江苏三友集团股份有限公司
2009 年半年度报告
证券代码：002044
证券简称：江苏三友
披露时间：2009 年8 月29 日江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
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公司二00 九年半年度财务报告未经审计。
公司法定代表人张璞先生、主管会计工作负责人帅建先生及会计机
构负责人（会计主管人员）焦伯圣先生声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况简介……………………………………3
第二节 主要会计数据和财务数据指标……………………....5
第三节 股本及股东情况………………………………………7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………….…..10
第五节 董事会报告……………………………. ………….....11
第六节 重要事项 ……………………………………………21
第七节 财务报告（未经审计） ……………………………26
第八节 备查文件 …………………………………………....79江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况简介
一、中文名称：江苏三友集团股份有限公司
英文名称：JIANGSU SANYOU GROUP CO.,LTD
中文简称：江苏三友
英文简称：JIANGSU SANYOU
二、公司法定代表人：张 璞
三、公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人
项 目 董事会秘书 证券事务代表
投资者关系
管理负责人
姓 名 陈 坚 翁 薇 陈 坚
联系地址
江苏省南通市
人民东路218 号
江苏省南通市
人民东路218 号
江苏省南通市
人民东路218 号
电 话 0513-85238163 0513--85238163 0513-85238163
传 真 0513-85238159 0513-85238159 0513-85238159
电子信箱
chenjian
@sanyougroup.com
wengwei
@sanyougroup.com
chenjian
@sanyougroup.com
四、公司注册地址：江苏省南通市人民东路218 号
公司办公地址：江苏省南通市人民东路218 号
邮政编码：226008
公司互联网网址：www.sanyougroup.com
公司电子信箱：jssy@sanyougroup.com
五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券投资部
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：江苏三友
股票代码：002044江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、其他有关资料
（一）公司注册登记日期：1991 年01 月22 日
最近一次变更注册登记日期：2008 年12 月4 日
公司注册登记地点：江苏省工商行政管理局
（二）公司企业法人营业执照注册号：320000400000850
（三）公司税务登记证号码：320601608304061
（四）公司聘请的会计师事务所：江苏天衡会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：江苏省南京市正洪街18 号东宇大厦8 楼江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 主要会计数据和财务数据指标
一、公司主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 444,127,133.32 408,924,835.14 8.61
归属于上市公司股东的所有者权益 302,863,657.36 306,878,164.81 -1.31
股 本 162,500,000.00 162,500,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
1.86 1.89 -1.59
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 179,720,032.56 163,859,513.35 9.68
营业利润 5,905,067.75 5,179,349.02 14.01
利润总额 7,096,937.55 5,548,913.51 27.90
归属于上市公司股东的净利润 4,110,492.55 3,651,487.72 12.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 3,220,918.59 3,532,295.62 -8.82
基本每股收益（元/股） 0.03 0.02 50.00
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.02 50.00
净资产收益率（%） 1.36% 1.23% 0.13
经营活动产生的现金流量净额 9,874,825.59 519,973.69 1,799.10
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股） 0.06 0.003 1,900.00
二、报告期内非经常性损益：2009 年1-6 月非经常性损益889573.96 元，主要
项目列示如下：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 74,784.19
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,118,701.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,616.23江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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所得税影响额 -18,291.99
少数股东权益影响额 -284,003.85
合 计 889,573.96
三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润（2009 年1—6 月）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 1.36 1.33 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润 1.06 1.04 0.02 0.02江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本及股东情况
一、股本情况表
单位：股
年初余额 本次变动增减（+，-） 期末余额
数 量 比 例 发行新股送股公积金转股其他小计 数 量 比 例
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有
法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
5、高管股份
二、无限售条件
股份 162,500,000 100.00% 162,500,000 100%
1、人民币普通股 162,500,000 100.00% 162,500,000 100%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 162,500,000 100.00% 162,500,000 100.00%
二、股东情况
（一）报告期末公司股东总数江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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截止2009 年6 月30 日，公司股东总数为12893 户。
（二）截止2009年6月30日，公司前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 12,893 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
南通友谊实业有限公司 境内非国有法人27.40% 44,525,000 0 44,500,000
日本三轮株式会社 境外法人 21.42% 34,811,400 0 0
株式会社飞马日本 境外法人 3.58% 5,813,600 0 0
江晓坦 境内自然人 1.33% 2,159,100 0 0
陈军 境内自然人 1.18% 1,919,725 0 0
陈迁 境内自然人 1.11% 1,798,300 0 0
黄均成 境内自然人 0.99% 1,614,800 0 0
陈建洪 境内自然人 0.92% 1,500,000 0 0
朱建林 境内自然人 0.84% 1,359,700 0 0
罗道平 境内自然人 0.81% 1,314,889 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
南通友谊实业有限公司 44,525,000 人民币普通股
日本三轮株式会社 34,811,400 人民币普通股
株式会社飞马日本 5,813,600 人民币普通股
江晓坦 2,159,100 人民币普通股
陈军 1,919,725 人民币普通股
陈迁 1,798,300 人民币普通股
黄均成 1,614,800 人民币普通股
陈建洪 1,500,000 人民币普通股
朱建林 1,359,700 人民币普通股
罗道平 1,314,889 人民币普通股江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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上述股东关联关系
或一致行动的说明
南通友谊实业有限公司、日本三轮株式会社、 株式会社飞马日本3 名
无限售条件的流通股股东之间以及该3 名无限售条件的流通股股东
与其余7 名无限售条件的流通股股东之间均不存在关联关系，也不
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；未知其余7 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系，
也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
（三）控股股东及实际控制人情况
截止本报告期末，公司的控股股东和实际控制人未发生变化，仍分别为：南通
友谊实业有限公司、南通市纺织工业联社。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级
管理人员的情形。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司积极应对全球经济危机的影响，克服了生产经营中的不利因素，
采取相应措施，开拓国际市场，拓宽经营思路，进一步加强公司内部管理，对企业
的贸易结构、客户结构、生产结构等进行了调整和优化。公司2009 半年度的经营
业绩与去年同期相比有一定幅度的增长。
（一）报告期内经营成果分析
单位：（人民币）元
项 目 2009 年1—6 月2008 年1—6 月
报告期比上年
同期增减（%）
营业收入 179,720,032.56 163,859,513.35 9.68
营业成本 159,877,295.71 147,704,653.58 8.24
销售费用 3,418,431.18 2,908,525.41 17.53
管理费用 13,794,834.40 10,731,399.14 28.55
财务费用 -2,705,158.58 -1,951,498.37 -38.62
资产减值损失 -763,064.65 -1,095,416.84 30.34
营业利润 5,905,067.75 5,179,349.02 14.01
营业外收入 1,397,890.75 679,790.48 105.64
利润总额 7,096,937.55 5,548,913.51 27.90
归属于母公司所有者净利润 4,110,492.55 3,651,487.72 12.57
1、报告期内，公司实现营业总收入17972.00 万元，比去年同期增加9.68%，
实现利润总额709.69 万元，比上年同期增加27.90%，实现净利润411.05 万元，比
上年同期增加12.57%,其主要原因为：1）、公司差别化竞争优势明显，经营形势向
好，产品订单同比有所增长。2）、公司通过调整产品出口的贸易形式及优化产品结
构，使一般贸易的出口占比提高，从而增加了产品的附加值。
2、报告期内，公司财务费用比去年同期减少38.62%,其主要原因为:企业银行江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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存款利息收入的增加。
3、报告期内，公司资产减值损失比去年同期增加30.34%，主要原因为：企业
坏帐准备转回的减少。
4、报告期内，公司营业外收入比去年同期增加105.64%，其主要原因为：公司
子公司江苏北斗科技有限公司确认的政府补助收入—省科技项目扶持资金。
（二）报告期财务状况分析
单位：（人民币）元
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
报告期末比年初数增减
（%）
货币资金 232,329,945.12 213,100,105.35 9.02
应收帐款 19,761,903.26 33,668,704.34 -41.30
其他应收款 3,875,047.42 442,786.93 775.15
存货 61,402,419.63 30,776,280.80 99.51
流动资产 330,770,157.87 289,817,093.54 14.13
固定资产 82,844,383.96 87,798,678.77 -5.64
短期借款 22,500,000.00 11,000,000.00 104.55
应付账款 48,421,784.13 24,462,653.67 97.94
预收款项 1,457,271.85 2,293,476.70 -36.46
应交税费 -2,749,821.85 -1,757,013.43 -56.51
应付股利 3,227,454.34 1,131,204.34 185.31
其他应付款 10,372,096.02 4,425,941.19 134.35
流动负债 116,279,171.84 74,982,797.42 55.07
其他非流动负债 2,177,034.16 3,260,960.00 -33.24
股东权益（不含少
数股东权益） 302,863,657.36 306,878,164.81 -1.31
总资产 444,127,133.32 408,924,835.14 8.61江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、报告期内，公司应收帐款比去年同期减少41.30%，主要原因是公司收款方
式为即期信用证结算，能及时回笼货款，且子公司本年度加大货款催收力度，回款
明显。
2、报告期内，公司其他应收款比去年同期增加775.15%，主要原因为：公司应
收出口退税额的增加。
3、报告期内，公司存货比去年同期增加99.51%,主要原因为：公司订单增加，
随之增加了对原材料的储备。
4、报告期内,公司短期借款比去年同期增加104.55%,主要原因为：子公司江苏
北斗科技有限公司增加了短期借款。
5、报告期内,公司应付账款比去年同期增加97.94%,主要原因为: 公司订单增
加，原材料储备随之增加，并且公司付款方式为远期信用证结算，因而期末尚未与
供应商结算的货款增加。
6、报告期内,公司预收款项比去年同期减少36.46%,主要原因为:子公司已部
分结清尚未结算的款项.
7、报告期内，公司应交税费比去年同期减少56.51%，主要原因为：公司应收
出口退税额的增加.
8、报告期内，公司应付股利比去年同期增加185.31%，主要原因为：公司暂
未支付外方股利，相关支付手续正在办理中。
9、报告期内，公司其他应付款比去年同期增加134.35%，主要原因为：公司子
公司江苏南大三友科技有限公司尚未支付代理采购设备款。
10、报告期内，公司其他非流动负债比去年同期减少33.24%，主要原因为：公
司子公司江苏北斗科技有限公司本期确认营业外收入-政府补助收入，从而减少相关
负债。
（三）报告期现金流量分析江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：（人民币）元
项 目 2009 年1—6 月 2008 年1—6 月
报告期比上年同
期增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 9,874,825.59 519,973.69 1799.10
投资活动产生的现金流量净额 -591,481.72 -2,581,907.89 77.09
筹资活动产生的现金流量净额 4,023,153.87 4,774,161.52 -15.73
现金及现金等价物净增加额 13,306,497.74 2,712,227.32 390.61
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加1799.10%，
主要原因为：公司及时回笼货款，且子公司本年度也加大货款催收力度，应收账款
余额明显减少。
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加77.09%，主
要原因为：公司购建固定资产比去年同期减少。
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少15.73%，主
要原因为：公司本年度分配现金股利。
二、报告期内主要经营状况
（一）、公司经营范围为：设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织服
装类产品的科技开发。
（二）、主营业务行业及地区构成情况
1、分行业情况
单位：(人民币)万元
分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入
比上年同
期增减（%）
营业成本
比上年同
期增减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
服装制造业 15,546.10 13,696.47 11.90 19.31 15.63 2.81
其中：关联交易 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
关联交易的定价原则无江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交
易总金额为0.00 万元。
2、分产品资料
单位：（人民币）万元
产品名称 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
上 装 9,424.17 8,148.37 13.54 38.60 34.47 2.66
下 装 5,071.08 4,792.90 5.49 -4.04 -6.05 2.03
套 装 1,038.16 745.19 28.22 10.88 10.29 0.38
其 他 12.69 10.01 21.12 40.38 31.36 5.41
其中：
关联交易 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
关联交易
定价原则
报告期内无关联交易发生
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交
易总金额为0.00 万元。
3、分地区资料
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国际市场 13,202.87 30.45
国内市场 2,343.23 -19.44
合 计 15,546.10 19.31
（三）、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生
重大变化；
（四）、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
（五）、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%
以上（含10%）的情况。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（六）、主要控股公司2009 年1—6 月份的经营情况及业绩
单位：（人民币）万元
公司名称 主要产品
及业务
注册
资本 总资产总负债 营业收入
总额 净利润
1、南通三明时装有限公司 服装及面、辅料 1134.802938.34 628.75 2552.97 92.13
2、南通纽恩时装有限公司 服装 120万美元1790.36 667.46 450.45 27.23
3、江苏三友集团南通色织有限
公司
色织面料 5501.908186.28 3148.30 2066.59 -140.15
4、江苏南大三友科技有限公司 光电子 500 524.74 287.36 67.45 -17.13
5、南通三友环保科技有限公司 环保材料 600 476.50 45.48 203.14 0.41
6、南通三叶国际服饰有限公司 服装、服饰品及辅料20 万美元431.21 151.11 35.81 -17.21
7、江苏北斗科技有限公司
卫星系统研发设计
制造销售 2000 3571.36 1719.46 - -73.05
8、南通萨贝妮娜服饰营销有
限公司
服装、纺织品 100 93.30 6.96 39.96 -9.97
（七）主要参股公司2009 年1—6 月份的经营情况及业绩
单位：（人民币）万元
公司名称 主要产品
及业务
注册
资本
总资产总负债
营业收入
总额
净利润
南通世川时装有限
公司
服装及服装辅料、
面料、围巾、帽子133.33 万美元1412.86 303.51 1197.24 11.17
（八）、经营中的问题与困难及解决方案
目前，我国经济虽然初显回暖端倪，但国际消费需求尚未见底，经济回升基础
还不稳固，人民币升值及劳动力紧张的风险仍然存在，加之由于通货膨胀所造成的
物价上涨，可能会给处于行业末端公司的生产经营成本带来相当的压力。解决方案：
一、不断提升、优化产品结构，瞄准产业链末端的高端产品，进一步提高产品附加
值；二、进一步加强基础管理，强化生产成本控制力度；三、进一步加强队伍建设，
做好人才储备；四、积极开发与培育优质协作工厂，扩大外延式生产力；五、加强
对高科技企业的支持，使其早日市场化；六、持续推进公司多元化发展战略，提升
公司的综合竞争力。
（九）、公司下半年的经营计划：江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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为实现2009 年全年经营目标任务的顺利完成，下半年，公司将重点做好以下工
作：
1、抓住行业洗牌的机遇，在稳定现有客户、市场的同时，继续挖掘和培育新的
潜力客户和市场；
2、利用公司的差别化竞争优势，继续扩大ODM 和一般贸易订单的占比，提高
产品的附加值；
3、进一步夯实基础管理，继续推进精细化管理和信息系统建设，在财务、采购、
生产等各环节采取有效措施，控制经营风险和管理成本，提高盈利能力，进而全面
提升企业综合竞争力；
4、坚持多元化的发展战略，利用国家建设3G 的契机，加快自主创新和成果转
化的步伐；
5、加大人才培养的投入，提高队伍综合素质，打造具有核心竞争力、符合快速
发展要求的企业团队。
三、报告期内各项投资情况
（一）、募集资金投资情况
1、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 14,627.58 报告期内投入募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 4,756.10
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资金
承诺投资
总额
调整
后投
资总
额
截至期末承
诺投入金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日
期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
高档仿真面料生产线
技术改造项目
否 16,529.00 0.00 16,529.00 0.00 2,951.11 -13,577.89 17.85 — -107.28 否 是
引进服装关键设备提
高出口服装档次技术
改造项目
否 2,968.00 0.00 2,968.00 0.00 1,804.99 -1,163.01 60.82 — 0.00 是 否
面料、服装研究开发中
心技术改造项目
否 2,710.00 0.00 2,710.00 0.00 0.00 -2,710.00 0.00 — 0.00 否 否
活性炭纤维植绒布、活
性炭喷涂等功能性面
否 2,954.00 0.00 2,954.00 0.00 0.00 -2,954.00 0.00 — 0.00 否 否江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
料生产线技术改造项
目
合 计 - 25,161.00 0.00 25,161.00 0.00 4,756.10 -20,404.90 18.90 - -107.28 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
1、高档仿真面料生产线技术改造项目：
鉴于公司在历年的年度及半年度报告中所披露的对本项目实施进展情况的客观分析，再加之自
2008 年下半年由美国次贷危机引发的经济危机席卷全球，作为劳动密集型的纺织行业大都面临着巨大
的压力和严峻的挑战。考虑到当前国际、国内经济形势及纺织品市场的整体现状，公司第三届董事会第
九次会议经慎重研究后审议通过了《关于终止实施高档仿真面料生产线技术改造项目的议案》。该议案
将提交公司2009 年第一次临时股东大会审议。
2、引进服装关键设备提高出口服装档次技术改造项目
该项目经过前期投入后，为盘活存量资产对现有部分设备进行技术革新和改造，目前看，现有设备
与员工人数已基本匹配。
该项目属技改项目，故无法单独核算效益。其效益主要体现在：提高员工的劳动生产率、保证产品
质量、降低设备的维护费用等。
3、面料、服装研究开发中心技术改造项目以及活性碳纤维植绒布、活性碳喷涂等功能性面料生产
线技术改造项目
目前，公司正在积极、科学的选择新的募集资金投资项目以替代“高档仿真面料生产线技术改造项
目”。公司董事会和经营层将视本次募集资金的使用情况以及市场整体情况来决定上述两个募投项目是
否继续使用募集资金来实施。
项目可行性发生重大
变化的情况说明
是，同上(高档仿真面料生产线技术改造项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因)
募集资金投资项目实
施地点变更情况 无
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
公司的募集资金项目从项目规划到募集资金到位经历了较长时间，在募集资金到位前曾使用自有资金先
期投入募集资金项目1,583.25 万元，其中：高档仿真面料生产线技术改造项目先期投入307.97 万元；
引进服装关键设备提高出口服装档次技术改造项目先期投入1,275.28 万元。募集资金到位后，公司从
募集资金专用账户中共划拨1,583.25 万元至基本存款账户，用于补偿公司先期投入募集资金项目的自
有资金。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金
用途及去向
尚未使用的募集资金已专户存储，无其他使用情况。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
2、募集资金管理情况
公司与存放募集资金的商业银行以及保荐机构三方签订了《募集资金专户存储
和管理协议》。及时修订和完善了公司《募集资金管理办法》，以便对募集资金的管
理和使用情况进行更有效的监督和管理，确保专款专用。公司严格按照《募集资金
管理办法》的规定管理和使用募集资金，对募集资金的使用严格履行申请、审批和
执行程序。
尚未使用的募集资金分别存储在农行南通市人民东路支行、江苏银行南通分行江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
营业部开设的募集资金专户中，具体情况详见下表：
开户银行 余额（万元）
农行南通市人民东路支行 7142.06
江苏银行南通分行营业部 3245.31
合 计 10387.37
注：以上募集资金中含利息收入515.89 万元。
四、公司的业绩主要集中在下半年的分析
公司主要业务是高档时装的OEM 和ODM，由于这一国际服装市场的特点，服装
产品的季节性因素所造成的上半年和下半年的品种不同，上半年主要以夏装（衬衫、
裙子）为主，而下半年是以大衣和套装为主，故下半年产品的附加值较高，实现的
利润较大，因此造成上半年和下半年净利润差异较大，公司的业绩主要集中在下半
年。
2008 年1—6 月份公司实现净利润365.15 万元，占全年实现利润1307.66 万元
的27.92%，7—12 月份实现净利润942.51 万元，占全年实现利润的72.08%，从上
述指标看，2008 年全年实现净利润主要集中在下半年，完成净利润高达70%以上。
2009 年1-6 月份公司实现净利润411.05 万元，比去年同期增长12.57%。目前
公司的生产计划已安排到年底，生产任务饱满，公司运行情况正常。
五、对2009 年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2009 年1-9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于
30%
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润10,925,144.89
业绩变动的原因说明 无
六、公司开展投资者关系管理的具体情况：
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券投资部负责投资者关系管
理的日常事务。
报告期内，公司不断加强投资者关系管理工作，认真学习，以多种方式和途径，
建立与投资者之间长期良好的关系和互动机制。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
报告期内，公司在不违背公平信息披露的前提下，热情接待投资者的来访和调
研，认真回复投资者的电话、邮件等，听取广大投资者的意见和建议，最大限度的
保证投资者与公司信息交流渠道的畅通和良性互动。同时，公司进一步规范了档案
管理，对电话咨询的投资者做好相关工作记录，要求现场调研的投资者、分析师等
特定对象签署《承诺书》，有效地避免了未披露信息的提前泄露，确保了所有投资者
公平地获得公司信息。
2009 年4 月9 日公司在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2008 年
年度报告业绩说明会，公司董事长、总经理、独立董事、财务负责人、董事会秘书
参加了网上业绩说明会，在线与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，进一步增强了
投资者对公司各项情况的了解。
七、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况：
报告期内，董事长、独立董事及其他董事均能够严格按照《公司章程》及相关
法律法规的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，亲自出席公司相关会议，
审慎审议各项议案；能够在职权范围内以公司和全体股东的利益为出发点行使权利，
维护公司及全体股东的合法权益。
报告期内，董事出席董事会会议情况：
报告期内董事会会议召开次数 2
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
是否连续两次未亲
自出席会议
张 璞 董事长 2 0 0 否
三轮英雄 副董事长 2 0 0 否
盛东林 董 事 2 0 0 否
葛 秋 董 事 2 0 0 否
马荣生 董 事 2 0 0 否
朱永平 董 事 2 0 0 否
朱 萍 独立董事 2 0 0 否
孔 平 独立董事 2 0 0 否
杜振宇 独立董事 2 0 0 否江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律
法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，提高
规范运作意识，促进公司规范运作水平的不断提升。
报告期内，公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》
（[2008]57 号令）修订了《公司章程》，规范了现金分红的若干事项，确保了投资
者的合理回报。截止报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关
上市公司治理的规范性文件的要求。
二、报告期内公司实施利润分配方案的执行情况：
根据公司2008年年度股东大会决议，公司2008年年度利润分配方案为：以2008
年12月31日公司总股本162,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50
元（含税），共计8,125,000.00元。
公司于2009 年6 月5 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和《证券时报》
上刊登了《公司2008 年度权益分派实施公告》，股权登记日为2009 年6 月11 日；
除息日为2009 年6 月12 日。
三、报告期内，公司2009 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
的事项。
五、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及企业合并的事项。
六、报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易事项。
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
报告期内，公司与关联方日常经营相关的关联交易。
1、接受劳务江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
单位：（人民币）万元
关联方名称
与上市公司的
关联关系
交易类型 交易金额
占同类交易金额的
比例（%）
南通世川时装
有限公司
关联自然人控制或
任职的法人
接受劳务 927.91 33.04
公司的两位非董事高管(成建良副总经理、沈永炎副总经理)在南通世川时装有
限公司担任董事，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2008 年修订）10.1.5 第
（二）项的有关规定，该项日常交易构成关联交易。该项日常关联交易的合同内容
已在2009 年3 月28 日出版的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《公司2009 年度日常关联交易公告》(公告编
号：2009－007)中详细披露。该项日常关联交易在报告期内的实际履行情况正常，
已完成的交易金额占预计全年总金额的42.18%。
2、公司其他关联交易事项见本报告第七节“财务报告”。
七、报告期内重大合同及履行情况
（一）租赁
公司于2002 年6 月和2008 年9 月与南通友谊实业有限公司签定土地使用权及
房屋租赁协议，年租赁费用为：136.73 万元。按协议结算。
报告期内，合同各方当事人均按合同的约定履行，未出现纠纷。
（二）财产抵押贷款
子公司江苏三友集团南通色织有限公司用于抵押的固定资产（房屋建筑物）原
值772.74 万元，净值578.57 万元；用于抵押借款的无形资产——土地使用权原值
1489.96 万元，净值1346.14 万元；上述资产经评估后，取得银行流动资金贷款额度
2900 万元。
(三) 报告期内，公司除（一）以外未有发生或以前期间发生但延续到报告期
的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
产的事项。
（四）报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事
项。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
（五）报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理的事项。
八、报告期内，公司持股5%以上股东未做出自愿追加延长股份限售期、设定或
提高最低减持价格等股份限售承诺。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期的承诺事项。
承诺事项 是否履行承诺
公司控股股东南通友谊实业有限公司于2002
年12 月1 日向公司出具了《不竞争承诺函》
是
十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》和江苏证监局
苏证监公司字〔2006〕8 号《关于规范独立董事对于担保事项专项说明和独立意见
的通知》、苏证监公司字〔2008〕325 号《关于进一步规范上市公司与大股东及其他
关联方资金往来的通知》的要求，我们作为江苏三友集团股份有限公司（以下简称"
公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，对公司控股股东
及其他关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下专项说明
和独立意见：
1、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不存在以前年度
发生并累计至2009 年6 月30 日的违规关联方占用资金情况。
2、公司不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情况；也不存在直接或间接
为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况； 截至2009 年6 月30 日，
公司不存在对外担保总额超过净资产50％的情况。
3、截至2009 年6 月30 日，公司的对外担保总额为零。
独立董事：朱 萍 孔 平 杜振宇
二○○九年八月二十八日江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
十一、公司聘任会计师事务所情况
公司2008年年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，决定续聘
江苏天衡会计师事务所有限公司为公司及控股子公司2009年度的财务审计机构，聘
用期一年。
十二、公司内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据《公司章程》和《公司内部审计制度》等的规定和要求，公司设立了审计
部，配置了专职内部审计人员，在董事会下设的审计委员会的指导下独立开展工作，
并对其负责，不受其他部门和人员的干涉。
报告期内，审计部严格按照内部审计工作计划对公司及子公司的财务状况、募
集资金的存放与使用情况、内部控制制度的建立和实施等情况进行了审计，并及时
向审计委员会进行了汇报。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司内部控制制
度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监
督职能作用。
十三、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制
人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑
事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定
为不适合人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十四、报告期内，公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司
股权的情况。
十五、公司信息披露情况
披露日期 公告编号 主要内容 披露报纸
2009-01-06 2009-001 关于对外投资项目进展情况的公告 证券时报
2009-02-27 2009-002 2008 年度业绩快报 证券时报
2009-03-28 2009-003 第三届董事会第八次会议决议公告 证券时报
2009-03-28 2009-004 第三届监事会第六次会议决议公告 证券时报
2009-03-28 2009-005 董事会关于召开2008 年年度股东大会通知的公告 证券时报
2009-03-28 2009-006 董事会关于募集资金2008 年度使用情况的专项报告 证券时报
2009-03-28 2009-007 2009 年度日常关联交易公告 证券时报江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
2009-03-28 2009-008 关于独立董事对相关事项发表独立意见的公告 证券时报
2009-03-28 2009-009 关于举行2008 年年度网上说明会的公告 证券时报
2009-03-28 2009-010 2008 年年度报告摘要 证券时报
2009-04-28 2009-011 2008 年年度股东大会决议公告 证券时报
2009-04-29 2009-012 第三届董事会第九次会议决议公告 证券时报
2009-04-29 2009-013 2009 年第一季度季度报告正文 证券时报
2009-04-29 2009-014 第三届监事会第七次会议决议公告 证券时报
2009-06-05 2009-015 2008 年度权益分派实施公告 证券时报江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 232,329,945.12 175,472,168.71 213,100,105.35 170,968,941.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 19,761,903.26 9,207,595.14 33,668,704.34 21,444,744.82
预付款项 13,349,773.77 2,088,066.97 11,829,216.12 1,501,353.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 51,068.67 51,068.67
其他应收款 3,875,047.42 2,988,609.69 442,786.93 207,945.87
买入返售金融资产
存货 61,402,419.63 41,861,824.15 30,776,280.80 12,776,581.66
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 330,770,157.87 231,669,333.33 289,817,093.54 206,899,567.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,773,354.54 98,026,076.05 2,796,491.88 98,049,213.39
投资性房地产 7,422,914.65 7,422,914.65 7,772,818.87 7,772,818.87
固定资产 82,844,383.96 25,155,988.15 87,798,678.77 26,536,301.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
油气资产
无形资产 19,687,100.31 20,123,137.51
开发支出
商誉 242,985.79 242,985.79
长期待摊费用
递延所得税资产 386,236.20 371,612.25 373,628.78 371,612.25
其他非流动资产
非流动资产合计 113,356,975.45 130,976,591.10 119,107,741.60 132,729,945.60
资产总计 444,127,133.32 362,645,924.43 408,924,835.14 339,629,513.16
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 11,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 14,730,000.00 14,450,000.00
应付账款 48,421,784.13 39,414,967.28 24,462,653.67 17,119,589.89
预收款项 1,457,271.85 68,787.96 2,293,476.70 41,308.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,320,387.35 14,753,129.54 18,976,534.95 15,438,823.58
应交税费 -2,749,821.85 -3,543,732.32 -1,757,013.43 -2,665,908.98
应付利息
应付股利 3,227,454.34 2,096,250.00 1,131,204.34
其他应付款 10,372,096.02 2,439,078.90 4,425,941.19 994,379.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 116,279,171.84 55,228,481.36 74,982,797.42 30,928,192.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,177,034.16 480,000.00 3,260,960.00 480,000.00
非流动负债合计 2,177,034.16 480,000.00 3,260,960.00 480,000.00
负债合计 118,456,206.00 55,708,481.36 78,243,757.42 31,408,192.35江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 162,500,000.00 162,500,000.00 162,500,000.00 162,500,000.00
资本公积 62,511,500.74 62,511,500.74 62,511,500.74 62,511,500.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,680,152.92 36,680,152.92 36,680,152.92 36,680,152.92
一般风险准备
未分配利润 41,172,003.70 45,245,789.41 45,186,511.15 46,529,667.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
302,863,657.36 306,937,443.07 306,878,164.81 308,221,320.81
少数股东权益 22,807,269.96 23,802,912.91
所有者权益合计 325,670,927.32 306,937,443.07 330,681,077.72 308,221,320.81
负债和所有者权益总计 444,127,133.32 362,645,924.43 408,924,835.14 339,629,513.16
法定代表人：张璞 主管会计机构负责人：帅建 会计机构负责人：焦伯圣
利 润 表
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 179,720,032.56 128,059,449.42 163,859,513.35 91,454,549.74
其中：营业收入 179,720,032.56 128,059,449.42 163,859,513.35 91,454,549.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,842,896.14 120,359,164.53 158,738,602.25 88,045,379.66
其中：营业成本 159,877,295.71 113,858,242.91 147,704,653.58 83,836,816.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 220,558.08 19,232.43 440,939.33 38,433.97
销售费用 3,418,431.18 2,281,817.01 2,908,525.41 1,950,449.19
管理费用 13,794,834.40 7,742,576.29 10,731,399.14 5,696,758.23江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
财务费用 -2,705,158.58 -2,671,961.45 -1,951,498.37 -2,259,245.71
资产减值损失 -763,064.65 -870,742.66 -1,095,416.84 -1,217,832.17
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
27,931.33 1,206,618.08 58,437.92 2,027,128.82
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
27,931.33 1,206,618.08 58,437.92 2,027,128.82
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
5,905,067.75 8,906,902.97 5,179,349.02 5,436,298.90
加：营业外收入 1,397,890.75 169,858.00 679,790.48 93,412.80
减：营业外支出 206,020.95 131,647.91 310,225.99 66,888.41
其中：非流动资产处置
损失
204,027.25 11,475.00
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
7,096,937.55 8,945,113.06 5,548,913.51 5,462,823.29
减：所得税费用 2,849,624.21 2,103,990.80 1,174,849.15 718,734.53
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
4,247,313.34 6,841,122.26 4,374,064.36 4,744,088.76
归属于母公司所有者
的净利润
4,110,492.55 6,841,122.26 3,651,487.72 4,744,088.76
少数股东损益 136,820.79 722,576.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.04 0.02 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.04 0.02 0.03
法定代表人：张璞 主管会计机构负责人：帅建 会计机构负责人：焦伯圣
现金流量表
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 2009年1—6月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
199,969,332.44 141,590,765.88 190,717,958.13 111,774,153.50
客户存款和同业存放
款项净增加额江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 9,558,984.44 9,363,977.89 4,986,930.74 2,728,817.77
收到其他与经营活动
有关的现金
5,531,453.75 3,303,726.65 4,055,309.72 2,950,059.77
经营活动现金流入
小计
215,059,770.63 154,258,470.42 199,760,198.59 117,453,031.04
购买商品、接受劳务支
付的现金
151,980,840.63 114,279,850.26 140,223,540.88 75,193,551.15
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
37,081,508.51 22,515,824.37 41,524,749.14 21,169,172.59
支付的各项税费 5,510,170.10 2,632,218.35 7,605,520.44 1,875,035.15
支付其他与经营活动
有关的现金
10,612,425.80 4,884,345.99 9,886,414.44 4,952,412.65
经营活动现金流出
小计
205,184,945.04 144,312,238.97 199,240,224.90 103,190,171.54
经营活动产生的
现金流量净额
9,874,825.59 9,946,231.45 519,973.69 14,262,859.50
二、投资活动产生的现金流
量：江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
1,178,686.75 344,466.49 1,696,864.69
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
112,500.00 15,000.00 57,690.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
10,352,303.44
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
112,500.00 1,193,686.75 402,156.49 12,049,168.13
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
703,981.72 607,941.13 1,856,193.00 315,100.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
11,850,000.00
支付其他与投资活动
有关的现金
1,127,871.38
投资活动现金流出
小计
703,981.72 607,941.13 2,984,064.38 12,165,100.00
投资活动产生的
现金流量净额
-591,481.72 585,745.62 -2,581,907.89 -115,931.87
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 4,150,000.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 10,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
15,000,000.00 14,650,000.00
偿还债务支付的现金 3,500,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
7,476,846.13 6,028,750.00 1,875,838.48
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出10,976,846.13 6,028,750.00 9,875,838.48江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
4,023,153.87 -6,028,750.00 4,774,161.52
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
13,306,497.74 4,503,227.07 2,712,227.32 14,146,927.63
加：期初现金及现金等
价物余额
210,253,447.38 170,968,941.64 192,481,908.84 145,060,607.94
六、期末现金及现金等价物
余额
223,559,945.12 175,472,168.71 195,194,136.16 159,207,535.57
法定代表人：张璞 主管会计机构负责人：帅建 会计机构负责人：焦伯圣江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额162,500,000.00 62,511,500.74 36,680,152.92 45,186,511.15 23,802,912.91 330,681,077.72
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额162,500,000.00 62,511,500.74 36,680,152.92 45,186,511.15 23,802,912.91 330,681,077.72
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列）
-4,014,507.45 -995,642.95 -5,010,150.40
（一）净利润 4,110,492.55 136,820.79 4,247,313.34
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售
金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下
被投资单位其他
所有者权益变动
的影响江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
3．与计入所
有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计 4,110,492.55 136,820.79 4,247,313.34
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,125,000.00 -1,132,463.74 -9,257,463.74
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分配 -8,125,000.00 -1,132,463.74 -9,257,463.74
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额162,500,000.00 62,511,500.74 36,680,152.92 41,172,003.7
0 22,807,269.96 325,670,927.32
法定代表人：张璞 主管会计机构负责人：帅建 会计机构负责人：焦伯圣江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
合并所有者权益变动表（续）
2008 年1-6 月
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 单位：（人民币）元
上年同期数
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末
余额 125,000,000.00 100,011,500.74 32,614,728.35 36,175,812.65 23,191,575.80 316,993,617.54
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初
余额 125,000,000.00 100,011,500.74 32,614,728.35 36,175,812.65 23,191,575.80 316,993,617.54
三、本年增减
变动金额（减
少以“-”号
填列）
37,500,000.00 -37,500,000.00 3,651,487.72 1,624,076.48 5,275,564.20
（一）净利
润 3,651,487.72 722,576.64 4,374,064.36
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
出售金融资
产公允价值
变动净额
2．权益
法下被投资
单位其他所
有者权益变
动的影响
3．与计
入所有者权
益项目相关
的所得税影
响
4．其他
上述（一）
和（二）小计 3,651,487.72 722,576.64 4,374,064.36
（三）所有
者投入和减
少资本
2,248,104.86 2,248,104.86
1．所有
者投入资本 2,248,104.86 2,248,104.86
2．股份
支付计入所
有者权益的
金额
3．其他
（四）利润
分配 -1,346,605.02 -1,346,605.02
1．提取
盈余公积江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
2．提取
一般风险准
备
3．对所
有者（或股
东）的分配
-1,346,605.02 -1,346,605.02
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
37,500,000.00 -37,500,000.00
1．资本
公积转增资
本（或股本）
37,500,000.00 -37,500,000.00
2．盈余
公积转增资
本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末
余额 162,500,000.00 62,511,500.74 32,614,728.35 39,827,300.37 24,815,652.28 322,269,181.74
法定代表人：张璞 主管会计机构负责人：帅建 会计机构负责人：焦伯圣江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
母公司股东权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 单位：人民币(元)
本期金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 162,500,000.00 62,511,500.74 36,680,152.92 46,529,667.15 308,221,320.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 162,500,000.00 62,511,500.74 36,680,152.92 46,529,667.15 308,221,320.81
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） -1,283,877.74 -1,283,877.74
（一）净利润 6,841,122.26 6,841,122.26
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 6,841,122.26 6,841,122.26江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,125,000.00 -8,125,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配 -8,125,000.00 -8,125,000.00
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 162,500,000.00 62,511,500.74 36,680,152.92 45,245,789.41 306,937,443.07
法定代表人：张璞 主管会计机构负责人：帅建 会计机构负责人：焦伯圣江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
母公司股东权益变动表（续）
2009 年1-6 月
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 单位：人民币(元)
上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 32,614,728.35 34,333,393.46 291,959,622.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 125,000,000.00 100,011,500.74 32,614,728.35 34,333,393.46 291,959,622.55
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列） 37,500,000.00 -37,500,000.00 4,744,088.76 4,744,088.76
（一）净利润 4,744,088.76 4,744,088.76
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计 4,744,088.76 4,744,088.76江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转 37,500,000.00 -37,500,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本） 37,500,000.00 -37,500,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 162,500,000.00 62,511,500.74 32,614,728.35 39,077,482.22 296,703,711.31
法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:焦伯圣江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
江苏三友集团股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
江苏三友集团股份有限公司（以下简称公司）系江苏三友集团有限公司在吸收合并江
苏三友集团南通三和时装有限公司（以下简称三和公司）基础上整体变更设立。
江苏三友集团有限公司（前身为：南通三友时装有限公司）是经江苏省人民政府外经
贸苏府资字[1991]1017 号文批准，由南通友谊实业有限公司（前身为：南通市友谊服装厂）
和日本三轮株式会社投资设立的中外合资经营企业，成立于1991 年1 月22 日。
2001 年4 月30 日，江苏三友集团有限公司董事会审议通过了吸收合并三和公司的决议，
三和公司董事会审议通过了并入江苏三友集团有限公司的决议。三和公司是经江苏省人民政
府外经贸苏府资字[1993]10288 号文批准，由南通友谊实业有限公司和日本三轮株式会社投
资设立的中外合资经营企业，成立于1993 年2 月11 日。经南通市对外贸易经济合作局通外
经贸[2001]64 号《关于江苏三友集团有限公司吸收合并南通三和时装有限公司的批复》批
准，2001 年8 月10 日，江苏三友集团有限公司与三和公司签订吸收合并协议，江苏三友集
团有限公司吸收合并三和公司，并取得了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。
2001 年9 月6 日，江苏三友集团有限公司董事会通过关于整体变更为股份有限公司的
决议。2001 年11 月8 日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]1039 号文批复同
意,江苏三友集团有限公司转制为外商投资股份有限公司，同时更名为江苏三友集团股份有
限公司。
2005 年4 月6 日，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行A 股4500
万股，并于2005 年5 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属于服装加工行业；经营范围：设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；
纺织服装类产品的科技开发。
公司企业法人营业执照注册号：320000400000850；注册资本：16,250 万元人民币；注
册地：江苏南通市人民东路218 号。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币折算
（1）外币交易
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
5、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
②确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
③金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
6、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收
款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为
坏账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，
与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期
末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确
定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比例（%）
一年以内 6
一至二年 15
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
7、存货的核算方法
（1）本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）存货按照取得时的实际成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰
低计量。
（3）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算，低值易耗品采用领用时一次摊销
法核算。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权
投资。
（2）对子公司投资
子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活
动中获取利益的被投资单位。
对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费
用于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为
进行企业合并发生的各项直接相关费用。
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、24 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的现金股利或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）对合营企业投资和对联营企业投资
合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约
定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。
联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的
净损益，以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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联营企业之间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交
易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
其他股权投资采用成本法核算。
（5）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将长
期股权投资账面价值减记至可收回金额。
9、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投
资性房地产账面价值减记至可收回金额。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固
定资产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续
支出在发生时计入当期损益。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值
率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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运输设备 5 10 18
办公设备 5 10 18
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将固定资
产账面价值减记至可收回金额。
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大
修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实
际发生的全部支出转入固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工
程账面价值减记至可收回金额。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度
终了，对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其估计使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资
产账面价值减记至可收回金额。
13、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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14、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时
转出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将商誉账面价
值减记至可收回金额。
15、资产减值
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、
长期股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金
额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情
况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最
小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减
值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费
等。在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对
象计入相关资产成本或当期费用。
19、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
21、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
23、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值
计量。合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，
资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。
24、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合
并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合
并日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除
少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利
润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东
权益。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正
本公司不存在会计政策、会计估计变更。
六、税项
1、流转税：
（1）增值税：销项税税率为 17%，出口产品享受国家规定的出口退税政策。
（2）营业税：按应税劳务或租赁收入的5%计缴。
2、企业所得税：
公司及子公司2009 年度均按应纳税所得额的25%缴纳。
3、地方税及附加：
A、城市维护建设税：公司及子公司——南通纽恩时装有限公司、南通三友环保科技江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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有限公司、南通三叶国际服饰有限公司不需缴纳；子公司—江苏南大三友科技有限公司、南
通三明时装有限公司、江苏三友集团南通色织有限公司、江苏北斗科技有限公司、南通萨贝
妮娜服饰营销有限公司按实际缴纳流转税额的7%缴纳。
B、教育费附加：公司及子公司——南通纽恩时装有限公司、南通三友环保科技有限
公司、南通三叶国际服饰有限公司按实际缴纳流转税额的1%缴纳；子公司—江苏南大三友
科技有限公司、南通三明时装有限公司、江苏三友集团南通色织有限公司、江苏北斗科技有
限公司、南通萨贝妮娜服饰营销有限公司按实际缴纳流转税额的4%缴纳。
七、企业合并及合并财务报表
(一)同一控制下企业合并取得的子公司
1、 企业名称： 南通纽恩时装有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 江苏省南通市城山路111 号
注册资本： 120万美元
经营范围： 生产销售各类服装。
公司实际投资额： 780.74 万元人民币
投资比例： 75%
表决权比例： 75%
2、 企业名称： 南通三明时装有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 南通港闸开发区城港路198 号
注册资本： 1134.80 万元人民币
经营范围： 服装的生产、加工、销售；纺织面辅料的销售。
公司实际投资额： 928.35 万元人民币
投资比例： 51%
表决权比例： 51%
(二) 其他投资取得的子公司
1、 企业名称： 江苏南大三友科技有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 南京市鼓楼区南秀村7 号
注册资本： 500 万元人民币
经营范围： 通信、电子及光电子材料、计算机软件的研究、开发、销售；弱电
系统、网络系统工程、自动化系统工程的设计、施工、技术咨询与
服务。
公司实际投资额： 275 万元人民币
投资比例： 55%
表决权比例： 55%
2、 企业名称： 南通三友环保科技有限公司江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司性质: 有限公司
注册地: 南通开发区通富路51-3 号
注册资本： 600 万元人民币
经营范围： 生产销售环保材料、环保设备及装置、口罩、防护服装、鞋垫、家
用针纺织品。
公司实际投资额： 423.6 万元人民币
投资比例： 70.6%
表决权比例： 70.6%
3、 企业名称： 南通三叶国际服饰有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 江苏省南通市人民东路218 号
注册资本： 20万美元
经营范围： 生产销售各式服装、服饰品及辅料。
公司实际投资额： 136.86 万元人民币
投资比例： 51%
表决权比例： 51%
4、 企业名称： 江苏三友集团南通色织有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 南通市城山路91 号
注册资本： 5501.90 万元人民币
经营范围： 生产、销售纺织品、服装、纺织原辅材料，纺织机械设备及配件、
仪器、仪表、染化料、助剂；自营上述商品的进出口贸易，国家
限制或禁止经营的商品或技术除外。
公司实际投资额： 5501.90 万元人民币
投资比例： 100.00%
表决权比例： 100.00%
5、 企业名称： 江苏北斗科技有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 南通市人民东路218 号
注册资本： 2000万元人民币
经营范围： 卫星系统(BD/GPS 双模授时)应用设备的研发、设计、制造、销售。
公司实际投资额： 1500 万元人民币
投资比例： 75.00%
表决权比例： 75.00%
6、 企业名称： 南通萨贝尼娜服饰营销有限公司
公司性质: 有限公司
注册地: 南通市外环北路208 号
注册资本： 100万元人民币
经营范围： 纺织品、服装、服饰及原辅材料的设计、研发、销售。
公司实际投资额： 60 万元人民币
投资比例： 60.00%
表决权比例： 60.00%江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
(三) 报告期公司合并财务报表范围变动情况
报告期公司财务报表合并范围无增减变动。
八、合并财务报表主要项目注释
(以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位)
1、货币资金
(1) 分类情况
项 目 期末余额 年初余额
现 金 54,454.29 55,896.01
银行存款 223,113,115.21 206,987,521.37
其他货币资金 9,162,375.62 6,056,687.97
合 计 232,329,945.12 213,100,105.35
(2) 货币资金中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
日元现金 18,535.00 0.071117 1,318.15 251,479.00 0.07565 19,024.44
美元现金 310.00 6.8319 2,117.89 350.00 6.8346 2,392.11
日元存款 185,730.00 0.071117 13,208.56 778,213.00 0.07565 58,871.82
美元存款 3,040,051.82 6.8319 20,769,330.03 2,085,667.27 6.8346 14,254,701.51
合 计 20,785,974.63 14,334,989.88
(3) 其他货币资金：
项 目 币 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 人民币 8,770,000.00 5,770,000.00
信用证保证金 人民币 392,375.62 286,687.97
合 计 9,162,375.62 6,056,687.97
(4) 货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金8,770,000.00 元、信用证保证金
392,375.62 元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大的应收账款 11,564,863.99 54.03 867,614.95 29,849,411.33 83.14 1,790,964.68
单项金额不重大但按特定风
险组合后风险较大的应收账
款
- - - - - -
其他不重大的应收账款 9,838,032.18 45.97 773,377.96 6,054,709.80 16.86 444,452.11江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
期末余额 年初余额
合 计 21,402,896.17 100.00 1,640,992.91 35,904,121.13 100.00 2,235,416.79
单项金额重大的应收账款为期末余额在100 万元以上的款项，因客户信用较好，坏账
准备均根据公司会计政策按账龄分析法计提。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 18,422,457.94 86.08 35,535,059.47 98.97
一至二年 2,635,978.67 12.32 222,331.86 0.62
二至三年 212,905.77 0.99 80,330.00 0.22
三年以上 131,553.79 0.61 66,399.80 0.19
合 计 21,402,896.17 100.00 35,904,121.13 100.00
(3) 本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。
(4) 期末余额中前五名的应收账款
往来单位名称 金额 欠款年限
占应收账款总
额比例（%）
UNQLO CO.,LTD 4,765,755.88 1 年以内 22.27
MARUBENI CORPORATION 丸红 3,505,361.14 1 年以内 16.38
江苏俪桑家纺有限公司 1,930,256.80 1 至2 年 9.02
迅销公司 1,363,490.17 1 年以内 6.37
江苏新联纺国际贸易有限公司 636,170.41 1 至2 年 2.97
合 计 12,201,034.40 57.01
(5) 本账户期末余额较年初下降41.30%，主要原因是公司收款方式为即期信用证结算，
能及时回笼货款，且子公司本年度加大货款催收力度，回款明显。
3、预付账款：
(1)账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 11,560,057.23 86.60 10,607,082.87 89.67
一至二年 1,471,704.22 11.02 985,738.38 8.33
二至三年 136,000.00 1.02 20,000.00 0.17
三年以上 182,012.32 1.36 216,394.87 1.83
合 计 13,349,773.77 100.00 11,829,216.12 100.00
（2）本账户期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位或关联单位款项。
（3）本账户期末余额中一年以上预付账款1,789,716.54 元，系尚未与供货单位清算的
货款。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
（4）本账户期末余额中金额较大项目：
单位名称 金 额 付款时间 付款原因
上海江楚星宇科技发展有限公司 5,000,000.00 一年以内 技术转让款
上海思惠实业有限公司 1,600,000.00 一年以内 工程款
南通通宁纺织器材有限公司 1,428,763.62 1-2 年 材料款
长沙巨弩电子科技有限公司 772,000.00 一年以内 设备款
北方汇通贸易有限公司 630,017.00 一年以内 材料款
深圳迈可尼仪器有限公司 617,948.00 一年以内 材料款
4、其他应收款：
(1)明细项目
期末余额 年初余额
项 目
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
应收出口退税(注) 2,885,634.45 - 24,888.94 -
其他往来 1,076,622.40 87,209.43 551,979.85 134,081.86
合 计 3,962,256.85 87,209.43 576,868.79 134,081.86
(注)均为公司应收一年内的出口退税。
(2) 其他往来账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 1,023,754.80 95.09 61,425.29 425,506.75 77.09 25,530.40
一至二年 26,934.50 2.50 4,040.18 11,050.00 2.00 1,657.50
二至三年 - - - 6,200.00 1.12 1,860.00
三年以上 25,933.10 2.41 21,743.96 109,223.10 19.79 105,033.96
合 计 1,076,622.40 100.00 87,209.43 551,979.85 100.00 134,081.86
(3) 其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款
项。
(4) 期末余额中金额较大的其他应收款
欠款方名称 金额 欠款年限
占其他应收款总额
比例（%）
出口退税 2,885,634.45 一年以内 72.83
江苏省科技发展有限公司 300,000.00 一年以内 7.57
北方汇通贸易有限公司 300,000.00 一年以内 7.57
姜剑国 100,000.00 一年以内 2.52
南通市邮电局 55,800.00 一年以内 1.41
合 计 3,641,434.45 91.90
本账户期末余额中前五名的其他应收款合计3,641,434.45 元，占其他应收款总额的
91.90%。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
5、存货：
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 18,766,814.18 - 8,613,242.09 -
低值易耗品 - - 18,879.88 -
在产品 19,955,140.70 - 12,856,411.39 -
产成品 23,377,709.17 697,244.42 10,022,576.69 734,829.25
合 计 62,099,664.05 697,244.42 31,511,110.05 734,829.25
本账户期末余额较年初上升99.51%，主要原因是本年度公司订单增加，随之增加了对
原材料的储备。
6、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 - - - -
按权益法核算的长期股权投资 2,773,354.54 - 2,796,491.88 -
合 计 2,773,354.54 - 2,796,491.88 -
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位
注册资本比例
初始投资金额 年初余额
追加投
资额
本期权益
增减额
南通世川时装有限公司 25% 2,758,600.00 2,796,491.88 - 27,931.33
被投资单位名称 本期红利 累计红利 累计权益增减额 期末余额
南通世川时装有限公司 51,068.67 809,870.48 14,754.54 2,773,354.54
（3）联营企业
被投资单
位名称
注册
地
业务
性质
本公司持
股比例
表决权
比例
期末净资产 本期营业收入 本期净利润
南通世川
时装有限
公司
如东县
新店镇
服装
生产
制造
25% 25% 11,093,418.15 11,972,373.43 111,725.32
（4）期末公司长期投资不存在需计提减值准备的情况。
（5）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
7、投资性房地产
（采用成本计量模式的投资性房地产）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 15,592,294.40 - - 15,592,294.40
房屋建筑物 15,592,294.40 - - 15,592,294.40
土地使用权 - - - -江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计7,819,475.53 349,904.22 - 8,169,379.75
房屋建筑物 7,819,475.53 349,904.22 - 8,169,379.75
土地使用权 - - - -
三、减值准备合计- - - -
房屋建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
四、账面价值合计7,772,818.87 -349,904.22 7,422,914.65
房屋建筑物 7,772,818.87 -349,904.22 7,422,914.65
土地使用权 - -
8、固定资产及累计折旧：
(1) 固定资产及累计折旧增减变化情况：
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 186,133,358.40 703,981.72 323,194.00 186,514,146.12
其中：房屋建筑物 58,342,443.05 - - 58,342,443.05
机器设备 99,359,263.21 138,305.55 114,234.00 99,383,334.76
电子设备 14,609,664.70 70,069.66 41,660.00 14,638,074.36
运输设备 10,426,095.00 422,786.00 167,300.00 10,681,581.00
办公设备 3,395,892.44 72,820.51 - 3,468,712.95
二、累计折旧合计 97,891,855.55 5,620,560.72 285,478.19 103,226,938.08
其中：房屋建筑物 24,752,048.84 1,201,428.86 - 25,953,477.70
机器设备 51,358,053.79 3,362,756.30 102,327.63 54,618,482.46
电子设备 11,843,727.68 317,106.94 40,410.20 11,977,684.06
运输设备 7,470,297.81 535,251.95 142,740.36 8,005,549.76
办公设备 2,467,727.43 204,016.67 - 2,671,744.10
三、减值准备合计 442,824.08 - - 442,824.08
其中：房屋建筑物 - - - -
机器设备 442,824.08 - - 442,824.08
电子设备 - - - -
运输设备 - - - -
办公设备 - - - -
四、账面价值合计 87,798,678.77 82,844,383.96
其中：房屋建筑物 33,590,394.21 32,388,965.35
机器设备 47,558,385.34 44,322,028.22
电子设备 2,765,937.02 2,660,390.30
运输设备 2,955,797.19 2,676,031.24
办公设备 928,165.01 796,968.85
(2) 期末公司子公司——江苏三友集团南通色织有限公司用于抵押的固定资产（房屋建筑
物）原值7,727,419.14 元，净值5,785,720.98 元。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
9、无形资产：
(1)明细情况如下：
项 目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销额
土地使用权（纽恩公司） 购 入 5,306,188.00 4,670,551.01 - 46,060.65
土地使用权(色织公司) 购 入 14,899,638.50 13,608,336.50 - 146,976.55
专有技术（环保） 购 入 2,610,000.00 1,000,500.00 - 130,500.00
专有技术（光电） 购 入 2,250,000.00 843,750.00 - 112,500.00
合 计 25,065,826.50 20,123,137.51 - 436,037.20
项 目 累计摊销额 本期转出数期末余额 剩余摊销期限
土地使用权（纽恩公司） 681,697.64 - 4,624,490.36 501 个月
土地使用权(色织公司) 1,438,278.55 - 13,461,359.95 542 个月
专有技术（环保） 1,740,000.00 - 870,000.00 40 个月
专有技术（光电） 1,518,750.00 - 731,250.00 39 个月
合 计 5,378,726.19 19,687,100.31
(注)公司子公司——江苏三友集团南通色织有限公司用于抵押借款的无形资产——
土地使用权原值14,899,638.50 元，净值13,461,359.95 元。
（2）公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。
10、商誉：
项 目 期末余额 年初余额
南通三友环保科技有限公司 208,148.33 208,148.33
江苏三友集团南通色织有限公司 34,837.46 34,837.46
合 计 242,985.79 242,985.79
为非同一控制下公司取得长期股权投资时受让价与公司占被投资公司购买日账面
净资产份额之差额，在执行新会计准则时未摊销完毕的部分。
公司商誉不存在需计提减值准备的情况。
11、递延所得税资产：
项 目 期末余额 年初余额
应收款项坏账准备等 386,236.20 373,628.78
12、短期借款：
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 15,000,000.00 -
抵押借款 7,500,000.00 11,000,000.00
合计 22,500,000.00 11,000,000.00
注：本账户期末余额较年初上升104.55%，主要原因是本年度子公司江苏北斗科技有限
公司增加了短期借款。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
13、应付票据：
(1)应付票据期末余额14,730,000.00 元，均为银行承兑汇票。
(2)应付票据期末余额中无已到期尚未支付及应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位
或关联单位票据。
14、应付账款：
(1) 账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 47,595,889.57 98.29 23,415,777.17 95.72
一至二年 451,468.87 0.93 214,075.25 0.88
二至三年 71,261.00 0.15 340,808.35 1.39
三年以上 303,164.69 0.63 491,992.90 2.01
合 计 48,421,784.13 100.00 24,462,653.67 100.00
(2)应付账款期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。
(3)应付账款期末余额中一年以上应付账款金额为825,894.56 元，占应付账款总额的
1.71%，主要为尚未与供应商清算的货款。
(4)本账户期末余额较年初上升97.94%，主要原因是本年度公司订单增加，原材料储备
随之增加，并且公司付款方式为远期信用证结算，因而期末尚未与供应商结算的货款增加。
15、预收账款：
(1) 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 1,088,443.69 74.69 2,070,564.52 90.28
一至二年 190,756.69 13.09 172,893.29 7.54
二至三年 172,893.29 11.86 1,496.64 0.06
三年以上 5,178.18 0.36 48,522.25 2.12
合 计 1,457,271.85 100.00 2,293,476.70 100.00
(2)预收账款余额中无预收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。
(3)预收账款余额中无一年以上大额往来。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
16、应付职工薪酬：
项 目 期末余额 年初余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 474,579.55 1,500,000.00
二、职工福利费(注1) 11,392,640.40 11,801,483.47
三、社会保险费 861,322.03 1,112,010.70
四、住房公积金 753,948.85 730.24
五、工会经费和职工教育经费 2,828,296.52 2,471,310.54
六、因解除劳动关系给予的补偿(注2) 2,009,600.00 2,091,000.00
合 计 18,320,387.35 18,976,534.95
(注1)期末余额为公司及其他子公司职工奖励及福利基金结余。
（注2）期末余额为公司子公司——江苏三友集团南通色织有限公司录用南通市色织二
厂部分职工的补偿金，在录用职工离开江苏三友集团南通色织有限公司时由江苏三友集团南
通色织有限公司按规定的标准给予补偿。
17、应交税费：
项 目 期末余额 年初余额
企业所得税 853,281.61 1,972,206.61
增值税 -4,441,044.34 -4,159,884.92
营业税 2,849.26 14,868.43
城市维护建设税 22,071.32 65,661.52
个人所得税 368,082.20 108,496.59
其他税金 409,100.00 83,996.13
教育费附加 7,683.63 88,759.83
综合基金 28,154.47 68,882.38
合 计 -2,749,821.85 -1,757,013.43
公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注六。
18、应付股利：
项 目 期末余额 年初余额
母公司应付股东股利 2,096,250.00 -
其中：上海得鸿科贸公司 65,000.00 -
日本三轮株式会社 1,740,570.00 -
株式会社飞马日本 290,680.00 -
子公司应付股东股利（注） 1,131,204.34 1,131,204.34
合 计 3,227,454.34 1,131,204.34
（注）期末子公司南通三叶国际服饰有限公司应付少数股东股利。
19、其他应付款：
(1) 账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 8,187,819.41 78.94 2,411,520.53 54.49
一至二年 480,000.00 4.63 155,277.93 3.51
二至三年 62,600.00 0.60 171,290.73 3.87江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
三年以上 1,641,676.61 15.83 1,687,852.00 38.13
合 计 10,372,096.02 100.00 4,425,941.19 100.00
（2）本账户期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中金额较大的项目：
单 位 名 称 金 额 欠款原因
南京紫琅电子科技中心 2,700,000.00 往来款
南通市开发区管委会 1,575,000.00 土地转让费
内部职工 472,900.00 押金
南通市供电公司 347,881.53 电费
上海日包 268,291.00 运费
20、其他非流动负债：
项 目 期末余额 年初余额
竹炭纤维色织面料及服装研发应用项目经费 480,000.00 480,000.00
北斗/GPS 双模授时站间时间同步项目经费（注） 1,697,034.16 2,780,960.00
合 计 2,177,034.16 3,260,960.00
(注)根据南通市科学技术局通科计[2008]203 号和南通市财政局通财企[2008]78 号
《关于下达2008 年度第三批市级科技计划项目（省以上科技计划项目匹配）和财政资助科
技经费的通知》，以及南通市科学技术局通科技[2008]185 号和南通市财政局通财企
[2008]70 号《关于下达2008 年第二批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》，公
司收到“北斗/GPS 双模授时站间时间同步设备”项目经费5,300,000.00 元，2008 年度使
用项目经费2,519,040.00 元转入营业外收入，2009 年1-6 月使用项目经费1,118,701.84
元转入营业外收入。
21、股本：
数量单位：万股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 - - - - - - - - -
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股
４、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 16,250.00 100.00 16,250.00 100.00江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
1、人民币普通股 16,250.00 100.00 - - - - - 16,250.00 100.00
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 16,250.00 100.00 - - - - - 16,250.00 100.00
22、资本公积：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少(注) 期末余额
股本溢价 61,876,823.77 - - 61,876,823.77
其他资本公积 634,676.97 - - 634,676.97
合 计 62,511,500.74 - - 62,511,500.74
23、盈余公积：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,253,541.40 - - 18,253,541.40
任意盈余公积 18,039,997.20 - - 18,039,997.20
储备基金 193,307.16 - - 193,307.16
企业发展基金 193,307.16 - - 193,307.16
合 计 36,680,152.92 - - 36,680,152.92
24、未分配利润：
项 目 金额
调整前年初未分配利润 45,186,511.15
加：会计政策变更调整 -
调整后年初未分配利润 45,186,511.15
加：归属于母公司所有者的净利润 4,110,492.55
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
应付普通股股利 8,125,000.00
期末未分配利润 41,172,003.70江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
25、少数股东权益：
子公司名称 期末余额 年初余额
江苏南大三友科技有限公司 1,068,231.38 1,145,309.98
南通三友环保科技有限公司 1,267,203.37 1,266,004.67
南通三叶国际服饰有限公司 1,372,526.59 1,456,845.73
南通纽恩时装有限公司 2,807,251.85 2,739,167.67
江苏北斗科技有限公司 4,629,751.21 4,812,367.58
南通三明时装有限公司 11,316,970.84 11,997,992.26
南通萨贝尼娜服饰营销有限公司 345,334.72 385,225.03
合 计 22,807,269.96 23,802,912.92
26、营业收入及营业成本：
(1) 营业收入：
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务收入 179,720,032.56 163,859,513.35
其中：服装加工 155,461,000.58 130,294,938.09
其 他 24,259,031.98 33,564,575.26
合 计 179,720,032.56 163,859,513.35
(2) 营业成本：
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 159,877,295.71 147,704,653.58
其中：服装加工 136,964,747.69 118,447,234.35
其 他 22,912,548.02 29,257,419.23
合 计 159,877,295.71 147,704,653.58
(3) 公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：
项 目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 143,053,412.46 107,691,698.05
占销售收入总额的比例 79.60% 65.72%
27、财务费用：
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 316,691.25 471,104.13
减:利息收入 3,615,531.13 3,107,311.39
手续费支出 324,047.36 270,463.72
汇兑损益 269,633.94 414,245.17
合 计 -2,705,158.58 -1,951,498.37
注：本期财务费用较上年同期下降38.62%，主要原因是本期银行利息收入增加。
28、资产减值损失：
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 -763,064.65 -1,095,416.84江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
二、存货跌价损失 - -
三、固定资产减值损失 - -
合 计 -763,064.65 -1,095,416.84
29、投资收益：
(1) 投资收益明细：
项 目 本期金额 上期金额
1、被投资公司清算净收益 - 64,779.98
2、年末调整的被投资公司损益增减额27,931.33 -6,342.06
合 计 27,931.33 58,437.92
(2) 投资收益汇回不存在重大限制。
30、营业外收入：
项 目 本期金额 上期金额
政府补助（注） 1,118,701.84 -
固定资产处置收益 74,784.19 24,214.54
其 他 204,404.72 655,575.94
合 计 1,397,890.75 679,790.48
注：本期确认的政府补助1,118,701.84 元参见本附注八之20 之注。
31、营业外支出：
项 目 本期金额 上期金额
综合基金 108,697.23 137,279.88
固定资产处置损失 - 156,943.41
其 他 97,323.72 16,002.70
合 计 206,020.95 310,225.99
32、所得税费用：
(1) 所得税费用的组成：
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2,862,231.63 1,022,388.65
递延所得税费用 -12,607.42 152,460.50
合 计 2,849,624.21 1,174,849.15
(2) 所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期金额 上期金额
母公司所得税费用 2,103,990.80 718,734.53
利润总额 8,945,113.06 5,462,823.29
加：其他调整 677,468.23 -560,756.35
减：投资收益 1,206,618.08 2,027,128.82
应纳税所得额 8,415,963.21 2,874,938.12江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
68
企业所得税税率 25% 25%
母公司所得税费用 2,103,990.80 718,734.53
加：子公司所得税费用 758,240.83 303,654.12
加：递延所得税费用 -12,607.42 152,460.50
总 计 2,849,624.21 1,174,849.15
33、合并现金流量表：
(1)收到的其他与经营活动有关的现金:
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 3,595,720.50 3,171,491.99
其 他 1,935,733.25 883,817.73
合 计 5,531,453.75 4,055,309.72
(2)支付其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
运输费 2,325,991.61 1,478,218.87
业务招待费 618,647.03 657,478.63
租赁费 1,172,298.70 325,958.20
办公费 423,720.57 416,305.91
差旅费 544,945.40 354,537.18
佣 金 113,659.66 261,042.89
其 他 5,413,162.83 6,392,872.76
合 计 10,612,425.80 9,886,414.44
(3) 现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 223,559,945.12 210,253,447.38
其中：库存现金 54,454.29 55,896.01
可随时用于支付的银行存款 223,113,115.21 206,987,521.37
三个月内到期的银行承兑汇票、保函保证金 392,375.62 3,210,030.00
二、现金等价物 - -
三、现金及现金等价物余额 223,559,945.12 210,253,447.38
九、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，以下货币单位均为人民币元)
1、应收账款：
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额
比例
(%)
坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大
的应收账款
9,634,607.19 98.16
578,076.43
22,256,177.22 97.47 1,335,370.63江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
69
期末余额 年初余额
单项金额不重
大但按特定风
险组合后风险
较大的应收账
款
- - - - - -
其他不重大的
应收账款
180,706.79 1.84
29,642.41
577,381.10 2.53 53,442.87
合 计
9,815,313.98 100.00
607,718.84
22,833,558.32 100.00 1,388,813.50
单项金额重大的应收账款为期末余额在100 万元以上的款项，因客户信用较好，坏账
准备均根据公司会计政策按账龄分析法计提。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,795,313.98 99.80 22,813,558.32 99.91
一至二年 - - - -
二至三年 - - - -
三年以上 20,000.00 0.20 20,000.00 0.09
合 计 9,815,313.98 100.00 22,833,558.32 100.00
(3) 本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。
(4) 期末余额中前五名的应收账款
往来单位名称 金额 欠款年限
占应收账款总
额比例（%）
UNQLO CO.,LTD 4,765,755.88 1 年以内 48.55
MARUBENI CORPORATION 丸红 3,505,361.14 1 年以内 35.71
迅销＜SY＞ 1,363,490.17 1 年以内 13.89
SUGARTOWN WORLDWIDE,INC 102,333.53 1 年以内 1.04
TAPP CO 高岛屋 46,456.92 1 年以内 0.47
合 计 9,783,397.64 99.67
(5) 本账户期末余额较年初下降57.01%，主要原因为本年度公司及时回笼货款。
2、其他应收款：
(1)明细项目
期末余额 年初余额
项 目
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
应收出口退税(注) 2,863,472.47 - - -
其他往来 133,124.70 7,987.48 305,581.35 97,635.48
合 计 2,996,597.17 7,987.48 305,581.35 97,635.48
(注)均为公司应收一年内的出口退税。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
70
(2) 其他往来账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 133,124.70 100.00 7,987.48 218,091.35 71.37 13,085.48
一至二年 - - - - - -
二至三年 - - - 4,200.00 1.37 1,260.00
三年以上 - - - 83,290.00 27.26 83,290.00
合 计 133,124.70 100.00 7,987.48 305,581.35 100.00 97,635.48
(3)期末余额中金额较大的其他应收款
往来单位 金额 账 龄
应收出口退税 2,863,472.47 一年以内
（4）本账户期末余额中前五名的其他应收款合计2,971,482.57 元，占其他应收款总额
的99.16%
3、长期股权投资：
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 95,252,721.51 - 95,252,721.51 -
按权益法核算的长期股权投资 2,773,354.54 - 2,796,491.88 -
合 计 98,026,076.05 - 98,049,213.39 -
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名
称
占被投资
单位注册
资本比例
初始投资金额 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
江苏南大三友
科技有限公司
55% 2,750,000.00 2,750,000.00 - - 2,750,000.00
南通三友环保
科技有限公司
70.60% 4,019,301.77 4,019,301.77 - - 4,019,301.77
南通三叶国际
服饰有限公司
51% 1,481,880.11 1,481,880.11 - - 1,481,880.11
南通纽恩时装
有限公司
75% 7,493,292.61 7,493,292.61 - - 7,493,292.61
江苏三友集团
南通色织有限
公司
100% 54,880,084.27 54,880,084.27 - - 54,880,084.27
江苏北斗科技
有限公司
75% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
南通三明时装
有限公司
51% 9,028,162.75 9,028,162.75 - - 9,028,162.75
南通萨贝尼娜
服饰营销有限
公司
60% 600,000.00 600,000.00 - - 600,000.00
合 计 95,252,721.51 95,252,721.51 - - 95,252,721.51江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
71
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位
注册资本比例
初始投资金额 年初余额
追加投
资额
本期权益
增减额
南通世川时装有限公司 25% 2,758,600.00 2,796,491.88 - 27,931.33
被投资单位名称 本期红利 累计红利 累计权益增减额 期末余额
南通世川时装有限公司 51,068.67 809,870.48 14,754.54 2,773,354.54
（4）联营企业
被投资单
位名称
注册
地
业务
性质
本公司持
股比例
表决权
比例
期末净资产 本期营业收入 本期净利润
南通世川
时装有限
公司
如东县
新店镇
服装
生产
制造
25% 25% 11,093,418.15 11,972,373.43 111,725.32
（5）期末公司长期投资不存在需计提减值准备的情况。
（6）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
4、营业收入及营业成本：
(1) 营业收入：
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务收入 127,357,018.37 90,313,547.94
其中：服装加工 127,357,018.37 90,313,547.94
二、其他业务收入 702,431.05 1,141,001.80
合 计 128,059,449.42 91,454,549.74
(2) 营业成本：
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 113,311,324.97 83,780,463.30
其中：服装加工 113,311,324.97 83,780,463.30
二、其他业务成本 546,917.94 56,352.85
合 计 113,858,242.91 83,836,816.15
(3) 公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入总额的比例列示如下：
项 目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 124,017,874.41 78,014,432.92
占销售收入总额的比例 96.84% 85.30%
（4）本期营业收入和营业成本较上年同期均增长30%以上，主要原因是公司在巩固和维
护好原有客户、市场的同时，通过各种方式和途径，挖掘和培育新的潜力客户和市场，因而
本期公司订单量增加，收入和成本均有较大提高。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
72
5、投资收益：
(1) 投资收益明细：
项 目 本期金额 上期金额
1、成本法核算下子公司的现金分红 1,178,686.75 1,352,398.20
2、权益法核算下调整联营企业权益净增减额 27,931.33 -6,342.06
3、处置子公司收益 - 681,072.68
合 计 1,206,618.08 2,027,128.82
(2) 投资收益汇回不存在重大限制。
十、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方：
1、存在控制关系的关联方一般情况：
(1) 企业名称： 南通友谊实业有限公司
注册地： 南通市外环北路208号
注册资本： 人民币12800万元
主营业务范围：
房地产开发、销售（凭资质证书经营）；环保材料的生产、销售；国
内贸易（国家有专项规定的按专项规定执行）。精细化工产品生产
与本企业关系： 实际控制人，持公司27.40%股份
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 陈建中
(2) 企业名称： 江苏南大三友科技有限公司
注册地： 南京市鼓楼区青岛路32号305室
注册资本： 500万元人民币
主营业务范围：
通信、电子及光电子材料、计算机软件的研究、开发、销售；弱电系
统、网络系统工程、自动化系统工程的设计、施工、技术咨询与服务；
专业技能培训。
与本企业关系： 公司持有其55%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(3) 企业名称： 南通三友环保科技有限公司
注册地： 南通开发区通富路51-3号
注册资本： 600万元人民币
主营业务范围：
生产销售环保材料、环保设备及装置、口罩、防护服装、鞋垫、家用
针纺织品。
与本企业关系： 公司持有其70.60%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(4) 企业名称： 南通三叶国际服饰有限公司
注册地： 江苏省南通市人民东路218号
注册资本： 20万美元
主营业务范围： 生产销售各式服装、服饰品及辅料。江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
73
与本企业关系： 公司持有其51%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(5) 企业名称： 南通纽恩时装有限公司
注册地： 江苏省南通市城山路111号
注册资本： 120万美元
主营业务范围： 生产销售各类服装。
与本企业关系： 公司持有其75%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(6) 企业名称： 南通三明时装有限公司
注册地： 南通港闸开发区城港路198号
注册资本： 1134.8万元人民币
主营业务范围： 服装的生产、加工、销售；纺织面辅料的销售。
与本企业关系： 公司持有其51%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(7) 企业名称： 江苏三友集团南通色织有限公司
注册地： 南通市城山路91号
注册资本： 5,501.90万元人民币
主营业务范围：
生产、销售纺织品、服装、纺织原辅材料，纺织机械设备及配件、仪
器、仪表、染化料、助剂；自营上述商品的进出口贸易，国家限制或
禁止经营的商品或技术除外。
与本企业关系： 公司持有其100%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(8) 企业名称： 江苏北斗科技有限公司
注册地： 南通市人民东路218号
注册资本： 500万元人民币
主营业务范围： 卫星系统（BD/GPS双模授时）应用设备的研发、设计、制造、销售。
与本企业关系： 公司持有其75%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 张 璞
(9) 企业名称： 南通萨贝尼娜服饰营销有限公司
注册地： 南通市外环北路208号
注册资本： 100万元人民币
主营业务范围： 纺织品、服装、服饰及原辅材料的设计、研发、销售
与本企业关系： 公司持有其60%的股权
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 成建良江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
74
2、存在控制关系的关联方本期注册资本变化情况
公 司 名 称 单 位 期初数 本年增加本年减少 年未数
南通友谊实业有限公司 人民币万元12,800.00 - - 12,800.00
江苏南大三友科技有限公司 人民币万元500.00 - - 500.00
南通三友环保科技有限公司 人民币万元600.00 - - 600.00
南通三叶国际服饰有限公司 美元万元 20.00 - - 20.00
南通纽恩时装有限公司 美元万元 120.00 - - 120.00
南通三明时装有限公司 人民币万元1,134.80 - - 1,134.80
江苏三友集团南通色织有限公司 人民币万元5,501.90 - - 5,501.90
江苏北斗科技有限公司 人民币万元2,000.00 - - 2,000.00
南通萨贝尼娜服饰营销有限公司 人民币万元100.00 - - 100.00
3、存在控制关系的关联方本期所持股份比例变化情况
公 司 名 称 期初数 本年增加本年减少 年未数
南通友谊实业有限公司 27.40% - - 27.40%
江苏南大三友科技有限公司 55.00% - - 55.00%
南通三友环保科技有限公司 70.60% - - 70.60%
南通三叶国际服饰有限公司 51.00% - - 51.00%
南通纽恩时装有限公司 75.00% - - 75.00%
南通三明时装有限公司 51.00% - - 51.00%
江苏三友集团南通色织有限公司 100.00% - - 100.00%
江苏北斗科技有限公司 75.00% - - 75.00%
南通萨贝尼娜服饰营销有限公司 60.00% - - 60.00%
（二）不存在控制关系的关联方：
企 业 名 称 与本公司关系
日本三轮株式会社 公司股东，持公司21.42%股份
南通世川时装有限公司 联营公司，公司持有其25%股份
（三）关联方交易
（单位：人民币万元）
1、接受劳务：
关 联 方 交易事项 定价原则 本期金额 上期金额
南通世川时装有限公司 服装加工 市场价 927.91 635.86
合 计 927.91 635.86
2、租赁资产：
关 联 方 交易事项 定价原则 本期金额 上期金额
南通友谊实业有限公司 土地使用权及房屋协议价 68.37 -
(四)关联方往来账项余额
（单位：人民币万元）江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
75
项 目 期末余额 年初余额 款项内容
应付账款——南通世川时装有限公司 219.76 - 加工费
其他应收款——南通友谊实业有限公司 - 20.40 房 租
十一、或有事项
截止2009年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2009年6月30日，公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、现金流量表补充资料：
（1）合并
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,247,313.34 4,374,064.36
加：资产减值准备 -763,064.65 -1,095,416.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,970,464.94 6,692,623.85
无形资产摊销 436,037.20 444,117.27
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -74,784.19 192,552.25
固定资产报废损失 - 11,475.00
公允价值变动损失 - -
财务费用 315,632.39 529,233.46
投资损失 -27,931.33 -58,437.92
递延所得税资产减少 -12,607.42 -152,460.50
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -30,626,138.83 -5,843,064.12
经营性应收项目的减少 10,401,400.39 14,547,409.67
经营性应付项目的增加 20,008,503.75 -19,122,122.79
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 9,874,825.59 519,973.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
76
项 目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,559,945.12 195,194,136.16
减：现金的期初余额 210,253,447.38 192,481,908.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,306,497.74 2,712,227.32
（2）母公司
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,841,122.26 4,744,088.76
加：资产减值准备 -870,742.66 -1,217,832.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,333,688.29 2,590,663.44
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,530.00 -
固定资产报废损失 - 11,475.00
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -
投资损失 -1,206,618.08 -2,027,128.82
递延所得税资产减少 - -122,925.59
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -29,085,242.49 -5,399,030.06
经营性应收项目的减少 990,730.26 19,435,029.47
经营性应付项目的增加 30,953,823.87 -3,751,480.53
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 9,946,231.45 14,262,859.50
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 175,472,168.71 159,207,535.57
减：现金的期初余额 170,968,941.64 145,060,607.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,503,227.07 14,146,927.63江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
77
2、资产减值准备：
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转 回 转 销
期末余额
一、坏账准备 2,369,498.65 641,296.31 1,728,202.34
二、存货跌价准备 734,829.25 - 37,584.83 697,244.42
三、固定资产减值准备 442,824.08 - - - 442,824.08
合 计 3,547,151.98 678,881.14 2,868,270.84
3、净资产收益率及每股收益：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净资产收益率% 每股收益（元）
净资产收益
率%
每股收益（元）
报告期利润
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
1.36 1.33 0.03 0.03 1.23 1.24 0.02 0.02
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
1.06 1.04 0.02 0.02 1.19 1.19 0.02 0.02
每股收益的计算过程
项 目 注释本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 P 4,110,492.55 3,651,487.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 P
3,220,918.59 3,532,295.62
报告期月份数 M0 6 6
期初股份总数 S0 162,500,000.00 125,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数 S1
37,500,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
发行在外的普通股加权平均数 S 162,500,000.00 162,500,000.00
注：基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
稀释每股收益：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。
4、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 年初余额
用于借款抵押的资产江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
78
1、固定资产（房屋建筑物） 5,785,720.98 5,997,491.53
2、无形资产（土地使用权） 13,461,359.95 13,608,336.50
合 计 19,247,080.93 19,605,828.03
5、非经常性损益：
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 74,784.19 -204,027.25
计入当期损益的政府补助 1,118,701.84 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,616.23 573,591.74
非经常性损益合计 1,191,869.80 369,564.49
减：所得税影响金额 18,291.99 82,300.84
减：少数股东损益影响金额 284,003.85 168,071.55
合 计 889,573.96 119,192.10
十六、财务报告之批准
本财务报告经2009年8月28日公司第三届董事会第十次会议批准报出。
江苏三友集团股份有限公司
2009 年8 月28 日江苏三友集团股份有限公司 2009 年半年度报告
79
第八节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长张璞先生签名的2009 年半年度报告；
二、载有公司董事长张璞先生、主管会计工作的负责人帅建先生、会计机
构负责人焦伯圣先生签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
江苏三友集团股份有限公司
董事长： 张 璞
二00 九年八月二十九日
