2012 年半年度报告财务报告
2012 年 半 年 度 报 告
财务报告
宁波华翔电子股份有限公司
二○一二年八月
1
2012 年半年度报告财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
□ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 宁波华翔电子股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 865,075,121.45 1,105,632,375.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 193,945,284.11 294,404,743.17
应收账款 548,700,923.51 347,311,188.87
预付款项 204,260,475.37 114,705,597.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 4,156,050.79
其他应收款 41,834,892.12 14,597,496.55
买入返售金融资产
存货 973,776,157.10 663,537,399.58
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
2
2012 年半年度报告财务报告
流动资产合计 2,827,592,853.66 2,544,344,852.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 616,046,788.55 654,610,288.86
投资性房地产 3,829,044.36 3,915,021.51
固定资产 946,103,646.69 827,636,777.87
在建工程 111,366,043.44 63,751,015.83
工程物资 236,779.12 262,534.25
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 172,993,873.56 173,326,372.31
开发支出
商誉 13,002,620.00 3,061,097.25
长期待摊费用 86,693,446.78 84,435,223.46
递延所得税资产 31,143,143.53 16,992,451.09
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,981,415,386.03 1,827,990,782.43
资产总计 4,809,008,239.69 4,372,335,634.59
流动负债：
短期借款 305,204,167.68 126,297,930.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 159,341,835.25 148,076,263.09
应付账款 928,304,071.42 735,268,374.86
预收款项 3,108,521.77 40,667,842.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 104,510,506.97 83,257,181.37
3
2012 年半年度报告财务报告
应交税费 37,452,769.37 61,105,843.49
应付利息 1,767,836.88 822,159.22
应付股利
其他应付款 159,895,902.77 104,489,573.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 137,123.22 137,123.22
流动负债合计 1,699,722,735.33 1,300,122,291.90
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券
长期应付款 1,953,420.77 2,283,629.10
专项应付款
预计负债 2,410,684.00 805,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 8,814,940.23 7,771,893.07
非流动负债合计 13,179,045.00 10,860,522.17
负债合计 1,712,901,780.33 1,310,982,814.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 553,199,988.00 553,199,988.00
资本公积 821,678,253.92 874,282,435.40
减：库存股 812,527.72
专项储备
盈余公积 117,788,335.29 117,788,335.29
一般风险准备
未分配利润 1,235,796,735.13 1,149,441,331.64
外币报表折算差额 -21,858,460.10 -4,979,467.75
归属于母公司所有者权益合计 2,705,792,324.52 2,689,732,622.58
少数股东权益 390,314,134.84 371,620,197.94
所有者权益（或股东权益）合计 3,096,106,459.36 3,061,352,820.52
负债和所有者权益（或股东权益） 4,809,008,239.69 4,372,335,634.59
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2012 年半年度报告财务报告
总计
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,857,987.92 553,275,526.44
交易性金融资产
应收票据 16,920,000.00 101,901,350.00
应收账款 107,392,069.71 109,548,160.06
预付款项 10,851,245.01 8,229,423.82
应收利息
应收股利 3,000,000.00 91,778,208.36
其他应收款 299,982,584.39 149,218,930.17
存货 209,775.48 91,570.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 685,213,662.51 1,014,043,169.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,487,776,565.37 1,184,250,511.29
投资性房地产 265,434,913.99 230,274,932.00
固定资产 39,824,044.22 41,951,130.15
在建工程 27,298,385.75 47,703,568.96
工程物资 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,071,169.97 42,715,181.73
开发支出
商誉 0.00
5
2012 年半年度报告财务报告
长期待摊费用 3,359,765.72 3,327,315.24
递延所得税资产 1,199,581.94 1,428,793.89
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,866,964,426.96 1,551,651,433.26
资产总计 2,552,178,089.47 2,565,694,602.63
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 0.00
应付账款 223,164,267.21 251,054,718.52
预收款项 1,553.39 8,465,403.75
应付职工薪酬 12,566,554.84 12,765,858.25
应交税费 31,939,235.91 50,442,730.85
应付利息 0.00 50,442,730.85
应付股利
其他应付款 43,859,116.77 11,002,545.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 0.00
流动负债合计 361,530,728.12 333,731,256.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 361,530,728.12 333,731,256.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 553,199,988.00 553,199,988.00
资本公积 847,311,731.71 847,311,731.71
减：库存股 812,527.72
专项储备
6
2012 年半年度报告财务报告
盈余公积 117,537,398.66 117,537,398.66
一般风险准备
未分配利润 673,410,770.70 713,914,227.67
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 2,190,647,361.35 2,231,963,346.04
负债和所有者权益（或股东权益）
2,552,178,089.47 2,565,694,602.63
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,432,094,328.27 1,782,093,334.88
其中：营业收入 2,432,094,328.27 1,782,093,334.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,337,571,296.48 1,600,078,113.08
其中：营业成本 1,944,466,315.58 1,397,428,442.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,835,858.38 7,212,875.56
销售费用 80,505,364.34 56,249,317.59
管理费用 230,433,319.45 134,088,184.82
财务费用 8,203,027.47 -2,927,600.52
资产减值损失 66,127,411.26 8,026,892.72
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
54,536,499.69 83,037,229.58
号填列）
7
2012 年半年度报告财务报告
其中：对联营企业和合
54,536,499.69 83,037,229.58
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,059,531.48 265,052,451.38
加 ：营业外收入 40,198,031.55 10,046,019.81
减 ：营业外支出 2,762,170.19 2,109,366.33
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
186,495,392.84 272,989,104.86
填列）
减：所得税费用 26,074,234.89 31,019,232.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,421,157.95 241,969,872.57
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
130,611,402.53 190,802,363.68
润
少数股东损益 29,809,755.42 51,167,508.89
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.34
（二）稀释每股收益 0.24 0.34
七、其他综合收益 -16,878,992.35
八、综合收益总额 143,542,165.60 241,969,872.57
归属于母公司所有者的综合
113,732,410.18 190,802,363.68
收益总额
归属于少数股东的综合收益
29,809,755.42 51,167,508.89
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 649,030,527.64 604,523,908.63
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2012 年半年度报告财务报告
减：营业成本 621,734,166.09 576,417,526.93
营业税金及附加 512,660.39
销售费用 1,582,291.92 2,548,190.66
管理费用 23,233,914.67 18,408,789.23
财务费用 2,770,282.13 -5,071,925.59
资产减值损失 106,197.14 -33,823.01
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,483,630.88 172,711,014.24
填列）
其中：对联营企业和合营
4,483,630.88 34,282,345.08
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,087,306.57 184,453,504.26
加：营业外收入 400,000.00 6,692,539.76
减：营业外支出 674,366.71 323,455.37
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
3,812,939.86 190,822,588.65
填列）
减：所得税费用 60,397.79 5,424,173.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,752,542.07 185,398,415.02
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 0.33
（二）稀释每股收益 0.01 0.33
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,752,542.07 185,398,415.02
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,315,892,159.08 1,408,926,688.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
9
2012 年半年度报告财务报告
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,566,889.38 3,872,725.34
收到其他与经营活动有关的现金 20,925,072.88 22,843,401.18
经营活动现金流入小计 2,342,384,121.34 1,435,642,815.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,839,652,411.02 1,017,917,548.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
364,966,121.43 150,367,021.14
金
支付的各项税费 132,743,097.98 121,859,670.47
支付其他与经营活动有关的现金 100,024,113.33 60,010,302.20
经营活动现金流出小计 2,437,385,743.76 1,350,154,542.27
经营活动产生的现金流量净额 -95,001,622.42 85,488,273.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 93,100,000.00 104,279,623.39
处置固定资产、无形资产和其他
73,911.37 74,137.18
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 93,173,911.37 104,353,760.57
购建固定资产、无形资产和其他
264,936,680.88 147,074,570.34
长期资产支付的现金
10
2012 年半年度报告财务报告
投资支付的现金 165,831,099.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 430,767,779.88 147,074,570.34
投资活动产生的现金流量净额 -337,593,868.51 -42,720,809.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,260,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 316,782,893.32 71,557,934.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 330,042,893.32 71,557,934.90
偿还债务支付的现金 141,460,171.32 58,290,167.04
分配股利、利润或偿付利息支付
51,079,465.65 112,222,939.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 812,527.72
筹资活动现金流出小计 193,352,164.69 170,513,106.32
筹资活动产生的现金流量净额 136,690,728.63 -98,955,171.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8,559,225.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -304,463,988.25 -56,187,708.06
加：期初现金及现金等价物余额 1,102,559,309.72 1,275,269,843.89
六、期末现金及现金等价物余额 798,095,321.47 1,219,082,135.83
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 374,133,070.05 345,107,080.54
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2012 年半年度报告财务报告
收到的税费返还 268,998.00 440,778.23
收到其他与经营活动有关的现金 16,984,614.18 24,615,004.43
经营活动现金流入小计 391,386,682.23 370,162,863.20
购买商品、接受劳务支付的现金 279,045,529.85 330,726,575.21
支付给职工以及为职工支付的现
22,971,914.68 27,478,241.25
金
支付的各项税费 13,466,478.32 19,914,543.78
支付其他与经营活动有关的现金 24,942,642.88 29,237,175.14
经营活动现金流出小计 340,426,565.73 407,356,535.38
经营活动产生的现金流量净额 50,960,116.50 -37,193,672.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 79,915,331.20 172,500,324.10
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 88,030,000.00 53,000,000.00
投资活动现金流入小计 167,945,331.20 225,500,324.10
购建固定资产、无形资产和其他
22,192,372.92 45,609,449.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 499,319,426.20 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,500,000.00 12,500,000.00
投资活动现金流出小计 535,011,799.12 68,109,449.58
投资活动产生的现金流量净额 -367,066,467.92 157,390,874.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,135,678.79 0.00
筹资活动现金流入小计 56,135,678.79 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
45,545,094.94 90,742,400.00
的现金
12
2012 年半年度报告财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 812,527.72 0.00
筹资活动现金流出小计 46,357,622.66 90,742,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 9,778,056.13 -90,742,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -306,328,295.29 29,454,802.34
加：期初现金及现金等价物余额 553,275,526.44 737,796,247.96
六、期末现金及现金等价物余额 246,947,231.15 767,251,050.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
553,199 874,282, 117,788, 1,149,44 -4,979,4 371,620,1 3,061,352,
一、上年年末余额
,988.00 435.40 335.29 1,331.64 67.75 97.94 820.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
553,199 874,282, 117,788, 1,149,44 -4,979,4 371,620,1 3,061,352,
二、本年年初余额
,988.00 435.40 335.29 1,331.64 67.75 97.94 820.52
三、本期增减变动金额（减少 -52,604, -812,52 86,355,4 -16,878, 18,693,93 34,753,638
以“－”号填列） 181.48 7.72 03.49 992.35 6.90 .84
130,611, 29,809,75 160,421,15
（一）净利润
402.53 5.42 7.95
-16,878, -16,878,99
（二）其他综合收益
992.35 2.35
130,611, -16,878, 29,809,75 143,542,16
上述（一）和（二）小计
402.53 992.35 5.42 5.60
-52,604, -812,52 -10,135,8 -63,552,52
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
181.48 7.72 18.52 7.72
-10,135,8 -10,135,81
1．所有者投入资本
18.52 8.52
2．股份支付计入所有者权益
13
2012 年半年度报告财务报告
的金额
-52,604, -812,52 -53,416,70
3．其他
181.48 7.72 9.20
-44,255, -980,000. -45,235,99
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
999.04 00 9.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -44,255, -980,000. -45,235,99
配 999.04 00 9.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
553,199 821,678, -812,52 117,788, 1,235,79 -21,858, 390,314,1 3,096,106,
四、本期期末余额
,988.00 253.92 7.72 335.29 6,735.13 460.10 34.84 459.36
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
567,140 1,002,11 99,914, 973,884, 323,031,6 2,966,080,
一、上年年末余额
,000.00 0,859.63 182.15 221.27 01.70 864.75
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
14
2012 年半年度报告财务报告
567,140 1,002,11 99,914, 973,884, 323,031,6 2,966,080,
二、本年年初余额
,000.00 0,859.63 182.15 221.27 01.70 864.75
三、本期增减变动金额（减少 -90,742, -16,386,7 -107,129,1
以“－”号填列） 400.00 39.28 39.28
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-90,742, -16,386,7 -107,129,1
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
400.00 39.28 39.28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -90,742, -16,386,7 -107,129,1
配 400.00 39.28 39.28
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
567,140 1,002,11 99,914, 883,141, 306,644,8 2,858,951,
四、本期期末余额
,000.00 0,859.63 182.15 821.27 62.42 725.47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
15
2012 年半年度报告财务报告
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
553,199,98 847,311,73 117,537,39 713,914,22 2,231,963,
一、上年年末余额
8.00 1.71 8.66 7.67 346.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
553,199,98 847,311,73 117,537,39 713,914,22 2,231,963,
二、本年年初余额
8.00 1.71 8.66 7.67 346.04
三、本期增减变动金额（减少 -40,503,45 -39,690,92
812,527.72
以“－”号填列） 6.97 9.25
3,752,542. 3,752,542.
（一）净利润
07 07
（二）其他综合收益
3,752,542. 3,752,542.
上述（一）和（二）小计
07 07
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 812,527.72 0.00 0.00 0.00 0.00 812,527.72
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 812,527.72 812,527.72
-44,255,99 -44,255,99
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.04 9.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-44,255,99 -44,255,99
3．对所有者（或股东）的分配
9.04 9.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
16
2012 年半年度报告财务报告
2．本期使用
（七）其他
553,199,98 847,311,73 117,537,39 673,410,77 2,190,647,
四、本期期末余额 812,527.72
8.00 1.71 8.66 0.70 361.35
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
567,140,00 977,580,18 99,663,245 643,789,24 2,288,172,
一、上年年末余额
0.00 3.46 .52 9.40 678.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
567,140,00 977,580,18 99,663,245 643,789,24 2,288,172,
二、本年年初余额
0.00 3.46 .52 9.40 678.38
三、本期增减变动金额（减少以 185,398,41 185,398,41
“－”号填列） 5.02 5.02
185,398,41 185,398,41
（一）净利润
5.02 5.02
（二）其他综合收益
185,398,41 185,398,41
上述（一）和（二）小计
5.02 5.02
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
17
2012 年半年度报告财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
99,663,245 829,187,66 2,473,571,
四、本期期末余额
.52 4.42 093.40
（三）公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准，
在原宁波华翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，于2001年8月22日在宁波市工商行政
管理局注册登记，现持有注册号为330200000031915的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本553,199,988
元，股份总数553,199,988股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份70,408,357股，无限售条件的
流通股份482,791,631股，均系A股。公司股票已于2005年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪器的制造、加
工；金属材料、建筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产
品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空调配件、汽车发动机附件等。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至
2012年6月30日止。
18
2012 年半年度报告财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司采用经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
19
2012 年半年度报告财务报告
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
20
2012 年半年度报告财务报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
21
2012 年半年度报告财务报告
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
22
2012 年半年度报告财务报告
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
子公司宁波华翔汽车饰件有限公司发出存货采用标准成本计价，对于实际成本与标准成本之间的差额
先在成本差异中归集，每月末根据当月存货的期末库存余额和当月的销售金额进行配比，结转已销售存货
的成本差异；子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司发出存货采用标准成本计价，对于实际成本与标准
成本之间的差额在当期做损益处理；子公司宁波安通林华翔汽车零部件有限公司原材料的发出采用移动加
权平均法、库存商品的发出采用个别认定法；本公司及其他子公司发出存货采用月末一次加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
23
2012 年半年度报告财务报告
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
24
2012 年半年度报告财务报告
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-30 2-10 3.17-12.25
机器设备 5-10 2-10 9.00-19.60
电子设备 3-10 2-10 9.00-32.67
运输设备 3-10 2-10 9.00-32.67
其他设备 3-10 2-10 9.00-32.67
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备 3-10 2-10 9.00-32.67
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原
已计提的折旧。
25
2012 年半年度报告财务报告
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
26
2012 年半年度报告财务报告
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理
地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 产权证的使用年限
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定的无形资产,企业应当综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业的
情况进行比较以及企业的历史经验等,来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限,如果经过这些努力
确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限,将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27
2012 年半年度报告财务报告
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能
导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核
23、股份支付及权益工具
不适用
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查
登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的
金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职
工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等
待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金
额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
28
2012 年半年度报告财务报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利
益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用
完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（2）确认递延所得税负债的依据
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用
29
2012 年半年度报告财务报告
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 □ 否 √ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 □ 否 √ 不适用
30
2012 年半年度报告财务报告
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 □ 否 √ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 40%,34%,25%,19%,15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
宁波华翔电子股份有限公司执行25%，宁波华翔电子股份有限公司吉林分公司执行25%。
2、税收优惠及批文
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2011年高新技术企业的通知》(甬
高企认领[2012]1号)，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司被认定为宁波市2011年高新技术企业，自
2011年起减按15%的税率征收企业所得税（有效期三年）。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布宁波市2011年第二批复审高新技术
企业名单的通知》(甬高企认办[2012]3号)，子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为宁波市2011
年第二批高新技术企业，自2011年起减按15%的税率征收企业所得税（有效期三年）。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局《关于认定长春海德
世汽车拉索有限公司等28家企业为高新技术企业的通知》（吉科办字[2011]4号），子公司长春华翔轿车
消声器有限责任公司被认定为高新技术企业，自2010年起减按15%的税率征收企业所得税（有效期三年）。
31
2012 年半年度报告财务报告
子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司和宁波玛克特汽车饰件有限公司2012年高新技术企业认定
已经到期，目前已经完成复审，尚未取得有关文件，公司暂按15%的税率执行。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
32
2012 年半年度报告财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
汽车组合仪
宁波诗兰姆 表、电器控
56,000,000. 10,000,000. 63,112,060.
汽车零部件 控股子公司 宁波象山 制造业 CNY 制系统、线 50% 50% 是
00 00 18
有限公司 路保护零件
等的制造
汽车零部
宁波米勒模 件、汽车覆
36,500,000. 32,029,910.
具制造有限 全资子公司 宁波 制造业 CNY 盖模、注塑 100% 100% 是
00 38
公司 模开发、制
造
宁波玛克特 20,500,000. 汽车内饰 195,886,523
全资子公司 宁波象山 制造业 EUR 100% 100% 是
汽车饰件有 00 件、零配件 .51
33
2012 年半年度报告财务报告
限公司 及组合仪表
的制造
宁波华翔汽 汽车零部件
45,000,000. 32,590,502. 8,772,065.4
车饰件有限 控股子公司 宁波象山 制造业 CNY 的油漆涂装 75% 75% 是
00 92 5
公司 及制造
汽车消声器
长春华翔轿 及管件系
121,690,000 331,740,000 12,642,150.
车消声器有 控股子公司 长春 制造业 CNY 统、汽车车 97.6% 97.6% 是
.00 .00 84
限责任公司 身焊接件总
成的制造
汽车部件及
上海华翔汽 摩托车部
72,000,000. 4,500,000.0
车部件设计 全资子公司 上海 制造业 CNY 件、模具的 100% 100% 是
00 0
有限公司 设计、制造、
销售
汽车镜、加
油小门、车
宁波胜维德 门外手柄、
100,000,000 50,000,000. 58,552,343.
赫华翔汽车 控股子公司 宁波象山 制造业 CNY 汽车电器及 50% 50% 是
.00 00 40
镜有限公司 汽车组合仪
表的开发、
制造
宁波安通林 汽车车门内
华翔汽车零 7,400,000.0 饰门板、车 38,470,030. 53,597,319.
控股子公司 宁波 制造业 EUR 50% 50% 是
部件有限公 0 门模块系统 00 29
司 的设计制造
宁波华翔汽 全资子公司 宁波 制造业 10,000,000. CNY 汽车零部件 10,000,000. 100% 100% 是
34
2012 年半年度报告财务报告
车零部件研 00 和模具的设 00
发有限公司 计、制造和
销售
上海华翔汽 汽车零部件
120,000,000 72,000,000.
车零部件有 全资子公司 上海 制造业 CNY 的设计、制 100% 100% 是
.00 00
限公司 造、销售
公主岭华翔 汽车零部件
50,000,000. 50,000,000.
汽车零部件 全资子公司 公主岭 制造业 CNY 及模具的制 100% 100% 是
00 00
有限公司 造、销售
汽车零配
件、电子产
成都华翔汽
10,000,000. 品、模具、 10,000,000.
车零部件有 全资子公司 成都 制造业 CNY 100% 100% 是
00 仪器仪表的 00
限公司
制造加工、
销售
设计、开发、
扬州安通林 制造汽车车
华翔汽车零 6,400,000.0 门内饰，车 27,732,083. 24,355,995.
控股子公司 江苏扬州 制造业 EUR 50% 50% 是
部件有限公 0 门模块系统 20 18
司 及车身侧面
内饰
投资设立、
德国华翔汽
购买和出售 199,915,540
车零部件系 全资子公司 德国 制造业 25,000.00 EUR 100% 100% 是
汽车零部件 .00
统公司
企业
35
2012 年半年度报告财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
□ 是 □ 否 √ 不适用
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产销
售汽车
上海大
零部
众联翔
全资子 上海青 10,000, 件、汽 17,169,
汽车零 制造业 CNY 100% 100% 是
公司 浦 000.00 车配 000.00
部件有
件、汽
限公司
车附件
等
汽车零
部件、
宁波井
内外饰
上华翔
控股子 8,000,0 件、组 27,495, 169,611
汽车零 宁波 制造业 EUR 50% 50% 是
公司 00.00 合仪表 476.23 ,801.66
部件有
等设
限公司
计、制
造
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
36
2012 年半年度报告财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 4 家，原因为：
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
佛山安通林华翔汽车内饰件有限公司 5,000,000.00 0.00
佛山华翔金属汽车零部件有限公司 4,942,035.48 -57,964.52
Wech CHEB.spol,sr.o. 38,162,868.82 4,825,782.61
Us Sellner Corporation 49,084,703.28 3,162,563.62
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
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2012 年半年度报告财务报告
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 521,426.92 -- -- 250,697.40
人民币 -- -- 244,681.12 -- -- 220,509.18
EUR 22,356.01 175,964.15 3,080.00 8.1625 25,140.51
USD 1,169.56 7,397.35 658.00 6.3009 4,145.99
CSK 181,096.99 0.3075 55,687.32 2,850.00 0.316392 901.72
VND 125,656,600.00 0.0003 37,696.98
银行存款： -- -- 784,252,575.04 -- -- 1,036,968,702.14
人民币 -- -- 636,359,555.32 -- -- 920,151,867.26
EUR 13,225,613.30 7.871 104,098,802.28 11,804,767.25 8.1625 96,356,412.68
USD 815,238.06 6.3249 5,156,299.21 2,985,776.95 6.3009 18,813,081.99
CSK 109,637,101.54 0.3075 33,713,408.72
JPY 22,986,738.00 0.0796 1,829,744.34 18,236,103.00 0.0811 1,478,947.95
VND 10,315,883,900.00 0.0003 3,094,765.17 556,630,644.00 0.0003 168,392.26
其他货币资金： -- -- 80,301,119.49 -- -- 68,412,976.39
人民币 -- -- 80,301,119.49 -- -- 68,412,976.39
合计 -- -- 865,075,121.45 -- -- 1,105,632,375.93
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金期末数80,301,119.49元系银行承兑汇票保证金，使用有限制。
38
2012 年半年度报告财务报告
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 193,125,505.92 293,695,697.07
商业承兑汇票 819,778.19 709,046.10
合计 193,945,284.11 294,404,743.17
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
长春市华阳汽车贸易有
2012 年 05 月 23 日 2012 年 09 月 23 日 8,831,010.00
限责任公司
长春市华阳汽车贸易有
2012 年 05 月 09 日 2012 年 09 月 09 日 6,677,360.00
限责任公司
绍兴清风汽车销售服务
2012 年 03 月 12 日 2012 年 09 月 12 日 5,500,000.00
有限公司
江西广甸宝最汽车销售
2012 年 05 月 16 日 2012 年 07 月 16 日 3,000,000.00
服务有限公司
安庆永兴汽车销售服务
2012 年 02 月 27 日 2012 年 07 月 27 日 3,000,000.00
有限公司
合计 -- -- 27,008,370.00 --
39
2012 年半年度报告财务报告
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
□ 适用 √ 不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
延锋伟世通汽车座舱系
2012 年 06 月 05 日 2012 年 08 月 28 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
统有限公司
长春市华阳汽车贸易有
2012 年 05 月 23 日 2012 年 09 月 23 日 8,831,010.00 银行承兑汇票
限责任公司
长春市华阳汽车贸易有
2012 年 05 月 09 日 2012 年 09 月 09 日 6,677,360.00 银行承兑汇票
限责任公司
一汽-大众汽车有限公
2012 年 04 月 25 日 2012 年 07 月 24 日 6,500,000.00 银行承兑汇票
司
湖南华众汽车销售服务
2012 年 05 月 14 日 2012 年 07 月 12 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
有限公司
合计 -- -- 38,008,370.00 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中：
账龄一年以上的应收股
4,156,050.79 0.00 4,156,050.79 0.00
利
其中： -- -- -- --
上海华新汽车橡塑制品
4,156,050.79 4,156,050.79 0.00
有限公司
合 计 4,156,050.79 0.00 4,156,050.79 0.00
40
2012 年半年度报告财务报告
5、应收利息
□ 适用 √ 不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提 578,180,21 29,479,293. 366,041,4 18,730,218.1
99.64% 5.1% 98.33% 5.12%
坏账准备 6.95 44 06.99 2
578,180,21 29,479,293. 366,041,4 18,730,218.1
组合小计 99.64% 5.1% 98.33% 5.12%
6.95 44 06.99 2
单项金额虽不重大但单
2,100,000.0 2,100,000.0 6,200,872
项计提坏账准备的应收 0.36% 100% 1.67% 6,200,872.60 100%
0 0 .60
账款
580,280,21 31,579,293. 372,242,2 24,931,090.7
合计 -- -- -- --
6.95 44 79.59 2
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 576,118,302.80 99.64% 28,805,915.14 363,574,422.70 99.33% 18,138,600.58
1 年以内小计 576,118,302.80 99.64% 28,805,915.14 363,574,422.70 99.33% 18,138,600.58
41
2012 年半年度报告财务报告
1至2年 1,175,447.27 0.21% 117,544.73 901,329.39 0.25% 90,132.94
2至3年 127,546.59 0.02% 25,509.32 1,112,338.45 0.3% 222,467.69
3 年以上 758,920.29 0.13% 530,324.25 453,316.45 0.12% 279,016.91
3至4年 330,539.40 0.06% 165,269.71 301,222.52 0.08% 150,611.27
4至5年 316,631.78 0.05% 253,305.43 118,441.40 0.03% 94,753.12
5 年以上 111,749.11 0.02% 111,749.11 33,652.53 0.01% 33,652.52
合计 578,180,216.95 -- 29,479,293.44 366,041,406.99 -- 18,730,218.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西华翔富奇汽车零部
2,100,000.00 2,100,000.00 100% 账龄较长且催收无望
件有限公司
合计 2,100,000.00 2,100,000.00 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
江西华翔富奇汽车零部
2,100,000.00 2,100,000.00 100% 账龄较长且催收无望
件有限公司
合计 2,100,000.00 2,100,000.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
42
2012 年半年度报告财务报告
首钢型材机动处 货款 2012 年 06 月 25 日 10,809.00 老产品下线、质保金 否
河北新金轧材有限
货款 2012 年 06 月 25 日 362,549.90 老产品下线、质保金 否
公司
河北新金永盛钢铁
货款 2012 年 06 月 25 日 80,292.50 老产品下线、质保金 否
有限公司
武安市裕华钢铁有
货款 2012 年 06 月 25 日 193,900.00 老产品下线、质保金 否
限公司
石家庄市动力机械
货款 2012 年 06 月 25 日 51,514.64 老产品下线、质保金 否
厂
长治市长信轧钢有
货款 2012 年 06 月 25 日 99,689.60 老产品下线、质保金 否
限公司
乌兰浩特钢铁有限
货款 2012 年 06 月 25 日 129,425.00 老产品下线、质保金 否
公司
吉林省汇鑫机械制
货款 2012 年 06 月 25 日 233,254.75 老产品下线、质保金 否
造有限公司
中铁九局 货款 2012 年 06 月 25 日 33,568.07 老产品下线、质保金 否
长春富达科技发展
货款 2012 年 06 月 25 日 489,000.00 老产品下线、质保金 否
有限公司
中国吉林森林工业
集团总公司建筑工 货款 2012 年 06 月 25 日 42,999.46 老产品下线、质保金 否
程公司
吉林省丽木伟业木
货款 2012 年 06 月 25 日 217,428.63 老产品下线、质保金 否
制品有限公司
长春市朝阳区大金
货款 2012 年 06 月 25 日 200,000.00 老产品下线、质保金 否
物资经销处
李国梁 货款 2012 年 06 月 25 日 12,200.00 老产品下线、质保金 否
长春建工集团有限
货款 2012 年 06 月 25 日 189,084.20 老产品下线、质保金 否
公司裕晟分公司
吉林森工建筑工程
有限责任公司第四 货款 2012 年 06 月 25 日 52,500.00 老产品下线、质保金 否
分公司
长春市汇隆磨擦片
货款 2012 年 06 月 25 日 652,470.00 老产品下线、质保金 否
有限公司
内蒙古天之华生化
货款 2012 年 06 月 25 日 869,073.70 老产品下线、质保金 否
有限责任公司
合计 -- -- 3,919,759.45 -- --
43
2012 年半年度报告财务报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
一汽大众汽车有限公司 非关联方 109,949,934.87 1 年以内 18.95%
上海大众汽车有限公司 非关联方 55,402,560.27 1 年以内 9.55%
延锋伟世通(上海)汽车
非关联方 32,313,643.30 1 年以内 5.57%
座舱系统有限公司
BMW AG Kreditorische 非关联方 30,235,195.01 1 年以内 5.21%
Draexlmaier 非关联方 27,412,552.09 1 年以内 4.73%
合计 -- 255,313,885.54 -- 44.01%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长春佛吉亚排气系统有限公
联营企业 10,114,095.55 1.74%
司
实际控制人关系密切的家庭成
宁波华众塑料制品有限公司 5,732,189.18 0.99%
员控制的企业
南昌江铃华翔汽车零部件有
联营企业 154,925.26 0.03%
限公司
成都井上高分子材料有限公
联营企业 2,873,049.61 0.5%
司
宁波劳伦斯汽车饰件有限公 实际控制人关系密切的家庭成
50,965.92 0.01%
司 员控制的企业
合计 -- 18,925,225.52 3.27%
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
44
2012 年半年度报告财务报告
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提 62,205,299.9 20,370,407.8 33,493,377.2
99.14% 32.75% 98.39% 18,895,880.70 56.42%
坏账准备 5 3 5
62,205,299.9 20,370,407.8 33,493,377.2
组合小计 99.14% 32.75% 98.39% 18,895,880.70 56.42%
5 3 5
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 538,279.93 0.86% 538,279.93 100% 549,048.87 1.61% 549,048.87 100%
应收款
62,743,579.8 20,908,687.7 34,042,426.1
合计 -- -- -- 19,444,929.57 --
8 6 2
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年内 36,279,181.27 58.32% 1,813,959.06 7,960,807.69 23.77% 398,040.40
1 年以内小计 36,279,181.27 58.32% 1,813,959.06 7,960,807.69 23.77% 398,040.40
1至2年 900,564.13 1.45% 90,056.51 527,349.20 1.57% 52,734.92
2至3年 383,268.83 0.62% 76,653.97 325,835.08 0.97% 65,167.02
3 年以上 24,642,285.72 39.61% 18,389,739.89 24,679,385.28 73.69% 18,379,938.36
45
2012 年半年度报告财务报告
3至4年 4,455,633.31 7.16% 2,227,817.16 4,587,232.87 13.7% 2,293,616.44
4至5年 20,123,652.41 32.35% 16,098,922.73 20,029,152.41 59.8% 16,023,321.92
5 年以上 63,000.00 0.1% 63,000.00 63,000.00 0.19% 63,000.00
合计 62,205,299.95 -- 20,370,409.43 33,493,377.25 -- 18,895,880.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ELCO International 290,779.93 290,779.93 100% 该公司已破产
吉林省黄金城钢结构工 经法院调解后仍无法收
247,500.00 247,500.00 100%
程有限公司 回
合计 538,279.93 538,279.93 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
ELCO International 290,779.93 290,779.93 100% 该公司已破产
吉林省黄金城钢结构工 经法院调解后仍无法收
247,500.00 247,500.00 100%
程有限公司 回
合计 538,279.93 538,279.93 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
46
2012 年半年度报告财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
南昌江铃华翔汽车零部
关联方 20,079,565.00 4-5 年 32.28%
件有限公司
BMW AG Kreditorische 非关联方 17,533,101.15 1 年以内 28.19%
Sellner 破产管理人 非关联方 7,753,530.44 1 年以内 12.46%
美嘉帕拉斯特汽车零部
非关联方 4,260,082.87 3-4 年 6.85%
件（上海）有限公司
Swedishfinancedepartme
非关联方 1,781,376.68 1 年以内 2.86%
nt
合计 -- 51,407,656.14 -- 82.64%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
南昌江铃华翔汽车零部件有
联营公司 20,079,565.00 32.28%
限公司
合计 -- 20,079,565.00 32.28%
（8）终止确认的其他应收款项情况.
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
47
2012 年半年度报告财务报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 203,555,837.24 99.66% 110,401,816.63 96.25%
1至2年 319,714.00 0.16% 3,443,578.22 3%
2至3年 306,339.00 0.15% 413,012.77 0.36%
3 年以上 78,585.13 0.04% 447,189.65 0.39%
合计 204,260,475.37 -- 114,705,597.27 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
长春宝钢钢材贸易有限
非关联方 18,685,406.61 预付材料款
公司
Sellner 破产管理人 非关联方 13,380,700.00 预付材料款
成都宝钢汽车钢材部件
非关联方 11,273,353.52 预付材料款
加工配送有限公司
山东鞍本钢铁贸易有限
非关联方 10,264,256.50 预付材料款
公司
JENOPTIKAutomatisier
非关联方 8,992,723.73 预付设备款
unqstechnikGmbH
合计 -- 56,427,410.36 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 232,089,816.90 6,212,331.75 225,877,485.15 136,393,195.10 5,524,606.07 130,868,589.03
在产品 282,506,729.32 14,109,585.01 268,397,144.31 145,117,920.75 2,850,386.18 142,267,534.57
库存商品 416,699,699.14 16,674,252.75 400,025,446.39 312,636,082.62 11,618,167.69 301,017,914.93
周转材料 7,356,776.61 9,752.03 7,347,024.58 6,972,914.25 9,752.03 6,963,162.22
48
2012 年半年度报告财务报告
消耗性生物资产
发出商品 75,724,879.82 3,595,823.15 72,129,056.67 85,055,701.95 2,635,503.12 82,420,198.83
合计 1,014,377,901.79 40,601,744.69 973,776,157.10 686,175,814.67 22,638,415.09 663,537,399.58
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,524,606.07 1,220,093.76 532,368.08 6,212,331.75
在产品 2,850,386.18 11,259,198.83 14,109,585.01
库存商品 11,618,167.69 6,180,640.22 1,124,555.16 16,674,252.75
周转材料 9,752.03 9,752.03
消耗性生物资产
发出商品 2,635,503.12 960,320.03 3,595,823.15
合 计 22,638,415.09 19,620,252.83 1,656,923.23 40,601,744.69
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
按照其成本高于可变现净值
原材料
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
库存商品
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
在产品
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
周转材料
的差额计提存货跌价准备
消耗性生物资产
按照其成本高于可变现净值
发出商品
的差额计提存货跌价准备
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
49
2012 年半年度报告财务报告
合计 0.00 0.00
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
50
2012 年半年度报告财务报告
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
长春佛
吉亚排
有限责 987,613 579,685 407,927 977,445 101,456
气系统 长春 周辞美 制造业 49% 49%
任公司 ,014.89 ,650.98 ,363.91 ,785.89 ,940.76
有限公
司
南昌江
铃华翔
有限责 206,462 124,933 81,528, 132,948 8,967,2
汽车零 南昌 制造业 50% 50%
任公司 ,647.17 ,889.70 757.47 ,743.26 61.76
部件有
限公司
成都井
上高分
有限责 39,929, 23,389, 16,539, 36,599, 1,694,8
子材料 成都 制造业 20% 20%
任公司 040.57 430.07 610.50 615.41 39.17
有限公
司
长春英 有限责
长春 制造业 38% 38% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
特汽车 任公司
51
2012 年半年度报告财务报告
部件有
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
注：子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司的联营企业长春英特汽车部件有限公司已停业多年并被工商行政管理部门
吊销营业执照，该项长期投资可收回金额已为零，已对此项投资全额计提了减值准备。
15、长期股权投资
52
2012 年半年度报告财务报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
富奥汽车零部
件股份有限公 按成本法核算 200,000,000.00 369,567,335.27 369,567,335.27 17.86% 17.86% 无 0.00 0.00
司
长春佛吉亚排
气系统有限公 按权益法核算 17,003,000.00 245,752,732.26 -43,386,099.02 202,366,633.24 49% 49% 无 0.00 0.00 93,100,000.00
司
南昌江铃华翔
汽车零部件有 按权益法核算 23,587,600.00 36,342,157.98 4,483,630.88 40,825,788.86 50% 50% 无 0.00 0.00
限公司
成都井上高分
子材料有限公 按权益法核算 2,000,000.00 2,948,063.35 338,967.83 3,287,031.18 20% 20% 无 0.00 0.00
司
长春英特汽车
按权益法核算 262,603.00 38% 38% 无 262,603.00 0.00
部件有限公司
合计 -- 242,853,203.00 654,610,288.86 -38,563,500.31 616,046,788.55 -- -- -- 262,603.00 0.00 93,100,000.00
53
2012 年半年度报告财务报告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 4,716,740.21 0.00 0.00 4,716,740.21
1.房屋、建筑物 4,716,740.21 4,716,740.21
2.土地使用权 0.00 0.00
二、累计折旧和累计
801,718.70 85,977.15 0.00 887,695.85
摊销合计
1.房屋、建筑物 801,718.70 85,977.15 887,695.85
2.土地使用权 0.00 0.00
三、投资性房地产账
3,915,021.51 0.00 85,977.15 3,829,044.36
面净值合计
1.房屋、建筑物 3,915,021.51 85,977.15 3,829,044.36
2.土地使用权 0.00 0.00
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00
2.土地使用权
五、投资性房地产账
3,915,021.51 0.00 85,977.15 3,829,044.36
面价值合计
1.房屋、建筑物 3,915,021.51 85,977.15 3,829,044.36
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 85,977.15
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
54
2012 年半年度报告财务报告
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,254,337,925.90 309,749,204.09 10,080,149.98 1,554,006,980.01
其中：房屋及建筑物 451,294,315.38 68,826,150.31 263,312.27 519,857,153.42
机器设备 725,829,892.26 218,391,730.21 9,045,050.29 935,176,572.18
运输工具 20,288,393.76 2,721,214.63 314,279.00 22,695,329.39
电子及其他设备 56,925,324.50 19,810,108.94 457,508.42 76,277,925.02
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 423,020,046.95 116,247,468.87 71,467,006.03 6,512,289.61 604,222,232.24
其中：房屋及建筑物 86,455,791.45 16,347,981.65 14,457,198.14 117,260,971.24
机器设备 298,745,479.77 93,131,293.66 48,939,110.59 5,908,033.89 434,907,850.13
运输工具 9,925,751.24 568,428.04 1,640,788.27 168,858.34 11,966,109.21
电子及其他设备 27,893,024.49 6,199,765.52 6,429,909.03 435,397.38 40,087,301.66
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 831,317,878.95 -- 949,784,747.77
其中：房屋及建筑物 364,838,523.93 -- 402,596,182.18
机器设备 427,084,412.49 -- 500,268,722.05
运输工具 10,362,642.52 -- 10,729,220.18
电子及其他设备 29,032,300.01 -- 36,190,623.36
四、减值准备合计 3,681,101.08 -- 3,681,101.08
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 3,625,789.08 -- 3,625,789.08
运输工具 --
电子及其他设备 55,312.00 -- 55,312.00
五、固定资产账面价值合计 827,636,777.87 -- 946,103,646.69
其中：房屋及建筑物 364,838,523.93 -- 402,596,182.18
机器设备 423,458,623.41 -- 496,642,932.97
运输工具 10,362,642.52 -- 10,729,220.18
电子及其他设备 28,976,988.01 -- 36,135,311.36
本期折旧额 71,467,006.03 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 49,707,024.46 元。
55
2012 年半年度报告财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新建生产车间于 2011 年 12 月份竣工验
长春新厂房 收，故截至 2012 年 8 月 29 日尚未办妥 2012 年 12 月 31 日
房屋产权证。
因成都市龙泉驿政府、税务局和土地局
成都新厂房 对土地契税的意见不一致，暂时无法办 2012 年 12 月 31 日
理竣工验收。
固定资产说明：
期末，已有账面价值24,528,862.81元的固定资产用于担保。
18、在建工程
（1） 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心 23,812,953.34 23,812,953.34 17,950,718.20 17,950,718.20
新建房屋建筑物及房屋建筑
23,579,386.12 23,579,386.12 37,132,849.95 37,132,849.95
物装修
待安装机器设备 52,521,566.32 52,521,566.32 4,256,470.96 4,256,470.96
SAP 软件工程 6,045,277.90 6,045,277.90 4,225,277.90 4,225,277.90
其他 5,406,859.76 5,406,859.76 185,698.82 185,698.82
合计 111,366,043.44 0.00 111,366,043.44 63,751,015.83 0.00 63,751,015.83
56
2012 年半年度报告财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
研发中心 19,460,000.00 17,950,718.20 5,862,235.14 其他来源 23,812,953.34
SAP 软件工
50,000,000.00 4,225,277.90 1,820,000.00 其他来源 6,045,277.90
程
合计 69,460,000.00 22,175,996.10 7,682,235.14 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 29,858,231.24
在建工程项目变动情况的说明：
研发中心本期增加的资金来源为公司自有资金。
57
2012 年半年度报告财务报告
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 262,534.25 0.00 25,755.13 236,779.12
合计 262,534.25 0.00 25,755.13 236,779.12
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 209,438,476.10 4,092,829.99 285,721.15 213,245,584.94
土地使用权 168,140,600.68 168,140,600.68
软件 14,981,198.92 4,092,829.99 285,721.15 18,788,307.76
非专利技术 25,316,676.50 25,316,676.50
商标权 1,000,000.00 1,000,000.00
二、累计摊销合计 36,112,103.79 4,453,900.95 314,293.36 40,251,711.38
土地使用权 12,638,122.65 1,888,531.77 14,526,654.42
软件 8,562,933.71 1,409,371.53 314,293.36 9,717,169.44
58
2012 年半年度报告财务报告
非专利技术 13,911,047.43 1,155,997.65 15,007,887.52
商标权 1,000,000.00 1,000,000.00
三、无形资产账面净值合
173,326,372.31 3,807,108.84 4,139,607.59 172,993,873.56
计
土地使用权 155,502,478.03 1,888,531.77 153,613,946.26
软件 6,418,265.21 3,807,108.84 1,095,078.17 9,071,138.32
非专利技术 11,405,629.07 1,155,997.65 10,308,788.98
商标权
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
软件
非专利技术
商标权
无形资产账面价值合计 173,326,372.31 3,807,108.84 4,139,607.59 172,993,873.56
土地使用权 155,502,478.03 0.00 1,888,531.77 153,613,946.26
软件 6,418,265.21 3,807,108.84 1,095,078.17 9,071,138.32
非专利技术 11,405,629.07 0.00 1,155,997.65 10,308,788.98
商标权 0.00 0.00
本期摊销额 4,453,900.95 元。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海大众联翔汽车零部件有限
614,895.59 614,895.59
公司
宁波玛克特汽车饰件有限公司 494,805.00 494,805.00
宁波井上华翔汽车零部件有限
817,035.57 817,035.57
公司
宁波华翔汽车饰件有限公司 1,134,361.09 1,134,361.09
WechCHEB spol.sr.o. 39,851,322.75 29,909,800.00 9,941,522.75 29,909,800.00
合计 3,061,097.25 39,851,322.75 29,909,800.00 13,002,620.00 29,909,800.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
期末，公司分别将对子公司上海大众联翔汽车零部件有限公司、宁波玛克特汽车饰件有限公司、宁波
井上华翔汽车零部件有限公司和宁波华翔汽车饰件有限公司的商誉分摊至相关的资产组进行了减值测试，
未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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2012 年半年度报告财务报告
期末，对Wech CHEB spol.sr.o.的进行减值测试中发现存在商誉减值迹象，发现存在商誉减值迹象，按
该公司的商业计划，预计未来可收回的现金流现值情况计提了29,909,800.00元的减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
模具、检具 74,501,932.52 27,296,765.64 20,296,875.72 4,565,638.07 76,936,184.37 减值准备
周转箱 6,577,748.68 1,086,821.31 1,779,116.47 476,926.66 5,408,526.86
租入固定资产的
3,252,408.90 600,000.00 542,580.70 3,309,828.20
改良支出
其他 103,133.36 1,187,101.62 244,191.71 7,135.92 1,038,907.35
合计 84,435,223.46 30,170,688.57 22,862,764.60 5,049,700.65 86,693,446.78 --
长期待摊费用的说明：
1) 模具、检具系公司开发的不属于客户承担费用的模具和检具，在验收合格的当月开始进行摊销，单
个项目的模具价值10万元（含）以下一次性摊销, 单个项目的模具价值10万元（含）以上按二年进行分摊。
若客户在约定数量产品售价中加成补偿，则模具成本在约定的产量或销量中予以摊销。
2) 周转箱系子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司和宁波安通林华翔汽车零部件有限公司用于生
产的周转箱、周转台车和托盘等物资，按2年分期平均摊销。
3) 租入固定资产的改良支出系本公司租赁的上海办公楼的装修费支出，按5年分期平均摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,894,937.97 8,030,464.35
开办费
可抵扣亏损 9,643,964.88
固定资产累计折旧 3,190,776.93 2,606,673.16
无形资产累计摊销 575,193.17 520,625.03
政府补助递延收益 959,334.50 985,908.75
未实现内部销售利润 2,878,936.08 4,848,779.80
小 计 31,143,143.53 16,992,451.09
递延所得税负债：
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2012 年半年度报告财务报告
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 21,666,767.78 31,772,579.90
可抵扣亏损 50,739,077.26 17,374,371.59
合计 72,405,845.04 49,146,951.49
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 4,610,016.66 4,610,016.66
2015 年 1,989,270.52 1,989,270.52
2016 年 8,950,789.90 10,775,084.41
2017 年 35,189,000.18
合计 50,739,077.26 17,374,371.59 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 72,229,699.44 44,314,624.14
固定资产累计折旧 18,802,815.92 14,528,071.34
无形资产累计摊销 3,834,621.13 3,470,833.50
政府补助递延收益 5,675,702.20 5,793,697.21
未实现内部销售利润 13,357,128.66 24,795,561.41
可抵扣亏损 28,416,207.86
小计 142,316,175.21 92,902,787.60
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2012 年半年度报告财务报告
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 44,376,020.29 12,031,720.36 3,919,759.45 52,487,981.20
二、存货跌价准备 22,638,415.09 19,620,252.83 1,656,923.23 40,601,744.69
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 262,603.00 0.00 262,603.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 3,681,101.08 3,681,101.08
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 29,909,800.00 29,909,800.00
十四、其他
合计 70,958,139.46 61,561,773.19 5,576,682.68 126,943,229.97
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
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2012 年半年度报告财务报告
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00
保证借款
信用借款 239,686,900.21 79,037,887.21
进口押汇 23,232,267.47 14,975,043.38
委托贷款 22,285,000.00 22,285,000.00
合计 305,204,167.68 126,297,930.59
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
30、交易性金融负债
√ 适用 □ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 159,341,835.25 148,076,263.09
合计 159,341,835.25 148,076,263.09
下一会计期间将到期的金额 159,341,835.25 元。
32、应付账款
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
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2012 年半年度报告财务报告
货款 878,427,085.35 711,197,750.80
工程及设备款 49,876,986.07 24,070,624.06
合计 928,304,071.42 735,268,374.86
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
象山华翔国际酒店有限公司 18,360.00
合计 18,360.00
33、预收账款
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 3,108,521.77 40,667,842.96
合计 3,108,521.77 40,667,842.96
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
71,417,418.14 339,464,077.22 322,787,065.37 88,094,429.99
贴和补贴
二、职工福利费 4,980,027.27 4,980,027.27
三、社会保险费 6,226,542.01 32,073,934.77 26,243,236.90 12,057,239.88
其中：医疗保险费 900,023.13 11,083,736.77 10,489,408.79 1,494,351.11
基本养老保险费 4,393,177.00 14,494,654.17 12,628,777.60 6,259,053.57
失业保险费 657,147.27 1,657,477.42 1,722,331.35 592,293.34
工伤保险费 271,709.54 867,699.95 848,320.48 291,089.01
生育保险费 4,485.07 198,613.27 193,546.33 9,552.01
其他 3,771,753.19 360,852.35 3,410,900.84
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2012 年半年度报告财务报告
四、住房公积金 1,795,435.67 998,215.90 2,721,481.02 72,170.55
五、辞退福利
六、其他 3,817,785.55 1,887,777.78 1,418,896.78 4,286,666.55
工会经费 1,513,866.70 1,177,386.37 842,565.52 1,848,687.55
职工教育经费 2,303,918.85 710,391.41 576,331.26 2,437,979.00
合计 83,257,181.37 379,404,032.94 358,150,707.34 104,510,506.97
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -20,182,412.93 -10,734,976.62
消费税
营业税 929,314.27 2,057,036.50
企业所得税 44,254,890.13 55,368,512.15
个人所得税 9,129,586.85 10,091,577.60
城市维护建设税 961,922.89 961,031.42
房产税 96,293.71 127,854.80
土地使用税 974,693.56 513,652.80
教育费附加 425,011.62 466,094.17
地方教育附加 162,372.26 144,057.13
印花税 119,308.04 131,936.33
水利建设专项资金 383,904.40 1,834,842.82
其他 197,884.57 144,224.39
合计 37,452,769.37 61,105,843.49
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 637,606.23 822,159.22
企业资金拆借利息 1,130,230.65
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2012 年半年度报告财务报告
合计 1,767,836.88 822,159.22
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 --
38、其他应付款
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 5,863,880.75 4,798,035.79
拆借款 41,507,402.00 54,461,632.92
应付暂收款 11,707.91 1,049,640.86
其他 112,512,912.11 44,180,263.53
合计 159,895,902.77 104,489,573.10
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
应付长春市医疗保险管理中心3,617,966.31元，账龄4-5年，系子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司
整体改制前退休工人医疗保险费余额。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00 借款
GROUP ANTOLIN IRAUSA.S.A 11,507,402.00 借款
Georg Horst Otto Weber 31,169,160.00 股权转让款
Alena Rapprichová 10,704,560.00 股权转让款
Sellner破产管理人 10,232,300.00 股权转让款
66
2012 年半年度报告财务报告
39、预计负债 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 805,000.00 1,605,684.00 2,410,684.00
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 805,000.00 2,410,684.00
预计负债说明：
售后维修费本期增加1,605,684.00系德国子公司计提0.5%的产品售后维修费。
40、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付子公司少数股东股利 137,123.22 137,123.22
合计 137,123.22 137,123.22
其他流动负债说明：
42、长期借款
□ 适用 √ 不适用
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
长春华翔轿车消 1,953,420.77
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2012 年半年度报告财务报告
声器有限责任公
司整体改制提留
款
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
汽车零部件模具制造过程自动化工程补贴[注 1] 1,079,791.67 1,168,541.67
PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目补助[注
1,067,307.57 1,152,692.21
2]
仪表板非金属件生产线技改项目补助[注 3] 380,185.00 409,430.00
固定资产投资政府补助[注 4] 320,350.00 342,700.00
固定资产投资政府补助[注 5] 366,666.66 388,666.66
固定资产投资政府补助[注 6] 336,666.67 356,666.67
高新技术补助资金[注 7] 1,434,422.66 1,546,195.86
技术改造和结构调整专项资金[注 8] 408,000.00 432,000.00
新增宝马 F10 桃木饰件总成生产线技改项目补
1,825,000.00 1,975,000.00
助[注 9]
新兴和优势产业技改项目补助资金[注 10] 1,596,550.00
合计 8,814,940.23 7,771,893.07
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
注1：子公司宁波米勒模具制造有限公司2008年收到宁波市江北区管委会补助177.5万元，按会计准则
规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益88,750.00元，
累计已确认收益695,208.33 元。
注2：根据象山县经济发展局、象山县财政局《关于下达宁波市2008年度重点优势行业技术改造项目、
信息化带动工业化项目第四批补助资金的通知》（象经〔2008〕74号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限
公司2008年度收到PU汽车高档复合内饰件技术改造项目补助资金100万元。按会计准则规定应列入递延收
益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益50,000.00元，累计已确认收益
375,000.00元。
根据宁波市经济委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市2008年度重点优势行业技术改造项目、信息
化带动工业化项目第四批补助资金的通知》（甬经技术〔2008〕280号），子公司宁波玛克特汽车饰件有
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2012 年半年度报告财务报告
限公司2008年度收到PU汽车高档复合内饰件技术改造项目补助资金69万元。按会计准则规定应列入递延收
益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益35,384.64元，累计已确认收益
247,692.43 元。
注3：根据宁波市江北区发展和改革局《关于下达2008年度江北区第一批重点工业企业技术改造项目
的通知》（北区发改[2008]18号），子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司2008年度收到仪表板非金属
件生产线技改项目补助58.49万元，按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配
确认营业外收入，本期确认收益29,245.00元，累计已确认收益204,715.00元
注4：根据象山县经济发展局、象山县财政局《关于下达2009年第一次扶持企业升级项目补助资金的
通知》（象经〔2009〕92号、象财企〔2009〕243号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司2009年度收
到象 山县科技局 扶持资金 44 万元，收到 象山县财政 局扶持资金 0.70????? 计? 则规? 应?? 递????? 关资
产????????????确认营业??????确认??22,350.00???计?确认??126,650.00??
注5：根据象山县发展和改革局《关于做好国家重点产业调整振兴和工业中小企业技改储备项目申报
工作的通知》（象发改投[2010]15号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司2010年度收到象山县科技局
扶持资金44万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收
入，本期确认收益22,000.00元，累计已确认收益73,333.34元。
注6：根据浙江省财政厅《关于申报2011年度地方特色产业中小企业发展基金项目的通知》（浙财企
[2010]382号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司2010年度收到浙江省财政局专项补助资金40万元。按
会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益
20,000.00元，累计已确认收益63,333.33元。
注7：根据宁波市经济委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市2010年度“5+5”产业转型升级技术改造
项目第一批补助资金的通知》（甬经技术[2010]223号、甬财政工[2010]1182号）,本公司2010年度收到宁波
市财政局专项补助资金180.7万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分
配确认营业外收入，本期确认收益111,773.20元，累计已确认收益372,577.34元。
注8：根据吉林省财政厅《关于拨付2010年全省企业技术改造和结构调整（技术改造部分）专项资金
的通知》（吉财企指〔2010〕1159号），子公司公主岭市安通林华翔汽车内饰件有限公司2010年度收到吉
林省财政厅技术改造和结构调整专项资金48万元，按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命
期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益24,000.00元，累计已确认收益72,000.00元。
注9：根据象山县科学技术局、象山县财政局《关于下达2011年度第八批科技创新专项经费的通知》
（象科[2011]33号、象财企[2011]515号）文件通知，子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司本期收到科技创
新专项经费补助200万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营
业外收入，本期确认收益150,000.00元，累计已确认政府补助收益175,000.00元。
注10：根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市2011年度新兴产业和优势
产业重点技术改造项目第二批、装备制造产业链技术改造项目第三批，重点技术改造转项项目补助资金的
通知》（甬经信技术[2011]388号、甬财政工[2011]1505号）通知，子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司本
期收到新增宝马F10桃木饰件总成生产线技改项目专项补助资金172.60万元。按会计准则规定应列入递延
收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益129,450.00元，累计已确认政
府补助收益129,450.00元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
69
2012 年半年度报告财务报告
股份总数 553,199,988 553,199,988
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
根据公司2012年1月30日第四届董事会第十六次会议决议，并经 2012年2月15日第一次临时股东大会
审议通过，公司将通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式拟以不超过11亿元人民币(其中自有资
金 3亿元，自筹资金8亿元),分两期回购社会公众股,第一期：股价不高于7元/股，使用不超过5亿元资金进
行回购。第二期：在第一期5亿元回购资金使用完毕且公司股价不高于6.5元/股的前提下，再追加使用6亿
元人民币进行回购。公司在回购股份期内送股、转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调
整回购股份价格上限。回购期限（包含第一期和第二期回购计划）实施为自股东大会审议通过回购股份方
案之日起6个月内，如果在此期限内回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案即实施完毕，则回购期
限自该日起提前届满。公司将根据股东大会和董事会授权，在回购期限内根据市场情况择机作出回购决策
并予以实施。
截至2012年06月30日，公司实际已通过公开市场回购人民币普通股(A股)股票117,300股，合计支付回
购款812,527.72元，同时增加“库存股”。
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 812,619,927.09 52,604,181.48 760,015,745.61
其他资本公积 61,662,508.31 61,662,508.31
合计 874,282,435.40 52,604,181.48 821,678,253.92 821,678,253.92
资本公积说明：
资本公积的本期减少系公司收购子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司4.48%少数股权，新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间
的差额，调整减少资本公积之股本溢价52,604,181.48元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 117,519,926.11 117,519,926.11
70
2012 年半年度报告财务报告
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
储备基金
企业发展基金
其他
合计 117,788,335.29 117,788,335.29
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
□ 适用 √ 不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,149,441,331.64 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 1,235,796,735.13 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 130,611,402.53 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 44,255,999.04
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,235,796,735.13 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
71
2012 年半年度报告财务报告
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,293,439,198.51 1,687,020,951.40
其他业务收入 138,655,129.76 95,072,383.48
营业成本 1,944,466,315.58 1,397,428,442.91
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车配件 2,293,439,198.51 1,836,536,148.38 1,687,020,951.40 1,301,984,333.57
合计 2,293,439,198.51 1,836,536,148.38 1,687,020,951.40 1,301,984,333.57
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内饰件 1,234,440,446.35 987,898,983.89 862,591,720.20 672,685,689.80
饰件 452,362,699.54 380,897,385.35 235,130,923.23 195,736,587.20
汽车电子电器附件 172,998,072.12 120,981,249.55 149,316,956.57 97,145,923.00
金属件 397,837,962.80 330,007,124.28 384,241,655.76 308,136,229.46
其他 35,800,017.70 16,751,405.31 55,739,695.64 28,279,904.11
合计 2,293,439,198.51 1,836,536,148.38 1,687,020,951.40 1,301,984,333.57
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
72
2012 年半年度报告财务报告
国内市场 1,770,633,552.31 1,368,652,742.66 1,627,597,158.43 1,259,476,382.94
欧美市场 522,805,646.20 467,883,405.72 59,423,792.97 42,507,950.63
合计 2,293,439,198.51 1,836,536,148.38 1,687,020,951.40 1,301,984,333.57
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海大众汽车有限公司 519,823,212.77 21.37%
一汽大众汽车有限公司 380,331,520.80 15.64%
BMW AG Kreditorische 223,936,231.00 9.21%
天津一汽丰田汽车有限公司 97,176,008.48 4%
长春佛吉亚排气系统有限公司 90,226,610.99 3.71%
合计 1,311,493,584.04 53.93%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 457,684.08 312,211.89 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 3,523,469.18 3,873,624.88 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 2,455,812.89 1,641,221.36 详见本财务报表附注税项之说明
资源税
地方教育费附加 1,398,892.23 1,385,817.43 详见本财务报表附注税项之说明
合计 7,835,858.38 7,212,875.56 --
57、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
73
2012 年半年度报告财务报告
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 54,536,499.69 83,037,229.58
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 54,536,499.69 83,037,229.58
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
因公司对该公司持股比例的下降，自
富奥汽车零部件股份有限公司 30,290,190.61 2011 年 4 月起由权益法核算转换为成
本法核算，导致本期无投资收益
长春佛吉亚排气系统有限公司 49,713,900.98 48,754,884.50
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 4,483,630.88 3,992,154.47
成都井上高分子材料有限公司 338,967.83
合计 54,536,499.69 83,037,229.58 --
74
2012 年半年度报告财务报告
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,031,720.36 3,943,720.05
二、存货跌价损失 19,620,252.83 4,083,172.67
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 29,909,800.00
十四、其他 4,565,638.07
合计 66,127,411.26 8,026,892.72
60、营业外收入
（1） 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 155,263.90 798,568.82
其中：固定资产处置利得 155,263.90 798,568.82
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,260,582.70 8,923,755.56
罚没收入 108,018.63 133,214.81
无法支付款项 169,138.00 89,883.22
其他 112,167.93 100,597.40
取得子公司的投资成本小于其账面净值产生的收益 33,392,860.39
75
2012 年半年度报告财务报告
合计 40,198,031.55 10,046,019.81
（2）政府补助明细 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
科技局创新扶持资金 2,760,000.00 北区科技[2012]15 号
节能项目补助资金 492,000.00 象经信(2012)11 号/象财企(2012)42 号
2011 年引进海外工程师资助款 400,000.00 象人社[2012] 79 号
2011 年引进海外工程师资助款 300,000.00 甬政发（2009）100 号
收到江北区发改局技改补助款 277,000.00 北区发改[2012]10 号
节能项目补助资金 190,312.00 象经信(2012)11 号/象财企(2012)42 号
江北工业园区奖励款 100,000.00 北工管[2012]5 号
江北区区级工程技术中心奖励款 100,000.00 北区科技（2012）14 号
象科 [2012] 11 号 象财企[2012] 123
科技局高新补贴 100,000.00
号
节能项目补助资金 83,000.00 象经信(2012)11 号/象财企(2012)42 号
2011 年引进海外工程师资助款 65,000.00 江北区科技（2010）24 号
递延收益分摊 682,952.84
其他 710,317.86
江北投资补贴 6,000,000.00 竣工奖励及科技创新奖
M-F 技改项目 330,000.00 甬经技术（2008）238 号
2010 年度"引进海外工程师"年薪
1,000,000.00 甬政发[2009]10 号
资助市财政补助
甬科计[2011]50 号 甬财政工
汽车内饰件工程(技术)中心款 200,000.00
[2011]456 号
象节能办[2011]2 号 象财企[2011]32
节能项目补助资金 287,000.00
号
企业工程(技术)中心款 200,000.00 北区科技[2011]10 号
信息化补助 97,700.00 甬经技术（2005）66 号
新产品、专利资助 17,000.00 北区政办发[2010]60 号
专利补助 15,000.00 甬财政教（2003）410
专利资助 30,000.00 县委办[2011]12 号
专利资助 5,000.00 县委办[2011]12 号
递延收益分摊 364,880.34
其他 377,175.22
合计 6,260,582.70 8,923,755.56 --
76
2012 年半年度报告财务报告
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 77,886.81 247,702.72
无形资产处置损失 77,886.81 247,702.72
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 300,000.00 60,000.00
水利建设专项资金 1,858,910.74 1,456,462.13
赔偿费 47,550.00
其他 517,688.87 294,248.96
罚款支出 7,683.77 3,402.52
合计 2,762,170.19 2,109,366.33
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,565,564.21 31,019,799.97
递延所得税调整 -4,491,329.32 -567.68
合计 26,074,234.89 31,019,232.29
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 130,611,402.53
非经常性损益 B 36,345,580.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 94,265,822.36
润
期初股份总数 D 553,199,988.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
77
2012 年半年度报告财务报告
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 553,199,988.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.24
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -16,878,992.35
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -16,878,992.35
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -16,878,992.35
78
2012 年半年度报告财务报告
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到与收益相关的政府补助 5,255,653.00
利息收入 6,333,743.30
代扣个人所得税退回 2,869,342.04
其他 6,466,334.54
合计 20,925,072.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理及销售费用 73,884,959.17
其他 26,139,154.16
合计 100,024,113.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
79
2012 年半年度报告财务报告
合计 0
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付股份回购款 812,527.72
合计 812,527.72
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 160,421,157.95 241,969,872.57
加：资产减值准备 66,127,411.26 8,026,892.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,467,006.03 40,403,187.62
无形资产摊销 4,453,900.95 3,510,747.74
长期待摊费用摊销 22,862,764.60 25,544,223.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-77,377.09 -550,866.10
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,051,191.30 3,859,838.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,536,499.69 -83,037,229.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,150,692.44 -523,627.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -310,238,757.52 100,827,793.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,722,549.25 -197,934,245.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,267,822.10 -56,609,460.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -95,001,622.42 85,488,273.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
80
2012 年半年度报告财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 798,095,321.47 1,219,082,135.83
减：现金的期初余额 1,102,559,309.72 1,275,269,843.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -304,463,988.25 -56,187,708.06
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 99,174,600.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 47,068,580.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
33,099,325.82
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
4．取得子公司的净资产 87,247,572.09 0.00
流动资产 153,369,464.95
非流动资产 52,751,123.46
流动负债 118,873,016.32
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
81
2012 年半年度报告财务报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 798,095,321.47 1,102,559,309.72
其中：库存现金 521,426.92 250,697.40
可随时用于支付的银行存款 784,252,575.04 1,036,968,702.14
可随时用于支付的其他货币资金 13,321,319.51 65,339,910.18
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 798,095,321.47 1,102,559,309.72
（八）资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √ 不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
实际控制
周晓峰 16.26% 16.26% 周晓峰
人
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
宁波诗兰
控股子公 56,000,000 72639324-
姆汽车零 中外合资 宁波象山 周晓峰 制造业 CNY 50% 50%
司 .00 5
部件有限
82
2012 年半年度报告财务报告
公司
宁波米勒
控股子公 36,500,000 73014412-
模具制造 有限责任 宁波 周晓峰 制造业 CNY 100% 100%
司 .00 9
有限公司
宁波玛克
特汽车饰 控股子公 20,500,000 73426099-
中外合资 宁波象山 周晓峰 制造业 EUR 100% 100%
件有限公 司 .00 5
司
宁波华翔
控股子公 45,000,000 75329856-
汽车饰件 中外合资 宁波象山 林福青 制造业 CNY 75% 75%
司 .00 9
有限公司
长春华翔
轿车消声 控股子公 121,690,00 12392994-
有限责任 长春 周晓峰 制造业 CNY 97.6% 97.6%
器有限责 司 0.00 4
任公司
上海华翔
汽车部件 控股子公 72,000,000 78723504-
有限责任 上海 林福青 制造业 CNY 100% 100%
设计有限 司 .00 8
公司
宁波胜维
德赫华翔 控股子公 100,000,00 66559339-
中外合资 宁波象山 kenneth 制造业 CNY 50% 50%
汽车镜有 司 0.00 X
限公司
宁波安通
林华翔汽 控股子公 7,400,000. 67470925-
中外合资 宁波 ernesto 制造业 EUR 50% 50%
车零部件 司 00 1
有限公司
宁波华翔
汽车零部 控股子公 10,000,000 68109562-
有限责任 宁波 林福青 制造业 CNY 100% 100%
件研发有 司 .00 2
限公司
上海华翔
汽车零部 控股子公 120,000,00 56314569-
有限责任 上海 楼家豪 制造业 CNY 100% 100%
件有限公 司 0.00 2
司
公主岭华
翔汽车零 控股子公 50,000,000 56509825-
有限责任 公主岭 杜凡 制造业 CNY 100% 100%
部件有限 司 .00 2
公司
成都华翔 控股子公 10,000,000 56718709-
有限责任 成都 夏小平 制造业 CNY 100% 100%
汽车零部 司 .00 9
83
2012 年半年度报告财务报告
件有限公
司
扬州安通
林华翔汽 控股子公 6,400,000. 57952618-
中外合资 江苏扬州 林福青 制造业 EUR 50% 50%
车零部件 司 00 2
有限公司
德国华翔
汽车零部 控股子公
有限责任 德国 STUCK 制造业 25,000.00 EUR 100% 100% -
件系统公 司
司
84
2012 年半年度报告财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
南昌江铃
华翔汽车 有限责任 40,000,000 206,462,64 124,933,88 81,528,757 132,948,74 8,967,261. 74196124-
南昌 林福青 制造业 CNY 50% 50% 联营企业
零部件有 公司 .00 7.17 9.70 .47 3.26 76 7
限公司
长春佛吉
亚排气系 有限责任 34,700,000 987,613,01 579,685,65 407,927,36 977,445,78 101,456,94 60513211-
长春 周辞美 制造业 CNY 49% 49% 联营企业
统有限公 公司 .00 4.89 0.98 3.91 5.89 0.76 0
司
成都井上
高分子材 有限责任 三轮健二 10,000,000 39,929,040 23,389,430 16,539,610 36,599,615 1,694,839. 69368078-
成都 制造业 CNY 20% 20% 联营企业
料有限公 公司 郎 .00 .57 .07 .50 .41 17 1
司
85
2012 年半年度报告财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
实际控制人关系密切的家庭成员控制的
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 75886580-9
企业
实际控制人关系密切的家庭成员控制的
宁波华众塑料制品有限公司 61026627-9
企业
实际控制人关系密切的家庭成员控制的
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 75887416-6
企业
实际控制人关系密切的家庭成员控制的
象山华翔国际酒店有限公司 67767720-8
企业
上海智轩汽车附件有限公司 实际控制人控制的其他企业 68226596-1
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人控制的其他企业 70325893-X
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
长春佛吉亚排气系
原材料 参考市场价 53,870,480.66 3.34% 67,870,815.68 5.68%
统有限公司
宁波华乐特汽车装
原材料 参考市场价 17,684,481.81 1.09% 13,223,067.15 1.11%
饰布有限公司
南昌江铃华翔汽车
原材料 参考市场价 516,585.21 0.03% 831,275.11 0.07%
零部件有限公司
长春华翔汽车零部
加工劳务 参考市场价 1,295,026.42 0.11%
件有限公司
上海智轩汽车附件
原材料 参考市场价 39,026.29 23,737.00
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
86
2012 年半年度报告财务报告
式及决策程序 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
长春佛吉亚排气系
汽车零部件 参考市场价 90,226,610.99 3.71% 116,054,790.20 6.51%
统有限公司
成都井上高分子材
汽车零部件 参考市场价 5,732,896.77 0.24% 5,047,010.33 0.28%
料有限公司
宁波华众塑料制品
汽车零部件 参考市场价 3,065,819.15 0.13% 5,020,762.05 0.28%
有限公司
上海智轩汽车附件
汽车零部件 参考市场价 2,338,418.76 0.1% 2,197,127.75 0.12%
有限公司
宁波劳伦斯汽车饰
汽车零部件 参考市场价 37,420.91
件有限公司
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
(1) 本公司及子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波华翔汽车饰件
有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司和长春华翔轿车消声器有限责任公司本期向象山华翔国际酒
店有限公司支付餐饮住宿费共计535,681.00元。
(2) 子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司本期向长春佛吉亚排气系统有限公司收取水、电、取暖费
963,758.70元。
87
2012 年半年度报告财务报告
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收股利 上海华新汽车橡塑制品有限公司 4,156,050.79
应收账款 宁波华众塑料制品有限公司 5,732,189.18
长春佛吉亚排气系统有限公司 10,114,095.55
成都井上高分子材料有限公司 2,873,049.61 2,346,655.10
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 50,965.92 255,763.47
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 154,925.26 136,000.00
上海智轩汽车附件有限公司 80,001.96
其他应收款 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 20,079,565.00 20,008,925.00
上海智轩汽车附件有限公司 11,867.40
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 500,000.00
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 1,590,000.00
应付账款 宁波华乐特汽车装饰布有限公司 12,641,186.23 12,820,026.75
长春佛吉亚排气系统有限公司 3,671,926.57
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 400,832.52
上海华翔拓新电子有限公司 397,478.59
上海智轩汽车附件有限公司 28,134.99
象山华翔国际酒店有限公司 18,360.00
预收款项 长春佛吉亚排气系统有限公司 10,555,071.46
成都井上高分子材料有限公司 2,534,044.49 2,534,044.49
其他应付款 长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 147,156.06
象山华翔国际酒店有限公司 137,894.00
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
88
2012 年半年度报告财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、以股份支付服务情况
□ 适用 √ 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2012 年 06 月 28 日，本公司与 HELBAKO GmbH（以下简称“HELBAKO”）的股权持有人—Ralf
Burmester 先生和Ulf Zimmermann 先生签署了《股份购买和转让协议》和《投资和股东协议》，本公司将
通 过 全 资 子 公 司 —“NBHX Automotive System GmbH”（以下简称“ NBHX Automotive”）,出资 400 万
欧元持有 HELBAKO 公司 30%的股权，其中出资 150 万欧元受让 Ralf Burmester 先生和 Ulf Zimmermann
先生持有的 HELBAKO 公司 15%的股份；出资 250 万欧元增资 HELBAKO 公司，交易完成后本公司共
持有 HELBAKO 公司 30%的股份。
截至本财务报表报出日，上述交易尚未完成相应股权交割工作。
（十三）资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
1. 回购部分社会公众股份
根据公司2012年1月30日第四届董事会第十六次会议决议，并经 2012年2月15日第一次临时股东大会
审议通过，公司将通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式拟以不超过11亿元人民币(其中自有资
89
2012 年半年度报告财务报告
金 3亿元，自筹资金8亿元),分两期回购社会公众股,第一期：股价不高于7元/股，使用不超过5亿元资金进
行回购。第二期：在第一期5亿元回购资金使用完毕且公司股价不高于6.5元/股的前提下，再追加使用6元
人民币进行回购。公司在回购股份期内送股、转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整
回购股份价格上限。回购期限（包含第一期和第二期回购计划）实施为自股东大会审议通过回购股份方案
之日起6个月内，如果在此期限内回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案即实施完毕，则回购期限
自该日起提前届满。公司将根据股东大会和董事会授权，在回购期限内根据市场情况择机作出回购决策并
予以实施。
截至本财务报表报出日，根据回购方案实施期已满，本公司回购社会公众股份23,152,838股，支付总
金额15,982.45万元（含印花税、佣金等交易费用）。
2. 参股企业借壳上市
本公司参股企业富奥汽车零部件股份有限公司(以下简称“富奥股份”)拟通过新增股份吸收合并方式借
壳广东盛润集团股份有限公司(以下简称“盛润股份”)上市的方案已确定，根据该方案本公司将以现持有的
富奥股份20,000万股股份对应的截至2011年10月31日的富奥股份净资产评估值人民币77,574.70万元换得盛
润股份180,406,275股新增A股股份（具体数额以中国证监会的核准数额为准），占重组后盛润股份总股本
的13.89%。
截至本财务报表报出日，中国证监会已受理盛润股份提交的《广东盛润集团股份有限公司吸收合并申
请》行政许可申请材料，并出具了《中国证监会行政许可申请受理通知书》(120510号)，该重组事项正处
于审批过程中。
（十四）其他重要事项说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他需要披露的重要事项
1.计提质量损失准备金
根据第四届董事会第二十次会议于2012年06月14日决议，由于国家关于“家用汽车产品三包”政策即将推出，为使公司的财务
信息能更真实、准确、可靠的反映公司资产和盈利状况，自2012年07月01日起，按当期实际销售收入的0.5%计提质量损失
准备金质量损失，计提准备金余额上限为上年度经审计产品销售收入的 2%，当达到该上限时将不再计提该准备金；当发生
冲减准备金后低于该上限时，仍按当期实际产品销售收入的0.5%计提。
2.坏账准备计提会计估计变更
根据第四届董事会第二十二次会议于2012年08月29日审议通过了《关于坏账准备会计估计变更的议案》，具体事项说明如下：
1）、变更时间：2012年9月1日
2）、变更前后，应收账款和其他应收款坏账准备计提比例具体如下：
账龄 变更前 变更后
1年以内（含1年，下同） 5% 5%
1-2年 10% 20%
2-3年 20% 50%
3-4年（变更后：3年以上） 50% 100%
4-5年 80% -
5年以上 100% -
90
2012 年半年度报告财务报告
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 16.54
18,551,503.18
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提 83.24
93,369,500.04 4,778,378.60 5.12% 121,576,353.61 100% 6,197,250.01 5.1%
坏账准备 %
83.24
组合小计 93,369,500.04 4,778,378.60 5.12% 121,576,353.61 100% 6,197,250.01 5.1%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 249,445.09 0.22%
账款
合计 112,170,448.31 -- 4,778,378.60 -- 121,576,353.61 -- 6,197,250.01 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内子公司
宁波米勒模具制造有限公司 18,551,503.18
不计提坏账准备
合计 18,551,503.18 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
91
2012 年半年度报告财务报告
1 年以内 93,091,846.40 99.7% 4,654,592.32 120,667,104.73 99.25% 6,033,355.23
1 年以内小
93,091,846.40 99.7% 4,654,592.32 120,667,104.73 99.25% 6,033,355.23
计
1至2年 29,530.68 0.03% 2,953.07 707,822.15 0.58% 70,782.22
2至3年 127,546.59 0.14% 25,509.32 54,988.54 0.05% 10,997.71
3 年以上 120,576.37 0.13% 95,323.89 146,438.19 0.12% 82,114.85
3至4年 3,790.71 0% 1,895.36 116,785.66 0.1% 58,392.83
4至5年 116,785.66 0.13% 93,428.53 29,652.53 0.02% 23,722.02
5 年以上
合计 93,369,500.04 -- 4,778,378.60 121,576,353.61 -- 6,197,250.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公主岭华翔汽车零部件 合并范围内子公司不计
249,445.09
有限公司 提坏账准备
合计 249,445.09 --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
宁波米勒模具制造有限 合并范围内子公司不
18,551,503.18
公司 计提坏账准备
公主岭华翔汽车零部件 合并范围内子公司不
249,445.09
有限公司 计提坏账准备
合计 18,800,948.27 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
92
2012 年半年度报告财务报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
上海大众汽车有限公司 非关联方 46,575,616.99 1 年以内 41.52%
延锋伟世通（上海）汽
非关联方 27,758,510.43 1 年以内 24.75%
车座舱系统有限公司
宁波米勒模具制造有限
关联方 18,551,503.18 1 年以内 16.54%
公司
一汽-大众汽车有限公
非关联方 10,688,611.68 1 年以内 9.53%
司
上海上汽大众汽车销售
非关联方 3,162,599.71 1 年以内 2.82%
有限公司
合计 -- 106,736,841.99 -- 95.16%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 18,551,503.18 16.54%
公主岭华翔汽车零部件有限
子公司 249,445.09 0.22%
公司
合计 -- 18,800,948.27 16.76%
93
2012 年半年度报告财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 61.83 65.77
196,775,000.00 150,980,476.54
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏 44.31
25,240,166.17 7.93% 18,224,252.70 72.2% 29,148,892.17 12.7% 12,915,144.47
账准备 %
44.31
组合小计 25,240,166.17 7.93% 18,224,252.70 72.2% 29,148,892.17 12.7% 12,915,144.47
%
单项金额虽不重大但单项
30.24 21.53
计提坏账准备的其他应收 96,239,548.29 49,437,525.32
% %
款
合计 318,254,714.46 -- 18,224,252.70 -- 229,566,894.03 -- 12,915,144.47 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
德国华翔汽车零部件系 合并范围内子公司不计
196,775,000.00
统公司 提坏账准备
合计 196,775,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 783,441.80 3.1% 39,172.09 764,279.82 2.62% 38,213.99
1 年以内小计 783,441.80 3.1% 39,172.09 764,279.82 2.62% 38,213.99
94
2012 年半年度报告财务报告
1至2年 2,532.09 0.01% 253.21 18,376.97 0.06% 1,837.70
2至3年 87,457.00 0.35% 17,491.40 4,360,082.87 14.96% 872,016.57
3 年以上 24,366,735.28 96.54% 18,215,213.37 24,006,152.51 82.36% 12,003,076.21
3至4年 4,260,582.87 16.88% 2,130,291.44 24,006,152.51 82.36% 12,003,076.21
4至5年 20,106,152.41 79.66% 16,084,921.93
5 年以上
合计 25,240,166.17 -- 18,271,512.68 29,148,892.17 -- 12,915,144.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波安通林华翔汽车零 合并范围内子公司不计
31,000,000.00
部件有限公司 提坏账准备
宁波米勒模具制造有限 合并范围内子公司不计
22,511,954.04
公司 提坏账准备
公主岭安通林华翔汽车 合并范围内子公司不计
19,543,840.12
内饰件有限公司 提坏账准备
宁波华翔汽车零部件研 合并范围内子公司不计
16,224,537.90
发有限公司 提坏账准备
成都华翔汽车零部件有 合并范围内子公司不计
5,520,421.75
限公司 提坏账准备
长春井上华翔汽车零部 合并范围内子公司不计
973,176.89
件有限公司 提坏账准备
宁波艾倍思井华汽车零 合并范围内子公司不计
429,535.87
部件有限公司 提坏账准备
上海井上华翔汽车零部 合并范围内子公司不计
36,081.72
件有限公司 提坏账准备
合计 96,239,548.29 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
95
2012 年半年度报告财务报告
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
德国华翔汽车零部件系
子公司 196,775,000.00 1 年以内 61.83%
统公司
宁波安通林华翔汽车零
子公司 31,000,000.00 1 年以内 9.74%
部件有限公司
宁波米勒模具制造有限
子公司 22,511,954.04 1 年以内 7.07%
公司
南昌江铃华翔汽车零部
联营企业 20,079,565.00 4-5 年 6.31%
件有限公司
公主岭安通林华翔汽车
子公司 19,543,840.12 1-2 年 6.14%
内饰件有限公司
合计 -- 289,910,359.16 -- 91.09%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
德国华翔汽车零部件系统公
子公司 196,775,000.00 61.83%
司
宁波安通林华翔汽车零部件
子公司 31,000,000.00 9.74%
有限公司
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 22,511,954.04 7.07%
南昌江铃华翔汽车零部件有
联营企业 20,079,565.00 6.31%
限公司
96
2012 年半年度报告财务报告
公主岭安通林华翔汽车内饰
子公司 19,543,840.12 6.14%
件有限公司
宁波华翔汽车零部件研发有
子公司 16,224,537.90 5.1%
限公司
成都华翔汽车零部件有限公
子公司 5,520,421.75 1.73%
司
长春井上华翔汽车零部件有
子公司 973,176.89 0.31%
限公司
宁波艾倍思井华汽车零部件
子公司 429,535.87 0.13%
有限公司
上海井上华翔汽车零部件有
子公司 36,081.72 0.01%
限公司
合计 -- 314,722,388.89 98.37%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
上海大众
联翔汽车 17,169,00 17,169,00 17,169,00
成本法 100% 100%
零部件有 0.00 0.00 0.00
限公司
宁波井上
华翔汽车 27,495,47 27,495,47 27,495,47
成本法 50% 50%
零部件有 6.23 6.23 6.23
限公司
宁波诗兰
姆汽车零 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 50% 50%
部件有限 0.00 0.00 0.00
公司
宁波米勒
32,029,91 32,029,91 32,029,91
模具制造 成本法 100% 100%
0.38 0.38 0.38
有限公司
宁波玛克 164,460,8 164,460,8 164,460,8 间接持股
成本法 75% 100%
特汽车饰 98.51 98.51 98.51 25%
97
2012 年半年度报告财务报告
件有限公
司
宁波华翔
32,590,50 32,590,50 32,590,50
汽车饰件 成本法 75% 75%
2.92 2.92 2.92
有限公司
长春华翔
轿车消声 331,740,0 255,740,0 76,000,00 331,740,0
成本法 97.6% 97.6%
器有限责 00.00 00.00 0.00 00.00
任公司
上海华翔
汽车部件 4,500,000 4,500,000 4,500,000
成本法 100% 100%
设计有限 .00 .00 .00
公司
宁波胜维
德赫华翔 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 50% 50%
汽车镜有 0.00 0.00 0.00
限公司
宁波安通
林华翔汽 38,470,03 38,470,03 38,470,03
成本法 50% 50%
车零部件 0.00 0.00 0.00
有限公司
宁波华翔
汽车零部 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
件研发有 0.00 0.00 0.00
限公司
上海华翔
汽车零部 71,280,00 23,760,00 47,520,00 71,280,00 间接持股
成本法 99% 100%
件有限公 0.00 0.00 0.00 0.00 1%
司
公主岭华
翔汽车零 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100% 100%
部件有限 0.00 0.00 0.00
公司
成都华翔
汽车零部 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
件有限公 0.00 0.00 0.00
司
扬州安通
林华翔汽 27,732,08 14,480,00 13,252,08 27,732,08
成本法 50% 50%
车零部件 3.20 0.00 3.20 3.20
有限公司
98
2012 年半年度报告财务报告
德国华翔
汽车零部 199,915,5 37,645,20 162,270,3 199,915,5
成本法 100% 100%
件系统公 40.00 0.00 40.00 40.00
司
南昌江铃
华翔汽车 23,587,60 36,342,15 4,483,630 40,825,78
权益法 50% 50%
零部件有 0.00 7.98 .88 8.86
限公司
富奥汽车
零部件股 200,000,0 369,567,3 369,567,3
成本法 17.86% 17.86%
份有限公 00.00 35.27 35.27
司
1,300,971 1,184,250 303,526,0 1,487,776
合计 -- -- -- --
,041.24 ,511.29 54.08 ,565.37
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 632,995,766.51 586,890,713.38
其他业务收入 16,034,761.13 17,633,195.25
营业成本 621,734,166.09 576,417,526.93
合计 649,030,527.64 604,523,908.63
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造业 632,995,766.51 608,395,778.95 586,890,713.38 563,210,294.45
合计 632,995,766.51 608,395,778.95 586,890,713.38 563,210,294.45
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
产品名称 本期发生额 上期发生额
99
2012 年半年度报告财务报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 632,995,766.51 608,395,778.95 586,890,713.38 563,210,294.45
合计 632,995,766.51 608,395,778.95 586,890,713.38 563,210,294.45
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 632,995,766.51 608,395,778.95 586,890,713.38 563,210,294.45
合计 632,995,766.51 608,395,778.95 586,890,713.38 563,210,294.45
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
上海大众汽车有限公司 473,126,065.96 72.9%
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 90,268,372.47 13.91%
一汽-大众汽车有限公司 49,373,111.95 7.61%
上海汽车集团股份有限公司 9,407,281.92 1.45%
上海上汽大众汽车销售有限公司 7,439,433.33 1.15%
合计 629,614,265.63 97.02%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 138,428,669.16
权益法核算的长期股权投资收益 4,483,630.88 34,282,345.08
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
100
2012 年半年度报告财务报告
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 4,483,630.88 172,711,014.24
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春华翔轿车消声器有限责任公司 138,428,669.16 本期分红较上期减少
合计 138,428,669.16 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
因公司对该公司持股比例的下降，自
2011 年 4 月起由权益法核算转换为成
富奥汽车零部件股份有限公司 30,290,190.61
本法核算，导致本期权益法核算收益
大幅减少
系联营企业本期盈利增长，相应计入
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 4,483,630.88 3,992,154.47
权益法核算收益增长所致
合计 4,483,630.88 34,282,345.08 --
投资收益的说明：
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,752,542.07 185,398,415.02
加：资产减值准备 106,197.14 -33,823.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,679,633.93 4,505,090.04
无形资产摊销 661,678.38 683,305.08
长期待摊费用摊销 567,549.52 958,089.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 292,456.56
101
2012 年半年度报告财务报告
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 132,923.95
投资损失（收益以“－”号填列） -4,483,630.88 -172,711,014.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 229,211.95 156,315.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,204.96 11,101,872.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,160,705.66 -86,536,671.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,595,566.31 18,859,367.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,960,116.50 -37,193,672.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 246,947,231.15 767,251,050.30
减：现金的期初余额 553,275,526.44 737,796,247.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -306,328,295.29 29,454,802.34
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.75% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.43% 0.17 0.17
的净利润
102