证券代码：002037 证券简称：保利联合 公告编号：2023-10
保利联合化工控股集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称：公司）于
2023 年 4 月 26 日召开第七届董事会第六次会议，第七届监事会第
六次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的
议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期
年度财务报表项目进行会计差错更正，具体情况如下：
一、前期会计差错更正事项的原因
公司检查发现以前年度存在应收账款坏账准备计提不充分的
情况，因此对上述事项进行追溯调整，需调整 2019 年-2021 年合并
财务报表应收账款、递延所得税资产、未分配利润、少数股东权益、
信用减值损失、所得税费用科目。
二、前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果的影响
公司对前述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2019-
2021 年度财务报表进行了追溯调整。
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上述会计差错更正对 2019-2021 年度财务报表相关项目进行的
追溯调整，财务报表的影响如下：
（一）2019 年度
1.2019 年度合并资产负债表项目调整情况如下：
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
金额
流动资产：
应收账款 5,592,800,082.02 -43,121,976.07 5,549,678,105.95
非流动资产：
递延所得税资产 124,682,115.45 6,468,296.41 131,150,411.86
股东权益：
未分配利润 1,370,604,180.41 -36,653,679.66 1,333,950,500.75
少数股东权益 782,200,379.72 782,200,379.72
2.2019 年度合并利润表项目调整情况如下：
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影 更正后金额
响金额
信用减值损失（损失以“-”
-91,739,233.53 -43,121,976.07 -134,861,209.60
号填列）
所得税费用 66,739,303.77 -6,468,296.41 60,271,007.36
净利润(净亏损以“－”号填
183,737,425.73 -36,653,679.66 147,083,746.07
列)
归属于母公司股东的净利润
146,370,466.10 -36,653,679.66 109,716,786.44
(净亏损以“－”号填列)
少数股东损益 37,366,959.63 37,366,959.63
2
3.差错更正对 2019 年度母公司资产负债表和利润表项目无影
响。
（二）2020 年度
1.2020 年度合并资产负债表项目调整情况如下：
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
金额
流动资产：
应收账款 6,309,372,462.93 -118,626,929.42 6,190,745,533.51
非流动资产：
递延所得税资产 146,288,152.15 17,991,530.31 164,279,682.46
股东权益：
未分配利润 1,456,382,259.50 -99,909,620.04 1,356,472,639.46
少数股东权益 941,441,158.17 -725,779.07 940,715,379.10
2.2020 年度合并利润表项目调整情况如下：
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影 更正后金额
响金额
信用减值损失（损失以
-189,740,595.43 -75,504,953.35 -265,245,548.78
“-”号填列）
所得税费用 83,512,009.46 -11,523,233.91 71,988,775.55
净利润(净亏损以“－”
152,371,259.89 -63,981,719.45 88,389,540.44
号填列)
归属于母公司股东的净利
125,877,489.19 -63,255,940.38 62,621,548.81
润(净亏损以“－”号填列)
少数股东损益 26,493,770.70 -725,779.07 25,767,991.63
3
3.差错更正对 2020 年度母公司资产负债表和利润表项目无影
响。
(三)2021 年度
1.2021 年度合并资产负债表项目调整情况如下：
单位：元
更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
受影响的报表项目名称
金额
流动资产：
应收账款 6,232,729,828.78 -349,421,997.13 5,883,307,831.65
非流动资产：
递延所得税资产 154,376,421.19 52,746,898.98 207,123,320.17
股东权益：
未分配利润 1,587,478,263.51 -246,427,315.95 1,341,050,947.56
少数股东权益 1,334,483,838.21 -50,247,782.20 1,284,236,056.01
2.2021 年度合并利润表项目调整情况如下：
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
金额
信用减值损失（损失以
-105,110,525.19 -230,795,067.71 -335,905,592.90
“-”号填列）
所得税费用 52,290,769.29 -34,755,368.66 17,535,400.63
净利润(净亏损以“－”
160,893,518.89 -196,039,699.05 -35,146,180.16
号填列)
归属于母公司股东的净利
润(净亏损以“－”号填 103,854,780.76 -163,094,999.80 -59,240,219.04
列)
少数股东损益 57,038,738.13 -32,944,699.25 24,094,038.88
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3.差错更正对 2021 年度母公司资产负债表和利润表项目无影
响。
三、会计事务所就前期会计差错更正事项的专项说明
对于本次前期会计差错更正暨追溯调整事项，天职国际会计师
事务所（特殊普通合伙）已经出具了专项说明。具体内容详见同日
刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《关于保利联
合化工控股集团股份有限公司前期会计差错更正的专项说明的审核
报告》（天职业字[2023]23587-4 号）。
四、董事会意见
公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等
相关规定，公司对相关财务报告进行会计差错更正，是对公司实际
经营状况的客观反映，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公
司的财务状况和经营成果。董事会同意本次会计差错更正及追溯调
整事项。
由于追溯调整导致公司 2022 年已预告的归母净利润金额与审
计后的金额存在一定的差异，对于给投资者带来的不便，公司表示
歉意。
五、监事会意见
公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的
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公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等
相关规定，公司对相关财务报告进行会计差错更正，能够更加客
观、准确地反映公司财务状况及经营成果。董事会关于本次会计差
错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相
关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司
本次会计差错更正及追溯调整事项。
六、独立董事的独立意见
经核查，公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业
会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更
正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加
客观、公允地反映公司财务状况。本次前期差错更正及追溯调整不
存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，本次前期差
错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公
司章程》等的有关规定，我们一致同意本次会计差错更正及追溯调
整事项。
七、备查文件
1.公司第七届董事会第六次会议决议；
2.公司第七届监事会第六次会议决议；
3.独立董事关于第七届董事会第六次会议相关事项的独立意
见。
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4.天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于保利
联合化工控股集团股份有限公司前期会计差错更正的专项说明的审
核报告》
特此公告。
保利联合化工控股集团股份有限公司董事会
2023 年 4 月 27 日
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