目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—35 页
审 计 报 告
天健审〔2012〕2640 号
长春华翔轿车消声器有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的长春华翔轿车消声器有限责任公司（以下简称长春华翔公
司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，长春华翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了长春华翔公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢娅萍
中国杭州 中国注册会计师：董奇涵
二〇一二年二月十二日
合 并 资 产 负 债 表
2011年12月31日
会合01表
编制单位：长春华翔轿车消声器有限责任公司 单位：人民币元
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 66,434,374.26 216,815,478.57 短期借款 30,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 19,968,968.00 3,540,000.00 交易性金融负债
应收账款 25,377,960.07 99,384,638.36 应付票据
预付款项 50,261,125.18 27,618,088.15 应付账款 56,203,922.58 85,592,399.15
应收保费 预收款项 16,167,291.67 4,350,834.19
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付职工薪酬 14,997,713.03 13,344,171.30
应收利息 应交税费 9,120,206.17 16,548,407.64
应收股利 应付利息 1,008,669.44
其他应收款 1,370,361.41 919,018.79 应付股利 75,664,258.38 134,985,568.59
买入返售金融资产 其他应付款 47,998,352.90 24,687,814.38
存货 119,912,878.73 121,281,724.25 其他流动负债
一年内到期的非流动资产 流动负债合计 220,151,744.73 310,517,864.69
其他流动资产 非流动负债：
流动资产合计 283,325,667.65 469,558,948.12 长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款 2,283,629.10 1,650,370.59
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 245,752,732.26 196,946,883.18 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 2,283,629.10 1,650,370.59
固定资产 176,328,066.05 79,002,100.22 负债合计 222,435,373.83 312,168,235.28
在建工程 1,129,325.88 39,303,311.47 所有者权益：
工程物资 实收资本 121,689,971.00 121,689,971.00
固定资产清理 资本公积 172,900,757.57 172,900,757.57
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 13,876,646.69 14,247,765.29 盈余公积 62,201,161.36 44,848,151.41
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润 152,220,748.37 151,315,408.44
长期待摊费用 9,786,246.18 2,463,168.45 外币报表折算差额
递延所得税资产 1,249,327.42 1,400,346.97 归属于母公司所有者权益 509,012,638.30 490,754,288.42
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 448,122,344.48 333,363,575.58 所有者权益合计 509,012,638.30 490,754,288.42
资产总计 731,448,012.13 802,922,523.70 负债和所有者权益总计 731,448,012.13 802,922,523.70
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2011年12月31日
会企01表
编制单位：长春华翔轿车消声器有限责任公 单位:人民币元
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 61,207,058.70 216,715,469.34 短期借款 30,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 19,968,968.00 3,540,000.00 应付票据
应收账款 25,377,960.07 99,384,638.36 应付账款 54,807,998.11 85,592,399.15
预付款项 49,345,259.48 27,618,088.15 预收款项 16,167,291.67 4,350,834.19
应收利息 应付职工薪酬 14,648,307.98 13,238,052.01
应收股利 应交税费 9,378,088.22 16,548,407.64
其他应收款 3,401,385.22 880,358.45 应付利息 1,008,669.44
存货 118,191,862.04 121,281,724.25 应付股利 75,664,258.38 134,985,568.59
一年内到期的非流动 其他应付款 47,170,072.92 29,156,910.38
其他流动资产 一年内到期的非流动负
流动资产合计 277,492,493.51 469,420,278.55 其他流动负债
流动负债合计 217,836,017.28 314,880,841.40
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款 2,283,629.10 1,650,370.59
长期股权投资 255,752,732.26 201,946,883.18 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 174,797,879.83 78,866,625.06 递延所得税负债
在建工程 880,341.88 39,276,011.47 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 2,283,629.10 1,650,370.59
固定资产清理 负债合计 220,119,646.38 316,531,211.99
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益
油气资产 实收资本(或股本) 121,689,971.00 121,689,971.00
无形资产 13,876,646.69 14,247,765.29 资本公积 172,900,757.57 172,900,757.57
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 9,374,782.86 2,463,168.45 盈余公积 62,201,161.36 44,848,151.41
递延所得税资产 1,249,327.42 1,400,346.97 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 156,512,668.14 151,650,987.00
非流动资产合计 455,931,710.94 338,200,800.42 所有者权益合计 513,304,558.07 491,089,866.98
资产总计 733,424,204.45 807,621,078.97 负债和所有者权益总计 733,424,204.45 807,621,078.97
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2011年度
会合02表
编制单位：长春华翔轿车消声器有限责任公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 856,490,463.58 824,685,221.45
其中：营业收入 1 856,490,463.58 824,685,221.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 773,215,080.06 738,947,876.92
其中：营业成本 1 703,258,909.78 669,772,227.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 2,226,789.37 2,516,141.60
销售费用 9,557,465.46 11,364,616.52
管理费用 61,588,314.14 52,529,503.03
财务费用 363,031.42 324,380.77
资产减值损失 3 -3,779,430.11 2,441,007.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 4 97,805,849.08 94,008,183.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 97,805,849.08 94,008,183.62
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 181,081,232.60 179,745,528.15
加：营业外收入 5 1,356,143.31 1,598,698.82
减：营业外支出 6 1,054,446.78 1,176,421.89
其中：非流动资产处置损失 50,975.11 226,680.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 181,382,929.13 180,167,805.08
减：所得税费用 7 11,809,170.81 12,002,286.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 169,573,758.32 168,165,518.11
归属于母公司所有者的净利润 169,573,758.32 168,165,518.11
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 169,573,758.32 168,165,518.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 169,573,758.32 168,165,518.11
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2011年度
会企02表
编制单位：长春华翔轿车消声器有限责任公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 856,384,415.58 824,685,221.45
减：营业成本 703,258,909.78 669,772,227.55
营业税金及附加 2,226,630.37 2,516,141.60
销售费用 9,550,740.46 11,364,616.52
管理费用 57,548,395.56 52,195,959.22
财务费用 363,429.46 324,380.77
资产减值损失 -3,796,031.78 2,438,972.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1 97,805,849.08 94,008,183.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 97,805,849.08 94,008,183.62
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 185,038,190.81 180,081,106.71
加：营业外收入 1,355,526.31 1,598,698.82
减：营业外支出 1,054,446.78 1,176,421.89
其中：非流动资产处置净损失 50,975.11 226,680.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 185,339,270.34 180,503,383.64
减：所得税费用 11,809,170.81 12,002,286.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 173,530,099.53 168,501,096.67
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 173,530,099.53 168,501,096.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2011年度
会合03表
编制单位：长春华翔轿车消声器有限责任公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 725,942,752.29 497,138,147.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,264,673.34 2,227,336.60
经营活动现金流入小计 730,207,425.63 499,365,483.61
购买商品、接受劳务支付的现金 477,507,285.65 331,684,095.04
支付给职工以及为职工支付的现金 55,597,125.17 48,974,873.59
支付的各项税费 44,286,797.05 41,772,133.22
支付其他与经营活动有关的现金 32,461,367.75 34,454,197.08
经营活动现金流出小计 609,852,575.62 456,885,298.93
经营活动产生的现金流量净额 120,354,850.01 42,480,184.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 49,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 329,794.04 525,950.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,329,794.04 525,950.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,603,568.60 58,557,078.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 96,603,568.60 58,557,078.51
投资活动产生的现金流量净额 -47,273,774.56 -58,031,128.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 192,872,018.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 242,872,018.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,462,179.76 40,739,991.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 223,462,179.76 50,739,991.16
筹资活动产生的现金流量净额 -223,462,179.76 192,132,026.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -150,381,104.31 176,581,083.45
加：期初现金及现金等价物余额 216,815,478.57 40,234,395.12
六、期末现金及现金等价物余额 66,434,374.26 216,815,478.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2011年度
会企03表
编制单位：长春华翔轿车消声器有限责任公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 725,836,704.29 497,138,147.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,773,567.90 6,703,946.60
经营活动现金流入小计 729,610,272.19 503,842,093.61
购买商品、接受劳务支付的现金 476,198,101.01 331,684,095.04
支付给职工以及为职工支付的现金 53,919,320.00 48,974,873.59
支付的各项税费 44,286,674.05 41,772,133.22
支付其他与经营活动有关的现金 37,138,754.71 34,200,940.52
经营活动现金流出小计 611,542,849.77 456,632,042.37
经营活动产生的现金流量净额 118,067,422.42 47,210,051.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 49,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 329,794.04 525,950.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,329,794.04 525,950.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,443,447.34 58,386,954.30
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,443,447.34 63,386,954.30
投资活动产生的现金流量净额 -50,113,653.30 -62,861,003.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 192,872,018.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 242,872,018.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,462,179.76 40,739,991.16
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 223,462,179.76 50,739,991.16
筹资活动产生的现金流量净额 -223,462,179.76 192,132,026.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,508,410.64 176,481,074.22
加：期初现金及现金等价物余额 216,715,469.34 40,234,395.12
六、期末现金及现金等价物余额 61,207,058.70 216,715,469.34
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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长春华翔轿车消声器有限责任公司
财务报表附注
2011 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
长春华翔轿车消声器有限责任公司（以下简称公司或本公司）系经吉林省人民政府国有
资产监督管理委员会吉国资发改革〔2006〕86 号《关于对长春轿车消声器厂改制方案的批
复》以及吉国资发产权〔2006〕114 号《关于长春轿车消声器厂整体改制国有资产处置有关
问题的批复》批准同意，以长春轿车消声器厂整体改制组建的有限责任公司。公司于 2006
年 3 月 30 日在吉林省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 220000000048142 号的《企
业法人营业执照》。现有注册资本 121,689,971.00 元。
本公司主要经营范围：汽车消声器及管件系统、汽车车身焊接件总成、其他汽车和摩托
车零配件、电子产品、模具、仪表、仪器的制造、加工；进出口贸易（国家法律、法规禁止
品种除外）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
(八) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%
计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-4
年的，按其余额的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其
余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测
试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对宁波华翔电子股份
有限公司及其合并范围内的关联方形成的应收款项不计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5-10 3 9.70-19.40
运输工具 3 3 32.33
其他设备 3 3 32.33
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十二) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十五) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(十九) 主要会计估计变更说明
本公司原通用设备折旧年限为 10 年，为了使公司的财务信息能更真实、准确、可
靠的反映公司资产和盈利状况，经公司第四届第七次董事会决议，自 2011 年 6 月 1 日起，
改按 6.67 年计算通用设备折旧。此项会计估计变更采用未来适用法，对 2011 年度损益的影
响为减少净利润 2,444,603.55 元。
三、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%；12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局《关
于认定长春海德世汽车拉索有限公司等 28 家企业为高新技术企业的通知》（吉科办字
[2011]4 号），本公司被评定为高新技术企业，自 2010 年起减按 15%的税率征收企业所得税
（有效期三年）。
四、企业合并及合并财务报表控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
通过设立或投资等方式取得
汽车消声器及管件系
成都华翔轿车消声器有限公司 汽车零部件生产 500 万元
统等生产
佛山华翔汽车金属零部件有限 企业筹建期，无生产
汽车零部件生产 500 万元
公司 经营活动
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
通过设立或投资等方式取得
成都华翔轿车消声器有限公司 500 万元 100.00 100.00
佛山滑翔汽车金属零部件有限
500 万元 100.00 100.00
公司
(二) 合并范围发生变更的说明
本期公司出资 500 万元设立佛山华翔汽车金属零部件有限公司，截止 2011 年 12 月 5
日出资款已全部缴足，并经佛山市金恒信会计师事务所审验出具佛金会验字[2011]第 233
号《验资报告》。佛山华翔汽车金属零部件有限公司实际于 2012 年 1 月 12 日办妥工商设立
登记手续，并取得注册号为 440682000305263 的《企业法人营业执照》，该公司注册资本 500
万元，公司出资 500 万元，占其注册资本的 100.00%。
(三) 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
佛山华翔汽车金属零部件有限公司 5,000,000.00
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数
库存现金 110,873.34
银行存款 66,323,500.92
合 计 66,434,374.26
2. 应收票据
种 类 期末数
银行承兑汇票 19,968,968.00
合 计 19,968,968.00
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 26,451,964.76 86.83 1,342,829.32 25,109,135.44
1-2 年 93,913.19 0.31 9,391.32 84,521.87
2-3 年 229,964.51 0.76 45,992.90 183,971.61
3-4 年 552,775.20 1.81 552,775.20
4-5 年 1,018,503.24 3.34 1,018,172.09 331.15
5 年以上 2,116,882.00 6.95 2,116,882.00
合 计 30,464,002.90 100.00 5,086,042.83 25,377,960.07
(2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
内蒙古天之华生化有限责任公司 869,073.70 869,073.70 100.00% 账龄较长且催收无望
长春市汇隆磨擦片有限公司 652,470.00 652,470.00 100.00% 账龄较长且催收无望
长春富达科技发展有限公司 489,000.00 489,000.00 100.00% 账龄较长且催收无望
河北新金轧材有限公司 362,549.90 362,549.90 100.00% 账龄较长且催收无望
吉林省丽木伟业木制品有限公司 217,428.63 217,428.63 100.00% 账龄较长且催收无望
其他 1,117,278.34 1,117,278.34 100.00% 账龄较长且催收无望
小 计 3,707,800.57 3,707,800.57
(3) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
宁波华翔电子股份有限公司吉林分公司 783,396.32
小 计 783,396.32
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 50,261,125.18 100.00 50,261,125.18
合 计 50,261,125.18 100.00 50,261,125.18
(2) 期末无预付关联方款项
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,402,765.58 80.05 68,835.20 1,333,930.38
1-2 年 33,736.03 1.92 45.00 33,691.03
2-3 年 300.00 0.02 60.00 240.00
3-4 年 5,000.00 0.29 2,500.00 2,500.00
4-5 年 247,500.00 14.12 247,500.00
5 年以上 63,000.00 3.60 63,000.00
合 计 1,752,301.61 100.00 381,940.20 1,370,361.41
(2) 期末坏账准备补充说明
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
经法院调解后
吉林省黄金城钢结构工程有限公司 247,500.00 247,500.00 100%
仍无法收回
小计 247,500.00 247,500.00
(3) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
公主岭安通林华翔汽车内饰件有限公司 33,286.03
小计 33,286.03
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,958,292.46 31,958,292.46
在产品 21,158,955.85 21,158,955.85
库存商品 66,562,452.20 66,562,452.20
委托加工物资 138,960.06 138,960.06
低值易耗品 94,218.16 94,218.16
合 计 119,912,878.73 119,912,878.73
7. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对合营联营企业投资 246,015,335.26 262,603.00 245,752,732.26
合 计 246,015,335.26 262,603.00 245,752,732.26
(2) 对联营企业投资
持股 表决权
其他权
被投资单位名称 比例 比例 成本 损益调整 期末数
益变动
(%) (%)
长春佛吉亚排
气系统有限公司 49.00 49.00 17,003,000.00 228,749,732.26 245,752,732.26
长春英特汽车零
38.00 38.00 262,603.00 262,603.00
部件有限责任公司
小 计 17,265,603.00 228,749,732.26 246,015,335.26
(3) 长期股权投资减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长春英特汽车零部件有限责任公司 262,603.00 262,603.00
小 计 262,603.00 262,603.00
8. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 68,103,694.06 39,426,682.40 107,530,376.46
机器设备 57,134,386.69 68,055,324.69 980,206.14 124,209,505.24
运输设备 2,186,356.13 717,437.00 450,788.38 2,453,004.75
电子及其他设备 2,954,845.36 799,188.15 971,851.15 2,782,182.36
小 计 130,379,282.24 108,998,632.24 2,402,845.67 236,975,068.81
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 18,270,378.83 3,580,773.33 21,851,152.16
机器设备 28,912,562.47 7,461,419.95 884,597.60 35,489,384.82
运输设备 1,792,857.11 221,965.22 402,783.59 1,612,038.74
电子及其他设备 2,205,558.38 327,065.07 942,395.85 1,590,227.60
小 计 51,181,356.79 11,591,223.57 2,229,777.04 60,542,803.32
减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
机器设备 195,825.23 91,625.79 104,199.44
运输设备
电子及其他设备
小 计 195,825.23 91,625.79 104,199.44
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 49,833,315.23 85,679,224.30
机器设备 28,025,998.99 88,615,920.98
运输设备 393,499.02 840,966.01
电子及其他设备 749,286.98 1,191,954.76
合 计 79,002,100.22 176,328,066.05
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
本年度公司新建生产车间于 2011 年 12 月份竣工验收，截止 2011 年 12 月 31 日尚未办妥房屋
产权证，预计于 2012 年度办托该房屋的房屋产权证。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 880,341.88 880,341.88
地基改造 248,984.00 248,984.00
合 计 1,129,325.88 1,129,325.88
(2) 在建工程增减变动情况
本期转入 本期其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
待安装设备 20,290,598.28 39,612,586.34 59,022,842.74 880,341.88
新厂房 18,695,413.19 20,699,640.38 39,395,053.57
旧厂房改造 290,000.00 290,000.00
地基改造 27,300.00 221,684.00 248,984.00
合 计 39,303,311.47 60,533,910.72 98,417,896.31 290,000.00 1,129,325.88
10. 无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 15,634,000.00 15,634,000.00
软件 870,106.15 870,106.15
小 计 16,504,106.15 16,504,106.15
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,693,683.62 312,680.04 2,006,363.66
软件 562,657.24 58,438.56 621,095.80
小 计 2,256,340.86 371,118.60 2,627,459.46
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 13,940,316.38 13,627,636.34
软件 307,448.91 249,010.35
合 计 14,247,765.29 13,876,646.69
11. 长期待摊费用
项 目 期末数
工装模具 9,374,782.86
租入厂房装修费 411,463.32
合 计 9,786,246.18
12. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
资产减值准备 817,926.79
固定资产累计折旧 431,400.63
合 计 1,249,327.42
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 5,086,042.83
固定资产减值准备 104,199.44
长期股权投资减值准备 262,603.00
固定资产累计折旧 2,876,004.18
小 计 8,328,849.45
13. 应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
宁波米勒模具制造有限公司 1,114,850.00
小 计 1,114,850.00
14. 预收款项
应付关联方账款
关联方名称 期末数
长春佛吉亚排气系统有限公司 10,555,071.46
小 计 10,555,071.46
15. 应付职工薪酬
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,976,261.21
社会保险费 4,786,560.99
住房公积金 1,738,659.82
工会经费 270,794.35
职工教育经费 225,436.66
合 计 14,997,713.03
16. 应交税费
项 目 期末数
增值税 175,211.37
营业税 1,909,786.50
企业所得税 5,085,424.28
个人所得税 9,646.56
城市维护建设税 228,614.42
房产税 127,854.78
土地使用税 133,758.50
教育费附加 97,977.33
地方教育附加 -92,432.85
水利建设专项资金 1,418,931.25
印花税 25,434.03
合 计 9,120,206.17
17. 应付股利
单位名称 期末数
宁波华翔电子股份有限公司 75,527,135.16
自然人股东 137,123.22
合 计 75,664,258.38
18. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
长春佛吉亚排气系统有限公司 30,082,841.83
宁波华翔电子股份有限公司 683,417.97
小 计 30,766,259.80
19. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数
预留改制成本 2,283,629.10
合 计 2,283,629.10
(2) 其他说明
本期收到长春市房屋维修资金管理中心退回的原长春轿车消声器厂 707 户业主房屋维
修基金 1,310,491.16 元；本期减少 677,232.65 元系支付新老厂区改造费用和退养人员工资
及相关费用。
20. 实收资本
明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
宁波华翔电子
113,318,986.00 113,318,986.00
股份有限公司
杨军 5,450,425.00 5,450,425.00
秦焕英 1,216,900.00 1,216,900.00
王炳祥 851,830.00 851,830.00
郝淑杰 851,830.00 851,830.00
合 计 121,689,971.00 121,689,971.00
21. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 172,738,224.87 172,738,224.87
其他资本公积 162,532.70 162,532.70
合 计 172,900,757.57 172,900,757.57
22. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 44,848,151.41 17,353,009.95 62,201,161.36
合 计 44,848,151.41 17,353,009.95 62,201,161.36
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
23. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 151,315,408.44
加：本期归属于母公司的净利润 169,573,758.32
减：提取法定盈余公积 17,353,009.95 10%
应付普通股利 151,315,408.44
期末未分配利润 152,220,748.37
(2) 其他说明
根据 2011 年第一次股东会决议，公司对 2010 年度的净利润 151,315,408.44 元进行分
配。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 724,039,299.28
其他业务收入 132,451,164.30
合 计 856,490,463.58
成本
项 目 本期数
主营业务成本 611,987,557.40
其他业务成本 91,271,352.38
合 计 703,258,909.78
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
汽车零部件及模具 724,039,299.28 611,987,557.40 112,051,741.88
小 计 724,039,299.28 611,987,557.40 112,051,741.88
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
营业税 95,641.25
城市维护建设税 1,435,356.78
教育费附加 615,152.90
地方教育附加 80,638.44
合 计 2,226,789.37
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -3,779,430.11
合 计 -3,779,430.11
4. 投资收益
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 97,805,849.08
合 计 97,805,849.08
5. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数
固定资产处置利得 299,326.31
政府补助 1,000,000.00
罚没收入 55,000.00
其他 1,817.00
合 计 1,356,143.31
(2) 政府补助说明
项 目 本期数 说明
技术改造项目拨款 1,000,000.00 吉工信投资（2011）503 号
6. 营业外支出
项 目 本期数
固定资产处置损失 50,975.11
捐赠支出 100,000.00
滞纳金 109,648.71
罚款支出 1,242.00
水利建设专项资金 790,548.76
其他 2,032.20
合 计 1,054,446.78
7. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 11,658,151.26
递延所得税费用 151,019.55
合 计 11,809,170.81
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 169,573,758.32 168,165,518.11
加：资产减值准备 -3,779,430.11 2,441,007.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,591,223.57 9,060,482.49
无形资产摊销 371,118.60 409,214.71
长期待摊费用摊销 8,766,194.97 11,852,946.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -248,351.20 -45,448.50
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,816,791.67 1,008,669.44
投资损失(收益以“－”号填列) -97,805,849.08 -94,008,183.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 151,019.55 327,659.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -464,099.18
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,368,845.52 -26,197,465.51
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 46,179,179.26 -61,685,012.85
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -17,629,651.06 31,614,896.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 120,354,850.01 42,480,184.68
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,434,374.26 216,815,478.57
减：现金的期初余额 216,815,478.57 40,234,395.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -150,381,104.31 176,581,083.45
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 66,434,374.26 216,815,478.57
其中：库存现金 110,873.34 21,064.49
可随时用于支付的银行存款 66,323,500.92 216,794,414.08
(2) 现金等价物
(3) 期末现金及现金等价物余额 66,434,374.26 216,815,478.57
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
宁波华翔电子股份有限公司 母公司
长春佛吉亚排气系统有限公司 联营公司
宁波米勒模具制造有限公司 同受母公司控制
上海华翔汽车部件设计有限公司 同受母公司控制
公主岭安通林华翔汽车内饰件有限公司 同受母公司控制
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
长春佛吉亚排气系统有限公司 135,792,228.87 协议价
宁波米勒模具制造有限公司 148,500.00 协议价
小 计 135,940,728.87
2. 销售货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
宁波华翔电子股份有限公司吉林分公司 982,471.21 协议价
公主岭华翔汽车零部件有限公司 2,237,153.33 协议价
长春佛吉亚排气系统有限公司 193,342,372.54 协议价
小 计 196,561,997.08
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4. 提供或接受劳务
(1) 本年度公司接受上海华翔汽车部件设计有限公司技术研发劳务 4,850,000.00 元。
(2) 本年度公司支付宁波华翔电子股份有限公司邮件信息费 213,484.20 元。
(3) 本年度公司租赁宁波华翔电子股份有限公司厂房，租赁期间为 2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日，租赁费用为 683,417.97 元。
(4) 本年度公司向长春佛吉亚排气系统有限公司提供水、电、暖服务 2,533,746.17 元。
(5) 本年度公司向长春佛吉亚排气系统有限公司出租自有 3,400 平方米的两跨轻钢厂房，
租赁期限自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，收取租金 734,400.00 元。
5. 让渡资金
(1) 本年度公司与长春佛吉亚排气系统有限公司续签借款协议，借款金额为 3,000 万
元，借款期限为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，借款年利率 5.56%，应支付借款利
息 166.80 万元，截至 2011 年 12 月 31 日，公司尚未归还借款本金，借款利息已全部支付。
(2) 本年度公司归还宁波华翔电子股份有限公司借款 1,000 万元并支付借款利息
354,361.11 元。
七、其他重要事项
本期无需要披露的其他重要事项。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营企业投资 246,015,335.26 262,030.00 245,753,305.26
合 计 256,015,335.26 262,030.00 255,753,305.26
(2) 对子公司投资
持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
成都华翔轿车消声器有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00
佛山华翔汽车金属零部件有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00
小 计 10,000,000.00
(3) 对联营企业投资
持股 表决权
其他权
被投资单位名称 比例 比例 成本 损益调整 期末数
益变动
(%) (%)
长春佛吉亚排
气系统有限公司 49.00 49.00 17,003,000.00 228,749,732.26 245,752,732.26
长春英特汽车零
38.00 38.00 262,603.00 262,603.00
部件有限责任公司
小 计 17,265,603.00 228,749,732.26 246,015,335.26
(4) 长期股权投资减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长春英特汽车零部件有限责任公司 262,603.00 262,603.00
小 计 262,603.00 262,603.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 97,805,849.08
合 计 97,805,849.08
长春华翔轿车消声器有限责任公司
二〇一二年二月十二日