贵州久联民爆器材发展股份有限公司
      2018年度内部控制自我评价报告


贵州久联民爆器材发展股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定及
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》要
求，结合贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称公
司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年度（内部控制评价报告基
准日2018年1月1日-2018年12月31日）内部控制有效性进行
了评价。
    一、重要声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监
事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组
织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：一般包括合理保证经营合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效
率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限


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性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。公司及所属的全资子公司，纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:工业炸药生产、
工业雷管生产、爆破工程技术设计及施工、城市基础设施投
资建设、土石方工程、房建工程施工及矿山开采等经营业务；
重点关注的高风险领域主要包括：公司原材料集中采购、民

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爆产品的生产及销售、关联交易、对外担保、重大投资、危
货运输以及工程项目的承建、爆破技术的运用、工程款的回
收等。纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的各方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关
制度组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部
控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能
导致企业严重偏离控制目标。
    财务报表的错报金额：
    ① 错报≥经营收入总额的 1%；
    ② 错报≥利润总额的 5%；
    ③ 错报≥资产总额的 3%；
    ④ 错报≥所有者权益总额的 1%。

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    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严
重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏
离控制目标。
    财务报表的错报金额：
    ① 经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总额的 1%；
    ② 利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%；
    ③ 资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%；
    ④ 所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权益总额的
1%。
    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
    ① 错报＜经营收入总额的 0.5%；
    ② 错报＜利润总额的 3%；
    ③ 错报＜资产总额的 0.5%；
    ④ 错报＜所有者权益总额的 0.5%。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能
导致企业严重偏离控制目标。
    ① 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
    ②     已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在
经过合理的期限内，并未得到改正；

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    ③ 外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；
    ④      公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无
效；
    ⑤     影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度
的缺陷；
    ⑥     控制环境无效；
    ⑦     违反国家法律法规并受到处罚；
    ⑧     影响收益趋势的缺陷；
    ⑨     公司更正已发布的财务报告；
    ⑩     其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严
重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏
离控制目标。
    ①     已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在
经过合理的时间后，整改不全面，不彻底；
    ② 内部控制环境不完善；
    ③ 会计计量不及时、不准确，造成信息滞后或信息错
误；
    ④ 财务制度存在严重缺陷；
    ⑤ 会计科目确认依据不符合会计准则要求。



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    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能
导致企业严重偏离控制目标
    ①     直接财产损失≥500 万元
    ②     发生安全事故，死亡率≥3‰，或重伤率≥10‰
    ③     人力或成本超出预算≥10%
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严
重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏
离控制目标。
    ①     100 万元≤直接财产损失＜500 万元
    ②     发生安全事故，1‰≤死亡率＜3‰，或 3‰≤重伤
率＜10‰
    ③     5%≤人力或成本超出预算＜10%
    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
    ① 直接财产损失＜100 万元。
    ② 发生安全事故，重伤率＜3‰，或轻伤率≥3‰
    ③ 1%≤人力或成本超出预算＜5%

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   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能
导致企业严重偏离控制目标
    ①   已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成
负面影响；
    ② 缺乏民主决策程序；
    ③ 违反决策程序导致重大失误；
    ④ 媒体频现负面新闻，涉及面广；
    ⑤ 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
    ⑥ 出现集体违规违法案件；
    ⑦ 无法弥补的灾难性环境损害。
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严
重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏
离控制目标。
    ①   受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披
露造成负面影响；
    ② 民主决策程序存在但不够完善；
    ③ 决策程序导致出现一般失误；
    ④ 违反企业内部规章，形成损失；
    ⑤ 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
    ⑥ 重要业务制度或系统存在缺陷；

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   ⑦      内部控制重要或一般缺陷在合理的期限内未得到
整改；
   ⑧对环境造成中等影响。
    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
   ① 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公
司定期报告披露造成负面影响；
   ② 决策程序效率不高；
   ③ 违反内部规章，但未形成损失；
   ④ 媒体出现负面新闻，但影响不大；
   ⑤ 一般业务制度或系统存在缺陷；
   ⑥ 一般缺陷未得到整改；
   ⑦      对环境造成一定影响；
   ⑧      其他非财务报表的缺陷
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



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    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报
告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2018 年 12 月 31
日（基准日）有效。
    公司制定了内部控制工作计划，包括工作任务、计划完
成时间及责任人。聘请了专业机构瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）提供内部控制咨询服务并协助开展内部控制评价
工作；公司每两年聘请会计师事务所对公司与财务报告相关
的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告，并与年度报
告同时披露。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                 董事长（已经董事会授权）：安胜杰



                 贵州久联民爆器材发展股份有限公司

                             2019年3月29日




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