保利联合化工控股集团股份有限公司
            2021 年度内部控制自我评价报告


保利联合化工控股集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称
“保利联合”或“公司”）内部控制体系，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
                          1
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报
告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2. 财务报告内部控制评价结论
    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发
出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
    □适用 √不适用

                              2
      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
      5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制
有效性的评价结论一致
      √是 □否
      6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷
的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
      √是 □否
      三、内部控制评价工作情况
      (一)内部控制评价范围
      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
      1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、公
司及所属的控股子公司。
      2. 纳入评价范围的单位占比：
                   指标                      占比（%）


纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
                                               100
报表资产总额之比

营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
                                               100
总额之比

      3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
      内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督等。

                                         3
     4. 重点关注的高风险领域主要包括：
     投资管理、经营管理、财务管理、资产管理、采购管理、
生产管理、合同管理、安全环保管理、信息系统管理等方面。
     5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险
领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
     □是 √否
     6. 是否存在法定豁免
     □是 √否
     7. 其他说明事项
     公司无内部控制评价范围的其他说明事项。
     (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管
要求，结合公司《内部控制管理手册》和《内部控制自我评
价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织
开展内部控制评价工作。
     1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调
整
     是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

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         2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
指标名称     重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准

                                   资产总额的 0.5%≤错报
资产总额    错报≥资产总额的 3%                             错报＜资产总额的 0.5%
                                      ＜资产总额的 3%

                                   营业收入总额的 0.5%≤
营业收入    错报≥营业收入总额的                             错报＜营业收入总额的
                                    错报＜营业收入总额的
  总额              1%                                                 0.5%
                                               1%

                                    利润总额的 3%≤错报<
利润总额    错报≥利润总额的 5%                              错报＜利润总额的 3%
                                       利润总额的 5%

                                   所有者权益总额的 0.5%
所有者权    错报≥所有者权益总额                            错报＜所有者权益总额的
                                   ≤错报<所有者权益总额
 益总额            的 1%                                               0.5%
                                             的 1%

说明:公司无其他财务报告内部控制缺陷评价的定量标准说明。

         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
缺陷性质                                     定性标准

           一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。存在重大缺陷的迹

           象包括：公司管理层存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部

           控制缺陷在经过合理的期限内，并未得到改正；外部审计师发现当期财务报告存在

重大缺陷   重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和审计部对

           内部控制的监督无效；影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；控

           制环境无效；违反国家法律法规并受到处罚；影响收益趋势的缺陷；公司更正已发

           布的财务报告；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷   一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能


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           导致企业偏离控制目标。存在重要缺陷的迹象包括：发现并报告给管理层的重大内

           部控制缺陷在经过合理的时间后，整改不全面，不彻底；内部控制环境不完善；会

           计计量不及时、不准确，造成信息滞后或信息错误；财务制度存在严重缺陷；会计

           科目确认依据不符合会计准则要求。

一般缺陷   除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：公司无其他财务报告内部控制缺陷评价的定性标准说明。

         3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准

直接财产      直接财产损失金额≥500    100 万元≤直接财产损   直接财产损失＜100 万

   损失               万元                    失＜500 万元             元


                                       1‰≤死亡率＜3‰，
发生安全     死亡率≥3‰，或重伤率≥                          重伤率＜3‰，或轻伤
                                         或 3‰≤重伤率＜
   事故               10‰                                          率≥3‰
                                                  10‰

人力或成
              人力或成本超出预算≥      5%≤人力或成本超出     1%≤人力或成本超出
本超出预
                      10%                     预算＜10%             预算＜5%
    算

说明：公司无其他非财务报告内部控制缺陷评价的定量标说明。

         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
缺陷性质                                       定性标准

             一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。存在重大缺陷的

重大缺陷     迹象包括：已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；缺乏民主

             决策程序；违反决策程序导致重大失误；媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业



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           务缺乏制度控制或制度体系失效；出现集体违规违法案件；无法弥补的灾难性环

           境损害。


           一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可

           能导致企业偏离控制目标。存在重要缺陷的迹象包括：受到国家政府部门处罚但

           未对本公司定期报告披露造成负面影响；民主决策程序存在但不够完善；决策程
重要缺陷
           序导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失；媒体出现负面新闻，波及

           局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷在合理的期

           限内未得到整改；对环境造成中等影响。

一般缺陷   不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：公司无其他非财务报告内部控制缺陷评价的定性标说明。

      (三)内部控制缺陷认定及整改情况
      1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      1.1. 重大缺陷
      报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
      是 √否
      1.2. 重要缺陷
      报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
      □是 √否
      1.3. 一般缺陷
      报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
      1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公
司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
      □是 √否
      1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公

                                      7
司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    2.1. 重大缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.2. 重要缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    是 √否
    2.3. 一般缺陷
    公司报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可
控范围之内，不会对公司的资产安全、发展战略和经营目标
的实现、财务信息的准确性和完整性、风险管理体系的有效
性等造成实质性影响，不会导致公司偏离控制目标，并且已
经制定了具体的方案和措施认真落实整改。
    2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公
司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公
司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    四. 其他内部控制相关重大事项说明
    1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

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    √适用 □不适用
    公司上一年度所发现内部控制缺陷均为一般缺陷。公司
建立了科学合理的整改工作机制，明确具体缺陷的整改责任
单位，制定详细的整改方案并严格落实。公司上一年度所发
现内部控制缺陷均已整改完成。
    本年度内部控制运行情况
    √适用 □不适用
    2.本年度公司依据企业内部控制规范体系及其他内部
控制监管要求，结合公司《内部控制管理手册》和《内部控
制自我评价手册》等围绕内部控制五要素，组织开展内部控
制评价工作。同时，公司还聘请会计师事务所（特殊普通合
伙）对公司内部控制实施情况进行了监督评价。公司现有内
部控制体系能够适应公司的管理要求，从公司层面到各业务
层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，能够
为公司经营管理的合法、合规，资产安全、财务报告及相关
信息的真实、公允提供合理的保证。
    3. 其他重大事项说明
    □适用 √不适用




                      保利联合化工控股集团股份有限公司
                                2022 年 4 月 28 日


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