年以内 13,788,747.0 96.01% 11,294,798.6 90.91% 材料款
4 3
1—2年 257,919.50 1.80% 824,367.11 6.63% 材料款
2—3年 104,709.90 0.73% 100,367.00 0.81% 材料款
3—4年 211,009.33 1.46% 205,240.70 1.65%
合计 14,362,385.7 100.00% 12,424,773.4 100.00
7 4 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。
注9、预收帐款：期末余额538,227.34元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 405,087.9 75.26% 288,020.80 56.45% 货款
8
1—2年 133,139.3 24.74% 222,166.99 43.55% 货款
6
合计 538,227.3 100.00% 510,187.79 100.00%
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注10、应付工资：期末余额429,599.06元，是执行工效挂钩政策形成的工资基金结余。
注11、应交税金：期末余额3,386,688.55元。
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序号 税种名称 2006年06月30日 2005年12月31日
1 企业所得税 1,259,010.58 -59,042.95
2 营业税 523.17 639.23
3 增值税 2,039,733.20 2,103,019.56
4 城市建设维护税 87,421.60 27,887.46
5 合计 3,386,688.55 2,072,503.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注12、其他应付款：期末余额12,556,731.62元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 12,552,269.1 99.964% 6,680,231.08 97.61%
6
1—2年 4,222.46 0.034% 146,000.00 2.13%
2—3年 240.00 0.002% 17,699.11 0.26%
合计 12,556,731.6 100.000% 6,843,930.19 100.00%
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中金额最大的前五名明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 金额 比例(%) 备注
1 住房公积金 5,754,918.25 45.83% 计提未付
2 应交个人所得税 238,621.29 1.90% 计提未付
3 贵阳金辉供电实业有限公 181,600.00 1.45% 质保金
司
4 江苏太湖锅炉股份公司 64,000.00 0.51% 质保金
5 贵州优盛贸易发展有限公 53,125.00 0.42% 质保金
司
6 合计 6,292,264.54 50.11%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款中无持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项，无超过3年的大额款项未偿还的情况。
注13、主营业务收入及业务成本：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 92,443,337.72 80,095,909.89
其中：炸药 62,174,171.35 49,772,126.98
管类 19,151,240.26 19,447,557.11
索类 11,117,926.11 10,876,225.80
二、主营业务成本 56,937,161.75 53,334,299.61
其中：炸药 38,959,225.08 36,864,188.01
管类 12,843,524.57 11,382,922.95
索类 5,134,412.10 5,087,188.65
三、主营业务毛利 35,506,175.97 26,761,610.28
其中：炸药 23,214,946.27 12,907,938.97
管类 6,307,715.69 8,064,634.16
索类 5,983,514.01 5,789,037.15
三、主营业务毛利率 38.41% 33.41%
其中：炸药 37.34% 25.93%
管类 32.94% 41.47%
索类 53.82% 53.23%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注14、投资收益 ：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1 新联爆破公司 388,468.74 2,487,483.61
2 新联爆破公司股权投资差额 -302,060.28 -302,020.28
摊销
3 贵阳久联化工公司 2,928,000.23 1,899,355.46
4 联合经营公司 2,444,671.67 2,402,448.79
5 合计 5,459,080.36 6,487,267.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)无重要资产转让及出售情况
(九)关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 注册地 主营业务 与本 经济性 法定
称 址 企业 质或类 代表
关系 型 人
贵州久联 贵州省 五金产品、汽车配件、橡胶 控股 有限责 周天
企业集团 贵阳市 制品、建材、袋装食品、食 股东 任公司 爵
有限责任 宝山北 杂、木制品、纸箱、硝酸胍 （国有
公司 路213号 、木材、家具的批零兼营； 独资）
室内装饰服务；民用航空国
内客运销售代理业务（限分
支机构代理）火车票代理业
务，国有资产经营管理。
贵州新联 贵阳市 房屋建筑施工、爆破与拆除 子公 有限责 杜方
爆破工程 花溪区 工程 司 任公司 贤
有限公司 孟关
贵阳久联 贵阳市 民用爆破器材生产、销售、 子公 有限责 占必
化工有限 乌当区 研究与开发 司 任公司 文
责任公司 新添寨
温泉路
贵阳巨能 贵阳市 批零兼营：精细化工产品 孙公 有限责 孙信
化工有限 外环城 司 任公司 林
公司 东路58
号蟠桃
宫
贵州联合 贵阳市 批零兼营：民用爆破器材（ 子公 有限责 冯佑
民爆器材 宝山北 持许可证经营），化工产品 司 任公司 刚
经营有限 路213号 及原料（化学危险品及专项
责任公司 管理的除外），二、三类机
电产品，建筑材料，新旧车
（除小轿车）；废旧金属回
收（在郊区的分支机构经营
）
纳雍县联 纳雍县 民用爆破器材购销（含民用 孙公 有限责 何子
合民爆器 雍熙镇 爆破器材运输，爆破作业服 司 任公司 龙
材经营有 县府路 务），机电产品、机械设备
限责任公 岩头田 、汽车配件、矿山配件
司
贵州毕节 毕节市 民用爆破器材、爆破服务、 孙公 有限责 冯佑
联合民爆 环南路2 爆破器材配送、建成筑材料 司 任公司 刚
器材经营 号 、金属材料、化工产品、机
有限责任 电产品、物业管理
公司
威宁县联 草海镇 民用爆破器材购销（含民用 孙公 有限责 何子
合民爆器 人民中 爆破器材运输、爆破作业服 司 任公司 龙
材经营有 路34号 务和配送服务），金属产品
限责任公 、建筑产品及加工、化工产
司 品（除专项），机电产品、
矿产品、矿山机械、机械设
备、汽车配件、矿山配件、
生产资料购销、百货、糖、
烟、酒、饮食、住宿、废旧
金属物资回收。
金沙县汇 城关镇 各类雷管、炸药、导火索销 孙公 有限责 张成
森爆破业 沙塘桥 售及运输；金属制品、机电 司 任公司 林
务有限责 头农业 产品、橡校制品、日化产品
任公司 发展银 、钢材、水泥、硫磺、黄磷
行大楼 购销
四楼
织金县联 织金县 民用爆破器材购销（含民用 孙公 有限责 何子
合民爆器 健康路1 爆破器材运输、爆破作业服 司 任公司 龙
材经营有 0号 务和配送服务），电产品、
限责任公 矿产品、矿山机械、机械设
司 备、汽车配件、矿山配件
赫章县宏 城关前 民爆器材、建筑材料、钢材 孙公 有限责 何子
安民爆器 河路114 、生铁、氧化锌、铝、五金 司 任公司 龙
材有限责 号 、交电、汽车配件、机电零
任公司 售。
铜仁联合 铜仁市 民用爆破器材（含民用爆破 孙公 有限责 梅立
民爆器材 共青路3 器材运输、爆破作业服务和 司 任公司 生
经营有限 2号 配送服务）；化工产品及原
责任公司 料、橡胶制品、塑料制品、
机电产品、钢材、五金家电
销售。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005年12月3 本期增 本期 2006年6月3
1日 加数 减少 0日
数
贵州久联企业集团有限责任公 14,366.00 14,366.00
司
贵州新联爆破工程有限公司 8,400.00 8,400.00
贵阳久联化工有限责任公司 5,643.32 712.49 6,355.81
贵阳巨能化工有限公司 50.00 50.00
贵州联合民爆器材经营有限责 1,200.00 1,200.00
任公司
纳雍县联合民爆器材经营有限 103.30 103.30
责任公司
贵州毕节联合民爆器材经营有 400.00 400.00
限责任公司
威宁县联合民爆器材经营有限 248.17 248.17
责任公司
金沙县汇森爆破业务有限责任 204.50 204.50
公司
织金县联合民爆器材经营有限 100.00 100.00
责任公司
赫章县宏安民爆器材有限责任 121.00 121.00
公司
铜仁联合民爆器材经营有限责 128.00 128.00
任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 2005年12月31日 本期增加数 本期减少数 2006年6月30日
称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
贵州久 4,484.6 40.77 4,484.64 40.7
联企业 4 % 7%
集团有
限责任
公司
贵州新 8,200.0 97.62 8,200.00 97.6
联爆破 0 % 2%
工程有
限公司
贵阳久 2,878.0 51% 712. 51% 3,241.46 51%
联化工 9 49
有限责
任公司
贵阳巨 50 100% 50 100%
能化工
有限公
司
贵州联 480 40% 480 40%
合民爆
器材经
营有限
责任公
司
纳雍县 52.85 51.16 52.85 51.1
联合民 % 6%
爆器材
经营有
限责任
公司
贵州毕 400 100% 400 100%
节联合
民爆器
材经营
有限责
任公司
威宁县 167.19 67.37 167.19 67.3
联合民 % 7%
爆器材
经营有
限责任
公司
金沙县 91.76 44.87 91.76 44.8
汇森爆 % 7%
破业务
有限责
任公司
织金县 51 51% 51 51%
联合民
爆器材
经营有
限责任
公司
赫章县 51.39 42.47 51.39 42.4
宏安民 % 7%
爆器材
有限责
任公司
铜仁联 145. 86.3 145.00 86.3
合民爆 00 1% 1%
器材经
营有限
责任公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 与本公司关系
贵州久联企业集团房地产开发有限责 同受“贵州久联企业集团有限责任公
任公司 司”控制
贵州思南五峰化工有限责任公司 本公司股东
贵州久联企业集团新联轻化工有限责 同受“贵州久联企业集团有限责任公
任公司 司”控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联定价政策
(1)本公司与关联方之间销售（采购）产品（材料），销售（采购）价格是在公允市场价格的基础上确定的。
（2）本公司与关联方之间相互提供劳务，是以公允市场价格为基础，本着“公开、公平、公正、合理”的原则，由双方协商确定。
6、关联方应收应付款余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位 会计科目 2006年6月30日 2005年12月31日
名称 金额 占该项目 金额 占该项目
比例 比例
贵州久联 其他应收 40,000.00 0.22% 40,000.00 0.22%
企业集团 款
房地产开
发有限公
司
贵州久联 应收账款 3,155,168 5.98% 2,188,267.4 3.40%
企业集团 .46 9
房地产开
发有限公
司
贵州久联 其他应付 13,779.43 0.05%
企业集团 款
有限责任
公司
贵州久联 预付账款 3,089,743 9.10% 3,246,410.7 10.61%
集团新联 .58 2
轻化工有
限责任公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、关联方交易披露如下
（1）土地租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
贵州久联企业集团有限责任公司 572,835.40 572,835.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年度公司向久联集团公司租赁销毁场等土地共计520,759.47平方米，交易单价每平方米2.20元，全年费用1,145,670.83元。
（2）房屋租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
贵州思南五峰化工有限责任公司 23,250.00 23,250.00
合计 23,250.00 23,250.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《房屋租赁协议》规定，公司向贵州思南五峰化工有限责任公司租赁仓库和招待所，支付租赁费46,500.00元。
（3）纸箱、木箱采购
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 4,750,000.00 5,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
纸箱、木箱、家具等的供应：各类炸药纸箱每个4.35元，导火索纸箱每个5.8元，雷管纸箱每个5元，导爆管纸箱每个6元，起爆弹纸箱每个4.9元，外协纸箱每个4.9元等。
（4）新联爆破公司承接的关联工程业务：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 关联工程项目 2006年1-6月 2005年1-6月
贵州久联企业集团房地 遵义翠堤丽苑3 1,190,000.00 1,070,000.00
产开发有限责任公司 -7#、16#商品
房施工
贵州久联企业集团遵义 遵义滨河宗地 920,000.00
滨河工程指挥部 平场
贵州久联企业集团有限 9844经济适用 350,000.00
责任公司 房
合计 1,190,000.00 2,340,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、关联方担保事项：无。
(十)或有事项：无。
(十一)承诺事项：无。
（十二）非货币交易业务：无。
（十三）其它事项：无
（十四）补充资料
表一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净资产收益率 每股收益（元／每股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 20.82% 20.25% 0.76 0.76
营业利润 8.26% 8.03% 0.3 0.3
净利润 3.89% 3.78% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后 3.89% 3.78% 0.14 0.14
的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
表二、扣除非经常性损益后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 15,699,502.12 14,023,041.69
减：非经常性损益项目 8,452.84 550,180.36
其中：处置固定资产等 -238,136.46 -278.39
长期资产的损益
非金融企业收取的资金 112,840.00 360,989.26
占用费
营业外收入（扣除减值 8,380.68 67,337.91
准备后）
营业外支出（扣除减值 -15,261.00 -283,277.84
准备后）
以前年度计提的减值转 140,629.62 405,409.42
回
小计 15,691,049.28 13,472,861.33
非经常性损益的所得税 -3,296.04 -287,849.02
影响数
扣除非经常性损益后的 15,694,345.32 13,760,710.35
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资 产 减 值 准 备 明 细 表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 7,161,0 1,512.9 140,629 140,629 7,021,9
合计 83.13 5 .62 .62 66.46
其中：应收账 5,981,9 140,629 140,629 5,841,3
款 53.06 .62 .62 23.44
其他应收款 1,179,1 1,512.9 0.00 1,180,6
30.07 5 43.02
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 5,192.0 5,192.0
准备合计 0 0
其中：库存商
品
原材料 5,192.0 5,192.0
0 0
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 440,726 440,726
减值准备合计 .71 .71
其中：房屋、
建筑物
机器设备 440,726 440,726
.71 .71
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程 54,419. 9,335.6 9,335.6 45,083.
减值准备合计 01 6 6 35
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 7,661,4 1,512.9 140,629 9,335.6 149,965 7,512,9
20.85 5 .62 6 .28 68.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨胜利 主管会计机构负责人：雷治昌 会计机构负责人：饶玉
应 收 款 项
应收账款 单位：（人民币）元
制表日期
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 31,198,398. 1,518,629.41 40,982,784. 1,909,673.37
01 06
一-二年 20,523,463. 1,436,642.45 15,343,463. 1,074,042.45
65 65
二-三年 1,637,267.9 163,726.80 2,698,980.2 264,109.08
6 8
三年以上 5,208,494.0 2,722,324.78 5,267,510.9 2,734,128.16
0 2
其中：应收持
股5%以上股份
股东的金额
合计 58,567,623. 5,841,323.44 64,292,738. 5,981,953.06
62 91
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其他应收款
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项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 16,649,201. 335,367.25 12,695,200. 65,267.92
33 49
一-二年 746,955.95 42,657.49 1,051,237.6 73,397.64
5
二-三年 1,290,029.2 122,702.93 3,609,391.5 360,549.16
0 5
三年以上 919,213.34 679,915.35 919,213.34 679,915.35
其中：应收持
股5%以上股份
股东的金额
合计 19,605,399. 1,180,643.02 18,275,043. 1,179,130.07
82 03
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应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
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余额百分比法 账龄分析法
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一年以内计提比例5.00%计算值4.87%
计提比例% 一-二年以内计提比例7.00%计算值7.00%
计算值% 二-三年以内计提比例10.00%计算值10.00%
三年以上计提比例20.00%计算值52.27%
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
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余额百分比法 账龄分析法
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一年以内计提比例5.00%计算值2.01%
计提比例% 一-二年以内计提比例7.00%计算值5.71%
计算值% 二-三年以内计提比例10.00%计算值9.51%
三年以上计提比例20.00%计算值73.97%
投 资 情 况
短期投资
单位：（人民币）元
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项目 期初余 本期增 本期减 期末余 期末市 跌价准
额 加数 少数 额 值 备
一、股权投资
合计
其中：股票投
资
二、债券投资
其中：国债投
资
其他债券
三、其他投资
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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长期投资
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项目 期初余 本期增 本期减 期末余 期末市 减值准
额 加数 少数 额 值 备
一、长期股权 5,879,0 1,217,2 302,060 6,794,2
投资 16.47 89.25 .28 45.44
其中：对子公 4,014,5 302,060 3,712,4
司投资 43.54 .28 83.26
对合营企业投
资
对联营企业投 1,864,4 1,217,2 3,081,7
资 72.93 89.25 62.18
二、长期债权 100,000 100,000
投资 .00 .00
其中：国债投
资
三、其他股权
投资
合计 5,979,0 1,217,2 302,060 6,894,2 0.00 0.00
16.47 89.25 .28 45.44
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投资收益
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项目 本期 上年同期
金额 占利润总额比 金额 占利润总额比
例 例
股权投资收益 -302,060.28 -0.91% -302,020.28 -1.12%
债权投资收益 0.00% 0.00%
联营或合营公 272,569.16 0.82% 114,249.15 0.42%
司分配来的利
润
年末调整的被 0.00% 0.00%
投资公司所有
者权益净增减
的金额
其他 0.00% 0.00%
合计 -29,491.12 -- -187,771.13 --
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八、备查文件目录
1．公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本；
2．载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3．报告期内公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本；
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
董事长：杨胜利
二○○六年八月十六日