保利联合化工控股集团股份有限公司
          2020年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及应用指引、《深圳证券交
易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》的相关要求，结合
保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称“保利联合”或
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2020年度内部控制有效性进行了评
价（内部控制评价报告基准日：2020年1月1日-2020年12月31日）。
    一、重要声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会
对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公
司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进企业实现发展战略。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
风控与审计委员会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。公司及所属的控股子公司，纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范
围的主要业务和事项包括:工业炸药生产、工业雷管生产、爆破
工程技术设计及施工、城市基础设施投资建设、土石方工程、房
建工程施工及矿山开采等经营业务；重点关注：销货与收款、采
购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管
理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。纳入
评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的各方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度
组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范
体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内
部控制缺陷认定标准如下：
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    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致
企业严重偏离控制目标。
    财务报表的错报金额：
       ① 错报≥经营收入总额的 1%；
    ② 错报≥利润总额的 5%；
    ③ 错报≥资产总额的 3%；
    ④ 错报≥所有者权益总额的 1%。
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程
度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制目
标。
    财务报表的错报金额：
    ① 经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总额的 1%；
    ② 利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%；
    ③ 资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%；
    ④ 所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权益总额的 1%。
    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
    ① 错报＜经营收入总额的 0.5%；
    ② 错报＜利润总额的 3%；
    ③ 错报＜资产总额的 0.5%；
    ④ 错报＜所有者权益总额的 0.5%。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致
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企业严重偏离控制目标。
    ① 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
    ② 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合
理的期限内，并未得到改正；
    ③ 外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控
制在运行过程中未能发现该错报；
    ④ 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
    ⑤ 影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺
陷；
    ⑥ 控制环境无效；
    ⑦ 违反国家法律法规并受到处罚；
    ⑧ 影响收益趋势的缺陷；
    ⑨ 公司更正已发布的财务报告；
    ⑩ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程
度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制目
标。
    ① 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合
理的时间后，整改不全面，不彻底；
    ② 内部控制环境不完善；
    ③ 会计计量不及时、不准确，造成信息滞后或信息错误；
    ④ 财务制度存在严重缺陷；
    ⑤ 会计科目确认依据不符合会计准则要求。
    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
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       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致
企业严重偏离控制目标
    ① 直接财产损失金额≥500 万元；
    ② 发生安全事故，死亡率≥3‰，或重伤率≥10‰；
    ③ 人力或成本超出预算≥10%。
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程
度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制目
标。
    ① 100 万元≤直接财产损失＜500 万元；
    ② 发生安全事故，1‰≤死亡率＜3‰，或 3‰≤重伤率＜
10‰；
    ③ 5%≤人力或成本超出预算＜10%。
    （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
    ① 直接财产损失＜100 万元。
    ② 发生安全事故，重伤率＜3‰，或轻伤率≥3‰
       ③ 1%≤人力或成本超出预算＜5%。
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致
企业严重偏离控制目标
    ① 已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影
响；
    ② 缺乏民主决策程序；
    ③ 违反决策程序导致重大失误；
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    ④ 媒体频现负面新闻，涉及面广；
    ⑤ 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
    ⑥ 出现集体违规违法案件；
    ⑦ 无法弥补的灾难性环境损害。
    （2）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程
度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制目
标。
    ① 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成
负面影响；
    ② 民主决策程序存在但不够完善；
    ③ 决策程序导致出现一般失误；
    ④ 违反企业内部规章，形成损失；
    ⑤ 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
    ⑥ 重要业务制度或系统存在缺陷；
    ⑦ 内部控制重要或一般缺陷在合理的期限内未得到整改；
    ⑧ 对环境造成中等影响。
       （3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
    ① 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定
期报告披露造成负面影响；
    ② 决策程序效率不高；
    ③ 违反内部规章，但未形成损失；
    ④ 媒体出现负面新闻，但影响不大；
    ⑤ 一般业务制度或系统存在缺陷；
    ⑥ 一般缺陷未得到整改；
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    ⑦ 对环境造成一定影响；
    ⑧ 其他非财务报表的缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；报告期内存
在非财务报告内部控制一般缺陷：比如所属部分单位存在个别请
款单用短信代替审批签字的情况；所属部分单位的固定资产管理
不规范等情况，针对本次内控自我评价发现的一般缺陷，公司已
积极推动缺陷事项的立查立改，截至报告日已全部完成整改。
    董事会风控与审计委员按照《深圳证券交易所上市公司规范
运作指引（2020 年修订）》等相关要求对公司财务报告与非财务
报告相关内部控制进行上述评价，并认为其在 2020 年 12 月 31
日（基准日）有效。
    公司严格按照《深圳证券交易所上市公司规范运作指引
（2020年修订）》的相关规定，每两年聘请一次专业机构对公司
与财务报告相关的内部控制有效性开展内部控制鉴证工作，本年
聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）开展了内部控制鉴证
工作并出具内部控制鉴证报告，与年度报告同时披露。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。


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保利联合化工控股集团股份有限公司

          2021年4月28日




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