美年大健康产业控股股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】02330031 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 207
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
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Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
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审 计 报 告
瑞华审字【2019】02330031 号
美年大健康产业控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“美年健康”或“公
司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了美年健康 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美年健康，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定 2018 年度的下列事项是需要在审计报告中沟
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通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注四、22 及附注六、37 所示，公司 2018 年度营业收入
845,845.02 万元，较 2017 年度增长 217,609.51 万元，增幅 34.64%。营业收入
确认是否适当对公司经营成果影响较大，从而存在管理层为了达到特定目标或期
望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们确定收入确认为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）抽样检查销售合同、导检单、体检报告等文件，比对体检系统的体检时
间和收入确认时间，进而评价体检收入确认是否符合企业会计准则的规定；
（3）通过各体检门店信息，如营业面积、地理位置、医护人员数量、销售人
员数量、月总检量、淡旺季、体检设备等情况，估算各门店收入的合理区间，评
价收入的合理性；
（4）对收入进行分析性复核，如本年各月度收入与上年对比分析；本年各月
收入的波动分析，其变动趋势是否正常，是否符合公司季节性的经营规律；
（5）检查销售合同、发票、导检单、体检报告等资料，并与业务系统中的相
关数据核对，评估收入的真实性和准确性；
（6）利用内部 IT 专家的工作，针对财务系统及与收入相关的体检管理系统
及销售系统，开展公司层面信息技术控制、信息技术一般性控制测试，利用计算
机辅助审计技术进行收入数据测试；
（7）对资产负债表日前后记录的销售收入执行截止性测试，检查收入是否记
录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注四、19 及附注六、14 所示，截至 2018 年 12 月 31 日，公司
商誉余额为 473,917.72 万元，商誉金额重大。公司管理层在对该商誉实施减值测
试时，根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值
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的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增
长率、毛利率、费用率及折现率等。商誉减值测试的评估过程复杂且涉及管理层
的估计和判断，因此我们确定商誉减值为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们执行的主要审计程序如下：
（1）对公司与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测
试；
（2）检查商誉产生相关管理层决议、股权收购协议、资产评估报告等文件，
识别收购条件、业务完成日期、业绩预测等对商誉形成和商誉价值的影响；
（3）通过与外部估值专家沟通，就其工作的性质、范围和目标、注册会计师
和估值专家各自的角色和责任等事项达成一致意见，并对外部估值专家的胜任能
力、专业素质和客观性进行评价；
（4）获取管理层聘请的估值专家出具的商誉减值测试估值报告，并与其进行
沟通，判断对商誉减值测试所依据的评估方法和预测采用的相关假设是否合理，
评估方法是否恰当；
（5）在本所估值专家的协助下，评价外部估值专家采用的价值类型、估值方
法的适当性，以及重要假设、折现率等关键参数的合理性，并复核了相关计算过
程和计算结果。
四、其他信息
美年健康管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
美年健康管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美年健康的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美年健康、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美年健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对美年健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
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要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致美年健康不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就美年健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
毛宝军
中国北京 中国注册会计师：
张丽丽
2019 年 4 月 25 日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 2,494,443,782.20 2,390,118,239.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 1,969,487,061.48 1,422,072,673.72
其中：应收票据 六、2 1,161,270.00
应收账款 六、2 1,969,487,061.48 1,420,911,403.72
预付款项 六、3 201,910,849.18 121,738,781.65
其他应收款 六、4 396,632,145.97 272,549,027.20
其中：应收利息
应收股利 六、4 2,506,849.32
存货 六、5 126,509,029.89 87,188,562.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、6 360,853,015.93 173,774,268.93
其他流动资产 六、7 256,561,998.78 196,965,472.62
流动资产合计 5,806,397,883.43 4,664,407,026.23
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 1,077,054,315.70 576,626,206.70
持有至到期投资
长期应收款 六、9 744,652,063.18 336,998,843.52
长期股权投资 六、10 60,231,369.98 31,322,043.29
投资性房地产
固定资产 六、11 2,562,138,477.09 1,861,956,019.33
在建工程 六、12 68,604,915.20 86,580,880.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 165,411,353.51 138,574,487.23
开发支出
商誉 六、14 4,739,177,185.62 4,045,550,972.43
长期待摊费用 六、15 827,241,158.91 659,582,566.77
递延所得税资产 六、16 83,033,241.39 77,347,441.69
其他非流动资产 六、17 220,627,280.10 141,567,156.24
非流动资产合计 10,548,171,360.68 7,956,106,617.75
资产总计 16,354,569,244.11 12,620,513,643.98
(转下页)
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(承上页)
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、18 2,413,749,870.37 1,144,429,300.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 六、19 803,502,506.83 595,972,612.79
预收款项 六、20 1,416,392,619.17 1,106,054,141.44
应付职工薪酬 六、21 445,772,619.73 425,733,585.12
应交税费 六、22 156,481,244.95 109,432,976.21
其他应付款 六、23 590,396,914.50 307,243,122.59
其中：应付利息 六、23 55,119,683.93 34,571,686.48
应付股利 六、23 8,315,608.32 5,843,848.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 827,678,975.49 408,770,288.04
其他流动负债 六、25 400,000,000.00
流动负债合计 6,653,974,751.04 4,497,636,026.19
非流动负债：
长期借款 六、26 1,353,556,140.76 603,305,502.75
应付债券 六、27 896,123,646.74 396,498,769.88
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、28 100,552,675.75 92,650,977.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、29 4,950,000.00
递延所得税负债 六、16 49,414,112.77 18,662,995.09
其他非流动负债 六、30 330,675.54 212,643.51
非流动负债合计 2,404,927,251.56 1,111,330,888.96
负债合计 9,058,902,002.60 5,608,966,915.15
股东权益：
股本 六、31 3,121,566,956.00 2,601,305,797.00
其他权益工具
资本公积 六、32 1,331,871,192.64 2,444,954,289.85
减：库存股 六、33 83,515,021.33
其他综合收益 六、34 518,850.52 77,933.67
专项储备
盈余公积 六、35 71,934,339.69 38,771,034.85
一般风险准备
未分配利润 六、36 2,123,783,947.53 1,466,364,214.68
归属于母公司股东权益合计 6,566,160,265.05 6,551,473,270.05
少数股东权益 729,506,976.46 460,073,458.78
股东权益合计 7,295,667,241.51 7,011,546,728.83
负债和股东权益总计 16,354,569,244.11 12,620,513,643.98
载于第18页至第208页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、37 8,458,450,179.59 6,282,355,092.36
其中：营业收入 六、37 8,458,450,179.59 6,282,355,092.36
二、营业总成本 7,361,578,217.52 5,508,094,716.01
其中：营业成本 六、37 4,435,543,136.77 3,337,714,034.66
税金及附加 六、38 12,241,112.78 7,822,412.96
销售费用 六、39 2,026,747,403.35 1,532,461,837.59
管理费用 六、40 577,964,215.12 475,788,546.92
研发费用 六、41 37,797,628.21 25,351,120.06
财务费用 六、42 245,761,934.65 111,187,338.64
其中：利息费用 249,249,601.68 104,905,656.49
利息收入 21,478,550.62 10,600,174.98
资产减值损失 六、43 25,522,786.64 17,769,425.18
加：其他收益 六、44 6,113,779.64 5,309,882.62
投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 195,410,793.31 64,364,404.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、45 -9,848,298.43 -4,800,953.59
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、46 -1,535,762.10 -610,803.46
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,296,860,772.92 843,323,859.69
加：营业外收入 六、47 4,719,767.82 4,091,913.52
减：营业外支出 六、48 18,109,005.97 6,309,766.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,283,471,534.77 841,106,006.70
减：所得税费用 六、49 310,684,968.10 207,257,786.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 972,786,566.67 633,848,220.50
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 972,786,566.67 633,848,220.50
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 152,138,239.13 49,895,528.34
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 820,648,327.54 583,952,692.16
六、其他综合收益的税后净额 440,916.85 -123,320.10
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 440,916.85 -123,320.10
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 440,916.85 -123,320.10
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 440,916.85 -123,320.10
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 973,227,483.52 633,724,900.40
归属于母公司股东的综合收益总额 821,089,244.39 583,829,372.06
归属于少数股东的综合收益总额 152,138,239.13 49,895,528.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十五、2 0.26 0.19
（二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 0.26 0.19
2018年公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润分别为2018年1-7月：116,464.36元，2017年：-61,954,972.01元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
载于第18页至第208页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,390,901,428.37 6,438,612,249.88
收到的税费返还 2,836,539.59 1,735,750.13
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 256,254,295.06 221,547,642.34
经营活动现金流入小计 8,649,992,263.02 6,661,895,642.35
购买商品、接受劳务支付的现金 2,568,953,172.58 1,775,935,036.66
支付给职工以及为职工支付的现金 3,257,101,392.82 2,235,893,893.74
支付的各项税费 266,986,384.93 227,351,865.57
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 1,018,343,758.33 1,022,977,795.17
经营活动现金流出小计 7,111,384,708.66 5,262,158,591.14
经营活动产生的现金流量净额 六、52 1,538,607,554.36 1,399,737,051.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 223,712,591.00 644,873,000.00
取得投资收益收到的现金 60,389,644.20 13,718,488.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
914,646.35 8,325,052.05
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、51 301,371,831.26 156,784,364.82
投资活动现金流入小计 586,388,712.81 823,700,905.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 831,153,571.89 890,785,325.52
投资支付的现金 935,108,310.50 945,970,527.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、52 523,652,188.09 437,226,781.46
支付其他与投资活动有关的现金 六、51 1,077,401,765.39 496,264,196.91
投资活动现金流出小计 3,367,315,835.87 2,770,246,830.97
投资活动产生的现金流量净额 -2,780,927,123.06 -1,946,545,925.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,549,550.00 486,674,987.37
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,549,550.00 16,675,000.00
取得借款收到的现金 5,029,290,037.35 2,919,760,745.37
发行债券收到的现金 497,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 36,020,000.00 24,410,000.00
筹资活动现金流入小计 5,594,359,587.35 3,430,845,732.74
偿还债务支付的现金 3,044,998,547.81 1,209,251,536.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 389,810,816.49 125,944,669.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 29,091,817.16 16,329,034.56
支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 917,740,998.30 536,792,418.74
筹资活动现金流出小计 4,352,550,362.60 1,871,988,624.55
筹资活动产生的现金流量净额 1,241,809,224.75 1,558,857,108.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 615,358.75 -7,252.50
五、现金及现金等价物净增加额 六、52 105,014.80 1,012,040,981.19
加：期初现金及现金等价物余额 六、52 2,390,117,639.69 1,378,076,658.50
六、期末现金及现金等价物余额 六、52 2,390,222,654.49 2,390,117,639.69
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9
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,601,305,797.00 2,357,463,089.85 77,933.67 38,771,034.85 1,498,909,518.25 406,344,718.28 6,902,872,091.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 87,491,200.00 -32,545,303.57 53,728,740.50 108,674,636.93
其他
二、本年年初余额 2,601,305,797.00 2,444,954,289.85 77,933.67 38,771,034.85 1,466,364,214.68 460,073,458.78 7,011,546,728.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
520,261,159.00 -1,113,083,097.21 83,515,021.33 440,916.85 33,163,304.84 657,419,732.85 269,433,517.68 284,120,512.68
填列）
（一）综合收益总额 440,916.85 820,648,327.54 152,138,239.13 973,227,483.52
（二）股东投入和减少资本 -592,821,938.21 83,515,021.33 148,638,668.68 -527,698,290.86
1、股东投入的普通股 31,549,550.00 31,549,550.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -592,821,938.21 83,515,021.33 117,089,118.68 -559,247,840.86
（三）利润分配 33,163,304.84 -163,228,594.69 -31,343,390.13 -161,408,679.98
1、提取盈余公积 33,163,304.84 -33,163,304.84
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -130,065,289.85 -31,343,390.13 -161,408,679.98
4、其他
（四）股东权益内部结转 520,261,159.00 -520,261,159.00
1、资本公积转增资本（或股本） 520,261,159.00 -520,261,159.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 3,121,566,956.00 1,331,871,192.64 83,515,021.33 518,850.52 71,934,339.69 2,123,783,947.53 729,506,976.46 7,295,667,241.51
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(转下页)
10
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,421,482,706.00 21,464,767.03 201,253.77 1,501,538.02 867,978,788.34 271,295,013.69 3,583,924,066.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 2,545,258,027.01 88,024,471.60 143,996,270.45 2,777,278,769.06
其他
二、本年年初余额 2,421,482,706.00 2,566,722,794.04 201,253.77 1,501,538.02 956,003,259.94 415,291,284.14 6,361,202,835.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”
179,823,091.00 -121,768,504.19 -123,320.10 37,269,496.83 510,360,954.74 44,782,174.64 650,343,892.92
号填列）
（一）综合收益总额 -123,320.10 583,952,692.16 49,895,528.34 633,724,900.40
（二）股东投入和减少资本 179,823,091.00 -121,768,504.19 16,149,327.50 74,203,914.31
1、股东投入的普通股 179,823,091.00 2,615,773,461.84 13,903,000.00 2,809,499,552.84
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,737,541,966.03 2,246,327.50 -2,735,295,638.53
（三）利润分配 37,269,496.83 -73,591,737.42 -21,262,681.20 -57,584,921.79
1、提取盈余公积 37,269,496.83 -37,269,496.83
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -36,322,240.59 -21,262,681.20 -57,584,921.79
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,601,305,797.00 2,444,954,289.85 77,933.67 38,771,034.85 1,466,364,214.68 460,073,458.78 7,011,546,728.83
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 67,417,904.15 302,916,906.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 7,200,000.00
其中：应收票据
应收账款 7,200,000.00
预付款项 3,554,020.84 197,026.09
其他应收款 十四、2 404,954,606.26 560,530,948.76
其中：应收利息
应收股利 十四、2 302,506,849.32 200,000,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,162,420.90 7,279,128.02
流动资产合计 493,288,952.15 870,924,008.97
非流动资产：
可供出售金融资产 432,000,000.00 191,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 8,858,669,170.05 8,685,214,395.39
投资性房地产
固定资产 2,512,198.71 2,075,525.98
在建工程 371,732.11 933,709.01
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,776,788.23 7,869,204.35
递延所得税资产
其他非流动资产 100,640,000.00
非流动资产合计 9,401,969,889.10 8,887,992,834.73
资产总计 9,895,258,841.25 9,758,916,843.70
(转下页)
12
(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,208,332.31 385,820.41
预收款项
应付职工薪酬 4,425,860.34 4,966,750.01
应交税费 407,936.98 1,595,570.62
其他应付款 468,310,130.51 37,753,041.57
其中：应付利息 41,255,658.97 30,316,228.40
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 400,000,000.00
流动负债合计 504,352,260.14 544,701,182.61
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券 896,123,646.74 396,498,769.88
其中：优先股
永续债
长期应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 916,123,646.74 396,498,769.88
负债合计 1,420,475,906.88 941,199,952.49
股东权益：
股本 3,121,566,956.00 2,601,305,797.00
其他权益工具
资本公积 5,047,465,527.61 5,899,502,811.40
减：库存股 83,515,021.33
其他综合收益
专项储备
盈余公积 136,626,800.32 114,351,447.26
一般风险准备
未分配利润 252,638,671.77 202,556,835.55
股东权益合计 8,474,782,934.37 8,817,716,891.21
负债和股东权益总计 9,895,258,841.25 9,758,916,843.70
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13
利润表
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 6,792,452.83
减：营业成本 十四、4 1,174,863.30
税金及附加 193,836.00 64,707.25
销售费用
管理费用 76,811,531.80 56,124,050.25
研发费用
财务费用 45,592,813.12 32,508,370.46
其中：利息费用 58,030,054.92 33,704,508.33
利息收入 12,494,849.26 2,808,304.98
资产减值损失
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 324,116,753.31 312,485,935.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十四、5 -1,176,100.55 -2,514,064.66
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,136,161.92 223,788,807.38
加：营业外收入 20,331,051.42
减：营业外支出 4,713,682.79 5,544,160.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 222,753,530.55 218,244,646.51
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 222,753,530.55 218,244,646.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 222,753,530.55 218,244,646.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 222,753,530.55 218,244,646.51
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14
现金流量表
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 130,857.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 783,448,635.71 1,239,464,819.05
经营活动现金流入小计 783,579,493.36 1,239,464,819.05
购买商品、接受劳务支付的现金 5,481,154.84
支付给职工以及为职工支付的现金 19,135,984.79 10,336,645.15
支付的各项税费 193,836.00 64,707.25
支付其他与经营活动有关的现金 105,057,920.12 1,768,681,128.10
经营活动现金流出小计 129,868,895.75 1,779,082,480.50
经营活动产生的现金流量净额 653,710,597.61 -539,617,661.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 37,900,000.00
取得投资收益收到的现金 222,786,004.54 115,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 260,686,004.54 115,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,466,057.33 8,783,048.89
投资支付的现金 497,375,000.00 567,112,193.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 500,841,057.33 575,895,241.89
投资活动产生的现金流量净额 -240,155,052.79 -460,895,241.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 469,999,987.37
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 50,000,000.00 794,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 497,500,000.00 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 547,500,000.00 1,364,399,987.37
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,172,546.77 39,593,440.59
支付其他与筹资活动有关的现金 521,382,000.00 21,597,043.09
筹资活动现金流出小计 1,196,554,546.77 121,190,483.68
筹资活动产生的现金流量净额 -649,054,546.77 1,243,209,503.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -235,499,001.95 242,696,600.35
加：期初现金及现金等价物余额 302,916,906.10 60,220,305.75
六、期末现金及现金等价物余额 67,417,904.15 302,916,906.10
载于第18页至第208页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
股东权益变动表
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,601,305,797.00 5,899,502,811.40 114,351,447.26 202,556,835.55 8,817,716,891.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,601,305,797.00 5,899,502,811.40 114,351,447.26 202,556,835.55 8,817,716,891.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”
520,261,159.00 -852,037,283.79 83,515,021.33 22,275,353.06 50,081,836.22 -342,933,956.84
号填列）
（一）综合收益总额 222,753,530.55 222,753,530.55
（二）股东投入和减少资本 -331,776,124.79 83,515,021.33 -415,291,146.12
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -331,776,124.79 83,515,021.33 -415,291,146.12
（三）利润分配 22,275,353.06 -152,340,642.91 -130,065,289.85
1、提取盈余公积 22,275,353.06 -22,275,353.06
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -130,065,289.85 -130,065,289.85
4、其他
（四）股东权益内部结转 520,261,159.00 -520,261,159.00
1、资本公积转增资本（或股本） 520,261,159.00 -520,261,159.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -20,331,051.42 -20,331,051.42
四、本年年末余额 3,121,566,956.00 5,047,465,527.61 83,515,021.33 136,626,800.32 252,638,671.77 8,474,782,934.37
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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,421,482,706.00 3,278,531,183.17 92,526,982.61 38,092,181.11 5,830,633,052.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,421,482,706.00 3,278,531,183.17 92,526,982.61 38,092,181.11 5,830,633,052.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
179,823,091.00 2,620,971,628.23 21,824,464.65 164,464,654.44 2,987,083,838.32
填列）
（一）综合收益总额 218,244,646.51 218,244,646.51
（二）股东投入和减少资本 179,823,091.00 2,620,971,628.23 2,800,794,719.23
1、股东投入的普通股 179,823,091.00 2,615,773,461.84 2,795,596,552.84
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 5,198,166.39 5,198,166.39
（三）利润分配 21,824,464.65 -58,146,705.24 -36,322,240.59
1、提取盈余公积 21,824,464.65 -21,824,464.65
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -36,322,240.59 -36,322,240.59
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 4,366,713.17 4,366,713.17
四、本年年末余额 2,601,305,797.00 5,899,502,811.40 114,351,447.26 202,556,835.55 8,817,716,891.21
载于第18页至第208页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
美年大健康产业控股股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“本集团”
或“美年健康”），前身为江苏三友集团股份有限公司，系江苏三友集团有限公司在吸
收合并南通三和时装有限公司基础上整体变更设立。本公司成立于 1991 年 1 月 22 日。
截止 2014 年 12 月 31 日，注册资本及实收资本为人民币 22,425.00 万元。
根据本公司 2014 年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015 年 6 月 3 日，以
本公司总股本 22,425 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.40 股，本次分红后本
公司总股本增加至人民币 27,807.00 万元。
根据中国证券监督管理委员会 2015 年 7 月 20 日核准并出具的《关于核准江苏三
友集团股份有限公司重大资产重组及向上海天亿投资（集团）有限公司等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1718 号），江苏三友集团股份有限公
司（以下简称“江苏三友”）向美年大健康产业（集团）有限公司（以下简称“美年大
健康”）原股东上海天亿投资（集团）有限公司（以下简称“天亿投资”）等 24 名机构
股东及俞熔、徐可等 79 名自然人股东发行股份购买资产（以下简称“重大资产置换及
发行股份购买资产”），截至 2015 年 8 月 10 日止，上述美年大健康原股东均已将股权
过户至本公司，本次重大资产置换及发行股份购买资产新增股本人民币 91,934.2463
万元，增资后本公司总股本增加至人民币 119,741.2463 万元。
根据上述证监许可[2015]1718 号文件核准，本公司募集配套资金非公开发行普通
股（A 股）的发行数量不超过 6,097.5609 万股。截至 2015 年 8 月 25 日止，本公司募
集配套资金实际已发行人民币普通股 1,332.8890 万股，增资后本公司总股本增加至人
民币 121,074.1353 万元。
根据本公司 2015 年度股东大会决议通过的利润分配预案，2016 年 6 月 13 日，以
本公司总股本 121,074.1353 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，
本次转增后本公司总股本增加至人民币 242,148.2706 万元。
根据本公司 2016 年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的
《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司向上海维途投资中心（有限合伙）等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1764 号），本公司分别向上
海维途投资中心（有限合伙）发行 8,667.7923 万股、向上海天亿资产管理有限公司发
行 5,938.3728 万股、向北京东胜康业投资咨询有限公司发行 480.0623 万股购买慈铭
健康体检管理集团有限公司（以下简称“慈铭体检”）股权。截止 2017 年 10 月 11 日
止，本次发行股份购买资产新增股本人民币 15,086.2274 万元，增资后本公司总股本
18
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
增加至人民币 257,234.4980 万元。
根据上述证监许可[2017]1764 号文件，核准本公司非公开发行不超过 3,990.6103
万股募集发行股份购买资产的配套资金。截至 2017 年 11 月 6 日止，本公司已实际非
公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 2,896.0817 万 股 ， 增 资 后 本 公 司 总 股 本 增 加 至 人 民 币
260,130.5797 万元。
根据本公司 2017 年度股东大会决议，2018 年 5 月 15 日，以本公司总股本
260,130.5797 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，本次转增后
本公司总股本增加至人民币 312,156.6956 万元。
本公司统一社会信用代码：91320600608304061J，注册地址：江苏南通市人民东
路 218 号，法定代表人：俞熔。
本公司经营范围：从事医疗技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、
技术服务；投资管理；健康管理咨询（不得从事医疗活动、心理咨询）等（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 240 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 74 户，减少 0 户，详见本附注七“合
并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事健康体检。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
19
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事健康体检、医疗技术专业领域内的技术开发、咨询、服务
以及投资管理、健康管理咨询等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注四、22“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
20
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
22
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
24
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
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中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
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偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
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益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
内部往来组合 应收美年健康合并范围内关联方款项
特殊款项性质组合 押金、保证金等特殊款项
账龄组合 按账龄计提坏账准备的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
内部往来组合 个别认定法
特殊款项性质组合 个别认定法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 0
1-2 年 30 30
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征（应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括试剂及耗材、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
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允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
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并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 40 5 2.38
机器设备 平均年限法 5、10 5 9.50、19.00
运输设备 平均年限法 8 5 11.88
其他 平均年限法 3、5 5 19.00、31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入房屋的装修费，其中放置核磁设备的
房屋装修费按 10 年采用直线法摊销，其余房屋装修费按其预计受益期间或 5 年孰短年
限内采用直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按合同约定价格确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司体检业务收入以完成体检业务为收入确认时点。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）融资租赁收入
①租赁开始日的处理
在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值、未实现
融资租赁增值税的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁
收入。公司发生的初始直接费用，应包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租
赁期内确认的收益金额。租赁开始日是指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺
日中的较早者。在租赁开始日，本公司和承租人将租赁认定为融资租赁或经营租赁，
并确定在租赁期开始日应确认的金额。
②未实现融资收益的分配
根据租赁准则的规定，未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配，确认
为各期的租赁收入。分配时，本公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于
租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
③未担保余值发生变动时的处理
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计
算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确
定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。未担保余值，指租赁资
产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。
④或有租金的处理
本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（6）保理收入
本公司于保理合同生效时确认保理收入。
（7）咨询费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），要求执行企业会计准则的企业按照企业会计准则
和该通知要求编制财务报表。
本公司上述会计政策变更的主要影响如下：
变更后列报项目 变更后金额 变更前列报项目 变更前金额
应收票据 1,161,270.00
应收票据及应收账款 1,422,072,673.72
应收账款 1,420,911,403.72
应收利息
其他应收款 272,549,027.20 应收股利
其他应收款 272,549,027.20
应付票据
应付票据及应付账款 595,972,612.79
应付账款 595,972,612.79
应付利息 34,571,686.48
其他应付款 307,243,122.59 应付股利 5,843,848.23
其他应付款 266,827,587.88
长期应付款 91,850,977.73
长期应付款 92,650,977.73
专项应付款 800,000.00
管理费用 475,788,546.92
管理费用 501,139,666.98
研发费用 25,351,120.06
注：上述数据包含本年发生的同一控制下企业合并美因健康科技（北京）有限公
司 2017 年 12 月 31 日的金额。
45
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
46
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
47
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
一般纳税人应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，小规模纳
税人应税收入按3%的税率计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、
国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月
1 日起，适用税率调整为 16%。
各公司适用的企业所得税率明细：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 按应纳税所得额的25%计缴。
境内子公司 按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。
境外子公司（香港） 注册地法律计缴利得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财税（2011）100号及上海市浦东新区国家税务局第一税务所出具的“税务事
项通知书”（文书号：WTSL180308966698），本公司下属子公司上海美东软件开发有
限公司，从事的软件产品收入享受增值税即征即退，税收优惠期间为2018年1月1日至
2020年12月31日。
营改增后，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗
收入免征增值税及其附加税。
（2）企业所得税
本公司下属子公司慈铭健康体检管理集团有限公司被北京市科学技术委员会、北
京市财政局和国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业（证书编号
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
“GR201811007559”），享受高新技术企业所得税优惠政策，2018年度按照15%的税
率计征企业所得税。
本公司下属子公司美因健康科技（北京）有限公司被北京市科学技术委员会、北
京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号
“GR201711001779”），享受高新技术企业所得税优惠政策，2018年度按照15%的税
率计征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税（2011）58号）的规定，本公司下属子公司云南美年大健康产
业有限公司、西昌美年大健康健康管理有限公司、伊犁美年大健康管理有限公司、成
都美年大健康健康管理有限公司、成都美年体检医院有限公司、成都大健康科技管理
有限公司、绵阳美年大健康科技有限责任公司、四川鸿康杰医疗投资管理有限公司、
成都凯尔健康体检医院有限公司、成都天府新区奥亚医院有限责任公司、乐山美年大
健康服务有限公司、大理美年大健康体检医院有限公司、德阳美年大健康体检医院有
限公司、遂宁美年大健康体检医院有限公司、南宁美年大健康体检有限公司、贵州美
年大健康康源体检中心有限责任公司、重庆美年大健康管理有限公司、重庆大健康健
康体检管理有限公司、西安美年大健康健康管理有限公司、西安曲江新区大健康门诊
部有限公司、兰州美年大健康健康管理有限公司、兰州美年大健康金茂健康管理有限
公司、新疆美年大健康健康管理有限公司、成都慈铭健康体检管理有限公司、通辽市
慈铭健康管理有限公司、乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司、新疆普惠安泰健康管
理有限公司、普洱美年大健康体检中心有限公司、广元美年大健康科技有限公司主营
业务属于《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革2014年底15号令）范围，并已取
得当地税务局相关批复文件，可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于公布新疆
困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠录（试行）的通知》（财税（2011）53 号）
的规定，本公司下属子公司哈密美年大健康健康管理有限公司主营业务属于《新疆困
难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）》范围，并已取得当地税务局相
关批复文件，2014 年至 2015 年免缴企业所得税，2016 年至 2018 年减半缴纳企业所
得税。根据《自治区财政厅、自治区发展和改革委员会、自治区经济和信息化委员会、
自治区国家税务局、自治区地方税务局关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企业“两
免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》（新财法税（2011）51 号）的规定，本
公司下属子公司哈密美年大健康健康管理有限公司在“两免三减半”税收优惠政策执
行的第三至第五年减半征收企业所得税期间免征地方分享部分，即：2018 年度在企业
所得税 25%法定税率减半征税的基础上，减免企业所得税地方分享的 40%部分，已取
得当地税务局相关批复文件。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
根据《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知》（财税〔2018〕77 号）的规定，本公司下属子公司湖南美年大健康管理有限
公司属于《进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策》范围，并已取得当地税务局相
关批复文件，所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 6,076,636.71 5,075,327.56
银行存款 2,384,054,158.55 2,384,802,447.99
其他货币资金 104,312,986.94 240,464.14
合 计 2,494,443,782.20 2,390,118,239.69
其中：存放在境外的款项总额 10,225,716.28 9,909,709.85
注 1：本公司之子公司美年大健康在招商银行上海分行存放 17,230,000.00 元作为
保证金，置换 2016 年度在该银行股权质押借款中海南美年大健康医院有限公司的
16.00%的股权；美年大健康在招商银行上海分行存放 13,000,000.00 元作为保证金，
置换 2017 年度在该银行股权质押借款中厦门市美年大健康管理有限公司 62.00%的股
权；美年大健康在招商银行上海分行存放 7,800,000.00 元作为保证金，置换 2016 年
度在该银行股权质押借款中泰安美年大健康管理有限公司 16.90%的股权。
注 2：本公司之子公司北京美年保险经纪有限公司其他货币资金 50,260,527.71 元
为其办理《经营保险经纪业务许可证》而存入中国民生银行股份有限公司北京天通苑
支行的托管资金。
注 3：本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司在渣打银行（中国）有限公司上
海分行存放 15,430,000.00 元作为银行承兑汇票保证金。
注 4：本公司之子公司慈铭健康体检管理集团武汉有限公司在中国民生银行股份有
限公司武汉分行存放 500,000.00 元作为保证金，为保证充分履行其在《中国建设银行
股份有限公司武汉钢城支行 2018 年度员工体检合同》下的义务提供履约保函。
注 5：本公司之子公司天津美年投资管理有限公司银行存款 600.00 元因办理 ETC
业务被冻结。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 1,161,270.00
应收账款 1,969,487,061.48 1,420,911,403.72
合 计 1,969,487,061.48 1,422,072,673.72
（1）应收票据
应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,161,270.00
商业承兑汇票
合 计 1,161,270.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
2,947,943.16 0.14 2,947,943.16 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,043,547,411.97 99.85 74,060,350.49 3.62 1,969,487,061.48
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
84,998.00 0.01 84,998.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 2,046,580,353.13 100.00 77,093,291.65 3.77 1,969,487,061.48
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
2,947,943.16 0.20 2,947,943.16 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,465,749,487.50 99.79 44,838,083.78 3.06 1,420,911,403.72
坏账准备的应收账款
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但单独计
191,329.00 0.01 191,329.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 1,468,888,759.66 100.00 47,977,355.94 3.27 1,420,911,403.72
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
王十方 2,947,943.16 2,947,943.16 100.00 无法收回
合 计 2,947,943.16 2,947,943.16 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,872,864,325.65
1至2年 120,794,993.08 36,238,497.92 30.00
2至3年 24,132,481.46 12,066,240.79 50.00
3至4年 9,783,392.73 9,783,392.73 100.00
4至5年 9,686,842.75 9,686,842.75 100.00
5 年以上 6,285,376.30 6,285,376.30 100.00
合 计 2,043,547,411.97 74,060,350.49 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 27,827,474.89 元，本年收回或转回的坏账准备金额 0.00
元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 141,137.20
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
176,924,631.51 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 8.64 %，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 2,392,802.06 元。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 188,459,821.69 93.34 109,860,437.43 90.24
1至2年 10,354,995.12 5.13 9,436,022.40 7.75
2至3年 2,251,243.39 1.11 1,759,392.60 1.45
3 年以上 844,788.98 0.42 682,929.22 0.56
合 计 201,910,849.18 100.00 121,738,781.65 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 27,702,205.41
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 13.72%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 2,506,849.32
其他应收款 394,125,296.65 272,549,027.20
合 计 396,632,145.97 272,549,027.20
（1）应收股利
项 目 年末余额 年初余额
南通美兆美年健康产业并购投资基金（有限合伙） 2,506,849.32
合 计 2,506,849.32
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
2,587,300.00 0.64 2,587,300.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
①特殊款项性质组合 221,552,567.20 55.13 221,552,567.20
②账龄组合 177,450,666.69 44.15 4,877,937.24 2.75 172,572,729.45
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合小计 399,003,233.89 99.28 4,877,937.24 1.22 394,125,296.65
单项金额不重大但单独计提坏
330,000.00 0.08 330,000.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 401,920,533.89 100.00 7,795,237.24 1.94 394,125,296.65
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
2,587,300.00 0.92 2,587,300.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
①特殊款项性质组合 159,768,112.08 56.55 159,768,112.08
②账龄组合 119,788,238.60 42.41 7,007,323.48 5.85 112,780,915.12
组合小计 279,556,350.68 98.96 7,007,323.48 2.51 272,549,027.20
单项金额不重大但单独计提坏
330,000.00 0.12 330,000.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 282,473,650.68 100.00 9,924,623.48 3.51 272,549,027.20
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
王十方 2,587,300.00 2,587,300.00 100.00 无法收回
合 计 2,587,300.00 2,587,300.00 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 168,529,779.79
1至2年 2,057,538.29 617,261.50 30.00
2至3年 5,205,345.76 2,602,672.89 50.00
3至4年 181,340.33 181,340.33 100.00
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 325,757.78 325,757.78 100.00
5 年以上 1,150,904.74 1,150,904.74 100.00
合 计 177,450,666.69 4,877,937.24 —
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 138,713,022.83 105,305,578.27
往来款 96,292,868.21 86,157,381.41
保证金 82,839,544.37 54,345,645.81
股票回购款 46,484,978.67
备用金 11,043,270.63 9,523,168.72
股权转让款 7,344,000.00 12,544,000.00
其他 19,202,849.18 14,597,876.47
合 计 401,920,533.89 282,473,650.68
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,304,688.25 元，本年收回或转回的坏账准备金额 0.00 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 17,174.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
海通证券股份有限公
股票回购款 46,484,978.67 1 年以内 11.57
司
名流健康产业集团有
股权收购保证金 26,500,000.00 1 年以内 6.59
限公司
王刚 股权收购保证金 8,000,000.00 1-2 年 1.99
张浩 股权收购保证金 7,000,000.00 1-2 年 1.74
云南舜喜健康产业投
股权收购保证金 7,000,000.00 1 年以内 1.74
资有限公司
合 计 —— 94,984,978.67 —— 23.63
55
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、存货
存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
试剂及耗材 123,802,239.96 123,802,239.96
库存商品 2,706,789.93 2,706,789.93
低值易耗品
合 计 126,509,029.89 126,509,029.89
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
试剂及耗材 85,749,255.41 85,749,255.41
库存商品 1,313,051.49 1,313,051.49
低值易耗品 126,255.52 126,255.52
合 计 87,188,562.42 87,188,562.42
6、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期应收款 360,853,015.93 173,774,268.93 详见附注六、9
合 计 360,853,015.93 173,774,268.93
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 253,900,568.64 163,950,711.94
银行理财产品 2,000,000.00 32,048,780.83
预缴企业所得税 661,430.14 965,979.85
合 计 256,561,998.78 196,965,472.62
56
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,077,054,315.70 1,077,054,315.70 576,626,206.70 576,626,206.70
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 1,077,054,315.70 1,077,054,315.70 576,626,206.70 576,626,206.70
其他
合 计 1,077,054,315.70 1,077,054,315.70 576,626,206.70 576,626,206.70
57
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
南通美富健康产业投资合伙企业（有限合
228,000,000.00 228,000,000.00 注1 3,040,000.00
伙）
上海健亿投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 注2 5,069,444.45
南通美兆美年健康产业并购投资基金（有
50,000,000.00 50,000,000.00 注3 4,356,164.39
限合伙）
福州美年医疗投资合伙企业(有限合伙) 35,000,000.00 35,000,000.00 注4
上海保险交易所股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 1.34
上海美年大健康一期股权投资基金合伙企
64,900,000.00 37,900,000.00 27,000,000.00 注5 21,520,900.00
业（有限合伙）
南昌倍邦健康体检中心有限公司 16,420,000.00 16,420,000.00 19.00
深圳市奥亚健康管理有限公司 15,200,000.00 15,200,000.00 8.94
上海天谷源健康科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 11.70 175,210.02
深圳美兆健康管理有限公司 2,650,000.00 7,350,000.00 10,000,000.00 10.00
湛江上德上医慈铭健康管理有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 19.00
广州美宜医疗科技有限公司 9,310,000.00 9,310,000.00 12.07
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 5,850,000.00 3,150,000.00 9,000,000.00 18.00
泉州丰泽美年大健康管理有限公司 8,740,000.00 8,740,000.00 19.00
58
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
武汉美年大健康科技管理有限公司 8,100,000.00 8,100,000.00 15.00
海南慈铭奥亚体检医院有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00
太原美兆健康科技有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 16.29
辽阳美兆健康管理有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 2,700,000.00 2,880,000.00 5,580,000.00 18.00
郑州美兆健康医疗管理有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 10.80
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 5,160,000.00 5,160,000.00 11.88
金华市美康国宾健康管理有限公司 5,160,000.00 5,160,000.00 19.00
上海美楷门诊部有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.39
广州美兆健康管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
无锡美兆门诊部有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
福建美兆医疗科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
佛山万达美兆健康管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
南京美宜门诊部有限公司 4,816,000.00 4,816,000.00 17.20
福建美年大健康管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00
西安美兆健康管理有限公司 4,410,000.00 4,410,000.00 10.00
广州康园健康科技有限公司 4,370,000.00 4,370,000.00 19.00
银川美年大健康医院有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 15.00
59
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
无锡美华门诊部有限公司 4,151,900.00 4,151,900.00 19.00
成都美兆健康管理有限公司 4,150,000.00 4,150,000.00 10.00
淮安铭泽美年大健康管理有限公司 2,647,000.00 1,500,000.00 4,147,000.00 15.00
绍兴美兆门诊医疗有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
佛山市奥亚健康管理有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 19.50
玉林慈铭门诊部有限公司 1,170,000.00 2,730,000.00 3,900,000.00 19.50
九江美年大健康体检中心有限公司 2,280,000.00 1,520,000.00 3,800,000.00 19.00
儋州美年大健康医院有限公司 4,580,000.00 780,000.00 3,800,000.00 19.00
温州美年大健康管理有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 19.00
慈溪美年综合门诊部有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 18.00
包头市美年大健康艾普托综合门诊部有限
3,600,000.00 3,600,000.00 8.60
公司
厦门市慈铭健康管理有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 10.00
赣州美年大健康管理有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 18.00
秦皇岛美年大健康健康体检管理有限公司 3,510,000.00 3,510,000.00 19.50
本溪美年健康管理有限公司 3,510,000.00 3,510,000.00 19.50
临海市美年日昇医院有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 10.00
深圳市益尔康健康管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 4.90
60
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
厦门银城美年大健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
宁德美年大健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
南安市美年大健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
晋江美年大健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
常德美年大健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
深圳市美鹏健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
深圳市美佳健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
深圳市美辰健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
深圳市美昱健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
茂名美年大健康管理有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 19.00
苏州美新门诊部有限公司 3,377,800.00 3,377,800.00 19.00
龙岩市美年大健康管理有限公司 3,369,600.00 3,369,600.00 19.50
上饶美康医学健康体检中心有限公司 3,264,700.00 3,264,700.00 15.00
韶关美年大健康健康管理有限公司 2,040,000.00 1,200,000.00 3,240,000.00 18.00
清远美年大健康健康管理有限公司 3,240,000.00 3,240,000.00 18.00
抚顺美年大健康健康管理有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
盘锦美年大健康健康管理有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
连云港美年大健康健康管理有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
61
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
成都新都美年上都健康体检门诊部有限公
3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
司
成都双流美年大健康体检门诊部有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
成都郫都区美年大健康管理有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
都江堰美年大健康健康管理有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
临沧美年大健康体检中心有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 19.50
白城市慈铭综合门诊有限公司 3,050,000.00 3,050,000.00 19.00
贵州济众健康管理有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 19.00
桂林美年大健康健康管理有限公司 3,020,000.00 3,020,000.00 13.35
随州市美年大健康管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00
赤峰美年大健康健康管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00
天津美泽门诊有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
广州奥亚健康管理有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 6.00
沈阳奥亚医院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
长春美健健康科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
重庆美兆医院管理有限公司 2,970,000.00 2,970,000.00 10.00
贵州美兆大健康管理有限公司 2,950,000.00 2,950,000.00 5.00
62
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
昆山华泰门诊部有限公司 2,945,000.00 2,945,000.00 19.00
泸州市美年大健康科技有限公司 2,930,800.00 2,930,800.00 15.99
漳州美年大健康管理有限公司 2,925,000.00 2,925,000.00 19.50
红河君安健康体检中心有限公司 2,925,000.00 2,925,000.00 19.50
福清市美年大健康管理有限公司 2,880,000.00 2,880,000.00 18.00
景德镇市美年大健康服务有限公司 2,880,000.00 2,880,000.00 18.00
临汾美年健康管理咨询有限公司 2,880,000.00 2,880,000.00 16.00
常州美年大健康门诊部有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
三门峡美年大健康管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
济宁美年大健康体检管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
鞍山美年大健康管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
西宁美年大健康健康管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
南充启辰健康管理有限公司 1,425,000.00 1,425,000.00 2,850,000.00 19.00
宿州市美年大健康健康管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
大连美年健康悦享综合门诊部有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
简阳美年大健康管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
雅安美年大健康管理有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00
宜昌市美年大健康管理有限公司 2,809,100.00 2,809,100.00 19.00
63
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
杭州萧山美年金诚综合门诊部有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
铜陵美年大健康咨询有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
十堰美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
北海美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 19.29
济南美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
聊城美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
抚州美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
鄱阳县长健健康体检中心有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
乌兰察布美年大健康健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
酒泉美年大健康健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
重庆美照美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
西双版纳美年大健康体检中心有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00
广水市美年大健康管理有限公司 2,625,000.00 2,625,000.00 19.00
天津南开区美兆健康体检中心有限公司 2,590,000.00 2,590,000.00 19.00
拉萨美年大健康健康管理有限公司 2,560,000.00 2,560,000.00 16.00
沈阳凤天安泰医院有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 17.86
广东美慈奥亚健康管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 10.00
宁波北仑美健中西医结合门诊部有限公司 2,420,000.00 2,420,000.00 19.00
64
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
张家界美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
芜湖美年大健康咨询有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
马鞍山美年大健康咨询有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
仙桃美年大健康管理咨询有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
黔南州美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
毕节市美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
黔西南州美年大健康体检管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
商丘美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
衡阳美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
梅州美年健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
汕头美年健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
阳江美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
江门美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
惠州市美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
保定美年大健康门诊部有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
沧州美年大健康门诊部有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
资阳市美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
眉山美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
65
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
内江美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
赤峰慈铭健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
黔东南州慈铭健康管理有限公司 2,110,000.00 290,000.00 2,400,000.00 19.00
盐城美年健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
永州美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
广东环粤健康医疗有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
肇庆美年大健康健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
曲靖美年健康服务有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
恩施市慈铭健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 16.00
镇江美年大健康管理有限公司 2,340,000.00 2,340,000.00 19.00
邛崃美年大健康体检门诊部有限公司 2,340,000.00 2,340,000.00 19.50
仁寿美年大健康管理有限公司 2,340,000.00 2,340,000.00 19.50
福州市慈铭奥亚健康管理有限公司 2,295,000.00 2,295,000.00 15.00
南充美年大健康健康管理有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 19.00
淄博美年大健康管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 15.00
阜新美年大健康健康管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 15.00
三明美年大健康管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 15.00
佛山南海美年大健康健康管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 15.00
66
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
滁州美年大健康管理有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 17.00
安庆美年大健康管理有限公司 2,050,000.00 2,050,000.00 19.50
天津市和平区美年美佳健康管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
杭州美墅综合门诊部有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 19.50
沂水美年大健康体检管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 19.50
广州花都区美年大健康管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
东莞市美年健康医疗科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
张家口美年大健康门诊部有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 19.50
庆阳美年大健康健康管理有限公司 1,950,000.00 1,950,000.00 15.00
黄冈美年健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 16.00
重庆奇泓美年大健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 16.00
达州美年大健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 16.00
中山市慈铭健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 16.00
安溪美年大健康管理有限公司 1,910,000.00 1,910,000.00 17.10
上海美夙健康管理有限公司 1,830,000.00 1,830,000.00 16.00
许昌美年大健康健康管理有限公司 855,925.70 970,000.00 1,825,925.70 19.00
荆州美年大健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00
驻马店美年大健康科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00
67
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
枣庄美年大健康体检服务有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00
深圳市美阳健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
济南美年大健康科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
攀枝花市美年大健康科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00
莆田美年大健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
南京美楷门诊部有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
广州美年大健康医院管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
石河子市美年大健康健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00
阿克苏美年大健康健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
成都金牛美年大健康管理咨询有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
云南慈铭健康服务有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
北京慈铭奥雅门诊部有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 16.00
鹤壁美年大健康科技有限公司 1,782,000.00 1,782,000.00 18.00
遵义美年大健康产业医院有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 5.00
新余市美年大健康体检有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 16.00
福州市长乐区美慈健康管理有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 19.00
南平美年大健康管理有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 19.00
68
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
怀化美年大健康医疗服务有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 17.00
吉安美年大健康体检有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
唐山美年大健康健康体检管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 10.13
德州美年大健康体检管理有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 16.00
自贡美年大健康体检医院有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 16.00
平凉美年大健康健康管理有限公司 1,500,000.00 15,000.00 1,515,000.00 15.00
杭州美新医疗门诊部有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
义乌美年大健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
淮南美年大健康健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00
朝阳美年大健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00
汉中美年大健康管理服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00
阳新美年大健康体检管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
广州番禺区美年健康管理服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
云浮市美年健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
重庆美益健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 19.00
洛阳慈铭健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公
1,409,490.00 1,409,490.00 8.71
司
69
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
海宁美年健康体检中心有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 17.00
侯马美年大健康管理有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 10.00
漯河美年大健康管理有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 10.00
社旗美年大健康管理有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 19.50
柳州美年大健康健康管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
泰州美年大健康管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
安阳美年大健康管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
南阳美年大健康健康科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
日照美年大健康体检管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
天津滨海新区慈爱门诊部有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
营口美年大健康科技健康管理有限公司 920,000.00 920,000.00 16.00
九江美年大健康健康管理有限公司 900,000.00 900,000.00 15.00
乌鲁木齐美年大健康门诊部（有限公司） 900,000.00 900,000.00 15.00
周口美年大健康健康管理有限公司 800,000.00 800,000.00 10.00
鄂尔多斯市美年大健康管理有限公司 800,000.00 800,000.00 10.00
楚雄美年大健康体检医院有限公司 800,000.00 800,000.00 10.00
喀什美年大健康健康管理有限公司 700,000.00 700,000.00 10.00
焦作美年大健康健康服务有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00
70
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
吕梁大健康科技健康管理有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00
巴州美年大健康体检中心有限责任公司 500,000.00 500,000.00 5.00
南宁美优康健康管理有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00
晋城市美年大健康科技健康管理有限公司 350,000.00 350,000.00 10.00
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 150,000.00 150,000.00 1.00
成都锦江美年大健康维康体检门诊部有限
13,300,000.00 13,300,000.00
公司
佛山市美年大健康体检管理有限公司 6,300,000.00 6,300,000.00
北京美年美福门诊部有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
新疆普惠安泰健康管理有限公司 4,222,200.00 4,222,200.00
葫芦岛美年大健康管理有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00
湘潭市美年大健康健康管理有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
晋中美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
邯郸市美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
普洱美年大健康体检中心有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 701,537.61
湛江美年大健康管理有限公司 2,332,291.00 2,332,291.00
中山美年大健康管理有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00
丹东美年大健康健康管理有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00
71
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
大理美年大健康体检医院有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
河源市美年大健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
武汉美年健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
岳阳美年大健康健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
株洲美年大健康健康管理有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
大冶美年大健康体检管理有限公司 1,900,000.00 500,000.00 2,400,000.00
嘉兴美年大健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
亳州美年大健康健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
遂宁美年大健康体检医院有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
广元美年大健康科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
烟台慈铭健康体检管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
德阳美年大健康体检医院有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
鄂州美年大健康管理有限公司 1,365,000.00 585,000.00 1,950,000.00
襄阳市美年大健康管理有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
松原美年大健康健康管理有限公司 1,000,000.00 200,000.00 1,200,000.00
信阳美年大健康管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
新乡美年大健康管理有限公司 650,000.00 650,000.00
青岛美年健康科技健康管理有限公司 7,640,300.00 7,640,300.00
72
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
南京美兆健康管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江美兆医疗投资管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
武汉东西湖慈铭体检管理有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00
苏州姑苏美兆门诊部有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
宁波鄞州美兆综合门诊部有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
青岛慈铭体检健康管理有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00
商丘奥亚医疗科技有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00
铁岭美年大健康健康管理有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00
安徽美欣健康管理咨询有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
保定慈铭门诊部有限公司 2,720,000.00 2,720,000.00
潜江美年大健康体检管理有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
上海美羡门诊部有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
上海美云门诊部有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
广州美年大健康医疗投资有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
玉溪美年大健康产业有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
东莞东城美兆健康医疗门诊部有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00
太仓美年大健康门诊部有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海美涛门诊部有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
73
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 在被投资
减值 本年
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 准备 现金红利
比例（%）
武汉美之年健康管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
郑州美健健康管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
南宁美元康健康管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
高安美年大健康体检管理有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
哈尔滨美铭健康管理有限责任公司 1,600,000.00 1,600,000.00
宣城市美年大健康管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
钦州美龄健康体检有限公司 500,000.00 500,000.00
合 计 576,626,206.70 694,292,900.00 193,864,791.00 1,077,054,315.70 34,863,256.47
74
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 1：南通美富健康产业投资合伙企业（有限合伙）总认缴出资金额为人民币
120,300.00 万元，其中普通合伙人上海舜喜投资管理有限公司认缴出资人民币 200.00
万元，普通合伙人北京东富汇通投资管理中心（有限合伙）认缴出资人民币 100.00 万
元，有限合伙人美年大健康产业控股股份有限公司认缴出资人民币 22,800.00 万元，有
限合伙人北京东富通达投资管理中心（有限合伙）认缴出资人民币 97,200.00 万元。
注 2：上海健亿投资中心（有限合伙）总认缴出资金额为人民币 50,200.00 万元，
其中普通合伙人上海天亿资产管理有限公司认缴出资人民币 100.00 万元，普通合伙人
丝路华创投资管理（北京）有限公司认缴出资人民币 100.00 万元，有限合伙人丝路华
创资本（北京）有限公司认缴出资人民币 500.00 万元，上海天亿实业控股集团有限公
司认缴出资人民币 5,000.00 万元，有限合伙人银河金汇证券资产管理有限公司（代“银
河汇达 187 号定向资产管理计划”）认缴出资人民币 33,300.00 万元，有限合伙人长城
国融投资管理有限公司认缴出资人民币 6,200.00 万元，有限合伙人美年健康认缴出资
人民币 5,000.00 万元。
注 3：南通美兆美年健康产业并购投资基金（有限合伙）总认缴出资金额为人民币
50,200.00 万元，其中普通合伙人上海舜喜投资管理有限公司认缴出资人民币 100.00
万元，普通合伙人上海中孵创业投资管理有限公司认缴出资人民币 100.00 万元，有限
合伙人招商证券资产管理有限公司认缴出资人民币 30,000.00 万元，有限合伙人杭州海
立美兆投资管理合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 10,000.00 万元，有限合伙人上
海天亿实业控股集团有限公司认缴出资人民币 5,000.00 万元，有限合伙人美年健康认
缴出资人民币 5,000.00 万元。
注 4：福州美年医疗投资合伙企业（有限合伙）总认缴出资金额为人民币 45,200.20
万元，其中普通合伙人海峡汇富产业投资基金管理有限公司认缴出资额为人民币 0.20
万元，有限合伙人国投瑞银资本管理有限公司认缴出资额为人民币 29,000.00 万元，有
限合伙人贵州美年亿达健康咨询有限公司认缴出资额为人民币 9,500.00 万元，有限合
伙人美年健康认缴出资额为人民币 6,700.00 万元。
注 5：上海美年大健康一期股权投资基金合伙企业基金规模为人民币 39,300.00 万
元，其中普通合伙人北京中融鼎泓投资有限公司认缴出资额为人民币 100.00 万元，全
资子公司上海美年大健康体检投资管理有限公司认缴出资额为人民币 100.00 万元，有
限合伙人北京中融鼎新投资管理有限公司认缴出资额为人民币 32,570.00 万元，有限合
伙人美年健康认缴出资额为人民币 6,530.00 万元。
75
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
9、长期应收款
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 1,092,226,753.77 1,092,226,753.77
保理业务款 12,518,930.70 12,518,930.70
融资租赁业务保证金 759,394.64 759,394.64
减：一年内到期的非流动资产
360,853,015.93 360,853,015.93
（附注六、6）
合 计 744,652,063.18 744,652,063.18
（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 494,914,363.87 494,914,363.87
保理业务款 15,114,122.00 15,114,122.00
融资租赁业务保证金 744,626.58 744,626.58
减：一年内到期的非流动资产
173,774,268.93 173,774,268.93
（附注六、6）
合 计 336,998,843.52 336,998,843.52
76
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
10、长期股权投资
本年增减变动 本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他权益变 年末余额
追加投资 其他 年末余额
投资损益 动
联营企业
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 784,728.08 159,464.01 944,192.09
北京朗美文化传媒有限公司 1,234,830.17 -285,006.15 949,824.02
阳新慈铭健康体检管理有限公司 1,465,294.48 1,727.55 1,467,022.03
攀枝花慈铭健康体检医院有限公司 1,722,035.65 -709,277.73 1,012,757.92
廉江慈铭健康管理有限公司 1,733,407.21 62,508.44 1,795,915.65
东营市美年大健康健康管理有限公司 2,214,251.72 892,160.17 3,106,411.89
邳州市慈铭健康体检门诊部有限公司 2,261,565.32 -347,190.95 1,914,374.37
威海国济美年大健康综合门诊部有限公司 2,593,546.30 1,000,000.00 613.18 3,594,159.48
菏泽美年大健康体检管理有限公司 2,765,837.93 32,004.40 -2,797,842.33
开封美年大健康健康管理有限公司 3,308,133.94 737,174.39 -4,045,308.33
烟台美年大健康体检管理有限公司 4,239,218.43 -1,200,565.19 3,038,653.24
江苏华康职业健康咨询有限公司 6,999,194.06 -1,403,161.46 5,596,032.60
蒙城县美年大健康管理有限公司 840,000.00 -247,487.17 592,512.83
阜阳美年大健康健康管理有限公司 2,000,000.00 -1,620,268.88 379,731.12
固原市美年大健康医院有限公司 3,420,000.00 -530,754.28 2,889,245.72
乐山慈铭健康体检服务有限公司 4,200,000.00 -1,398,183.34 2,801,816.66
77
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动 本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他权益变 年末余额
追加投资 其他 年末余额
投资损益 动
安顺慈铭健康体检管理有限公司 4,200,000.00 -713,436.63 3,486,563.37
恩施美年大健康管理有限公司 5,600,000.00 -1,185,616.73 4,414,383.27
保山美年大健康体检中心有限公司 5,600,000.00 93,075.49 5,693,075.49
咸宁美年大健康体检管理有限责任公司 6,300,000.00 -567,948.06 5,732,051.94
大连普兰店美年健康综合门诊部有限公司 6,300,000.00 -595,721.88 5,704,278.12
文山美年大健康体检中心有限公司 6,300,000.00 -1,181,631.83 5,118,368.17
上海好卓数据服务有限公司 -891,094.40 891,094.40
合 计 31,322,043.29 45,760,000.00 -10,898,617.05 891,094.40 -6,843,150.66 60,231,369.98
78
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 2,562,138,477.09 1,861,956,019.33
固定资产清理
合 计 2,562,138,477.09 1,861,956,019.33
固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 96,994,872.23 1,963,660,528.64 95,634,205.26 227,130,800.64 2,383,420,406.77
2、本年增加金额 928,510,201.23 19,581,889.19 71,020,750.25 1,019,112,840.67
（1）购置 494,092,937.84 9,057,983.09 39,817,834.68 542,968,755.61
（2）在建工程转入 51,099,837.53 2,156,681.75 53,256,519.28
（3）企业合并增加 383,317,425.86 10,523,906.10 29,046,233.82 422,887,565.78
3、本年减少金额 35,899,174.13 4,128,313.84 12,590,483.68 52,617,971.65
处置或报废 35,899,174.13 4,128,313.84 12,590,483.68 52,617,971.65
4、年末余额 96,994,872.23 2,856,271,555.74 111,087,780.61 285,561,067.21 3,349,915,275.79
二、累计折旧 -
1、年初余额 7,033,587.80 380,696,724.66 30,976,825.26 102,757,249.72 521,464,387.44
2、本年增加金额 3,613,027.06 252,501,289.82 12,545,446.49 40,963,998.80 309,623,762.17
计提 3,613,027.06 252,501,289.82 12,545,446.49 40,963,998.80 309,623,762.17
3、本年减少金额 29,361,322.58 3,055,434.78 10,894,593.55 43,311,350.91
处置或报废 29,361,322.58 3,055,434.78 10,894,593.55 43,311,350.91
4、年末余额 10,646,614.86 603,836,691.90 40,466,836.97 132,826,654.97 787,776,798.70
三、减值准备 -
1、年初余额 -
2、本年增加金额 -
计提 -
3、本年减少金额 -
处置或报废 -
4、年末余额 -
四、账面价值 -
1、年末账面价值 86,348,257.37 2,252,434,863.84 70,620,943.64 152,734,412.24 2,562,138,477.09
79
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计
2、年初账面价值 89,961,284.43 1,582,963,803.98 64,657,380.00 124,373,550.92 1,861,956,019.33
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 110,094,851.19 23,260,637.96 86,834,213.23
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
机器设备 20,567,411.34
合 计 20,567,411.34
12、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 68,604,915.20 86,580,880.55
工程物资
合 计 68,604,915.20 86,580,880.55
在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
门店装修费 54,617,849.08 54,617,849.08 61,002,224.99 61,002,224.99
在安装的机器设备 7,735,646.80 7,735,646.80 20,636,982.24 20,636,982.24
医疗服务管理信息
6,251,419.32 6,251,419.32 4,308,919.96 4,308,919.96
化系统建设项目
JAVA 系统研发 632,753.36 632,753.36
合 计 68,604,915.20 68,604,915.20 86,580,880.55 86,580,880.55
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 金额
门店装修费 61,002,224.99 382,603,697.83 388,988,073.74 54,617,849.08
在安装的机器设备 20,636,982.24 37,406,862.72 50,308,198.16 7,735,646.80
医疗服务管理信息
4,308,919.96 22,312,416.25 2,948,321.12 17,421,595.77 6,251,419.32
化系统建设项目
合 计 85,948,127.19 442,322,976.80 53,256,519.28 406,409,669.51 68,604,915.20
（续）
80
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
占预算比例 进度 累计金额 息资本化金额 本化率
门店装修费 装修进行中 自有资金
在安装的机器设备 安装调试中 自有资金
医疗服务管理信息
建设中 募集资金
化系统建设项目
13、无形资产
无形资产情况
项 目 软件 商标 合计
一、账面原值
1、期初余额 48,435,506.40 103,554,999.81 151,990,506.21
2、本年增加金额 33,454,260.56 591,924.52 34,046,185.08
（1）购置 22,575,094.78 591,924.52 23,167,019.30
（2）内部研发 2,798,916.50 2,798,916.50
（3）企业合并增加 8,080,249.28 8,080,249.28
3、本年减少金额 23,392.91 23,392.91
处置 23,392.91 23,392.91
4、期末余额 81,866,374.05 104,146,924.33 186,013,298.38
二、累计摊销
1、期初余额 13,378,848.22 37,170.76 13,416,018.98
2、本年增加金额 7,168,325.28 28,600.61 7,196,925.89
计提 7,168,325.28 28,600.61 7,196,925.89
3、本年减少金额 11,000.00 11,000.00
处置 11,000.00 11,000.00
4、期末余额 20,536,173.50 65,771.37 20,601,944.87
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置
4、期末余额
四、账面价值
81
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 软件 商标 合计
1、期末账面价值 61,330,200.55 104,081,152.96 165,411,353.51
2、期初账面价值 35,056,658.18 103,517,829.05 138,574,487.23
14、商誉
本年增加
本年减
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额
少
形成的
慈铭健康体检管理集团有限公司 2,862,973,886.23 2,862,973,886.23
深圳市鸿康杰科技有限公司 254,541,769.69 254,541,769.69
新新健康控股有限公司 154,211,053.19 154,211,053.19
成都天府新区奥亚医院有限责任公
53,726,006.53 53,726,006.53
司
深圳美年大健康健康管理有限公司 45,161,039.79 45,161,039.79
乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公
44,534,692.16 44,534,692.16
司
美年大健康产业集团南通有限公司 39,554,148.56 39,554,148.56
海南美年大健康医院有限公司 34,798,522.93 34,798,522.93
合肥慈铭健康体检管理有限公司 33,820,711.17 33,820,711.17
武汉高信门诊部有限公司 28,736,159.04 28,736,159.04
大连旅顺美年大健康新城综合门诊
24,092,312.78 24,092,312.78
部有限公司
洛阳美年大健康信息咨询有限公司 23,208,425.08 23,208,425.08
辽阳美年大健康健康管理有限公司 22,460,719.71 22,460,719.71
杭州美溪医疗门诊部有限公司 22,377,861.17 22,377,861.17
天津滨海新区美欣门诊有限公司 20,607,947.55 20,607,947.55
濮阳美年大健康咨询有限公司 19,563,520.73 19,563,520.73
绵阳美年大健康科技有限责任公司 19,463,255.70 19,463,255.70
平顶山市美年大健康科技服务有限
18,733,424.54 18,733,424.54
公司
宁波海曙美年综合门诊部有限公司 18,493,131.07 18,493,131.07
乐山美年大健康服务有限公司 16,831,918.70 16,831,918.70
苏州美大门诊部有限公司 16,805,612.94 16,805,612.94
厦门市美年大健康管理有限公司 16,743,631.51 16,743,631.51
82
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加
本年减
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额
少
形成的
西昌美年大健康健康管理有限公司 16,526,450.46 16,526,450.46
南昌美康健康体检中心有限公司 16,268,029.59 16,268,029.59
伊犁美年大健康管理有限公司 15,243,237.37 15,243,237.37
重庆美年大健康管理有限公司 15,141,474.53 15,141,474.53
通辽市慈铭健康管理有限公司 14,101,048.93 14,101,048.93
郑州美年健康医疗管理有限公司 13,241,169.48 13,241,169.48
安徽慈济医疗投资管理有限公司 11,952,496.78 11,952,496.78
泰安美年大健康体检管理有限公司 11,387,029.68 11,387,029.68
南昌红谷长庚健康体检中心有限公
11,022,422.73 11,022,422.73
司
北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限
10,610,598.31 10,610,598.31
公司
西安美年大健康健康管理有限公司 9,852,788.67 9,852,788.67
哈密美年大健康健康管理有限公司 9,758,261.51 9,758,261.51
宜春美年大健康体检有限公司 8,806,225.48 8,806,225.48
兰州美年大健康金茂健康管理有限
8,805,882.61 8,805,882.61
公司
临沂大健康健康体检档案管理有限
8,782,601.72 8,782,601.72
公司
潍坊美年慧尔健康管理有限公司 8,210,833.00 8,210,833.00
临沂美年健康体检管理有限公司 7,810,130.25 7,810,130.25
长春美年大健康宇宸医院有限公司 7,776,353.10 7,776,353.10
武汉美年大健康体检管理有限公司 7,270,863.41 7,270,863.41
北京美年佳境门诊部有限公司 6,422,121.73 6,422,121.73
北京美年绿生源门诊部有限公司 5,956,525.00 5,956,525.00
潍坊美年大健康健康管理有限公司 5,588,566.83 5,588,566.83
贵州美年大健康康源体检中心有限
5,051,457.36 5,051,457.36
责任公司
安徽美年大健康管理咨询有限公司 4,247,500.31 4,247,500.31
江苏华康投资发展有限公司 4,216,052.41 4,216,052.41
成都凯尔健康体检医院有限公司 3,493,347.97 3,493,347.97
83
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加
本年减
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额
少
形成的
常熟美年大健康门诊部有限公司 2,010,087.46 2,010,087.46
锦州美年健康管理有限公司 1,893,765.66 1,893,765.66
济源美年大健康科技有限公司 1,732,493.87 1,732,493.87
南京美仕年专科门诊部有限公司 839,465.05 839,465.05
四川鸿康杰医疗投资管理有限公司 91,940.40 91,940.40
北京美年美福门诊部有限公司 44,210,219.63 44,210,219.63
佛山市美年大健康体检管理有限公
41,379,426.80 41,379,426.80
司
成都锦江美年大健康维康体检门诊
40,543,460.68 40,543,460.68
部有限公司
长春百维慈康医院有限公司 30,333,493.00 30,333,493.00
中山美年大健康管理有限公司 31,230,102.57 31,230,102.57
温州奥亚医院有限公司 24,782,474.88 24,782,474.88
襄阳市美年大健康管理有限公司 25,797,617.78 25,797,617.78
新疆普惠安泰健康管理有限公司 25,685,129.27 25,685,129.27
株洲美年大健康健康管理有限公司 25,431,489.53 25,431,489.53
大理美年大健康体检医院有限公司 25,152,873.60 25,152,873.60
烟台慈铭健康体检管理有限公司 22,367,134.88 22,367,134.88
河源市美年大健康管理有限公司 21,018,412.69 21,018,412.69
普洱美年大健康体检中心有限公司 20,616,526.97 20,616,526.97
葫芦岛美年大健康管理有限公司 20,262,901.85 20,262,901.85
湘潭市美年大健康健康管理有限公
20,192,982.14 20,192,982.14
司
新乡美年大健康管理有限公司 19,618,877.76 19,618,877.76
菏泽美年大健康体检管理有限公司 19,239,221.74 19,239,221.74
玉溪美年大健康产业有限公司 17,405,420.27 17,405,420.27
信阳美年大健康管理有限公司 17,374,313.70 17,374,313.70
丹东美年大健康健康管理有限公司 16,972,358.06 16,972,358.06
武汉美年亿生健康管理有限公司 15,407,646.36 15,407,646.36
遂宁美年大健康体检医院有限公司 15,162,158.92 15,162,158.92
大冶美年大健康体检管理有限公司 14,851,246.44 14,851,246.44
84
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加
本年减
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额
少
形成的
德阳美年大健康体检医院有限公司 13,979,871.26 13,979,871.26
广元美年大健康科技有限公司 13,249,795.94 13,249,795.94
武汉美年健康管理有限公司 12,672,055.29 12,672,055.29
邯郸市美年大健康管理有限公司 12,625,237.93 12,625,237.93
松原美年大健康健康管理有限公司 12,293,726.18 12,293,726.18
岳阳美年大健康健康管理有限公司 12,198,944.99 12,198,944.99
亳州美年大健康健康管理有限公司 11,804,045.18 11,804,045.18
晋中美年大健康管理有限公司 11,707,167.20 11,707,167.20
嘉兴美年大健康管理有限公司 11,610,377.94 11,610,377.94
鄂州美年大健康管理有限公司 11,413,988.07 11,413,988.07
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公
7,539,701.89 7,539,701.89
司
广东优一健康管理有限公司 5,009,235.97 5,009,235.97
开封美年大健康健康管理有限公司 2,486,575.83 2,486,575.83
合 计 4,045,550,972.43 693,626,213.19 4,739,177,185.62
（2）商誉的减值测试过程
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合进行商誉减值测试。由于较难直接获得包含商誉的资产组或资产组组合的公允市
场价值，因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组或资产组组合的可收回金额。
公司根据本公司批准的 5 年期现金流量预测、历史实际经营数据、行业发展趋势、预
期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维
持不变，现金流量预测期使用的税前折现率为 13.40%~19.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计体检人数、体检单价、体检成本及其
他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的
折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组或资产组组合特定风险的税前利
率。上述对可收回金额的预计表明投资的商誉并未出现减值损失。
15、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
门店装修费 568,493,554.72 388,979,965.64 236,322,269.75 142,390.35 721,008,860.26
北苑路 91 号翻建
72,284,382.31 5,010,767.03 67,273,615.28
项目支出
85
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
房屋长期承租权
18,173,077.16 1,211,538.48 16,961,538.68
支出
金融服务托管费 24,047,993.62 4,257,953.41 19,790,040.21
房租 631,552.58 693,729.57 421,456.92 903,825.23
其他 1,859,052.18 555,772.93 1,303,279.25
合 计 659,582,566.77 415,580,741.01 247,779,758.52 142,390.35 827,241,158.91
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
可抵扣亏损 150,536,061.85 33,909,376.63 168,431,790.59 40,439,111.41
房屋租金 110,882,856.84 24,621,000.93 79,806,422.17 18,006,617.33
资产减值准备 76,549,974.13 15,945,128.41 54,361,877.55 11,456,713.91
内部交易未实现利润 21,404,049.00 5,351,012.25 23,260,478.60 5,815,119.65
融资租入固定资产 7,611,077.93 1,849,788.05 3,742,473.15 908,552.52
递延收益 4,950,000.00 742,500.00
非同一控制下企业合
1,336,749.67 334,187.49 1,838,672.63 459,668.22
并资产评估减值
职工薪酬 207,248.59 41,553.03
其他 1,120,990.52 280,247.63 880,422.47 220,105.62
合 计 374,391,759.94 83,033,241.39 332,529,385.75 77,347,441.69
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分步交易达到控制公允
206,564,111.42 45,368,741.07 64,568,962.08 13,733,683.73
价值变动
非同一控制下企业合并
23,796,028.43 4,045,371.70 27,969,595.88 4,929,311.36
资产评估增值
合 计 230,360,139.85 49,414,112.77 92,538,557.96 18,662,995.09
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 9,005,591.09 4,407,886.55
86
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 477,983,661.28 247,083,668.05
合 计 486,989,252.37 251,491,554.60
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 8,860,734.41
2019 年 25,963,596.68 13,858,156.01
2020 年 31,051,645.25 41,151,217.54
2021 年 139,142,253.24 67,749,749.32
2022 年 132,195,186.50 115,463,810.77
2023 年 149,630,979.61
合 计 477,983,661.28 247,083,668.05
17、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付股权收购款 171,382,245.28 64,492,133.08
预付设备款 49,245,034.82 77,075,023.16
合 计 220,627,280.10 141,567,156.24
18、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 240,419,870.37 81,429,300.00
抵押借款 42,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 2,100,330,000.00 878,000,000.00
信用借款 31,000,000.00 145,000,000.00
合 计 2,413,749,870.37 1,144,429,300.00
注 1：2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向渣打银行（中国）有限公司上海分行借款，由本公司为其提供不超过 16,000.00 万元
最高额保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 14,445.83 万元。
注 2：2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向法国巴黎银行（中国）有限公司借款，由本公司为其提供不超过 10,000.00 万元最高
额保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 9,596.15 万元。
注 3：2018 年度本公司之子公司慈铭健康体检管理集团有限公司以固定资产作为
抵押向广发银行股份有限公司北京魏公村支行借款 4,200.00 万元，截至 2018 年 12 月
31 日借款余额为 4,200.00 万元。
87
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 4：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国民生银
行股份有限公司上海分行借款 40,000.00 万元提供担保，2018 年度本公司为子公司美
年大健康产业（集团）有限公司向中国民生银行股份有限公司上海分行借款 110,000.00
万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 110,000.00 万元。
注 5：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发
展银行股份有限公司临空支行借款 35,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31
日借款余额为 35,000.00 万元。
注 6：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中信银行股
份有限公司上海分行借款 30,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 30,000.00 万元。
注 7：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海银行股
份有限公司浦东分行借款 11,250.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 11,250.00 万元。
注 8：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向华夏银行股
份有限公司上海分行借款 10,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 10,000.00 万元。
注 9：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向花旗银行（中
国）有限公司上海分行循环借款 10,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借
款余额为 10,000.00 万元。
注 10：2018 年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向宁波通商银行股份
有限公司上海分行借款 2,983.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为
2,983.00 万元。
注 11：2018 年度本公司之子公司无锡华康门诊部有限公司向中国农业银行股份有
限公司无锡滨湖支行借款 400.00 万元，由徐兆荣、任丽萍为借款提供担保，最高担保
额度 550.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 400.00 万元。
注 12：2018 年度本公司之子公司嘉兴美年大健康管理有限公司与嘉兴银行科技支
行签署借款合同，由嘉兴市中小企业担保有限公司担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 200.00 万元。
注 13：2018 年度本公司之子公司玉溪美年大健康产业有限公司与中国建设银行股
份有限公司建行玉溪支行签署借款合同，由王云花作为共同借款人，截至 2018 年 12
月 31 日借款余额为 200.00 万元。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
19、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 30,781,500.00
应付账款 772,721,006.83 595,972,612.79
合 计 803,502,506.83 595,972,612.79
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 30,781,500.00
合 计 30,781,500.00
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付材料款 338,106,469.38 266,919,108.65
应付房租及物业费 172,484,748.09 124,163,083.93
应付外送检验费 110,383,654.18 78,485,321.94
应付外包体检款 106,893,642.27 85,398,906.66
应付咨询服务费 20,275,437.31 17,710,848.04
应付设备检测费及维修费 6,978,238.40 2,837,928.93
应付租车费 4,239,684.39 4,826,444.66
其他 13,359,132.81 15,630,969.98
合 计 772,721,006.83 595,972,612.79
20、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
体检费 1,131,991,554.97 949,618,735.40
融资租赁咨询费 235,524,364.26 108,977,166.70
会籍费 24,858,154.65 25,522,056.53
检测费 17,250,338.11 13,129,334.63
连锁加盟费 6,768,207.18 8,806,848.18
合 计 1,416,392,619.17 1,106,054,141.44
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 420,623,567.91 3,064,310,903.29 3,045,561,280.91 439,373,190.29
89
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
二、离职后福利-设定提存计划 5,110,017.21 213,052,229.70 211,762,817.47 6,399,429.44
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 425,733,585.12 3,277,363,132.99 3,257,324,098.38 445,772,619.73
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 410,711,116.02 2,733,228,595.92 2,716,873,518.47 427,066,193.47
2、职工福利费 1,265,983.70 85,194,074.55 85,812,400.15 647,658.10
3、社会保险费 2,956,754.73 110,756,543.00 109,879,416.88 3,833,880.85
其中：医疗保险费 2,551,843.95 98,212,256.54 97,390,887.91 3,373,212.58
工伤保险费 123,808.05 3,667,483.65 3,651,872.31 139,419.39
生育保险费 281,102.73 8,876,802.81 8,836,656.66 321,248.88
4、住房公积金 1,647,650.67 58,120,694.38 57,768,226.68 2,000,118.37
5、工会经费和职工教育经费 3,906,750.29 20,197,124.37 19,693,043.42 4,410,831.24
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 135,312.50 56,813,871.07 55,534,675.31 1,414,508.26
合 计 420,623,567.91 3,064,310,903.29 3,045,561,280.91 439,373,190.29
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 4,859,679.95 206,754,099.17 205,506,923.35 6,106,855.77
2、失业保险费 250,337.26 6,298,130.53 6,255,894.12 292,573.67
3、企业年金缴费
合 计 5,110,017.21 213,052,229.70 211,762,817.47 6,399,429.44
22、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 140,872,177.04 97,217,112.01
个人所得税 7,899,611.69 9,868,668.47
增值税 5,484,995.47 321,337.73
残疾人保障金 1,216,976.00 311,839.11
印花税 347,794.96 1,586,230.64
城市维护建设税 257,717.64 25,092.88
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
教育费附加 222,449.19 17,466.76
其他 179,522.96 85,228.61
合 计 156,481,244.95 109,432,976.21
23、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 55,119,683.93 34,571,686.48
应付股利 8,315,608.32 5,843,848.23
其他应付款 526,961,622.25 266,827,587.88
合 计 590,396,914.50 307,243,122.59
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
企业债券利息 41,175,832.58 30,176,665.90
分期付息到期还本的长期借款利息 9,627,954.07 2,530,883.16
短期借款应付利息 4,315,897.28 1,864,137.42
合 计 55,119,683.93 34,571,686.48
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
卓越前程（北京）教育咨询有限公司 3,388,690.00
靳续晶 877,400.00 618,349.04
胡成功 477,330.46
郭红旗 454,660.91
孙虎 427,675.80 104,021.33
董永田 418,568.89 173,368.89
欧客速品国际贸易温州有限公司 220,187.12
汪玉成 209,684.45 86,684.45
毛兰萍 209,684.45 86,684.45
郭江霞 209,284.45 146,684.45
孙亚文 188,064.27 188,064.27
胡燕 176,054.47
刘静 176,054.47
张尚义 159,110.15
潘万兵 141,048.21 141,048.21
91
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
杨春艳 133,909.03 133,909.03
李岩 133,909.03 133,909.03
杨晶焱 84,628.92 84,628.92
王岩 77,628.42 77,628.42
陈冷穆 61,021.11 156,526.39
孙庆珍 47,016.07 47,016.07
范淑贤 19,407.11 19,407.11
胡孝山 15,525.68 15,525.68
龚涛 9,064.85 9,064.85
许其凯 1,369,494.98
张敏 1,069,376.34
石琳 684,533.97
魏丹江 279,410.69
杜宏 218,511.66
合 计 8,315,608.32 5,843,848.23
（3）其他应付款
按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
股权收购款 148,077,371.90 57,085,307.90
融资租赁公司应付设备款 100,721,218.43 55,824,652.53
往来款 91,876,888.90 52,938,211.48
应付装修费 45,720,824.70 35,938,052.39
代收代付员工持股款 30,706,960.90
应付设备款 25,944,767.31 14,993,781.16
押金、保证金 25,821,497.85 12,248,023.14
设备采购质保金 21,351,000.00
个人借款 5,639,599.18 11,744,741.80
应付服务费 4,985,064.62 2,795,380.00
代扣代缴社保 4,670,943.91 2,628,038.66
发行费 2,320,000.00
其他 21,445,484.55 18,311,398.82
合 计 526,961,622.25 266,827,587.88
92
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
24、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、26） 766,677,149.83 392,299,368.67
1 年内到期的长期应付款（附注六、28） 61,001,825.66 16,470,919.37
合 计 827,678,975.49 408,770,288.04
25、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
17 美年 SCP001 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
其中：短期应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
17 美年 SCP001 400,000,000.00 2017-4-19 270 日 398,600,000.00 400,000,000.00
（续）
按面值计提利 溢折价摊
债券名称 本年发行 本年偿还 期末余额
息 销
17 美年 SCP001 400,000,000.00
26、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 1,253,646,099.73 615,509,950.31
抵押借款 3,282,377.48 2,594,921.11
保证借款 824,954,813.38 318,500,000.00
信用借款 38,350,000.00 59,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 766,677,149.83 392,299,368.67
合 计 1,353,556,140.76 603,305,502.75
注 1：2015 年度本公司以持有的子公司深圳市鸿康杰科技有限公司 31.00%的股权
作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行借款 4,200.00 万元，截至 2018
年 12 月 31 日借款余额为 3,500.00 万元。
注 2：2016 年度本公司以持有的子公司西安美年大健康健康管理有限公司 13.00%
的股权作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款 872.20 万元，截至 2018 年
12 月 31 日借款余额为 472.20 万元。
注 3：2016 年度本公司以持有的子公司哈密美年大健康健康管理有限公司的
41.00%的股权、伊犁美年大健康管理有限公司 40.00%的股权及美年大健康存放保证
金 2,503.00 万元作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款 4,250.00 万元，截
93
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 2,246.00 万元。
注 4：2016 年度、2017 年度及 2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限
公司以应收账款作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行借款，由本公
司为其在 2016 年 8 月 31 日至 2023 年 11 月 19 日止的期间内提供不超过 29,400.00
万元的最高额保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 27,219.92 万元。
注 5：2016 年度、2017 年度及 2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限
公司以应收账款作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行借款，由本公司为
其提供不超过 30,000.00 万元最高额保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为
21,179.34 万元。
注 6：2017 年度本公司以持有的子公司成都天府新区奥亚医院有限责任公司
85.00%的股权、宁波海曙美年综合门诊部有限公司 51.00%的股权、苏州美大门诊部
有限公司 80.66%的股权及美年大健康存放保证金 1,300.00 万元作为质押取得招商银
行股份有限公司上海分行营业部 5,000.00 万元借款，截至 2018 年 12 月 31 日借款余
额为 4,000.00 万元。
注 7：2017 年度及 2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收
账款作为质押，向恒生银行（中国）有限公司上海分行借款，由本公司为其提供不超
过 15,000.00 万元的最高额保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 14,932.39 万元。
注 8：2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向中国光大银行上海松江支行借款，由本公司为其提供不超过 20,000.00 万元的最高额
保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 17,436.12 万元。
注 9：2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向星展银行（中国）有限公司借款，由本公司为其提供不超过 20,000.00 万元的最高额
保证，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 9,070.64 万元。
注 10：2018 年度本公司以持有的子公司新乡美年大健康管理有限公司 51.00%的
股权、武汉美年健康管理有限公司 51.00%的股权、襄阳市美年大健康管理有限公司
72.00%的股权、海南美年大健康医院有限公司 75.00%的股权以及北京美年美福门诊
部 有 限 公司 100.00%的股权作为 质押，向平安银行股份有限公司上海分行借 款
28,120.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 25,308.00 万元。
注 11：2017 年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮
政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款 150.00 万元，由子公司海口慈铭健
康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年大健康医
院有限公司以其名下位于海口市琼山区滨江路 362 号滨江度假城 1、2 号楼 3 层 A301
商铺（权证号：海口市房产证海房字第 HK454142 号）作为抵押为借款提供连带责任
担保，最高保额为 150.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 95.81 万元。
94
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 12：2017 年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮
政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款 120.00 万元，由子公司海口慈铭健
康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年大健康医
院有限公司以其名下位于海口市琼山区滨江路 362 号滨江度假城 1、2 号楼 3 层 A301
商铺（权证号：海口市房产证海房字第 HK454142 号）作为抵押为借款提供连带责任
担保，最高保额为 120.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 82.42 万元。
注 13：2018 年度本公司之子公司嘉兴美年大健康管理有限公司向浙江禾城农村商
业银行股份有限公司南湖支行借款 150.00 万元，由股东徐永军以其名下位于嘉兴市秀
洲区经济开发区中环西路 1000 号远洋大厦 B 幢 7-A 室、7-B 室（权证号：嘉土国用
（2007）第 272694 号、嘉土国用（2007）第 272696 号、嘉房权证禾字第 00204734
号、嘉房权证禾字第 00204808 号）作为抵押，最高保额为 214.00 万元，截至 2018
年 12 月 31 日借款余额为 150.00 万元。
注 14：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向南京银行股
份有限公司上海分行支行借款 10,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 4,000.00 万元。
注 15：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 23,550.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 20,195.00 万元。
注 16：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 10,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 9,750.00 万元。
注 17：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 30,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 29,250.00 万元。
注 18：2018 年度本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司，由沙奇斌、刘晓
峰和海南流沙河装饰工程有限公司提供连带责任担保，最高保额为 1,900.00 万元，与
中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市分行签署固定资产借款合同，截至 2018 年 12
月 31 日借款余额为 1,300.48 万元。
注 19：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 8,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 8,000.00 万元。
注 20：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国民生银
行股份有限公司上海分行借款 10,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 10,000.00 万元。
95
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 21：长期借款利率区间 4.7500%至 6.6500%。
27、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
17 美年 MTN001 397,778,749.98 396,498,769.88
18 美年 01 498,344,896.76
合 计 896,123,646.74 396,498,769.88
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
17 美年 MTN001 400,000,000.00 2017-6-5 3年 396,037,735.85 396,498,769.88
18 美年 01 500,000,000.00 2018-3-19 3 年(注) 497,641,509.43
小 计 900,000,000.00 893,679,245.28 396,498,769.88
减：一年内到期部
分年末余额
合 计 900,000,000.00 893,679,245.28 396,498,769.88
（续）
按面值计提
债券名称 本年发行 折价摊销 本年偿还 年末余额
利息
17 美年 MTN001 -1,279,980.10 397,778,749.98
18 美年 01 497,641,509.43 -703,387.33 498,344,896.76
小 计 497,641,509.43 -1,983,367.43 896,123,646.74
减：一年内到期部
分年末余额
合 计 497,641,509.43 -1,983,367.43 896,123,646.74
注：本公司 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券，债券期限为 3 年期，附第
2 期末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
28、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 99,752,675.75 91,850,977.73
专项应付款 800,000.00 800,000.00
合 计 100,552,675.75 92,650,977.73
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付融资租赁的待交增值税 82,668,550.07 54,325,109.62
应付融资租赁的设备款 14,088,743.57 36,423,030.93
应付融资租赁的保证金 32,833,482.50 11,398,705.00
应付售后回租的设备款 30,883,725.27 4,508,519.36
应付分期付款购买的设备款 280,000.00 1,666,532.19
减：一年内到期部分（附注六、24） 61,001,825.66 16,470,919.37
合 计 99,752,675.75 91,850,977.73
（2）专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
泰安慈铭健康体检建
800,000.00 800,000.00 财政局拨付专项资金
设项目
合 计 800,000.00 800,000.00 ——
注：泰安慈铭健康体检建设项目为本公司子公司泰安美年大健康体检管理有限公
司根据泰安市财政局、泰安市发展和改革委员会文件《关于拨付 2014 年度市级服务业
发展引导项目“拨改借”资金的通知》，收到泰安市财政局拨付的专项资金 800,000.00
元。截止 2018 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
29、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 5,000,000.00 50,000.00 4,950,000.00 与资产相关的政府补助
合 计 5,000,000.00 50,000.00 4,950,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入营业 本年计入其 其他变 与资产/收
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 动 益相关
中小企业公共服 与资产相
5,000,000.00 50,000.00 4,950,000.00
务平台建设补助 关
合 计 5,000,000.00 50,000.00 4,950,000.00
注：2018 年 12 月 14 日收到北京市经济和信息化委员会针对于中小企业基因检测
服务平台建设项目的补助款 500.00 万元。项目的资金投资主要为固定资产设备投资，
属于与资产相关的政府补助。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
30、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）的其他合伙人权益 330,675.54 212,643.51
合 计 330,675.54 212,643.51
31、股本
本年增减变动（+ 、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 其 年末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 2,601,305,797.00 520,261,159.00 520,261,159.00 3,121,566,956.00
32、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,444,954,289.85 33,377,513.59 1,146,460,610.80 1,331,871,192.64
合 计 2,444,954,289.85 33,377,513.59 1,146,460,610.80 1,331,871,192.64
注 1：本公司本年根据 2018 年 5 月 15 日通过的股东大会决议中的《关于 2017
年度利润分配预案的议案》，以股本 2,601,305,797 股为基数以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 2 股，减少资本公积 520,261,159.00 元。
注 2：本年同一控制下合并美因健康科技(北京)有限公司（以下简称“美因基因”），
按照企业会计准则的规定，本年对合并报表进行追溯调整，调增年初资本公积-资本溢
价 2017 年度报告 87,491,200.00 元。因本年实际完成同一控制下企业合并，对美因基
因在合并前归属于公司的留存收益-32,486,419.19 元，调增本年资本公积-资本溢价，
同时合并报表减少因追溯调减形成的资本公积-资本溢价 87,491,200.00 元，本公司支
付的投资成本与合并完成日美因基因账面净资产归属于本公司份额的差额
332,667,219.19 元，调减资本公积-资本溢价。
注 3：本公司本年收购少数股东股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享有份
额的差额 205,849,043.15 元，减少资本公积-资本溢价。本年处置少数股东股权，收到
对价与减少持股比例计算应享有份额的差额 191,989.46 元，减少资本公积-资本溢价。
不等比例增资导致净资产变动，调增 891,094.40 元资本公积。
33、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购
83,515,021.33 83,515,021.33
的本公司股份
合 计 83,515,021.33 83,515,021.33
注 1：本公司以自有资金回购公司股份用于员工持股计划或股权激励计划。回购的
股份按成本法计量。2018 年度本公司因实行股权激励而回购本公司股份 5,607,000 股，
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占本公司已发行股份的总比例为 0.18%，累计库存股占已发行股份的总比例为 0.18%。
34、其他综合收益
本年发生金额
年初 本年 减：前期计入其 减：所 税后归 年末
项 目 税后归属于
余额 所得税前发 他综合收益当 得税 属于少 余额
母公司
生额 期转入损益 费用 数股东
将重分类进损益的
77,933.67 440,916.85 440,916.85 518,850.52
其他综合收益
其中：外币财务报
77,933.67 440,916.85 440,916.85 518,850.52
表折算差额
其他综合收益合计 77,933.67 440,916.85 440,916.85 518,850.52
35、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 38,771,034.85 33,163,304.84 71,934,339.69
合 计 38,771,034.85 33,163,304.84 71,934,339.69
36、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 1,498,909,518.25 867,978,788.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -32,545,303.57 88,024,471.60
调整后年初未分配利润 1,466,364,214.68 956,003,259.94
加：本年归属于母公司股东的净利润 820,648,327.54 583,952,692.16
减：提取法定盈余公积 33,163,304.84 37,269,496.83
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 130,065,289.85 36,322,240.59
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,123,783,947.53 1,466,364,214.68
注 ： 由于 同 一控 制 下企 业合 并 导致 的合 并范 围 变更 ， 影响 年 初未 分配 利 润
-32,545,303.57 元。
37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,428,009,262.85 4,414,732,278.81 6,263,336,993.79 3,331,571,348.10
其他业务 30,440,916.74 20,810,857.96 19,018,098.57 6,142,686.56
合 计 8,458,450,179.59 4,435,543,136.77 6,282,355,092.36 3,337,714,034.66
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
38、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
残疾人保障金 7,906,960.14 4,907,368.23
印花税 1,945,165.43 1,483,517.57
房产税 697,981.54 659,471.14
教育费附加（含地方教育费附加） 623,144.22 237,953.22
城市维护建设税 516,698.81 159,224.09
水利基金 347,122.61 105,775.66
车船使用税 59,892.78 76,056.23
其他 144,147.25 193,046.82
合 计 12,241,112.78 7,822,412.96
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人力成本 1,453,049,223.58 1,049,595,443.33
广告宣传费 120,454,511.92 101,628,347.54
汽车费用 114,705,531.68 101,942,683.61
业务拓展费 103,202,125.81 76,302,347.57
房租 64,255,064.53 34,415,852.15
办公杂费 59,234,126.31 61,384,658.71
会务费 32,942,378.67 33,755,415.39
差旅费 22,543,007.70 29,373,665.21
业务招待费 18,926,129.19 12,295,826.91
摊销费 11,379,405.84 5,238,049.61
其他 26,055,898.12 26,529,547.56
合 计 2,026,747,403.35 1,532,461,837.59
40、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人力成本 323,959,850.03 264,252,704.72
中介服务费 44,285,020.05 38,708,792.64
房租 35,943,850.79 35,429,185.98
差旅费 24,360,855.36 21,555,007.06
办公杂费 19,713,313.13 24,025,585.85
100
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 17,437,077.76 11,205,884.94
折旧 13,773,171.14 10,134,922.33
摊销费 13,396,958.17 15,149,671.67
汽车费用 12,996,358.36 7,310,531.25
开办费 10,617,251.26 6,041,189.66
其他 61,480,509.07 41,975,070.82
合 计 577,964,215.12 475,788,546.92
41、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人力成本 32,535,721.58 20,046,988.39
折旧与摊销 4,101,432.53 2,015,168.16
其他 1,160,474.10 3,288,963.51
合 计 37,797,628.21 25,351,120.06
42、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 249,249,601.68 104,905,656.49
减：利息收入 21,478,550.62 10,600,174.98
减：利息资本化金额
汇兑损益 501,865.33 1,055,149.51
减：汇兑损益资本化金额
其他 17,489,018.26 15,826,707.62
合 计 245,761,934.65 111,187,338.64
43、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 25,522,786.64 17,769,425.18
合 计 25,522,786.64 17,769,425.18
44、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
增值税即征即退 2,836,539.59 2,332,301.44
个税返还 1,558,711.08 1,558,711.08
社保补贴 1,059,441.28 1,402,581.18 1,059,441.28
101
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
智慧平台专项资金 600,000.00 1,400,000.00 600,000.00
中小企业公共服务平台建设补
50,000.00 175,000.00 50,000.00
助项目
残疾人就业奖励返还 5,000.00 5,000.00
其他补贴 4,087.69 4,087.69
合 计 6,113,779.64 5,309,882.62 3,277,240.05
45、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
分步交易达到控制调整公允价值产生的收益 143,318,649.34 52,812,957.33
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,863,256.47
融资租赁利息 24,194,118.56 11,157,253.99
权益法核算的长期股权投资收益 -10,898,617.05 -3,323,956.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,379,700.00
理财产品收益 553,685.99 2,594,884.95
处置长期股权投资产生的投资收益 1,123,264.19
合 计 195,410,793.31 64,364,404.18
46、资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置 -1,535,762.10 -631,113.84 -1,535,762.10
非货币性资产交换 20,310.38
合 计 -1,535,762.10 -610,803.46 -1,535,762.10
47、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 33,058.76 33,058.76
与企业日常活动无关的政府补助 4,122,679.25 906,386.88 4,122,679.25
收到房屋租赁提前终止的赔偿款 2,187,768.33
其他 564,029.81 997,758.31 564,029.81
合 计 4,719,767.82 4,091,913.52 4,719,767.82
102
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 外收入 益 本费用
浦东新区财政扶持
1,546,000.00
资金
企业发展专项资金 1,240,000.00 350,000.00
首期落户补贴 830,000.00
促进企业提速增效
262,000.00 72,000.00
奖励资金
党建费 188,679.25
计划生育补助 40,000.00
扶持项目基金 9,000.00
扶持企业发展资金 270,000.00
新兴服务业奖励资
200,000.00
金
增值税即征即退 2,836,539.59 2,332,301.44
个税返还 1,558,711.08
社保补贴 1,059,441.28 1,402,581.18
智慧平台专项资金 600,000.00 1,400,000.00
中小企业公共服务
50,000.00 175,000.00
平台建设补助项目
残疾人就业奖励返
5,000.00
还
其他补贴 7,000.00 4,087.69 14,386.88
合 计 4,122,679.25 6,113,779.64 906,386.88 5,309,882.62
48、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,833,318.77 2,541,666.40 3,833,318.77
其中：固定资产毁损报废损失 3,833,318.77 2,541,666.40 3,833,318.77
对外捐赠支出 6,903,041.09 522,201.69 6,903,041.09
诉讼、赔偿支出 1,304,698.05 100,134.35 1,304,698.05
罚款、滞纳金 421,295.09 1,493,934.37 421,295.09
103
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
其他 5,646,652.97 1,651,829.70 5,646,652.97
合 计 18,109,005.97 6,309,766.51 18,109,005.97
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 280,904,507.80 216,405,093.70
递延所得税费用 29,780,460.30 -9,147,307.50
合 计 310,684,968.10 207,257,786.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 1,283,471,534.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 320,867,883.69
子公司适用不同税率的影响 -33,484,976.33
调整以前期间所得税的影响 1,618,385.45
非应税收入的影响 -2,218,450.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,414,539.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,603,186.94
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 38,982,428.47
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
税收优惠 -2,891,655.23
所得税费用 310,684,968.10
50、其他综合收益
详见附注六、34。
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款 226,171,202.02 206,398,555.35
利息收入 21,478,550.62 10,600,174.98
补贴收入 7,344,349.14 3,762,146.99
其他 1,260,193.28 786,765.02
合 计 256,254,295.06 221,547,642.34
104
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
付现的销售费用 629,845,365.93 503,950,662.42
付现的管理费用 203,981,818.09 196,608,564.73
往来款 161,387,597.51 309,722,857.04
银行手续费 10,208,773.25 9,270,295.23
其他 12,920,203.55 3,425,415.75
合 计 1,018,343,758.33 1,022,977,795.17
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁、保理收到的租金 298,930,127.82 154,394,364.82
取得子公司账面资金大于支付对价 2,441,703.44
收回借出资金 2,390,000.00
合 计 301,371,831.26 156,784,364.82
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁、保理支付的融资款 1,027,141,237.68 495,073,425.47
办理《经营保险经纪业务许可证》的专项资金 50,260,527.71
关联方借款 700,000.00
其他 490,771.44
合 计 1,077,401,765.39 496,264,196.91
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
售后回租款 35,500,000.00 4,410,000.00
设备销售分期收回款 520,000.00
向企业（非关联方）借款 20,000,000.00
合 计 36,020,000.00 24,410,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
同一控制下支付的合并对价 387,672,000.00 281,969,411.00
收购少数股权支付的款项 269,249,090.00 174,824,869.00
回购股份支付的款项 130,000,000.00
借款相关的保证金 38,030,000.00
105
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁所支付的租金 30,961,253.01 14,841,393.09
非同一控制下企业合并支付的以前年度款项 20,419,456.00 12,193,600.00
银行收取的管理费 19,538,178.05 3,917,775.20
售后回租所支付的租金 13,154,218.00 474,600.00
售后回租所支付的报证金和咨询费 4,640,000.00
发行债券相关手续费 3,710,000.00
分期付款所支付的租金 366,803.24 701,727.36
发行费 21,597,043.09
向企业（非关联方）借款 20,000,000.00
退回少数股东的投资款 6,272,000.00
合 计 917,740,998.30 536,792,418.74
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 972,786,566.67 633,848,220.50
加：资产减值准备 25,522,786.64 17,769,425.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
309,623,762.17 211,254,125.91
折旧
无形资产摊销 7,196,925.89 3,987,877.88
长期待摊费用摊销 247,779,758.52 193,778,945.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,535,762.10 1,553,946.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,800,260.01 1,598,522.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 251,964,735.61 112,252,750.40
投资损失（收益以“－”号填列） -195,410,793.31 -64,364,404.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,361,635.51 -17,276,432.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 30,751,117.68 9,170,840.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,243,836.78 -20,037,672.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -442,166,310.15 -373,994,036.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 350,828,454.82 691,978,801.51
106
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
其他 -1,783,860.28
经营活动产生的现金流量净额 1,538,607,554.36 1,399,737,051.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 83,812,930.40 29,460,400.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,390,222,654.49 2,390,117,639.69
减：现金的年初余额 2,390,117,639.69 1,378,076,658.50
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 105,014.80 1,012,040,981.19
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 698,219,040.00
其中：长春百维慈康医院有限公司 51,000,000.00
佛山市美年大健康体检管理有限公司 49,500,000.00
北京美年美福门诊部有限公司 40,176,000.00
中山美年大健康管理有限公司 30,256,000.00
株洲美年大健康健康管理有限公司 30,240,000.00
湘潭市美年大健康健康管理有限公司 29,504,000.00
成都锦江美年大健康维康体检门诊部有限公司 28,416,010.00
襄阳市美年大健康管理有限公司 27,280,000.00
大冶美年大健康体检管理有限公司 26,650,000.00
烟台慈铭健康体检管理有限公司 26,240,000.00
大理美年大健康体检医院有限公司 25,920,000.00
新乡美年大健康管理有限公司 23,780,000.00
河源市美年大健康管理有限公司 23,400,000.00
武汉美年亿生健康管理有限公司 21,000,000.00
普洱美年大健康体检中心有限公司 20,633,600.00
丹东美年大健康健康管理有限公司 20,400,000.00
信阳美年大健康管理有限公司 20,336,000.00
107
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金 额
葫芦岛美年大健康管理有限公司 19,320,000.00
遂宁美年大健康体检医院有限公司 16,200,000.00
新疆普惠安泰健康管理有限公司 15,697,800.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 15,376,000.00
德阳美年大健康体检医院有限公司 14,400,000.00
临沂美谷健康体检管理有限公司 13,350,000.00
亳州美年大健康健康管理有限公司 12,960,000.00
武汉美年健康管理有限公司 12,250,000.00
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司 10,710,000.00
松原美年大健康健康管理有限公司 9,690,000.00
广元美年大健康科技有限公司 8,835,750.00
玉溪美年大健康产业有限公司 8,782,200.00
岳阳美年大健康健康管理有限公司 8,120,000.00
邯郸市美年大健康管理有限公司 7,978,950.00
鄂州美年大健康管理有限公司 7,619,400.00
晋中美年大健康管理有限公司 6,664,680.00
嘉兴美年大健康管理有限公司 6,426,000.00
广东优一健康管理有限公司 5,251,050.00
开封美年大健康健康管理有限公司 3,855,600.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 174,566,851.91
其中：长春百维慈康医院有限公司 878,700.56
佛山市美年大健康体检管理有限公司 14,312,847.09
北京美年美福门诊部有限公司 1,814,665.03
中山美年大健康管理有限公司 8,917,663.84
株洲美年大健康健康管理有限公司 2,818,237.12
湘潭市美年大健康健康管理有限公司 5,460,011.84
成都锦江美年大健康维康体检门诊部有限公司 16,470,913.77
襄阳市美年大健康管理有限公司 1,881,682.02
大冶美年大健康体检管理有限公司 17,726,096.38
烟台慈铭健康体检管理有限公司 208,962.16
大理美年大健康体检医院有限公司 9,718,044.59
新乡美年大健康管理有限公司 4,058,490.99
108
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金 额
河源市美年大健康管理有限公司 6,070,309.96
武汉美年亿生健康管理有限公司 475,169.40
普洱美年大健康体检中心有限公司 7,922,199.82
丹东美年大健康健康管理有限公司 2,237,934.84
信阳美年大健康管理有限公司 3,628,515.24
葫芦岛美年大健康管理有限公司 1,976,873.30
遂宁美年大健康体检医院有限公司 4,185,801.16
新疆普惠安泰健康管理有限公司 533,621.05
菏泽美年大健康体检管理有限公司 1,571,055.75
德阳美年大健康体检医院有限公司 4,795,458.94
临沂美谷健康体检管理有限公司 403,909.96
亳州美年大健康健康管理有限公司 8,810,279.44
武汉美年健康管理有限公司 2,068,776.17
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司 138,680.30
松原美年大健康健康管理有限公司 3,462,723.15
广元美年大健康科技有限公司 5,342,525.00
玉溪美年大健康产业有限公司 5,208,109.70
岳阳美年大健康健康管理有限公司 4,596,887.42
邯郸市美年大健康管理有限公司 6,451,975.41
鄂州美年大健康管理有限公司 7,619,400.00
晋中美年大健康管理有限公司 5,502,688.18
嘉兴美年大健康管理有限公司 4,847,046.44
广东优一健康管理有限公司 731,886.02
开封美年大健康健康管理有限公司 1,718,709.87
取得子公司支付的现金净额 523,652,188.09
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 6,076,636.71 5,075,327.56
可随时用于支付的银行存款 2,384,053,558.55 2,384,801,847.99
可随时用于支付的其他货币资金 92,459.23 240,464.14
二、现金等价物
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,390,222,654.49 2,390,117,639.69
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
53、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 104,221,127.71 注 1、注 2、注 3、注 4、注 5
长期应收款 936,962,386.00 注6
固定资产 58,416,192.84 注 7、注 8、注 9、注 10
合 计 1,099,599,706.55
注 1：本公司之子公司美年大健康在招商银行上海分行存放 17,230,000.00 元作为
保证金，置换 2016 年度在该银行股权质押借款中海南美年大健康医院有限公司的
16.00%的股权；美年大健康在招商银行上海分行存放 13,000,000.00 元作为保证金，
置换 2017 年度在该银行股权质押借款中厦门市美年大健康管理有限公司 62.00%的股
权；美年大健康在招商银行上海分行存放 7,800,000.00 元作为保证金，置换 2016 年
度在该银行股权质押借款中泰安美年大健康管理有限公司 16.90%的股权。
注 2：本公司之子公司北京美年保险经纪有限公司其他货币资金 50,260,527.71 元
为其办理《经营保险经纪业务许可证》而存入中国民生银行股份有限公司北京天通苑
支行的托管资金。
注 3：本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司在渣打银行（中国）有限公司上
海分行存放 15,430,000.00 元作为银行承兑汇票保证金。
注 4：本公司之子公司慈铭健康体检管理集团武汉有限公司在中国民生银行股份有
限公司武汉分行存放 500,000.00 元作为保证金，为保证充分履行其在《中国建设银行
股份有限公司武汉钢城支行 2018 年度员工体检合同》下的义务提供履约保函。
注 5：本公司之子公司天津美年投资管理有限公司银行存款 600.00 元因办理 ETC
业务被冻结。
注 6：本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以其应收账款参股公司的账面价
值为 936,962,386.00 元的融资租赁本金作为质押，向渣打银行（中国）有限公司上海
分行、法国巴黎银行（中国）有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行、
汇丰银行（中国）有限公司上海分行、恒生银行（中国）有限公司上海分行、中国光
大银行上海松江支行及星展银行（中国）有限公司进行保理借款。
注 7：本公司之子公司慈铭健康体检管理集团有限公司以公司名下位于朝阳区潘家
园 28 号楼 1 至 2 层三号商业（权证号：京（2016）朝阳区不动产权第 0068139 号）、
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
朝阳区潘家园 28 号楼 1 至 2 层四号商业（权证号：京（2016）朝阳区不动产权第 0068208
号）、朝阳区北土城西路 7 号 1 至 2 层 1 单元 201（产权证：京（2016）朝阳区不动产
权第 0067295 号）和朝阳区北土城西路 7 号 2 至 3 层 2 单元 201（产权证：京（2016）
朝阳区不动产权第 0067294 号）期末账面价值共计 51,250,395.51 元的房产作为抵押，
向广发银行股份有限公司北京魏公村支行进行贷款。
注 8：本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司与平安国际融资租赁有限公司
签订售后回租协议，以海南美年大健康医院有限公司固定资产作为租赁物进行售后回
租，租赁物期末账面价值 2,792,193.56 元。
注 9：本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）以海南美年大健康医
院有限公司名下位于海口市琼山区滨江路 362 号滨江度假城 1、2 号楼 3 层 A301 商铺
（权证号：海口市房产证海房字第 HK454142 号）期末账面价值 2,459,273.19 元的房
产作为抵押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市分行进行贷款。
注 10：本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）与平安国际融资租
赁有限公司签订售后回租协议，以海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）固定资产作
为租赁物进行售后回租，租赁物期末账面价值 1,914,330.58 元。
54、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,389,093.40 6.8632 9,533,625.82
新加坡元 139,300.00 5.0062 697,363.66
其他应收款
其中：美元 1,620.00 6.8632 11,118.38
其他应付款
其中：美元 3,407.90 6.8632 23,389.10
注：美嘉健康控股股份有限公司本位币为港币，本年期末余额为美元和新加坡币，
先采用美元对港币 7.83297 汇率和新加坡币对港币 5.7135 汇率折算，再采用港币对人
民币 0.8762 的汇率折算。
55、政府补助
政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 2,836,539.59 其他收益 2,836,539.59
浦东新区财政扶持资金 1,546,000.00 营业外收入 1,546,000.00
企业发展专项资金 1,240,000.00 营业外收入 1,240,000.00
首期落户补贴 830,000.00 营业外收入 830,000.00
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 752,734.88 其他收益 752,734.88
智慧平台专项资金 600,000.00 其他收益 600,000.00
促进企业提速增效奖励
262,000.00 营业外收入 262,000.00
资金
党建费 188,679.25 营业外收入 188,679.25
社保补贴 110,949.00 其他收益 110,949.00
再就业困难补贴 102,562.40 其他收益 102,562.40
大学生就业补贴 68,305.00 其他收益 68,305.00
中小企业公共服务平台
50,000.00 其他收益 50,000.00
建设补助项目
计划生育补助 40,000.00 营业外收入 40,000.00
高校毕业生见习补贴 24,890.00 其他收益 24,890.00
扶持项目基金 9,000.00 营业外收入 9,000.00
残疾人就业奖励返还 5,000.00 其他收益 5,000.00
其他补贴 11,087.69 其他收益\营业外收入 11,087.69
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
比例（%） 取得方式
广东优一健康管理有限公司 2018 年 2 月 1 日 7,501,500.00 50.01 购买
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司 2018 年 2 月 1 日 15,300,000.00 51.00 购买
武汉美年亿生健康管理有限公司 2018 年 6 月 1 日 30,000,000.00 100.00 增资、购买
长春百维慈康医院有限公司 2018 年 6 月 1 日 56,000,000.00 80.00 增资、购买
临沂美谷健康体检管理有限公司 2018 年 6 月 30 日 13,350,000.00 100.00 购买
温州奥亚医院有限公司 2018 年 12 月 31 日 26,764,000.00 82.00 购买
（续）
购买日至期末 购买日至期末
购买日的
被购买方名称 购买日 被购买方的 被购买方的
确定依据
收入 净利润
广东优一健康管理有限公司 2018 年 2 月 1 日 取得控制权 1,154,808.54 -2,559,053.99
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
购买日至期末 购买日至期末
购买日的
被购买方名称 购买日 被购买方的 被购买方的
确定依据
收入 净利润
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司 2018 年 2 月 1 日 取得控制权 1,743,216.05 -7,920,614.10
武汉美年亿生健康管理有限公司 2018 年 6 月 1 日 取得控制权 4,184,710.65 -2,143,303.31
长春百维慈康医院有限公司 2018 年 6 月 1 日 取得控制权 21,093,973.63 4,400,045.53
临沂美谷健康体检管理有限公司 2018 年 6 月 30 日 取得控制权 97,087.38 -773,091.66
温州奥亚医院有限公司 2018 年 12 月 31 日 取得控制权
分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况
股权取得 股权
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
比例（%） 取得方式
武汉美年健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 17,850,000.00 51.00 购买
亳州美年大健康健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 18,360,000.00 51.00 购买
德阳美年大健康体检医院有限公司 2018 年 4 月 1 日 20,400,000.00 51.00 购买
遂宁美年大健康体检医院有限公司 2018 年 4 月 1 日 22,950,000.00 51.00 购买
信阳美年大健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 25,296,000.00 51.00 购买
菏泽美年大健康体检管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 25,296,000.00 51.00 购买
岳阳美年大健康健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 26,520,000.00 51.00 增资、购买
葫芦岛美年大健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 27,300,000.00 65.00 购买
丹东美年大健康健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 28,000,000.00 70.00 购买
新乡美年大健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 29,580,000.00 51.00 购买
烟台慈铭健康体检管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 31,040,000.00 97.00 购买
大理美年大健康体检医院有限公司 2018 年 4 月 1 日 36,720,000.00 51.00 购买
襄阳市美年大健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 44,640,000.00 72.00 增资、购买
株洲美年大健康健康管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 51,000,000.00 100.00 增资、购买
佛山市美年大健康体检管理有限公司 2018 年 4 月 1 日 63,000,000.00 70.00 购买
湘潭市美年大健康健康管理有限公司 2018 年 5 月 1 日 36,704,000.00 91.76 购买
成都锦江美年大健康维康体检门诊部
2018 年 5 月 1 日 52,800,000.00 55.00 购买
有限公司
中山美年大健康管理有限公司 2018 年 6 月 1 日 39,680,000.00 80.00 购买
北京美年美福门诊部有限公司 2018 年 6 月 1 日 49,600,000.00 100.00 购买
普洱美年大健康体检中心有限公司 2018 年 9 月 1 日 33,728,000.00 68.00 购买
大冶美年大健康体检管理有限公司 2018 年 9 月 1 日 33,150,000.00 51.00 购买
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股权取得 股权
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
比例（%） 取得方式
河源市美年大健康管理有限公司 2018 年 9 月 1 日 30,600,000.00 68.00 购买
鄂州美年大健康管理有限公司 2018 年 12 月 1 日 21,165,000.00 51.00 购买
开封美年大健康健康管理有限公司 2018 年 12 月 1 日 9,363,600.00 51.00 购买
晋中美年大健康管理有限公司 2018 年 12 月 1 日 20,196,000.00 51.00 购买
邯郸市美年大健康管理有限公司 2018 年 12 月 1 日 22,797,000.00 51.00 购买
新疆普惠安泰健康管理有限公司 2018 年 12 月 1 日 38,000,000.00 100.00 购买
玉溪美年大健康产业有限公司 2018 年 12 月 1 日 25,092,000.00 51.00 购买
广元美年大健康科技有限公司 2018 年 12 月 31 日 23,100,000.00 60.00 购买
松原美年大健康健康管理有限公司 2018 年 12 月 31 日 22,800,000.00 60.00 购买
嘉兴美年大健康管理有限公司 2018 年 12 月 31 日 17,850,000.00 51.00 购买
注 1：本公司之子公司广州市美年大健康医疗科技有限公司 2018 年 2 月 1 日以现
金取得广东优一健康管理有限公司 50.01%股权，取得成本 7,501,500.00 元。此次购买
后本公司取得其控制权。
注 2：本公司之子公司上海美恒门诊部有限公司 2018 年 2 月 1 日以现金取得宁波
市鄞州易和综合门诊部有限公司 51.00%股权，取得成本 15,300,000.00 元。此次购买
后本公司取得其控制权。
注 3：本公司之子公司武汉美年大健康体检管理有限公司 2018 年 6 月 1 日以现金
购 买 和 增 资 取 得 武 汉 美 年 亿 生 健 康 管 理 有 限 公 司 100.00% 股 权 ， 取 得 成 本
30,000,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 4：本公司之子公司慈铭健康体检管理集团有限公司 2018 年 6 月 1 日以现金购
买和增资取得长春百维健康管理有限公司 80.00%股权，取得成本 56,000,000.00 元。
此次购买后本公司取得其控制权。
注 5：本公司之子公司临沂美年健康体检管理有限公司 2018 年 6 月 30 日以现金
取得临沂美谷健康体检管理有限公司 100.00%股权，取得成本 13,350,000.00 元。此
次购买后本公司取得其控制权。
注 6：本公司之子公司上海美恒门诊部有限公司 2018 年 12 月 31 日以现金取得温
州奥亚医院有限公司 82.00%股权，取得成本 26,764,000.00 元。此次购买后本公司取
得其控制权。
注 7：本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司于 2017 年 7 月 6 日、2017
年 12 月 29 日以现金出资，取得武汉美年健康管理有限公司 16.00%股权，取得成本合
计 1,920,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司
以现金取得武汉美年健康管理有限公司 35.00%股权，取得成本 12,250,000.00 元。此
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
次购买后本公司取得其控制权。
注 8：本公司子公司美年大健康产业（集团）有限公司 2015 年 10 月 21 日以现金
取得亳州美年大健康健康管理有限公司 15.00%股权，取得成本 1,500,000.00 元。2017
年 4 月 19 日本公司子公司美年大健康产业（集团）有限公司等比例增资 300,000.00
元。2018 年 4 月 1 日本公司子公司美年大健康产业（集团）有限公司以现金取得亳州
美年大健康健康管理有限公司 36.00%股权，取得成本 12,960,000.00 元。此次购买后
本公司取得其控制权。
注 9：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司 2016 年 7 月 28 日以现金
取得德阳美年大健康体检医院有限公司 15.00%股权，取得成本 1,500,000.00 元。2018
年 4 月 1 日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金取得德阳美年大健
康体检医院有限公司 36.00%股权，取得成本 14,400,000.00 元。此次购买后本公司取
得其控制权。
注 10：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司 2016 年 9 月 27 日以现金
出资 1,332,000.00 元、2016 年 10 月 14 日以现金出资 468,000.00 元取得遂宁美年大
健康体检医院有限公司 15.00%股权，取得成本 1,800,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本
公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金取得遂宁美年大健康体检医院有
限公司 36.00%股权，取得成本 16,200,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 11：本公司子公司郑州大健康科技有限公司 2016 年 7 月 19 日以现金取得信阳
美年大健康管理有限公司 10.00%股权，取得成本 1,000,000.00 元。2018 年 4 月 1 日
本公司子公司郑州大健康科技有限公司以现金取 得信阳美年大健康管理有限公司
41.00%股权，取得成本 20,336,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 12：本公司子公司泰安美年大健康体检管理有限公司 2015 年 12 月 22 日以现
金出资 1,000,000.00 元、2016 年 4 月 15 日以现金出资 2,400,000.00 元，取得菏泽美
年大健康体检管理有限公司 20.00%股权，取得成本 2,400,000.00 元。2018 年 4 月 1
日本公司子公司济南大健康健康体检管理有限公司以现金取得菏泽美年大健康体检管
理有限公司 31.00%股权，取得成本 15,376,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制
权。
注 13：本公司子公司长沙美年大健康健康管理有限公司 2016 年 11 月 14 日以现
金取得岳阳美年大健康健康管理有限公司 16.00%股权，取得成本 1,920,000.00 元。
2018 年 4 月 1 日本公司子公司长沙美年大健康健康管理有限公司以现金增资并购买取
得岳阳美年大健康健康管理有限公司 35.00%股权，取得成本 20,120,000.00 元。此次
购买后本公司取得其控制权。
注 14：本公司子公司沈阳大健康科技健康管理有限公司 2017 年 9 月 21 日以现金
取得葫芦岛美年大健康管理有限公司 19.00%股权，取得成本 3,800,000.00 元。2018
115
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 4 月 1 日本公司子公司沈阳大健康科技健康管理有限公司以现金取得葫芦岛美年大
健康管理有限公司 46.00%股权，取得成本 19,320,000.00 元。此次购买后本公司取得
其控制权。
注 15：本公司子公司沈阳大健康科技健康管理有限公司 2016 年 3 月 3 日以现金
取得丹东美年大健康健康管理有限公司 19.00%股权，取得成本 2,280,000.00 元。2018
年 4 月 1 日本公司子公司沈阳大健康科技健康管理有限公司以现金取得丹东美年大健
康健康管理有限公司 51.00%股权，取得成本 20,400,000.00 元。此次购买后本公司取
得其控制权。
注 16：本公司子公司郑州大健康科技有限公司 2015 年 3 月 17 日以现金出资
500,000.00 元、2015 年 12 月 14 日以现金出资 150,000.00 元取得新乡美年大健康管
理有限公司 10.00%股权，取得成本 650,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本公司子公司郑
州大健康科技有限公司以现金取得新乡美年大健康管理有限公司 41.00%股权，取得成
本 23,780,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 17：本公司子公司泰安美年大健康体检管理有限公司 2016 年 8 月 25 日以现金
出资 1,000,000.00 元、2016 年 9 月 9 日以现金出资 500,000.00 元取得烟台慈铭健康
体检管理有限公司 15.00%股权，取得成本 1,500,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本公司
子公司济南大健康健康体检管理有限公司以现金取得烟台慈铭健康体检管理有限公司
82.00%股权，取得成本 26,240,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 18：本公司子公司云南美年大健康产业有限公司 2016 年 9 月 1 日以现金取得
大理美年大健康体检医院有限公司 15.00%股权，取得成本 2,250,000.00 元。2018 年
4 月 1 日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金取得大理美年大健康体
检医院有限公司 36.00%股权，取得成本 25,920,000.00 元。此次购买后本公司取得其
控制权。
注 19：本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司 2015 年 2 月 5 日以现金
出资 400,000.00 元、2015 年 4 月 30 日以现金出资 400,000.00 元、2015 年 7 月 9 日
以现金出资 400,000.00 元取得襄阳市美年大健康管理有限公司 10.00%股权，取得成
本 1,200,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司
以现金增资并购买取得该公司 62.00%股权，取得成本 39,680,000.00 元。此次购买后
本公司取得其控制权。
注 20：本公司子公司长沙美年大健康健康管理有限公司 2017 年 5 月 18 日以现金
出资 500,000.00 元、2017 年 6 月 9 日以现金出资 1,420,000.00 元取得株洲美年大健
康健康管理有限公司 16.00%股权，取得成本 1,920,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本公
司子公司长沙美年大健康健康管理有限公司以现金增资并购买取得株洲美年大健康健
康管理有限公司 84.00%股权，取得成本 45,240,000.00 元。此次购买后本公司取得其
116
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控制权。
注 21：本公司子公司深圳美年大健康健康管理有限公司 2015 年 9 月 22 日以现金
取得佛山市美年大健康体检管理有限公司 15.00%股权，取得成本 1,800,000.00 元。
2017 年 2 月 17 日本公司子公司深圳美年大健康健康管理有限公司等比例增资
4,500,000.00 元。2018 年 2 月 1 日本公司子公司深圳美年大健康健康管理有限公司等
比例减资 2,250,000.00 元。2018 年 4 月 1 日本公司子公司深圳美年大健康健康管理有
限公司支付现金取得该公司 55.00%股权，取得成本 49,500,000.00 元。此次购买后本
公司取得其控制权。
注 22：本公司子公司长沙美年大健康健康管理有限公司 2016 年 10 月 14 日以现
金出资 1,000,000.00 元、2017 年 10 月 17 日出资 200,000.00 元、2017 年 10 月 18
日出资 2,400,000.00 元取得湘潭市美年大健康健康管理有限公司 18.00%股权，取得成
本 3,600,000.00 元。2018 年 5 月 1 日本公司子公司长沙美年大健康健康管理有限公司
以现金取得株洲美年大健康健康管理有限公司 73.76%股权，取得成本 29,504,000.00
元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 23：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司 2015 年 9 月 22 日以现金
出资 1,050,000.00 元、2016 年 3 月 15 日以现金出资 450,000.00 元、2016 年 8 月 26
日以现金增资 2,850,000.00 元、2017 年 8 月 18 日以现金增资 8,950,000.00 元取得成
都锦江美年大健康维康体检门诊部有限公司 18.00%股权，取得成本 13,300,000.00 元。
2018 年 5 月 1 日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金取得成都锦江
美年大健康维康体检门诊部有限公司 37.00%股权，取得成本 35,520,000.00 元。此次
购买后本公司取得其控制权。
注 24：本公司子公司广州市美年大健康医疗科技有限公司 2016 年 10 月 28 日以
现金取得中山美年大健康管理有限公司 19.00%股权，取得成本 2,280,000.00 元。2018
年 6 月 1 日本公司子公司广州市美年大健康医疗科技有限公司支付现金取得该公司
61.00%股权，取得成本 30,256,000.00 元。此次购买后本公司取得其控制权。
注 25：本公司子公司北京美年健康科技有限公司 2016 年 6 月注册成立北京美年
美福门诊部有限公司，2017 年 3 月北京美年美福门诊部有限公司其他股东单方面增资，
持股比例稀释为 19.00%。2018 年 6 月 1 日本公司子公司北京美年健康科技有限公司
支付现金取得北京美年美福门诊部有限公司 81.00%股权，取得成本 40,176,000.00 元。
此次购买后本公司取得其控制权。
注 26：本公司子公司云南美年大健康产业有限公司 2016 年 5 月 26 日与其他发起
人共同成立普洱美年大健康体检中心有限公司，持股比例为 16.00%。2018 年 9 月 1
日，本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金对价 25,792,000.00 元取得
普洱美年大健康体检中心有限公司 52.00%股权。此次购买后本公司取得其控制权。
117
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 27：本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司 2014 年 12 月 23 日与其
他发起人共同成立大冶美年大健康体检管理有限公司，持股比例为 10.00%。2018 年 9
月 1 日，本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司以现金对价 26,650,000.00
元取得大冶美年大健康体检管理有限公司 41.00%股权。此次购买后本公司取得其控制
权。
注 28：本公司子公司广州市美年大健康医疗科技有限公司 2016 年 6 月 12 日以现
金取得河源市美年大健康管理有限公司 16.00%股权，取得成本 1,920,000.00 元。2018
年 9 月 1 日，本 公司子 公司广州 市美年 大健康医疗 科技有限 公司以现 金对价
23,400,000.00 元取得河源市美年大健康管理有限公司 52.00%股权。此次购买后本公
司取得其控制权。
注 29：本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司 2016 年 3 月 5 日以现金
取得鄂州美年大健康管理有限公司 15.00%股权，取得成本 1,950,000.00 元。2018 年
12 月 1 日，本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司以现金对价 14,940,000.00
元取得鄂州美年大健康管理有限公司 36.00%股权。此次购买后本公司取得其控制权。
注 30：本公司子公司泰安美年大健康体检管理 2015 年 11 月 11 日与其他发起人
共同成立开封美年大健康健康管理有限公司，持股比例为 30.00%。2018 年 12 月 1 日，
本公司子公司泰安美年大健康体检管理有限公司以现金对价 3,855,600.00 元取得开封
美年大健康健康管理有限公司 21.00%股权。此次购买后本公司取得其控制权。
注 31：本公司子公司太原美年大健康科技健康管理有限公司 2017 年 03 月 29 与
其他发起人共同成立晋中美年大健康管理有限公司，持股比例为 18.00%。2018 年 12
月 1 日，本公司子公司太原美年大健康科技健康管理有限公司以现金对价
13,068,000.00 元取得晋中美年大健康管理有限公司 33.00%股权。此次购买后本公司
取得其控制权。
注 32：本公司子公司石家庄美年大健康体检管理有限公司 2016 年 7 月 4 日与其
他发起人共同成立邯郸市美年大健康管理有限公司，持股比例为 16.00%。2018 年 12
月 1 日，本公司子公司石家庄美年大健康体检管理有限公司以现金对价 15,645,000.00
元取得邯郸市美年大健康管理有限公司 35.00%股权。此次购买后本公司取得其控制
权。
注 33：本公司子公司西安美年大健康健康管理有限公司 2017 年 03 月 23 日以现
金取得新疆普惠安泰健康管理有限公司 19.00%股权，取得成本为 4,222,200.00 元。
2018 年 12 月 1 日，本公司子公司西安美年大健康健康管理有限公司以现金对价
30,780,000.00 元取得新疆普惠安泰健康管理有限公司 81.00%股权。此次购买后本公
司取得其控制权。
注 34：本公司子公司云南美年大健康产业有限公司 2016 年 12 月 22 日与其他发
118
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
起人共同成立玉溪美年大健康产业有限公司，持股比例为 16.00%。2018 年 12 月 1 日，
本公司子公司云南美年健康管理有限公司以现金对价 17,220,000.00 元取得玉溪美年
大健康产业有限公司 35.00%股权。此次购买后本公司取得其控制权。
注 35：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司 2016 年 1 月 25 日与其他
发起人共同成立广元美年大健康科技有限公司，持股比例为 15.00%。2018 年 12 月
31 日，本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金对价 17,325,000.00 元
取得广元美年大健康科技有限公司 45.00%股权。此次购买后本公司取得其控制权。
注 36：本公司子公司沈阳美年健康科技健康管理有限公司 2015 年 5 月 25 日与其
他发起人共同成立松原美年大健康健康管理有限公司，持股比例为 10.00%。2018 年
12 月 31 日 ， 本 公 司 子 公 司 沈 阳 美 年 健 康 科 技 健 康 管 理 有 限 公 司 以 现 金 对 价
19,000,000.00 元取得松原美年大健康健康管理有限公司 50.00%股权。此次购买后本
公司取得其控制权。
注 37：本公司子公司上海美年门诊部有限公司 2015 年 11 月 23 日与其他发起人
共同成立嘉兴美年大健康管理有限公司，持股比例为 15.00%。2018 年 12 月 31 日，
本公司子公司上海美年门诊部有限公司以现金对价 12,600,000.00 元取得嘉兴美年大
健康管理有限公司 36.00%股权。此次购买后本公司取得其控制权。
（2）合并成本及商誉
宁波市鄞州易和
广东优一健康管 武汉美年亿生健 长春百维慈康医
项 目 综合门诊部有限
理有限公司 康管理有限公司 院有限公司
公司
合并成本
—现金 7,501,500.00 15,300,000.00 30,000,000.00 56,000,000.00
—购买日之前持有的股
权于购买日的公允价值
合并成本合计 7,501,500.00 15,300,000.00 30,000,000.00 56,000,000.00
减：取得的可辨认净资
2,492,264.03 7,760,298.11 14,592,353.64 25,666,507.00
产公允价值份额
商誉 5,009,235.97 7,539,701.89 15,407,646.36 30,333,493.00
（续）
亳州美年大健康
临沂美谷健康体 温州奥亚医院有 武汉美年健康管
项 目 健康管理有限公
检管理有限公司 限公司 理有限公司
司
合并成本
—现金 13,350,000.00 26,764,000.00 12,250,000.00 12,960,000.00
—购买日之前持有的股
5,600,000.00 5,400,000.00
权于购买日的公允价值
119
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
亳州美年大健康
临沂美谷健康体 温州奥亚医院有 武汉美年健康管
项 目 健康管理有限公
检管理有限公司 限公司 理有限公司
司
合并成本合计 13,350,000.00 26,764,000.00 17,850,000.00 18,360,000.00
减：取得的可辨认净资
13,350,000.00 1,981,525.12 5,177,944.71 6,555,954.82
产公允价值份额
商誉 24,782,474.88 12,672,055.29 11,804,045.18
（续）
德阳美年大健康 遂宁美年大健康 菏泽美年大健康
信阳美年大健康
项 目 体检医院有限公 体检医院有限公 体检管理有限公
管理有限公司
司 司 司
合并成本
—现金 14,400,000.00 16,200,000.00 20,336,000.00 15,376,000.00
—购买日之前持有的股
6,000,000.00 6,750,000.00 4,960,000.00 9,920,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 20,400,000.00 22,950,000.00 25,296,000.00 25,296,000.00
减：取得的可辨认净资
6,420,128.74 7,787,841.08 7,921,686.30 6,056,778.26
产公允价值份额
商誉 13,979,871.26 15,162,158.92 17,374,313.70 19,239,221.74
（续）
岳阳美年大健康 丹东美年大健康
葫芦岛美年大健 新乡美年大健康
项 目 健康管理有限公 健康管理有限公
康管理有限公司 管理有限公司
司 司
合并成本
—现金 20,120,000.00 19,320,000.00 20,400,000.00 23,780,000.00
—购买日之前持有的股
6,400,000.00 7,980,000.00 7,600,000.00 5,800,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 26,520,000.00 27,300,000.00 28,000,000.00 29,580,000.00
减：取得的可辨认净资
14,321,055.01 7,037,098.15 11,027,641.94 9,961,122.24
产公允价值份额
商誉 12,198,944.99 20,262,901.85 16,972,358.06 19,618,877.76
（续）
大理美年大健康 株洲美年大健康
烟台慈铭健康体 襄阳市美年大健
项 目 体检医院有限公 健康管理有限公
检管理有限公司 康管理有限公司
司 司
合并成本
—现金 26,240,000.00 25,920,000.00 39,680,000.00 45,240,000.00
120
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
大理美年大健康 株洲美年大健康
烟台慈铭健康体 襄阳市美年大健
项 目 体检医院有限公 健康管理有限公
检管理有限公司 康管理有限公司
司 司
—购买日之前持有的股
4,800,000.00 10,800,000.00 4,960,000.00 5,760,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 31,040,000.00 36,720,000.00 44,640,000.00 51,000,000.00
减：取得的可辨认净资产
8,672,865.12 11,567,126.40 18,842,382.22 25,568,510.47
公允价值份额
商誉 22,367,134.88 25,152,873.60 25,797,617.78 25,431,489.53
（续）
佛山市美年大健 湘潭市美年大健 成都锦江美年大
中山美年大健康
项 目 康体检管理有限 康健康管理有限 健康维康体检门
管理有限公司
公司 公司 诊部有限公司
合并成本
—现金 49,500,000.00 29,504,000.00 35,520,000.00 30,256,000.00
—购买日之前持有的股
13,500,000.00 7,200,000.00 17,280,000.00 9,424,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 63,000,000.00 36,704,000.00 52,800,000.00 39,680,000.00
减：取得的可辨认净资
21,620,573.20 16,511,017.86 12,256,539.32 8,449,897.43
产公允价值份额
商誉 41,379,426.80 20,192,982.14 40,543,460.68 31,230,102.57
（续）
普洱美年大健康 大冶美年大健康
北京美年美福门 河源市美年大健
项 目 体检中心有限公 体检管理有限公
诊部有限公司 康管理有限公司
司 司
合并成本
—现金 40,176,000.00 25,792,000.00 26,650,000.00 23,400,000.00
—购买日之前持有的股
9,424,000.00 7,936,000.00 6,500,000.00 7,200,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 49,600,000.00 33,728,000.00 33,150,000.00 30,600,000.00
减：取得的可辨认净资
5,389,780.37 13,111,473.03 18,298,753.56 9,581,587.31
产公允价值份额
商誉 44,210,219.63 20,616,526.97 14,851,246.44 21,018,412.69
（续）
鄂州美年大健康管理有 开封美年大健康健康 晋中美年大健康管理有
项 目 限公司 管理有限公司 限公司
合并成本
121
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
鄂州美年大健康管理有 开封美年大健康健康 晋中美年大健康管理有
项 目 限公司 管理有限公司 限公司
—现金 14,940,000.00 3,855,600.00 13,068,000.00
—购买日之前持有的股
6,225,000.00 5,508,000.00 7,128,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 21,165,000.00 9,363,600.00 20,196,000.00
减：取得的可辨认净资
9,751,011.93 6,877,024.17 8,488,832.80
产公允价值份额
商誉 11,413,988.07 2,486,575.83 11,707,167.20
（续）
邯郸市美年大健康管理 新疆普惠安泰健康管 玉溪美年大健康产业有
项 目 有限公司 理有限公司 限公司
合并成本
—现金 15,645,000.00 30,780,000.00 17,220,000.00
—购买日之前持有的股
7,152,000.00 7,220,000.00 7,872,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 22,797,000.00 38,000,000.00 25,092,000.00
减：取得的可辨认净资
10,171,762.07 12,314,870.73 7,686,579.73
产公允价值份额
商誉 12,625,237.93 25,685,129.27 17,405,420.27
（续）
广元美年大健康科技有 松原美年大健康健康 嘉兴美年大健康管理有
项 目 限公司 管理有限公司 限公司
合并成本
—现金 17,325,000.00 19,000,000.00 12,600,000.00
—购买日之前持有的股
5,775,000.00 3,800,000.00 5,250,000.00
权于购买日的公允价值
合并成本合计 23,100,000.00 22,800,000.00 17,850,000.00
减：取得的可辨认净资
9,850,204.06 10,506,273.82 6,239,622.06
产公允价值份额
商誉 13,249,795.94 12,293,726.18 11,610,377.94
注：上述公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司、中瑞世联资产
评估（北京）有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
122
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
宁波市鄞州易和综合门诊部有
广东优一健康管理有限公司
限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 731,886.02 731,886.02 138,680.30 138,680.30
交易性金融资产
应收款项 0.15 0.15 359,744.57 359,744.57
预付账款 77,500.00 77,500.00
其他应收款 7,808,091.52 7,808,091.52 405,525.00 405,525.00
存货 7,433.75 7,433.75 55,800.73 55,800.73
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款 1,013,545.27 1,013,545.27
固定资产 3,688,231.97 3,688,231.97 12,305,507.40 12,305,507.40
在建工程 75,000.00 75,000.00
无形资产
长期待摊费用 1,083,511.97 1,083,511.97 3,084,458.67 3,084,458.67
其他资产 719,388.28 719,388.28
负债：
借款 3,157,500.00 3,157,500.00
应付款项 478,479.36 478,479.36 739,604.86 739,604.86
预收款项 6,844.00 6,844.00
应付职工薪酬 10,233.42 10,233.42 469,826.00 469,826.00
应交税费 512.77 512.77
其他应付款 5,121,542.31 5,121,542.31 1,515.00 1,515.00
一年内到期的非流动负债 304,974.53 304,974.53
长期应付款 1,063,471.19 1,063,471.19
其他负债
净资产 4,983,531.35 4,983,531.35 15,216,270.81 15,216,270.81
减：少数股东权益 2,491,267.32 7,455,972.70
取得的净资产 2,492,264.03 7,760,298.11
123
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
武汉美年亿生健康管理有限公司 长春百维慈康医院有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 475,169.40 475,169.40 878,700.56 878,700.56
交易性金融资产
应收款项 105,273.00 105,273.00 5,497,611.53 5,497,611.53
预付账款 39,340.00 39,340.00
其他应收款 9,736,200.00 9,736,200.00 5,152,509.66 5,152,509.66
存货 202,826.27 202,826.27 323,503.08 323,503.08
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 10,316,831.04 10,316,831.04 12,353,456.52 12,353,456.52
在建工程
无形资产
长期待摊费用 4,845,452.70 4,845,452.70 21,083,681.95 21,083,681.95
其他资产 158,979.97 158,979.97
负债：
借款
应付款项 3,309,105.06 3,309,105.06 9,794,924.30 9,794,924.30
预收款项 15,466.00 15,466.00 2,299,027.96 2,299,027.96
应付职工薪酬 553,648.49 553,648.49 981,450.66 981,450.66
应交税费 10,414.00 10,414.00 7,417.03 7,417.03
其他应付款 7,359,745.19 7,359,745.19 162,849.60 162,849.60
一年内到期的非流动负债
长期应付款
其他负债
净资产 14,592,353.64 14,592,353.64 32,083,133.75 32,083,133.75
减：少数股东权益 6,416,626.75
取得的净资产 14,592,353.64 25,666,507.00
124
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
临沂美谷健康体检管理有限公司 温州奥亚医院有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 403,909.96 403,909.96 5,072,882.82 5,072,882.82
交易性金融资产
应收款项 800,000.00 800,000.00 2,230,114.39 2,230,114.39
预付账款 63,611.71 63,611.71
其他应收款 5,082,054.01 5,082,054.01 269,000.00 269,000.00
存货 157,732.71 157,732.71
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 11,114,949.99 11,114,949.99 4,407,543.32 4,407,543.32
在建工程
无形资产 4,249.94 4,249.94 92,141.64 92,141.64
长期待摊费用 1,042,233.70 1,042,233.70 104,861.00 104,861.00
其他资产
负债：
借款
应付款项 2,720,199.35 2,720,199.35
预收款项 642,866.00 642,866.00
应付职工薪酬 1,577,209.34 1,577,209.34
应交税费 26,213.60 26,213.60 13,413.95 13,413.95
其他应付款 123,943.00 123,943.00 5,027,704.90 5,027,704.90
一年内到期的非流动负债 2,664,261.00 2,664,261.00
长期应付款 2,282,980.00 2,282,980.00
其他负债
净资产 13,350,000.00 13,350,000.00 2,416,494.05 2,416,494.05
减：少数股东权益 434,968.93
取得的净资产 13,350,000.00 1,981,525.12
125
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
亳州美年大健康健康管理有限
武汉美年健康管理有限公司
公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 2,068,776.17 2,068,776.17 8,810,279.44 8,810,279.44
交易性金融资产
应收款项 4,615,477.56 4,615,477.56 2,849,391.83 2,849,391.83
预付账款 78,503.52 78,503.52 185,981.02 185,981.02
其他应收款 222,100.00 222,100.00 17,535.06 17,535.06
存货 667,327.13 667,327.13 268,762.05 268,762.05
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 8,181,002.79 8,181,002.79 10,129,037.07 10,129,037.07
在建工程
无形资产 184,999.97 184,999.97 168,018.27 168,018.27
长期待摊费用 4,608,293.71 4,608,293.71 1,809,978.59 1,809,978.59
其他资产 5,055.68 5,055.68
负债：
借款
应付款项 1,779,843.58 1,779,843.58 1,821,956.09 1,821,956.09
预收款项 1,428,213.81 1,428,213.81 3,732,839.27 3,732,839.27
应付职工薪酬 918,813.33 918,813.33 1,212,767.09 1,212,767.09
应交税费 2,481.56 2,481.56 79,480.56 79,480.56
其他应付款 1,678,362.81 1,678,362.81 34,781.99 34,781.99
一年内到期的非流动负债 1,441,867.00 1,441,867.00 1,608,074.00 1,608,074.00
长期应付款 3,224,066.00 3,224,066.00 2,899,326.64 2,899,326.64
其他负债
净资产 10,152,832.76 10,152,832.76 12,854,813.37 12,854,813.37
减：少数股东权益 4,974,888.05 6,298,858.55
取得的净资产 5,177,944.71 6,555,954.82
126
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
遂宁美年大健康体检医院有限
德阳美年大健康体检医院有限公司
公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 4,795,458.94 4,795,458.94 4,185,801.16 4,185,801.16
交易性金融资产
应收款项 4,063,523.99 4,063,523.99 6,626,618.84 6,626,618.84
预付账款 235,361.35 235,361.35 170,022.33 170,022.33
其他应收款 1,168,658.22 1,168,658.22 2,653,024.11 2,653,024.11
存货 669,642.94 669,642.94 424,576.01 424,576.01
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 11,304,409.02 11,304,409.02 10,936,809.54 10,936,809.54
在建工程
无形资产 174,074.94 174,074.94 182,524.85 182,524.85
长期待摊费用 2,373,391.27 2,373,391.27 2,534,949.87 2,534,949.87
其他资产 4,629.30 4,629.30
负债：
借款
应付款项 1,733,435.83 1,733,435.83 466,767.41 466,767.41
预收款项 1,617,675.49 1,617,675.49 3,407,789.15 3,407,789.15
应付职工薪酬 1,488,840.48 1,488,840.48 2,326,491.38 2,326,491.38
应交税费 159,276.00 159,276.00 166,406.46 166,406.46
其他应付款 1,744,737.78 1,744,737.78 1,187,041.56 1,187,041.56
一年内到期的非流动负债
长期应付款 5,456,696.66 5,456,696.66 4,889,554.13 4,889,554.13
其他负债
净资产 12,588,487.73 12,588,487.73 15,270,276.62 15,270,276.62
减：少数股东权益 6,168,358.99 7,482,435.54
取得的净资产 6,420,128.74 7,787,841.08
127
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
菏泽美年大健康体检管理有限
信阳美年大健康管理有限公司
公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 3,628,515.24 3,628,515.24 1,571,055.75 1,571,055.75
交易性金融资产
应收款项 8,993,635.31 8,993,635.31 5,224,160.92 5,224,160.92
预付账款 5,475,145.50 5,475,145.50 1,480,360.52 1,480,360.52
其他应收款 3,106,292.24 3,106,292.24 1,536,129.75 1,536,129.75
存货 357,218.11 357,218.11 569,753.37 569,753.37
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 6,486,917.71 6,486,917.71 6,912,564.56 6,912,564.56
在建工程
无形资产 154,999.91 154,999.91 153,333.33 153,333.33
长期待摊费用 1,017,333.00 1,017,333.00 3,065,745.29 3,065,745.29
其他资产 119,422.32 119,422.32 700,692.63 700,692.63
负债：
借款
应付款项 856,871.63 856,871.63 1,814,468.30 1,814,468.30
预收款项 6,940,019.48 6,940,019.48 3,845,733.21 3,845,733.21
应付职工薪酬 2,286,466.08 2,286,466.08 2,484,919.43 2,484,919.43
应交税费 77,849.71 77,849.71 53,631.77 53,631.77
其他应付款 3,645,554.20 3,645,554.20 253,230.18 253,230.18
一年内到期的非流动负债 787,253.00 787,253.00
长期应付款 98,796.00 98,796.00
其他负债
净资产 15,532,718.24 15,532,718.24 11,875,764.23 11,875,764.23
减：少数股东权益 7,611,031.94 5,818,985.97
取得的净资产 7,921,686.30 6,056,778.26
128
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
岳阳美年大健康健康管理有限公
葫芦岛美年大健康管理有限公司
司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 4,596,887.42 4,596,887.42 1,976,873.30 1,976,873.30
交易性金融资产
应收款项 6,487,136.25 6,487,136.25 3,289,567.70 3,289,567.70
预付账款 220,434.26 220,434.26 633,455.70 633,455.70
其他应收款 12,413,089.20 12,413,089.20 170,984.19 170,984.19
存货 244,870.72 244,870.72 295,780.05 295,780.05
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 9,819,556.13 9,819,556.13 7,476,648.60 7,476,648.60
在建工程
无形资产 170,000.01 170,000.01 222,333.00 222,333.00
长期待摊费用 3,630,891.60 3,630,891.60 1,618,565.17 1,618,565.17
其他资产 18,585.60 18,585.60 200,000.00 200,000.00
负债：
借款
应付款项 1,211,247.26 1,211,247.26 795,131.85 795,131.85
预收款项 1,811,319.94 1,811,319.94 435,636.50 435,636.50
应付职工薪酬 2,241,912.62 2,241,912.62 1,296,591.00 1,296,591.00
应交税费 52,491.23 52,491.23 242,278.64 242,278.64
其他应付款 162,480.13 162,480.13 2,288,264.87 2,288,264.87
一年内到期的非流动负债 1,923,348.00 1,923,348.00
长期应付款 2,118,151.99 2,118,151.99
其他负债
净资产 28,080,500.02 28,080,500.02 10,826,304.85 10,826,304.85
减：少数股东权益 13,759,445.01 3,789,206.70
取得的净资产 14,321,055.01 7,037,098.15
129
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
丹东美年大健康健康管理有限公
新乡美年大健康管理有限公司
司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 2,237,934.84 2,237,934.84 4,058,490.99 4,058,490.99
交易性金融资产
应收款项 2,997,609.83 2,997,609.83 10,187,670.56 10,187,670.56
预付账款 198,825.43 198,825.43 820,666.20 820,666.20
其他应收款 285,537.61 285,537.61 2,105,942.26 2,105,942.26
存货 260,705.82 260,705.82 592,232.72 592,232.72
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 13,703,739.05 13,703,739.05 12,030,738.58 12,030,738.58
在建工程
无形资产 171,200.02 171,200.02 132,916.67 132,916.67
长期待摊费用 8,773,592.53 8,773,592.53 5,869,525.28 5,869,525.28
其他资产 535,492.15 535,492.15 160,436.42 160,436.42
负债：
借款
应付款项 2,225,895.46 2,225,895.46 1,705,491.19 1,705,491.19
预收款项 1,323,766.46 1,323,766.46 6,301,687.41 6,301,687.41
应付职工薪酬 564,813.70 564,813.70 838,086.46 838,086.46
应交税费 635,246.79 635,246.79 3,550,608.27 3,550,608.27
其他应付款 4,584,559.07 4,584,559.07 1,762,531.11 1,762,531.11
一年内到期的非流动负债 732,338.00 732,338.00
长期应付款 4,076,581.60 4,076,581.60 1,536,265.00 1,536,265.00
其他负债
净资产 15,753,774.20 15,753,774.20 19,531,612.24 19,531,612.24
减：少数股东权益 4,726,132.26 9,570,490.00
取得的净资产 11,027,641.94 9,961,122.24
130
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
大理美年大健康体检医院有限公
烟台慈铭健康体检管理有限公司
司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 208,962.16 208,962.16 9,718,044.59 9,718,044.59
交易性金融资产
应收款项 2,745,830.48 2,745,830.48 3,809,815.05 3,809,815.05
预付账款 15,303.75 15,303.75 730,156.68 730,156.68
其他应收款 1,081,025.58 1,081,025.58 287,185.61 287,185.61
存货 182,261.07 182,261.07 580,886.05 580,886.05
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 6,154,374.94 6,154,374.94 13,397,620.25 13,397,620.25
在建工程
无形资产 173,333.30 173,333.30 217,999.99 217,999.99
长期待摊费用 2,375,926.43 2,375,926.43 3,741,588.27 3,741,588.27
其他资产 170,181.67 170,181.67
负债：
借款
应付款项 681,658.34 681,658.34 1,424,951.72 1,424,951.72
预收款项 444,705.99 444,705.99 2,160,320.48 2,160,320.48
应付职工薪酬 355,851.11 355,851.11 1,822,446.66 1,822,446.66
应交税费 8,152.52 8,152.52 44,782.37 44,782.37
其他应付款 328,460.69 328,460.69 178,679.94 178,679.94
一年内到期的非流动负债 1,027,789.00 1,027,789.00 2,193,253.00 2,193,253.00
长期应付款 1,149,302.00 1,149,302.00 2,148,404.00 2,148,404.00
其他负债
净资产 8,941,098.06 8,941,098.06 22,680,639.99 22,680,639.99
减：少数股东权益 268,232.94 11,113,513.59
取得的净资产 8,672,865.12 11,567,126.40
131
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
襄阳市美年大健康管理有限公司 株洲美年大健康健康管理有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 1,881,682.02 1,881,682.02 2,818,237.12 2,818,237.12
交易性金融资产
应收款项 3,975,364.29 3,975,364.29 2,103,068.13 2,103,068.13
预付账款 368,818.22 368,818.22 3,813,617.60 3,813,617.60
其他应收款 12,645,276.00 12,645,276.00 19,692,168.56 19,692,168.56
存货 272,997.52 272,997.52 633,086.74 633,086.74
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 7,359,793.07 7,359,793.07 10,690,484.78 10,690,484.78
在建工程 1,396,363.00 1,396,363.00
无形资产 163,843.16 163,843.16 181,666.63 181,666.63
长期待摊费用 2,149,192.81 2,149,192.81 6,358,124.45 6,358,124.45
其他资产 2,580,466.59 2,580,466.59 242,398.02 242,398.02
负债：
借款
应付款项 1,674,882.95 1,674,882.95 5,362,161.69 5,362,161.69
预收款项 2,292,532.11 2,292,532.11 1,846,724.50 1,846,724.50
应付职工薪酬 987,062.66 987,062.66 1,295,886.66 1,295,886.66
应交税费
其他应付款 272,980.66 272,980.66 8,061,563.71 8,061,563.71
一年内到期的非流动负债 2,074,372.00 2,074,372.00
长期应付款 3,719,996.00 3,719,996.00
其他负债
净资产 26,169,975.30 26,169,975.30 25,568,510.47 25,568,510.47
减：少数股东权益 7,327,593.08
取得的净资产 18,842,382.22 25,568,510.47
132
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
佛山市美年大健康体检管理有限 湘潭市美年大健康健康管理有限公
公司 司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 14,312,847.09 14,312,847.09 5,460,011.84 5,460,011.84
交易性金融资产
应收款项 4,567,959.95 4,567,959.95 2,060,695.96 2,060,695.96
预付账款 15,920.00 15,920.00 210,089.82 210,089.82
其他应收款 10,336,185.06 10,336,185.06 915,566.96 915,566.96
存货 723,061.93 723,061.93 287,270.92 287,270.92
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 18,526,196.16 18,526,196.16 17,703,617.53 17,703,617.53
在建工程 132,492.00 132,492.00
无形资产 454,997.18 454,997.18 360,331.00 360,331.00
长期待摊费用 8,835,423.38 8,835,423.38 9,587,137.45 9,587,137.45
其他资产 1,056,596.25 1,056,596.25
负债：
借款
应付款项 3,161,850.95 3,161,850.95 2,466,874.99 2,466,874.99
预收款项 3,798,170.08 3,798,170.08 1,569,012.85 1,569,012.85
应付职工薪酬 6,427,461.42 6,427,461.42 2,225,554.04 2,225,554.04
应交税费 1,317,775.35 1,317,775.35 9,938.32 9,938.32
其他应付款 4,489,058.06 4,489,058.06 5,021,644.65 5,021,644.65
一年内到期的非流动负债 3,360,184.00 3,360,184.00 2,578,885.00 2,578,885.00
长期应付款 5,520,646.00 5,520,646.00 4,719,113.00 4,719,113.00
其他负债
净资产 30,886,533.14 30,886,533.14 17,993,698.63 17,993,698.63
减：少数股东权益 9,265,959.94 1,482,680.77
取得的净资产 21,620,573.20 16,511,017.86
133
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
成都锦江美年大健康维康体检门
中山美年大健康管理有限公司
诊部有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 16,470,913.77 16,470,913.77 8,917,663.84 8,917,663.84
交易性金融资产
应收款项 41,082,928.52 41,082,928.52 7,053,072.91 7,053,072.91
预付账款 398,672.52 398,672.52 452,253.76 452,253.76
其他应收款 3,887,494.07 3,887,494.07 1,074,266.65 1,074,266.65
存货 742,859.50 742,859.50 396,748.26 396,748.26
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 38,432,256.22 38,432,256.22 11,017,836.87 11,017,836.87
在建工程
无形资产 127,400.00 127,400.00 166,666.60 166,666.60
长期待摊费用 13,826,792.96 13,826,792.96 3,736,466.61 3,736,466.61
其他资产 314,240.00 314,240.00
负债：
借款
应付款项 53,134,429.47 53,134,429.47 3,718,592.27 3,718,592.27
预收款项 4,467,669.10 4,467,669.10 5,180,374.49 5,180,374.49
应付职工薪酬 3,510,588.65 3,510,588.65 2,059,302.52 2,059,302.52
应交税费 379,628.07 379,628.07 113,251.53 113,251.53
其他应付款 17,525,457.33 17,525,457.33 7,035,523.58 7,035,523.58
一年内到期的非流动负债 5,255,481.00 5,255,481.00 1,722,348.00 1,722,348.00
长期应付款 8,725,687.00 8,725,687.00 2,423,211.32 2,423,211.32
其他负债
净资产 22,284,616.94 22,284,616.94 10,562,371.79 10,562,371.79
减：少数股东权益 10,028,077.62 2,112,474.36
取得的净资产 12,256,539.32 8,449,897.43
134
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
普洱美年大健康体检中心有限
北京美年美福门诊部有限公司
公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 1,814,665.03 1,814,665.03 7,922,199.82 7,922,199.82
交易性金融资产
应收款项 1,125,257.30 1,125,257.30 9,326,162.86 9,326,162.86
预付账款 60,184.00 60,184.00 43,846.00 43,846.00
其他应收款 768,863.00 768,863.00 145,998.00 145,998.00
存货 95,580.64 95,580.64 639,208.28 639,208.28
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 19,981,090.53 19,981,090.53 10,732,561.73 10,732,561.73
在建工程 25,500.00 25,500.00
无形资产 1,855,416.66 1,855,416.66 211,415.93 211,415.93
长期待摊费用 12,765,851.02 12,765,851.02 3,453,017.80 3,453,017.80
其他资产 189,902.53 189,902.53
负债：
借款
应付款项 1,511,096.95 1,511,096.95 2,331,438.57 2,331,438.57
预收款项 567,149.00 567,149.00 2,495,255.37 2,495,255.37
应付职工薪酬 542,724.77 542,724.77 3,647,583.18 3,647,583.18
应交税费 56,331.43 56,331.43 483,313.79 483,313.79
其他应付款 15,901,368.66 15,901,368.66 910,251.05 910,251.05
一年内到期的非流动负债 4,976,596.00 4,976,596.00 2,128,226.00 2,128,226.00
长期应付款 9,547,361.00 9,547,361.00 1,386,667.00 1,386,667.00
其他负债
净资产 5,389,780.37 5,389,780.37 19,281,577.99 19,281,577.99
减：少数股东权益 6,170,104.96
取得的净资产 5,389,780.37 13,111,473.03
135
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
大冶美年大健康体检管理有限公 河源市美年大健康管理有限公
司 司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 17,726,096.38 17,726,096.38 6,070,309.96 6,070,309.96
交易性金融资产
应收款项 10,207,467.47 10,207,467.47 4,275,572.58 4,275,572.58
预付账款 799,577.76 799,577.76 30,699.53 30,699.53
其他应收款 1,300,633.94 1,300,633.94 351,025.00 351,025.00
存货 732,302.96 732,302.96 373,773.47 373,773.47
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 13,473,732.61 13,473,732.61 10,316,455.38 10,316,455.38
在建工程
无形资产 308,319.62 308,319.62 181,583.45 181,583.45
长期待摊费用 5,523,061.65 5,523,061.65 4,049,688.77 4,049,688.77
其他资产 316,299.35 316,299.35 35,902.56 35,902.56
负债：
借款
应付款项 4,115,615.80 4,115,615.80 1,429,077.86 1,429,077.86
预收款项 4,864,323.50 4,864,323.50 1,754,991.04 1,754,991.04
应付职工薪酬 1,738,879.28 1,738,879.28 2,776,399.91 2,776,399.91
应交税费 304,103.14 304,103.14 67,097.10 67,097.10
其他应付款 69,790.07 69,790.07 741,847.22 741,847.22
一年内到期的非流动负债 1,405,798.00 1,405,798.00 1,631,514.00 1,631,514.00
长期应付款 2,009,073.00 2,009,073.00 3,193,514.00 3,193,514.00
其他负债
净资产 35,879,908.95 35,879,908.95 14,090,569.57 14,090,569.57
减：少数股东权益 17,581,155.39 4,508,982.26
取得的净资产 18,298,753.56 9,581,587.31
136
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
开封美年大健康健康管理有限
鄂州美年大健康管理有限公司
公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 9,521,020.62 9,521,020.62 1,718,709.87 1,718,709.87
交易性金融资产
应收款项 6,943,535.94 6,943,535.94 9,276,197.19 9,276,197.19
预付账款 2,385,332.78 2,385,332.78 92,862.49 92,862.49
其他应收款 1,500,375.91 1,500,375.91 271,464.23 271,464.23
存货 257,093.41 257,093.41 452,568.45 452,568.45
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 8,538,049.91 8,538,049.91 9,201,898.42 9,201,898.42
在建工程 106,060.86 106,060.86
无形资产 211,058.27 211,058.27 177,408.63 177,408.63
长期待摊费用 2,812,670.08 2,812,670.08 3,093,513.69 3,093,513.69
其他资产 31,200.00 31,200.00 4,310.40 4,310.40
负债：
借款
应付款项 1,748,238.53 1,748,238.53 4,175,191.36 4,175,191.36
预收款项 3,096,901.08 3,096,901.08 2,129,297.59 2,129,297.59
应付职工薪酬 4,135,766.70 4,135,766.70 1,335,271.14 1,335,271.14
应交税费 610,864.69 610,864.69 480,442.99 480,442.99
其他应付款 405,073.54 405,073.54 86,532.17 86,532.17
一年内到期的非流动负债 1,712,657.00 1,712,657.00 1,274,724.00 1,274,724.00
长期应付款 1,477,265.00 1,477,265.00 1,323,113.00 1,323,113.00
其他负债
净资产 19,119,631.24 19,119,631.24 13,484,361.12 13,484,361.12
减：少数股东权益 9,368,619.31 6,607,336.95
取得的净资产 9,751,011.93 6,877,024.17
137
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
邯郸市美年大健康管理有限公
晋中美年大健康管理有限公司
司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 5,502,688.18 5,502,688.18 6,451,975.41 6,451,975.41
交易性金融资产
应收款项 5,307,227.00 5,307,227.00 7,008,887.47 7,008,887.47
预付账款 169,018.90 169,018.90 119,644.00 119,644.00
其他应收款 82,239.10 82,239.10 1,980,436.86 1,980,436.86
存货 431,571.02 431,571.02 408,250.58 408,250.58
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 8,546,762.90 8,546,762.90 11,526,465.02 11,526,465.02
在建工程
无形资产 312,750.03 312,750.03 171,333.54 171,333.54
长期待摊费用 3,703,310.20 3,703,310.20 4,218,232.48 4,218,232.48
其他资产 819,843.20 819,843.20 8,064.23 8,064.23
负债：
借款
应付款项 3,708,217.87 3,708,217.87 4,177,586.46 4,177,586.46
预收款项 2,043,482.41 2,043,482.41 1,529,714.75 1,529,714.75
应付职工薪酬 2,091,009.09 2,091,009.09 2,069,308.30 2,069,308.30
应交税费 214,002.07 214,002.07 589,393.20 589,393.20
其他应付款 173,928.90 173,928.90 161,687.77 161,687.77
一年内到期的非流动负债 1,598,251.00 1,598,251.00
长期应付款 1,822,716.60 1,822,716.60
其他负债
净资产 16,644,770.19 16,644,770.19 19,944,631.51 19,944,631.51
减：少数股东权益 8,155,937.39 9,772,869.44
取得的净资产 8,488,832.80 10,171,762.07
138
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
新疆普惠安泰健康管理有限公司 玉溪美年大健康产业有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 533,621.05 533,621.05 5,208,109.70 5,208,109.70
交易性金融资产
应收款项 5,323,666.28 5,323,666.28 5,926,667.24 5,926,667.24
预付账款 168,210.25 168,210.25 438,135.72 438,135.72
其他应收款 12,000.00 12,000.00 525,161.30 525,161.30
存货 416,342.90 416,342.90 803,998.20 803,998.20
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 9,196,648.86 9,196,648.86 13,698,642.48 13,698,642.48
在建工程 21,500.00 21,500.00
无形资产 203,999.93 203,999.93 238,596.00 238,596.00
长期待摊费用 5,345,997.38 5,345,997.38 7,367,726.58 7,367,726.58
其他资产 1,185,439.96 1,185,439.96 110,596.44 110,596.44
负债：
借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付款项 1,877,328.00 1,877,328.00 1,957,811.39 1,957,811.39
预收款项 2,165,333.67 2,165,333.67 2,488,642.19 2,488,642.19
应付职工薪酬 2,255,962.09 2,255,962.09 3,980,202.54 3,980,202.54
应交税费 20,223.87 20,223.87 441,530.53 441,530.53
其他应付款 1,658,708.25 1,658,708.25 2,676,244.04 2,676,244.04
一年内到期的非流动负债 1,385,027.00 1,385,027.00 2,201,129.00 2,201,129.00
长期应付款 708,473.00 708,473.00 3,521,849.00 3,521,849.00
其他负债
净资产 12,314,870.73 12,314,870.73 15,071,724.97 15,071,724.97
减：少数股东权益 7,385,145.24
取得的净资产 12,314,870.73 7,686,579.73
139
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
松原美年大健康健康管理有限
广元美年大健康科技有限公司
公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 5,342,525.00 5,342,525.00 3,462,723.15 3,462,723.15
交易性金融资产
应收款项 5,220,001.37 5,220,001.37 4,673,206.39 4,673,206.39
预付账款 231,068.59 231,068.59 158,547.70 158,547.70
其他应收款 1,241,417.35 1,241,417.35 164,462.12 164,462.12
存货 719,835.47 719,835.47 222,869.81 222,869.81
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 11,533,801.15 11,533,801.15 12,550,979.84 12,550,979.84
在建工程
无形资产 227,735.05 227,735.05 199,268.33 199,268.33
长期待摊费用 3,872,414.34 3,872,414.34 3,786,674.64 3,786,674.64
其他资产 125,458.55 125,458.55 185,460.53 185,460.53
负债：
借款
应付款项 2,354,766.04 2,354,766.04 667,797.79 667,797.79
预收款项 3,209,393.74 3,209,393.74 1,396,810.50 1,396,810.50
应付职工薪酬 2,190,537.33 2,190,537.33 739,580.45 739,580.45
应交税费 217,139.81 217,139.81 751,804.79 751,804.79
其他应付款 679,173.18 679,173.18 154,832.62 154,832.62
一年内到期的非流动负债 1,472,556.00 1,472,556.00 2,275,929.00 2,275,929.00
长期应付款 1,973,684.00 1,973,684.00 1,906,981.00 1,906,981.00
其他负债
净资产 16,417,006.77 16,417,006.77 17,510,456.36 17,510,456.36
减：少数股东权益 6,566,802.71 7,004,182.54
取得的净资产 9,850,204.06 10,506,273.82
140
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
嘉兴美年大健康管理有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,847,046.44 4,847,046.44
交易性金融资产
应收款项 7,077,485.57 7,077,485.57
预付账款 46,183.24 46,183.24
其他应收款 1,191,331.05 1,191,331.05
存货 474,898.05 474,898.05
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 9,718,357.68 9,718,357.68
在建工程
无形资产 169,333.52 169,333.52
长期待摊费用 2,616,101.53 2,616,101.53
其他资产 170,596.20 170,596.20
负债：
借款 4,500,000.00 4,500,000.00
应付款项 2,476,117.63 2,476,117.63
预收款项 3,199,326.89 3,199,326.89
应付职工薪酬 828,639.91 828,639.91
应交税费 474,512.74 474,512.74
其他应付款 698,829.06 698,829.06
一年内到期的非流动负债 973,917.00 973,917.00
长期应付款 925,437.00 925,437.00
其他负债
净资产 12,234,553.05 12,234,553.05
减：少数股东权益 5,994,930.99
取得的净资产 6,239,622.06
注：本公司采用估值技术来确定被购买方资产负债于购买日的公允价值。主要资
产的评估方法及其关键假设列示如下：
本次评估以公开市场交易为假设前提；以被评估单位评估基准日的资产负债表为
141
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
基础，以重置各项生产要素为假设前提合理评估企业表内各项资产、负债价值，确定
评估对象价值。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前与
购买日之前原 购买日之前原
持有股权按照 原持有股权相
持有股权在购 持有股权在购
被购买方名称 公允价值重新 关的其他综合
买日的账面价 买日的公允价
计量产生的利 收益转入投资
值 值
得或损失 收益的金额
武汉美年健康管理有限公司 1,920,000.00 5,600,000.00 3,680,000.00
亳州美年大健康健康管理有限公司 1,800,000.00 5,400,000.00 3,600,000.00
德阳美年大健康体检医院有限公司 1,500,000.00 6,000,000.00 4,500,000.00
遂宁美年大健康体检医院有限公司 1,800,000.00 6,750,000.00 4,950,000.00
信阳美年大健康管理有限公司 1,000,000.00 4,960,000.00 3,960,000.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 2,797,842.33 9,920,000.00 7,122,157.67
岳阳美年大健康健康管理有限公司 1,920,000.00 6,400,000.00 4,480,000.00
葫芦岛美年大健康管理有限公司 3,800,000.00 7,980,000.00 4,180,000.00
丹东美年大健康健康管理有限公司 2,280,000.00 7,600,000.00 5,320,000.00
新乡美年大健康管理有限公司 650,000.00 5,800,000.00 5,150,000.00
烟台慈铭健康体检管理有限公司 1,500,000.00 4,800,000.00 3,300,000.00
大理美年大健康体检医院有限公司 2,250,000.00 10,800,000.00 8,550,000.00
襄阳市美年大健康管理有限公司 1,200,000.00 4,960,000.00 3,760,000.00
株洲美年大健康健康管理有限公司 1,920,000.00 5,760,000.00 3,840,000.00
佛山市美年大健康体检管理有限公司 4,050,000.00 13,500,000.00 9,450,000.00
湘潭市美年大健康健康管理有限公司 3,600,000.00 7,200,000.00 3,600,000.00
成都锦江美年大健康维康体检门诊部
13,300,000.00 17,280,000.00 3,980,000.00
有限公司
中山美年大健康管理有限公司 2,280,000.00 9,424,000.00 7,144,000.00
北京美年美福门诊部有限公司 5,000,000.00 9,424,000.00 4,424,000.00
普洱美年大健康体检中心有限公司 2,400,000.00 7,936,000.00 5,536,000.00
大冶美年大健康体检管理有限公司 2,400,000.00 6,500,000.00 4,100,000.00
河源市美年大健康管理有限公司 1,920,000.00 7,200,000.00 5,280,000.00
鄂州美年大健康管理有限公司 1,950,000.00 6,225,000.00 4,275,000.00
开封美年大健康健康管理有限公司 4,045,308.33 5,508,000.00 1,462,691.67
晋中美年大健康管理有限公司 2,700,000.00 7,128,000.00 4,428,000.00
邯郸市美年大健康管理有限公司 2,400,000.00 7,152,000.00 4,752,000.00
142
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
购买日之前原 购买日之前与
购买日之前原 购买日之前原
持有股权按照 原持有股权相
持有股权在购 持有股权在购
被购买方名称 公允价值重新 关的其他综合
买日的账面价 买日的公允价
计量产生的利 收益转入投资
值 值
得或损失 收益的金额
新疆普惠安泰健康管理有限公司 4,222,200.00 7,220,000.00 2,997,800.00
玉溪美年大健康产业有限公司 2,400,000.00 7,872,000.00 5,472,000.00
广元美年大健康科技有限公司 1,800,000.00 5,775,000.00 3,975,000.00
松原美年大健康健康管理有限公司 1,200,000.00 3,800,000.00 2,600,000.00
嘉兴美年大健康管理有限公司 1,800,000.00 5,250,000.00 3,450,000.00
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下 合并日的确定
被合并方名称 取得的权益 合并日
企业合并的依据 依据
比例（%）
上海大象医学科技有限公司 51.00 同一实际控制人 2018 年 5 月 1 日 取得控制权
美因健康科技（北京）有限公司 50.56 同一实际控制人 2018 年 8 月 1 日 取得控制权
（续）
合并当年期
合并当年期初至
初至合并日 比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方
被合并方的 方的收入 方的净利润
的收入
净利润
上海大象医学科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
美因健康科技（北京）有限公司 105,388,327.07 116,464.36 78,487,134.92 -61,954,972.01
（2）合并成本
合并成本 上海大象医学科技有限公司 美因健康科技（北京）有限公司
—现金 0.00 387,672,000.00
—非现金资产的账面价值 0.00 0.00
—发行或承担的债务的账面价值 0.00 0.00
—发行的权益性证券的面值 0.00 0.00
—或有对价 0.00 0.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海大象医学科技有限公司 美因健康科技（北京）有限公司
项 目
合并日 上年期末 合并日 上年期末
资产：
货币资金 467,971.60 23,645,160.41
应收款项 80,761,567.98 26,645,119.43
143
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上海大象医学科技有限公司 美因健康科技（北京）有限公司
项 目
合并日 上年期末 合并日 上年期末
预付账款 7,874,365.42 4,209,575.18
其他应收款 5,888,179.56 3,831,799.13
存货 13,294,419.41 4,065,737.04
长期股权投资
固定资产 55,627,081.85 53,229,257.86
在建工程 912,263.84
无形资产 667,702.34 688,613.71
商誉
长期待摊费用 4,202,964.96 3,383,426.67
递延所得税资产
其他资产 21,904,545.67 33,823,757.40
负债：
应付款项 33,032,258.15 17,193,305.26
预收款项 12,525,080.12 13,438,536.33
应付职工薪酬 2,049,903.55 10,874,804.25
应交税费 189,005.59 340,889.58
其他应付款 5,528,823.26 3,000,274.48
一年内到期的非流动负债 10,721,776.01
长期应付款 18,763,114.66
净资产 0.00 0.00 108,791,101.29 108,674,636.93
减：少数股东权益 53,786,320.48 53,728,740.50
取得的净资产 55,004,780.81 54,945,896.43
3、其他原因的合并范围变动
本年公司新设全资子公司合肥美兆健康管理有限公司、上海美顺合健康咨询有限
公司、美年健康有限公司、美年投资有限公司、川渝美年(重庆)健康管理有限公司、舟
山美慈投资管理有限公司、四川美年大健康管理有限公司、河南美年企业管理咨询有
限公司、湖南美年大健康管理有限公司、山西美年健康管理有限公司、山东美年商业
管理有限公司、美年大健康产业集团吉林省有限公司、云南美年健康管理有限公司、
大理慈铭健康管理有限公司、浙江美年大健康管理有限公司、内蒙古美年健康健康管
理有限公司、广东省美年管理咨询有限公司、广西美年健康管理有限公司、辽宁美健
健康管理有限公司、安徽美年美康企业管理有限公司、福建省美年企业管理有限公司、
大连美年健康虹霞路综合门诊部有限公司、大连美年健康星海综合门诊部有限公司、
144
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
大连美年大健康生命科技有限公司。
另外，本年公司与西门子医疗系统有限公司共同发起设立子公司上海美翎医学影
像诊断中心有限公司，本公司持股比例为 51.00%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
一级子公司
美年大健康产业（集团）有限
上海市 上海市 投资管理 100.00 收购
公司
上海美兆健康管理有限公司 上海市 上海市 营养健康咨询 100.00 设立
上海美健奥亚健康管理有限 营养健康咨询、企业
上海市 上海市 100.00 设立
公司 管理咨询
北京美年保险经纪有限公司 北京市 北京市 保险经纪业务 100.00 设立
慈铭健康体检管理集团有限
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
公司
舟山美慈投资管理有限公司 舟山市 舟山市 投资管理 100.00 设立
上海大象医学科技有限公司 上海市 上海市 医学技术服务 51.00 收购
美因健康科技（北京）有限公
北京市 北京市 医学技术服务 50.56 收购
司
上海美翎医学影像诊断中心
上海市 上海市 医学技术服务 51.00 设立
有限公司
二级子公司
合肥美兆健康管理有限公司 合肥市 合肥市 健康管理咨询 100.00 设立
南京美因健康科技有限公司 南京市 南京市 医学技术服务 100.00 收购
北京美因医学检验实验室有
北京市 北京市 医学技术服务 100.00 收购
限公司
美因美康基因技术（武汉）有
武汉市 武汉市 医学技术服务 100.00 收购
限公司
上海美年大健康体检投资管
上海市 上海市 投资管理 100.00 设立
理有限公司
上海美东软件开发有限公司 上海市 上海市 体检管理软件开发 100.00 设立
145
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
销售
融资租赁、保理业务
上海美鑫融资租赁有限公司 上海市 上海市 75.00 设立
及咨询业务
上海美爱投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 设立
上海美年门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美宜门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美健门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美东门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美锦门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美恒门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美延门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
上海美阳门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
南京美年大健康管理有限公
南京市 南京市 健康体检 100.00 设立
司
美年大健康产业集团南通有
南通市 南通市 健康体检 51.00 收购
限公司
杭州美年医疗门诊部有限公
杭州市 杭州市 健康体检 100.00 设立
司
常熟美年大健康门诊部有限
常熟市 常熟市 健康体检 100.00 收购
公司
江苏华康投资发展有限公司 无锡市 无锡市 投资管理 100.00 收购
苏州春申湖美年大健康门诊
苏州市 苏州市 健康体检 100.00 设立
部有限公司
苏州工业园区美年诊所有限
苏州市 苏州市 健康体检 100.00 设立
公司
无锡美年疗养院有限公司 无锡市 无锡市 健康体检 100.00 设立
杭州美年滨河医疗门诊部有
杭州市 杭州市 健康体检 100.00 设立
限公司
昆山美大门诊部有限公司 昆山市 昆山市 健康体检 100.00 设立
安徽美年大健康管理咨询有
合肥市 合肥市 健康体检 100.00 收购
限公司
武汉美年大健康体检管理有 武汉市 武汉市 健康体检 100.00 设立
146
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
限公司
郑州美年大健康科技有限公
郑州市 郑州市 健康体检 100.00 收购
司
长沙美年大健康健康管理有
长沙市 长沙市 健康体检 100.00 收购
限公司
江西美年大健康管理有限公 健康咨询及企业管
南昌市 南昌市 100.00 设立
司 理
济源美年大健康科技有限公
济源市 济源市 健康体检 60.00 收购
司
泰安美年大健康体检管理有
泰安市 泰安市 健康体检 100.00 收购
限公司
天津美年投资管理有限公司 天津市 天津市 健康体检 100.00 设立
北京美年健康科技有限公司 北京市 北京市 投资管理 100.00 设立
广东美年国医投资有限公司 广州市 广州市 投资管理 85.00 设立
深圳美年大健康健康管理有
深圳市 深圳市 健康体检 100.00 收购
限公司
深圳市鸿康杰科技有限公司 深圳市 深圳市 健康体检 91.00 收购
海南美年大健康医院有限公
海口市 海口市 健康体检 75.00 收购
司
南宁美年大健康体检有限公
南宁市 南宁市 健康体检 100.00 设立
司
锦州美年健康管理有限公司 锦州市 锦州市 健康体检 67.00 收购
长春美年大健康宇宸医院有
长春市 长春市 健康体检 100.00 收购
限公司
沈阳美年健康科技健康管理
沈阳市 沈阳市 健康管理咨询 100.00 收购
有限公司
西安美年大健康健康管理有
西安市 西安市 健康体检 100.00 收购
限公司
哈密美年大健康健康管理有
哈密市 哈密市 健康体检 51.00 收购
限公司
伊犁美年大健康管理有限公
伊犁 伊犁 健康体检 60.00 收购
司
147
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
成都美年大健康健康管理有
成都市 成都市 健康体检 100.00 设立
限公司
云南美年大健康产业有限公
昆明市 昆明市 健康体检 75.00 设立
司
重庆美年大健康产业有限公
重庆市 重庆市 投资管理 51.00 设立
司
贵州美年大健康康源体检中
贵阳市 贵阳市 健康体检 100.00 收购
心有限责任公司
杭州美溪医疗门诊部有限公
杭州市 杭州市 健康体检 70.00 收购
司
上海美年健康管理咨询有限 营养健康咨询、企业
上海市 上海市 100.00 设立
公司 管理咨询
上海美智门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立
菏泽美年大健康体检管理有 51.00
菏泽市 菏泽市 健康体检 收购
限公司 （注 1）
川渝美年（重庆）健康管理有
重庆市 重庆市 健康管理咨询 100.00 设立
限公司
亳州美年大健康健康管理有
亳州市 亳州市 健康体检 51.00 收购
限公司
四川美年大健康管理有限公
成都市 成都市 健康管理咨询 100.00 设立
司
河南美年企业管理咨询有限
郑州市 郑州市 健康管理咨询 100.00 设立
公司
湖南美年大健康管理有限公
长沙市 长沙市 健康管理咨询 100.00 设立
司
山西美年健康管理有限公司 太原市 太原市 健康管理咨询 100.00 设立
山东美年商业管理有限公司 济南市 济南市 健康管理咨询 100.00 设立
美年大健康产业集团吉林省
长春市 长春市 健康管理咨询 100.00 设立
有限公司
云南美年健康管理有限公司 昆明市 昆明市 健康管理咨询 100.00 设立
浙江美年大健康管理有限公 健康咨询及企业管
杭州市 杭州市 100.00 设立
司 理
148
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
内蒙古美年健康健康管理有
呼和浩特市 呼和浩特市 健康管理咨询 100.00 设立
限公司
广东省美年管理咨询有限公
深圳市 深圳市 健康管理咨询 100.00 设立
司
广西美年健康管理有限公司 南宁市 南宁市 健康管理咨询 100.00 设立
辽宁美健健康管理有限公司 沈阳市 沈阳市 健康管理咨询 100.00 设立
安徽美年美康企业管理有限
马鞍山市 马鞍山市 企业管理咨询 100.00 设立
公司
福建省美年企业管理有限公
厦门市 厦门市 企业管理咨询 100.00 设立
司
慈铭健康体检管理集团北京
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
慈铭联想桥门诊部有限公司
慈铭健康体检管理集团北京
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
慈铭上地门诊部有限公司
慈铭健康体检管理集团北京
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
慈铭慈云寺门诊部有限公司
北京慈铭奥亚月坛门诊部有
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
限公司
北京慈铭星讯信息科技有限
北京市 北京市 信息技术服务 100.00 收购
公司
慈铭健康体检管理集团上海
上海市 上海市 健康体检 100.00 收购
有限公司
深圳市慈铭健康体检管理有
深圳市 深圳市 健康体检 100.00 收购
限公司
慈铭健康体检管理集团广州
广州市 广州市 健康体检 100.00 收购
有限公司
慈铭健康体检管理集团武汉
武汉市 武汉市 健康体检 100.00 收购
有限公司
慈铭健康体检管理集团（大
大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
连）有限公司
慈铭健康体检管理集团南京
南京市 南京市 健康体检 100.00 收购
有限公司
149
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
慈铭健康体检管理集团天津
天津市 天津市 健康体检 99.00 收购
有限公司
山东慈铭健康体检管理有限
济南市 济南市 健康体检 79.00 收购
公司
成都慈铭健康管理有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 收购
临沂慈铭健康体检管理有限
临沂市 临沂市 健康体检 100.00 收购
公司
吉林省慈铭健康体检管理有
长春市 长春市 健康体检 100.00 收购
限公司
慈铭健康体检管理集团杭州
杭州市 杭州市 健康管理咨询 100.00 收购
有限公司
金华市慈铭健康管理有限公
金华市 金华市 健康体检 100.00 收购
司
青岛慈铭健康管理有限公司 青岛市 青岛市 健康体检 93.00 收购
宁波慈铭健康体检投资管理
宁波市 宁波市 健康体检 55.56 收购
有限公司
合肥慈铭健康体检管理有限
合肥市 合肥市 健康体检 100.00 收购
公司
乌鲁木齐华瑞天美健康管理
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 健康体检 90.00 收购
有限公司
医院管理及企业管
慈铭奥亚医院管理有限公司 北京市 北京市 100.00 收购
理
通辽市慈铭健康管理有限公
通辽市 通辽市 健康体检 51.00 收购
司
长春百维慈康医院有限公司 长春市 长春市 健康体检 80.00 收购
三级子公司
美健有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00 设立
嘉兴美年大健康管理有限公
嘉兴市 嘉兴市 健康体检 51.00 收购
司
宁波海曙美年综合门诊部有
宁波市 宁波市 健康体检 100.00 收购
限公司
厦门市美年大健康管理有限 厦门市 厦门市 健康体检 100.00 收购
150
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
公司
宁波市鄞州易和综合门诊部
宁波市 宁波市 健康体检 51.00 收购
有限公司
南京美仕年专科门诊部有限
南京市 南京市 健康体检 51.00 收购
公司
无锡华康门诊部有限公司 无锡市 无锡市 健康体检 100.00 收购
苏州美大门诊部有限公司 苏州市 苏州市 健康体检 100.00 收购
无锡市滨湖区美年大健康门
无锡市 无锡市 健康体检 100.00 设立
诊部有限公司
安徽慈济医疗投资管理有限
蚌埠市 蚌埠市 健康体检 52.01 收购
公司
武汉高信门诊部有限公司 武汉市 武汉市 健康体检 100.00 收购
武汉美年健康管理有限公司 武汉市 武汉市 健康体检 51.00 收购
襄阳市美年大健康管理有限
襄阳市 襄阳市 健康体检 72.00 收购
公司
武汉美年亿生健康管理有限
武汉市 武汉市 健康管理咨询 100.00 收购
公司
大冶美年大健康体检管理有
大冶市 大冶市 健康体检 51.00 收购
限公司
鄂州美年大健康管理有限公
鄂州 鄂州 健康体检 51.00 收购
司
新乡美年大健康管理有限公
新乡市 新乡市 健康体检 51.00 收购
司
洛阳美年大健康信息咨询有
洛阳市 洛阳市 健康体检 51.00 收购
限公司
濮阳美年大健康咨询有限公
濮阳市 濮阳市 健康体检 51.00 收购
司
郑州美年健康医疗管理有限
郑州市 郑州市 健康体检 100.00 收购
公司
平顶山市美年大健康科技服
平顶山市 平顶山市 健康体检 51.00 收购
务有限公司
信阳美年大健康管理有限公 信阳市 信阳市 健康体检 51.00 收购
151
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
司
株洲美年大健康健康管理有
株洲市 株洲市 健康体检 100.00 收购
限公司
岳阳美年大健康健康管理有
岳阳市 岳阳市 健康体检 51.00 收购
限公司
湘潭市美年大健康健康管理
湘潭市 湘潭市 健康体检 91.76 收购
有限公司
南昌红谷长庚健康体检中心
南昌市 南昌市 健康体检 100.00 收购
有限公司
南昌青山湖长庚健康体检中
南昌市 南昌市 健康体检 100.00 设立
心有限公司
宜春美年大健康体检有限公
宜春市 宜春市 健康体检 51.00 收购
司
南昌美康健康体检中心有限
南昌市 南昌市 健康体检 100.00 收购
公司
临沂美年健康体检管理有限
临沂市 临沂市 健康体检 58.90 收购
公司
开封美年大健康健康管理有
开封市 开封市 健康体检 51.00 收购
限公司
天津滨海新区美健门诊有限
天津市 天津市 健康体检 100.00 设立
公司
天津滨海新区美欣门诊有限
天津市 天津市 健康体检 100.00 收购
公司
北京美年门诊部有限责任公
北京市 北京市 健康体检 100.00 设立
司
北京美年美康门诊部有限公
北京市 北京市 健康体检 100.00 设立
司
北京美年中医医院有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 设立
北京美年佳境门诊部有限公
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
司
北京美年绿生源门诊部有限
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
公司
152
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
北京美年美佳门诊部有限公
北京市 北京市 健康体检 100.00 设立
司
北京美年美福门诊部有限公
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
司
北京养年堂中医门诊部有限
北京市 北京市 健康体检 72.35 设立
公司
广州市美年大健康医疗科技
广州市 广州市 投资管理 97.00 设立
有限公司
东莞市美年大健康医院投资
东莞市 东莞市 投资管理 100.00 收购
管理有限公司
佛山市美年大健康体检管理
佛山市 佛山市 健康体检 70.00 收购
有限公司
郑州鸿康杰科技有限公司 郑州市 郑州市 健康体检 91.41 设立
四川鸿康杰医疗投资管理有
成都市 成都市 健康体检 91.41 收购
限公司
海口慈铭健康体检门诊部（普
海口市 海口市 健康体检 74.25 收购
通合伙）
沈阳大健康健康管理有限公
沈阳市 沈阳市 健康体检 100.00 收购
司
大连美年大健康管理有限公
大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
司
哈尔滨美年大健康体检站有
哈尔滨市 哈尔滨市 健康体检 100.00 收购
限责任公司
太原美年大健康科技健康管
太原市 太原市 健康体检 75.00 收购
理有限公司
青岛大健康科技健康管理有
青岛市 青岛市 健康体检 100.00 收购
限公司
呼和浩特市美年大健康健康
呼和浩特市 呼和浩特市 健康体检 89.64 设立
体检有限公司
济南大健康健康体检管理有
济南市 济南市 健康体检 100.00 收购
限公司
石家庄美年大健康体检管理 石家庄市 石家庄市 健康体检 100.00 收购
153
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
有限公司
丹东美年大健康健康管理有
丹东市 丹东市 健康体检 70.00 收购
限公司
葫芦岛美年大健康管理有限
葫芦岛市 葫芦岛市 健康体检 65.00 收购
公司
松原美年大健康健康管理有
松原市 松原市 健康体检 60.00 收购
限公司
西安曲江新区大健康门诊部
西安市 西安市 健康体检 100.00 设立
有限公司
兰州美年大健康健康管理有
兰州市 兰州市 健康体检 100.00 设立
限公司
新疆美年大健康健康管理有
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 健康体检 100.00 设立
限公司
新疆普惠安泰健康管理有限
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 健康体检 100.00 收购
公司
成都美年体检医院有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 设立
成都大健康科技管理有限公
成都市 成都市 健康体检 100.00 收购
司
大理美年大健康体检医院有 47.25
大理市 大理市 健康体检 收购
限公司 （注 2）
成都凯尔健康体检医院有限
成都市 成都市 健康体检 100.00 收购
公司
成都天府新区奥亚医院有限
成都市 成都市 健康体检 100.00 收购
责任公司
乐山美年大健康服务有限公
乐山市 乐山市 健康体检 51.00 收购
司
重庆美年大健康管理有限公
重庆市 重庆市 健康体检 96.04 收购
司
西昌美年大健康健康管理有
西昌市 西昌市 健康体检 51.00 收购
限公司
遂宁美年大健康体检医院有
遂宁市 遂宁市 健康体检 51.00 收购
限公司
154
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
德阳美年大健康体检医院有
德阳市 德阳市 健康体检 51.00 收购
限公司
成都锦江美年大健康维康体
成都市 成都市 健康体检 55.00 收购
检门诊部有限公司
普洱美年大健康体检中心有
普洱市 普洱市 健康体检 64.00 收购
限公司
广元美年大健康科技有限公
广元市 广元市 健康体检 60.00 收购
司
重庆大健康健康体检管理有
重庆市 重庆市 健康体检 75.01 收购
限公司
上海美顺合健康咨询有限公 营养健康咨询、企业
上海市 上海市 100.00 设立
司 管理咨询
菏泽美年大健康健康管理有 26.01
菏泽市 菏泽市 健康体检 收购
限公司 （注 1）
大理慈铭健康管理有限公司 大理市 大理市 健康体检 51.00 设立
玉溪美年大健康产业有限公 47.00
玉溪市 玉溪市 健康管理咨询 收购
司 （注 3）
上海慈铭门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购
上海卓越慈铭门诊部有限公
上海市 上海市 健康体检 100.00 收购
司
上海至诚慈铭门诊部有限公
上海市 上海市 健康体检 100.00 收购
司
上海正元慈铭门诊部有限公
上海市 上海市 健康体检 100.00 收购
司
上海初元慈铭门诊部有限公
上海市 上海市 健康体检 100.00 收购
司
东莞市慈铭健康体检管理有
东莞市 东莞市 健康体检 100.00 收购
限公司
广州慈铭门诊部有限公司 广州市 广州市 健康体检 100.00 收购
广州慈铭东风门诊部有限公
广州市 广州市 健康体检 100.00 收购
司
广州慈铭卓越门诊部有限公 广州市 广州市 健康体检 100.00 收购
155
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
司
大连慈铭综合门诊有限公司 大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
大连慈铭星海新天地综合门
大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
诊有限公司
大连慈铭高新综合门诊有限
大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
公司
杭州慈铭友好综合门诊部有
杭州市 杭州市 健康体检 100.00 收购
限公司
北京慈铭奥亚上地辉煌门诊
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购
部有限公司
四级子公司
新新健康控股有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00 收购
温州奥亚医院有限公司 温州市 温州市 健康体检 82.00 收购
武汉美年亿生综合门诊部有
武汉市 武汉市 健康体检 100.00 收购
限公司
武汉人福亿生健康药房有限 药品、医疗器械 I、
武汉市 武汉市 100.00 收购
公司 Ⅱ零售
黄石美年大健康体检管理有
黄石市 黄石市 健康体检 51.00 收购
限公司
新乡市慈铭健康管理有限公
新乡市 新乡市 健康管理咨询 51.00 收购
司
临沂大健康健康体检档案管
临沂市 临沂市 健康体检 58.90 收购
理有限公司
临沂美谷健康体检管理有限
临沂市 临沂市 健康管理咨询 58.90 收购
公司
广州美年医疗门诊部有限公
广州市 广州市 健康体检 97.00 设立
司
广州美年健康富海门诊部有
广州市 广州市 健康体检 97.00 设立
限公司
广东优一健康管理有限公司 广州市 广州市 健康体检 67.90 收购
中山美年大健康管理有限公
中山市 中山市 健康管理咨询 77.60 收购
司
156
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
河源市美年大健康管理有限
河源市 河源市 健康体检 65.96 收购
公司
东莞南城美年大健康门诊部
东莞市 东莞市 健康体检 100.00 设立
有限公司
辽阳美年大健康健康管理有
辽阳市 辽阳市 健康体检 100.00 收购
限公司
大连旅顺美年大健康新城综
大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
合门诊部有限公司
大连美年健康星海综合门诊
大连市 大连市 健康体检 100.00 设立
部有限公司
大连美年健康虹霞路综合门
大连市 大连市 健康体检 100.00 设立
诊部有限公司
大连美年大健康生命科技有
大连市 大连市 健康体检 100.00 设立
限公司
吉林市大健康科技管理有限
吉林市 吉林市 健康体检 100.00 收购
公司
延边美年大健康综合门诊部
延吉市 延吉市 健康体检 100.00 收购
有限责任公司
运城市美年大健康体检有限 38.25
运城市 运城市 健康体检 设立
公司 （注 4）
晋中美年大健康管理有限公 38.25
晋中市 晋中市 健康体检 收购
司 （注 3）
青岛市南大健康门诊部有限
青岛市 青岛市 健康体检 99.90 收购
公司
青岛市南美年大健康门诊部
青岛市 青岛市 健康体检 100.00 设立
有限公司
潍坊美年大健康健康管理有
潍坊市 潍坊市 健康体检 51.00 收购
限公司
烟台慈铭健康体检管理有限
烟台市 烟台市 健康体检 89.79 收购
公司
邯郸市美年大健康管理有限
邯郸市 邯郸市 健康体检 51.00 收购
公司
157
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%）
兰州美年大健康金茂健康管
兰州市 兰州市 健康体检 51.00 收购
理有限公司
绵阳美年大健康科技有限责
绵阳市 绵阳市 健康体检 60.00 收购
任公司
成都武侯维康美年大健康体
成都市 成都市 健康体检 55.00 收购
检门诊部有限公司
玉溪美年大健康体检中心有 47.00
玉溪市 玉溪市 健康体检 收购
限公司 （注 3）
东莞南城慈铭门诊部有限公
东莞市 东莞市 健康体检 100.00 设立
司
美年健康有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 设立
五级子公司
美嘉健康控股股份有限公司 香港 香港 投资管理 81.00 收购
中山美年门诊部有限责任公
中山市 中山市 健康体检 77.60 收购
司
潍坊美年慧尔健康管理有限
潍坊市 潍坊市 健康体检 51.00 收购
公司
美年投资有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00 设立
六级子公司
美兆生活北京资本控股股份
萨摩亚 萨摩亚 投资管理 81.00 收购
有限公司
美兆生活上海资本控股股份
萨摩亚 萨摩亚 投资管理 81.00 收购
有限公司
七级子公司
北京美兆健康体检中心有限
北京市 北京市 健康体检 56.70 收购
公司
上海美兆门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 56.70 收购
注 1：美年大健康持有沈阳美年健康科技健康管理有限公司 100.00%股权、泰安
美年大健康体检管理有限公司 100.00%股权，沈阳美年健康科技健康管理有限公司持
有济南大健康健康体检管理有限公司 100.00%股权，济南大健康健康体检管理有限公
司持有菏泽美年大健康体检管理有限公司 31.00%股权，泰安美年大健康体检管理有限
公司持有菏泽美年大健康体检管理有限公司 20.00%股权，菏泽美年大健康体检管理有
158
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
限公司持有菏泽美年大健康健康管理有限公司 51.00%股权，故本公司持有菏泽美年大
健康体检管理有限公司 51.00%股权、菏泽美年大健康健康管理有限公司 26.01%股权。
注 2：美年大健康持有成都美年大健康健康管理有限公司 100.00%股权，美年大
健康持有云南美年大健康产业有限公司 75.00%股权，成都美年大健康健康管理有限公
司持有大理美年大健康体检医院有限公司 36.00%股权，云南美年大健康产业有限公司
持有大理美年大健康体检医院有限公司 15.00%股权，故本公司持有大理美年大健康体
检医院有限公司 47.25%股权。
注 3：美年大健康持有云南美年大健康产业有限公司 75.00%股权、云南美年健康
管理有限公司 100.00%股权，云南美年大健康产业有限公司持有玉溪美年大健康产业
有限公司 16.00%股权，云南美年健康管理有限公司持有玉溪美年大健康产业有限公司
35.00%股权，玉溪美年大健康产业有限公司持有玉溪美年大健康体检中心有限公司
100.00%股权，故本公司持有玉溪美年大健康产业有限公司、玉溪美年大健康体检中心
有限公司均为 47.00%股权。
注 4：美年大健康持有沈阳美年健康科技健康管理有限公司 100.00%股权，沈阳
美年健康科技健康管理有限公司持有太原美年大健康科技健康管理有限公司 75.00%
股权，太原美年大健康科技健康管理有限公司持有运城市美年大健康体检有限公司
51.00%股权、晋中美年大健康管理有限公司 51.00%股权，故本公司持有运城市美年
大健康体检有限公司、晋中美年大健康管理有限公司 38.25%股权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
深圳市鸿康杰科技有限公司 9.00 4,256,802.79 12,169,312.64
海南美年大健康医院有限公司 25.00 2,768,871.22 19,176,630.13
云南美年大健康产业有限公司 25.00 7,646,769.99 22,699,683.95
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市鸿康杰科技
183,127,117.20 8,264,319.04 191,391,436.24 54,256,004.46 54,256,004.46
有限公司
海南美年大健康医
67,574,122.95 75,686,430.93 143,260,553.88 53,198,555.52 13,355,477.84 66,554,033.36
院有限公司
云南美年大健康产
93,301,711.78 106,825,738.89 200,127,450.67 98,841,084.30 10,506,761.91 109,347,846.21
业有限公司
159
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市鸿康杰科
227,232,277.32 22,346,791.30 249,579,068.62 49,621,752.34 49,621,752.34
技有限公司
海南美年大健康
58,425,891.42 52,388,563.06 110,814,454.48 37,628,869.37 6,984,719.75 44,613,589.12
医院有限公司
云南美年大健康
76,000,499.45 65,960,027.76 141,960,527.21 74,906,171.47 6,842,699.87 81,748,871.34
产业有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
深圳市鸿康杰科技有限公司 155,653,948.97 48,447,686.29 48,447,686.29 83,933,379.62
海南美年大健康医院有限公司 74,963,309.63 10,505,655.16 10,505,655.16 27,089,891.71
云南美年大健康产业有限公司 164,460,051.70 30,587,079.98 30,587,079.98 28,788,985.41
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
深圳市鸿康杰科技有限公司 148,466,107.31 37,992,933.86 37,992,933.86 8,705,544.37
海南美年大健康医院有限公司 66,200,099.65 10,450,050.62 10,450,050.62 19,153,445.17
云南美年大健康产业有限公司 148,075,599.24 17,228,797.34 17,228,797.34 22,143,309.02
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①收购少数股权导致在子公司所有者权益份额发生变动
2018 年度本公司收购了其下属控股子公司宁波海曙美年综合门诊部有限公司、厦
门市美年大健康管理有限公司、郑州美年健康医疗管理有限公司、海南美年大健康医
院有限公司、辽阳美年大健康健康管理有限公司、呼和浩特市美年大健康健康体检有
限公司、新疆美年大健康健康管理有限公司、广东优一健康管理有限公司、泰安美年
大健康体检管理有限公司的少数股权。
2018 年度本公司收购了其下属控股子公司慈铭健康管理集团杭州有限公司、合肥
慈铭健康体检管理有限公司的少数股权。
2018 年度本公司收购了其下属控股子公司新疆美年大健康健康管理有限公司的少
160
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
数股权，导致间接收购哈密美年大健康健康管理有限公司、伊犁美年大健康管理有限
公司的少数股权。
2018 年度本公司收购了其下属控股子公司泰安美年大健康体检管理有限公司的少
数股权，导致间接收购菏泽美年大健康体检管理有限公司的少数股权。
②处置少数股权导致在子公司所有者权益份额发生变动
2018 年度本公司全资子公司郑州大健康科技有限公司将其持有的郑州鸿康杰科技
有限公司的股权转让给非全资子公司深圳市鸿康杰科技有限公司，本公司全资子公司
成都美年大健康健康管理有限公司将其持有的四川鸿康杰医疗投资管理有限公司的股
权转让给非全资子公司深圳市鸿康杰科技有限公司，导致间接处置郑州鸿康杰科技有
限公司、四川鸿康杰医疗投资管理有限公司的少数股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
宁波海曙美年综合门 厦门市美年大健康管 郑州美年健康医疗
项 目 诊部有限公司 理有限公司 管理有限公司
购买成本对价
—现金 15,000,000.00 13,600,000.00 18,900,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 15,000,000.00 13,600,000.00 18,900,000.00
减：按取得的股权比例计算的
1,829,901.06 3,980,829.95 6,497,628.30
子公司净资产份额
差额 -13,170,098.94 -9,619,170.05 -12,402,371.70
其中：调整资本公积 -13,170,098.94 -9,619,170.05 -12,402,371.70
（续）
呼和浩特市美年大
海南美年大健康医院 辽阳美年大健康健康
项 目 健康健康体检有限
有限公司 管理有限公司
公司
购买成本对价
—现金 30,000,000.00 35,280,000.00 19,305,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 30,000,000.00 35,280,000.00 19,305,000.00
减：按取得的股权比例计算的
16,030,665.12 16,553,687.08 8,816,235.39
子公司净资产份额
差额 -13,969,334.88 -18,726,312.92 -10,488,764.61
其中：调整资本公积 -13,969,334.88 -18,726,312.92 -10,488,764.61
161
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
新疆美年大健康健康 广东优一健康管理有 泰安美年大健康体
项 目 管理有限公司 限公司 检管理有限公司
购买成本对价
—现金 30,000,000.00 3,000,000.00 74,555,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 30,000,000.00 3,000,000.00 74,555,000.00
减：按取得的股权比例计算的
8,121,108.04 889,269.62 21,992,970.19
子公司净资产份额
差额 -21,878,891.96 -2,110,730.38 -52,562,029.81
其中：调整资本公积 -21,878,891.96 -2,110,730.38 -52,562,029.81
（续）
慈铭健康体检管理集团杭州有限 合肥慈铭健康体检管理有限公
项 目 公司 司
购买成本对价
—现金 24,304,000.00 35,280,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 24,304,000.00 35,280,000.00
减：按取得的股权比例计算的
978,199.31 5,679,808.33
子公司净资产份额
差额 -23,325,800.69 -29,600,191.67
其中：调整资本公积 -23,325,800.69 -29,600,191.67
（续）
哈密美年大健康健康 伊犁美年大健康管理 菏泽美年大健康体
项 目 管理有限公司 有限公司 检管理有限公司
购买成本
—现金
—非现金资产的公允价值
购买成本合计 0.00 0.00 0.00
减：按取得的股权比例计算的
493,320.56 937,796.28 510,215.71
子公司净资产份额
差额 493,320.56 937,796.28 510,215.71
其中：调整资本公积 493,320.56 937,796.28 510,215.71
162
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
四川鸿康杰医疗投资管理有限
项 目 郑州鸿康杰科技有限公司
公司
处置对价
—现金 408,240.00 831,150.00
—非现金资产的公允价值
处置对价合计 408,240.00 831,150.00
减：按处置的股权比例计算的
505,715.83 925,663.63
子公司净资产份额
差额 97,475.83 94,513.63
其中：调整资本公积 97,475.83 94,513.63
3、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 地 直接 间接
计处理方法
上海好卓数据服务有 数据服务领域内的
上海市 上海市 11.40 权益法
限公司 技术咨询、技术服务
江苏华康职业健康咨 职业病防治的咨询
无锡市 无锡市 35.00 权益法
询有限公司 与服务、营销策划等
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目
上海好卓数据服务有限公司 江苏华康职业健康咨询有限公司
流动资产 13,670,480.90 28,850,886.27
非流动资产 2,935,140.11 38,052,077.50
资产合计 16,605,621.01 66,902,963.77
流动负债 20,633,767.59 43,318,919.78
非流动负债 5,330,040.00
负债合计 20,633,767.59 48,648,959.78
少数股东权益 2,265,339.43
归属于母公司股东权益 -4,028,146.58 15,988,664.56
按持股比例计算的净资产份额 -459,208.71 5,596,032.60
对联营企业权益投资的账面价值 5,596,032.60
营业收入 41,813,088.15 39,345,383.19
163
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额
项 目
上海好卓数据服务有限公司 江苏华康职业健康咨询有限公司
净利润 -38,164,031.00 -3,588,064.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -38,164,031.00 -3,588,064.32
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 54,635,337.38
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -8,604,361.19
—其他综合收益
—综合收益总额 54,635,337.38
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
上年末累积未确认 本年未确认的损失（或 本年末累积未确认
合营或联营企业名称
的损失 本年分享的净利润） 的损失
上海好卓数据服务有限公司 459,123.72 459,123.72
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
164
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元以及新
加坡币有关，除本公司的下属子公司美嘉健康控股股份有限公司记账本位币为港币，
美兆生活上海资本控股股份有限公司和美兆生活北京资本控股股份有限公司记账本位
币为美元，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除
下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币
余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末 期初
货币资金
其中：美元 1,389,093.40 1,433,580.27
新加坡币 139,300.00 139,300.00
其他应收款
其中：美元 1,620.00
其他应付款
其中：美元 3,407.90 3,010.03
本公司密切关注外汇变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动
对
当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项 目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
影响 的影响
美元 对人民币升值 1% 95,213.55 95,213.55 89,992.55 89,992.55
美元 对人民币贬值 1% -95,213.55 -95,213.55 -89,992.55 -89,992.55
新加坡元 对人民币升值 1% 6,973.64 6,973.64 8,932.52 8,932.52
新加坡元 对人民币贬值 1% -6,973.64 -6,973.64 -8,932.52 -8,932.52
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注六、18 及六、26)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
165
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项 目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
短期借款 增加 1% -24,137,498.70 -24,137,498.70 -11,444,293.00 -11,444,293.00
短期借款 减少 1% 24,137,498.70 24,137,498.70 11,444,293.00 11,444,293.00
长期借款 增加 1% -21,202,332.91 -21,202,332.91 -9,956,048.71 -9,956,048.71
长期借款 减少 1% 21,202,332.91 21,202,332.91 9,956,048.71 9,956,048.71
短期债券 增加 1% -4,000,000.00 -4,000,000.00
短期债券 减少 1% 4,000,000.00 4,000,000.00
长期债券 增加 1% -8,961,236.47 -8,961,236.47 -3,964,987.70 -3,964,987.70
长期债券 减少 1% 8,961,236.47 8,961,236.47 3,964,987.70 3,964,987.70
2、信用风险
信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项
和其他应收款等。
公司银行存款主要存放与国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失。
公司应收款主要为体检服务款，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，
公司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的
范围之内。
公司其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，公司对此
款项与经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
166
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司的最终控制方是俞熔。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
成都金牛美年大健康管理咨询有限公司 实际控制人控制公司
成都美年大健康壹中心体检门诊部有限公司 实际控制人控制公司
成都美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公司 实际控制人控制公司
儋州美年大健康医院有限公司 实际控制人控制公司
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司 实际控制人控制公司
东莞长安美年健康管理有限公司 实际控制人控制公司
佛山万达美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
福州市慈铭奥亚健康管理有限公司 实际控制人控制公司
福州市长乐区美慈健康管理有限公司 实际控制人控制公司
广东美慈奥亚健康管理有限公司 实际控制人控制公司
广州花都区美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
广州美年大健康医院管理有限公司 实际控制人控制公司
广州美宜医疗科技有限公司 实际控制人控制公司
广州美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
广州增城区美年健康管理有限公司 实际控制人控制公司
海宁美年健康体检中心有限公司 实际控制人控制公司
黄山美年大健康咨询有限责任公司 实际控制人控制公司
吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司 实际控制人控制公司
济南美年大健康科技有限公司 实际控制人控制公司
今检科技服务（北京）有限公司 实际控制人控制公司
晋江美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
昆明美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
马鞍山美年大健康咨询有限公司 实际控制人控制公司
美志健康管理（北京）有限公司 实际控制人控制公司
167
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南昌美维口腔门诊部有限公司 实际控制人控制公司
南京美楷门诊部有限公司 实际控制人控制公司
南京美宜门诊部有限公司 实际控制人控制公司
莆田美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
青岛美维乐医疗管理有限公司 实际控制人控制公司
厦门市慈铭健康管理有限公司 实际控制人控制公司
厦门银城美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 实际控制人控制公司
上海大象医疗健康科技有限公司 实际控制人控制公司
上海好卓数据服务有限公司 实际控制人控制公司
上海久奕信息科技有限公司 实际控制人控制公司
上海美楷门诊部有限公司 实际控制人控制公司
上海美兆喆源门诊部有限公司 实际控制人控制公司
上海天亿弘方企业管理有限公司 实际控制人控制公司
上海中卫安健创业投资管理有限公司 实际控制人控制公司
绍兴美年门诊部有限公司 实际控制人控制公司
绍兴美兆门诊医疗有限公司 实际控制人控制公司
深圳美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
深圳市奥亚健康管理有限公司 实际控制人控制公司
深圳市美阳健康管理有限公司 实际控制人控制公司
深圳市益尔康健康管理有限公司 实际控制人控制公司
沈阳奥亚医院有限公司 实际控制人控制公司
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 实际控制人控制公司
北京标软信息技术有限公司 实际控制人控制公司
天津滨海新区慈爱门诊部有限公司 实际控制人控制公司
天津美维乐健康管理有限公司 实际控制人控制公司
天津市和平区美年美佳健康管理有限公司 实际控制人控制公司
桐庐美年体检中心有限公司 实际控制人控制公司
无锡美兆门诊部有限公司 实际控制人控制公司
武汉美年大健康科技管理有限公司 实际控制人控制公司
西安美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
扬州美舜健康管理有限公司 实际控制人控制公司
168
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南慈铭健康服务有限公司 实际控制人控制公司
张家港美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
长春美健健康科技有限公司 实际控制人控制公司
重庆美兆医院管理有限公司 实际控制人控制公司
珠海美年大健康健康管理有限公司 实际控制人控制公司
上海百瑞思企业管理有限公司 实际控制人控制公司
上海宝中堂峨山中医门诊部有限公司 实际控制人控制公司
上海美维口腔医疗管理集团有限公司 实际控制人控制公司
上海天亿弘方物业管理有限公司 实际控制人控制公司
银川大象医生互联网医院有限公司 实际控制人控制公司
南通美兆美年健康产业并购投资基金（有限合伙） 实际控制人控制企业
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙) 实际控制人控制公司
上海健亿投资中心（有限合伙） 实际控制人控制公司
深圳市弘汇投资有限公司 实际控制人控制公司
宁波恒合口腔医疗管理服务有限公司 实际控制人控制公司
上海宝中堂中医门诊部有限公司 实际控制人控制公司
郑州美兆健康医疗管理有限公司 实际控制人控制公司
武汉民生眼耳鼻喉专科医院有限公司 实际控制人控制公司
北京天亿弘方投资管理有限公司 实际控制人控制公司
南安市美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
侯马美年大健康管理有限公司 实际控制人控制公司
郑州美健健康管理有限公司 实际控制人控制公司
北京银信长远科技股份有限公司 实际控制人任职公司
杭州好卓优医数据科技有限公司 实际控制人任职公司
中关村美年健康产业研究院 实际控制人任职机构
2018 年 1-6 月实际控制人控制公司，2018 年 7-12
上海大象医学科技有限公司
月子公司
2018 年 1-11 月为实际控制人控制公司，2018 年
浙江美兆医疗投资管理有限公司
12 月为非关联方
2018 年 1-11 月为实际控制人控制公司，2018 年
南京美兆健康管理有限公司
12 月为非关联方
武汉美兆健康管理有限公司 实际控制人重大影响公司
169
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京万东医疗科技股份有限公司 实际控制人重大影响公司
怀化美年大健康医疗服务有限公司 实际控制人重大影响公司
杭州远志医疗器械有限公司 实际控制人重大影响公司
青岛美年健康科技健康管理有限公司 实际控制人重大影响公司
北京慈记网络科技有限公司 重要子公司董事控制的公司
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 关键管理人员亲属任职公司
山东省万树商贸有限公司 关键管理人控制公司
成都维音信息技术有限公司 关键管理人任职公司
中山市完美食品有限公司 关键管理人任职公司
杭州康晟健康管理咨询有限公司 关键管理人任职公司
杭州溢点信息技术有限公司 关键管理人任职公司
利得科技有限公司 关键管理人任职公司
上海交通大学上海高级金融学院 关键管理人任职公司
上海维音信息技术股份有限公司 关键管理人任职公司
统一石油化工有限公司 关键管理人任职公司
完美（中国）有限公司 关键管理人任职公司
旭辉集团股份有限公司 关键管理人任职公司
西安盈谷网络科技有限公司 关键管理人任职公司
德阳维乐新桥口腔门诊部有限公司 关键管理人任职公司
中欧国际工商学院教育发展基金会 关键管理人任职公司
北京杏林康云信息科技股份有限公司 关键管理人任职公司
上海汉森企业管理咨询有限公司 关键管理人任职公司
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 关键管理人亲属任职公司
保山美年大健康体检中心有限公司 联营企业
郴州美年大健康管理有限公司 联营企业
大连普兰店美年健康综合门诊部有限公司 联营企业
东营市美年大健康健康管理有限公司 联营企业
恩施美年大健康管理有限公司 联营企业
廉江慈铭健康管理有限公司 联营企业
阜阳美年大健康健康管理有限公司 联营企业
邳州市慈铭健康体检门诊部有限公司 联营企业
固原市美年大健康医院有限公司 联营企业
170
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
攀枝花慈铭健康体检医院有限公司 联营企业
淮安慈铭华康门诊部有限公司 联营企业
乐山慈铭健康体检服务有限公司 联营企业
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 联营企业
寿光市美年大健康体检管理有限公司 联营企业
威海国济美年大健康综合门诊部有限公司 联营企业
文山美年大健康体检中心有限公司 联营企业
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 联营企业
咸宁美年大健康体检管理有限责任公司 联营企业
烟台美年大健康体检管理有限公司 联营企业
宜兴美年综合门诊部有限公司 联营企业
蒙城县美年大健康管理有限公司 联营企业
江苏华康职业健康咨询有限公司 联营企业
无锡惠山华康监所门诊部有限公司 联营企业
安顺慈铭健康体检管理有限公司 联营企业
杭州艾迪康医学检验中心有限公司及其下属子公
其他关联方
司
潍坊世纪长河经贸有限公司 持有公司 5%以上股份股东控制公司
上海尊然医院有限公司 持有公司 5%以上股份的股东控制公司
北京世纪长河科技集团有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
开封美年大健康健康管理有限公司 2017 年度联营企业、2018 年度子公司
菏泽美年大健康体检管理有限公司 2017 年度联营企业、2018 年度子公司
王十方 子公司山东慈铭健康体检管理有限公司的股东
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
外送检验费、业
北京慈记网络科技有限公司 27,669,866.96 14,726,890.97
务合作费
北京万东医疗科技股份有限公司 采购设备 20,651,260.00 5,095,600.00
北京万东医疗科技股份有限公司 设备保修费 1,010,000.00
杭州艾迪康医学检验中心有限公司及其 外送检验费 16,047,681.76
171
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
下属子公司
深圳市益尔康健康管理有限公司 外包体检费 15,432,464.28
广州美宜医疗科技有限公司 外包体检费 15,207,433.82 15,184,018.20
厦门市慈铭健康管理有限公司 外包体检费 10,638,894.74 3,510,565.80
成都金牛美年大健康管理咨询有限公司 外包体检费 8,176,966.71
郑州美健健康管理有限公司 外包体检费 8,006,612.85
南京美宜门诊部有限公司 外包体检费 6,561,984.80
山东省万树商贸有限公司 采购设备 5,973,375.00
上海大象医疗健康科技有限公司 远程阅片服务 4,697,300.14 7,498,602.05
上海维音信息技术股份有限公司 技术服务费 3,575,668.93
西安盈谷网络科技有限公司 采购无形资产 3,465,866.60 480,000.00
沈阳奥亚医院有限公司 外包体检费 3,433,179.70
成都美兆健康管理有限公司 外包体检费 2,234,737.50
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 外包体检费 2,133,962.81
烟台美年大健康体检管理有限公司 外包体检费 1,570,383.16 149,637.10
银川大象医生互联网医院有限公司 远程阅片服务 1,200,818.40
珠海美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 1,104,430.37 458,958.01
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公
外包体检费 943,959.60
司
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 外包体检费 808,252.25
马鞍山美年大健康咨询有限公司 外包体检费 778,413.65 232,246.05
开封美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 710,992.58 98,629.50
上海大象医学科技有限公司 远程阅片服务 703,749.00
无锡惠山华康监所门诊部有限公司 劳务费 680,000.00
中关村美年健康产业研究院 咨询服务费 639,326.00
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 外包体检费 594,240.83 383,736.30
深圳市美阳健康管理有限公司 外包体检费 577,572.40
北京杏林康云信息科技股份有限公司 咨询服务费 540,000.00
阜阳美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 490,370.40
深圳美兆健康管理有限公司 外包体检费 482,189.60 2,830,188.68
上海美维口腔医疗管理集团有限公司 技术服务费 458,141.50
威海国济美年大健康综合门诊部有限公 外包体检费 388,632.80 126,471.00
172
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
司
杭州溢点信息技术有限公司 采购商品 386,000.00 200,000.00
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司 外包体检费 381,130.36
外送检验费、咨
上海好卓数据服务有限公司 323,628.59
询服务费
青岛美年健康科技健康管理有限公司 外包体检费 230,358.75
蒙城县美年大健康管理有限公司 外包体检费 223,543.90
武汉美年大健康科技管理有限公司 外包体检费 187,593.75
宜兴美年综合门诊部有限公司 外包体检费 170,145.25
上海宝中堂峨山中医门诊部有限公司 采购商品 160,000.00
东营市美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 144,517.75 142,013.25
深圳市弘汇投资有限公司 会务费 103,369.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 外包体检费 76,366.25 167,982.10
武汉美兆健康管理有限公司 外包体检费 62,030.43
保山美年大健康体检中心有限公司 外包体检费 50,311.50
上海汉森企业管理咨询有限公司 咨询服务费 46,872.00
郑州美兆健康医疗管理有限公司 外包体检费 39,774.00
上海久奕信息科技有限公司 咨询服务费 33,225.00
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 外包体检费 32,490.40
广州美年大健康医院管理有限公司 外包体检费 19,488.60
南昌美维口腔门诊部有限公司 外送检验费 18,681.20
绍兴美兆门诊医疗有限公司 外包体检费 18,318.00
广州美兆健康管理有限公司 外包体检费 6,666.00 1,415,094.34
上海宝中堂中医门诊部有限公司 采购商品 2,739.75 39,587.28
佛山万达美兆健康管理有限公司 外包体检费 1,401.00 1,415,094.34
南京美兆健康管理有限公司 服务费收入 1,415,094.34
绍兴美兆门诊医疗有限公司 服务费收入 1,415,094.34
无锡美兆门诊部有限公司 服务费收入 1,415,094.34
浙江美兆医疗投资管理有限公司 服务费收入 1,415,094.34
武汉民生眼耳鼻喉专科医院有限公司 外包体检费 10,299.79
173
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通美兆美年健康产业并购投资基金
投资顾问收入、投资分红 9,050,513.71
（有限合伙）
体检收入、专业技术服务费收
成都金牛美年大健康管理咨询有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 7,755,218.27
费收入
上海健亿投资中心（有限合伙） 投资顾问收入，投资分红 7,569,444.45 4,580,712.79
设备租赁收入、试剂耗材销售
今检科技服务（北京）有限公司 4,806,499.81
收入
体检收入、融资租赁收入、咨
深圳市益尔康健康管理有限公司 4,431,350.04
询服务费收入、基因检测收入
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限
投资顾问收入 3,755,068.49
合伙)
体检收入、融资租赁收入、咨
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 3,838,617.67 342,290.38
询服务费收入、基因检测收入
体检收入、融资租赁收入、咨
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 3,370,054.62 242,897.27
询服务费收入
北京慈记网络科技有限公司 体检收入 2,787,748.98 4,822,287.96
体检收入、融资租赁收入、咨
广州美宜医疗科技有限公司 2,613,710.64 4,774,145.53
询服务费收入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
青岛美年健康科技健康管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 2,187,614.16 97,961.00
费收入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
广州增城区美年健康管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,873,850.31
费收入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
烟台美年大健康体检管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,787,806.47 45,042.25
费收入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
厦门市慈铭健康管理有限公司 入、咨询服务费收入、基因检 1,702,617.72 14,992.50
测收入
武汉美年大健康科技管理有限公司 体检收入、专业技术服务费收 1,617,577.72
174
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
入、融资租赁收入、咨询服务
费收入
专业技术服务费收入、融资租
绍兴美年门诊部有限公司 1,587,654.99
赁收入、咨询服务费收入
重庆美兆医院管理有限公司 专业技术服务费收入 1,500,000.00
体检收入、专业技术服务费收
珠海美年大健康健康管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,445,040.09 1,081,713.73
费收入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公
入、融资租赁收入、咨询服务 1,425,317.38
司
费收入、基因检测收入
咨询服务费收入、基因检测收
成都美兆健康管理有限公司 1,420,044.59
入
加盟费收入、融资租赁收入、
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 1,413,124.40
咨询服务费收入
体检收入、融资租赁收入、咨
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 1,406,665.04
询服务费收入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
广州花都区美年大健康管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,300,575.57
费收入
专业技术服务费收入、融资租
大连普兰店美年健康综合门诊部有限公
赁收入、咨询服务费收入、基 1,297,147.63
司
因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
保山美年大健康体检中心有限公司 赁收入、咨询服务费收入、基 1,278,826.01
因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
莆田美年大健康管理有限公司 1,263,361.05
赁收入、咨询服务费收入
体检收入、专业技术服务费收
宜兴美年综合门诊部有限公司 1,236,888.13
入、基因检测收入
体检收入、专业技术服务费收
成都美年大健康壹中心体检门诊部有限
入、融资租赁收入、咨询服务 1,230,451.20
公司
费收入、基因检测收入
175
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
专业技术服务费收入、咨询服
海宁美年健康体检中心有限公司 1,228,830.66
务费收入、软件服务费收入
体检收入、专业技术服务费收
阜阳美年大健康健康管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,187,167.57
费收入、基因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
文山美年大健康体检中心有限公司 赁收入、咨询服务费收入、基 1,171,041.23
因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
上海美楷门诊部有限公司 1,149,879.90
赁收入、咨询服务费收入
体检收入、专业技术服务费收
晋江美年大健康管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,040,994.91
费收入
体检收入、专业技术服务费收
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 1,015,019.45
费收入、基因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
深圳市美阳健康管理有限公司 赁收入、咨询服务费收入、基 963,980.99
因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
南安市美年大健康管理有限公司 赁收入、咨询服务费收入、基 904,662.83
因检测收入
体检收入、加盟费收入、融资
乐山慈铭健康体检服务有限公司 租赁收咨询服务费收入、基因 895,225.08
检测收入
专业技术服务费收入、融资租
南京美楷门诊部有限公司 865,686.42
赁收入、咨询服务费收入
专业技术服务费收入、融资租
深圳市奥亚健康管理有限公司 842,574.89 2,672,163.46
赁收入、咨询服务费收入
专业技术服务费收入、融资租
恩施美年大健康管理有限公司 赁收入、咨询服务费收入、基 835,058.34
因检测收入
马鞍山美年大健康咨询有限公司 体检收入、专业技术服务费收 827,047.00 165,348.06
176
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
入、融资租赁收入、咨询服务
费收入、基因检测收入
沈阳奥亚医院有限公司 体检收入 775,128.58
专业技术服务费收入、融资租
咸宁美年大健康体检管理有限责任公司 772,843.01
赁收入、咨询服务费收入
专业技术服务费收入、融资租
东营市美年大健康健康管理有限公司 765,450.62 212,972.17
赁收入、咨询服务费收入
上海好卓数据服务有限公司 服务费收入、体检收入 749,648.00 3,251,418.45
体检收入、专业技术服务费收
广州美年大健康医院管理有限公司 入、融资租赁收入、咨询服务 740,633.01
费收入
专业技术服务费收入、咨询服
厦门银城美年大健康管理有限公司 730,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
东莞长安美年健康管理有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
福州市长乐区美慈健康管理有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
固原市美年大健康医院有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
侯马美年大健康管理有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
寿光市美年大健康体检管理有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
桐庐美年体检中心有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
扬州美舜健康管理有限公司 700,000.00
务费收入
专业技术服务费收入、软件服
张家港美年大健康管理有限公司 700,000.00
务费收入
咨询服务费收入、软件服务费
黄山美年大健康咨询有限责任公司 700,000.00
收入
体检收入、融资租赁收入、咨
广州美兆健康管理有限公司 658,590.83
询服务费收入、基因检测收入
177
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
融资租赁收入、咨询服务费收
南京美宜门诊部有限公司 594,585.99
入、基因检测收入
专业技术服务费收入、融资租
济南美年大健康科技有限公司 555,970.19
赁收入、咨询服务费收入
吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限 融资租赁收入、咨询服务费收
521,500.66
公司 入、基因检测收入
专业技术服务费收入、阅片费
郴州美年大健康管理有限公司 500,000.00
收入
福州市慈铭奥亚健康管理有限公司 咨询服务费收入 495,000.00
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 基因检测收入 476,896.14
天津市和平区美年美佳健康管理有限公 专业技术服务费收入、融资租
462,643.26
司 赁收入、咨询服务费收入
体检收入、融资租赁收入、咨
深圳美兆健康管理有限公司 453,802.06
询服务费收入
体检收入、专业技术服务费收
威海国济美年大健康综合门诊部有限公
入、咨询服务费收入、基因检 430,582.62 86,522.82
司
测收入
融资租赁收入、咨询服务费收
菏泽美年大健康体检管理有限公司 410,738.37 114,255.19
入、基因检测收入
专业技术服务费收入、咨询服
长春美健健康科技有限公司 387,195.90
务费收入、基因检测收入
融资租赁收入、咨询服务费收
云南慈铭健康服务有限公司 385,032.25
入
上海维音信息技术股份有限公司 体检收入 354,922.20
融资租赁收入、咨询服务费收
郑州美健健康管理有限公司 349,879.74 12,971.69
入
体检收入、融资租赁收入、咨
开封美年大健康健康管理有限公司 308,321.22 321,849.24
询服务收入
廉江慈铭健康管理有限公司 体检收入 301,475.00
天津滨海新区慈爱门诊部有限公司 融资租赁收入、咨询服务收入 287,995.32
体检收入、融资租赁收入、咨
绍兴美兆门诊医疗有限公司 279,862.89
询服务收入、基因检测收入
郑州美兆健康医疗管理有限公司 融资租赁收入、咨询服务收入 236,374.52
178
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
融资租赁收入、咨询服务收入、
儋州美年大健康医院有限公司 233,276.31
基因检测收入
杭州好卓优医数据科技有限公司 体检收入、咨询服务收入 223,318.00
中欧国际工商学院教育发展基金会 体检收入 207,574.00
邳州市慈铭健康体检门诊部有限公司 体检收入 182,599.06
武汉美兆健康管理有限公司 体检收入 145,871.75
旭辉集团股份有限公司 体检收入 136,198.00
佛山万达美兆健康管理有限公司 融资租赁收入、咨询服务收入 122,628.60
杭州艾迪康医学检验中心有限公司及其
体检收入 115,492.90
下属子公司
上海美兆喆源门诊部有限公司 融资租赁收入、咨询服务收入 81,397.97
北京银信长远科技股份有限公司 体检收入 73,512.50
上海中卫安健创业投资管理有限公司 体检收入 49,136.00
完美（中国）有限公司 体检收入 44,461.50 8,098.00
安顺慈铭健康体检管理有限公司 融资租赁收入、咨询服务收入 39,573.98
攀枝花慈铭健康体检医院有限公司 体检收入 31,386.79
青岛美维乐医疗管理有限公司 体检收入 30,496.00
上海久奕信息科技有限公司 体检收入 28,762.00
北京天亿弘方投资管理有限公司 体检收入 24,198.00
广东美慈奥亚健康管理有限公司 融资租赁收入、咨询服务收入 19,954.93
淮安慈铭华康门诊部有限公司 咨询服务收入、基因检测收入 18,859.10 9,935.46
杭州康晟健康管理咨询有限公司 体检收入 18,543.25
统一石油化工有限公司 体检收入 16,053.60
利得科技有限公司 体检收入 15,911.00
无锡美兆门诊部有限公司 基因检测收入 15,910.38
杭州远志医疗器械有限公司 体检收入 12,866.00
宁波恒合口腔医疗管理服务有限公司 体检收入 12,069.00
杭州溢点信息技术有限公司 体检收入 11,665.43
成都维音信息技术有限公司 体检收入 10,213.00
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 体检收入 7,428.27 47,248.00
中山市完美食品有限公司 体检收入 14,658.75
179
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 本年确认的融资租赁交易金额
成都美兆健康管理有限公司 19,360,000.00
沈阳奥亚医院有限公司 19,184,000.00
深圳美兆健康管理有限公司 19,030,000.00
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 16,900,000.00
广州美兆健康管理有限公司 14,780,000.00
莆田美年大健康管理有限公司 14,609,000.00
上海美楷门诊部有限公司 13,850,000.00
青岛美年健康科技健康管理有限公司 13,089,000.00
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司 12,690,000.00
大连普兰店美年健康综合门诊部有限公司 10,736,000.00
云南慈铭健康服务有限公司 10,724,000.00
文山美年大健康体检中心有限公司 10,026,000.00
咸宁美年大健康体检管理有限责任公司 10,010,000.00
保山美年大健康体检中心有限公司 9,771,000.00
重庆美兆医院管理有限公司 9,300,000.00
绍兴美兆门诊医疗有限公司 9,300,000.00
西安美兆健康管理有限公司 9,000,000.00
成都金牛美年大健康管理咨询有限公司 8,990,000.00
昆明美兆健康管理有限公司 8,910,000.00
吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司 7,822,000.00
广州花都区美年大健康管理有限公司 7,530,000.00
广州增城区美年健康管理有限公司 7,530,000.00
深圳市美阳健康管理有限公司 7,205,000.00
绍兴美年门诊部有限公司 7,030,000.00
儋州美年大健康医院有限公司 6,942,000.00
长春美健健康科技有限公司 6,840,000.00
恩施美年大健康管理有限公司 6,603,000.00
济南美年大健康科技有限公司 6,530,000.00
郑州美兆健康医疗管理有限公司 6,500,000.00
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公司 5,460,000.00
180
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
承租方名称 本年确认的融资租赁交易金额
成都美年大健康壹中心体检门诊部有限公司 5,360,000.00
晋江美年大健康管理有限公司 5,321,000.00
南安市美年大健康管理有限公司 5,299,000.00
天津滨海新区慈爱门诊部有限公司 5,274,000.00
海宁美年健康体检中心有限公司 4,980,000.00
阜阳美年大健康健康管理有限公司 4,652,000.00
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 4,560,000.00
上海美兆喆源门诊部有限公司 4,400,000.00
安顺慈铭健康体检管理有限公司 4,400,000.00
佛山万达美兆健康管理有限公司 3,780,000.00
武汉美兆健康管理有限公司 3,488,700.00
南京美楷门诊部有限公司 3,090,000.00
天津市和平区美年美佳健康管理有限公司 2,618,000.00
乐山慈铭健康体检服务有限公司 2,320,000.00
深圳市奥亚健康管理有限公司 2,288,000.00
广州美年大健康医院管理有限公司 2,080,000.00
广东美慈奥亚健康管理有限公司 1,740,000.00
郑州美健健康管理有限公司 1,590,000.00
武汉美年大健康科技管理有限公司 1,040,000.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 874,000.00
深圳市益尔康健康管理有限公司 340,000.00
②本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
今检科技服务（北京）有限公司 房屋 1,259,816.36
美志健康管理（北京）有限公司 房屋 1,259,816.36
合计 2,519,632.72
③本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
上海百瑞思企业管理有限公司 房屋 5,102,532.00 5,178,341.00
上海天亿弘方企业管理有限公司 房屋 9,226,630.95 4,240,184.04
上海天亿弘方物业管理有限公司 房屋 3,720,291.85
北京天亿弘方投资管理有限公司 房屋 8,208,309.14
181
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
合计 26,257,763.94 9,418,525.04
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海美鑫融资租赁有限公司（注 1） 294,000,000.00 2016-8-31 2023-11-19 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 2） 300,000,000.00 2016-11-11 2021-12-29 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 3） 160,000,000.00 2017-5-11 2022-5-10 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 4） 150,000,000.00 2017-9-7 2022-9-7 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 5） 30,000,000.00 2018-2-5 2019-2-5 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 6） 200,000,000.00 2018-4-13 2023-5-17 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 7） 200,000,000.00 2018-7-25 2021-12-27 否
上海美鑫融资租赁有限公司（注 8） 100,000,000.00 2018-8-22 2019-11-23 否
美年大健康（注 9） 100,000,000.00 2017-1-17 2019-1-16 否
美年大健康（注 10） 300,000,000.00 2017-1-20 2020-3-8 是
美年大健康（注 11） 470,000,000.00 2017-5-26 2023-11-19 否
美年大健康（注 12） 47,500,000.00 2017-6-23 2022-6-23 否
美年大健康（注 13） 100,000,000.00 2017-7-25 2019-1-25 是
美年大健康（注 14） 1,200,000,000.00 2017-9-22 2020-9-22 否
美年大健康（注 15） 188,000,000.00 2017-10-31 2022-10-30 否
美年大健康（注 16） 210,000,000.00 2017-12-21 2019-2-21 否
美年大健康（注 17） 100,000,000.00 2018-1-11 2023-1-10 否
美年大健康（注 18） 300,000,000.00 2018-1-11 2023-1-10 否
美年大健康（注 19） 150,000,000.00 2018-1-26 2021-1-26 否
美年大健康（注 20） 200,000,000.00 2018-3-26 2019-1-29 否
美年大健康（注 21） 450,000,000.00 2018-4-27 2021-4-27 否
美年大健康（注 22） 390,000,000.00 2018-5-25 2025-5-25 否
美年大健康（注 23） 390,000,000.00 2018-5-25 2025-5-25 否
美年大健康（注 24） 390,000,000.00 2018-5-25 2025-5-25 否
注 1：2016 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行进行借款，由本公司为其自 2016 年 8 月
31 日至 2023 年 11 月 19 日止的期间内提供不超过 29,400.00 万元的最高额保证，截
182
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 27,219.92 万元。
注 2：2016 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向汇丰银行（中国）有限公司上海分行借款，由本公司为其自 2016 年 11 月 11 日至
2021 年 12 月 29 日止的期间内提供不超过 30,000.00 万元最高额保证，截至 2018 年
12 月 31 借款余额为 21,179.34 万元。
注 3：2017 年度本公司与渣打银行（中国）有限公司上海分行签订 16,000.00 万
元的最高额担保合同，为本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司自 2017 年 5 月
11 日至 2022 年 5 月 10 日止的借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为
14,445.83 万元。
注 4：2017 年度本公司与恒生银行（中国）有限公司上海分行签订 15,000.00 万
元的最高额担保合同，为本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司自 2017 年 9 月 7
日至 2022 年 9 月 7 日止的借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 14,932.39
万元。
注 5：2018 年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向宁波通商银行股份
有限公司上海分行借款 2,983.00 万元提供担保，最高保额为 3,000.00 万元，截至 2018
年 12 月 31 日借款余额为 2,983.00 万元。
注 6：2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向中国光大银行上海松江支行进行借款，由本公司为其自 2018 年 4 月 13 日至 2023
年 5 月 17 日期间内提供不超过 20,000.00 万元的最高额保证，截至 2018 年 12 月 31
日借款余额 17,436.12 万元。
注 7：2018 年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，
向星展银行（中国）有限公司借款，由本公司为其自 2018 年 7 月 25 日至 2021 年 12
月 27 日期间内提供不超过 20,000.00 万元的最高额保证，截至 2018 年 12 月 31 日借
款余额为 9,070.64 万元。
注 8：2018 年度本公司与法国巴黎银行（中国）有限公司签订 10,000.00 万元的
最高额担保合同，为本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司自 2018 年 8 月 22 日
至 2019 年 11 月 23 日止的借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 9,596.15
万元。
注 9：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向南京银行股
份有限公司上海分行借款 10,000.00 万元提供担保，最高保额为 10,000.00 万元，截至
2018 年 12 月 31 日借款余额为 4,000.00 万元。
注 10：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国光大银
行上海松江支行借款 20,000.00 万元提供担保，最高保额为 30,000.00 万元，截至 2018
年 12 月 31 日借款余额为 0 元。
183
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 11：2017 年度和 2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司
向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行累计借款 52,200.00 万元提供担保，最
高保额为 47,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 35,000.00 万元。
注 12：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 4,750.00 万元提供担保，最高保额为 4,750.00 万元，截至
2018 年 12 月 31 日借款余额为 3,275.00 万元。
注 13：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向交通银行上
海陕西南路支行借款 3,000.00 万元提供担保，最高保额为 10,000.00 万元，截至 2018
年 12 月 31 日借款余额为 0 万元。
注 14：2017 年度和 2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司
向中国民生银行股份有限公司上海分行累计借款 179,629.00 万元提供担保，最高保额
为 120,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 120,000.00 万元。
注 15：2017 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 18,800.00 万元提供担保，最高保额为 18,800.00 万元，截至
2018 年 12 月 31 日借款余额为 16,920.00 万元。
注 16：2017 年度和 2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司
向花旗银行（中国）有限公司上海分行累计借款 20,000.00 万元提供担保，最高保额为
21,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 10,000.00 万元。
注 17：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 10,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 9,750.00 万元。
注 18：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 30,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 29,250.00 万元。
注 19：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海银行股
份有限公司浦东分行借款 11,250.00 万元提供担保，最高保额为 15,000.00 万元，截至
2018 年 12 月 31 日借款余额为 11,250.00 万元。
注 20：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向华夏银行股
份有限公司上海分行借款 10,000.00 万元提供担保，最高保额为 20,000.00 万元，截至
2018 年 12 月 31 日借款余额为 10,000.00 万元。
注 21：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中信银行股
份有限公司上海静安支行借款 30,000.00 万元提供担保，最高保额为 45,000.00 万元，
截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 30,000.00 万元。
注 22：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
184
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
份有限公司上海分行借款 19,980.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 17,982.00 万元。
注 23：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 8,000.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 8,000.00 万元。
注 24：2018 年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股
份有限公司上海分行借款 8,140.00 万元提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额
为 7,326.00 万元。
②本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
海南美年大健康医院有限公司（注 1） 2,000,000.00 2017-9-4 2018-9-3 是
沙奇斌（注 1） 2,000,000.00 2017-9-4 2018-9-3 是
刘晓峰（注 1） 2,000,000.00 2017-9-4 2018-9-3 是
徐兆荣（注 2） 5,500,000.00 2017-10-27 2020-10-26 是
海南美年大健康医院有限公司（注 3） 1,500,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否
沙奇斌（注 3） 1,500,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否
刘晓峰（注 3） 1,500,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否
海南美年大健康医院有限公司（注 4） 1,200,000.00 2017-12-7 2020-12-6 否
沙奇斌（注 4） 1,200,000.00 2017-12-7 2020-12-6 否
刘晓峰（注 4） 1,200,000.00 2017-12-7 2020-12-6 否
沙奇斌（注 5） 19,000,000.00 2018-4-12 2025-4-10 否
刘晓峰（注 5） 19,000,000.00 2018-4-12 2025-4-10 否
海南流沙河装饰工程有限公司（注 5） 19000000.00 2018-4-12 2025-4-10 否
徐兆荣（注 6） 5,500,000.00 2018-10-30 2019-10-28 否
任丽萍（注 6） 5,500,000.00 2018-10-30 2019-10-28 否
李安华（注 7） 3,850,000.00 2016-5-25 2020-5-25 是
王云花（注 8） 2,000,000.00 2018-6-5 2019-6-5 否
嘉兴市中小企业担保有限公司（注 9） 1,000,000.00 2018-2-1 2019-1-31 否
嘉兴市中小企业担保有限公司（注 10） 1,000,000.00 2018-1-10 2019-1-9 否
注 1：2017 年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮
政储蓄银行股份有限公司海口市分行借款 200.00 万元，由子公司海口慈铭健康体检门
诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年大健康医院有限公
185
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
司为借款提供连带责任担保，最高保额为 200.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 0 元。
注 2：2017 年度本公司之子公司无锡华康门诊部有限公司向中国农业银行股份有
限公司无锡滨湖支行借款 400.00 万元，由本公司之子公司无锡华康门诊部有限公司子
公司法定代表人徐兆荣为借款提供担保，最高保额 550.00 万元，截至 2018 年 12 月
31 日借款余额为 0 元。
注 3：2017 年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮
政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款 150.00 万元，由本公司之子公司海
口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年
大健康医院有限公司以其名下位于海口市琼山区滨江路 362 号滨江度假城 1、2 号楼 3
层 A301 商铺（权证号：海口市房产证海房字第 HK454142 号）作为抵押为借款提供
连带责任担保，最高保额为 150.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 95.81
万元。
注 4：2017 年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮
政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款 120.00 万元，由本公司之子公司海
口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年
大健康医院有限公司以其名下位于海口市琼山区滨江路 362 号滨江度假城 1、2 号楼 3
层 A301 商铺（权证号：海口市房产证海房字第 HK454142 号）作为抵押为借款提供
连带责任担保，最高保额为 120.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 82.42
万元。
注 5：2018 年度本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司，由沙奇斌、刘晓
峰和海南流沙河装饰工程有限公司提供连带责任担保，最高保额为 1900.00 万元，与
中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市分行签署固定资产借款合同，截至 2018 年 12
月 31 日借款余额为 1,300.48 万元。
注 6：2018 年度本公司之子公司无锡华康门诊部有限公司向中国农业银行股份有
限公司无锡滨湖支行借款 400.00 万元，由徐兆荣、任丽萍为借款提供担保，最高担保
额度 550.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 400.00 万元。
注 7：2017 年度本公司之子公司广东优一健康管理有限公司向中国银行有限公司
广州开发区分行借款 385.00 万元,由股东李安华为借款提供担保，最高保证额为 385.00
万元，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 0 元。
注 8：2018 年度本公司之子公司玉溪美年大健康产业有限公司与中国建设银行股
份有限公司建行玉溪支行签署借款合同，由王云花作为共同借款人，截至 2018 年 12
月 31 日借款余额为 200.00 万元。
注 9：2018 年度本公司之子公司嘉兴美年大健康管理有限公司与嘉兴银行科技支
186
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
行签署借款合同，由嘉兴市中小企业担保有限公司担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 100.00 万元。
注 10：2018 年度本公司之子公司嘉兴美年大健康管理有限公司与嘉兴银行科技支
行签署借款合同，由嘉兴市中小企业担保有限公司担保，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 100.00 万元。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,454.00 万元 1,151.00 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京慈记网络科技有限公司 54,314,489.44 3,037,558.86
今检科技服务（北京）有限公司 7,082,732.51
烟台美年大健康体检管理有限公司 5,219,118.41 5,419.80 12,146.25
成都金牛美年大健康管理咨询有限
3,384,931.98
公司
王十方 2,947,943.16 2,947,943.16 2,947,943.16 2,947,943.16
厦门市慈铭健康管理有限公司 2,425,486.50 300,000.00
海宁美年健康体检中心有限公司 1,195,000.00
宜兴美年综合门诊部有限公司 1,005,197.00
美志健康管理（北京）有限公司 866,123.75
武汉美年大健康科技管理有限公司 769,844.78
厦门银城美年大健康管理有限公司 730,000.00
东莞长安美年健康管理有限公司 700,000.00
福州市长乐区美慈健康管理有限公
700,000.00
司
固原市美年大健康医院有限公司 700,000.00
黄山美年大健康咨询有限责任公司 700,000.00
寿光市美年大健康体检管理有限公
700,000.00
司
桐庐美年体检中心有限公司 700,000.00
张家港美年大健康管理有限公司 700,000.00
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
扬州美舜健康管理有限公司 698,000.00
深圳市益尔康健康管理有限公司 584,293.26 29,829.75
郴州美年大健康管理有限公司 500,000.00
福州市慈铭奥亚健康管理有限公司 495,000.00
深圳市奥亚健康管理有限公司 327,269.17
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 319,682.67 34,530.45 17,101.50
攀枝花慈铭健康体检医院有限公司 216,808.30
中欧国际工商学院教育发展基金会 202,432.00
上海好卓数据服务有限公司 179,378.25 711,916.30
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 178,179.31
完美（中国）有限公司 130,582.50 28,134.00 73,527.00
马鞍山美年大健康咨询有限公司 113,454.34 8,431.13 28,455.00
上海大象医疗健康科技有限公司 51,600.00
上海交通大学上海高级金融学院 51,000.00 14,960.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 43,723.98 134,520.13
北京银信长远科技股份有限公司 31,655.40 432.30
上海中卫安健创业投资管理有限公
30,778.00
司
上海久奕信息科技有限公司 20,702.00 570.00
潍坊世纪长河经贸有限公司 19,885.00 5,965.50
晋江美年大健康管理有限公司 19,782.00
北京世纪长河科技集团有限公司 17,200.00 4,886.85
利得科技有限公司 15,340.00
北京天亿弘方投资管理有限公司 10,344.00
北京标软信息技术有限公司 26,424.00 5,924.40
合计 89,097,957.71 3,381,102.94 6,989,592.20 2,953,867.56
预付款项：
南京美宜门诊部有限公司 3,011,693.20
西安盈谷网络科技有限公司 238,888.93
北京天亿弘方投资管理有限公司 146,390.16
上海久奕信息科技有限公司 130,135.50
188
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门市慈铭健康管理有限公司 110,036.11
德阳维乐新桥口腔门诊部有限公司 96,094.11
杭州溢点信息技术有限公司 80,000.00
上海美维口腔医疗管理集团有限公
53,831.19
司
北京慈记网络科技有限公司 6,624,238.03
上海天亿弘方企业管理有限公司 14,744.32
合计 3,867,069.20 6,638,982.35
其他应收款：
江苏华康职业健康咨询有限公司 3,653,727.65
王十方 2,587,300.00 2,587,300.00 2,587,300.00 2,587,300.00
上海天亿弘方企业管理有限公司 1,061,297.37
上海百瑞思企业管理有限公司 232,940.00 232,940.00
上海天亿弘方物业管理有限公司 213,986.09
厦门市慈铭健康管理有限公司 172,028.00
乐山慈铭健康体检服务有限公司 137,281.95
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 68,155.79
上海尊然医院有限公司 10,000.00
广东美慈奥亚健康管理有限公司 811,299.88
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 300,000.00
威海国济美年大健康综合门诊部有
300,000.00
限公司
合计 8,136,716.85 2,587,300.00 4,231,539.88 2,587,300.00
长期应收款：
沈阳奥亚医院有限公司 18,594,377.00
深圳美兆健康管理有限公司 18,240,553.00
成都美兆健康管理有限公司 17,887,835.00
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 17,825,538.00
广州美兆健康管理有限公司 13,994,517.00
莆田美年大健康管理有限公司 13,754,498.00
东莞虎门美年大健康门诊部有限公 13,302,748.00
189
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
司
广州美宜医疗科技有限公司 12,919,475.00 17,771,327.00
青岛美年健康科技健康管理有限公
12,626,896.00 1,888,652.00
司
上海美楷门诊部有限公司 12,400,028.00
深圳市益尔康健康管理有限公司 12,322,905.00
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 10,749,546.00 13,451,780.00
大连普兰店美年健康综合门诊部有
10,641,828.00
限公司
咸宁美年大健康体检管理有限责任
10,466,035.00
公司
云南慈铭健康服务有限公司 10,351,975.00
重庆美兆医院管理有限公司 9,997,500.00
文山美年大健康体检中心有限公司 9,871,260.00
西安美兆健康管理有限公司 9,540,000.00
保山美年大健康体检中心有限公司 9,521,312.00
绍兴美兆门诊医疗有限公司 9,448,565.00
昆明美兆健康管理有限公司 9,444,600.00
成都金牛美年大健康管理咨询有限
7,842,517.00
公司
广州花都区美年大健康管理有限公
7,152,468.00
司
广州增城区美年健康管理有限公司 7,152,468.00
儋州美年大健康医院有限公司 7,108,944.00
济南美年大健康科技有限公司 7,019,641.00
吉林市昌邑区美年大健康科技管理
6,943,249.00
有限公司
深圳市美阳健康管理有限公司 6,843,208.00
恩施美年大健康管理有限公司 6,799,920.00
绍兴美年门诊部有限公司 6,773,271.00
郑州美兆健康医疗管理有限公司 6,211,136.00
长春美健健康科技有限公司 5,980,484.00
190
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都武侯美年大健康体检门诊部有
5,510,029.00
限公司
海宁美年健康体检中心有限公司 5,403,594.00
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 5,381,141.00 6,623,593.00
晋江美年大健康管理有限公司 5,194,454.00
南安市美年大健康管理有限公司 5,160,147.00
成都美年大健康壹中心体检门诊部
5,100,829.00
有限公司
天津滨海新区慈爱门诊部有限公司 4,705,600.00
上海美兆喆源门诊部有限公司 4,678,686.00
阜阳美年大健康健康管理有限公司 4,601,542.00
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 4,322,122.00
南京美宜门诊部有限公司 3,979,589.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 3,781,807.00 7,982,213.00
佛山万达美兆健康管理有限公司 3,561,600.00
武汉美兆健康管理有限公司 3,261,934.50
郑州美健健康管理有限公司 3,243,915.00 2,912,915.00
南京美楷门诊部有限公司 3,141,745.00
天津市和平区美年美佳健康管理有
2,561,421.00
限公司
东营市美年大健康健康管理有限公
2,528,349.00 3,697,795.00
司
乐山慈铭健康体检服务有限公司 2,322,608.00
广州美年大健康医院管理有限公司 2,062,754.00
广东美慈奥亚健康管理有限公司 1,803,190.00
深圳市奥亚健康管理有限公司 1,742,569.00
威海国济美年大健康综合门诊部有
1,329,202.00 2,018,330.00
限公司
武汉美年大健康科技管理有限公司 972,400.00
马鞍山美年大健康咨询有限公司 586,123.00 1,334,493.00
淮安慈铭华康门诊部有限公司 370,414.00 532,312.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 1,079,101.00
191
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
开封美年大健康健康管理有限公司 3,985,528.00
合计 427,037,061.50 63,278,039.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
杭州艾迪康医学检验中心有限公司及其
23,725,125.19
下属子公司
北京慈记网络科技有限公司 2,070,571.83
上海天亿弘方企业管理有限公司 2,337,639.21 375,525.30
上海百瑞思企业管理有限公司 2,124,055.00 425,211.00
成都金牛美年大健康管理咨询有限公司 2,068,822.87
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 1,633,146.81
烟台美年大健康体检管理有限公司 1,214,238.30 128,534.35
北京万东医疗科技股份有限公司 2,147,030.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 1,031,687.82 234,658.58
广州美宜医疗科技有限公司 923,944.80 106,659.18
上海大象医疗健康科技有限公司 858,777.90 2,430,245.55
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 673,454.93 434,799.60
马鞍山美年大健康咨询有限公司 630,490.15 121,507.50
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公
587,103.35
司
银川大象医生互联网医院有限公司 539,792.70
阜阳美年大健康健康管理有限公司 490,370.40
深圳美兆健康管理有限公司 482,189.60
威海国济美年大健康综合门诊部有限公
417,233.55 126,021.00
司
郑州美健健康管理有限公司 383,253.75
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司 363,427.70
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 332,495.12
蒙城县美年大健康管理有限公司 223,543.90
青岛美年健康科技健康管理有限公司 206,808.75
192
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
上海好卓数据服务有限公司 192,438.59
宜兴美年综合门诊部有限公司 170,145.25
上海宝中堂峨山中医门诊部有限公司 160,000.00
武汉美年大健康科技管理有限公司 140,563.40
上海天亿弘方物业管理有限公司 121,054.31
东营市美年大健康健康管理有限公司 86,953.50 132,663.25
山东省万树商贸有限公司 53,687.50
保山美年大健康体检中心有限公司 50,311.50
武汉美兆健康管理有限公司 49,930.43
郑州美兆健康医疗管理有限公司 39,774.00
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 31,786.45
广州美年大健康医院管理有限公司 19,488.60
绍兴美兆门诊医疗有限公司 18,318.00
成都美年大健康壹中心体检门诊部有限
15,903.00
公司
厦门市慈铭健康管理有限公司 3,510,565.80
上海美维口腔医疗管理集团有限公司 1,646,870.48
菏泽美年大健康体检管理有限公司 162,702.10
开封美年大健康健康管理有限公司 93,169.50
合计 44,468,528.16 12,076,163.19
预收款项：
沈阳奥亚医院有限公司 4,996,963.67
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 4,440,884.96
成都美兆健康管理有限公司 3,793,933.15
深圳美兆健康管理有限公司 3,414,144.86
广州美兆健康管理有限公司 3,245,787.63
莆田美年大健康管理有限公司 3,016,457.78
上海美楷门诊部有限公司 2,521,900.21
咸宁美年大健康体检管理有限责任公司 2,184,148.57
云南慈铭健康服务有限公司 2,064,872.03
文山美年大健康体检中心有限公司 2,014,395.33
大连普兰店美年健康综合门诊部有限公 2,000,914.16
193
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
司
青岛美年健康科技健康管理有限公司 1,857,595.69 377,333.00
吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限
1,834,531.66
公司
保山美年大健康体检中心有限公司 1,806,615.94
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司 1,771,065.40
广州美宜医疗科技有限公司 1,723,303.09 3,627,740.00
重庆美兆医院管理有限公司 1,715,235.86
西安美兆健康管理有限公司 1,665,943.40
绍兴美兆门诊医疗有限公司 1,665,255.98
昆明美兆健康管理有限公司 1,649,283.97
深圳市美阳健康管理有限公司 1,548,965.61
恩施美年大健康管理有限公司 1,432,478.40
长春美健健康科技有限公司 1,367,858.66
广州花都区美年大健康管理有限公司 1,275,446.02
上海美兆喆源门诊部有限公司 1,165,100.02
济南美年大健康科技有限公司 1,127,978.88
天津滨海新区慈爱门诊部有限公司 1,095,346.50
郑州美兆健康医疗管理有限公司 1,065,362.16
南京美宜门诊部有限公司 936,606.97
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 819,442.45 1,642,664.00
南安市美年大健康管理有限公司 813,048.54
武汉美兆健康管理有限公司 802,096.09
广州增城区美年健康管理有限公司 736,653.02
儋州美年大健康医院有限公司 727,395.18
佛山万达美兆健康管理有限公司 617,974.53
成都武侯美年大健康体检门诊部有限公
614,859.47
司
郑州美健健康管理有限公司 596,583.39
南京美楷门诊部有限公司 538,982.12
东营市美年大健康健康管理有限公司 472,748.70 670,239.00
乐山慈铭健康体检服务有限公司 377,650.69
194
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
广州美年大健康医院管理有限公司 357,930.66
广东美慈奥亚健康管理有限公司 307,035.89
阜阳美年大健康健康管理有限公司 300,756.23
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 200,817.33
成都美年大健康壹中心体检门诊部有限
194,323.47
公司
绍兴美年门诊部有限公司 181,507.31
威海国济美年大健康综合门诊部有限公
158,495.93 331,374.00
司
淮安慈铭华康门诊部有限公司 58,764.32 87,726.00
天津市和平区美年美佳健康管理有限公
41,903.99
司
上海美维口腔医疗管理集团有限公司 36,635.00
邳州市慈铭健康体检门诊部有限公司 26,945.00
青岛美维乐医疗管理有限公司 18,949.00
统一石油化工有限公司 13,233.75
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 11,844.81 3,169,100.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 1,127,379.00
郑州美健健康管理有限公司 481,250.00
开封美年大健康健康管理有限公司 593,607.00
马鞍山美年大健康咨询有限公司 176,623.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 117,165.00
上海中卫安健创业投资管理有限公司 21,900.00
北京银信长远科技股份有限公司 10,484.60
北京慈记网络科技有限公司 2,640.00
合计 69,424,953.43 12,437,224.60
其他应付款：
北京天亿弘方投资管理有限公司 2,033,270.08
北京万东医疗科技股份有限公司 1,033,600.00
上海大象医疗健康科技有限公司 893,686.31
深圳市益尔康健康管理有限公司 734,161.85
郑州美健健康管理有限公司 457,656.37
195
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
珠海美年大健康健康管理有限公司 308,317.00 10,325.00
广州美宜医疗科技有限公司 219,872.00
天津美维乐健康管理有限公司 184,482.43
上海美维口腔医疗管理集团有限公司 100,000.00 100,000.00
台州美兆健康体检中心（普通合伙） 90,740.00
烟台美年大健康体检管理有限公司 51,955.00 13,894.00
威海国济美年大健康综合门诊部有限公
46,621.00
司
怀化美年大健康医疗服务有限公司 40,000.00
海宁美年健康体检中心有限公司 30,000.00
厦门银城美年大健康管理有限公司 30,000.00
西安盈谷网络科技有限公司 29,999.97
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 24,932.00
马鞍山美年大健康咨询有限公司 24,924.00
杭州溢点信息技术有限公司 20,000.00 20,000.00
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司 17,064.70
山东美铭奥亚健康咨询有限公司 13,473.00
东营市美年大健康健康管理有限公司 265.00
合计 6,384,755.71 144,484.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—对外投资承诺 375,220,500.00 162,425,700.00
合 计 375,220,500.00 162,425,700.00
196
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 686,482,298.79 615,314,709.92
资产负债表日后第 2 年 627,248,435.98 502,544,651.75
资产负债表日后第 3 年 562,149,443.21 456,126,877.53
以后年度 2,100,343,268.49 1,702,906,338.51
合 计 3,976,223,446.47 3,276,892,577.71
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①爱康国宾健康体检管理集团有限公司（以下简称“爱康国宾”）诉美年大健康、
广州美年医疗门诊部有限公司等 5 名被告共同侵犯商业秘密纠纷案件，诉讼请求：判
令被告立即停止侵犯原告商业秘密的行为；判决被告连带赔偿原告经济损失人民币
5,000 万元；判决被告承担本案全部诉讼费用，并承担原告为调查、制止侵权行为所
支出的合理费用。北京知识产权法院就管辖异议作为最终裁定，裁定本案由朝阳法院
继续审理。原告爱康国宾于 2017 年 12 月 28 日向法院提出撤诉申请，朝阳法院于
当日作出（2016）京 0105 民初 6716 号民事裁定书，准予撤诉。
爱康国宾撤诉后向上海浦东法院提出起诉，上海浦东法院于 2018 年 1 月 17 日
立案。美年大健康在收到传票后向上海浦东法院对案件的管辖权提出异议，认为原告
诉称的侵权行为实施地及结果地均不在上海市，而在广州市，申请将本案移送广州市
中级人民法院审理，上海浦东法院驳回被告美年健康对本案管辖权提出的异议。随后，
广州美年门诊部于 2018 年 12 月 19 日就该裁定提起上诉，上诉至上海知识产权法院，
上海知识产权法院作出驳回上诉，维持原裁定。2019 年 4 月 15 日，本案在浦东法院
召开了庭前会议，目前公司正积极着手应诉准备工作，但因案件应诉程序刚刚启动，
因此暂无法估计本次诉讼对公司本年利润及期后利润的影响。
②爱康网健康科技（北京）有限公司诉美年大健康、上海美东软件开发有限公司
及王海峰等 4 名被告共同侵犯计算机软件著作权纠纷案件，诉讼请求：判令被告立即
停止侵犯原告知识产权的行为；判决被告连带赔偿原告经济损失人民币合计 5,300 万
元；判决被告承担本案全部诉讼费用。2016 年 12 月 3 日进行了证据交换、2017 年 1
月 9 日进行了涉密证据的交换，2017 年 6 月 14 日法院委托北京国创鼎诚知识产权司
法鉴定中心对各方提供的软件进行鉴定。2018 年 4 月 28 日，鉴定机构对涉案软件作
出鉴定意见，详细内容属于保密事项。2018 年 6 月 8 日，围绕鉴定意见，上知法院组
织双方进行了目前最后一次证据交换。2018 年 8 月 21 日，经王海峰申请，法院开始
197
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
委托鉴定机构进行补充司法鉴定。2019 年 3 月 21 日，鉴定机构对涉案软件作出补充
鉴定意见，详细内容属于保密事项。目前，法院已安排本案于 2019 年 5 月 4 日开庭。
目前公司正积极着手应诉准备工作，但因案件尚处于证据交换阶段，因此暂无法估计
本次诉讼对公司本年利润及期后利润的影响。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为下述单位与拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司签订的融资租赁协议提
供担保，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：
被担保公司名称 担保金额（万元） 担保期限
包头市美年大健康艾普托综合门诊部有限公司 120.00 60 个月
临海市美年日昇医院有限公司 144.00 60 个月
安阳市美年大健康管理有限公司 120.00 60 个月
本公司为下述单位与江苏中润融资租赁有限公司签订的融资租赁协议承担第二承
租人职责，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：
第一承租人名称 承租金额（万元） 承租期限
烟台美年大健康体检管理有限公司 110.86 60 个月
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无法估计影响数
项 目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
的原因
2019 年预计计提利息 1,163 万美元，根据 2019 年 3 由 于 汇 率 的 波
本公司发行规模人
债券的 月 29 日银行间外汇市场人民币汇率中间价：1 美元对 动，无法准确预
民币 2 亿美元的 S
发行 人民币 6.7335 元计算，预计减少当年利润总额 7,831 计对利润总额的
规则高级美元债
万元人民币 影响
2、利润分配情况
2019 年 4 月 25 日，本公司召开第七届董事会第六次会议，批准 2018 年度利润分
配预案，以截止 2018 年 12 月 31 日公司总股本 3,114,959,956 股（已扣减本公司已回
购股份 6,607,000 股）为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股派发现金红利 0.53
元（含税），现金分红总额为 165,092,877.67 元（含税）；同时以资金公积金每 10 股
转增 2 股，转增股本总数 622,991,991 股,转增后公司总股本将增加至 3,744,558,947
股。该提案尚需经股东大会批准通过。
198
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019
年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关
会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
199
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十三、其他重要事项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 7 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分
部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 7 个报告分部，分别为东北区、华东区、华北区、
中南区（华中区）、西北区、西南区、华南区。这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持
一致。
（2）2018 年 12 月 31 日/2018 年度报告分部的财务信息
单位：万元
项 目 东北区 华东区 华北区 中南区 西北区 西南区 华南区 分部间抵销 合计
主营业务收入 56,442.94 202,776.24 294,315.90 86,991.43 40,900.19 90,501.95 81,795.32 -7,878.96 845,845.01
主营业务成本 28,255.96 95,035.83 169,155.33 42,859.71 21,376.58 45,374.31 45,363.33 -3,813.22 443,607.83
资产总额 82,475.48 1,778,115.72 329,735.63 135,738.80 43,764.35 125,164.92 115,596.75 -975,134.72 1,635,456.93
负债总额 23,614.14 701,773.22 128,856.58 46,956.29 20,648.48 44,070.52 35,321.93 -95,350.96 905,890.20
注：慈铭健康体检管理集团有限公司及下属子公司分部交易信息在华北区披露。
200
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 7,200,000.00
合 计 7,200,000.00
应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
7,200,000.00 100.00 7,200,000.00
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 7,200,000.00 100.00 7,200,000.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,200,000.00
元，占应收账款年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额 0.00 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 302,506,849.32 200,000,000.00
其他应收款 102,447,756.94 360,530,948.76
合 计 404,954,606.26 560,530,948.76
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
美年大健康产业（集团）有限
300,000,000.00 200,000,000.00
公司
南通美兆美年健康产业并购投 2,506,849.32
201
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
资基金（有限合伙）
合 计 302,506,849.32 200,000,000.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
①内部往来组合 53,814,045.90 52.53 53,814,045.90
②特殊款项性质组合 1,781,732.37 1.74 1,781,732.37
③账龄组合 46,851,978.67 45.73 46,851,978.67
组合小计 102,447,756.94 100.00 102,447,756.94
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 102,447,756.94 100.00 102,447,756.94
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
①内部往来组合 359,063,955.10 99.59 359,063,955.10
②特殊款项性质组合 1,466,993.66 0.41 1,466,993.66
③账龄组合
组合小计 360,530,948.76 100.00 360,530,948.76
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
202
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 360,530,948.76 100.00 360,530,948.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 46,851,978.67
合 计 46,851,978.67
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部往来款 53,814,045.90 359,063,955.10
股票回购款 46,484,978.67
保证金 1,083,128.00 1,083,128.29
押金 698,604.37 383,865.37
往来款 367,000.00
合计 102,447,756.94 360,530,948.76
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
海通证券股份有限公
股票回购款 46,484,978.67 1 年以内 45.37
司
上海美兆健康管理有
内部往来款 25,030,000.00 1 年以内 24.43
限公司
上海美翎医学影像诊
内部往来款 12,604,484.90 1 年以内 12.30
断中心有限公司
舟山美慈投资管理有
内部往来款 11,165,000.00 1 年以内 10.90
限公司
上海美健奥亚健康管
内部往来款 3,010,000.00 1 年以内 2.94
理有限公司
合 计 — 98,294,463.57 — 95.94
203
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,857,719,346.03 8,857,719,346.03
对联营企业投资 949,824.02 949,824.02
合计 8,858,669,170.05 8,858,669,170.05
（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,683,979,565.22 8,683,979,565.22
对联营企业投资 1,234,830.17 1,234,830.17
合计 8,685,214,395.39 8,685,214,395.39
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）对子公司投资
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
美年大健康产业（集团）有限
5,882,699,415.39 5,882,699,415.39
公司
慈铭健康体检管理集团有限
2,702,615,149.83 90,000,000.00 2,792,615,149.83
公司
上海美兆健康管理有限公司 41,160,000.00 8,840,000.00 50,000,000.00
上海美健奥亚健康管理有限
7,505,000.00 13,795,000.00 21,300,000.00
公司
北京美年保险经纪有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
舟山美慈投资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
美因健康科技（北京）有限公
55,004,780.81 55,004,780.81
司
上海大象医学科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 8,683,979,565.22 173,739,780.81 8,857,719,346.03
205
美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变
资 资 投资损益 调整 动
联营企业
北京朗美文化传媒
1,234,830.17 -285,006.15
有限公司
上海好卓数据服务
-891,094.40 891,094.40
有限公司
合 计 1,234,830.17 -1,176,100.55 891,094.40
（续）
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 额
利或利润
联营企业
北京朗美文化传媒
949,824.02
有限公司
上海好卓数据服务
有限公司
合计 949,824.02
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 6,792,452.83 1,174,863.30
合 计 6,792,452.83 1,174,863.30
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,176,100.55 -2,514,064.66
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00 315,000,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,292,853.86
合计 324,116,753.31 312,485,935.34
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 141,362,327.23
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
5,841,208.22
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 553,685.99
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 116,464.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,711,657.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,421,967.55
小 计 170,583,995.96
所得税影响额 39,111,025.83
少数股东权益影响额（税后） 21,680,031.04
合 计 109,792,939.09
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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美年大健康产业控股股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.54 0.26 0.26
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.77 0.23 0.23
208
