宁波华翔 2011 年空审计报告
宁波华翔电子股份有限公司
2011 年 审 计 报 告
二〇一二年四月
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宁波华翔 2011 年空审计报告
审 计 报 告
天健审〔2012〕3108 号
宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宁波华翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了宁波华翔公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011
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年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林
中国杭州 中国注册会计师：董奇涵
二〇一二年四月二十三日
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资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,105,632,375.93 553,275,526.44 1,295,529,843.89 737,796,247.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 294,404,743.17 101,901,350.00 135,402,579.27 2,850,000.00
应收账款 347,311,188.87 109,548,160.06 387,842,913.67 115,379,103.60
预付款项 114,705,597.27 8,229,423.82 81,255,917.83 15,663,804.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 391,236.81 391,236.81
应收股利 4,156,050.79 91,778,208.36 4,156,050.79 131,376,567.49
其他应收款 14,597,496.55 149,218,930.17 19,790,407.74 216,651,749.56
买入返售金融资产
存货 663,537,399.58 91,570.52 564,561,459.19 16,286,238.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,544,344,852.16 1,014,043,169.37 2,488,930,409.19 1,236,394,948.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 654,610,288.86 1,184,250,511.29 627,452,393.24 1,018,609,073.39
投资性房地产 3,915,021.51 230,274,932.00 4,087,415.39 157,499,253.86
固定资产 827,636,777.87 41,951,130.15 617,656,079.03 48,280,322.45
在建工程 63,751,015.83 47,703,568.96 88,605,833.70 43,958,338.30
工程物资 262,534.25 913,515.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 173,326,372.31 42,715,181.73 130,775,166.98 51,662,490.95
开发支出
商誉 3,061,097.25 3,061,097.25
长期待摊费用 84,435,223.46 3,327,315.24 67,043,841.60 5,692,424.71
递延所得税资产 16,992,451.09 1,428,793.89 16,401,297.87 2,098,972.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,827,990,782.43 1,551,651,433.26 1,555,996,640.36 1,327,800,875.73
资产总计 4,372,335,634.59 2,565,694,602.63 4,044,927,049.55 2,564,195,824.36
流动负债：
短期借款 126,297,930.59 62,179,487.59
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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 148,076,263.09 251,054,718.52 149,395,000.00
应付账款 735,268,374.86 604,949,232.65 198,666,347.00
预收款项 40,667,842.96 8,465,403.75 24,334,743.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 83,257,181.37 12,765,858.25 75,627,204.75 16,337,955.29
应交税费 61,105,843.49 50,442,730.85 74,883,026.42 53,552,625.77
应付利息 822,159.22 2,753,283.05
应付股利
其他应付款 104,489,573.10 11,002,545.22 66,817,502.40 5,696,475.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 137,123.22 7,765,051.89
流动负债合计 1,300,122,291.90 333,731,256.59 1,068,704,532.61 274,253,403.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,283,629.10 1,650,370.59
专项应付款
预计负债 805,000.00 1,887,382.85
递延所得税负债
其他非流动负债 7,771,893.07 6,603,898.75 1,769,742.26
非流动负债合计 10,860,522.17 10,141,652.19 1,769,742.26
负债合计 1,310,982,814.07 333,731,256.59 1,078,846,184.80 276,023,145.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 553,199,988.00 553,199,988.00 567,140,000.00 567,140,000.00
资本公积 874,282,435.40 847,311,731.71 1,002,110,859.63 977,580,183.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 117,788,335.29 117,537,398.66 99,914,182.15 99,663,245.52
一般风险准备
未分配利润 1,149,441,331.64 713,914,227.67 973,884,221.27 643,789,249.40
外币报表折算差额 -4,979,467.75
归属于母公司所有者权益合
2,689,732,622.58 2,231,963,346.04 2,643,049,263.05 2,288,172,678.38
计
少数股东权益 371,620,197.94 323,031,601.70
所有者权益合计 3,061,352,820.52 2,231,963,346.04 2,966,080,864.75 2,288,172,678.38
负债和所有者权益总计 4,372,335,634.59 2,565,694,602.63 4,044,927,049.55 2,564,195,824.36
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利润表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,682,431,442.24 1,281,661,990.55 3,333,110,387.32 1,229,527,652.53
其中：营业收入 3,682,431,442.24 1,281,661,990.55 3,333,110,387.32 1,229,527,652.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,402,067,054.43 1,293,486,025.65 2,993,936,274.45 1,213,066,650.46
其中：营业成本 2,895,754,063.06 1,236,869,974.41 2,570,822,886.29 1,150,280,046.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,094,097.83 2,549,357.26 8,380,710.42 907,227.92
销售费用 136,633,227.07 5,252,273.65 120,410,858.68 7,371,706.95
管理费用 335,078,791.49 60,365,707.58 264,205,361.80 52,977,819.16
财务费用 -3,888,668.67 -15,383,015.15 -4,390,360.79 -5,300,383.54
资产减值损失 21,395,543.65 3,831,727.90 34,506,818.05 6,830,233.47
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
131,437,519.01 183,328,627.48 237,770,758.80 339,227,296.79
“-”号填列）
其中：对联营企业
131,437,519.01 32,804,935.91 237,770,758.80 143,215,733.73
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
411,801,906.82 171,504,592.38 576,944,871.67 355,688,298.86
号填列）
加：营业外收入 24,774,246.42 9,356,668.82 11,365,786.47 3,903,217.19
减：营业外支出 5,662,286.57 1,060,554.13 9,053,961.34 1,091,350.24
其中：非流动资产处置
645,811.37 1,818,289.56 60,055.93
损失
四、利润总额（亏损总额以
430,913,866.67 179,800,707.07 579,256,696.80 358,500,165.81
“-”号填列）
减：所得税费用 51,903,168.21 1,059,175.66 53,620,285.83 9,051,639.75
五、净利润（净亏损以“-”
379,010,698.46 178,741,531.41 525,636,410.97 349,448,526.06
号填列）
归属于母公司所有者
284,173,663.51 178,741,531.41 420,264,200.85 349,448,526.06
的净利润
少数股东损益 94,837,034.95 105,372,210.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.77
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（二）稀释每股收益 0.50 0.77
七、其他综合收益 -4,979,467.75 -28,107.83 -28,107.83
八、综合收益总额 374,031,230.71 178,741,531.41 525,608,303.14 349,420,418.23
归属于母公司所有者
279,194,195.76 178,741,531.41 420,236,093.02 349,420,418.23
的综合收益总额
归属于少数股东的综
94,837,034.95 105,372,210.12
合收益总额
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现金流量表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
3,507,713,074.95 791,074,352.11 2,862,299,191.45 623,920,828.27
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,084,959.40 702,569.54 3,086,857.43
收到其他与经营活动有关
63,820,626.57 41,576,926.13 26,208,643.69 19,386,923.54
的现金
经营活动现金流入小计 3,574,618,660.92 833,353,847.78 2,891,594,692.57 643,307,751.81
购买商品、接受劳务支付的
2,437,910,610.59 571,003,197.71 1,900,912,364.62 489,267,809.80
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
348,237,283.14 22,500,443.51 267,374,169.86 34,738,620.05
付的现金
支付的各项税费 215,028,626.32 28,319,260.32 194,864,995.82 21,934,231.23
支付其他与经营活动有关
263,244,892.12 35,746,565.87 193,876,531.42 33,817,855.07
的现金
经营活动现金流出小计 3,264,421,412.17 657,569,467.41 2,557,028,061.72 579,758,516.15
经营活动产生的现金
310,197,248.75 175,784,380.37 334,566,630.85 63,549,235.66
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 29,600,000.00
取得投资收益收到的现金 104,323,198.38 106,531,600.09 108,718,004.30 170,035,420.85
处置固定资产、无形资产和
697,823.79 839,982.79 2,193,196.65 13,445,457.90
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
3,072,797.58 16,509,100.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
5,000,000.00 91,947,454.17 3,127,000.00 1,807,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 110,021,022.17 199,319,037.05 117,110,998.53 231,396,978.75
购建固定资产、无形资产和
379,048,388.19 87,019,840.31 214,883,587.24 63,028,546.46
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,561,692.00 188,116,125.38 293,827,560.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
73,760,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
3,000,000.00 45,500,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 411,610,080.19 320,635,965.69 214,883,587.24 430,616,106.46
投资活动产生的现金
-301,589,058.02 -121,316,928.64 -97,772,588.71 -199,219,127.71
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 21,171,200.00 860,429,018.00 855,992,000.00
其中：子公司吸收少数股东
21,171,200.00 4,437,018.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 278,271,393.54 521,184,979.81 360,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
914,700.00 19,562,585.22
的现金
筹资活动现金流入小计 300,357,293.54 1,401,176,583.03 1,215,992,000.00
偿还债务支付的现金 184,122,150.54 760,413,287.17 560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
135,481,389.33 90,742,400.00 122,481,306.16 87,319,020.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
36,109,690.35 29,958,335.29
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
152,378,863.75 145,168,463.75 15,836,500.00 3,905,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 471,982,403.62 235,910,863.75 898,731,093.33 651,224,020.00
筹资活动产生的现金
-171,625,110.08 -235,910,863.75 502,445,489.70 564,767,980.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-9,693,614.82 -3,077,309.50 209,333.09 99,062.53
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,710,534.17 -184,520,721.52 739,448,864.93 429,197,150.48
加：期初现金及现金等价物
1,275,269,843.89 737,796,247.96 535,820,978.96 308,599,097.48
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,102,559,309.72 553,275,526.44 1,275,269,843.89 737,796,247.96
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宁波华翔 2011 年空审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 2011 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
实收 少数 实收 少数
项目 一般 未分 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 配利 其他 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 润 计 准备 润 计
股本） 股本）
567,1 1,002, 99,91 973,8 323,0 2,966, 493,7 191,7 64,96 673,6 275,2 1,699,
一、上年年末余额 40,00 110,8 4,182. 84,22 31,60 080,8 40,00 60,11 9,329. 35,87 49,66 354,9
0.00 59.63 15 1.27 1.70 64.75 0.00 9.00 54 3.03 4.26 85.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
567,1 1,002, 99,91 973,8 323,0 2,966, 493,7 191,7 64,96 673,6 275,2 1,699,
二、本年年初余额 40,00 110,8 4,182. 84,22 31,60 080,8 40,00 60,11 9,329. 35,87 49,66 354,9
0.00 59.63 15 1.27 1.70 64.75 0.00 9.00 54 3.03 4.26 85.83
-13,94 -127,8 17,87 175,5 -4,979 48,58 95,27 73,40 810,3 34,94 300,2 47,78 1,266,
三、本年增减变动金额
0,012. 28,42 4,153. 57,11 ,467.7 8,596. 1,955. 0,000. 50,74 4,852. 48,34 1,937. 725,8
（减少以“-”号填列） 00 4.23 14 0.37 5 24 77 00 0.63 61 8.24 44 78.92
284,1 94,83 379,0 420,2 105,3 525,6
（一）净利润 73,66 7,034. 10,69 64,20 72,21 36,41
3.51 95 8.46 0.85 0.12 0.97
-4,979 -4,979
-28,10 -28,10
（二）其他综合收益 ,467.7 ,467.7
7.83 7.83
5 5
284,1 -4,979 94,83 374,0 420,2 105,3 525,6
上述（一）和（二） -28,10
73,66 ,467.7 7,034. 31,23 64,20 72,21 08,30
小计 3.51 5 95 0.71
7.83
0.85 0.12 3.14
（三）所有者投入和 -13,94 -130,2 21,17 -123,0 73,40 777,3 -15,12 835,6
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减少资本 0,012. 68,45 1,200. 37,26 0,000. 73,80 9,499. 44,30
00 1.75 00 3.75 00 0.00 40 0.60
21,17 21,17 73,40 777,3 4,437, 855,2
1．所有者投入资本 1,200. 1,200. 0,000. 73,80 018.0 10,81
00 00 00 0.00 0 8.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
-13,94 -130,2 -144,2 -19,56 -19,56
3．其他 0,012. 68,45 08,46 6,517. 6,517.
00 1.75 3.75 40 40
17,87 -108,6 -28,48 -119,2 34,94 -120,0 -42,46 -127,5
（四）利润分配 4,153. 16,55 1,761. 24,16 4,852. 15,85 0,773. 31,77
14 3.14 69 1.69 61 2.61 28 3.28
17,87 -17,87 34,94 -34,94
1．提取盈余公积 4,153. 4,153. 4,852. 4,852.
14 14 61 61
2．提取一般风险准
备
-90,74 -28,48 -119,2 -85,07 -42,46 -127,5
3．对所有者（或股
2,400. 1,761. 24,16 1,000. 0,773. 31,77
东）的分配 00 69 1.69 00 28 3.28
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
2,440, -38,93 -36,49 33,00 33,00
（七）其他 027.5 7,877. 7,849. 5,048. 5,048.
2 02 50 46 46
553,1 874,2 117,7 1,149, -4,979 371,6 3,061, 567,1 1,002, 99,91 973,8 323,0 2,966,
四、本期期末余额 99,98 82,43 88,33 441,3 ,467.7 20,19 352,8 40,00 110,8 4,182. 84,22 31,60 080,8
8.00 5.40 5.29 31.64 5 7.94 20.52 0.00 59.63 15 1.27 1.70 64.75
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母公司所有者权益变动表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 2011 年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
2,288,1 1,140,0
567,140 977,580 99,663, 643,789 493,740 167,229 64,718, 414,356
一、上年年末余额 72,678. 44,411.
,000.00 ,183.46 245.52 ,249.40 ,000.00 ,442.83 392.91 ,575.95
38 69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,288,1 1,140,0
567,140 977,580 99,663, 643,789 493,740 167,229 64,718, 414,356
二、本年年初余额 72,678. 44,411.
,000.00 ,183.46 245.52 ,249.40 ,000.00 ,442.83 392.91 ,575.95
38 69
-130,26 1,148,1
三、本年增减变动金额 -13,940, 17,874, 70,124, -56,209, 73,400, 810,350 34,944, 229,432
8,451.7 28,266.
（减少以“-”号填列） 012.00 5
153.14 978.27 332.34 000.00 ,740.63 852.61 ,673.45
69
178,741 178,741 349,448 349,448
（一）净利润
,531.41 ,531.41 ,526.06 ,526.06
-28,107. -28,107.
（二）其他综合收益
83 83
上述（一）和（二） 178,741 178,741 -28,107. 349,448 349,420
小计 ,531.41 ,531.41 83 ,526.06 ,418.23
-130,26 -144,20
（三）所有者投入和 -13,940, 73,400, 777,373 850,773
8,451.7 8,463.7
减少资本 012.00
5 5
000.00 ,800.00 ,800.00
73,400, 777,373 850,773
1．所有者投入资本
000.00 ,800.00 ,800.00
2．股份支付计入所
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有者权益的金额
-130,26 -144,20
-13,940,
3．其他 8,451.7 8,463.7
012.00
5 5
-108,61 -120,01
17,874, -90,742, 34,944, -85,071,
（四）利润分配 6,553.1 5,852.6
153.14 400.00 852.61 000.00
4 1
17,874, -17,874, 34,944, -34,944,
1．提取盈余公积
153.14 153.14 852.61 852.61
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -90,742, -90,742, -85,071, -85,071,
东）的分配 400.00 400.00 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
33,005, 33,005,
（七）其他
048.46 048.46
2,231,9 2,288,1
553,199 847,311 117,537 713,914 567,140 977,580 99,663, 643,789
四、本期期末余额 63,346. 72,678.
,988.00 ,731.71 ,398.66 ,227.67 ,000.00 ,183.46 245.52 ,249.40
04 38
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资产减值准备明细表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 40,901,929.15 3,955,473.09 481,381.95 44,376,020.29
二、存货跌价准备 26,032,189.17 17,440,070.56 20,833,844.64 22,638,415.09
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 262,603.00 262,603.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,772,726.87 91,625.79 3,681,101.08
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 70,969,448.19 21,395,543.65 21,406,852.38 70,958,139.46
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宁波华翔电子股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发
〔2001〕112 号文批准，在原宁波华翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，
于 2001 年 8 月 22 日在宁波市工商行政管理局注册登记，现持有注册号为 330200000031915
的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 553,199,988 元，股份总数 553,199,988 股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 70,408,357 股，无限售条件的流通股份
482,791,631 股，均系 A 股。公司股票已于 2005 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪
器的制造、加工；金属材料、建筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产
品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空
调配件、汽车发动机附件等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
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差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
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认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
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告
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
子公司宁波华翔汽车饰件有限公司发出存货采用标准成本计价，对于实际成本与标准成
本之间的差额先在成本差异中归集，每月末根据当月存货的期末库存余额和当月的销售金额
进行配比，结转已销售存货的成本差异；子公司宁波安通林华翔汽车零部件有限公司原材料
的发出采用移动加权平均法、库存商品的发出采用个别认定法；本公司及其他子公司发出存
货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
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告
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
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大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-30 2-10 3.17-12.25
机器设备 5-10 2-10 9.00-19.60
运输设备 3-10 2-10 9.00-32.67
电子及其他设备 3-10 2-10 9.00-32.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
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额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-10
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非专利技术 5-10
商标权 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一) 收入
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1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
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限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 主要会计估计变更
会计估计变更的 审批程 受影响的报表
影响金额
内容和原因 序 项目
本公司原对机器设备中的通 本次变 固定资产 -18,852,135.92
用设备、部分专用设备和试验设备
按 10 年计提折旧，为了适应国内 更经公司第
递延所得税资
汽车行业的更新速度，为使公司的 四届董事会 2,606,673.16
财务信息能更真实、准确、可靠的 产
反映公司资产和盈利情况，自 2011 第七次会议
18,852,135.
年 6 月 1 日起，机器设备中的通用 审议通过。 主营业务成本
设备改按 6.67 年计提折旧，机器 92
设备中的专用设备和试验设备改 -2,606,673.
按 5 年计提折旧。此项会计估计变 所得税费用
更采用未来适用法。 16
归属于母公司 -11,928,458
所有者的净利润 .25
-4,317,004.
少数股东损益
51
三、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局《关于
公布宁波市 2009 年第一批高新技术企业的通知》（甬高企认领[2009]7 号），子公司宁波井
上华翔汽车零部件有限公司和宁波玛克特汽车饰件有限公司被认定为高新技术企业，自
2009 年起减按 15%的税率征收企业所得税（有效期三年）。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2011 年高新技术企
业的通知》(甬高企认领[2012]1 号)，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司被认定为宁
波市 2011 年高新技术企业，自 2011 年起减按 15%的税率征收企业所得税（有效期三年）。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布宁波市 2011 年第二
批复审高新技术企业名单的通知》(甬高企认办[2012]3 号)，子公司宁波诗兰姆汽车零部件
有限公司被认定为宁波市 2011 年第二批高新技术企业，自 2011 年起减按 15%的税率征收企
业所得税（有效期三年）。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局《关于
认定长春海德世汽车拉索有限公司等 28 家企业为高新技术企业的通知》（吉科办字[2011]4
号），子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司被认定为高新技术企业，自 2010 年起减按
15%的税率征收企业所得税（有效期三年）。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
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子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
汽车组合仪表、电器
宁波诗兰姆汽车零
控股子公司 宁波象山 制造业 5,600 万元 控制系统、线路保护 72639324-5
部件有限公司
零件等的制造
汽车零部件、汽车覆
宁波米勒模具制造
全资子公司 宁波 制造业 3,650 万元 盖模、注塑模开发、 73014412-9
有限公司
制造
宁波玛克特汽车饰 汽车内饰件、零配件
全资子公司 宁波象山 制造业 EUR 2,050 万元 73426099-5
件有限公司 及组合仪表的制造
宁波华翔汽车饰件 汽车零部件的油漆
控股子公司 宁波象山 制造业 4,500 万元 75329856-9
有限公司 涂装及制造
汽车消声器及管件
长春华翔轿车消声
控股子公司 长春 制造业 12,169 万元 系统、汽车车身焊接 12392994-4
器有限责任公司
件总成的制造
汽车部件及摩托车
上海华翔汽车部件
全资子公司 上海 制造业 450 万元 部件、模具的设计、 78723504-8
设计有限公司
制造、销售
汽车镜、加油小门、
宁波胜维德赫华翔 车门外手柄、汽车电
控股子公司 宁波象山 制造业 10,000 万元 66559339-X
汽车镜有限公司 器及汽车组合仪表
的开发、制造
汽车车门内饰门板、
宁波安通林华翔汽
控股子公司 宁波 制造业 EUR 740 万元 车门模块系统的设 67470925-1
车零部件有限公司
计制造
宁波华翔汽车零部 汽车零部件和模具
全资子公司 宁波 制造业 1,000 万元 68109562-2
件研发有限公司 的设计、制造和销售
上海华翔汽车零部 汽车零部件的设计、
全资子公司 上海 制造业 12,000 万元 56314569-2
件有限公司 制造、销售
公主岭华翔汽车零 辽宁 汽车零部件及模具
全资子公司 制造业 5,000 万元 56509825-2
部件有限公司 公主岭 的制造、销售
汽车零配件、电子产
成都华翔汽车零部
全资子公司 成都 制造业 1,000 万元 品、模具、仪器仪表 56718709-9
件有限公司
的制造加工、销售
设计、开发、制造汽
扬州安通林华翔汽 车车门内饰，车门模
控股子公司 江苏扬州 制造业 EUR 640 万元 57952618-2
车零部件有限公司 块系统及车身侧面
内饰
德国华翔汽车零部 投资设立、购买和出
全资子公司 德国 制造业 EUR 2.5 万元
件系统公司 售汽车零部件企业
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
是否合并报表
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
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告
宁 波 诗 兰姆汽车零部
10,000,000.00 50 50 是
件有限公司
宁 波 米 勒模具制造有
32,029,910.38 100 100 是
限公司
宁 波 玛 克特汽车饰件
195,886,523.51 100 100 是
有限公司
宁 波 华 翔汽车饰件有
32,590,502.92 75 75 是
限公司
长 春 华 翔轿车消声器
255,740,000.00 93.12 93.12 是
有限责任公司
上 海 华 翔汽车部件设
4,500,000.00 100 100 是
计有限公司
宁 波 胜 维德赫华翔汽
50,000,000.00 50 50 是
车镜有限公司
宁 波 安 通林华翔汽车
38,470,030.00 50 50 是
零部件有限公司
宁 波 华 翔汽车零部件
10,000,000.00 100 100 是
研发有限公司
上 海 华 翔汽车零部件
24,000,000.00 100 100 是
有限公司
公 主 岭 华翔汽车零部
50,000,000.00 100 100 是
件有限公司
成 都 华 翔汽车零部件
10,000,000.00 100 100 是
有限公司
扬 州 安 通林华翔汽车
14,480,000.00 50 50 是
零部件有限公司
德 国 华 翔汽车零部件
37,645,200.00 100 100 是
系统公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
全称 权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
宁 波 诗 兰姆汽车零部
54,601,343.61
件有限公司
宁 波 米 勒模具制造有
限公司
宁 波 玛 克特汽车饰件
有限公司
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宁 波 华 翔汽车饰件有
8,365,991.82
限公司
长 春 华 翔轿车消声器
30,214,345.35
有限责任公司
上 海 华 翔汽车部件设
计有限公司
宁 波 胜 维德赫华翔汽
56,643,292.82
车镜有限公司
宁 波 安 通林华翔汽车
51,163,004.93
零部件有限公司
宁 波 华 翔汽车零部件
研发有限公司
上 海 华 翔汽车零部件
有限公司
公 主 岭 华翔汽车零部
件有限公司
成 都 华 翔汽车零部件
有限公司
扬 州 安 通林华翔汽车
13,320,537.21
零部件有限公司
德 国 华 翔汽车零部件
系统公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机构
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 代码
生产销售汽车零部
上海大众联翔汽车
全资子公司 上海青浦 制造业 1,000 万元 件、汽车配件、汽车 63104613-6
零部件有限公司
附件等
汽车零部件、内外饰
宁波井上华翔汽车
控股子公司 宁波 制造业 USD 800 万元 件、组合仪表等设 74495793-X
零部件有限公司
计、制造
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
上海大众联翔汽车零部
17,169,000.00 100 100 是
件有限公司
宁波井上华翔汽车零部
27,495,476.23 50 50 是
件有限公司
（续上表）
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
全称 权益 减少数股东损益的金额 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
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司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海大众联翔汽车零部
件有限公司
宁波井上华翔汽车零部
157,311,682.20
件有限公司
3．拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
由于本公司能够决定子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜
有限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司和宁
波井上华翔汽车零部件有限公司的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益，拥
有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明：
1. 本期公司出资设立公主岭华翔汽车零部件有限公司，于 2011 年 2 月 23 日办妥工商
设立登记手续，并取得注册号为 220391000002086 的《企业法人营业执照》。该公司注册资
本 5,000 万元，公司持有其全部股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
2. 本期公司出资设立成都华翔汽车零部件有限公司，于 2011 年 1 月 21 日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为 510112000050622 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
1,000 万元，公司持有其全部股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
3. 本期公司与 Grupo Antolin Irausa,S.A.共同出资设立扬州安通林华翔汽车零部件
有限公司，于 2011 年 8 月 8 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 321000400021810
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 640 万欧元，公司出资 320 万欧元，占其注册资
本的 50%，由于公司能够决定扬州安通林华翔汽车零部件有限公司的财务和经营政策, 并能
据以从其经营活动中获取利益，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入
合并财务报表范围。
4. 本期公司出资设立德国华翔汽车零部件系统公司，于 2011 年 9 月 9 日办妥公司设立
商业登记手续，并取得公司编号为 HRB192663 的《商业登记簿》。该公司注册资本 2.5 万欧
元，公司持有其全部股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
5. 本期子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司出资设立长春井上华翔汽车零部件有
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宁波华翔 2011 年空审计报
告
限公司，于 2011 年 6 月 10 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 220101000014863
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 500 万元，宁波井上华翔汽车零部件有限公司持
有其全部股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范
围。
6. 本期子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司与 ABC 香港全球创投有限公司共同出
资设立宁波艾倍思井华汽车零部件有限公司，于 2011 年 9 月 20 日办妥工商设立登记手续，
并取得注册号为 330200400070526 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 210 万美元，
宁波井上华翔汽车零部件有限公司出资 105 万美元元，占其注册资本的 50%，由于公司能够
决定宁波艾倍思井华汽车零部件有限公司的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获
取利益，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
7. 本期子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司出资设立越南诗兰姆汽车零部件有限公
司，于 2011 年 10 月 20 日办妥设立登记手续，并取得注册号为 051043000085 的《登记设立
证书》。该公司注册资本 100 万美元，宁波诗兰姆汽车零部件有限公司持有其全部股权，拥
有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4. 本期子公司德国华翔汽车零部件系统公司出资设立 NBHX Automotive Decorative
Trims System GmbH，于 2011 年 10 月 19 日办妥公司设立商业登记手续，并取得公司编号为
HRB5310 的《商业登记簿》。该公司注册资本 2.5 万欧元，德国华翔汽车零部件系统公司持
有其全部股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范
围。2011 年 12 月 15 日，NBHX Automotive Decorative Trims System GmbH 更名为 NBHX Trim
GmbH。
(三) 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
公主岭华翔汽车零部件有限公司 50,808,361.95 808,361.95
成都华翔汽车零部件有限公司 8,484,377.00 -1,515,623.00
扬州安通林华翔汽车零部件有限公司 26,649,714.42 -2,301,645.58
德国华翔汽车零部件系统公司 31,284,186.17 -1,392,270.90
长春井上华翔汽车零部件有限公司 927,628.63 -4,072,371.37
宁波艾倍思井华汽车零部件有限公司 12,947,548.18 -455,491.82
越南诗兰姆汽车零部件有限公司 5,866,968.78 -335,103.84
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NBHX Trim GmbH 204,062.50
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 折算汇率
资产类和负债类报表项目：
欧元 8.1625
越南盾 0.0003
利润表项目：
欧元 8.1625
越南盾 0.0003
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 220,509.18 173,699.19
美元 658.00 6.3009 4,145.99
欧元 3,080.00 8.1625 25,140.51 2,100.00 8.8065 18,493.65
捷克克朗 2,850 0.316392 901.72
小 计 250,697.40 192,192.84
银行存款：
人民币 920,151,867.26 1,204,619,924.55
美元 2,985,776.95 6.3009 18,813,081.99 565,478.75 6.6227 3,744,996.12
欧元 11,804,767.25 8.1625 96,356,412.68 87,690.62 8.8065 772,247.45
日元 18,236,103.00 0.0811 1,478,947.95 28,121,954.00 0.08126 2,285,189.98
越南盾 556,630,644.00 0.0003 168,392.26
小 计 1,036,968,702.14 1,211,422,358.10
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其他货币资金：
人民币 68,412,976.39 83,915,292.95
小 计 68,412,976.39 83,915,292.95
合 计 1,105,632,375.93 1,295,529,843.89
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末数系银行承兑汇票保证金，使用有限制。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 293,695,697.07 293,695,697.07 134,766,579.27 134,766,579.27
商业承兑汇票 709,046.10 709,046.10 636,000.00 636,000.00
合 计 294,404,743.17 294,404,743.17 135,402,579.27 135,402,579.27
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
延锋伟世通（上海）汽车座
2011.12.09 2012.02.28 20,000,000.00 银行承兑汇票
舱系统有限公司
湖南世华汽车销售服务有限
2011.10.27 2012.01.27 6,000,000.00 银行承兑汇票
公司
延锋伟世通（上海）汽车座
2011.11.02 2012.01.28 5,130,000.00 银行承兑汇票
舱系统有限公司
湖南申湘汽车众旺销售有限
2011.10.27 2012.01.27 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司
四川精典申众汽车销售服务
2011.10.28 2012.01.28 5,000,000.00 银行承兑汇票
有限公司
小 计 41,130,000.00
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
延锋伟世通（上海）汽车座舱
2011.12.09 2012.2.28 10,000,000.00 银行承兑汇票
系统有限公司
延锋伟世通（上海）汽车座舱
2011.12.09 2012.2.28 10,000,000.00 银行承兑汇票
系统有限公司
延锋伟世通（上海）汽车座舱
2011.12.09 2012.2.28 10,000,000.00 银行承兑汇票
系统有限公司
河南省裕华汽车集团有限公司 2011.12.07 2012.3.07 10,000,000.00 银行承兑汇票
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浙江海润汽车有限公司 2011.11.25 2012.3.24 7,500,000.00 银行承兑汇票
小 计 47,500,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按账龄分析
法组合计提 366,041,406.99 98.33 18,730,218.12 5.12 408,631,540.77 98.49 20,788,627.10 5.09
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
6,200,872.60 1.67 6,200,872.60 100.00 6,283,013.82 1.51 6,283,013.82 100.00
项计提坏账
准备
合 计 372,242,279.59 100.00 24,931,090.72 6.70 414,914,554.59 100.00 27,071,640.92 6.52
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 363,574,422.70 99.33 18,138,600.58 406,366,313.00 99.44 20,318,030.34
1-2 年 901,329.39 0.25 90,132.94 1,548,964.38 0.38 154,896.45
2-3 年 1,112,338.45 0.30 222,467.69 352,420.35 0.09 70,484.08
3-4 年 301,222.52 0.08 150,611.27 173,150.50 0.04 86,575.27
4-5 年 118,441.40 0.03 94,753.12 160,257.73 0.04 128,206.15
5 年以上 33,652.53 0.01 33,652.52 30,434.81 0.01 30,434.81
小 计 366,041,406.99 100.00 18,730,218.12 408,631,540.77 100.00 20,788,627.10
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西华翔富奇汽车 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00% 账龄较长且催收无
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零部件有限公司 望
内蒙古天之华生化
869,073.70 869,073.70 100.00% 账龄较长且催收无望
有限责任公司
长春市汇隆磨擦片
652,470.00 652,470.00 100.00% 账龄较长且催收无望
有限公司
长春富达科技发展
489,000.00 489,000.00 100.00% 账龄较长且催收无望
有限公司
河北新金轧材有限
362,549.90 362,549.90 100.00% 账龄较长且催收无望
公司
吉林省丽木伟业木
217,428.63 217,428.63 100.00% 账龄较长且催收无望
制品有限公司
北京联合中兴汽车
181,322.92 181,322.92 100.00% 账龄较长且催收无望
有限公司
上海申安对外经济
118,105.16 118,105.16 100.00% 账龄较长且催收无望
贸易公司
其他 1,210,922.29 1,210,922.29 100.00% 账龄较长且催收无望
小 计 6,200,872.60 6,200,872.60
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
北美韦世通公司 货款 481,381.95 公司已破产倒闭 否
小 计 481,381.95
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
延 锋 伟世 通 汽车 饰件
非关联方 45,981,424.82 1 年以内 12.35
系统有限公司
一汽-大众汽车有限公
非关联方 38,938,531.31 1 年以内 10.46
司
上 海 大众 汽 车有 限公
非关联方 37,083,698.53 1 年以内 9.96
司
一 汽 轿车 股 份有 限公
非关联方 18,594,107.73 1 年以内 5.00
司
德 尔 福派 克 电气 系统
非关联方 17,893,831.14 1 年以内 4.81
有限公司
小 计 158,491,593.53 42.58
(5) 其他应收关联方账款情况
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占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
实际控制人关系密切的
宁波华众塑料制品有限公司 5,712,761.00 1.53
家庭成员控制的企业
成都井上高分子材料有限公
联营企业 2,346,655.10 0.63
司
宁波劳伦斯汽车饰件有限公 实际控制人关系密切的
255,763.47 0.07
司 家庭成员控制的企业
南昌江铃华翔汽车零部件有
联营企业 136,000.00 0.04
限公司
实际控制人控制的其他
上海智轩汽车附件有限公司 80,001.96 0.02
企业
小 计 8,531,181.53 2.29
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 110,401,816.63 96.25 110,401,816.63 77,190,845.33 95.00 77,190,845.33
1-2 年 3,443,578.22 3.00 3,443,578.22 3,455,625.72 4.25 3,455,625.72
2-3 年 413,012.77 0.36 413,012.77 519,593.49 0.64 519,593.49
3 年以上 447,189.65 0.39 447,189.65 89,853.29 0.11 89,853.29
合 计 114,705,597.27 100.00 114,705,597.27 81,255,917.83 100.00 81,255,917.83
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
济南二机床集团有限公司 非关联方 12,514,000.00 1 年以内 预付设备款
长春宝钢钢材贸易有限公司 非关联方 10,488,458.94 1 年以内 预付材料款
安川首钢机器人有限公司 非关联方 7,701,000.00 1 年以内 预付设备款
台湾丰田通商股份有限公司 非关联方 5,503,179.00 1 年以内 预付设备款
上海宝顺昌国际贸易有限公司 非关联方 4,381,627.19 1 年以内 预付材料款
小 计 40,588,265.13
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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银行定期存单利息 391,236.81 391,236.81
合 计 391,236.81 391,236.81
6. 应收股利
未收回的 相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄 1 年以内 104,279,623.39 104,279,623.39
其中：
富奥汽车零部件
55,279,623.39 55,279,623.39
股份有限公司
长春佛吉亚排气
49,000,000.00 49,000,000.00
系统有限公司
账龄 1 年以上 4,156,050.79 4,156,050.79
其中：
该单位因资金
紧张暂未支付
上海华新汽车橡
4,156,050.79 4,156,050.79 (公司实际已于 否
塑制品有限公司
2012 年 3 月 25
日收到)
合 计 4,156,050.79 104,279,623.39 104,279,623.39 4,156,050.79
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按账龄分析
法组合计提 33,493,377.25 98.39 18,895,880.70 56.42 33,047,855.68 98.30 13,257,447.94 40.12
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
549,048.87 1.61 549,048.87 100.00 572,840.29 1.70 572,840.29 100.00
项计提坏账
准备
合 计 34,042,426.12 100.00 19,444,929.57 57.12 33,620,695.97 100.00 13,830,288.23 41.14
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,960,807.69 23.77 398,040.40 3,859,564.63 11.68 192,908.23
1-2 年 527,349.20 1.57 52,734.92 387,062.05 1.17 38,706.21
2-3 年 325,835.08 0.97 65,167.02 4,711,067.87 14.26 942,213.57
3-4 年 4,587,232.87 13.70 2,293,616.44 24,006,402.41 72.64 12,003,201.21
4-5 年 20,029,152.41 59.80 16,023,321.92 16,700.00 0.05 13,360.00
5 年以上 63,000.00 0.19 63,000.00 67,058.72 0.20 67,058.72
小 计 33,493,377.25 100.00 18,895,880.70 33,047,855.68 100.00 13,257,447.94
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ELCO International 301,548.87 301,548.87 100.00% 该公司已破产
吉林省黄金城钢结构 经法院调解后仍无
247,500.00 247,500.00 100.00%
工程有限公司 法收回
小 计 549,048.87 549,048.87
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
南昌江铃华翔汽车零
关联方 20,008,925.00 [注] 58.78 拆借款
部件有限公司
美嘉帕拉斯特汽车零
非关联方 4,260,082.87 3-4 年 12.51 往来款
部件（上海）有限公司
ELCO International 非关联方 301,548.87 2-3 年 0.89 往来款
吉林省黄金城钢结构
非关联方 247,500.00 4-5 年 0.73 房租及水电费
工程有限公司
浙江大地钢结构有限
非关联方 218,833.20 1 年以内 0.64 代垫款
公司
小 计 25,036,889.94 73.55
注：本公司与江铃汽车集团公司按投资比例各借给南昌江铃华翔汽车零部件有限公司的
2,000 万元资金(账龄 4-5 年)，其他往来余额 8,925.00 元(账龄 1 年以内)。
(4) 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额
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告
的比例(%)
南昌江铃华翔汽车零部件有限
关联方 20,008,925.00 58.78
公司
小 计 20,008,925.00 58.78
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,393,195.10 5,524,606.07 130,868,589.03 133,424,886.12 5,619,276.19 127,805,609.93
在产品 145,117,920.75 2,850,386.18 142,267,534.57 104,156,845.14 2,800,691.44 101,356,153.70
库存商品 312,636,082.62 11,618,167.69 301,017,914.93 277,678,870.80 16,208,568.40 261,470,302.40
发出商品 85,055,701.95 2,635,503.12 82,420,198.83 69,312,804.77 1,402,001.00 67,910,803.77
其他周转材料 6,972,914.25 9,752.03 6,963,162.22 6,020,241.53 1,652.14 6,018,589.39
合 计 686,175,814.67 22,638,415.09 663,537,399.58 590,593,648.36 26,032,189.17 564,561,459.19
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 5,619,276.19 4,079,934.73 4,174,604.85 5,524,606.07
在产品 2,800,691.44 2,850,386.18 2,800,691.44 2,850,386.18
库存商品 16,208,568.40 7,866,146.64 12,456,547.35 11,618,167.69
发出商品 1,402,001.00 2,635,503.12 1,402,001.00 2,635,503.12
其他周转材料 1,652.14 8,099.89 9,752.03
小 计 26,032,189.17 17,440,070.56 20,833,844.64 22,638,415.09
2) 本期计提存货跌价准备的依据
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
按照其成本高于可变现净值
原材料
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
在产品
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
库存商品
的差额计提存货跌价准备
发出商品 按照其成本高于可变现净值
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的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
其他周转材料
的差额计提存货跌价准备
小 计
9. 对联营企业投资
金额单位：人民币万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
长春佛吉亚排气系统
49 49 97,873.94 47,737.23 50,136.71 190,357.65 19,840.91
有限公司
南昌江铃华翔汽车零
50 50 19,924.59 12,656.16 7,268.43 22,252.65 1,343.72
部件有限公司
成都井上高分子材料
20 20 4,400.71 2,926.68 1,474.03 7,095.60 444.76
有限公司
长春英特汽车部件有
38 38
限公司[注]
注：子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司的联营企业长春英特汽车部件有限公司已
停业多年并被工商行政管理部门吊销营业执照，该项长期投资可收回金额已为零，已对此项
投资全额计提了减值准备。
10. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
富奥汽车零部件股份 按成本法
200,000,000.00 398,583,838.20 -29,016,502.93 369,567,335.27
有限公司 核算
长春佛吉亚排气系统 按权益法
17,003,000.00 196,946,883.18 48,805,849.08 245,752,732.26
有限公司 核算
南昌江铃华翔汽车零 按权益法
23,587,600.00 29,800,342.53 6,541,815.45 36,342,157.98
部件有限公司 核算
成都井上高分子材料 按权益法
2,000,000.00 2,121,329.33 826,734.02 2,948,063.35
有限公司 核算
长春英特汽车部件有 按权益法
262,603.00
限公司 核算
合 计 242,853,203.00 627,452,393.24 27,157,895.62 654,610,288.86
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
富奥汽车零部件股份
17.86 17.86 55,279,623.39
有限公司
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长春佛吉亚排气系统
49 49 49,000,000.00
有限公司
南昌江铃华翔汽车零
50 50
部件有限公司
成都井上高分子材料
20 20
有限公司
长春英特汽车部件有
38 38 262,603.00
限公司
合 计 262,603.00 104,279,623.39
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 4,716,740.21 4,716,740.21
房屋及建筑物 4,716,740.21 4,716,740.21
2) 累计折旧和累计摊销小计 629,324.82 172,393.88 801,718.70
房屋及建筑物 629,324.82 172,393.88 801,718.70
3) 账面净值小计 4,087,415.39 172,393.88 3,915,021.51
房屋及建筑物 4,087,415.39 172,393.88 3,915,021.51
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 4,087,415.39 172,393.88 3,915,021.51
房屋及建筑物 4,087,415.39 172,393.88 3,915,021.51
本期折旧和摊销额 172,393.88 元。
(2) 期末无用于担保的投资性房地产。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 955,826,374.81 312,840,530.84 14,328,979.75 1,254,337,925.90
房屋及建筑物 334,757,045.39 116,537,269.99 451,294,315.38
机器设备 560,194,396.16 176,232,081.12 10,596,585.02 725,829,892.26
运输设备 14,589,797.50 7,011,983.64 1,313,387.38 20,288,393.76
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电子及其他设备 46,285,135.76 13,059,196.09 2,419,007.35 56,925,324.50
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 334,397,568.91 101,711,616.42 13,089,138.38 423,020,046.95
房屋及建筑物 68,842,787.71 17,613,003.74 86,455,791.45
机器设备 234,656,294.60 74,168,993.14 10,079,807.97 298,745,479.77
运输设备 8,213,534.35 2,640,021.43 927,804.54 9,925,751.24
电子及其他设备 22,684,952.25 7,289,598.11 2,081,525.87 27,893,024.49
3) 账面净值小计 621,428,805.90 —— —— 831,317,878.95
房屋及建筑物 265,914,257.68 —— —— 364,838,523.93
机器设备 325,538,101.56 —— —— 427,084,412.49
运输设备 6,376,263.15 —— —— 10,362,642.52
电子及其他设备 23,600,183.51 —— —— 29,032,300.01
4) 减值准备小计 3,772,726.87 —— —— 3,681,101.08
房屋及建筑物 —— ——
机器设备 3,717,414.87 —— —— 3,625,789.08
运输设备 —— ——
电子及其他设备 55,312.00 —— —— 55,312.00
5) 账面价值合计 617,656,079.03 —— —— 827,636,777.87
房屋及建筑物 265,914,257.68 —— —— 364,838,523.93
机器设备 321,820,686.69 —— —— 423,458,623.41
运输设备 6,376,263.15 —— —— 10,362,642.52
电子及其他设备 23,544,871.51 —— —— 28,976,988.01
本期折旧额为 101,711,616.42 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 187,887,394.97 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新建生产车间于 2011 年 12 月份
预计于 2012 年内办妥房屋产权
长春新厂房 竣工验收，故截至 2011 年 12 月
证书
31 日尚未办妥房屋产权证。
因成都市龙泉驿政府、税务局和
成都新厂房 土地局对土地契税的意见不一 暂时不确定。
致，暂时无法办理竣工验收。
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(3) 期末，已有账面价值 25,260,422.45 元的固定资产用于担保。
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心 17,950,718.20 17,950,718.20 4,433,544.20 4,433,544.20
新建房屋建筑物及
37,132,849.95 37,132,849.95 58,572,830.29 58,572,830.29
房屋建筑物装修
待安装机器设备 4,256,470.96 4,256,470.96 25,367,428.36 25,367,428.36
SAP 软件工程 4,225,277.90 4,225,277.90
其他 185,698.82 185,698.82 232,030.85 232,030.85
合 计 63,751,015.83 63,751,015.83 88,605,833.70 88,605,833.70
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
研发中心 1946 万元 4,433,544.20 13,517,174.00 92.24%
新建房屋建筑物及
58,572,830.29 85,830,105.69 106,980,086.03 290,000.00
房屋建筑物装修
待安装机器设备 25,367,428.36 61,130,357.16 80,907,308.94 1,334,005.62
SAP 软件工程 4,225,277.90
其他零星项目 232,030.85 46,332.03
合 计 88,605,833.70 164,702,914.75 187,887,394.97 1,670,337.65
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
研发中心 92.24% 募集资金 17,950,718.20
新建房屋建筑物及
其他来源 37,132,849.95
房屋建筑物装修
待安装机器设备 其他来源 4,256,470.96
SAP 软件工程 其他来源 4,225,277.90
其他零星项目 其他来源 185,698.82
合 计 63,751,015.83
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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14. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 527,261.30 269,637.45 534,364.50 262,534.25
专用设备 386,254.00 129,750.00 516,004.00
合 计 913,515.30 399,387.45 1,050,368.50 262,534.25
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 159,399,035.58 50,039,440.52 209,438,476.10
土地使用权 120,104,415.48 48,036,185.20 168,140,600.68
软件 12,977,943.60 2,003,255.32 14,981,198.92
非专利技术 25,316,676.50 25,316,676.50
商标权 1,000,000.00 1,000,000.00
2) 累计摊销小计 28,623,868.60 7,488,235.19 36,112,103.79
土地使用权 10,012,019.10 2,626,103.55 12,638,122.65
软件 6,212,797.37 2,350,136.34 8,562,933.71
非专利技术 11,482,385.83 2,428,661.60 13,911,047.43
商标权 916,666.30 83,333.70 1,000,000.00
3) 账面净值小计 130,775,166.98 50,039,440.52 7,488,235.19 173,326,372.31
土地使用权 110,092,396.38 48,036,185.20 2,626,103.55 155,502,478.03
软件 6,765,146.23 2,003,255.32 2,350,136.34 6,418,265.21
非专利技术 13,834,290.67 2,428,661.60 11,405,629.07
商标权 83,333.70 83,333.70
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
非专利技术
商标权
5) 账面价值合计 130,775,166.98 50,039,440.52 7,488,235.19 173,326,372.31
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土地使用权 110,092,396.38 48,036,185.20 2,626,103.55 155,502,478.03
软件 6,765,146.23 2,003,255.32 2,350,136.34 6,418,265.21
非专利技术 13,834,290.67 2,428,661.60 11,405,629.07
商标权 83,333.70 83,333.70
本期摊销额 7,488,235.19 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 5,972,134.28 元的土地使用权用于担保。
2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
截至 2011 年 12 月 31 日，公司账面价值 12,981,463.91 元的土地使用权尚未办妥产权
证书。
16. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
上海大众联翔汽车
614,895.59 614,895.59
零部件有限公司
宁波玛克特汽车饰
494,805.00 494,805.00
件有限公司
宁波井上华翔汽车
817,035.57 817,035.57
零部件有限公司
宁波华翔汽车饰件
1,134,361.09 1,134,361.09
有限公司
合 计 3,061,097.25 3,061,097.25
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司分别将对子公司上海大众联翔汽车零部件有限公司、宁波玛克特汽车饰件有
限公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司和宁波华翔汽车饰件有限公司的商誉分摊至相关
的资产组进行了减值测试，未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
17. 长期待摊费用
(1) 明细情况
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
模具、检具 51,601,884.01 72,413,562.50 44,632,339.93 4,881,174.06 74,501,932.52 出售
周转箱 10,513,938.29 3,598,705.65 7,534,895.26 6,577,748.68
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技术服务费 591,474.00 591,474.00
租入固定资产
4,336,545.30 1,084,136.40 3,252,408.90
的改良支出
其他 103,133.36 103,133.36
合 计 67,043,841.60 76,115,401.51 53,842,845.59 4,881,174.06 84,435,223.46
(2) 其他说明
1) 模具、检具系公司开发的不属于客户承担费用的模具和检具，在验收合格的当月开
始进行摊销，单个项目的模具价值 10 万元（含）以下一次性摊销, 单个项目的模具价值 10
万元（含）以上按二年进行分摊。若客户在约定数量产品售价中加成补偿，则模具成本在约
定的产量或销量中予以摊销。
2) 周转箱系子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司和宁波安通林华翔汽车零部件有
限公司用于生产的周转箱、周转台车和托盘等物资，按 2 年分期平均摊销。
3) 技术服务费系子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2007 年支付 Merkt form in holz
GmbH &Co.KG SGM980 的项目技术服务费，原币为 30 万欧元，折合人民币 2,957,370.00 元。
按该项技术服务受益期(2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日)分 5 年平均摊销。
4) 租入固定资产的改良支出系本公司租赁的上海办公楼的装修费支出，按 5 年分期
平均摊销。
18. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 8,030,464.35 8,773,997.77
固定资产累计折旧 2,606,673.16
无形资产累计摊销 520,625.03
政府补助递延收益 985,908.75 1,350,163.21
未实现内部销售利润 4,848,779.80 5,278,324.05
预计负债 471,845.71
预提费用 197,571.33
可抵扣亏损 329,395.80
合 计 16,992,451.09 16,401,297.87
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(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 26,643,515.32 20,766,168.22
固定资产累计折旧 4,324,064.58
预计负债 805,000.00
可抵扣亏损 17,374,371.59 7,093,170.70
小 计 49,146,951.49 27,859,338.92
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2012 年
2013 年
2014 年 4,610,016.66 5,103,900.18
2015 年 1,989,270.52 1,989,270.52
2016 年 10,775,084.41
小 计 17,374,371.59 7,093,170.70
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 44,314,624.14
固定资产累计折旧 14,528,071.34
无形资产累计摊销 3,470,833.50
政府补助递延收益 5,793,697.21
未实现内部销售利润 24,795,561.41
小 计 92,902,787.60
19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 40,901,929.15 3,955,473.09 481,381.95 44,376,020.29
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存货跌价准备 26,032,189.17 17,440,070.56 20,833,844.64 22,638,415.09
长期股权投资减值准备 262,603.00 262,603.00
固定资产减值准备 3,772,726.87 91,625.79 3,681,101.08
合 计 70,969,448.19 21,395,543.65 21,406,852.38 70,958,139.46
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 79,037,887.21 53,000,000.00
委托贷款 22,285,000.00
抵押借款 10,000,000.00
进口押汇 14,975,043.38 9,179,487.59
合 计 126,297,930.59 62,179,487.59
21. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 148,076,263.09 149,395,000.00
合 计 148,076,263.09 149,395,000.00
下一会计期间将到期的金额为 148,076,263.09 元。
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 711,197,750.80 590,921,590.85
工程及设备款 24,070,624.06 14,027,641.80
合 计 735,268,374.86 604,949,232.65
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 12,820,026.75 8,289,209.53
长春佛吉亚排气系统有限公司 3,671,926.57
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 400,832.52 840,080.02
上海华翔拓新电子有限公司 397,478.59 397,478.59
上海智轩汽车附件有限公司 28,134.99 63,740.98
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象山华翔国际酒店有限公司 9,324.00
小 计 17,318,399.42 9,599,833.12
23. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 40,667,842.96 24,334,743.86
合 计 40,667,842.96 24,334,743.86
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
长春佛吉亚排气系统有限公司 10,555,071.46
成都井上高分子材料有限公司 2,534,044.49
小 计 13,089,115.95
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 64,652,246.11 295,389,692.51 288,624,520.48 71,417,418.14
职工福利费 26,973,581.07 26,973,581.07
社会保险费 5,742,741.25 20,717,158.76 20,233,358.00 6,226,542.01
其中：医疗保险费 1,019,007.34 4,920,367.22 5,039,351.43 900,023.13
基本养老保险费 4,278,301.71 13,344,840.07 13,229,964.78 4,393,177.00
失业保险费 357,442.87 1,344,652.03 1,044,947.63 657,147.27
工伤保险费 91,701.04 771,060.98 591,052.48 271,709.54
生育保险费 2,198.21 266,761.17 264,474.31 4,485.07
其他 -5,909.92 69,477.29 63,567.37
住房公积金 716,431.78 3,720,185.32 2,641,181.43 1,795,435.67
工会经费 1,278,723.18 2,018,498.30 1,783,354.78 1,513,866.70
职工教育经费 3,216,096.61 941,841.85 1,854,019.61 2,303,918.85
残疾人就业保障金 20,965.82 13,551.55 34,517.37
合 计 75,627,204.75 349,774,509.36 342,144,532.74 83,257,181.37
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期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴已于 2012 年 1-4 月发放完毕。
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -10,734,976.62 -5,528,833.66
营业税 2,057,036.50 2,011,431.41
企业所得税 55,368,512.15 67,187,095.38
个人所得税 10,091,577.60 7,890,823.68
城市维护建设税 961,031.42 1,039,832.47
房产税 127,854.80 35,546.56
土地使用税 513,652.80 11,250.00
教育费附加 466,094.17 534,582.14
地方教育附加 144,057.13 194,798.62
印花税 131,936.33 111,073.62
水利建设专项资金 1,834,842.82 1,292,133.18
其他 144,224.39 103,293.02
合 计 61,105,843.49 74,883,026.42
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期应付款利息 1,118,630.40
短期借款应付利息 822,159.22 908,329.90
企业资金拆借利息 726,322.75
合 计 822,159.22 2,753,283.05
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,798,035.79 2,889,133.54
拆借款 54,461,632.92 32,357,451.95
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应付暂收款 1,049,640.86 6,918,708.18
其他 44,180,263.53 24,652,208.73
合 计 104,489,573.10 66,817,502.40
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 147,156.06
象山华翔国际酒店有限公司 137,894.00 15,438.00
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01
上海华翔拓新电子有限公司 178,176.45
小 计 30,370,476.07 193,614.45
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
应付长春市医疗保险管理中心 4,176,000.00 元，账龄 4-5 年，系子公司长春华翔轿车
消声器有限责任公司整体改制前退休工人医疗保险费余额。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00 借款
GROUP ANTOLIN IRAUSA.S.A 21,728,575.00 借款
小 计 51,728,575.00
28. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
应付子公司少数股东股利 137,123.22 7,765,051.89
合 计 137,123.22 7,765,051.89
29. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
子公司长春华翔轿车
消声器有限责任公司 1,650,370.59 1,310,491.16 677,232.65 2,283,629.10
整体改制提留款
合 计 1,650,370.59 1,310,491.16 677,232.65 2,283,629.10
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(2) 其他说明
本期增加系子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司收到长春市房屋维修资金管理中
心退回改制退养人员房屋维修基金 1,310,491.16 元；本期减少系子公司长春华翔轿车消声
器有限责任公司支付改制预留老厂区改造费用和退养人员工资及相关费用 677,232.65 元。
30. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
售后维修费 1,887,382.85 805,000.00 1,887,382.85 805,000.00
合 计 1,887,382.85 805,000.00 1,887,382.85 805,000.00
(2) 其他说明
售后维修费期末数系子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司按其模具销售收入 3%预
提的模具售后维修费。
31. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
汽车零部件模具制造过程自动化
1,168,541.67 1,346,041.67
工程补贴[注 1]
PU 汽车高档复合内饰件技术改造
1,152,692.21 1,323,461.54
项目补助[注 2]
仪表板非金属件生产线技改项目
409,430.00 467,920.00
补助[注 3]
固定资产投资政府补助[注 4] 342,700.00 387,400.00
固定资产投资政府补助[注 5] 388,666.66 432,666.64
固定资产投资政府补助[注 6] 356,666.67 396,666.64
高新技术补助资金[注 7] 1,546,195.86 1,769,742.26
技术改造和结构调整专项资金
432,000.00 480,000.00
[注 8]
新增宝马 F10 桃木饰件总成生产
1,975,000.00
线技改项目补助[注 9]
合 计 7,771,893.07 6,603,898.75
(2) 其他说明
注 1：子公司宁波米勒模具制造有限公司 2008 年收到宁波市江北区管委会补助 177.5
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万元，按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外
收入，本期确认收益 177,500.00 元，累计已确认收益 606,458.33 元。
注 2：根据象山县经济发展局、象山县财政局《关于下达宁波市 2008 年度重点优势行
业技术改造项目、信息化带动工业化项目第四批补助资金的通知》（象经〔2008〕74 号），
子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2008 年度收到 PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目
补助资金 100 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分
配确认营业外收入，本期确认收益 100,000.00 元，累计已确认收益 325,000.00 元。
根据宁波市经济委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2008 年度重点优势行业技术
改造项目、信息化带动工业化项目第四批补助资金的通知》（甬经技术〔2008〕280 号），
子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2008 年度收到 PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目
补助资金 69 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配
确认营业外收入，本期确认收益 70,769.23 元，累计已确认收益 212,307.79 元。
注 3：根据宁波市江北区发展和改革局《关于下达 2008 年度江北区第一批重点工业企
业技术改造项目的通知》（北区发改[2008]18 号），子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公
司 2008 年度收到仪表板非金属件生产线技改项目补助 58.49 万元，按会计准则规定应列入
递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益 58,490.00
元，累计已确认收益 175,470.00 元
注 4：根据象山县经济发展局、象山县财政局《关于下达 2009 年第一次扶持企业升级
项目补助资金的通知》（象经〔2009〕92 号、象财企〔2009〕243 号），子公司宁波玛克特
汽车饰件有限公司 2009 年度收到象山县科技局扶持资金 44 万元，收到象山县财政局扶持
资金 0.70 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确
认营业外收入，本期确认收益 44,700.00 元，累计已确认收益 104,300.00 元。
注 5：根据象山县发展和改革局《关于做好国家重点产业调整振兴和工业中小企业技改
储备项目申报工作的通知》（象发改投[2010]15 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司
2010 年度收到象山县科技局扶持资金 44 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产
的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益 44,000.00 元，累计已确认收
益 51,333.34 元。
注 6：根据浙江省财政厅《关于申报 2011 年度地方特色产业中小企业发展基金项目的
通知》（浙财企[2010]382 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2010 年度收到浙江省
财政局专项补助资金 40 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限
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内平均分配确认营业外收入，本期确认收益 40,000.00 元，累计已确认收益 43,333.33 元。
注 7：根据宁波市经济委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2010 年度“5+5”产业
转型升级技术改造项目第一批补助资金的通知》（甬经技术 [2010]223 号、甬财政工
[2010]1182 号）,本公司 2010 年度收到宁波市财政局专项补助资金 180.7 万元。按会计准
则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认
收益 223,546.40 元，累计已确认收益 260,804.14 元。
注 8：根据吉林省财政厅《关于拨付 2010 年全省企业技术改造和结构调整（技术改造
部分）专项资金的通知》（吉财企指〔2010〕1159 号），子公司公主岭市安通林华翔汽车内
饰件有限公司 2010 年度收到吉林省财政厅技术改造和结构调整专项资金 48 万元，按会计
准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确
认收益 48,000.00 元，累计已确认收益 48,000.00 元。
注 9：根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2011 年度新
兴产业和优势产业重点技术改造项目第二批、装备制造产业链技术改造项目第三批，重点
技术改造转项项目补助资金的通知》（甬经信技术[2011]388 号、甬财政工[2011]1505 号）、
以及象山县科学技术局、象山县财政局《关于下达 2011 年度第八批科技创新专项经费的通
知》（象科[2011]33 号、象财企[2011]515 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司本期
收到新增宝马 F10 桃木饰件总成生产线技改项目专项补助资金 200 万元。按会计准则规定
应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益
25,000.00 元，累计已确认政府补助收益 25,000.00 元
32. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 567,140,000 13,940,012 553,199,988
(2) 股本变动情况说明
根据公司第四届董事会第六次会议决议，并经 2011 年第二次临时股东大会审议通过，
本期公司通过公开市场以回购资金最高限额 2 亿元人民币及不超过 14.50 人民币/股的回购
价格回购不超过 1,379 万股股份。后因公司 2010 年度权益分派，自 2011 年 6 月 28 日起，
调整回购社会公众股的价格为不超过 14.34 元人民币/股，在此价格条件下，预计回购不超
过 1,394 万股股份。
截至2011年12月7日，公司实际已通过公开市场回购人民币普通股(A股)股票13,940,012
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股，合计支付回购款144,208,463.75元。公司已于2011年12月7日通过中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司对回购13,940,012股股份事宜办理了股份注销手续，减少股本
13,940,012.00元，减少资本公积130,268,451.75元，上述股本减少情况业经天健会计师事
务所有限公司审验，并出具《验资报告》(天健验〔2011〕520号)。公司已于2011年12月31
日办妥工商变更登记手续。
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 940,448,351.32 2,440,027.52 130,268,451.75 812,619,927.09
其他资本公积 61,662,508.31 61,662,508.31
合 计 1,002,110,859.63 2,440,027.52 130,268,451.75 874,282,435.40
(2) 其他说明
资本公积的本期增加系公司收购子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司和宁波米勒模具
制造有限公司的 25%少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子
公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整增加资本公积之股本溢价
2,440,027.52 元；本期减少系回购股份注销时按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积之股本溢价 130,268,451.75，详见
本财务报表附注股本之变动情况说明。
34. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币普通股(A 股) 144,208,463.75 144,208,463.75
合 计 144,208,463.75 144,208,463.75
(2) 其他说明
根据公司第四届董事会第六次会议决议，并经 2011 年第二次临时股东大会审议通过，
本期公司通过公开市场以回购资金最高限额 2 亿元人民币及不超过 14.50 人民币/股的回购
价格回购不超过 1,379 万股股份。后因公司 2010 年度权益分派，自 2011 年 6 月 28 日起，
调整回购社会公众股的价格为不超过 14.34 元人民币/股，在此价格条件下，预计回购不超
过 1,394 万股股份。
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截至2011年12月7日，公司实际已通过公开市场回购人民币普通股(A股)股票13,940,012
股，合计支付回购款144,208,463.75元，同时增加“库存股”。公司已于2011年12月7日通
过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对回购13,940,012股股份事宜办理了股份注
销手续，同时减少“库存股”144,208,463.75元，减少股本13,940,012.00元，减少资本公
积130,268,451.75元。
35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 99,645,772.97 17,874,153.14 117,519,926.11
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
合 计 99,914,182.15 17,874,153.14 117,788,335.29
(2) 其他说明
法定盈余公积本期增加17,874,153.14元，系按母公司本期净利润的10%提取的法定盈余
公积。
36. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 973,884,221.27 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 973,884,221.27 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 284,173,663.51 ——
减：提取法定盈余公积 17,874,153.14 母公司本期净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 90,742,400.00 每 10 股派发 1.6 元(含税)
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,149,441,331.64 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
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告
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,435,696,831.84 3,132,866,453.31
其他业务收入 246,734,610.40 200,243,934.01
营业成本 2,895,754,063.06 2,570,822,886.29
(1) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 3,435,696,831.84 2,707,750,057.63 3,132,866,453.31 2,396,961,911.24
小 计 3,435,696,831.84 2,707,750,057.63 3,132,866,453.31 2,396,961,911.24
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件及模具 3,435,696,831.84 2,707,750,057.63 3,132,866,453.31 2,396,961,911.24
小 计 3,435,696,831.84 2,707,750,057.63 3,132,866,453.31 2,396,961,911.24
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 3,286,585,423.28 2,604,169,785.15 3,036,787,715.95 2,330,779,788.84
外销 149,111,408.56 103,580,272.48 96,078,737.36 66,182,122.40
小 计 3,435,696,831.84 2,707,750,057.63 3,132,866,453.31 2,396,961,911.24
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
上海大众汽车有限公司 1,026,633,377.73 27.88
一汽-大众汽车有限公司 600,682,149.01 16.31
延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 235,636,551.46 6.40
一汽轿车股份有限公司 214,479,736.13 5.82
长春佛吉亚排气系统有限公司 194,643,997.93 5.29
小 计 2,272,075,812.26 61.70
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
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营业税 3,087,894.71 1,295,598.21 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 7,738,443.56 3,412,626.64 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 3,983,358.61 2,309,758.85 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 2,273,611.71 1,360,551.72 详见本财务报表附注税项之说明
其他 10,789.24 2,175.00
合 计 17,094,097.83 8,380,710.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 16,349,911.38 15,761,171.53
运费及装卸费 61,684,825.70 53,878,235.78
差旅费 2,776,341.90 2,874,965.05
业务招待费 9,732,115.71 9,846,659.15
仓储费 17,647,719.98 17,231,298.26
售后服务费 4,544,402.71 3,142,306.29
广告宣传费 255,402.05 270,946.11
办公费 1,286,490.24 889,039.37
出口费用 10,814,676.82 7,313,758.93
折旧及摊销 1,244,288.69 476,855.12
租金 1,003,029.31 1,992,235.99
机物料 577,422.47 764,642.04
模具维修费 1,837,821.33 2,171,139.33
其他 6,878,778.78 3,797,605.73
合 计 136,633,227.07 120,410,858.68
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 114,153,696.48 99,947,683.40
业务招待费 10,441,388.69 11,531,363.10
技术研发费 111,077,532.38 82,302,336.86
中介机构费 27,818,114.64 6,803,587.65
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折旧及摊销 15,896,277.88 14,444,337.41
广告宣传费 508,896.00 40,976.00
税金 6,084,563.05 3,504,168.50
差旅费 11,451,729.45 9,444,822.69
租金 1,957,620.22 1,537,751.80
办公费 5,239,824.09 3,472,416.86
其他 30,449,148.61 31,175,917.53
合 计 335,078,791.49 264,205,361.80
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,590,220.84 8,033,411.28
减：利息收入 14,225,094.49 9,332,171.08
汇兑净损失 2,785,496.14 -3,425,380.42
手续费 960,431.84 679,182.68
其他 277.00 -345,403.25
合 计 -3,888,668.67 -4,390,360.79
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,955,473.09 11,636,488.52
存货跌价损失 17,440,070.56 20,284,139.70
固定资产减值损失 2,586,189.83
合 计 21,395,543.65 34,506,818.05
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 131,437,519.01 237,770,758.80
合 计 131,437,519.01 237,770,758.80
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动
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的原因
因公司对该公司持股
比例的下降，自 2011
富奥汽车零部件股份有限 年 4 月起由权益法核
26,263,120.46 137,621,410.92
公司 算转换为成本法核
算，导致本期权益法
核算收益大幅减少
系联营企业本期盈利
长春佛吉亚排气系统有限
97,805,849.08 94,008,183.62 增长，相应计入权益
公司
法核算收益增长所致
系联营企业本期盈利
南昌江铃华翔汽车零部件
6,541,815.45 5,594,322.81 增长，相应计入权益
有限公司
法核算收益增长所致
系联营企业本期盈利
成都井上高分子材料有限
826,734.02 121,329.33 增长，相应计入权益
公司
法核算收益增长所致
因其投资单位原子公
司上海华新汽车橡塑
制品有限公司自 2010
上海宝得固塑料科技有限
425,512.12 年 10 月起不再纳入本
公司
公司合并报表范围，
故本期无权益法核算
收益
小 计 131,437,519.01 237,770,758.80
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,479,233.44 774,469.54 1,479,233.44
其中：固定资产处置利得 1,479,233.44 774,469.54 1,479,233.44
无形资产处置利得
政府补助 16,726,929.19 9,917,111.54 16,726,929.19
罚没收入 305,725.48 80,241.94 305,725.48
无法支付款项 89,883.22 224,995.62 89,883.22
江北开工奖励款 6,000,000.00 6,000,000.00
其他 172,475.09 368,967.83 172,475.09
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合 计 24,774,246.42 11,365,786.47 24,774,246.42
(2) 政府补助明细
1）2011 年
项 目 本期数 说明
根据宁波市江北区人民政府北区科技
科技型企业创新扶持资金 6,330,000.00
[2011]13 号发放
《关于印发宁波市鼓励企业引进“海外
“引进海外工程师”年薪资助 1,030,000.00
工程师”暂行办法的通知》
《关于下达 2011 年度宁波市鼓励企业
海外工程师海外补助 1,000,000.00 引进“海外工程师”年薪资助资金的通
知》(甬人社发[2011]377 号)
技术改造项目拨款 1,000,000.00 吉工信投资（2011）503 号
根据宁波市地方税务局甬地批
水利建设专项金减免 724,788.19
[2011]1563 号涉税事项批复单返还
公主岭市政府专题会议纪要[2006]29
税费返还 679,486.00
号
汽车产业专项资金拨款 500,000.00 吉工信汽车[2011]537 号
中小企业发展专项资金 470,000.00 宁波市财政局甬财政工[2011]1090 号
甬经信技术[2011]388 号、甬财政工
技术改造专项补助 324,469.28 [2011]1505 号、象科[2011]33 号、象
财企[2011]515 号
海外工程师项目年薪资助 300,000.00 甬人社发[2011]337 号
根据宁波市江北区科学技术局、宁波江
企业信息化补助资金 288,100.00 北区发展和改革局和宁波市江北区财
政局北区科技[2011]30 号发放
节能项目补助资金 287,000.00 象山县财政局象财企[2011]32 号
象山县经济发展局和象山县财政局、象
2011 年第一批节能项目补助资
287,000.00 经[2011]116 号、 象财企[2011]336 号
金
文件
甬政发[2009]10 号《关于印发宁波市鼓
海外工程师海外补助 250,000.00 励企业引进“海外工程师”暂行办法的
通知》
海外工程师引进补助 250,000.00 甬政发[2009]100 号
根据宁波市经济和信息化委员会和宁
低产田改造市本级补助资金 209,000.00 波市财政局甬经信技改[2011]344 号和
甬财政工[2011]1288 号发放
根据宁波市科学技术局和宁波市财政
企业工程技术中心补助 200,000.00 局 甬 科 计 [2011]50 号 和 甬 财 政 工
[2011]456 号发放
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告
根据宁波市江北区科学技术局和宁波
企业工程技术中心补助 200,000.00 市江北区财政局北区科技[2011]10 号
发放
红外线包覆技术应于汽车内饰研究补
研究补助款 168,000.00
助
递延收益结转 832,005.63 详见本附注之其他非流动负债说明
其他 1,397,080.09
小 计 16,726,929.19
2）2010 年
项 目 本期数 说明
根据宁波市江北区人民政府北区政发
工业三十强企业奖励 2,930,000.00
[2009]3 号发放
2010 年度宁波市鼓励企业引进
1,050,000.00 甬人引[2010]10 号
“海外工程师”年薪资助资金
长春市财政局 09 年工业中小企业技术
技术改造项目拨款 900,000.00
改造项目拨款
公主岭市人民政府办公室专题会议纪
税费返还 630,000.00
要
宁波市创业发展示范企业奖励 500,000.00 甬政发[2008]37 号
高新技术、工程技术市场开拓补 甬科高[2009]171 号、甬科计[2008]110
400,000.00
助收入 号
吉林省汽车产业专项资金拨款（市财政
产业专项资金 400,000.00
局预算拨款）
根据宁波市地方税务局甬地批
水利建设专项金返还 370,036.85
[2010]0754 号涉税事项批复单返还
宁波安通林技改补贴 330,000.00 宁波市江北区发改局技改补贴拨款
人事局海外工程师年薪资助资
300,000.00 财政局文件甬人引[2010]10 号
金
甬 财 政 工 [2010]575 号 、 甬 科 计
科技项目奖金 200,000.00
[2010]64 号
贸易进口排名奖励 160,000.00 甬财政外[2010]44 号
根据江北区人民政府北区政发
专利示范企业补助及高新奖励 150,000.00
[2006]16 号发放
根据宁波市江北工业区管理委员会北
江北工业区优秀工业企业奖励 120,000.00
工管（2010）5 号发放
科技局区级企业工程技术中心 宁波市江北区科技局区级工程（技术）
100,000.00
补助 中心补助
根据宁波市江北区发展和改革局北区
清洁生产审核补助 100,000.00
发改（2010）77 号发放
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告
高新技术企业科技创新资金 100,000.00 县委办〔2010〕14 号
递延收益分摊 499,383.69 详见其他非流动负债说明
其他 677,691.00
小 计 9,917,111.54
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 645,811.37 1,818,289.56 645,811.37
其中：固定资产处置损失 645,811.37 1,818,289.56 645,811.37
无形资产处置损失
对外捐赠 160,000.00 2,722,500.00 160,000.00
罚款支出 200,106.92 157,520.61 200,106.92
水利建设专项资金 4,387,790.60 4,007,114.66
赔偿费 160,169.11
其他 268,577.68 188,367.40 268,577.68
合 计 5,662,286.57 9,053,961.34 1,274,495.97
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
52,494,321.43 100,833,503.60
所得税
递延所得税调整 -591,153.22 -47,213,217.77
合 计 51,903,168.21 53,620,285.83
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 284,173,663.51
非经常性损益 B 13,220,914.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 270,952,749.25
利润
期初股份总数 D 567,140,000.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 13,940,012.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 0
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 567,140,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.50
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.48
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-28,107.83
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -28,107.83
现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
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外币财务报表折算差额 -4,979,467.75
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -4,979,467.75
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -4,979,467.75 -28,107.83
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到与收益相关的政府补助 15,894,923.56
利息收入 14,616,331.30
票据保证金 20,260,000.00
收到江北开工奖励款 6,000,000.00
其他 7,049,371.71
合 计 63,820,626.57
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
销售及管理费用 258,460,753.00
票据保证金 3,073,066.21
其他 1,711,072.91
合 计 263,244,892.12
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到与资产相关的政府补助 2,000,000.00
收回拆借款 3,000,000.00
合 计 5,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数
支付拆借款 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收到拆借款 914,700.00
合 计 914,700.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付股份回购款 144,208,463.75
归还拆借款 7,210,400.00
支付增发股票发行费用 960,000.00
合 计 152,378,863.75
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 379,010,698.46 525,636,410.97
加：资产减值准备 21,395,543.65 34,506,818.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
101,711,616.42 74,210,130.38
折旧
无形资产摊销 7,488,235.19 7,104,916.92
长期待摊费用摊销 53,842,845.59 50,475,184.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-833,422.07 139,151.28
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 904,668.74
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,375,716.98 4,608,030.86
投资损失(收益以“－”号填列) -131,437,519.01 -237,770,758.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -591,153.22 -1,285,577.23
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -45,927,640.54
存货的减少(增加以“－”号填列) -116,416,010.95 -141,130,004.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -141,942,717.12 -175,783,742.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 128,593,414.83 238,879,041.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 310,197,248.75 334,566,630.85
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,102,559,309.72 1,275,269,843.89
减：现金的期初余额 1,275,269,843.89 535,820,978.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -172,710,534.17 739,448,864.93
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
④ 取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
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2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 16,509,100.00
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 16,509,100.00
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,436,302.42
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,072,797.58
④ 处置子公司的净资产 39,931,668.18
流动资产 55,091,097.23
非流动资产 25,765,289.87
流动负债 40,924,718.92
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,102,559,309.72 1,275,269,843.89
其中：库存现金 250,697.40 192,192.84
可随时用于支付的银行存款 1,036,968,702.14 1,211,422,358.10
可随时用于支付的其他货币资金 65,339,910.18 63,655,292.95
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,102,559,309.72 1,275,269,843.89
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中存期 3 个月以上的票据保证金 3,073,066.21 元不属于现金及现金
等价物。
期初其他货币资金中存期 3 个月以上的票据保证金 20,260,000.00 元不属于现金及现金
等价物。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
周晓峰 实际控制人
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（续上表）
对本公司的 对本公司的表 本公司最 组织机
实际控制人名称 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%) 终控制方 构代码
周晓峰 16.26 16.26 周晓峰
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联 组织机构代
注册地
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系 码
南昌江铃华翔汽车 有限责任 联营
南昌 林福青 制造业 4,000 万元 50.00 50.00 74196124-7
零部件有限公司 公司 企业
长春佛吉亚排气系 有限责任 联营
长春 周辞美 制造业 3,470 万元 49.00 49.00 60513211-0
统有限公司 公司 企业
成都井上高分子材 有限责任 联营
成都 三轮健二郎 制造业 1,000 万元 20.00 20.00 69368078-1
料有限公司 公司 企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
实际控制人关系密切的家庭
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 75886580-9
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
宁波华众塑料制品有限公司 61026627-9
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 75887416-6
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
象山华翔国际酒店有限公司 67767720-8
成员控制的企业
上海智轩汽车附件有限公司 实际控制人控制的其他企业 68226596-1
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人控制的其他企业 70325893-X
原子公司上海华新汽车橡塑
上海宝得固塑料科技有限公司 60731024-0
制品有限公司的联营企业
实际控制人关系密切的家庭
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 72316614-3
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 24510226-7
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
上海华新汽车橡塑制品有限公司 13371830-7
成员控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
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关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
长 春 佛 吉 亚 排气 系 统
原材料 参考市场价 132,120,302.20 5.13 140,957,601.03 6.72
有限公司
宁 波 华 乐 特 汽车 装 饰
原材料 参考市场价 31,686,151.92 1.23 21,543,764.23 1.03
布有限公司
南 昌 江 铃 华 翔汽 车 零
原材料 参考市场价 2,466,919.77 0.10
部件有限公司
长 春 华 翔 汽 车塑 料 件
加工劳务 参考市场价 1,316,197.87 0.05
制造有限公司
长 春 市 华 腾 汽车 塑 料
加工劳务 参考市场价 302,154.31 0.01
件制造有限公司
宁 波 华 众 塑 料制 品 有
汽车零部件 参考市场价 3,736,612.04 0.18
限公司
上 海 宝 得 固 塑料 科 技
汽车零部件 参考市场价 2,909,104.27 0.14
有限公司
宁 波 劳 伦 斯 汽车 饰 件
加工劳务 参考市场价 1,650,163.63 0.08
有限公司
上 海 智 轩 汽 车附 件 有
原材料 参考市场价 73,816.00 0.003 68,374.00
限公司
合 计 167,965,542.07 170,865,619.20
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
长春佛吉亚排气系统
汽车零部件 参考市场价 194,643,997.93 5.67 208,780,160.74 6.26
有限公司
成都井上高分子材料
汽车零部件 参考市场价 9,333,707.26 0.27
有限公司
成都井上高分子材料
模具 参考市场价 6,179,984.03 0.18 4,583,742.72 0.14
有限公司
宁波华众塑料制品有
汽车零部件 参考市场价 8,174,513.17 0.24 14,671,181.77 0.44
限公司
上海智轩汽车附件有
汽车零部件 参考市场价 4,285,522.07 0.12 2,538,302.99 0.08
限公司
宁波劳伦斯汽车饰件
汽车零部件 参考市场价 716,880.08 0.02 35,863.25
有限公司
长春市华腾汽车塑料
汽车零部件 参考市场价 127,179.49 0.004
件制造有限公司
南昌江铃华翔汽车零
模具 参考市场价 1,612,373.11 0.05
部件有限公司
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合 计 223,461,784.03 232,221,624.58
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
长春华翔轿 长春佛吉亚
车消声器有 排气系统有 厂房 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 协议价 734,400.00
限责任公司 限公司
(2) 公司承租情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
上海华翔拓
新电子有限 本公司 办公楼 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 协议价 625,792.50
公司
上海华翔拓 上海华翔汽
新电子有限 车部件设计 办公楼 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 协议价 481,800.00
公司 有限公司
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
长春佛吉亚排气系统
30,000,000.00 2011-01-01 2011-12-31 年利率 5.56%
有限公司
拆出
南昌江铃华翔汽车零 一年期不计息
20,000,000.00 2010-12-31 2011-12-31
部件有限公司[注] 循环借款
注：本公司与江铃汽车集团公司按投资比例各借给南昌江铃华翔汽车零部件有限公司的
不计息 2,000 万元资金。
4. 其他关联交易
(1) 本公司及子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、
宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司和长春华翔轿车消声器有限
责任公司本期向象山华翔国际酒店有限公司支付餐饮住宿费共计 1,318,539.00 元。
(2) 子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司本期向长春佛吉亚排气系统有限公司收
取水、电、取暖费 2,533,746.17 元。
(3) 公司本期向上海华翔拓新电子有限公司支付水电费 191,502.45 元。
(三) 关联方应收应付款项
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1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海华新汽车橡塑制品
应收股利 4,156,050.79 4,156,050.79
有限公司
小 计 4,156,050.79 4,156,050.79
宁波华众塑料制品有限
应收账款 5,712,761.00 285,638.05 7,359,487.85 367,974.39
公司
长春佛吉亚排气系统有
2,648,133.12 132,406.66
限公司
成都井上高分子材料有
2,346,655.10 117,332.76 965,962.89 48,298.14
限公司
宁波劳伦斯汽车饰件有
255,763.47 12,788.17 3,594.92 179.75
限公司
南昌江铃华翔汽车零部
136,000.00 13,600.00 544,000.00 27,200.00
件有限公司
上海智轩汽车附件有限
80,001.96 4,000.10
公司
小 计 8,531,181.53 433,359.08 11,521,178.78 576,058.94
南昌江铃华翔汽车零部
其他应收款 20,008,925.00 16,000,446.25 20,000,000.00 10,000,000.00
件有限公司
小 计 20,008,925.00 16,000,446.25 20,000,000.00 10,000,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 500,000.00
小 计 500,000.00
应付账款 宁波华乐特汽车装饰布有限公司 12,820,026.75 8,289,209.53
长春佛吉亚排气系统有限公司 3,671,926.57
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 400,832.52 840,080.02
上海华翔拓新电子有限公司 397,478.59 397,478.59
上海智轩汽车附件有限公司 28,134.99 63,740.98
象山华翔国际酒店有限公司 9,324.00
小 计 17,318,399.42 9,599,833.12
预收款项 长春佛吉亚排气系统有限公司 10,555,071.46
成都井上高分子材料有限公司 2,534,044.49
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小 计 13,089,115.95
其他应付款 长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 147,156.06
象山华翔国际酒店有限公司 137,894.00 15,438.00
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01
上海华翔拓新电子有限公司 178,176.45
小 计 30,370,476.07 193,614.45
(四) 关键管理人员薪酬
2011 年度和 2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 592.06 万元和 1,047.56
万元。
七、或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日，子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司未到期已背书转让的
商业承兑汇票共计 494,000.00 元。
八、承诺事项
德国高档轿车内饰件供应商 Sellner Holding GmbH（以下简称“Sellner Holding”）
及其德国全资子公司 Sellner GmbH 和 IPG Industrieplast GmbH（以下简称“IPG”）由于
受金融危机影响，累计亏损巨大，于 2011 年 1 月破产。依据德国法律，本公司经与 Sellner
Holding 破产管理人多次谈判，并经其相关债权人委员会同意，出资收购其真木饰件相关资
产和业务(即收购德国 Sellner GmbH 和 IPG 的资产和业务)。
由于收购 Sellner GmbH 和 IPG 的资产和业务属于 Sellner Holding 的核心业务——天
然桃木和塑料汽车内饰件业务，是其木制和塑料饰件事业部的主要部分。为了保证所收购资
产、业务的完整性，公司同时收购 Sellner Holding 未破产的美国全资子公司 Sellner
Corporation(系 Sellner Holding 北美主要生产基地，主要产品为木制内饰件)的全部股权,
和为 Sellner GmbH 提供胶合板压合服务的捷克 WechCHEB,spol.sr.o.，(以下简称“Wech”)
的全部股权。
公司通过德国全资子公司德国华翔汽车零部件有限公司(NBHX Automotive System GmbH)
及其全资子公司 NBHX Automotive Decorative Trims System GmbH（现更名为 NBHX Trim GmbH，
以下简称 NBHX Trim）进行收购。
2011 年 11 月 8 日，德国华翔汽车零部件有限公司和 NBHX Trim 共同与 Wech 的股东签
署《股份购买协议》，约定以不超过 600 万欧元(不含执行当日的企业现金)收购 Wech 的全部
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股权。
2011 年 11 月 9 日，NBHX Trim 与 Sellner Holding 的破产管理人签署相关企业的《资
产、业务购买协议》和《股份购买协议》，约定以 1,870 万欧元收购 Sellner GmbH 和 IPG
的资产和业务，包括交割日当天的所有固定资产、所有存货、所有无形资产和所有合同（包
括客户合同、供应商协议等）；以 260 万欧元收购 Sellner Corporation 全部股权。
2011 年 11 月 9 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过《关于收购德国 Sellner
资产、业务的议案》、《关于收购美国 Sellner Corporation 股权的议案》和《关于收购捷克
Wech 公司股权的议案》。
2011 年 11 月 21 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于支付 WECH 和美国
Sellner 债务的议案》、《关于对收购标的注入流动资金的议案》和《关于对收购标的进行技
改投入的议案》，同意公司承担 Sellner Corporation 不超过 550 万欧元的债务，承担 Wech
不超过 139 万元欧元的债务；同意公司对 Sellner GmbH 和 IPG 注入不超过 426 万欧元的流
动资金，对 Sellner Corporation 注入不超过 620 万欧元的流动资金，对 Wech 注入不超过
342 万欧元的流动资金；依据与客户已商定的新订单和未来三年的商业计划，同意公司投入
总额不超过 1,673 万欧元的资金进行技改，其中对 Sellner GmbH 和 IPG 投入不超过 1,034
万欧元的技改资金，对 Sellner Corporation 投入不超过 300 万欧元的技改资金，对 Wech
投入不超过 339 万欧元的技改资金。
本次收购资产和相关股权的交易金额为 2,730 万欧元，承担债务资金为 689 万欧元，
注入流动资金为 1,388 万欧元，投入技改资金为 1,673 万元，本次收购项目总投资额为 6,480
万欧元。
2011 年 12 月 9 日，公司 2011 年第四次临时股东大会审议通过了上述议案。2011 年 11
月 24 日，公司取得宁波市发展和改革委员会批复同意。2011 年 12 月 21 日，公司取得国家
外汇管理局宁波市分局批复同意。
截至 2012 年 3 月 31 日，NBHX Trim 实际向 Sellner Holding 破产管理人支付 1,870 万
欧元用于购买 Sellner GmbH 和 IPG 的相关资产和业务；向 Sellner Holding 破产管理人支
付 130 万欧元用于购买 Sellner Corporation 的全部股权（剩余 130 万欧元，待完成合同相
关约定后支付）；向 Wech 的股东支付 396 万欧元用于购买 Wech 的 66%股权，德国华翔汽车
零部件有限公司实际向 Wech 的股东支付 204 万欧元用于购买 Wech 的 34%股权。
2012 年 1 月 31 日，公司与 Sellner Holding 破产管理人就相关资产办理了交接手续，
签订了交割备忘录；公司与 Sellner Holding 破产管理人完成 Sellner Corporation 股权交
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割手续，并于 2012 年 1 月 31 日完成美国当地的公司变更登记手续；公司与 Wech 的原股东
完成 Wech 股权交割手续，并于 2012 年 2 月 9 日完成捷克当地的公司变更登记手续。
截至本财务报表报出日，上述交易完成了相应资产和股权的交割工作，已依计划开始后
续整合。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1. 回购部分社会公众股份
根据公司2012年1月30日第四届董事会第十六次会议决议，并经 2012年2月15日第一次
临时股东大会审议通过，公司将通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式拟以不超
过11亿元人民币(其中自有资金 3亿元，自筹资金8亿元),分两期回购社会公众股,第一期：
股价不高于7元/股，使用不超过5亿元资金进行回购。第二期：在第一期5亿元回购资金使用
完毕且公司股价不高于6.5元/股的前提下，再追加使用6元人民币进行回购。公司在回购股
份期内送股、转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整回购股份价格上限。
回购期限（包含第一期和第二期回购计划）实施为自股东大会审议通过回购股份方案之日起
6个月内，如果在此期限内回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案即实施完毕，则回
购期限自该日起提前届满。公司将根据股东大会和董事会授权，在回购期限内根据市场情况
择机作出回购决策并予以实施。
截至本财务报表报出日，本公司尚未回购社会公众股份。
2. 参股企业借壳上市
本公司参股企业富奥汽车零部件股份有限公司(以下简称“富奥股份”)拟通过新增股份
吸收合并方式借壳广东盛润集团股份有限公司(以下简称“盛润股份”)上市的方案已确定，
根据该方案本公司将以现持有的富奥股份 20,000 万股股份对应的截至 2011 年 10 月 31 日的
富奥股份净资产评估值人民币 77,574.70 万元换得盛润股份 180,406,275 股新增 A 股股份
（具体数额以中国证监会的核准数额为准），占重组后盛润股份总股本的 13.89%。
截至本财务报表报出日，中国证监会已受理盛润股份提交的《广东盛润集团股份有限公
司吸收合并申请》行政许可申请材料，并出具了《中国证监会行政许可申请受理通知书》
(120510 号)，该重组事项正处于审批过程中。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2012 年 4 月 23 日公司第四届董事会第 19 次会议通过的 2011 年度利润分配预案，
按 2011 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.80 元(含
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税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公 允 价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产（不含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 36,929,613.57 99,303.23 36,612,765.65
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 36,929,613.57 99,303.23 36,612,765.65
金融负债 58,270,579.26 73,514,682.02
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重
大并单项计 18,551,503.18 16.24
提坏账准备
按账龄分析
法组合计提 90,454,354.40 79.16 4,719,869.68 5.22 121,576,353.61 100.00 6,197,250.01 5.10
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
5,262,172.16 4.60
项计提坏账
准备
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合 计 114,268,029.74 100.00 4,719,869.68 4.13 121,576,353.61 100.00 6,197,250.01 5.10
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内子公司
宁波米勒模具制造有限公司 18,551,503.18
不计提坏账准备
小 计 18,551,503.18
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 89,772,878.91 99.25 4,488,643.94 120,667,104.73 99.25 6,033,355.23
1-2 年 707,822.15 0.58 70,782.22
2-3 年 531,246.59 0.59 106,249.32 54,988.54 0.05 10,997.71
3-4 年 3,790.71 1,895.36 116,785.66 0.10 58,392.83
4-5 年 116,785.66 0.13 93,428.53 29,652.53 0.02 23,722.02
5 年以上 29,652.53 0.03 29,652.53
小 计 90,454,354.40 100.00 4,719,869.68 121,576,353.61 100.00 6,197,250.01
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内子公司
公主岭华翔汽车零部件有限公司 4,289,241.66
不计提坏账准备
合并范围内子公司
成都华翔轿车消声器有限公司 683,417.97
不计提坏账准备
合并范围内子公司
成都安通林华翔汽车内饰件有限公司 289,512.53
不计提坏账准备
小 计 5,262,172.16
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海大众汽车有限公司 非关联方 34,009,867.06 1 年以内 29.76
延锋伟世通（上海）汽车座
非关联方 29,900,874.88 1 年以内 26.17
舱系统有限公司
宁波米勒模具制造有限公司 关联方 18,551,503.18 1 年以内 16.24
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宁波华翔 2011 年空审计报
告
一汽-大众汽车有限公司 非关联方 16,031,410.39 1 年以内 14.03
上海汽车集团股份有限公司 非关联方 3,291,650.35 1 年以内 2.88
小 计 101,785,305.86 89.08
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 18,551,503.18 16.24
公主岭华翔汽车零部件有限公司 子公司 4,289,241.66 3.75
成都华翔轿车消声器有限公司 子公司 683,417.97 0.60
成都安通林华翔汽车内饰件有限公司 子公司 289,512.53 0.25
小 计 23,813,675.34 20.84
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
120,758,813.83 72.12 150,980,476.54 65.77
计提坏账准备
按账龄分析法组合计
25,064,565.32 14.97 18,224,252.70 72.71 29,148,892.17 12.70 12,915,144.47 44.31
提坏账准备
单项金额虽不重大但
21,619,803.72 12.91 49,437,525.32 21.53
单项计提坏账准备
合 计 167,443,182.87 100.00 18,224,252.70 10.88 229,566,894.03 100.00 12,915,144.47 5.63
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波安通林华翔汽车零 合并范围内子公司
41,000,000.00
部件有限公司 不计提坏账准备
宁波玛克特汽车饰件有 合并范围内子公司
40,000,000.00
限公司 不计提坏账准备
宁波米勒模具制造有限 合并范围内子公司
20,883,813.83
公司 不计提坏账准备
公主岭安通林华翔汽车 合并范围内子公司
18,875,000.00
内饰件有限公司 不计提坏账准备
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小 计 120,758,813.83
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 610,873.04 2.43 30,543.64 764,279.82 2.62 38,213.99
1-2 年 87,457.00 0.35 8,745.70 18,376.97 0.06 1,837.70
2-3 年 4,360,082.87 14.96 872,016.57
3-4 年 4,360,082.87 17.40 2,180,041.44 24,006,152.51 82.36 12,003,076.21
4-5 年 20,006,152.41 79.82 16,004,921.92
小 计 25,064,565.32 100.00 18,224,252.70 29,148,892.17 100.00 12,915,144.47
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海华翔汽车零部件 合并范围内子公司
15,000,700.00
有限公司 不计提坏账准备
宁波华翔汽车零部件 合并范围内子公司
5,862,774.01
研发有限公司 不计提坏账准备
长春井上华翔汽车零 合并范围内子公司
383,421.83
部件有限公司 不计提坏账准备
成都华翔汽车零部件 合并范围内子公司
372,907.88
有限公司 不计提坏账准备
小 计 21,619,803.72
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
宁波安通林华翔汽车
子公司 41,000,000.00 [注 1] 24.49 借款
零部件有限公司
宁波玛克特汽车饰件
子公司 40,000,000.00 1 年以内 23.89 借款
有限公司
宁波米勒模具制造有
子公司 20,883,813.83 1 年以内 12.47 借款
限公司
南昌江铃华翔汽车零
联营企业 20,008,925.00 [注 2] 11.95 借款
部件有限公司
公主岭安通林华翔汽
子公司 18,875,000.00 1-2 年 11.27 借款
车内饰件有限公司
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小 计 140,767,738.83 84.07
注1：其中账龄1-2年 15,263,400.00元，账龄2-3年 25,736,600.00元。
注2：其中账龄1年以内8,925.00元，账龄4-5年20,000,000.00元。
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 子公司 41,000,000.00 24.49
宁波玛克特汽车饰件有限公司 子公司 40,000,000.00 23.89
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 20,883,813.83 12.47
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 联营企业 20,008,925.00 11.95
公主岭安通林华翔汽车内饰件有限公司 子公司 18,875,000.00 11.27
上海华翔汽车零部件有限公司 子公司 15,000,700.00 8.96
宁波华翔汽车零部件研发有限公司 子公司 5,862,774.01 3.50
长春井上华翔汽车零部件有限公司 子公司 383,421.83 0.23
成都华翔汽车零部件有限公司 子公司 372,907.88 0.22
小 计 162,387,542.55 96.98
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
上 海 大 众联翔汽车零
成本法 17,169,000.00 17,169,000.00 17,169,000.00
部件有限公司
宁 波 井 上华翔汽车零
成本法 27,495,476.23 27,495,476.23 27,495,476.23
部件有限公司
宁 波 诗 兰姆汽车零部
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
件有限公司
宁 波 米 勒模具制造有
成本法 32,029,910.38 27,244,785.00 4,785,125.38 32,029,910.38
限公司
宁 波 玛 克特汽车饰件
成本法 164,460,898.51 43,255,098.51 121,205,800.00 164,460,898.51
有限公司
宁 波 华 翔汽车饰件有
成本法 32,590,502.92 32,590,502.92 32,590,502.92
限公司
长 春 华 翔轿车消声器
成本法 255,740,000.00 255,740,000.00 255,740,000.00
有限责任公司
上 海 华 翔汽车部件设 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
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计有限公司
宁 波 胜 维德赫华翔汽
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
车镜有限公司
宁 波 安 通林华翔汽车
成本法 38,470,030.00 38,470,030.00 38,470,030.00
零部件有限公司
宁 波 华 翔汽车零部件
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
研发有限公司
上 海 华 翔汽车零部件
成本法 23,760,000.00 23,760,000.00 23,760,000.00
有限公司
公 主 岭 华翔汽车零部
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
件有限公司
成 都 华 翔汽车零部件
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
扬 州 安 通林华翔汽车
成本法 14,480,000.00 14,480,000.00 14,480,000.00
零部件有限公司
德 国 华 翔汽车零部件
成本法 37,645,200.00 37,645,200.00 37,645,200.00
系统公司
南 昌 江 铃华翔汽车零
权益法 23,587,600.00 29,800,342.53 6,541,815.45 36,342,157.98
部件有限公司
富 奥 汽 车零部件股份
成本法 200,000,000.00 398,583,838.20 -29,016,502.93 369,567,335.27
有限公司
合 计 1,001,928,618.04 1,018,609,073.39 165,641,437.90 1,184,250,511.29
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备
上 海 大 众联翔汽车零
100.00 100.00
部件有限公司
宁 波 井 上华翔汽车零
50.00 50.00
部件有限公司
宁 波 诗 兰姆汽车零部
50.00 50.00 12,095,022.41
件有限公司
宁 波 米 勒模具制造有
100.00 100.00
限公司
宁 波 玛 克特汽车饰件
92.20 100.00 间接持股 7.8%
有限公司[注]
宁 波 华 翔汽车饰件有
75.00 75.00
限公司
长 春 华 翔轿车消声器
93.12 93.12 138,428,669.16
有限责任公司
上 海 华 翔汽车部件设
100.00 100.00
计有限公司
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宁 波 胜 维德赫华翔汽
50.00 50.00
车镜有限公司
宁 波 安 通林华翔汽车
50.00 50.00
零部件有限公司
宁 波 华 翔汽车零部件
100.00 100.00
研发有限公司
上 海 华 翔汽车零部件
99.00 100.00 间接持股 1%
有限公司
公 主 岭 华翔汽车零部
100.00 100.00
件有限公司
成 都 华 翔汽车零部件
100.00 100.00
有限公司
扬 州 安 通林华翔汽车
50.00 50.00
零部件有限公司
德 国 华 翔汽车零部件
100.00 100.00
系统公司
南 昌 江 铃华翔汽车零
50.00 50.00
部件有限公司
富 奥 汽 车零部件股份
17.86 17.86 55,279,623.39
有限公司
合 计 205,803,314.96
注：2011 年 11 月，经子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司董事会决议及象山县招商局
《关于同意宁波玛克特汽车饰件有限公司增加注册资本的批复》(象招商〔2011〕13 号)批
准同意，增加注册资本 470 万欧元，全部由本公司全资子公司德国华翔汽车零部件系统公司
投入。本次增资后，宁波玛克特汽车饰件有限公司注册资本为 2,520 万欧元，其中本公司出
资 1,890 万欧元，占注册资本 75%；子公司德国华翔汽车零部件系统公司出资 630 万欧元，
占注册资本 25%。截至 2012 年 2 月 17 日，子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司已收到德国
华翔汽车零部件系统公司缴纳的增资款，业经象山海信联合会计师事务所审验，并出具象海
会验〔2012〕028 号验资报告。宁波玛克特汽车饰件有限公司已于 2012 年 2 月 23 日办妥工
商变更登记。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,253,613,920.29 1,203,804,737.38
其他业务收入 28,048,070.26 25,722,915.15
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营业成本 1,236,869,974.41 1,150,280,046.50
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39 1,203,804,737.38 1,131,719,592.86
小 计 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39 1,203,804,737.38 1,131,719,592.86
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件、模具 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39 1,203,804,737.38 1,131,719,592.86
小 计 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39 1,203,804,737.38 1,131,719,592.86
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39 1,203,804,737.38 1,131,719,592.86
小 计 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39 1,203,804,737.38 1,131,719,592.86
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海大众汽车有限公司 939,264,064.44 73.28
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有
199,811,279.97 15.59
限公司
一汽-大众汽车有限公司 69,155,232.87 5.40
宁波米勒模具制造有限公司 18,551,503.18 1.45
南京汽车集团有限公司 14,003,762.98 1.09
小 计 1,240,785,843.44 96.81
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资 150,523,691.57 189,731,829.31
收益
权益法核算的长期股权投资 32,804,935.91 143,215,733.73
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宁波华翔 2011 年空审计报
告
收益
处置长期股权投资产生的投
6,279,733.75
资收益
合 计 183,328,627.48 339,227,296.79
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
长春华翔轿车消声器有限责 本期分红较上期
138,428,669.16 158,557,172.57
任公司 减少
宁波诗兰姆汽车零部件有限 本期分红较上期
12,095,022.41 6,000,000.00
公司 增加
宁波井上华翔汽车零部件有
10,000,000.00 本期未分红
限公司
上海华新汽车橡塑制品有限 因股权转让，公司
9,924,656.74
公司 不再持有其股权
宁波玛克特汽车饰件有限公
5,250,000.00 本期未分红
司
小 计 150,523,691.57 189,731,829.31
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
因公司对该公司持
股比例的下降，自
2011 年 4 月起由权
富奥汽车零部件股份有限公
26,263,120.46 137,621,410.92 益法核算转换为成
司
本法核算，导致本
期权益法核算收益
大幅减少
系联营企业本期盈
南昌江铃华翔汽车零部件有 利增长，相应计入
6,541,815.45 5,594,322.81
限公司 权益法核算收益增
长所致
小 计 32,804,935.91 143,215,733.73
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
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宁波华翔 2011 年空审计报
告
净利润 178,741,531.41 349,448,526.06
加：资产减值准备 3,831,727.90 6,830,233.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19,085,931.06 13,001,222.15
折旧
无形资产摊销 1,633,461.84 1,562,330.62
长期待摊费用摊销 1,669,374.42 1,456,383.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-292,456.56 -1,930,191.71
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,077,309.50 1,973,457.47
投资损失(收益以“－”号填列) -183,328,627.48 -339,227,296.79
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 670,178.18 -112,530.65
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -45,463,541.36
存货的减少(增加以“－”号填列) 16,194,667.70 -6,743,727.32
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 46,664,574.58 58,970,275.71
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 87,836,707.82 23,784,094.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 175,784,380.37 63,549,235.66
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 553,275,526.44 737,796,247.96
减：现金的期初余额 737,796,247.96 308,599,097.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -184,520,721.52 429,197,150.48
十二、其他补充资料
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告
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
系处置固定资产
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 833,422.07
净收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
16,726,929.19
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
不包含水利建设
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,939,399.19
专项资金
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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小 计 23,499,750.45
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,397,563.23
少数股东权益影响额(税后) 5,881,272.96
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,220,914.26
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.48 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司
10.00 0.48 0.48
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 284,173,663.51
非经常性损益 B 13,220,914.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 270,952,749.25
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,643,049,263.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 95,230,133.19
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 3
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 48,978,330.56
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 90,742,400.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 6
其他 收购子公司少数股权差额 I1 2,440,027.52
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增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
外币报表折算差额 I2 -4,979,467.75
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,710,630,967.02
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.48%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.00%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系子公司长春华翔轿车消声器有限
责任公司对一汽轿车项目在 2011 年底才
应收票据 294,404,743.17 135,402,579.27 117.43%
定价一次性开票，相应取得的银行承兑
汇票大幅增加所致。
主要系子公司新建厂房和购买设备，相
预付款项 114,705,597.27 81,255,917.83 41.17%
应的预付工程和设备款增加所致。
主要系新设子公司的厂房和机器设备投
固定资产 827,636,777.87 617,656,079.03 34.00% 入增加，以及子公司新增宝马配件生产
线所致。
主要系新设子公司土地使用权增加所
无形资产 173,326,372.31 130,775,166.98 32.54%
致。
主要系本期对新设子公司的投入和海外
短期借款 126,297,930.59 62,179,487.59 103.12% 收购项目的资金需求，银行借款较上期
增加所致。
主要系对联营企业长春佛吉亚排气系统
预收款项 40,667,842.96 24,334,743.86 67.12% 有限公司和成都井上高分子材料有限公
司预收货款的增加所致。
主要系对联营企业长春佛吉亚排气系统
其他应付款 104,489,573.10 66,817,502.40 56.38%
有限公司的借款增加所致。
主要系本期已支付上期应付子公司少数
其他流动负债 137,123.22 7,765,051.89 -98.23%
股东股利所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期营业收入增长以及自 2010 年
营业税金及附加 17,094,097.83 8,380,710.42 103.97% 12 月开始征收中外合资子公司的城建税
和教育费附加影响增加所致。
主要系本期应收款项应工资及工资性支
资产减值损失 21,395,543.65 34,506,818.05 -38.00%
出、技术研发费投入增加所致。
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主要系公司对原联营企业富奥汽车零部
件股份有限公司的长期股权投资核算方
投资收益 131,437,519.01 237,770,758.80 -44.72% 法自 2011 年 4 月起由权益法改为成本法
核算，从而导致本期权益法核算收益大
幅减少所致。
营业外收入 24,774,246.42 11,365,786.47 117.97% 主要系本期政府补助收入大幅增加所致。
主要系本期固定资产处置损失和对外捐
营业外支出 5,662,286.57 9,053,961.34 -37.46%
赠较上期减少所致。
主要系本期新增境外子公司外币财务报
其他综合收益 -4,979,467.75 -28,107.83 17615.59%
表折算差额所致。
宁波华翔电子股份有限公司
二〇一二年四月二十三日
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