审 计 报 告
天健审〔2013〕3218 号
宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，宁波华翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了宁波华翔公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林
中国杭州 中国注册会计师：董奇涵
二〇一三年四月二十二日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,033,829,414.80 1,110,725,016.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 136,178,906.20 294,404,743.17
应收账款 821,471,684.94 347,693,713.65
预付款项 83,996,253.17 114,735,597.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 213,988.39
应收股利 4,156,050.79
其他应收款 22,894,280.72 14,599,496.55
买入返售金融资产
存货 833,860,834.78 668,050,403.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,916,956.01
流动资产合计 2,952,362,319.01 2,554,365,022.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 8,317,600.00
长期股权投资 695,462,070.44 654,610,288.86
投资性房地产 3,742,742.73 3,915,021.51
固定资产 1,102,458,737.35 827,656,994.80
在建工程 131,826,629.81 63,751,015.83
工程物资 262,534.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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无形资产 189,735,550.36 173,326,372.31
开发支出
商誉 22,546,099.98 3,061,097.25
长期待摊费用 69,909,659.97 84,811,425.70
递延所得税资产 56,071,758.31 16,992,451.09
其他非流动资产
非流动资产合计 2,280,070,848.95 1,828,387,201.60
资产总计 5,232,433,167.96 4,382,752,223.61
流动负债：
短期借款 609,139,228.45 126,297,930.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 175,527,809.27 148,076,263.09
应付账款 931,722,486.23 740,323,097.98
预收款项 31,675,979.27 41,243,246.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 128,463,075.82 83,557,181.37
应交税费 79,950,737.17 61,461,151.71
应付利息 1,044,907.24 822,159.22
应付股利
其他应付款 87,443,250.37 105,050,859.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,474,849.07 137,123.22
流动负债合计 2,055,442,322.89 1,306,969,013.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 37,898,075.81 2,283,629.10
专项应付款
预计负债 34,155,887.87 805,000.00
递延所得税负债 14,571,205.03
其他非流动负债 9,789,637.39 7,771,893.07
非流动负债合计 96,414,806.10 10,860,522.17
负债合计 2,151,857,128.99 1,317,829,535.63
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所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 530,047,150.00 553,199,988.00
资本公积 662,587,182.74 875,132,435.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 131,090,005.85 117,788,335.29
一般风险准备
未分配利润 1,344,734,317.07 1,151,625,718.98
外币报表折算差额 -2,565,999.64 -4,979,467.75
归属于母公司所有者权益合计 2,665,892,656.02 2,692,767,009.92
少数股东权益 414,683,382.95 372,155,678.06
所有者权益（或股东权益）合计 3,080,576,038.97 3,064,922,687.98
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,232,433,167.96 4,382,752,223.61
计
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
2、母公司资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 361,927,422.28 553,275,526.44
交易性金融资产
应收票据 101,901,350.00
应收账款 348,577,090.53 109,548,160.06
预付款项 4,855,630.83 8,229,423.82
应收利息 7,055,519.72
应收股利 141,775,864.21 91,778,208.36
其他应收款 338,037,618.23 149,218,930.17
存货 91,570.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 325,206.18
流动资产合计 1,202,554,351.98 1,014,043,169.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,454,930,472.98 1,184,250,511.29
投资性房地产 296,836,798.76 230,274,932.00
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固定资产 39,961,387.06 41,951,130.15
在建工程 10,214,368.44 47,703,568.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,404,344.65 42,715,181.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,814,366.38 3,327,315.24
递延所得税资产 4,384,035.52 1,428,793.89
其他非流动资产
非流动资产合计 1,852,545,773.79 1,551,651,433.26
资产总计 3,055,100,125.77 2,565,694,602.63
流动负债：
短期借款 230,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 30,900,000.00
应付账款 469,847,978.35 251,054,718.52
预收款项 8,465,403.75
应付职工薪酬 21,940,982.17 12,765,858.25
应交税费 34,822,212.71 50,442,730.85
应付利息 407,000.00
应付股利
其他应付款 113,100,342.33 11,002,545.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 901,018,515.56 333,731,256.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 901,018,515.56 333,731,256.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 530,047,150.00 553,199,988.00
资本公积 703,822,127.28 847,311,731.71
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减：库存股
专项储备
盈余公积 130,839,069.22 117,537,398.66
一般风险准备
未分配利润 789,373,263.71 713,914,227.67
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,154,081,610.21 2,231,963,346.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,055,100,125.77 2,565,694,602.63
计
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
3、合并利润表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,599,700,057.95 3,705,345,515.55
其中：营业收入 5,599,700,057.95 3,705,345,515.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,383,451,176.80 3,422,790,560.69
其中：营业成本 4,536,704,386.08 2,913,764,316.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,826,937.55 17,230,274.12
销售费用 196,002,095.86 136,633,227.07
管理费用 507,016,191.89 337,678,746.08
财务费用 7,159,831.82 -3,911,546.36
资产减值损失 112,741,733.60 21,395,543.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
112,106,462.73 131,437,519.01
填列）
其中：对联营企业和合营 112,089,566.77 131,437,519.01
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企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 328,355,343.88 413,992,473.87
加：营业外收入 47,012,033.45 24,799,725.08
减：营业外支出 8,856,574.18 5,662,292.98
其中：非流动资产处置损
1,292,148.32 645,811.37
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
366,510,803.15 433,129,905.97
列）
减：所得税费用 53,910,857.31 52,467,666.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 312,599,945.84 380,662,239.38
其中：被合并方在合并前实现的
1,409,025.76 1,651,540.92
净利润
归属于母公司所有者的净利润 250,666,267.69 285,577,473.29
少数股东损益 61,933,678.15 95,084,766.09
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.46 0.5
（二）稀释每股收益 0.46 0.5
七、其他综合收益 2,413,468.11 -4,979,467.75
八、综合收益总额 315,013,413.95 375,682,771.63
归属于母公司所有者的综合收益
253,079,735.80 280,598,005.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 61,933,678.15 95,084,766.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,409,025.76 元。
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
4、母公司利润表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,559,644,807.56 1,281,661,990.55
减：营业成本 1,517,206,821.80 1,236,869,974.41
营业税金及附加 2,128,899.00 2,549,357.26
销售费用 3,334,218.67 5,252,273.65
管理费用 54,817,961.44 60,365,707.58
财务费用 -17,354,258.48 -15,383,015.15
资产减值损失 19,295,338.35 3,831,727.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
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投资收益（损失以“－”号填
150,967,674.56 183,328,627.48
列）
其中：对联营企业和合营企
7,402,313.27 32,804,935.91
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,183,501.34 171,504,592.38
加：营业外收入 3,192,715.56 9,356,668.82
减：营业外支出 2,284,791.19 1,060,554.13
其中：非流动资产处置损失 608,626.12 102,890.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
132,091,425.71 179,800,707.07
列）
减：所得税费用 -925,279.93 1,059,175.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,016,705.64 178,741,531.41
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.32
（二）稀释每股收益 0.24 0.32
六、其他综合收益
七、综合收益总额 133,016,705.64 178,741,531.41
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
5、合并现金流量表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,087,453,485.65 3,534,530,543.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,800,376.00 3,084,959.40
收到其他与经营活动有关的现金 34,711,216.63 64,448,293.03
经营活动现金流入小计 5,134,965,078.28 3,602,063,795.99
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购买商品、接受劳务支付的现金 3,510,692,921.65 2,455,516,295.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
786,977,395.96 349,377,815.53
金
支付的各项税费 253,503,634.94 215,969,705.11
支付其他与经营活动有关的现金 421,117,694.40 264,339,502.68
经营活动现金流出小计 4,972,291,646.95 3,285,203,319.14
经营活动产生的现金流量净额 162,673,431.33 316,860,476.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,528,763.73
取得投资收益所收到的现金 98,040,369.74 104,323,198.38
处置固定资产、无形资产和其他
3,222,592.90 697,823.79
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,509,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 107,300,726.37 110,021,022.17
购建固定资产、无形资产和其他
458,705,564.79 382,838,715.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 109,745,019.17 29,561,692.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
67,657,357.09
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 636,107,941.05 415,400,407.60
投资活动产生的现金流量净额 -528,807,214.68 -305,379,385.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,260,000.00 21,171,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资
13,260,000.00 21,171,200.00
收到的现金
取得借款收到的现金 805,512,979.53 278,271,393.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 914,700.00
筹资活动现金流入小计 818,772,979.53 300,357,293.54
偿还债务支付的现金 322,708,995.51 184,122,150.54
分配股利、利润或偿付利息支付 84,342,790.89 135,481,389.33
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的现金
其中：子公司支付给少数股东的
14,634,017.11 36,109,690.35
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 211,553,076.67 152,378,863.75
筹资活动现金流出小计 618,604,863.07 471,982,403.62
筹资活动产生的现金流量净额 200,168,116.46 -171,625,110.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,305,175.27 -9,693,614.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,660,491.62 -169,837,633.48
加：期初现金及现金等价物余额 1,107,651,950.44 1,277,489,583.92
六、期末现金及现金等价物余额 951,991,458.82 1,107,651,950.44
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
6、母公司现金流量表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 671,942,430.87 791,074,352.11
收到的税费返还 702,569.54
收到其他与经营活动有关的现金 3,395,884.60 41,576,926.13
经营活动现金流入小计 675,338,315.47 833,353,847.78
购买商品、接受劳务支付的现金 517,084,885.49 571,003,197.71
支付给职工以及为职工支付的现
17,951,686.69 22,500,443.51
金
支付的各项税费 24,381,479.63 28,319,260.32
支付其他与经营活动有关的现金 43,215,603.67 35,746,565.87
经营活动现金流出小计 602,633,655.48 657,569,467.41
经营活动产生的现金流量净额 72,704,659.99 175,784,380.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 96,915,331.58 106,531,600.09
处置固定资产、无形资产和其他
839,982.79
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
67,504,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,030,000.00 91,947,454.17
投资活动现金流入小计 233,449,331.58 199,319,037.05
购建固定资产、无形资产和其他
53,145,316.85 87,019,840.31
长期资产支付的现金
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投资支付的现金 346,562,423.20 188,116,125.38
取得子公司及其他营业单位支付
11,050,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 225,777,003.00 45,500,000.00
投资活动现金流出小计 636,534,743.05 320,635,965.69
投资活动产生的现金流量净额 -403,085,411.47 -121,316,928.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 140,607,686.27
筹资活动现金流入小计 490,607,686.27
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,027,785.15 90,742,400.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 189,824,501.67 145,168,463.75
筹资活动现金流出小计 360,852,286.82 235,910,863.75
筹资活动产生的现金流量净额 129,755,399.45 -235,910,863.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,247.87 -3,077,309.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -200,618,104.16 -184,520,721.52
加：期初现金及现金等价物余额 553,275,526.44 737,796,247.96
六、期末现金及现金等价物余额 352,657,422.28 553,275,526.44
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
7、合并所有者权益变动表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
553,199 874,282, 117,788, 1,149,44 -4,979,4 371,620,1 3,061,352,
一、上年年末余额
,988.00 435.40 335.29 1,331.64 67.75 97.94 820.52
加：会计政策变更
前期差错更正
850,000. 2,184,38 535,480.1 3,569,867.
其他
00 7.34 2 46
第 12 页 共 104 页
553,199 875,132, 117,788, 1,151,62 -4,979,4 372,155,6 3,064,922,
二、本年年初余额
,988.00 435.40 335.29 5,718.98 67.75 78.06 687.98
三、本期增减变动金额（减少 -23,152, -212,54 13,301, 193,108, 2,413,46 42,527,70 15,653,350
以“－”号填列） 838.00 5,252.66 670.56 598.09 8.11 4.89 .99
250,666, 61,933,67 312,599,94
（一）净利润
267.69 8.15 5.84
2,413,46 2,413,468.
（二）其他综合收益
8.11 11
250,666, 2,413,46 61,933,67 315,013,41
上述（一）和（二）小计
267.69 8.11 8.15 3.95
-23,152, -212,54 13,260,00 -222,438,0
（三）所有者投入和减少资本
838.00 5,252.66 0.00 90.66
-23,152, -136,67 13,260,00 -146,564,5
1．所有者投入资本
838.00 1,663.67 0.00 01.67
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-75,873, -75,873,58
3．其他
588.99 8.99
13,301, -57,557, -21,454,8 -65,710,84
（四）利润分配
670.56 669.60 49.07 8.11
13,301, -13,301,
1．提取盈余公积
670.56 670.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -44,255, -21,454,8 -65,710,84
配 999.04 49.07 8.11
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-11,211,1 -11,211,12
（七）其他
24.19 4.19
530,047 662,587, 131,090 1,344,73 -2,565,9 414,683,3 3,080,576,
四、本期期末余额
,150.00 182.74 ,005.85 4,317.07 99.64 82.95 038.97
上年金额
单位：元
第 13 页 共 104 页
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
567,140 1,002,11 99,914, 973,884, 323,031,6 2,966,080,
一、上年年末余额
,000.00 0,859.63 182.15 221.27 01.70 864.75
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
850,000. 780,577. 287,748.9 1,918,326.
其他
00 56 8 54
567,140 1,002,96 99,914, 974,664, 323,319,3 2,967,999,
二、本年年初余额
,000.00 0,859.63 182.15 798.83 50.68 191.29
三、本期增减变动金额（减少 -13,940, -127,82 17,874, 176,960, -4,979,4 48,836,32 96,923,496
以“－”号填列） 012.00 8,424.23 153.14 920.15 67.75 7.38 .69
285,577, 95,084,76 380,662,23
（一）净利润
473.29 6.09 9.38
-4,979,4 -4,979,467.
（二）其他综合收益
67.75 75
285,577, -4,979,4 95,084,76 375,682,77
上述（一）和（二）小计
473.29 67.75 6.09 1.63
-13,940, -130,26 21,171,20 -123,037,2
（三）所有者投入和减少资本
012.00 8,451.75 0.00 63.75
21,171,20 21,171,200
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-13,940, -130,26 -144,208,4
3．其他
012.00 8,451.75 63.75
17,874, -108,61 -28,481,7 -119,224,1
（四）利润分配
153.14 6,553.14 61.69 61.69
17,874, -17,874,
1．提取盈余公积
153.14 153.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -90,742, -28,481,7 -119,224,1
配 400.00 61.69 61.69
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
第 14 页 共 104 页
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
2,440,02 -38,937,8 -36,497,84
（七）其他
7.52 77.02 9.50
553,199 875,132, 117,788, 1,151,62 -4,979,4 372,155,6 3,064,922,
四、本期期末余额
,988.00 435.40 335.29 5,718.98 67.75 78.06 687.98
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
553,199,98 847,311,73 117,537,39 713,914,22 2,231,963,
一、上年年末余额
8.00 1.71 8.66 7.67 346.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
553,199,98 847,311,73 117,537,39 713,914,22 2,231,963,
二、本年年初余额
8.00 1.71 8.66 7.67 346.04
三、本期增减变动金额（减少 -23,152,83 -143,489,6 13,301,670 75,459,036 -77,881,73
以“－”号填列） 8.00 04.43 .56 .04 5.83
133,016,70 133,016,70
（一）净利润
5.64 5.64
（二）其他综合收益
133,016,70 133,016,70
上述（一）和（二）小计
5.64 5.64
-23,152,83 -143,489,6 -166,642,4
（三）所有者投入和减少资本
8.00 04.43 42.43
-23,152,83 -136,671,6 -159,824,5
1．所有者投入资本
8.00 63.67 01.67
2．股份支付计入所有者权益的
金额
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-6,817,940. -6,817,940.
3．其他
76 76
13,301,670 -57,557,66 -44,255,99
（四）利润分配
.56 9.60 9.04
13,301,670 -13,301,67
1．提取盈余公积
.56 0.56
2．提取一般风险准备
-44,255,99 -44,255,99
3．对所有者（或股东）的分配
9.04 9.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
530,047,15 703,822,12 130,839,06 789,373,26 2,154,081,
四、本期期末余额
0.00 7.28 9.22 3.71 610.21
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
567,140,00 977,580,18 99,663,245 643,789,24 2,288,172,
一、上年年末余额
0.00 3.46 .52 9.40 678.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
567,140,00 977,580,18 99,663,245 643,789,24 2,288,172,
二、本年年初余额
0.00 3.46 .52 9.40 678.38
三、本期增减变动金额（减少以 -13,940,01 -130,268,4 17,874,153 70,124,978 -56,209,33
“－”号填列） 2.00 51.75 .14 .27 2.34
178,741,53 178,741,53
（一）净利润
1.41 1.41
（二）其他综合收益
178,741,53 178,741,53
上述（一）和（二）小计
1.41 1.41
（三）所有者投入和减少资本 -13,940,01 -130,268,4 -144,208,4
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2.00 51.75 63.75
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-13,940,01 -130,268,4 -144,208,4
3．其他
2.00 51.75 63.75
17,874,153 -108,616,5 -90,742,40
（四）利润分配
.14 53.14 0.00
17,874,153 -17,874,15
1．提取盈余公积
.14 3.14
2．提取一般风险准备
-90,742,40 -90,742,40
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
553,199,98 847,311,73 117,537,39 713,914,22 2,231,963,
四、本期期末余额
8.00 1.71 8.66 7.67 346.04
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
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宁波华翔电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发
〔2001〕112 号文批准，在原宁波华翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，
于 2001 年 8 月 22 日在宁波市工商行政管理局注册登记，现持有注册号为 330200000031915
的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 530,047,150 元，股份总数 530,047,150 股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 70,408,357 股，无限售条件的流通股份
459,638,793 股，均系 A 股。公司股票已于 2005 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪
器的制造、加工；金属材料、建筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产
品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空
调配件、汽车发动机附件等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
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定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
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市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
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账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
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同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-30 2-10 3.00-12.25
机器设备 5-10 2-10 9.00-19.60
运输设备 3-10 2-10 9.00-32.67
电子及其他设备 3-10 2-10 9.00-32.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
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4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4) 承租人
在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5) 租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
专利权 3-5
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 主要会计估计变更
会计估计变更的
审批程序 受影响的报表项目 影响金额
内容和原因
本公司原对相同账龄应收款项组合计提坏账 本次变更经公
应收账款 -285,652.15
准备的比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下 司第四届董事
类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年 会第二十二次
的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按 会议审议通过。 其他应收款 -1,258,318.85
其余额的 20%计提；账龄 3-4 年的，按其余额
的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80% 递延所得税资产 69,497.22
计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计
提核算。为了有效防范和化解资产损失的风
资产减值损失 1,543,971.00
险，较好地应对日益严峻的市场挑战，更真实、
准确、可靠的反映公司资产和盈利状况，经公
司董事会决议，自 2012 年 9 月 1 日起，计提 所得税费用 -69,497.22
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坏账准备的比例改为：账龄 1 年以内（含 1 年，
归属于母公司所有
以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 -1,285,879.91
者的净利润
年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，
按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其
余额的 100%计提。此项会计估计变更采用未 少数股东损益 -188,593.87
来适用法。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%
增值税 销售货物或提供应税劳务 (德国 19%、7%；捷克 19%；
美国无)
5%
营业税 应纳税营业额
(德国 10.5%-11.6%交易税）
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
25%
企业所得税 应纳税所得额 (德国 19%，外加 5.5%附加
税；捷克 19%；美国联邦 34%，
州 6%)
(二) 税收优惠及批文
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2012 年复审高新技
术企业名单的通知》（甬高企认领〔2013〕2 号），子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司
和宁波玛克特汽车饰件有限公司（现更名为宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司）通过高新技
术企业复审认定（有效期三年），2012 年减按 15%的税率征收企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2011 年高新技术企
业的通知》(甬高企认领〔2012〕1 号)，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司被认定为
宁波市 2011 年高新技术企业（有效期三年），2012 年减按 15%的税率征收企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2011 年第二批复审
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高新技术企业名单的通知》(甬高企认办〔2012〕3 号)，子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限
公司通过宁波市 2011 年第二批高新技术企业复审认定（有效期三年），2012 年减按 15%的
税率征收企业所得税。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局《关于
认定长春海德世汽车拉索有限公司等 28 家企业为高新技术企业的通知》（吉科办字〔2011〕
4 号），子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司被认定为高新技术企业（有效期三年），2012
年减按 15%的税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 重要子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
汽车组合仪表、电器
宁波诗兰姆汽车零
控股子公司 宁波象山 制造业 5,600 万元 控制系统、线路保护 72639324-5
部件有限公司
零件等的制造
汽车零部件、汽车覆
宁波米勒模具制造
全资子公司 宁波 制造业 3,650 万元 盖模、注塑模开发、 73014412-9
有限公司
制造
宁波华翔特雷姆汽 汽车内饰件、零配件
全资子公司 宁波象山 制造业 EUR 2,050 万元 73426099-5
车饰件有限公司 及组合仪表的制造
汽车消声器及管件系
长春华翔轿车消声
控股子公司 长春 制造业 12,169 万元 统、汽车车身焊接件 12392994-4
器有限责任公司
总成的制造
汽车部件及摩托车部
上海华翔汽车部件
全资子公司 上海 制造业 450 万元 件、模具的设计、制 78723504-8
设计有限公司
造、销售
汽车镜、加油小门、
宁波胜维德赫华翔 车门外手柄、汽车电
控股子公司 宁波象山 制造业 10,000 万元 66559339-X
汽车镜有限公司 器及汽车组合仪表的
开发、制造
汽车车门内饰门板、
宁波安通林华翔汽
控股子公司 宁波 制造业 EUR 740 万元 车门模块系统的设计 67470925-1
车零部件有限公司
制造
宁波华翔汽车零部 汽车零部件和模具的
全资子公司 宁波 制造业 1,000 万元 68109562-2
件研发有限公司 设计、制造和销售
第 32 页 共 104 页
上海华翔汽车零部 汽车零部件的设计、
全资子公司 上海 制造业 12,000 万元 56314569-2
件有限公司 制造、销售
设计、开发、制造汽
扬州安通林华翔汽 车车门内饰，车门模
控股子公司 江苏扬州 制造业 EUR 640 万元 57952618-2
车零部件有限公司 块系统及车身侧面内
饰
德国华翔汽车零部 投资设立、购买和出
全资子公司 德国 制造业 EUR 2.5 万元
件系统公司 售汽车零部件企业
（续上表）
实质上构成
期末实际 对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其 例(%) 比例(%)
他项目余额
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 10,000,000.00 50 50 是
宁波米勒模具制造有限公司 37,103,579.28 100 100 是
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 235,617,966.51 100 100 是
长春华翔轿车消声器有限责任公司 331,740,000.00 97.60 97.60 是
上海华翔汽车部件设计有限公司 4,500,000.00 100 100 是
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 50,000,000.00 50 50 是
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 38,470,030.00 50 50 是
宁波华翔汽车零部件研发有限公司 10,000,000.00 100 100 是
上海华翔汽车零部件有限公司 120,000,000.00 100 100 是
扬州安通林华翔汽车零部件有限公司 27,732,083.20 50 50 是
德国华翔汽车零部件系统公司 199,915,540.00 100 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子
少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏损
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 超过少数股东在该子公司期初
权益
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的
余额
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 62,141,034.49
宁波米勒模具制造有限公司
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司
长春华翔轿车消声器有限责任公司 12,826,092.77
第 33 页 共 104 页
上海华翔汽车部件设计有限公司
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 64,464,981.76
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 65,445,857.30
宁波华翔汽车零部件研发有限公司
上海华翔汽车零部件有限公司[注] 8,723,263.58
扬州安通林华翔汽车零部件有限公司 23,358,147.38
德国华翔汽车零部件系统公司
[注]：本期公司将持有的控股子公司宁波华翔汽车饰件有限公司、公主岭华翔汽车零部
件有限公司、成都华翔汽车零部件有限公司的全部股权转让给全资子公司上海华翔汽车零部
件有限公司持有，少数股东权益系控股子公司宁波华翔汽车饰件有限公司形成的。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
汽车附件、摩托车附
上海智轩汽车附件
控股子公司 上海浦东 制造业 100 万元 件产品及其模具的设 68226596-1
有限公司
计、制造加工销售
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
上海智轩汽车附件
4,232,059.24 85 85 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海智轩汽车附件有
777,813.25
限公司
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
生产销售汽车零
上海大众联翔汽车
全资子公司 上海青浦 制造业 1,000 万元 部件、汽车配件、 63104613-6
零部件有限公司
汽车附件等
宁波井上华翔汽车 汽车零部件、内外
控股子公司 宁波 制造业 USD 800 万元 74495793-X
零部件有限公司 饰件、组合仪表等
第 34 页 共 104 页
设计、制造
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
上海大众联翔汽车
17,169,000.00 100 100 是
零部件有限公司
宁波井上华翔汽车
27,495,476.23 50 50 是
零部件有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海大众联翔汽车零
部件有限公司
宁波井上华翔汽车零
176,946,192.42
部件有限公司
4．本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
由于本公司能够决定子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜
有限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司和宁
波井上华翔汽车零部件有限公司的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益，拥
有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1) 子公司公主岭安通林华翔汽车内饰件有限公司出资设立佛山安通林华翔汽车内饰
件有限公司，于 2012 年 5 月 16 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 440682000323679
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 500 万元，公主岭安通林华翔汽车内饰件有限公
司出资 500 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。
(2) 子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司出资设立绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司，
于 2012 年 11 月 8 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 510724000022956 的《企业法
人营业执照》。该公司注册资本 500 万元，宁波诗兰姆汽车零部件有限公司出资 500 万元，
占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务
报表范围。
第 35 页 共 104 页
2. 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与周晓峰于 2012 年 8 月 29 日签订的《股权转让协议》，本公司以 1,105 万
元受让周晓峰持有的上海智轩汽车附件有限公司 85%股权。由于本公司和上海智轩汽车附件
有限公司同受周晓峰最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本
公司已于 2012 年 12 月 11 日支付股权转让款 1,105 万元，并办理了相应的财产权交接手续，
故自 2012 年 12 月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
3. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
(1) 根据全资子公司德国华翔汽车零部件有限公司的全资子公司 NBHX Automotive
Decorative Trims System GmbH（现更名为 NBHX Trim GmbH）与 Sellner Holding 的破产
管理人于 2011 年 11 月 9 日签订的《股份购买协议》，约定以 260 万欧元收购其美国全资子
公司 Sellner Corporation 全部股权。NBHX Trim GmbH 已于 2012 年 2 月 2 日支付 50%的股
权转让款计 130 万欧元，同时完成股权交割手续及当地公司变更登记手续，故自 2013 年 2
月起将其纳入合并财务报表范围。Sellner Corporation 现更名为 NBHX Trim USA Ltd（以
下简称 NBHX Trim USA）。
(2) 根据全资子公司德国华翔汽车零部件有限公司及其全资子公司 NBHX Trim GmbH 与
捷克 WechCHEB,spol.sr.o.，的原股东于 2011 年 11 月 8 日签订的《股份购买协议》，约定
以不超过 600 万欧元(不含执行当日的企业现金)收购该公司的全部股权。全资子公司德国华
翔汽车零部件有限公司及其全资子公司 NBHX Trim GmbH 已于 2012 年 1 月 31 日支付股权转
让款 600 万欧元，同时完成股权交割手续及当地公司变更登记手续，故自 2013 年 2 月起将
其纳入合并财务报表范围。WechCHEB,spol.sr.o.现更名为 NBHX Trim CZ sr.o（以下简称
NBHX Trim CZ）。
(三) 本期新纳入合并范围的子公司相关财务数据
名 称 期末净资产 本期净利润
佛山安通林华翔汽车内饰件有限公司 4,996,314.28 -3,685.72
绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司 4,640,138.36 -359,861.64
上海智轩汽车附件有限公司 5,185,421.65 1,615,554.19
NBHX Trim USA 46,809,495.30 8,272,067.97
NBHX Trim CZ 42,018,040.29 9,060,820.51
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(四) 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
上海智轩汽
同一实际控
车附件有限 周晓峰 10,790,202.99 1,409,025.76 6,663,228.10
制人
公司
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
公司在购买日对合并成本大于合并
NBHX Trim CZ 42,485,929.67 中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉
(六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 折算汇率
资产类和负债类报表项目：
欧元 8.3176
美元 6.2855
捷克克朗 0.3274
越南盾 0.0003
利润表项目：
欧元 8.1359
美元 6.3114
捷克克朗 0.3274
越南盾 0.0003
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
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库存现金：
人民币 190,994.17 226,392.92
美元 1,450.00 6.2855 9,113.98 658.00 6.3009 4,145.99
港元 3,080.00 8.1625 25,140.51
捷克克朗 149,548.00 0.3274 48,962.02 1850.00 0.316392 901.72
欧元 10,183.41 8.3176 84,701.53
越南盾 18,918,053.00 0.0003 5,675.41
小 计 339,447.11 256,581.14
银行存款：
人民币 809,534,350.72 925,238,624.24
美元 9,887,321.88 6.2855 62,146,761.68 2,985,776.95 6.3009 18,813,081.99
欧元 9,007,532.28 8.3176 74,921,050.49 11,804,767.25 8.1625 96,356,412.68
日元 36,612,416.00 0.0730 2,672,706.37 18,236,103.00 0.0811 1,478,947.95
越南盾 216,019,750.00 0.0003 64,805.92 556,630,644.00 0.0003 168,392.26
捷克克朗 4,075,554.77 0.3274 1,334,336.63
小 计 950,674,011.81 1,042,055,459.12
其他货币资金：
人民币 82,807,365.56 68,412,976.39
捷克克朗 26,238.00 0.3274 8,590.32
小 计 82,815,955.88 68,412,976.39
合 计 1,033,829,414.80 1,110,725,016.65
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 81,837,955.98 元，使用有限制。
期末存放在境外子公司的货币资金合计 129,228,691.43 元，其中现金 108,778.84 元，
银行存款 129,111,322.27 元，其他货币资金 8,590.32 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
第 38 页 共 104 页
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 135,748,650.94 135,748,650.94 293,695,697.07 293,695,697.07
商业承兑汇票 430,255.26 430,255.26 709,046.10 709,046.10
合 计 136,178,906.20 136,178,906.20 294,404,743.17 294,404,743.17
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
江阴市永安汽车销售服务有限公司 2012.11.14 2013.2.14 4,000,000.00 银行承兑汇票
庞大汽贸集团股份有限公司 2012.11.12 2013.2.12 3,000,000.00 银行承兑汇票
伊犁申博汽车销售服务有限公司 2012.11.01 2013.01.01 3,000,000.00 银行承兑汇票
小 计 10,000,000.00
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 2012.12.05 2013.02.28 10,000,000.00 银行承兑汇票
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 2012.12.05 2013.02.28 10,000,000.00 银行承兑汇票
济南大谦汽车销售服务有限公司 2012.11.02 2013.02.02 5,000,000.00 银行承兑汇票
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 2012.12.05 2013.02.28 4,800,000.00 银行承兑汇票
苏州华铭汽车销售服务有限公司 2012.10.29 2013.01.29 4,000,000.00 银行承兑汇票
小 计 33,800,000.00
(4) 已贴现或已质押的商业承兑汇票的说明
无已贴现或已质押的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
第 39 页 共 104 页
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
账龄分析法
855,193,799.98 96.87 45,908,208.07 5.37 366,423,931.77 98.34 18,730,218.12 5.11
组合
单项金额虽
不重大但单
27,594,488.44 3.13 15,408,395.41 55.84 6,200,872.60 1.66 6,200,872.60 100.00
项计提坏账
准备
合 计 882,788,288.42 100.00 61,316,603.48 6.95 372,624,804.37 100.00 24,931,090.72 6.69
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 851,358,253.54 99.55 42,562,958.57 363,956,947.48 99.33 18,197,847.37
1-2 年 521,861.05 0.06 104,372.21 901,329.39 0.25 90,132.94
2-3 年 145,616.20 0.02 72,808.10 1,112,338.45 0.30 222,467.69
3 年以上 3,168,069.19 0.37 3,168,069.19 453,316.45 0.12 219,770.12
小 计 855,193,799.98 100.00 45,908,208.07 366,423,931.77 100.00 18,730,218.12
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
德国玛克特有限及两合公司 6,256,196.13 6,256,196.13 100.00% 账龄较长且催收无望
德国子公司 NBHX Trim
BMW AG 9,963,266.02 GmbH 对 BMW AG 的应收货款
预计可以全额收回
SELLNER GmbH i.L. 4,826,497.92 4,826,497.92 100.00% 已破产无法收回
Sellner-Behr GmbH i.L. 2,060,307.95 2,060,307.95 100.00% 已破产无法收回
子公司宁波诗兰姆汽车零
部件有限公司对其外方股
德国诗兰姆公司 727,611.17
东德国诗兰姆公司的应收
货款可以全额收回
其他 3,760,609.25 2,265,393.41 60.24%
小 计 27,594,488.44 15,408,395.41
(2) 本期实际核销的应收账款情况
第 40 页 共 104 页
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
内蒙古天之华生化有限责任公司 货款 869,073.70 账龄较长且催收无望 否
长春市汇隆磨擦片有限公司 货款 652,470.00 账龄较长且催收无望 否
长春富达科技发展有限公司 货款 489,000.00 账龄较长且催收无望 否
河北新金轧材有限公司 货款 362,549.90 账龄较长且催收无望 否
吉林省汇鑫机械制造有限公司 货款 233,254.75 账龄较长且催收无望 否
吉林省丽木伟业木制品有限公司 货款 217,428.63 账龄较长且催收无望 否
长春市朝阳区大金物资经销处 货款 200,000.00 账龄较长且催收无望 否
武安市裕华钢铁有限公司 货款 193,900.00 账龄较长且催收无望 否
长春建工集团有限公司裕晟分公司 货款 189,084.20 账龄较长且催收无望 否
乌兰浩特钢铁有限公司 货款 129,425.00 账龄较长且催收无望 否
其他 货款 383,573.27 账龄较长且催收无望 否
小 计 3,919,759.45
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海大众汽车有限公司 非关联方 281,813,085.03 1 年以内 31.92
一汽大众汽车有限公司 非关联方 96,543,724.68 1 年以内 10.94
延锋伟世通（上海）汽车座
非关联方 47,304,475.28 1 年以内 5.36
舱系统有限公司
一汽轿车股份有限公司 非关联方 41,452,907.81 1 年以内 4.70
华晨宝马汽车有限公司 非关联方 36,966,481.11 1 年以内 4.19
小 计 504,080,673.91 57.11
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
长春佛吉亚排气系统有限公司 联营企业 3,831,529.25 0.43
实际控制人关系密切的
宁波华众塑料制品有限公司 2,422,696.74 0.27
家庭成员控制的企业
实际控制人关系密切的
成都华众汽车零部件有限公司 1,084,996.06 0.12
家庭成员控制的企业
第 41 页 共 104 页
成都井上高分子材料有限公司 过去 12 个月内联营企业 446,308.64 0.05
实际控制人关系密切的
宁波华翔进出口有限公司 422,437.38 0.05
家庭成员控制的企业
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 联营企业 136,000.00 0.02
实际控制人关系密切的
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 36,625.86
家庭成员控制的企业
小 计 8,380,593.93 0.94
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备
1 年以内 83,378,520.39 98.93 286,116.29 83,092,404.10 110,431,816.63 96.25 110,431,816.63
1-2 年 239,644.01 0.28 239,644.01 3,443,578.22 3.00 3,443,578.22
2-3 年 255,634.24 0.31 255,634.24 413,012.77 0.36 413,012.77
3 年以上 408,570.82 0.48 408,570.82 447,189.65 0.39 447,189.65
合 计 84,282,369.46 100.00 286,116.29 83,996,253.17 114,735,597.27 100.00 114,735,597.27
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
宁波瑞元模塑有限公司 非关联方 5,274,700.00 1 年以内 预付模具款
宁波跃飞模具有限公司 非关联方 4,457,000.00 1 年以内 预付模具款
浙江陶氏集团黄岩模具二厂有限公司 非关联方 3,749,000.00 1 年以内 预付模具款
宁波华翔进出口有限公司 关联方 1,869,532.21 1 年以内 预付材料款
Honda Manufacturing of Alabama LLC 非关联方 2,730,334.96 1 年以内 预付模具款
小 计 18,080,567.17
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 42 页 共 104 页
企业资金拆借利息 213,988.39 213,988.39
合 计 213,988.39 213,988.39
[注]：系子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业 Helbako GmbH 资金拆借的
应收利息。
6. 应收股利
未收回的 相关款项是否
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 发生减值
账龄 1 年以内
账龄 1 年以上 4,156,050.79 4,156,050.79
其中：
上海华新汽车橡
4,156,050.79 4,156,050.79
塑制品有限公司
合 计 4,156,050.79 4,156,050.79
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
账龄分析法
49,526,658.35 90.39 26,632,377.63 53.77 33,495,377.25 98.39 18,895,880.70 56.41
组合
单项金额虽
不重大但单
5,265,384.73 9.61 5,265,384.73 100.00 549,048.87 1.61 549,048.87 100.00
项计提坏账
准备
合 计 54,792,043.08 100.00 31,897,762.36 58.22 34,044,426.12 100.00 19,444,929.57 57.12
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数 期初数
第 43 页 共 104 页
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,360,341.92 47.17 1,168,017.11 7,962,807.69 23.77 398,040.40
1-2 年 688,765.93 1.39 137,753.19 527,349.20 1.57 52,734.92
2-3 年 301,886.35 0.61 150,943.18 325,835.08 0.97 65,167.02
3 年以上 25,175,664.15 50.83 25,175,664.15 24,679,385.28 73.69 18,379,938.36
小 计 49,526,658.35 100.00 26,632,377.63 33,495,377.25 100.00 18,895,880.70
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司德国华翔汽车零部
件系统公司对无法收到的
增值税退税款 5,265,384.73 5,265,384.73 100.00%
增值税退税款全额计提坏
账准备。
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
南昌江铃华翔汽车零
关联方 20,009,538.00 [注] 36.52 拆借款
部件有限公司
美嘉帕拉斯特汽车零
非关联方 4,260,082.87 3 年以上 7.78 往来款
部件（上海）有限公司
Sellner GmbH 破产管
非关联方 3,227,228.80 1 年以内 5.89 往来款
理人
必诺机械（东莞）有限 应收设备处
非关联方 1,520,000.00 1 年以内 2.77
公司 置款
International
非关联方 848,605.36 1 年以内 1.55 押金
Financial Services
小 计 29,865,455.03 54.51
[注]：其中账龄1年以内9,538.00元，账龄3年以上20,000,000.00元。
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
南昌江铃华翔汽车零部
联营企业 20,009,538.00 36.52
件有限公司
成都华众汽车零部件有 实际控制人关系密切的
81,772.50 0.15
限公司 家庭成员控制的企业
第 44 页 共 104 页
小 计 20,091,310.50 36.67
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 251,163,398.31 27,331,539.99 223,831,858.32 136,393,195.10 5,524,606.07 130,868,589.03
在产品 210,495,279.87 3,828,364.23 206,666,915.64 145,117,920.75 2,850,386.18 142,267,534.57
库存商品 306,141,624.41 17,095,747.76 289,045,876.65 316,769,018.07 11,618,167.69 305,150,850.38
发出商品 92,560,390.17 2,675,435.15 89,884,955.02 85,435,770.85 2,635,503.12 82,800,267.73
其他周转材料 24,431,229.15 24,431,229.15 6,972,914.25 9,752.03 6,963,162.22
合 计 884,791,921.91 50,931,087.13 833,860,834.78 690,688,819.02 22,638,415.09 668,050,403.93
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 5,524,606.07 26,349,620.28 4,542,686.36 27,331,539.99
在产品 2,850,386.18 14,805,686.90 13,827,708.85 3,828,364.23
库存商品 11,618,167.69 8,441,573.49 2,963,993.42 17,095,747.76
发出商品 2,635,503.12 2,482,410.00 2,442,477.97 2,675,435.15
其他周转材料 9,752.03 9,752.03
小 计 22,638,415.09 52,079,290.67 23,786,618.63 50,931,087.13
注：存货跌价准备本期增加数中包含合并范围增加美国全资子公司 NBHX Trim USA 转入
的存货跌价准备 8,500,848.96 元。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
按照其成本高于可变现净值
原材料
的差额计提存货跌价准备
第 45 页 共 104 页
按照其成本高于可变现净值
在产品
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
库存商品
的差额计提存货跌价准备
按照其成本高于可变现净值
发出商品
的差额计提存货跌价准备
小 计
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 17,131,625.78
预缴企业所得税 2,780,588.18
预缴其他地方税费 4,742.05
合 计 19,916,956.01
注：根据《企业会计准则》和财政部财会〔2012〕13 号文的规定，公司本期将待抵扣
增值税进项税额、预缴营业税、预缴教育费附加、预缴城市维护建设税、预缴企业所得税和
预缴土地使用税在其他流动资产列示，上期在应缴税费列示。
10. 长期应收款
项 目 期末数 期初数
长期资金拆借款 8,317,600.00
合 计 8,317,600.00
注：子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业 Helbako GmbH 的长期借款 100
万欧元。
11. 对联营企业投资
金额单位：人民币万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
长春佛吉亚排气系
49 49 115,148.63 62,764.62 52,384.01 207,004.50 21,743.32
统有限公司
第 46 页 共 104 页
南昌江铃华翔汽车
50 50 21,905.72 13,158.46 8,747.26 25,385.35 1,530.39
零部件有限公司
长春英特汽车部件
38 38
有限公司[注]
Helbako GmbH 30 30 24,097.75 14,955.04 9,142.71 48,370.17 426.69
[注]：子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司的联营企业长春英特汽车部件有限公司
已停业多年并被工商行政管理部门吊销营业执照，该项长期投资可收回金额已为零，已对此
项投资全额计提了减值准备。
12. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
富奥汽车零部件股
按成本法核算 200,000,000.00 369,567,335.27 369,567,335.27
份有限公司
长春佛吉亚排气系
按权益法核算 17,003,000.00 245,752,732.26 10,928,889.83 256,681,622.09
统有限公司
南昌江铃华翔汽车
按权益法核算 23,587,600.00 36,342,157.98 7,402,313.27 43,744,471.25
零部件有限公司
成都井上高分子材
按权益法核算 2,000,000.00 2,948,063.35 -2,948,063.35
料有限公司
长春英特汽车部件
按权益法核算 262,603.00
有限公司
Helbako GmbH 按权益法核算 25,149,245.99 25,468,641.83 25,468,641.83
合 计 268,002,448.99 654,610,288.86 40,851,781.58 695,462,070.44
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
富奥汽车零部件
17.86 17.86
股份有限公司
长春佛吉亚排气
49 49 93,100,000.00
系统有限公司
南昌江铃华翔汽
车零部件有限公 50 50
司
成都井上高分子
775,163.41
材料有限公司
第 47 页 共 104 页
长春英特汽车部
38 38 262,603.00
件有限公司
Helbako GmbH 30 30
合 计 262,603.00 93,875,163.41
13. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 4,716,740.21 4,716,740.21
房屋及建筑物 4,716,740.21 4,716,740.21
2) 累计折旧和累计摊销小计 801,718.70 172,278.78 973,997.48
房屋及建筑物 801,718.70 172,278.78 973,997.48
3) 账面净值小计 3,915,021.51 172,278.78 3,742,742.73
房屋及建筑物 3,915,021.51 172,278.78 3,742,742.73
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 3,915,021.51 172,278.78 3,742,742.73
房屋及建筑物 3,915,021.51 172,278.78 3,742,742.73
本期折旧和摊销额 172,278.78 元。
(2) 期末无用于担保的投资性房地产。
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,254,372,855.90 601,162,548.65 89,550,514.12 1,765,984,890.43
房屋及建筑物 451,294,315.38 183,015,307.22 328,254.69 633,981,367.91
机器设备 725,829,892.26 377,789,403.19 84,647,001.63 1,018,972,293.82
运输设备 20,288,393.76 3,899,106.35 2,777,542.07 21,409,958.04
第 48 页 共 104 页
电子及其他设备 56,960,254.50 36,458,731.89 1,797,715.73 91,621,270.66
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 423,034,760.02 132,166,846.82 188,381,951.59 83,738,506.43 659,845,052.00
房屋及建筑物 86,455,791.45 37,727,130.44 30,913,791.66 2,425.82 155,094,287.73
机器设备 298,745,479.77 92,840,690.71 141,047,609.36 79,709,861.41 452,923,918.43
运输设备 9,925,751.24 849,445.88 1,648,366.22 2,444,320.60 9,979,242.74
电子及其他设备 27,907,737.56 749,579.79 14,772,184.35 1,581,898.60 41,847,603.10
3) 账面净值小计 831,338,095.88 —— —— 1,106,139,838.43
房屋及建筑物 364,838,523.93 —— —— 478,887,080.18
机器设备 427,084,412.49 —— —— 566,048,375.39
运输设备 10,362,642.52 —— —— 11,430,715.30
电子及其他设备 29,052,516.94 —— —— 49,773,667.56
4) 减值准备小计 3,681,101.08 —— —— 3,681,101.08
房屋及建筑物 —— ——
机器设备 3,625,789.08 —— —— 3,625,789.08
运输设备 —— ——
电子及其他设备 55,312.00 —— —— 55,312.00
5) 账面价值合计 827,656,994.80 —— —— 1,102,458,737.35
房屋及建筑物 364,838,523.93 —— —— 478,887,080.18
机器设备 423,458,623.41 —— —— 562,422,586.31
运输设备 10,362,642.52 —— —— 11,430,715.30
电子及其他设备 28,997,204.94 —— —— 49,718,355.56
本期折旧额为 188,381,951.59 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 164,144,059.10 元。
[注 1]：本期增加数中包含本期合并范围增加美国全资子公司 NBHX Trim USA 和捷克 NBHX
Trim CZ 转入的固定资产原值 180,521,466.53 元，累计折旧 132,166,846.82 元。
[注 2]：本期减少数中包括本公司 SAP 系统初始化过程中对已提足折旧的 B5GP 门板和
ABC 柱相关设备（原值 68,949,716.82 元，累计折旧 68,949,716.82 元）的清理减少。
(2) 融资租入固定资产
第 49 页 共 104 页
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 33,111,080.44 24,261,552.30 8,849,528.14
机器设备 27,285,963.48 6,089,196.58 21,196,766.90
小 计 60,397,043.92 30,350,748.88 30,046,295.04
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
预计于 2013 年内办妥房屋产权
象山 2#厂房及新宿舍 正在办理房屋产权证。
证书。
预计于 2013 年内办妥房屋产权
宁波研发中心厂房 正在办理房屋产权证。
证书。
因成都市龙泉驿政府、税务局和土
成都新厂房 地局对土地契税的意见不一致，暂 暂时不确定。
时无法办理竣工验收。
于 2012 年 5 月竣工验收，正在办 预计于 2013 年内办妥房屋产权
仪征厂房
理竣工决算。 证书。
预计于 2013 年内办妥房屋产权
长春二厂(冲压车间） 正在办理房屋产权证。
证书。
(4) 期末，已有账面价值 24,029,101.94 元的固定资产用于担保。
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
研发中心 2,299,800.00 2,299,800.00 17,950,718.20 17,950,718.20
新建房屋建筑物及
57,746,020.66 57,746,020.66 37,132,849.95 37,132,849.95
房屋建筑物装修
待安装机器设备 69,662,172.80 69,662,172.80 4,256,470.96 4,256,470.96
SAP 软件工程 1,430,237.68 1,430,237.68 4,225,277.90 4,225,277.90
其他 688,398.67 688,398.67 185,698.82 185,698.82
合 计 131,826,629.81 131,826,629.81 63,751,015.83 63,751,015.83
(2) 增减变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预
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算比例(%)
研发中心 1,946 万元 17,950,718.20 14,306,193.00 29,921,788.20 35,323.00
新建房屋建筑物及
37,132,849.95 83,883,845.63 63,270,674.92
房屋建筑物装修
待安装机器设备 4,256,470.96 138,298,934.35 70,951,595.98 1,941,636.53
SAP 软件工程 5,000 万元 4,225,277.90 7,013,069.48 9,808,109.70
其他 185,698.82 553,461.55 50,761.70
合 计 63,751,015.83 244,055,504.01 164,144,059.10 11,835,830.93
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
研发中心 其他来源 2,299,800.00
新建房屋建筑物及
其他来源 57,746,020.66
房屋建筑物装修
待安装机器设备 其他来源 69,662,172.80
SAP 软件工程 其他来源 1,430,237.68
其他 其他来源 688,398.67
合 计 131,826,629.81
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
16. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 262,534.25 262,534.25
合 计 262,534.25 262,534.25
17. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 209,438,476.10 28,665,665.73 3,432,539.00 234,671,602.83
土地使用权 168,140,600.68 168,140,600.68
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软件 14,981,198.92 17,601,885.33 3,032,539.00 29,550,545.25
非专利技术 25,316,676.50 400,000.00 24,916,676.50
商标权 1,000,000.00 6,163,341.60 7,163,341.60
专利权 4,900,438.80 4,900,438.80
2) 累计摊销小计 36,112,103.79 12,256,487.68 3,432,539.00 44,936,052.47
土地使用权 12,638,122.65 3,434,235.97 0.00 16,072,358.62
软件 8,562,933.71 4,199,138.40 3,032,539.00 9,729,533.11
非专利技术 13,911,047.43 2,010,815.74 400,000.00 15,521,863.17
商标权 1,000,000.00 1,883,243.29 2,883,243.29
专利权 729,054.28 729,054.28
3) 账面净值小计 173,326,372.31 28,665,665.73 12,256,487.68 189,735,550.36
土地使用权 155,502,478.03 3,434,235.97 152,068,242.06
软件 6,418,265.21 17,601,885.33 4,199,138.40 19,821,012.14
非专利技术 11,405,629.07 2,010,815.74 9,394,813.33
商标权 6,163,341.60 1,883,243.29 4,280,098.31
专利权 4,900,438.80 729,054.28 4,171,384.52
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
非专利技术
商标权
专利权
5) 账面价值合计 173,326,372.31 28,665,665.73 12,256,487.68 189,735,550.36
土地使用权 155,502,478.03 3,434,235.97 152,068,242.06
软件 6,418,265.21 17,601,885.33 4,199,138.40 19,821,012.14
非专利技术 11,405,629.07 2,010,815.74 9,394,813.33
商标权 6,163,341.60 1,883,243.29 4,280,098.31
第 52 页 共 104 页
专利权 4,900,438.80 729,054.28 4,171,384.52
本期摊销额 12,256,487.68 元。
注：本期减少数中包括本公司 SAP 系统初始化过程中对已摊销完毕的相关软件(原值
3,032,539.00 元，累计摊销 3,032,539.00 元)的清理减少。
(2) 期末，已有账面价值 5,837,929.04 元的土地使用权用于担保。
18. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
上海大众联翔汽车零部
614,895.59 614,895.59
件有限公司
宁波特雷姆汽车饰件有
494,805.00 494,805.00
限公司
宁波井上华翔汽车零部
817,035.57 817,035.57
件有限公司
宁波华翔汽车饰件有限
1,134,361.09 1,134,361.09
公司
NBHX Trim CZ 42,485,929.67 23,000,926.94 19,485,002.73 23,000,926.94
合 计 3,061,097.25 42,485,929.67 23,000,926.94 22,546,099.98 23,000,926.94
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司分别将对子公司上海大众联翔汽车零部件有限公司、宁波华翔特雷姆汽车饰件
有限公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司和NBHX Trim CZ
的商誉分摊至相关的资产组或资产组组合进行了减值测试。根据子公司NBHX Trim CZ的商业计
划，包含商誉的资产组或资产组组合预计未来可收回的金额低于其账面价值23,000,926.94元，
本期公司对NBHX Trim CZ的商誉按差额确认了商誉减值损失。其他商誉无减值迹象。
19. 长期待摊费用
(1) 明细情况
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
转入存货
模具、检具 74,878,134.76 68,627,771.93 55,973,279.56 30,775,332.29 56,757,294.84
或出售
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周转箱 6,577,748.68 7,529,998.42 4,198,966.50 9,908,780.60
租入固定资产
3,252,408.90 1,084,136.34 2,168,272.56
的改良支出
其他 103,133.36 1,097,490.20 125,311.59 1,075,311.97
合 计 84,811,425.70 77,255,260.55 61,381,693.99 30,775,332.29 69,909,659.97
(2) 其他说明
1) 模具、检具系公司开发的不属于客户承担费用的模具和检具，在验收合格的当月开
始进行摊销，单个项目的模具价值 10 万元(含)以下一次性摊销, 单个项目的模具价值 10
万元(含)以上按二年进行分摊。若客户在约定数量产品售价中加成补偿，则模具成本在约定
的产量或销量中予以摊销。
2) 周转箱系子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有
限公司和扬州安通林华翔汽车零部件有限公司用于生产的周转箱、周转台车和托盘等物资，
按 2-5 年分期平均摊销。
3) 租入固定资产的改良支出系本公司租赁的上海办公楼的装修费支出，按 5 年分期
平均摊销。
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 26,307,335.09 8,030,464.35
固定资产累计折旧 4,463,256.06 2,606,673.16
无形资产累计摊销 648,125.03 520,625.03
政府补助递延收益 1,311,552.36 985,908.75
未实现内部销售利润 4,037,110.20 4,848,779.80
预计负债 4,855,313.28
预提费用 568,425.95
可抵扣亏损 8,321,889.28
应付融资租赁款[注 1] 5,123,990.11
第 54 页 共 104 页
其 他 434,760.95
合 计 56,071,758.31 16,992,451.09
递延所得税负债
融资租入固定资产[注 2] 2,841,205.07
应付暂估调整额[注 3] 1,306,379.31
固定资产累计折旧[注 4] 5,508,984.70
美国 382 条例计算扣除[注 5] 4,511,816.58
其 他 402,819.37
合 计 14,571,205.03
[注 1]：系子公司 NBHX Trim GmbH 应付融资租赁款及 NBHX Trim USA 融资租赁固定资
产未确认融资费用产生的可抵扣暂时性差异所致。
[注 2]：系子公司 NBHX Trim GmbH 融资租入固定资产账面价值产生的应纳税暂时性差
异所致。
[注 3]：系子公司 NBHX Trim GmbH 应付暂估款项调整产生的应纳税暂时性差异所致。
[注 4]：系子公司 NBHX Trim USA 被允许固定资产税前加速折旧产生的应纳税暂时性差
异所致。
[注 5]：系子公司 NBHX Trim USA 累积亏损，因本期股东变更，根据美国 382 条例计算
的当年已抵扣亏损产生的应纳税暂时性差异所致。
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 75,599,331.84 26,643,515.32
固定资产累计折旧 3,503,440.95 4,324,064.58
预计负债 805,000.00
可抵扣亏损 31,457,749.98 17,374,371.59
小 计 110,560,522.77 49,146,951.49
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
第 55 页 共 104 页
2013 年
2014 年 2,962,752.81 4,610,016.66
2015 年 1,989,270.52 1,989,270.52
2016 年 10,775,084.41 10,775,084.41
2017 年 15,730,642.24
小 计 31,457,749.98 17,374,371.59
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
融资租入固定资产 10,378,831.28
应付暂估调整额 4,772,161.95
固定资产累计折旧 16,202,896.23
美国 382 条例计算扣除 13,270,048.84
其他 1,530,770.94
小 计 46,154,709.24
可抵扣差异项目
资产减值准备 95,274,407.66
固定资产累计折旧 27,995,947.62
无形资产累计摊销 4,320,833.50
政府补助递延收益 8,082,987.93
未实现内部销售利润 17,576,539.68
预计负债 26,319,608.56
预提费用 1,671,841.09
可抵扣亏损 26,131,271.64
应付融资租赁款 16,767,328.48
其他 2,223,134.63
小 计 205,116,997.94
21. 资产减值准备明细
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本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 44,376,020.29 53,044,221.29 3,919,759.45 93,500,482.13
存货跌价准备 22,638,415.09 52,079,290.67 23,786,618.63 50,931,087.13
长期股权投资减 值准
262,603.00 262,603.00
备
固定资产减值准备 3,681,101.08 3,681,101.08
商誉减值准备 22,498,466.16 22,498,466.16
合 计 70,958,139.46 127,621,978.12 27,706,378.08 170,873,739.50
注：本期计提数中包含本期子公司 NBHX Trim GmbH（子公司德国华翔汽车零部件有限
公司的全资子公司）收购 Sellner Holding 破产资产及合并范围增加美国全资子公司 NBHX
Trim USA 和 捷 克 NBHX Trim CZ 转 入 的 坏 账 准 备 6,379,395.56 元 和 存 货 跌 价 准 备
8,500,848.96 元。
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 515,944,228.45 79,037,887.21
委托贷款 68,655,000.00 22,285,000.00
抵押借款 24,540,000.00 10,000,000.00
进口押汇 14,975,043.38
合 计 609,139,228.45 126,297,930.59
23. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 175,527,809.27 148,076,263.09
合 计 175,527,809.27 148,076,263.09
下一会计期间将到期的金额为 175,527,809.27 元。
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24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 888,643,335.12 716,252,473.92
工程及设备款 43,079,151.11 24,070,624.06
合 计 931,722,486.23 740,323,097.98
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 13,972,206.80 12,820,026.75
长春佛吉亚排气系统有限公司 8,137,980.12 3,671,926.57
宁波华翔进出口有限公司 86,184.54
象山华翔国际酒店有限公司 42,181.00
上海华翔拓新电子有限公司 1,044,615.50
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 400,832.52
小 计 22,238,552.46 17,937,401.34
25. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 31,675,979.27 41,243,246.92
合 计 31,675,979.27 41,243,246.92
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宁波华翔进出口有限公司 3,660,000.00
长春佛吉亚排气系统有限公司 10,555,071.46
成都井上高分子材料有限公司 2,534,044.49
小 计 3,660,000.00 13,089,115.95
第 58 页 共 104 页
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 71,717,418.14 768,292,603.61 722,819,928.96 117,190,092.79
职工福利费 36,054,188.35 34,856,840.11 1,197,348.24
社会保险费 6,226,542.01 25,877,234.51 26,148,168.88 5,955,607.64
其中：医疗保险费 900,023.13 8,166,939.93 8,820,698.63 246,264.43
基本养老保险费 4,393,177.00 14,087,205.13 13,935,270.40 4,545,111.73
失业保险费 657,147.27 1,888,252.20 1,795,250.58 750,148.89
工伤保险费 271,709.54 1,013,742.97 1,006,223.12 279,229.39
生育保险费 4,485.07 554,068.88 581,812.09 -23,258.14
其他 167,025.40 8,914.06 158,111.34
住房公积金 1,795,435.67 4,580,495.17 5,906,323.40 469,607.44
工会经费 1,513,866.70 2,708,402.94 2,290,040.59 1,932,229.05
职工教育经费 2,303,918.85 1,297,378.81 1,883,107.00 1,718,190.66
合 计 83,557,181.37 838,810,303.39 793,904,408.94 128,463,075.82
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴中除已计提的高管绩效激励余额 15,043,616.00 元，以及
工会经费和职工教育经费余额尚未发放及支付外，其他项目余额公司在 2013 年 3 月已全额
支付及发放。
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,269,771.89 -10,767,892.49
营业税 2,473,645.30 2,057,036.50
企业所得税 46,885,427.25 55,751,993.66
个人所得税 16,110,934.06 10,096,320.18
第 59 页 共 104 页
城市维护建设税 2,234,191.76 961,031.42
房产税 220,003.99 127,854.80
土地使用税 814,271.57 513,652.80
教育费附加 1,010,382.72 466,094.17
地方教育附加 634,124.02 144,057.13
印花税 196,326.83 131,936.33
水利建设专项资金 2,688,817.40 1,834,842.82
资源税 182,933.05
其他 229,907.33 144,224.39
合 计 79,950,737.17 61,461,151.71
28. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,044,907.24 822,159.22
合 计 1,044,907.24 822,159.22
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 190,398.67 4,798,035.79
拆借款 3,817,430.85 54,461,632.92
应付暂收款 669,688.33 1,049,640.86
其他 82,765,732.52 44,741,549.79
合 计 87,443,250.37 105,050,859.36
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 125,535.55 147,156.06
第 60 页 共 104 页
象山华翔国际酒店有限公司 144,180.00 137,894.00
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01 85,426.01
小 计 355,141.56 30,370,476.07
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
应付长春市医疗保险管理中心 3,617,966.31 元，账龄 5 年以上，系子公司长春华翔轿
车消声器有限责任公司整体改制前退休工人医疗保险费余额。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
Siegfried Beck 博 士 （ Sellner NBHX Trim USA 分割 ADNA 股份需
28,142,364.88
Holding GmbH 资产的破产管理人） 支付的价款
Siegfried Beck 博 士 （ Sellner
10,812,880.00 NBHX Trim USA 第二期股权转让款
Holding GmbH 资产的破产管理人）
Siegfried Beck 博 士 （ Sellner F25 项目获得的 2012 年 1 月提价
3,326,064.68
Holding GmbH 资产的破产管理人） 应支付破产管理人的款项
收购子公司宁波米勒模具制造有
Fengmei Deutschland GmbH 4,915,261.00
限公司 25%少数股东股权转让款
胡建雄 3,817,430.85 借款
富尔德 2,528,552.46 律师费
德国 IAC 集团 2,278,575.31 技术支持费
小 计 55,821,129.18
30. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
应付子公司少数股东股利 10,474,849.07 137,123.22
合 计 10,474,849.07 137,123.22
31. 长期应付款
(1) 金额前 5 名的长期应付款
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
子公司长春华翔轿
1,659,932.22
车消声器有限责任
第 61 页 共 104 页
公司整体改制提留
款
应付融资租赁款 2007.11-2020.9 50,152,805.95 4.75%-14.19% 10,407,234.58 36,238,143.59 保证金
小 计 37,898,075.81
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单 位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币
Floyd Reid USD 2,510,842.00 15,781,897.39 金额
IFS USD 1,634,123.37 10,271,282.44
Raymond Leasing USD 180,596.86 1,135,141.56
Great America Leasing Corp USD 32,918.89 206,911.68
Star Truck Rentals USD 21,471.97 134,962.07
AFL Finanz Leasing GmbH EUR 706,826.65 5,879,101.34
MMV Leasing EUR 221,177.75 1,839,668.05
Open EUR 118,926.02 989,179.06
小 计 36,238,143.59
32. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
售后维修费 805,000.00 3,158,835.24 2,332,963.74 1,630,871.50
产品质量损失准备金 25,674,736.25 594,273.58 25,080,462.67
待执行的亏损合同 4,949,273.70 4,949,273.70
其他 2,495,280.00 2,495,280.00
合 计 805,000.00 36,278,125.19 2,927,237.32 34,155,887.87
(2) 其他说明
售后维修费期末数系子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司按其模具销售收入 3%预
提的模具售后维修费。
产品质量损失准备金系公司自 2012 年 7 月 1 日起按当期实际产品销售收入的 0.5%计提
质量保证金。上限为上年度经审计产品销售收入的 2%，当达到该上限时将不再计提该保证
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金；当发生冲减保证金后低于该上限时，仍按当期实际产品销售收入的 0.5%计提。
33. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
汽车零部件模具制造过程自动化工程补贴[注 1] 991,041.67 1,168,541.67
PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目补助[注 2] 981,922.98 1,152,692.21
仪表板非金属件生产线技改项目补助[注 3] 350,940.00 409,430.00
固定资产投资政府补助[注 4] 298,000.00 342,700.00
固定资产投资政府补助[注 5] 344,666.61 388,666.66
固定资产投资政府补助[注 6] 316,666.67 356,666.67
高新技术补助资金[注 7] 1,322,649.46 1,546,195.86
技术改造和结构调整专项资金[注 8] 384,000.00 432,000.00
新增宝马 F10 桃木饰件总成生产线技改项目补助[注 9] 1,675,000.00 1,975,000.00
新兴和优势产业技改项目补助资金[注 10] 1,467,100.00
节能专项资金补助资金[注 11] 695,400.00
扶持产业升级项目补助资金[注 12] 570,375.00
节能专项补助资金[注 13] 391,875.00
合 计 9,789,637.39 7,771,893.07
(2) 其他说明
[注 1]：子公司宁波米勒模具制造有限公司 2008 年收到宁波市江北区管委会补助 177.5
万元，按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外
收入，本期确认收益 177,500.00 元，累计已确认收益 783,958.33 元。
[注 2]：根据象山县经济发展局、象山县财政局《关于下达宁波市 2008 年度重点优势
行业技术改造项目、信息化带动工业化项目第四批补助资金的通知》（象经〔2008〕74 号），
子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2008 年度收到 PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目
补助资金 100 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分
配确认营业外收入，本期确认收益 100,000.00 元，累计已确认收益 425,000.00 元。
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根据宁波市经济委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2008 年度重点优势行业技术
改造项目、信息化带动工业化项目第四批补助资金的通知》（甬经技术〔2008〕280 号），
子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2008 年度收到 PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目
补助资金 69 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配
确认营业外收入，本期确认收益 70,769.23 元，累计已确认收益 283,077.02 元。
[注 3]：根据宁波市江北区发展和改革局《关于下达 2008 年度江北区第一批重点工业
企业技术改造项目的通知》（北区发改[2008]18 号），子公司宁波井上华翔汽车零部件有限
公司 2008 年度收到仪表板非金属件生产线技改项目补助 58.49 万元，按会计准则规定应列
入递延收益在 相关资产的使用寿命期 限内平均分配确认营业 外收入，本期确认收 益
58,490.00 元，累计已确认收益 233,960.00 元
[注 4]：根据象山县经济发展局、象山县财政局《关于下达 2009 年第一次扶持企业升
级项目补助资金的通知》（象经〔2009〕92 号、象财企〔2009〕243 号），子公司宁波玛克
特汽车饰件有限公司 2009 年度收到象山县科技局扶持资金 44 万元，收到象山县财政局扶
持资金 0.70 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配
确认营业外收入，本期确认收益 44,700.00 元，累计已确认收益 149,000.00 元。
[注 5]：根据象山县发展和改革局《关于做好国家重点产业调整振兴和工业中小企业技
改储备项目申报工作的通知》（象发改投[2010]15 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公
司 2010 年度收到象山县科技局扶持资金 44 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关
资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益 44,000.05 元，累计已确
认收益 95,333.39 元。
[注 6]：根据浙江省财政厅《关于申报 2011 年度地方特色产业中小企业发展基金项目
的通知》（浙财企[2010]382 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司 2010 年度收到浙江
省财政局专项补助资金 40 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期
限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益 40,000.00 元，累计已确认收益 83,333.33
元。
[注 7]：根据宁波市经济委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2010 年度“5+5”产
业转型升级技术改造项目第一批补助资金的通知》（甬经技术[2010]223 号、甬财政工
[2010]1182 号）,本公司 2010 年度收到宁波市财政局专项补助资金 180.7 万元。按会计准
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则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认
收益 223,546.40 元，累计已确认收益 484,350.54 元。
[注 8]：根据吉林省财政厅《关于拨付 2010 年全省企业技术改造和结构调整（技术改
造部分）专项资金的通知》（吉财企指〔2010〕1159 号），子公司公主岭市安通林华翔汽车
内饰件有限公司 2010 年度收到吉林省财政厅技术改造和结构调整专项资金 48 万元，按会
计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期
确认收益 48,000.00 元，累计已确认收益 96,000.00 元。
[注 9]：根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2011 年度
新兴产业和优势产业重点技术改造项目第二批、装备制造产业链技术改造项目第三批，重
点技术改造转项项目补助资金的通知》甬经信技术[2011]388 号、甬财政工[2011]1505 号）、
以及象山县科学技术局、象山县财政局《关于下达 2011 年度第八批科技创新专项经费的通
知》（象科[2011]33 号、象财企[2011]515 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司本期
收到新增宝马 F10 桃木饰件总成生产线技改项目专项补助资金 200 万元。按会计准则规定
应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益
300,000.00 元，累计已确认政府补助收益 325,000.00 元
[注 10]：根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局《关于下达宁波市 2011 年度
新兴产业和优势产业重点技术改造项目第二批、装备制造产业链技术改造项目第三批，重
点技术改造转项项目补助资金的通知》甬经信技术[2011]388 号、甬财政工[2011]1505 号），
子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司本期收到新兴和优势产业技改项目补助资金 172.6 万
元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收
入，本期确认收益 258,900.00 元，累计已确认政府补助收益 258,900.00 元。
[注 11]：根据象山县经济和信息化局、象山县财政局《关于下达 2012 年度第一批节能
专项资金扶持项目的通知》（象经信[2012]172 号、象财企[2012]414 号）、以及象山县经济
和信息化局、象山县财政局《关于下达 2011 年度第二批节能专项资金扶持项目的通知》（象
经信[2012]11 号、象财企[2012]42 号），子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司本期收到节
能专项资金补助 78 万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平
均分配确认营业外收入，本期确认收益 84,600.00 元，累计已确认政府补助收益 84,600.00
元。
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[注 12]：根据象山县经济和信息化局、象山县财政局《关于下达 2012 年第一次扶持产
业升级项目补助资金的通知》（象经信[2012]168 号、象财企[2012]422 号），子公司宁波玛
克特汽车饰件有限公司本期收到扶持产业升级项目补助资金 58.5 万元。按会计准则规定应
列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益
14,625.00 元，累计已确认政府补助收益 14,625.00 元。
[注 13]：根据象山县经济和信息化局、象山县财政局《关于下达 2012 年度第一批节能
专项资金扶持项目的通知》（象经信[2012]172 号、象财企[2012]414 号），子公司宁波诗兰
姆汽车零部件有限公司收到象山县经济和信息化局资金补助 418,000.00 元。按会计准则规
定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认营业外收入，本期确认收益
26,125.00 元，累计已确认收益 26,125.00 元。
34. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 553,199,988 23,152,838 530,047,150
(2) 股本变动情况说明
根据公司第四届董事会第十六次会议决议，并经2012年第一次临时股东大会审议通过，
本期公司通过公开市场以回购资金最高限额 11 亿元人民币分两期回购公司股票：第一期以
回购资金最高限额 5 亿元人民币及不超过7.00元人民币/股的回购价格预计回购不超过
7,143万股股份；第二期在第一期5亿元资金使用完毕且股价不高于6.50元人民币/股的前提
下，再追加使用 6 亿元人民币以不超过6.50元人民币/股的回购价格预计回购不超过9,231
万股股份。因公司2011年度权益分派，自2012年6月6日起，调整本次回购社会公众股的价格，
仍分两期实施：第一期以回购资金最高限额 5 亿元人民币及不超过6.92元人民币/股的回购
价格预计回购不超过7,225万股股份；第二期在第一期 5 亿元资金使用完毕且股价不高于
6.42元人民币/股的前提下，再追加使用 6 亿元人民币以不超过6.42元人民币/股的回购价
格预计回购不超过9,346万股股份。
截至2012年8月21日，公司实际已通过公开市场回购人民币普通股(A股)股票23,152,838
股，合计支付回购款159,824,501.67元。公司已于2012年8月21日通过中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司对回购23,152,838股股份事宜办理了股份注销手续，减少股本
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23,152,838.00元，减少资本公积136,671,663.67元，上述股本减少情况业经天健会计师事
务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》(天健验〔2012〕286号)。公司已于2012年9
月7日办妥工商变更登记手续。
35. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 813,469,927.09 212,545,252.66 600,924,674.43
其他资本公积 61,662,508.31 61,662,508.31
合 计 875,132,435.40 212,545,252.66 662,587,182.74
(2) 其他说明
1) 期初数调整说明
本期公司收购上海智轩汽车附件有限公司 85%的股权，属同一控制下企业合并，因合并
而增加归属于合并方的净资产（扣除留存收益）份额 850,000 元已按企业会计准则规定调整
计入资本公积(股本溢价)期初数。
2） 本期减少数说明
① 资本公积的本期减少系回购股份注销时按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积(股本溢价)136,671,663.67 元，详
见本财务报表附注股本之说明。
② 本期公司收购上海智轩汽车附件有限公司 85%股权，属同一控制下企业合并，因合
并而增加归属于合并方的净资产（扣除留存收益）已按企业会计准则规定调整计入资本公积
(股本溢价)期初数，本期取得股权时按实际支付对价转销资本公积(股本溢价)1,105 万元。
③ 本期公司收购子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司少数股东持有的 4.48%股
权，支付的购买成本与按照新增持股比例计算应享有该公司自合并日开始持续计算的可辨认
净资产份额之间的差额 64,823,588.99 元，调整冲减资本公积(股本溢价)。
36. 库存股
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币普通股(A 股) 159,824,501.67 159,824,501.67
合 计 159,824,501.67 159,824,501.67
(2) 其他说明
详见本财务报表附注股本之说明。
37. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 117,519,926.11 13,301,670.56 130,821,596.67
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
合 计 117,788,335.29 13,301,670.56 131,090,005.85
(2) 其他说明
法定盈余公积本期增加13,301,670.56元，系按母公司本期净利润的10%提取的法定盈余
公积。
38. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,149,441,331.64 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 2,184,387.34 ——
调整后期初未分配利润 1,151,625,718.98 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 250,666,267.69 ——
减：提取法定盈余公积 13,301,670.56 母公司本期净利润的 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 44,255,999.04 每 10 股派发 0.80 元(含税)
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,344,734,317.07 ——
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 5,312,410,003.27 3,458,550,905.15
其他业务收入 287,290,054.68 246,794,610.40
营业成本 4,536,704,386.08 2,913,764,316.13
(1) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41 3,458,550,905.15 2,725,729,320.70
小 计 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41 3,458,550,905.15 2,725,729,320.70
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件及模具 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41 3,458,550,905.15 2,725,729,320.70
小 计 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41 3,458,550,905.15 2,725,729,320.70
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 4,172,909,189.11 3,291,164,723.10 3,309,439,496.59 2,622,149,048.22
外销 1,139,500,814.16 977,863,400.31 149,111,408.56 103,580,272.48
小 计 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41 3,458,550,905.15 2,725,729,320.70
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
上海大众汽车有限公司 1,234,181,928.80 22.04
一汽大众汽车有限公司 1,015,894,765.71 18.14
BMW AG 482,440,816.44 8.62
一汽轿车股份有限公司 197,938,320.27 3.53
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延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限
187,537,505.18 3.35
公司
小 计 3,117,993,336.40 55.68
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,807,750.58 3,174,194.71 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 11,232,046.62 7,767,748.07 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 5,222,592.57 3,995,917.68 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 3,490,343.31 2,281,984.42 详见本财务报表附注税项之说明
其他 74,204.47 10,429.24
合 计 23,826,937.55 17,230,274.12
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 32,789,021.31 16,349,911.38
运费及装卸费 74,255,456.86 61,684,825.70
差旅费 2,819,925.65 2,776,341.90
业务招待费 10,266,867.12 9,732,115.71
仓储费 20,406,374.48 17,647,719.98
售后服务费 3,158,835.24 4,544,402.71
广告宣传费 209,816.81 255,402.05
办公费 1,034,805.58 1,286,490.24
出口费用 7,740,898.91 10,814,676.82
折旧及摊销 1,852,060.55 1,244,288.69
租金 3,707,882.24 1,003,029.31
机物料 3,814,716.73 577,422.47
模具维修费 3,158,951.22 1,837,821.33
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质量损失准备金 25,674,736.25
其他 5,111,746.91 6,878,778.78
合 计 196,002,095.86 136,633,227.07
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 195,087,936.34 115,566,808.87
业务招待费 4,391,721.50 10,546,258.19
技术研发费 168,639,323.07 111,077,532.38
中介机构费 22,799,391.65 27,823,483.64
折旧及摊销 23,048,417.30 15,910,608.43
广告宣传费 445,388.00 508,896.00
税金 8,372,244.74 6,088,719.42
差旅费 19,448,910.45 11,684,671.00
租金 5,167,578.06 1,957,620.22
办公费 11,890,832.53 5,265,238.18
其他 47,724,448.25 31,248,909.75
合 计 507,016,191.89 337,678,746.08
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 24,424,744.64 6,590,220.84
减：利息收入 11,291,842.15 14,250,442.98
汇兑净损失 -7,279,393.23 2,785,496.14
手续费 1,306,262.64 962,902.64
其他 59.92 277.00
合 计 7,159,831.82 -3,911,546.36
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6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 46,664,825.73 3,955,473.09
存货跌价损失 43,578,441.71 17,440,070.56
商誉减值损失 22,498,466.16
合 计 112,741,733.60 21,395,543.65
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 112,089,566.77 131,437,519.01
处置长期股权投资产生的投资收益 16,895.96
合 计 112,106,462.73 131,437,519.01
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
因公司对该公司持股
比例的下降，自 2011
富奥汽车零部件股份有限 年 4 月起由权益法核
26,263,120.46
公司 算转换为成本法核
算, 故本期无权益法
核算收益
系联营企业本期盈利
长春佛吉亚排气系统有限
104,028,889.83 97,805,849.08 增长，相应计入权益
公司
法核算收益增长所致
系联营企业本期盈利
南昌江铃华翔汽车零部件
7,402,313.27 6,541,815.45 增长，相应计入权益
有限公司
法核算收益增长所致
成都井上高分子材料有限 本期已转让持有的全
338,967.83 826,734.02
公司 部股权
Helbako GmbH 319,395.84
小 计 112,089,566.77 131,437,519.01
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
第 72 页 共 104 页
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 421,743.91 1,479,233.44 421,743.91
其中：固定资产处置利得 421,743.91 1,479,233.44 421,743.91
接受捐赠[注 1] 8,135,900.00 8,135,900.00
政府补助 15,078,085.49 16,726,929.19 15,078,085.49
罚没收入 245,348.58 305,725.48 245,348.58
无法支付款项 1,478,853.56 89,883.22 1,478,853.56
江北开工奖励款 6,000,000.00
取得子公司的投资成本小于
取得投资时应享有可辨认净 16,700,386.85 16,700,386.85
资产份额产生的收益[注 2]
其他 4,951,715.06 197,953.75 4,951,715.06
合 计 47,012,033.45 24,799,725.08 47,012,033.45
[注 1]：2012 年 4 月，BMW AG 为 Sellner Holding GmbH 破产后能尽快恢复业务生产而
给予 NBHX Trim GmbH（子公司德国华翔汽车零部件有限公司的全资子公司）100 万欧元的捐
赠。
[注 2]：本期因非同一控制下企业合并 NBHX Trim USA，合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值的差额 16,700,386.85 元计入营业外收入。
(2) 政府补助明细
1）2012 年
项 目 本期数 说明
宁波市江北区科学技术局和宁波市江北
科技局创新扶持资金 2,760,000.00
区财政局北区科技[2012]15 号
产业优化升级补助资金 2,670,000.00 根据北区政办发[2012]33 号文件
汽车产业发展专项资金 800,000.00 根据吉工信汽车[2012]387 号文件
汽车产业发展专项资金 800,000.00 根据长财企指[2012]1531 号文件
第 73 页 共 104 页
根据宁波市江北地方税务局涉税事项批
水利建设专项基金减免 705,660.22
复单甬地批[2012]0753 号文件
根据《关于印发宁波市鼓励企业引进“海
“引进海外工程师”年薪资助 630,000.00
外工程师”暂行办法的通知》文件
根据象招商[2012]66 号、象财企
开放性经济奖励 600,000.00
[2012]426 号文件
根据甬经信科技[2012]429 号、甬财政工
信息化奖励 510,000.00
[2012]1576 号文件
“走出去”扶持基金 500,000.00 根据甬外经贸境外函[2012]500 号文件
引进海外工程师薪资资助资金 400,000.00 根据象人社[2012]79 号文件
根据甬经信技改[2012]294 号、甬财政工
工业“两创”示范企业奖励 350,000.00
[2012]1138 号文件
工业企业技术改造和科技创新 300,000.00 根据长财企指[2012]2054 号文件
技改项目资金补助 277,000.00 根据北区发改[2012]10 号文件
根据象经信[2012]11 号、象财企[2012]42
节能项目补贴资金 265,000.00
号文件
根据象山县财政局甬科计[2012]67 号、甬
科技项目经费 200,000.00
财政教[2012]616 号文件
递延收益结转 1,491,255.68 详见本附注之其他非流动负债说明
其他 1,819,169.59
小 计 15,078,085.49
2）2011 年
项 目 本期数 说明
根据宁波市江北区人民政府北区科技
科技型企业创新扶持资金 6,330,000.00
[2011]13 号文件
根据 《关于印发宁波市鼓励企业引进“海
“引进海外工程师”年薪资助 1,030,000.00
外工程师”暂行办法的通知》文件
根据《关于下达 2011 年度宁波市鼓励企
海外工程师海外补助 1,000,000.00 业引进“海外工程师”年薪资助资金的通
知》(甬人社发[2011]377 号)文件
技术改造项目拨款 1,000,000.00 根据吉工信投资（2011）503 号文件
根据宁波市地方税务局甬地批
水利建设专项金减免 724,788.19
[2011]1563 号涉税事项批复单文件
根据公主岭市政府专题会议纪要
税费返还 679,486.00
[2006]29 号文件
汽车产业专项资金拨款 500,000.00 根据吉工信汽车[2011]537 号文件
第 74 页 共 104 页
根据宁波市财政局甬财政工[2011]1090
中小企业发展专项资金 470,000.00
号文件
根据甬经信技术[2011]388 号、甬财政工
技术改造专项补助 324,469.28 [2011]1505 号、象科[2011]33 号、象财
企[2011]515 号文件
海外工程师项目年薪资助 300,000.00 根据甬人社发[2011]337 号文件
根据宁波市江北区科学技术局、宁波江北
企业信息化补助资金 288,100.00 区发展和改革局和宁波市江北区财政局
北区科技[2011]30 号文件
根据象山县财政局象财企[2011]32 号文
节能项目补助资金 287,000.00
件
根据象山县经济发展局和象山县财政局、
2011 年第一批节能项目补助资
287,000.00 象经[2011]116 号、 象财企[2011]336
金
号文件
根据甬政发[2009]10 号《关于印发宁波
海外工程师海外补助 250,000.00 市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法
的通知》文件
海外工程师引进补助 250,000.00 根据甬政发[2009]100 号文件
根据宁波市经济和信息化委员会和宁波
低产田改造市本级补助资金 209,000.00 市财政局甬经信技改[2011]344 号和甬
财政工[2011]1288 号文件
根据宁波市科学技术局和宁波市财政局
企业工程技术中心补助 200,000.00 甬科计[2011]50 号、甬财政工[2011]456
号文件
根据宁波市江北区科学技术局和宁波市
企业工程技术中心补助 200,000.00
江北区财政局北区科技[2011]10 号文件
根据红外线包覆技术应于汽车内饰研究
研究补助款 168,000.00
补助文件
递延收益结转 832,005.63 详见本附注之其他非流动负债说明
其他 1,397,080.09
小 计 16,726,929.19
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,292,148.32 645,811.37 1,292,148.32
其中：固定资产处置损失 1,292,148.32 645,811.37 1,292,148.32
第 75 页 共 104 页
对外捐赠 620,000.00 160,000.00 620,000.00
罚款支出 63,525.84 200,106.92 63,525.84
水利建设专项资金 5,446,433.95 4,387,790.60
其他 1,434,466.07 268,584.09 1,434,466.07
合 计 8,856,574.18 5,662,292.98 3,410,140.23
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
65,835,645.42 53,058,819.81
所得税
递延所得税调整[注] -11,924,788.11 -591,153.22
合 计 53,910,857.31 52,467,666.59
[注]：递延所得税调整本期数中包含合并范围增加美国全资子公司 NBHX Trim USA 转入
的递延所得税资产 12,180,356.18 元的影响 。
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 250,666,267.69
非经常性损益 B 37,038,718.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 213,627,549.68
东的净利润
期初股份总数 D 553,199,988
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 23,152,838
第 76 页 共 104 页
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 4
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 545,482,375
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.46
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.39
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 2,413,468.11 -4,979,467.75
合 计 2,413,468.11 -4,979,467.75
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到与收益相关的政府补助 13,586,829.81
利息收入 11,077,853.76
接受捐赠 8,135,900.00
其他 1,910,633.06
合 计 34,711,216.63
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
销售及管理费用 341,172,713.68
票据保证金 78,764,889.77
第 77 页 共 104 页
其他 1,180,090.95
合 计 421,117,694.40
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到与资产相关的政府补助 3,509,000.00
合 计 3,509,000.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付股份回购款 159,824,501.67
归还拆借款 51,728,575.00
合 计 211,553,076.67
5．现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 312,599,945.84 380,662,239.38
加：资产减值准备 112,741,733.60 21,395,543.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
188,554,230.37 101,722,528.17
折旧
无形资产摊销 12,256,487.68 7,488,235.19
长期待摊费用摊销 61,381,693.99 53,842,845.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-870,404.41 -833,422.07
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 13,896,821.35 9,375,716.98
第 78 页 共 104 页
投资损失(收益以“－”号填列) -112,106,462.73 -131,437,519.01
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -39,079,307.22 -591,153.22
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 14,571,205.03
存货的减少(增加以“－”号填列) -217,889,721.52 -118,159,224.28
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -436,891,743.07 -141,816,596.48
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 253,508,952.42 135,211,282.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 162,673,431.33 316,860,476.85
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 951,991,458.82 1,107,651,950.44
减：现金的期初余额 1,107,651,950.44 1,277,489,583.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -155,660,491.62 -169,837,633.48
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 108,505,573.40
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
97,928,903.40
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 30,271,546.31
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67,657,357.09
④ 取得子公司的净资产 76,193,247.72
流动资产 114,044,164.53
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非流动资产 60,024,588.37
流动负债 81,170,050.72
非流动负债 16,705,454.46
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 951,991,458.82 1,107,651,950.44
其中：库存现金 339,447.11 256,581.14
可随时用于支付的银行存款 950,674,011.81 1,042,055,459.12
可随时用于支付的其他货币资金 977,999.90 65,339,910.18
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 951,991,458.82 1,107,651,950.44
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 81,837,955.98 元不属于现金及现金等价物。
期初其他货币资金中银行承兑汇票保证金 3,073,066.21 元不属于现金及现金等价物。
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
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其他项目系外币报表折算差额，详见本附注合并财务报表项目注释之其他综合收益。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
周晓峰 实际控制人
（续上表）
对本公司的 对本公司的表 本公司最 组织机
实际控制人名称 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%) 终控制方 构代码
周晓峰 16.97 16.97 周晓峰
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联 组织机构代
注册地
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系 码
南昌江铃华翔汽车 有限责任 联营
南昌 林福青 制造业 4,000 万元 50.00 50.00 74196124-7
零部件有限公司 公司 企业
长春佛吉亚排气系 有限责任 联营
长春 周辞美 制造业 3,470 万元 49.00 49.00 60513211-0
统有限公司 公司 企业
有限责任 Ralf 联营
Helbako GmbH 德国 制造业 EUR 85 万元 30.00 30.00 HRB 18474
公司 Burmester 企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
实际控制人关系密切的家庭
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 75886580-9
成员控制的企业
关键管理人员关系密切的家
宁波华翔进出口有限公司 71722929-1
庭成员直接控制的企业
关键管理人员关系密切的家
成都华众汽车零部件有限公司 69629010-5
庭成员直接控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 75887416-6
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 72316614-3
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 24510226-7
成员控制的企业
第 81 页 共 104 页
实际控制人关系密切的家庭
宁波华众塑料制品有限公司 61026627-9
成员控制的企业
成都井上高分子材料有限公司 过去 12 个月内联营企业 69368078-1
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人控制的其他企业 70325893-X
实际控制人关系密切的家庭
象山华翔国际酒店有限公司 67767720-8
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
上海华新汽车橡塑制品有限公司 13371830-7
成员控制的企业
杨军 本公司监事
Fengmei Deutschland GmbH 同一实际控制人
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
长 春 佛 吉 亚 排气 系 统
原材料 参考市场价 133,178,749.69 4.18 132,120,302.20 5.13
有限公司
宁 波 华 乐 特 汽车 装 饰
原材料 参考市场价 34,519,836.80 1.08 31,686,151.92 1.23
布有限公司
宁 波 华 翔 进 出口 有 限
原材料 参考市场价 7,727,674.99 0.24
公司
南 昌 江 铃 华 翔汽 车 零
原材料 参考市场价 879,344.84 0.03 2,466,919.77 0.10
部件有限公司
成 都 华 众 汽 车零 部 件
加工劳务 参考市场价 927,347.06 0.85
有限公司
宁 波 劳 伦 斯 汽车 饰 件
加工劳务 参考市场价 13,600.00 0.01
有限公司
长 春 华 翔 汽 车塑 料 件
加工劳务 参考市场价 1,316,197.87 0.05
制造有限公司
长 春 市 华 腾 汽车 塑 料
加工劳务 参考市场价 302,154.31 0.01
件制造有限公司
合 计 177,246,553.38 167,891,726.07
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 关联交易 本期数 上期同期数
关联方
内容 定价方式 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
第 82 页 共 104 页
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
长春佛吉亚排气系统
汽车零部件 参考市场价 182,466,066.38 3.26 194,643,997.93 5.67
有限公司
宁波华众塑料制品有
汽车零部件 参考市场价 12,058,930.79 0.22 8,174,513.17 0.24
限公司
成都井上高分子材料
汽车零部件 参考市场价 9,572,324.33 0.17 9,333,707.26 0.27
有限公司
宁波劳伦斯汽车饰件
汽车零部件 参考市场价 60,011.31 716,880.08 0.02
有限公司
长春市华腾汽车塑料
汽车零部件 参考市场价 127,179.49
件制造有限公司
成都井上高分子材料
模具 参考市场价 1,471,568.44 0.03 6,179,984.03 0.18
有限公司
宁波华翔进出口有限
模具 参考市场价 1,038,185.05 0.02
公司
合 计 206,667,086.30 219,176,261.96
2. 关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
上海华翔拓新
本公司 办公楼 2012.01.01 2012.12.31 协议价 625,792.50
电子有限公司
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
南昌江铃华翔汽车零
20,000,000.00 2011.12.31 2012.12.31 [注 1]
部件有限公司
Helbako GmbH 8,317,600.00 2012.09.03 [注 2] [注 2]
[注 1]：本公司与江铃汽车集团公司按投资比例各借给南昌江铃华翔汽车零部件有限公
司的无息借款 2,000 万元。
[注 2]：子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业 Helbako GmbH 的长期借款
100 万欧元，双方约定年利率为 6.5%，借款期限为 10 年（除非双方书面约定短于 10 年的期
限）。
4. 其他关联交易
(1) 本公司及子公司宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公
司、宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司和长春华翔轿车消声器
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有限责任公司本期向象山华翔国际酒店有限公司支付餐饮住宿费共计 1,188,097.00 元。
(2) 本年度本公司向长春佛吉亚排气系统有限公司提供水、电、暖服务 453,224.96 元。
(3) 本年度公司向长春佛吉亚排气系统有限公司收取劳务费 2,759,249.37 元。
(4) 子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司与宁波华翔进出口有限公司签订 BMW F46
行李箱项目开发合同，合同总金额为 11,511,630.00 元（不含税），项目开发周期为 2 年，
本期收到预付款 366 万元。
(5) 本公司于 2012 年 4 月 23 日第四届董事会第十九会议审议通过《关于受让长春华翔
轿车消声器有限责任公司 4.48%股份的议案》，并经公司 2011 年度股东大会审议通过，本公
司与杨军签署了《关于长春华翔轿车消声器有限责任公司股权转让协议》，以 2011 年 12 月
31 日为基准日的评估结果为定价依据，经协商以 7,600 万元受让杨军持有的长春华翔轿车
消声器有限责任公司 4.48%的股份。本公司已于 2012 年 6 月 18 日和 6 月 26 日分两次支付
完毕股权转让款 7,600 万元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长春佛吉亚排气系统有
应收账款 3,831,529.25 191,576.46
限公司
宁波华众塑料制品有限
2,422,696.74 121,134.84 5,712,761.00 285,638.05
公司
成都华众汽车零部件有
1,084,996.06 54,249.80
限公司
成都井上高分子材料有
446,308.64 22,315.43 2,346,655.10 117,332.76
限公司
宁波华翔进出口有限公
422,437.38 21,121.87
司
南昌江铃华翔汽车零部
136,000.00 108,800.00 136,000.00 13,600.00
件有限公司
宁波劳伦斯汽车饰件有
36,625.86 1,831.29 255,763.47 12,788.17
限公司
小 计 8,380,593.93 521,029.69 8,451,179.57 429,358.98
宁波华翔进出口有限公
预付账款 1,869,532.21
司
小 计 1,869,532.21
第 84 页 共 104 页
应收利息 Helbako GmbH 213,988.39
小计 213,988.39
上海华新汽车橡塑制品
应收股利 4,156,050.79
有限公司
小 计 4,156,050.79
南昌江铃华翔汽车零部
其他应收款 20,009,538.00 20,000,476.90 20,008,925.00 16,000,446.25
件有限公司
成都华众汽车零部件有
81,772.50 4,088.63
限公司
小 计 20,091,310.50 20,004,565.53 20,008,925.00 16,000,446.25
长期应收款 Helbako GmbH 8,317,600.00
小 计 8,317,600.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 500,000.00
小 计 500,000.00
应付账款 宁波华乐特汽车装饰布有限公司 13,972,206.80 12,820,026.75
长春佛吉亚排气系统有限公司 8,137,980.12 3,671,926.57
宁波华翔进出口有限公司 86,184.54
象山华翔国际酒店有限公司 42,181.00
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 400,832.52
上海华翔拓新电子有限公司 397,478.59
小 计 22,238,552.46 17,290,264.43
预收款项 宁波华翔进出口有限公司 3,660,000.00
长春佛吉亚排气系统有限公司 10,555,071.46
成都井上高分子材料有限公司 2,534,044.49
小 计 3,660,000.00 13,089,115.95
其他应付款 长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00
象山华翔国际酒店有限公司 144,180.00 137,894.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 125,535.55 147,156.06
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长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01 85,426.01
Fengmei Deutschland GmbH 4,915,261.00
小 计 5,270,402.56 30,370,476.07
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 696.47 万元和 592.06 万
元。
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司未到期已背书转让的
商业承兑汇票共计 120 万元。
八、承诺事项
2012年9月3日，本公司第四届董事会第二十三次会议决议通过《关于与德国Helbako
GmbH 在上海成立合资企业的议案》，拟在中国上海成立“上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公
司”（以下简称合资公司），合资公司投资总额为800万欧元，注册资本400万欧元，本公司以
现金出资280万欧元，持有合资公司70%的股权，德国Helbako GmbH以现金出资120万欧元，
持有合资公司30%的股权。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营 无法估计影
项 目 内容
成果的影响数 响数的原因
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司持有参股
企业富奥汽车零部件股份有限公司 17.86%的股
本公司原对富奥汽车零部
权。
件股份有限公司的长期股
根据 2012 年 12 月 18 日中国证券监督管理
参股企业富奥汽 权投资账面价值
委员会证监许可〔2012〕1690 号文《关于核准广
车零部件股份有 369,567,335.27 元，此次
东盛润集团股份有限公司吸收合并富奥汽车零
限公司借壳上市 重组完成后，根据《企业
部件股份有限公司的批复》核准，广东盛润集团
实施完成 会计准则》相关规定，将
股份有限公司以新增 1,010,275,140 股股份吸
该限售股权划分为可供出
收合并富奥汽车零部件股份有限公司。
售金融资产。
根据盛润股份与与富奥股份于 2013 年 3 月
12 日签订的《广东盛润集团股份有限公司与富奥
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汽车零部件股份有限公司关于重大资产重组之
交割确认书》，自交割日（2013 年 3 月 12 日）起，
富奥股份将其全部资产交付给盛润股份。
2013 年 3 月 12 日，富奥股份经长春市工商
行政管理局核准注销工商登记。盛润股份取得变
更 后 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》（ 注 册 号
440000000067379），公司名称变更为“富奥汽车
零 部 件 股 份 有 限 公 司 ”， 注 册 资 本 变 更 为
1,298,695,140.00 元，注册资本变更事项业经中
瑞岳华会计师事务所审验，并出具《验资报告》
（中瑞岳华验字[2013]第 0052 号)
本次新增股份为有限售条件流通股,上市日
为 2013 年 3 月 20 日。本公司持有富奥汽车零部
件股份有限公司 180,406,275 股，占本次交易后
总股本的 13.89%。本次新增股份上市之日起 12
月内不得转让（流通时间为 2014 年 3 月 21 日）。
2013 年 2 月 22 日，上海华翔哈尔巴克汽车
与德国 Helbako 电子有限公司正式成立，在上海市工商行政管理
GmbH 在上海成立 局登记注册，取得注册号为 310000400704912（嘉 公司将支付 280 万欧元出
合资企业的进展 定）号《企业法人营业执照》，注册资本 400 万 资款
情况 欧元。截至本财务报告日，公司已支付 50%出资
款 140 万欧元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 0.5（含税）
十、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 融资租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认
融资费用期末余额为 10,407,234.58 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 13,270,641.07
1-2 年 9,949,192.64
2-3 年 6,482,469.49
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3 年以上 16,943,074.97
小 计 46,645,378.17
(三) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计 入当期 损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 36,612,765.65 17,999,360.07 155,330,578.12
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 36,612,765.65 17,999,360.07 155,330,578.12
金融负债 73,514,682.02 270,362,378.24
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 18,551,503.18 16.24
提坏账准备
账龄分析法
343,239,240.88 93.79 17,397,843.58 5.07 90,454,354.40 79.16 4,719,869.68 5.22
组合
单项金额虽
不重大但单 22,735,693.23 6.21 5,262,172.16 4.60
项计提坏账
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准备
合 计 365,974,934.11 100.00 17,397,843.58 4.75 114,268,029.74 100.00 4,719,869.68 4.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 342,990,944.53 99.93 17,149,547.23 89,772,878.91 99.25 4,488,643.94
2-3 年 531,246.59 0.59 106,249.32
3 年以上 248,296.35 0.07 248,296.35 150,228.90 0.16 124,976.42
小 计 343,239,240.88 100.00 17,397,843.58 90,454,354.40 100.00 4,719,869.68
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波米勒模具制造 合并范围内子公司
18,551,503.18
有限公司 不计提坏账准备
公主岭华翔汽车零 合并范围内子公司
1,707,480.85
部件有限公司 不计提坏账准备
宁波华翔特雷姆汽 合并范围内子公司
700,333.33
车饰件有限公司 不计提坏账准备
宁波井上华翔汽车 合并范围内子公司
673,332.55
零部件有限公司 不计提坏账准备
宁波胜维德赫华翔 合并范围内子公司
293,766.67
汽车镜有限公司 不计提坏账准备
宁波诗兰姆汽车零 合并范围内子公司
291,666.67
部件有限公司 不计提坏账准备
长春井上华翔汽车 合并范围内子公司
240,944.60
零部件有限公司 不计提坏账准备
宁波华翔汽车饰件 合并范围内子公司
175,000.00
有限公司 不计提坏账准备
上海大众联翔汽车 合并范围内子公司
86,000.00
零部件有限公司 不计提坏账准备
上海井上华翔汽车 合并范围内子公司
9,665.38
零部件有限公司 不计提坏账准备
宁波安通林华翔汽 合并范围内子公司
6,000.00
车零部件有限公司 不计提坏账准备
小 计 22,735,693.23
(2) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海大众汽车有限公司 非关联方 268,331,475.06 1 年以内 73.32
延锋伟世通(上海)汽车座
非关联方 39,253,355.65 1 年以内 10.73
舱系统有限公司
宁波米勒模具制造有限公
关联方 18,551,503.18 1-2 年 5.07
司
一汽-大众汽车有限公司 非关联方 11,983,311.85 1 年以内 3.27
南京汽车集团有限公司 非关联方 5,503,497.21 1 年以内 1.50
小 计 343,623,142.95 93.89
(3) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 18,551,503.18 4.93
德国华翔汽车零部件系统公司 子公司 10,079,313.89 2.68
公主岭华翔汽车零部件有限公
子公司 1,707,480.85 0.45
司
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限
子公司 700,333.33 0.19
公司
宁波井上华翔汽车零部件有限
子公司 673,332.55 0.18
公司
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限
子公司 293,766.67 0.08
公司
宁波诗兰姆汽车零部件有限公
子公司 291,666.67 0.08
司
长春井上华翔汽车零部件有限
子公司 240,944.60 0.06
公司
宁波华翔汽车饰件有限公司 子公司 175,000.00 0.05
上海大众联翔汽车零部件有限
子公司 86,000.00 0.02
公司
上海井上华翔汽车零部件有限
子公司 9,665.38
公司
宁波安通林华翔汽车零部件有
子公司 6,000.00
限公司
小 计 32,815,007.12 8.72
第 90 页 共 104 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
210,285,850.00 57.95 120,758,813.83 72.12
项计提坏账准备
账龄分析法组合 33,018,054.17 9.10 24,832,337.09 75.21 25,064,565.32 14.97 18,224,252.70 72.71
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 119,566,051.15 32.95 21,619,803.72 12.91
备
合 计 362,869,955.32 100.00 24,832,337.09 6.84 167,443,182.87 100.00 18,224,252.70 10.88
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
德国华翔汽车零部 合并范围内子公司
210,285,850.00
件系统公司 不计提坏账准备
小 计 210,285,850.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,570,514.30 25.96 428,525.72 610,873.04 2.43 30,543.64
1-2 年 87,457.00 0.35 8,745.70
2-3 年 87,457.00 0.26 43,728.50
3 年以上 24,360,082.87 73.78 24,360,082.87 24,366,235.28 97.22 18,184,963.36
小 计 33,018,054.17 100.00 24,832,337.09 25,064,565.32 100.00 18,224,252.70
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波华翔汽车零部件 26,138,795.18 合并范围内子公司
研发有限公司 不计提坏账准备
宁波安通林华翔汽车 25,732,670.77 合并范围内子公司
零部件有限公司 不计提坏账准备
第 91 页 共 104 页
宁波米勒模具制造有 24,084,880.77 合并范围内子公司
限公司 不计提坏账准备
公主岭安通林华翔汽 18,972,390.01 合并范围内子公司
车内饰件有限公司 不计提坏账准备
成都华翔汽车零部件 10,063,084.89 合并范围内子公司
有限公司 不计提坏账准备
上海华翔汽车零部件 6,886,864.00 合并范围内子公司
有限公司 不计提坏账准备
长春井上华翔汽车零 1,464,639.44 合并范围内子公司
部件有限公司 不计提坏账准备
宁波艾倍思井华汽车 1,455,964.41 合并范围内子公司
零部件有限公司 不计提坏账准备
成都安通林华翔汽车 1,159,636.47 合并范围内子公司
内饰件有限公司 不计提坏账准备
成都华翔轿车消声器 1,056,965.54 合并范围内子公司
有限公司 不计提坏账准备
宁波井上华翔汽车零 867,082.38 合并范围内子公司
部件有限公司 不计提坏账准备
公主岭华翔汽车零部 432,832.95 合并范围内子公司
件有限公司 不计提坏账准备
上海大众联翔汽车零 413,616.29 合并范围内子公司
部件有限公司 不计提坏账准备
宁波华翔特雷姆汽车 369,558.53 合并范围内子公司
饰件有限公司 不计提坏账准备
长春华翔轿车消声器 311,019.00 合并范围内子公司
有限责任公司 不计提坏账准备
宁波诗兰姆汽车零部 86,029.37 合并范围内子公司
件有限公司 不计提坏账准备
宁波华翔汽车饰件有 66,231.71 合并范围内子公司
限公司 不计提坏账准备
扬州安通林华翔汽车 3,180.00 合并范围内子公司
零部件有限公司 不计提坏账准备
宁波胜维德赫华翔汽 609.44 合并范围内子公司
车镜有限公司 不计提坏账准备
小 计 119,566,051.15
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
德国华翔汽车零部 子公司 210,285,850.00 借款
1 年以内 57.95
件系统公司
第 92 页 共 104 页
宁波华翔汽车零部 子公司 26,138,795.18 借款
[注 1] 7.20
件研发有限公司
宁波安通林华翔汽 子公司 25,732,670.77 借款
1 年以内 7.09
车零部件有限公司
宁波米勒模具制造 子公司 24,084,880.77 借款
[注 2] 6.64
有限公司
南昌江铃华翔汽车 子公司 20,009,538.00 借款
[注 3] 5.51
零部件有限公司
小 计 306,251,734.72 84.39
[注1]：其中账龄 1年以内 21,287,649.13元，账龄1-2年 4,851,146.05元。
[注2]：其中账龄1年以内3,201,066.94元，账龄1-2年20,883,813.83元。
[注3]：其中账龄1年以内9,538.00元，账龄3年以上20,000,000.00元。
(3) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
德国华翔汽车零部件系统公司 子公司 210,285,850.00 57.95
宁波华翔汽车零部件研发有限
子公司 26,138,795.18 7.20
公司
宁波安通林华翔汽车零部件有
子公司 25,732,670.77 7.09
限公司
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 24,084,880.77 6.64
南昌江铃华翔汽车零部件有限
联营企业 20,009,538.00 5.51
公司
公主岭安通林华翔汽车内饰件
子公司 18,972,390.01 5.23
有限公司
成都华翔汽车零部件有限公司 子公司 10,063,084.89 2.77
上海华翔汽车零部件有限公司 子公司 6,886,864.00 1.90
长春井上华翔汽车零部件有限
子公司 1,464,639.44 0.40
公司
宁波艾倍思井华汽车零部件有
子公司 1,455,964.41 0.40
限公司
成都安通林华翔汽车内饰件有
子公司 1,159,636.47 0.32
限公司
成都华翔轿车消声器有限公司 子公司 1,056,965.54 0.29
宁波井上华翔汽车零部件有限
子公司 867,082.38 0.24
公司
第 93 页 共 104 页
公主岭华翔汽车零部件有限公
子公司 432,832.95 0.12
司
上海大众联翔汽车零部件有限
子公司 413,616.29 0.11
公司
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限
子公司 369,558.53 0.10
公司
长春华翔轿车消声器有限责任
子公司 311,019.00 0.09
公司
宁波诗兰姆汽车零部件有限公
子公司 86,029.37 0.02
司
宁波华翔汽车饰件有限公司 子公司 66,231.71 0.02
扬州安通林华翔汽车零部件有
子公司 3,180.00
限公司
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限
子公司 609.44
公司
小 计 349,861,439.15 96.40
3. 长期股权投资
被投资 核算方 投资 期初 增减 期末
单位 法 成本 数 变动 数
上海大众联翔
汽车零部件有 成本法 17,169,000.00 17,169,000.00 17,169,000.00
限公司
宁波井上华翔
汽车零部件有 成本法 27,495,476.23 27,495,476.23 27,495,476.23
限公司
宁波诗兰姆汽
车零部件有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
宁波米勒模具
成本法 37,103,579.28 32,029,910.38 5,073,668.90 37,103,579.28
制造有限公司
宁波华翔特雷
姆汽车饰件有 成本法 164,460,898.51 164,460,898.51 164,460,898.51
限公司
宁波华翔汽车
成本法 32,590,502.92 -32,590,502.92
饰件有限公司
长春华翔轿车
消声器有限责 成本法 331,740,000.00 255,740,000.00 76,000,000.00 331,740,000.00
任公司
第 94 页 共 104 页
上海华翔汽车
部件设计有限 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
公司
宁波胜维德赫
华翔汽车镜有 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
宁波安通林华
翔汽车零部件 成本法 38,470,030.00 38,470,030.00 38,470,030.00
有限公司
宁波华翔汽车
零部件研发有 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
上海华翔汽车
零部件有限公 成本法 118,800,000.00 23,760,000.00 95,040,000.00 118,800,000.00
司
公主岭华翔汽
车零部件有限 成本法 50,000,000.00 -50,000,000.00
公司
成都华翔汽车
零部件有限公 成本法 10,000,000.00 -10,000,000.00
司
扬州安通林华
翔汽车零部件 成本法 27,732,083.20 14,480,000.00 13,252,083.20 27,732,083.20
有限公司
德国华翔汽车
零部件系统公 成本法 199,915,540.00 37,645,200.00 162,270,340.00 199,915,540.00
司
南昌江铃华翔
汽车零部件有 权益法 23,587,600.00 36,342,157.98 7,402,313.27 43,744,471.25
限公司
富奥汽车零部
件股份有限公 成本法 200,000,000.00 369,567,335.27 369,567,335.27
司
上海智轩汽车
成本法 4,232,059.24 4,232,059.24 4,232,059.24
附件有限公司
合 计 1,265,206,266.46 1,184,250,511.29 270,679,961.69 1,454,930,472.98
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
上海大众联翔汽车
100.00 100.00
零部件有限公司
第 95 页 共 104 页
宁波井上华翔汽车
50.00 50.00
零部件有限公司
宁波诗兰姆汽车零
50.00 50.00 10,000,000.00
部件有限公司
宁波米勒模具制造
100.00 100.00
有限公司
宁波华翔特雷姆汽
92.20 100.00
车饰件有限公司
宁波华翔汽车饰件
有限公司[注]
长春华翔轿车消声
97.60 97.60 141,775,864.21
器有限责任公司
上海华翔汽车部件
100.00 100.00
设计有限公司
宁波胜维德赫华翔
50.00 50.00
汽车镜有限公司
宁波安通林华翔汽
50.00 50.00
车零部件有限公司
宁波华翔汽车零部
100.00 100.00
件研发有限公司
上海华翔汽车零部
99.00 100.00
件有限公司
公主岭华翔汽车零
部件有限公司[注]
成都华翔汽车零部
件有限公司[注]
扬州安通林华翔汽
50.00 50.00
车零部件有限公司
德国华翔汽车零部
100.00 100.00
件系统公司
南昌江铃华翔汽车
50.00 50.00
零部件有限公司
富奥汽车零部件股
17.86 17.86
份有限公司
合 计 151,775,864.21
注：本期公司将持有的宁波华翔汽车饰件有限公司 75%股权、公主岭华翔汽车零部件有
限公司 100%股权及成都华翔汽车零部件有限公司 100%股权转让给子公司上海华翔汽车零部
件有限公司。
第 96 页 共 104 页
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,529,212,338.16 1,253,613,920.29
其他业务收入 30,432,469.40 28,048,070.26
营业成本 1,517,206,821.80 1,236,869,974.41
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39
小 计 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件及模具 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39
小 计 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39
小 计 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14 1,253,613,920.29 1,207,834,300.39
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上海大众汽车有限公司 1,141,911,095.24 73.22
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 187,537,505.18 12.02
一汽-大众汽车有限公司 106,212,914.56 6.81
第 97 页 共 104 页
南京汽车集团有限公司 19,717,713.67 1.26
上海上汽大众汽车销售有限公司 17,585,368.22 1.13
小 计 1,472,964,596.87 94.44
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收
151,775,864.21 150,523,691.57
益
权益法核算的长期股权投资收
7,402,313.27 32,804,935.91
益
股权投资处置收益 -8,210,502.92
合 计 150,967,674.56 183,328,627.48
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
长春华翔轿车消声器有限
141,775,864.21 138,428,669.16
责任公司
宁波诗兰姆汽车零部件有
10,000,000.00 12,095,022.41
限公司
小 计 151,775,864.21 150,523,691.57
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
因公司对该公司持股
比例的下降，自 2011
富奥汽车零部件股份有限 年 4 月起由权益法核
26,263,120.46
公司 算转换为成本法核
算, 故本期无权益法
核算收益
南昌江铃华翔汽车零部件
7,402,313.27 6,541,815.45
有限公司
小 计 7,402,313.27 32,804,935.91
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,016,705.64 178,741,531.41
加：资产减值准备 19,295,338.35 3,831,727.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,035,337.03 19,085,931.06
折旧
无形资产摊销 1,341,076.70 1,633,461.84
长期待摊费用摊销 1,169,948.86 1,669,374.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
608,626.12 -292,456.56
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,171,538.24 3,077,309.50
投资损失(收益以“－”号填列) -150,967,674.56 -183,328,627.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,955,241.63 670,178.18
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 91,570.52 16,194,667.70
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -204,304,890.25 46,664,574.58
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 247,202,324.97 87,836,707.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,704,659.99 175,784,380.37
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额[注] 352,657,422.28 553,275,526.44
减：现金的期初余额 553,275,526.44 737,796,247.96
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -200,618,104.16 -184,520,721.52
[注]：期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 9,270,000.00 元不属于现金及现金等
价物。
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
包含固定资产处置净
损失 870,404.41 元
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -853,508.45
和长期股权投资处置
收益 16,895.96 元
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
15,078,085.49
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 213,988.39
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
16,700,386.85
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,409,025.76
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第 100 页 共 104 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
不包含水利建设专项
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,693,825.29
资金
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 45,241,803.33
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,350,231.84
少数股东权益影响额(税后) 4,852,853.48
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 37,038,718.01
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.26 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
7.89 0.39 0.39
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 250,666,267.69
非经常性损益 B 37,038,718.01
第 101 页 共 104 页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 213,627,549.68
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,692,767,009.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G1 44,255,999.04
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6
回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2 159,824,501.67
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4
同一控制下企业合并子公司合并时支付的对价 I1 11,050,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
收购子公司少数股东股权冲减的资本公积 I2 64,823,588.99
其他
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
外币报表折算差额 I3 2,413,468.11
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E ×
加权平均净资产 2,705,967,249.92
F/K-G × H/K±I ×
加权平均净资产收益率 J/K M=A/L 9.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.89%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
本期期末已背书未到期银行承兑汇
应收票据 136,178,906.20 294,404,743.17 -53.74%
票较多
本期子公司德国华翔汽车零部件系
应收账款 821,471,684.94 347,693,713.65 136.26% 统公司境外收购项目完成，增加境外
业务收入，同时境内业务收入也有较
第 102 页 共 104 页
大增长
本期子公司德国华翔汽车零部件系
其他应收款 22,894,280.72 14,599,496.55 56.82% 统公司境外收购项目完成，相应其他
应收款增加所致
本期子公司德国华翔汽车零部件系
存货 833,860,834.78 668,050,403.93 24.82% 统公司境外收购项目完成，相应存货
增加所致
期末待抵扣进项税和其他预缴税金
其他流动资产 19,916,956.01 -
重分类列报所致
子公司德国华翔汽车零部件系统公
长期应收款 8,317,600.00 - 司对其联营企业 Helbako GmbH 的 100
万欧元借款
主要系本期子公司德国华翔汽车零
固定资产 1,102,458,737.35 827,656,994.80 33.20% 部件系统公司境外收购项目完成，相
应固定资产增加所致
主要系本期新建厂房和购买新设备
在建工程 131,826,629.81 63,751,015.83 106.78%
投入较多所致
本期子公司德国华翔汽车零部件系
商誉 22,546,099.98 3,061,097.25 636.54%
统公司境外收购项目增加
主要系本期子公司德国华翔汽车零
递延所得税资产 56,071,758.31 16,992,451.09 229.98% 部件系统公司境外收购项目完成，相
应增加递延所得税资产所致
主要系本期对新设子公司的投入和
短期借款 609,139,228.45 126,297,930.59 382.30% 海外收购项目的资金需求，银行借款
较上期增加所致。
主要系本期子公司德国华翔汽车零
应付职工薪酬 128,463,075.82 83,557,181.37 53.74% 部件系统公司境外收购项目完成，相
应增加应付职工薪酬所致
期末待抵扣进项税和其他预缴税金
应交税费 79,950,737.17 61,461,151.71 30.08%
重分类列报所致
期末子公司长春华翔轿车消声器有
其他流动负债 10,474,849.07 137,123.22 7539.00%
限责任公司应付少数股东股利增加
子公司德国华翔汽车零部件系统公
长期应付款 37,898,075.81 2,283,629.10 1559.55% 司境外厂房设备应付融资租赁款增
加所致
本期公司计提产品质量损失准备金
预计负债 34,155,887.87 805,000.00 4142.97%
所致
主要系本期子公司德国华翔汽车零
递延所得税负债 14,571,205.03 部件系统公司境外收购项目完成，相
应增加递延所得税负债所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
第 103 页 共 104 页
主要系本期子公司德国华翔汽车零
部件系统公司境外收购项目完成，相
营业收入 5,599,700,057.95 3,705,345,515.55 51.12%
应增加销售，同时原有公司销售额也
有所增长
主要系本期子公司德国华翔汽车零
部件系统公司境外收购项目完成后
营业成本 4,536,704,386.08 2,913,764,316.13 55.70%
增加销售及原有公司销售量也有所
增长，相应增加了营业成本
营业税金及附加 23,826,937.55 17,230,274.12 38.29% 本期随销售增长相应增加
主要系本期子公司德国华翔汽车零
销售费用 196,002,095.86 136,633,227.07 43.45% 部件系统公司境外收购项目完成，销
售规模扩大，相应销售费用增加
主要系本期子公司德国华翔汽车零
管理费用 507,016,191.89 337,678,746.08 50.15% 部件系统公司境外收购项目完成，公
司规模扩大，相应管理费用成本增加
主要系本期子公司德国华翔汽车零
部件系统公司境外收购项目完成，销
资产减值损失 112,741,733.60 21,395,543.65 426.94% 售规模扩大，相应计提的应收款项坏
账准备增加，以及境外子公司存货跌
价准备转入所致
主要系本期获得捐赠收入及取得子
公司的投资成本小于取得投资时应
营业外收入 47,012,033.45 24,799,725.08 89.57%
享有可辨认净资产份额产生的收益
增加所致
主要系本期固定资产处置损失和水
营业外支出 8,856,574.18 5,662,292.98 56.41%
利建设专项资金增加所致。
宁波华翔电子股份有限公司
二〇一三年四月二十二日
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