目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注……………………………………………………第 11—90 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕3698 号
宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）财
务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宁波华翔公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
第 11 页 共 90 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，宁波华翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了宁波华翔公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林
中国杭州 中国注册会计师：卢娅萍
二〇一四年四月二十三日
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1、合并资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,183,545,544.29 1,033,829,414.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 145,966,724.26 136,178,906.20
应收账款 1,177,662,337.75 821,471,684.94
预付款项 121,783,258.87 83,996,253.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,293,097.83 213,988.39
应收股利
其他应收款 48,420,466.90 22,894,280.72
买入返售金融资产
存货 1,050,656,930.14 833,860,834.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,781,184.47 19,916,956.01
流动资产合计 3,753,109,544.51 2,952,362,319.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 926,184,827.88
持有至到期投资
长期应收款 8,836,155.25 8,317,600.00
长期股权投资 361,372,467.78 695,462,070.44
投资性房地产 6,273,026.01 3,742,742.73
固定资产 1,360,810,258.56 1,102,458,737.35
在建工程 215,330,578.53 131,826,629.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 194,953,421.12 189,735,550.36
开发支出
商誉 3,061,097.25 22,546,099.98
长期待摊费用 132,207,302.16 69,909,659.97
递延所得税资产 108,984,287.86 56,071,758.31
第 13 页 共 90 页
其他非流动资产
非流动资产合计 3,318,013,422.40 2,280,070,848.95
资产总计 7,071,122,966.91 5,232,433,167.96
流动负债：
短期借款 524,386,813.57 609,139,228.45
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 226,800,662.22 175,527,809.27
应付账款 1,371,400,048.43 931,722,486.23
预收款项 71,501,013.63 31,675,979.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 224,563,496.37 128,463,075.82
应交税费 121,884,259.47 79,950,737.17
应付利息 1,316,919.32 1,044,907.24
应付股利
其他应付款 96,067,269.22 87,443,250.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,000,000.00 10,474,849.07
流动负债合计 2,667,920,482.23 2,055,442,322.89
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
长期应付款 64,185,069.48 37,898,075.81
专项应付款
预计负债 235,636,606.24 34,155,887.87
递延所得税负债 181,918,981.85 14,571,205.03
其他非流动负债 8,156,281.73 9,789,637.39
非流动负债合计 509,896,939.30 96,414,806.10
负债合计 3,177,817,421.53 2,151,857,128.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 530,047,150.00 530,047,150.00
资本公积 1,079,133,341.41 662,587,182.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 143,435,676.66 131,090,005.85
一般风险准备
第 14 页 共 90 页
未分配利润 1,656,977,625.35 1,344,734,317.07
外币报表折算差额 -8,947,654.31 -2,565,999.64
归属于母公司所有者权益合计 3,400,646,139.11 2,665,892,656.02
少数股东权益 492,659,406.27 414,683,382.95
所有者权益（或股东权益）合计 3,893,305,545.38 3,080,576,038.97
负债和所有者权益（或股东权益）
7,071,122,966.91 5,232,433,167.96
总计
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
2、母公司资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 554,844,705.59 361,927,422.28
交易性金融资产
应收票据 42,190,000.00
应收账款 411,420,302.20 348,577,090.53
预付款项 9,572,117.67 4,855,630.83
应收利息 2,321,277.81 7,055,519.72
应收股利 128,901,264.21 141,775,864.21
其他应收款 333,173,313.50 338,037,618.23
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 325,206.18
流动资产合计 1,482,422,980.98 1,202,554,351.98
非流动资产：
可供出售金融资产 924,962,213.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,211,300,870.40 1,454,930,472.98
投资性房地产 305,229,755.14 296,836,798.76
固定资产 33,594,900.87 39,961,387.06
在建工程 51,921,247.01 10,214,368.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,678,718.49 43,404,344.65
开发支出
商誉
第 15 页 共 90 页
长期待摊费用 1,725,872.97 2,814,366.38
递延所得税资产 5,924,914.87 4,384,035.52
其他非流动资产
非流动资产合计 2,585,338,493.25 1,852,545,773.79
资产总计 4,067,761,474.23 3,055,100,125.77
流动负债：
短期借款 84,000,000.00 230,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 168,253,000.00 30,900,000.00
应付账款 549,087,597.74 469,847,978.35
预收款项
应付职工薪酬 29,111,674.41 21,940,982.17
应交税费 4,948,192.87 34,822,212.71
应付利息 2,658,975.03 407,000.00
应付股利
其他应付款 423,496,037.10 113,100,342.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,261,555,477.15 901,018,515.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 138,848,719.56
其他非流动负债
非流动负债合计 138,848,719.56
负债合计 1,400,404,196.71 901,018,515.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 530,047,150.00 530,047,150.00
资本公积 1,120,368,285.95 703,822,127.28
减：库存股
专项储备
盈余公积 143,184,740.03 130,839,069.22
一般风险准备
未分配利润 873,757,101.54 789,373,263.71
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,667,357,277.52 2,154,081,610.21
负债和所有者权益（或股东权益）
4,067,761,474.23 3,055,100,125.77
总计
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
第 16 页 共 90 页
3、合并利润表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,291,826,322.14 5,599,700,057.95
其中：营业收入 7,291,826,322.14 5,599,700,057.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,864,080,734.93 5,383,451,176.80
其中：营业成本 5,793,197,747.05 4,536,704,386.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31,464,923.92 23,826,937.55
销售费用 230,170,339.35 196,002,095.86
管理费用 655,095,888.46 507,016,191.89
财务费用 20,862,078.42 7,159,831.82
资产减值损失 133,289,757.73 112,741,733.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
117,953,153.24 112,106,462.73
列）
其中：对联营企业和合营企
117,753,408.62 112,089,566.77
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 545,698,740.45 328,355,343.88
加：营业外收入 44,462,847.05 47,012,033.45
减：营业外支出 14,323,985.51 8,856,574.18
其中：非流动资产处置损失 4,191,100.37 1,292,148.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 575,837,601.99 366,510,803.15
减：所得税费用 98,697,701.44 53,910,857.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 477,139,900.55 312,599,945.84
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 343,182,230.42 250,666,267.69
少数股东损益 133,957,670.13 61,933,678.15
第 17 页 共 90 页
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.65 0.46
（二）稀释每股收益 0.65 0.46
七、其他综合收益 418,298,452.16 2,413,468.11
八、综合收益总额 895,438,352.71 315,013,413.95
归属于母公司所有者的综合收益
761,480,682.58 253,079,735.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 133,957,670.13 61,933,678.15
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
4、母公司利润表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,037,705,152.30 1,559,644,807.56
减：营业成本 1,984,761,717.10 1,517,206,821.80
营业税金及附加 802,375.35 2,128,899.00
销售费用 5,045,483.28 3,334,218.67
管理费用 65,622,016.04 54,817,961.44
财务费用 5,518,746.97 -17,354,258.48
资产减值损失 3,123,751.00 19,295,338.35
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
147,815,450.13 150,967,674.56
号填列）
其中：对联营企业和合
16,853,400.13 7,402,313.27
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
120,646,512.69 131,183,501.34
列）
加：营业外收入 3,493,296.19 3,192,715.56
减：营业外支出 2,336,425.17 2,284,791.19
其中：非流动资产处置
177,479.80 608,626.12
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
121,803,383.71 132,091,425.71
号填列）
减：所得税费用 -1,653,324.42 -925,279.93
四、净利润（净亏损以“－”号填
123,456,708.13 133,016,705.64
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
第 18 页 共 90 页
六、其他综合收益
七、综合收益总额 123,456,708.13 133,016,705.64
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
5、合并现金流量表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
7,495,830,325.95 5,087,453,485.65
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,932,150.94 12,800,376.00
收到其他与经营活动有关的现
42,244,186.80 34,711,216.63
金
经营活动现金流入小计 7,545,006,663.69 5,134,965,078.28
购买商品、接受劳务支付的现
4,755,254,835.35 3,510,692,921.65
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
1,101,489,255.27 786,977,395.96
现金
第 19 页 共 90 页
支付的各项税费 471,354,652.91 253,503,634.94
支付其他与经营活动有关的现
468,055,774.41 421,117,694.40
金
经营活动现金流出小计 6,796,154,517.94 4,972,291,646.95
经营活动产生的现金流量净额 748,852,145.75 162,673,431.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,528,763.73
取得投资收益所收到的现金 114,441,177.00 98,040,369.74
处置固定资产、无形资产和其
59,685,098.94 3,222,592.90
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
3,509,000.00
金
投资活动现金流入小计 174,126,275.94 107,300,726.37
购建固定资产、无形资产和其
482,815,660.93 458,705,564.79
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 27,462,586.94 109,745,019.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
142,618,943.14 67,657,357.09
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
2,024,445.02
金
投资活动现金流出小计 654,921,636.03 636,107,941.05
投资活动产生的现金流量净额 -480,795,360.09 -528,807,214.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,884,840.00 13,260,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
4,884,840.00 13,260,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 638,058,427.37 805,512,979.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 642,943,267.37 818,772,979.53
偿还债务支付的现金 689,536,892.06 322,708,995.51
分配股利、利润或偿付利息支
99,933,910.15 84,342,790.89
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
36,474,849.07 14,634,017.11
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
32,416,302.14 211,553,076.67
金
筹资活动现金流出小计 821,887,104.35 618,604,863.07
筹资活动产生的现金流量净额 -178,943,836.98 200,168,116.46
第 20 页 共 90 页
四、汇率变动对现金及现金等价物
-351,946.88 10,305,175.27
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,761,001.80 -155,660,491.62
加：期初现金及现金等价物余
951,991,458.82 1,107,651,950.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,040,752,460.62 951,991,458.82
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
6、母公司现金流量表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,368,596,664.45 671,942,430.87
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,989,831.57 3,395,884.60
的现金
经营活动现金流入小计 1,370,586,496.02 675,338,315.47
购买商品、接受劳务支付的
1,146,261,764.31 517,084,885.49
现金
支付给职工以及为职工支
27,638,357.08 17,951,686.69
付的现金
支付的各项税费 37,842,087.33 24,381,479.63
支付其他与经营活动有关
60,737,265.75 43,215,603.67
的现金
经营活动现金流出小计 1,272,479,474.47 602,633,655.48
经营活动产生的现金流量净额 98,107,021.55 72,704,659.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
91,000,000.00 96,915,331.58
金
处置固定资产、无形资产和
2,866,700.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
16,876,000.00 67,504,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
62,735,584.89 69,030,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 173,478,284.89 233,449,331.58
购建固定资产、无形资产和
78,770,943.37 53,145,316.85
其他长期资产支付的现金
第 21 页 共 90 页
投资支付的现金 109,084,332.56 346,562,423.20
取得子公司及其他营业单
11,050,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
56,500,000.00 225,777,003.00
的现金
投资活动现金流出小计 244,355,275.93 636,534,743.05
投资活动产生的现金流量净额 -70,876,991.04 -403,085,411.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
323,356,733.69 140,607,686.27
的现金
筹资活动现金流入小计 503,356,733.69 490,607,686.27
偿还债务支付的现金 326,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
35,970,844.47 51,027,785.15
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
36,847,310.57 189,824,501.67
的现金
筹资活动现金流出小计 398,818,155.04 360,852,286.82
筹资活动产生的现金流量净额 104,538,578.65 129,755,399.45
四、汇率变动对现金及现金等价
-57,225.85 7,247.87
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,711,383.31 -200,618,104.16
加：期初现金及现金等价物
352,657,422.28 553,275,526.44
余额
六、期末现金及现金等价物余额 484,368,805.59 352,657,422.28
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
7、合并所有者权益变动表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
530,04 662,58 131,09 1,344,7
-2,565, 414,683, 3,080,57
一、上年年末余额 7,150. 7,182.7 0,005. 34,317.
999.64 382.95 6,038.97
00 4 85 07
第 22 页 共 90 页
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
530,04 662,58 131,09 1,344,7
-2,565, 414,683, 3,080,57
二、本年年初余额 7,150. 7,182.7 0,005. 34,317.
999.64 382.95 6,038.97
00 4 85 07
416,54 12,345 312,24
三、本期增减变动金额（减 -6,381, 77,976,0 812,729,
6,158.6 ,670.8 3,308.2
少以“－”号填列） 654.67 23.32 506.41
7 1 8
343,18
133,957, 477,139,
（一）净利润 2,230.4
670.13 900.55
2
416,54
8,133,9 -6,381, 418,298,
（二）其他综合收益 6,158.6
48.16 654.67 452.16
7
416,54 351,31
-6,381, 133,957, 895,438,
上述（一）和（二）小计 6,158.6 6,178.5
654.67 670.13 352.71
7 8
（三）所有者投入和减少 4,884,84 4,884,84
资本 0.00 0.00
4,884,84 4,884,84
1．所有者投入资本
0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
12,345 -39,07
-56,000, -82,727,1
（四）利润分配 ,670.8 2,870.3
000.00 99.49
1 0
12,345 -12,34
1．提取盈余公积 ,670.8 5,670.8
1 1
2．提取一般风险准备
-26,72
3．对所有者（或股东）的 -56,000, -82,727,1
7,199.4
分配 000.00 99.49
9
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
第 23 页 共 90 页
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-4,866,4 -4,866,48
（七）其他
86.81 6.81
530,04 1,079,1 143,43 1,656,9
-8,947, 492,659, 3,893,30
四、本期期末余额 7,150. 33,341. 5,676. 77,625.
654.31 406.27 5,545.38
00 41 66 35
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
553,19 874,28 117,78 1,149,4
-4,979, 371,620, 3,061,35
一、上年年末余额 9,988. 2,435.4 8,335. 41,331.
467.75 197.94 2,820.52
00 0 29 64
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
850,00 2,184,3 535,480. 3,569,86
其他
0.00 87.34 12 7.46
553,19 875,13 117,78 1,151,6
-4,979, 372,155, 3,064,92
二、本年年初余额 9,988. 2,435.4 8,335. 25,718.
467.75 678.06 2,687.98
00 0 29 98
-23,15 -212,5 13,301 193,10
三、本期增减变动金额（减 2,413,4 42,527,7 15,653,3
2,838. 45,252. ,670.5 8,598.0
少以“－”号填列） 68.11 04.89 50.99
00 66 6 9
250,66
61,933,6 312,599,
（一）净利润 6,267.6
78.15 945.84
9
2,413,4 2,413,46
（二）其他综合收益
68.11 8.11
250,66
2,413,4 61,933,6 315,013,
上述（一）和（二）小计 6,267.6
68.11 78.15 413.95
9
-23,15 -212,5
（三）所有者投入和减少 13,260,0 -222,438,
2,838. 45,252.
资本 00.00 090.66
00 66
-23,15 -136,6 13,260,0 -146,564,
1．所有者投入资本
2,838. 71,663. 00.00 501.67
第 24 页 共 90 页
00 67
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-75,87
-75,873,5
3．其他 3,588.9
88.99
9
13,301 -57,55
-21,454, -65,710,8
（四）利润分配 ,670.5 7,669.6
849.07 48.11
6 0
13,301 -13,30
1．提取盈余公积 ,670.5 1,670.5
6 6
2．提取一般风险准备
-44,25
3．对所有者（或股东）的 -21,454, -65,710,8
5,999.0
分配 849.07 48.11
4
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-11,211, -11,211,1
（七）其他
124.19 24.19
530,04 662,58 131,09 1,344,7
-2,565, 414,683, 3,080,57
四、本期期末余额 7,150. 7,182.7 0,005. 34,317.
999.64 382.95 6,038.97
00 4 85 07
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 所有者
本（或股 积 股 备 积 险准备 利润 权益合
第 25 页 共 90 页
本） 计
530,047, 703,822, 130,839, 789,373, 2,154,08
一、上年年末余额
150.00 127.28 069.22 263.71 1,610.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
530,047, 703,822, 130,839, 789,373, 2,154,08
二、本年年初余额
150.00 127.28 069.22 263.71 1,610.21
三、本期增减变动金额（减 416,546, 12,345,6 84,383,8 513,275,
少以“－”号填列） 158.67 70.81 37.83 667.31
123,456, 123,456,
（一）净利润
708.13 708.13
416,546, 416,546,
（二）其他综合收益
158.67 158.67
416,546, 123,456, 540,002,
上述（一）和（二）小计
158.67 708.13 866.80
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
12,345,6 -39,072,8 -26,727,1
（四）利润分配
70.81 70.30 99.49
12,345,6 -12,345,6
1．提取盈余公积
70.81 70.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -26,727,1 -26,727,1
分配 99.49 99.49
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
530,047, 1,120,36 143,184, 873,757, 2,667,35
四、本期期末余额
150.00 8,285.95 740.03 101.54 7,277.52
第 26 页 共 90 页
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
553,199, 847,311, 117,537, 713,914, 2,231,96
一、上年年末余额
988.00 731.71 398.66 227.67 3,346.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
553,199, 847,311, 117,537, 713,914, 2,231,96
二、本年年初余额
988.00 731.71 398.66 227.67 3,346.04
三、本期增减变动金额（减 -23,152,8 -143,489, 13,301,6 75,459,0 -77,881,7
少以“－”号填列） 38.00 604.43 70.56 36.04 35.83
133,016, 133,016,
（一）净利润
705.64 705.64
（二）其他综合收益
133,016, 133,016,
上述（一）和（二）小计
705.64 705.64
（三）所有者投入和减少资 -23,152,8 -143,489, -166,642,
本 38.00 604.43 442.43
-23,152,8 -136,671, -159,824,
1．所有者投入资本
38.00 663.67 501.67
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-6,817,94 -6,817,94
3．其他
0.76 0.76
13,301,6 -57,557,6 -44,255,9
（四）利润分配
70.56 69.60 99.04
13,301,6 -13,301,6
1．提取盈余公积
70.56 70.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -44,255,9 -44,255,9
分配 99.04 99.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
530,047, 703,822, 130,839, 789,373, 2,154,08
四、本期期末余额
150.00 127.28 069.22 263.71 1,610.21
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
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宁波华翔电子股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发
〔2001〕112 号文批准，在原宁波华翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，
于 2001 年 8 月 22 日在宁波市工商行政管理局注册登记，现持有注册号为 330200000031915
的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 530,047,150 元，股份总数 530,047,150 股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 70,026,196 股，无限售条件的流通股份
460,020,954 股，均系 A 股。公司股票已于 2005 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪
器的制造、加工；金属材料、建筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产
品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空
调配件、汽车发动机附件等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
第 29 页 共 90 页
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
第 30 页 共 90 页
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
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按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
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独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权
益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
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如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权
日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
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购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-30 2-10 3.00-12.25
机器设备 5-10 2-10 9.00-19.60
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运输设备 3-10 2-10 9.00-32.67
电子及其他设备 3-10 2-10 9.00-32.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4) 承租人
在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5) 租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
专利权 3-5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
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使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
产品外销收入确认需满足以下条件：境内子公司已根据订单约定将产品办理了出口报关
手续，货物已装船并取得出口发票、报关单和提单；境外子公司已根据合同约定将产品交付
给购货方，且购货方已验收合格；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
产品内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且购货
方已验收合格；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%
增值税 销售货物或提供应税劳务 (德国 19%、7%；捷克 19%；
罗马尼亚 24%、9%；美国无)
5%
营业税 应纳税营业额
(德国 10.5%-11.6%交易税）
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从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
25%
企业所得税 应纳税所得额 (德国 19%，外加 5.5%附加
税；捷克 19%；美国联邦 34%，
州 6%；罗马尼亚 16%)
(二) 税收优惠及批文
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2012 年复审高新技
术企业名单的通知》（甬高企认领〔2013〕2 号），子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司
和宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司通过高新技术企业复审认定（有效期三年），2013 年减
按 15%的税率计缴企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2011 年高新技术企
业的通知》(甬高企认领〔2012〕1 号)，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司被认定为
宁波市 2011 年高新技术企业（有效期三年），2013 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2011 年第二批复审
高新技术企业名单的通知》(甬高企认办〔2012〕3 号)，子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限
公司通过宁波市 2011 年第二批高新技术企业复审认定（有效期三年），2013 年减按 15%的
税率计缴企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2013 年高新技术企业
名单的通知》(甬高企认领〔2013〕7 号)，子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司、宁波
安通林华翔汽车零部件有限公司被认定为宁波市 2013 年高新技术企业（有效期三年）, 2013
年减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局《关于
公布吉林省 2013 年第一批高新技术企业复审结果的通知》（吉科办字〔2013〕117 号），
子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司通过吉林省 2013 年第一批高新技术企业复审认定
（有效期三年），2013 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
汽车组合仪表、电器
宁波诗兰姆汽车零
控股子公司 宁波 制造业 5,600 万元 控制系统、线路保护 72639324-5
部件有限公司
零件等的制造
汽车零部件、汽车覆
宁波米勒模具制造
全资子公司 宁波 制造业 3,650 万元 盖模、注塑模开发、 73014412-9
有限公司
制造
宁波华翔特雷姆汽 汽车内饰件、零配件
全资子公司 宁波 制造业 EUR 2,050 万元 73426099-5
车饰件有限公司 及组合仪表的制造
汽车消声器及管件系
长春华翔轿车消声
控股子公司 长春 制造业 12,169 万元 统、汽车车身焊接件 12392994-4
器有限责任公司
总成的制造
汽车部件及摩托车部
华翔创新（上海）
全资子公司 上海 制造业 450 万元 件、模具的设计、制 78723504-8
信息技术有限公司
造、销售
汽车镜、加油小门、
宁波胜维德赫华翔 车门外手柄、汽车电
控股子公司 宁波 制造业 10,000 万元 66559339-X
汽车镜有限公司 器及汽车组合仪表的
开发、制造
汽车车门内饰门板、
宁波安通林华翔汽
控股子公司 宁波 制造业 EUR 740 万元 车门模块系统的设计 67470925-1
车零部件有限公司
制造
宁波华翔汽车零部 汽车零部件和模具的
全资子公司 宁波 制造业 5,000 万元 68109562-2
件研发有限公司 设计、制造和销售
上海华翔汽车零部 汽车零部件的设计、
全资子公司 上海 制造业 12,000 万元 56314569-2
件有限公司 制造、销售
设计、开发、制造汽
扬州安通林华翔汽 车车门内饰，车门模
控股子公司 江苏 制造业 EUR 640 万元 57952618-2
车零部件有限公司 块系统及车身侧面内
饰
德国华翔汽车零部 投资设立、购买和出
全资子公司 德国 制造业 EUR 2.5 万元
件系统公司 售汽车零部件企业
汽车零配件、电子产
品、模具、仪器仪表
沈阳华翔汽车零部
全资子公司 沈阳 制造业 2,000 万元 的开发、生产和销售； 07150842-6
件有限公司
自营和代理各类商品
和技术的进出口
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开发、生产汽车电子
上海华翔哈尔巴克 产品及汽车电子控制
控股子公司 上海 制造业 EUR 400 万元 06251859-3
汽车电子有限公司 系统及其零配件，销
售本公司自产产品
（续上表）
实质上构成
期末实际 对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其 例(%) 比例(%)
他项目余额
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 10,000,000.00 50 50 是
宁波米勒模具制造有限公司 37,103,579.28 100 100 是
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 236,442,493.51 100 100 是
长春华翔轿车消声器有限责任公司 331,740,000.00 97.60 97.60 是
华翔创新（上海）信息技术有限公司 4,500,000.00 100 100 是
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 50,000,000.00 50 50 是
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 38,470,030.00 50 50 是
宁波华翔汽车零部件研发有限公司 50,000,000.00 100 100 是
上海华翔汽车零部件有限公司 120,000,000.00 100 100 是
扬州安通林华翔汽车零部件有限公司 27,732,083.20 50 50 是
德国华翔汽车零部件系统公司 199,915,540.00 100 100 是
沈阳华翔汽车零部件有限公司 20,000,000.00 100 100 是
上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司 22,844,360.00 70 70 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子
少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏损
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 超过少数股东在该子公司期初
权益
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的
余额
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 90,282,326.22
宁波米勒模具制造有限公司
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司
长春华翔轿车消声器有限责任公司 17,561,552.11
华翔创新（上海）信息技术有限公司
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 87,309,523.64
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宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 101,404,080.36
宁波华翔汽车零部件研发有限公司
上海华翔汽车零部件有限公司[注] 9,338,921.30
扬州安通林华翔汽车零部件有限公司 30,212,942.22
德国华翔汽车零部件系统公司
沈阳华翔汽车零部件有限公司
上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司 4,142,328.02
注：系全资子公司上海华翔汽车零部件有限公司下属控股子公司宁波华翔汽车饰件有限
公司的少数股东权益。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
汽车附件、摩托车附
上海智轩汽车附件
控股子公司 上海 制造业 100 万元 件产品及其模具的设 68226596-1
有限公司
计、制造加工销售
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
上海智轩汽车附件
4,232,059.24 85 85 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海智轩汽车附件有
1,108,147.23
限公司
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
生产销售汽车零
上海大众联翔汽车
全资子公司 上海 制造业 1,000 万元 部件、汽车配件、 63104613-6
零部件有限公司
汽车附件等
汽车零部件、内外
宁波井上华翔汽车
控股子公司 宁波 制造业 USD 800 万元 饰件、组合仪表等 74495793-X
零部件有限公司
设计、制造
（续上表）
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期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
上海大众联翔汽车
17,169,000.00 100 100 是
零部件有限公司
宁波井上华翔汽车
27,495,476.23 50 50 是
零部件有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海大众联翔汽车零
部件有限公司
宁波井上华翔汽车零
151,299,585.17
部件有限公司
4．本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
由于本公司能够决定子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜
有限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司和宁
波井上华翔汽车零部件有限公司的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益，拥
有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1) 本公司出资设立沈阳华翔汽车零部件有限公司，于 2013 年 7 月 5 日办妥工商设立
登记手续，并取得注册号为 210131000033514 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
2,000 万元，本公司出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自
该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2) 本公司与 Helbako Gmbh 共同出资设立上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司，于 2013
年 2 月 22 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 31000400704912 的《企业法人营业执
照》。该公司注册资本欧元 400 万元，实收资本欧元 340 万元，本公司出资欧元 280 万元，
占其注册资本的 70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务
报表范围。
(3) 子公司上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司出资设立宁波华翔哈尔巴克汽车电子
有限公司，于 2013 年 10 月 22 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330200000088753
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 2,000 万元，上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公
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司出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日
起，将其纳入合并财务报表范围。
(4) 子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司出资设立重庆胜维德赫华翔汽车零部件
有限公司，于 2013 年 8 月 8 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 500107000223313
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 4,000 万元，宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司
出资 4,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。
(5) 子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司之子公司宁波艾倍思井华汽车零部件有
限公司出资设立沈阳艾倍思井华汽车零部件有限公司，于 2013 年 3 月 13 日办妥工商设立登
记手续，并取得注册号为 210131000032499 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 300
万元，宁波艾倍思井华汽车零部件有限公司出资 300 万元，占其注册资本的 100% ，拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(6) 子公司宁波安通林华翔汽车零部件有限公司出资设立东莞安通林华翔汽车零部件
有限公司，于 2013 年 3 月 28 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 441900001552053
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 300 万元，公司出资 300 万元，占其注册资本的
100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
子公司德国华翔汽车零部件系统有限公司的全资子公司 NBHX Trim GmbH 与 mutares AG
于 2013 年 4 月 24 日签订《买卖协议》，约定以 3,430 万欧元收购其持有的 HIB Group 全部
股权。NBHX Trim GmbH 已于 2013 年 5 月 28 日支付股权转让款 3,430 万欧元，并完成股权
交割手续，故自 2013 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
3. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明
子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司原持有天津龙井塑料制品有限公司 51%股权，
根据宁波井上华翔汽车零部件有限公司与上海龙达塑料科技有限公司于 2013 年 5 月 17 日签
订的 《股权转让协议》，宁波井上华翔汽车零部件有限公司以 83,956.09 元将所持有的天津
龙井塑料制品有限公司 1%股权转让给上海龙达塑料科技有限公司，持股比例下降为 50%。宁
波井上华翔汽车零部件有限公司已于 2013 年 6 月 21 日收到该项股权转让款 83,956.09 元，
并办理了相应的财产权交接手续，本公司与上海龙达塑料科技有限公司共同控制天津龙井塑
料制品有限公司，故自 2013 年 6 月起不再将其纳入合并财务报表范围。
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(三) 本期新纳入合并范围的子公司相关财务数据
名 称 期末净资产 本期净利润
沈阳华翔汽车零部件有限公司 14,058,750.31 -5,941,249.69
上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司 23,514,269.08 -4,214,930.92
宁波华翔哈尔巴克汽车电子有限公司 19,927,773.88 -72,226.12
重庆胜维德赫华翔汽车零部件有限公司 38,838,220.83 -1,161,779.17
沈阳艾倍思井华汽车零部件有限公司 1,996,691.87 -1,003,308.13
HIB Group 230,554,213.77 -16,720,097.81
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
公司在购买日对合并成本大于合并
HIB Group 53,299,958.47 中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 折算汇率
资产类和负债类报表项目：
欧元 8.4189
美元 6.0969
捷克克朗 0.3131
越南盾 0.0003
利润表项目：
欧元 8.2353
美元 6.1469
捷克克朗 0.3187
越南盾 0.0003
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 243,484.65 190,994.17
美元 1,197.20 6.0969 7,299.21 1,450.00 6.2855 9,113.98
日元 81,500.00 0.0578 4,708.34
捷克克朗 41,688.28 0.3131 13,052.60 149,548.00 0.3274 48,962.02
欧元 7,040.91 8.4189 59,276.70 10,183.41 8.3176 84,701.53
越南盾 586,270.50 0.0003 168.03 18,918,053.00 0.0003 5,675.41
罗马尼亚新列伊 6,179.64 1.9150 11,834.01
小 计 339,823.54 339,447.11
银行存款：
人民币 985,953,753.34 809,534,350.72
美元 2,964,803.49 6.0969 18,076,110.40 9,887,321.88 6.2855 62,146,761.68
欧元 5,869,923.82 8.4189 49,418,301.64 9,007,532.28 8.3176 74,921,050.49
日元 38,378,384.00 0.0578 2,217,157.62 36,612,416.00 0.0730 2,672,706.37
越南盾 1,145,079,169.00 0.0003 328,196.87 216,019,750.00 0.0003 64,805.92
捷克克朗 5,996,909.05 0.3131 1,877,872.10 4,075,554.77 0.3274 1,334,336.63
罗马尼亚新列伊 1,275,598.57 1.9150 2,442,771.26
小 计 1,060,314,163.23 950,674,011.81
其他货币资金：
人民币 122,872,628.23 82,807,365.56
捷克克朗 60,450.00 0.3131 18,929.29 26,238.00 0.3274 8,590.32
小 计 122,891,557.52 82,815,955.88
合 计 1,183,545,544.29 1,033,829,414.80
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末银行存款中含为子公司德国华翔汽车零部件系统公司借款担保形成的质押款
20,000,000.00 元，使用有限制。
期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金 122,793,083.67 元，使用有限制。
期末存放在境外子公司的货币资金合计 57,975,359.55 元，其中现金 85,621.69 元，银
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行存款 57,870,808.57 元，其他货币资金 18,929.29 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 143,138,421.18 143,138,421.18 135,748,650.94 135,748,650.94
商业承兑汇票 2,828,303.08 2,828,303.08 430,255.26 430,255.26
合 计 145,966,724.26 145,966,724.26 136,178,906.20 136,178,906.20
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
四川德阳川西汽车销售服务有限公司 2013.10.23 2014.01.21 11,000,000.00
临汾市奥源汽车贸易有限公司 2013.10.30 2014.01.31 10,000,000.00
深圳市锦龙汽车贸易有限公司 2013.10.30 2014.01.31 10,000,000.00
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 2013.11.01 2014.01.28 10,000,000.00
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 2013.11.01 2014.01.28 7,500,000.00
小 计 48,500,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
账龄分析法
1,222,882,852.51 97.19 66,023,735.47 5.40 855,193,799.98 96.87 45,908,208.07 5.37
组合
单项金额虽
不重大但单
35,316,363.15 2.81 14,513,142.44 41.09 27,594,488.44 3.13 15,408,395.41 55.84
项计提坏账
准备
第 52 页 共 90 页
合 计 1,258,199,215.66 100.00 80,536,877.91 6.40 882,788,288.42 100.00 61,316,603.48 6.95
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,211,472,463.11 99.07 60,573,623.16 851,358,253.54 99.55 42,562,958.57
1-2 年 6,357,056.61 0.52 1,271,411.32 521,861.05 0.06 104,372.21
2-3 年 1,749,263.60 0.14 874,631.80 145,616.20 0.02 72,808.10
3 年以上 3,304,069.19 0.27 3,304,069.19 3,168,069.19 0.37 3,168,069.19
小 计 1,222,882,852.51 100.00 66,023,735.47 855,193,799.98 100.00 45,908,208.07
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
子公司宁波安通林华翔汽车零部
件有限公司对其外方股东安通林
安通林汽车配件制造（上海）
5,492,668.27 汽车配件制造（上海）有限公司
有限公司
的应收货款可以全额收回，不计
提坏账准备
子公司宁波诗兰姆汽车零部件
有限公司对其外方股东德国诗
德国诗兰姆公司 2,355,744.10
兰姆公司的应收货款可以全额
收回，不计提坏账准备
Merkt form in holz GmbH & 账龄较长且催收无望，全额计提
6,332,390.30 6,332,390.30 100.00
Co. KG 坏账准备
Sellner GmbH i.L.已经宣布破
Sellner GmbH i.L. 3,909,382.98 3,909,382.98 100.00 产，剩余的应收款项预计无法收
回，全额计提坏账准备
Sellner-Behr GmbH i.L.已经宣
Sellner-Behr GmbH i.L. 2,085,466.77 2,085,466.77 100.00 布破产，剩余的应收款项预计无
法收回，全额计提坏账准备
因存在质量扣款问题，德国子公
BMW MANUFACTURING CORP 司根据其未来现金流量现值低于
15,140,710.73 2,185,902.39 14.44
等 其账面价值的差额单项计提坏账
准备
小 计 35,316,363.15 14,513,142.44
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
第 53 页 共 90 页
因该笔应收账款的发票丢
失以及物流公司的疏忽导
上海通用汽车有限公司 货款 235,872.00 致货物丢失，对该笔款项 否
以扣除向物流公司取得的
索赔款后的差额进行核销
小 计 235,872.00
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
一汽-大众汽车有限公司 非关联方 256,913,155.06 1 年以内 20.42
上海大众汽车有限公司 非关联方 253,067,822.51 1 年以内 20.11
一汽轿车股份有限公司 非关联方 56,590,506.55 1 年以内 4.50
南京汽车集团有限公司 非关联方 40,054,699.42 1 年以内 3.18
德尔福派克电气系统有限
非关联方 39,199,078.08 1 年以内 3.12
公司
小 计 645,825,261.62 51.33
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
实际控制人关系密切的
宁波华翔进出口有限公司 1,644,240.47 0.13
家庭成员控制的企业
实际控制人关系密切的
宁波华众塑料制品有限公司 50,000.00
家庭成员控制的企业
实际控制人关系密切的
宁波华众汽车零部件有限公司 6,551.41
家庭成员控制的企业
实际控制人关系密切的
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 2,542.24
家庭成员控制的企业
小 计 1,703,334.12 0.13
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
(%) (%)
1 年以内 120,065,523.73 98.35 294,258.15 119,771,265.58 83,378,520.39 98.93 286,116.29 83,092,404.10
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1-2 年 1,454,180.51 1.19 1,454,180.51 239,644.01 0.28 239,644.01
2-3 年 97,059.81 0.08 97,059.81 255,634.24 0.31 255,634.24
3 年以上 460,752.97 0.38 460,752.97 408,570.82 0.48 408,570.82
合 计 122,077,517.02 100.00 294,258.15 121,783,258.87 84,282,369.46 100.00 286,116.29 83,996,253.17
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
宁波华翔进出口有限公司 关联方 7,050,346.72 1 年以内 预付模具款
宁波瑞元模塑有限公司 非关联方 4,372,800.00 1 年以内 预付模具款
Mold Tooling Systems, Inc. 非关联方 3,218,270.24 1 年以内 预付模具款
EIMO TECHNOLOGIES 非关联方 3,046,184.18 1 年以内 预付模具款
长春宝钢钢材贸易有限公司 非关联方 4,616,607.54 1 年以内 预付模具款
小 计 22,304,208.68
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收利息
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业资金拆借利息 213,988.39 1,116,334.58 37,225.14 1,293,097.83
合 计 213,988.39 1,116,334.58 37,225.14 1,293,097.83
(2) 其他说明
企业资金拆借利息系子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业 Helbako GmbH
资金拆借的应收利息。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
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大并单项计
提坏账准备
账龄分析法
76,888,121.12 100.00 28,467,654.22 37.02 49,526,658.35 90.39 26,632,377.63 53.77
组合
单项金额虽
不重大但单
5,265,384.73 9.61 5,265,384.73 100.00
项计提坏账
准备
合 计 76,888,121.12 100.00 28,467,654.22 37.02 54,792,043.08 100.00 31,897,762.36 58.22
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 47,272,617.28 61.48 2,363,630.86 23,360,341.92 47.17 1,168,017.11
1-2 年 4,230,603.98 5.50 846,120.80 688,765.93 1.39 137,753.19
2-3 年 253,994.61 0.33 126,997.31 301,886.35 0.61 150,943.18
3 年以上 25,130,905.25 32.69 25,130,905.25 25,175,664.15 50.83 25,175,664.15
小 计 76,888,121.12 100.00 28,467,654.22 49,526,658.35 100.00 26,632,377.63
(2) 本期转回或收回情况
转回或收回前累
其他应收款 确定原坏账 转回或收回
转回或收回原因 计已计提坏账准
内容 准备的依据 金额
备金额
子公司德国华翔
子公司德国华翔汽车零 汽车零部件系统
增值税 部件系统公司于本期收 公司对预计无法
5,329,511.82 5,329,511.82
退税款 到以前年度全额计提坏 收到的增值税退
账准备的增值税退税款 税款全额计提坏
账准备。
小 计 5,329,511.82 5,329,511.82
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
南昌江铃华翔汽车零部
联营企业 20,010,050.00 [注] 26.02 拆借款
件有限公司
中国人民财产保险股份
非关联方 12,300,000.00 1 年以内 16.00 水灾保险赔款
有限公司宁波市分公司
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美嘉帕拉斯特汽车零部
非关联方 4,260,082.87 3 年以上 5.54 往来款
件（上海）有限公司
Adorant
非关联方 3,115,450.56 1 年以内 4.05 应收代垫款
Immobilien-Leasing
Tax authorities Malm
非关联方 2,348,069.34 1 年以内 3.05 出口退税
/ Sweden
小 计 42,033,652.77 54.66
注：其中账龄1年以内10,050.00元，账龄3年以上20,000,000.00元。
(5) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
南昌江铃华翔汽车零部
联营企业 20,010,050.00 26.02
件有限公司
小 计 20,010,050.00 26.02
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 311,275,417.18 72,059,380.34 239,216,036.84 251,163,398.31 27,331,539.99 223,831,858.32
在产品 257,845,622.80 8,386,823.15 249,458,799.65 210,495,279.87 3,828,364.23 206,666,915.64
库存商品 417,255,978.42 31,293,677.21 385,962,301.21 306,141,624.41 17,095,747.76 289,045,876.65
发出商品 101,705,468.81 2,035,126.45 99,670,342.36 92,560,390.17 2,675,435.15 89,884,955.02
其他周转材料 76,426,579.22 77,129.14 76,349,450.08 24,431,229.15 24,431,229.15
合 计 1,164,509,066.43 113,852,136.29 1,050,656,930.14 884,791,921.91 50,931,087.13 833,860,834.78
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加[注] 期末数
转回 转销 其他
原材料 27,331,539.99 57,182,282.10 12,780,121.32 -325,679.57 72,059,380.34
在产品 3,828,364.23 15,674,192.69 11,109,295.63 6,438.14 8,386,823.15
库存商品 17,095,747.76 36,848,962.58 22,541,739.44 109,293.69 31,293,677.21
发出商品 2,675,435.15 2,047,159.07 2,688,435.03 -967.26 2,035,126.45
其他周转材料 77,129.14 77,129.14
第 57 页 共 90 页
小 计 50,931,087.13 111,829,725.58 49,119,591.42 -210,915.00 113,852,136.29
注：存货跌价准备本期增加数中包含合并范围增加 HIB Group 转入的存货跌价准备
62,529,540.56 元，本期减少数中其他减少系境外子公司外币报表折算差额。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 18,001,751.63 17,131,625.78
预缴企业所得税 4,581,989.05 2,780,588.18
预缴其他地方税费 1,197,443.79 4,742.05
合 计 23,781,184.47 19,916,956.01
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 924,962,213.50
其他 1,222,614.38
合 计 926,184,827.88
(2) 可供出售金融资产的说明
1） 因富奥汽车零部件股份有限公司于 2013 年 3 月 20 日上市，本公司持有的富奥汽车
零部件股份有限公司 180,406,275 股股份成为有限售条件的流通股，自富奥汽车零部件股份
有限公司上市之日起 12 月内不得转让（流通时间为 2014 年 3 月 21 日），在限售期内本公司
将其作为可供出售金融资产核算，以 2013 年 12 月 31 日富奥股份（股票代码：000030）收
盘价 6.08 元/股在未完限售期的基础上计算其公允价值为 924,962,213.50 元。公允价值超
过原长期股权投资成本（369,567,335.27 元）的部分 555,394,878.23 元计入资本公积-其
他资本公积，可供出售金融资产账面价值高于计税基础的应纳税暂时性差异
555,394,878.23 元 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 负 债 冲 减 资 本 公 积 - 其 他 资 本 公 积
138,848,719.56 元。
2） 子公司 HIB Group 为员工退休计划购买的投资基金 1,222,614.38 元。
第 58 页 共 90 页
10. 长期应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期资金拆借款 8,836,155.25 8,317,600.00
合 计 8,836,155.25 8,317,600.00
(2) 长期资金拆借款系子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业 Helbako
GmbH 的长期借款 1,000,000.00 欧元；对 Horeth CZ s.r.o.采用递延方式具有融资性质的销
售商品应收款项 49,561.73 欧元。
11. 对合营企业和联营企业投资
金额单位：人民币万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
长春佛吉亚排气系统
49 49 112,536.19 63,338.53 49,197.66 225,404.68 20,357.24
有限公司
南昌江铃华翔汽车零
50 50 26,877.00 16,277.70 10,599.30 30,025.95 1,895.82
部件有限公司
长春英特汽车部件有
38 38
限公司[注]
佛吉亚（成都）排气
49 49 7,925.30 5,995.99 1,929.31 18,595.96 1,504.96
控制技术有限公司
佛吉亚排气控制系统
49 49 1,277.62 991.91 285.71 280.44 -114.37
（佛山）有限公司
天津龙井塑料制品有
50 50 1,254.95 250.51 1,004.44 2,033.36 364.89
限公司
Helbako GmbH 30 30 23,626.80 11,856.34 11,770.46 58,498.73 939.55
注：子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司的联营企业长春英特汽车部件有限公司已
停业多年并被工商行政管理部门吊销营业执照，该项长期投资可收回金额已为零，已对此项
投资全额计提了减值准备。
12. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
第 59 页 共 90 页
富奥汽车零部件股份
按成本法核算 200,000,000.00 369,567,335.27 -369,567,335.27
有限公司
长春佛吉亚排气系统
按权益法核算 17,003,000.00 256,681,622.09 -15,613,099.67 241,068,522.42
有限公司
南昌江铃华翔汽车零
按权益法核算 23,587,600.00 43,744,471.25 9,479,075.04 53,223,546.29
部件有限公司
长春英特汽车部件有
按权益法核算 262,603.00
限公司
佛吉亚（成都）排气
按权益法核算 24,280,000.00 31,654,325.09 31,654,325.09
控制技术有限公司
佛吉亚排气控制系统
按权益法核算 1,959,972.56 1,959,972.56 1,959,972.56
（佛山）有限公司
天津龙井塑料制品有
按权益法核算 1,630,709.97 5,588,639.91 5,588,639.91
限公司
Helbako GmbH 按权益法核算 25,149,245.99 25,468,641.83 2,408,819.68 27,877,461.51
合 计 293,873,131.52 695,462,070.44 -334,089,602.66 361,372,467.78
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
富奥汽车零部件股
13.89 13.89
份有限公司
长春佛吉亚排气系
49 49 112,700,000.00
统有限公司
南昌江铃华翔汽车
50 50
零部件有限公司
长春英特汽车部件
38 38 262,603.00
有限公司
佛吉亚（成都）排气
49 49
控制技术有限公司
佛吉亚排气控制系
49 49
统（佛山）有限公司
天津龙井塑料制品
50 50 1,000,000.00
有限公司
Helbako GmbH 30 30 696,242.93
合 计 262,603.00 114,396,242.93
13. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 60 页 共 90 页
1) 账面原值小计 4,716,740.21 3,306,275.01 155,816.55 7,867,198.67
房屋及建筑物 4,716,740.21 3,306,275.01 155,816.55 7,867,198.67
2) 累计折旧和累计摊销小计 973,997.48 692,629.92 72,454.74 1,594,172.66
房屋及建筑物 973,997.48 692,629.92 72,454.74 1,594,172.66
3) 账面净值小计 3,742,742.73 3,306,275.01 775,991.73 6,273,026.01
房屋及建筑物 3,742,742.73 3,306,275.01 775,991.73 6,273,026.01
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 3,742,742.73 3,306,275.01 775,991.73 6,273,026.01
房屋及建筑物 3,742,742.73 3,306,275.01 775,991.73 6,273,026.01
本期折旧和摊销额 692,629.92 元。
(2) 期末无用于担保的投资性房地产。
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,765,984,890.43 1,232,071,694.96 78,415,995.60 2,919,640,589.79
房屋及建筑物 633,981,367.91 220,355,710.60 5,638,561.11 848,698,517.40
机器设备 1,018,972,293.82 807,253,024.18 60,581,644.40 1,765,643,673.60
运输设备 21,409,958.04 5,591,325.53 2,350,458.90 24,650,824.67
电子及其他设备 91,621,270.66 198,871,634.65 9,845,331.19 280,647,574.12
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 659,845,052.00 729,710,133.64 221,654,654.79 56,059,767.24 1,555,150,073.19
房屋及建筑物 155,094,287.73 56,530,582.22 34,693,306.30 1,800,376.55 244,517,799.70
机器设备 452,923,918.43 540,165,134.48 160,938,252.31 44,397,228.05 1,109,630,077.17
运输设备 9,979,242.74 279,275.84 4,169,184.55 1,499,479.44 12,928,223.69
电子及其他设备 41,847,603.10 132,735,141.10 21,853,911.63 8,362,683.20 188,073,972.63
3) 账面净值小计 1,106,139,838.43 —— —— 1,364,490,516.60
房屋及建筑物 478,887,080.18 —— —— 604,180,717.70
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机器设备 566,048,375.39 —— —— 656,013,596.43
运输设备 11,430,715.30 —— —— 11,722,600.98
电子及其他设备 49,773,667.56 —— —— 92,573,601.49
4) 减值准备小计 3,681,101.08 —— 843.04 3,680,258.04
房屋及建筑物 —— ——
机器设备 3,625,789.08 —— 843.04 3,624,946.04
运输设备 —— ——
电子及其他设备 55,312.00 —— —— 55,312.00
5) 账面价值合计 1,102,458,737.35 —— —— 1,360,810,258.56
房屋及建筑物 478,887,080.18 —— —— 604,180,717.70
机器设备 562,422,586.31 —— —— 652,388,650.39
运输设备 11,430,715.30 —— —— 11,722,600.98
电子及其他设备 49,718,355.56 —— —— 92,518,289.49
本期折旧额为 221,654,654.79 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 199,667,207.65 元。
注：本期增加数中包含本期合并范围增加德国全资子公司 HIB Group 转入的固定资产原
值 924,619,408.45 元，累计折旧 729,710,133.64 元。
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 31,084,755.83 24,608,811.85 6,475,943.98
机器设备 66,943,736.19 13,045,247.86 53,898,488.33
电子及其他设备 293,465.88 110,029.37 183,436.51
小 计 98,321,957.90 37,764,089.08 60,557,868.82
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
预计于 2014 年内办妥房屋产权
长春新建生产车间 正在办理房屋产权证
证书
预计于 2014 年内办妥房屋产权
仪征一期厂房 正在办理房屋产权证
证书
(4) 期末无用于担保的固定资产。
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15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
研发中心 2,299,800.00 2,299,800.00
新建房屋建筑物及
74,524,064.14 74,524,064.14 57,746,020.66 57,746,020.66
房屋建筑物装修
待安装机器设备 137,856,965.25 137,856,965.25 69,662,172.80 69,662,172.80
SAP 软件工程 1,975,517.29 1,975,517.29 1,430,237.68 1,430,237.68
其他 974,031.85 974,031.85 688,398.67 688,398.67
合 计 215,330,578.53 215,330,578.53 131,826,629.81 131,826,629.81
(2) 增减变动情况
工程投入占
其他减少
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 预算比例
[注]
(%)
研发中心 2,299,800.00 2,299,800.00
新建房屋建筑物及
57,746,020.66 133,594,927.17 102,787,148.23 14,029,735.46
房屋建筑物装修
待安装机器设备 69,662,172.80 160,812,376.10 92,255,338.87 362,244.78
SAP 软件工程 5,000 万元 1,430,237.68 2,368,915.72 1,823,636.11 3.65
其他 688,398.67 3,091,937.63 2,324,920.55 481,383.90
合 计 131,826,629.81 299,868,156.62 199,667,207.65 16,697,000.25
(续上表)
利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度 资金来源 期末数
累计金额 金额 年率(%)
研发中心 建设中 其他来源
新建房屋建筑物及
建设中 其他来源 74,524,064.14
房屋建筑物装修
待安装机器设备 安装中 其他来源 137,856,965.25
SAP 软件工程 调试中 其他来源 1,975,517.29
其他 建设中 其他来源 974,031.85
合 计 215,330,578.53
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注：本期其他减少数中包括上海华翔汽车零部件有限公司转让外冈基地一期工程给上海山江实业
有限公司，账面在建工程转出 13,450,725.11 元。
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
16. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 234,671,602.83 109,741,117.28 47,352,258.82 297,060,461.29
土地使用权 168,140,600.68 26,235,363.02 40,068,375.67 154,307,588.03
软件 29,550,545.25 47,115,933.49 3,431,815.45 73,234,663.29
非专利技术 24,916,676.50 34,952,655.45 59,869,331.95
商标权 7,163,341.60 724,782.42 3,847,016.36 4,041,107.66
专利权 4,900,438.80 712,382.90 5,051.34 5,607,770.36
2) 累计摊销小计 44,936,052.47 61,310,040.18 4,139,052.48 102,107,040.17
土地使用权 16,072,358.62 3,835,049.78 1,891,672.94 18,015,735.46
软件 9,729,533.11 19,977,944.35 651,857.64 29,055,619.82
非专利技术 15,521,863.17 34,267,396.72 49,789,259.89
商标权 2,883,243.29 2,300,929.59 1,594,259.06 3,589,913.82
专利权 729,054.28 928,719.74 1,262.84 1,656,511.18
3) 账面净值小计 189,735,550.36 109,784,604.44 104,566,733.68 194,953,421.12
土地使用权 152,068,242.06 26,235,363.02 42,011,752.51 136,291,852.57
软件 19,821,012.14 47,159,420.65 22,801,389.32 44,179,043.47
非专利技术 9,394,813.33 34,952,655.45 34,267,396.72 10,080,072.06
商标权 4,280,098.31 724,782.42 4,553,686.89 451,193.84
专利权 4,171,384.52 712,382.90 932,508.24 3,951,259.18
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
非专利技术
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商标权
专利权
5) 账面价值合计 189,735,550.36 109,784,604.44 104,566,733.68 194,953,421.12
土地使用权 152,068,242.06 26,235,363.02 42,011,752.51 136,291,852.57
软件 19,821,012.14 47,159,420.65 22,801,389.32 44,179,043.47
非专利技术 9,394,813.33 34,952,655.45 34,267,396.72 10,080,072.06
商标权 4,280,098.31 724,782.42 4,553,686.89 451,193.84
专利权 4,171,384.52 712,382.90 932,508.24 3,951,259.18
本期摊销额 16,440,709.40 元。
(2) 本期增加数中包含本期合并范围增加德国全资子公司 HIB Group 转入的无形资产原
值 58,120,384.67 元，累计摊销 44,869,330.78 元。
本期减少数中包括子公司上海华翔汽车零部件有限公司转让土地给上海山江实业有限
公司土地使用权(原值 35,788,700.00 元，累计摊销 1,550,843.59 元)。
(3) 期末无用于担保的无形资产。
17. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
上海大众联翔汽车零部
614,895.59 614,895.59
件有限公司
宁波华翔特雷姆汽车饰
494,805.00 494,805.00
件有限公司
宁波井上华翔汽车零部
817,035.57 817,035.57
件有限公司
宁波华翔汽车饰件有限
1,134,361.09 1,134,361.09
公司
NBHX Trim CZ 19,485,002.73 19,485,002.73 42,485,929.67
HIB Group 53,299,958.47 53,299,958.47 53,299,958.47
合 计 22,546,099.98 53,299,958.47 72,784,961.20 3,061,097.25 95,785,888.14
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司分别将对子公司上海大众联翔汽车零部件有限公司、宁波华翔特雷姆汽车饰
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件有限公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司、NBHX Trim CZ
和HIB Group的商誉分摊至相关的资产组或资产组组合进行了减值测试。根据NBHX Trim CZ和
HIB Group的商业计划，包含商誉的资产组或资产组组合预计未来可收回的金额低于其账面价
值95,785,888.14元，本期公司对NBHX Trim CZ和HIB Group的商誉按差额确认了商誉减值损失。
其他商誉无减值迹象。
18. 长期待摊费用
(1) 明细情况
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
转入存货
模具、检具 56,757,294.84 108,022,321.27 45,532,737.65 6,603,372.66 112,643,505.80
或出售
周转箱 9,908,780.60 17,968,357.68 10,265,795.24 17,611,343.04
租入固定资产
2,168,272.56 1,084,136.28 1,084,136.28
的改良支出
其他 1,075,311.97 577,859.11 784,854.04 868,317.04
合 计 69,909,659.97 126,568,538.06 57,667,523.21 6,603,372.66 132,207,302.16
(2) 其他说明
1) 模具、检具：系公司开发的不属于客户承担的模具和检具，在验收合格的当月开始
摊销，其中单个项目模具价值 10 万元(含)以下的一次性摊销, 单个项目模具价值 10 万元以
上的按 2 年分期平均分摊。若客户在约定数量产品售价中加成补偿，则模具成本在约定的产
量或销量中予以摊销。
2) 周转箱：系子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司、宁波井上华翔汽车零部件有
限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司和上海
大众联翔汽车零部件有限公司用于生产的周转箱、周转台车和托盘等物资，按 2-5 年分期平
均摊销。
3) 租入固定资产的改良支出：系本公司租赁的上海办公楼的装修费支出，按 5 年分
期平均摊销。
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 24,636,613.08 26,307,335.09
固定资产累计折旧 9,193,921.97 4,463,256.06
无形资产累计摊销 5,081,077.46 648,125.03
政府补助递延收益 970,145.55 1,311,552.36
未实现内部销售利润 1,305,717.74 4,037,110.20
预计负债 50,659,789.47 4,855,313.28
预提费用 568,425.95
可抵扣亏损 3,413,826.82 8,321,889.28
应付融资租赁款[注 1] 12,335,338.59 5,123,990.11
其 他 1,387,857.18 434,760.95
合 计 108,984,287.86 56,071,758.31
递延所得税负债
融资租入固定资产[注 2] 10,463,629.96 2,841,205.07
应付暂估调整额 1,306,379.31
固定资产累计折旧[注 3] 4,971,118.12 5,508,984.70
美国 382 条例计算扣除 4,511,816.58
可供出售金融资产公允价值变动 138,848,719.56
公允价值调整[注 4] 21,760,707.71
无形资产累计摊销 3,708,778.82
其 他 2,166,027.68 402,819.37
合 计 181,918,981.85 14,571,205.03
注 1：系子公司 NBHX Trim GmbH 应付融资租赁款及 NBHX Trim USA 融资租赁固定资产
未确认融资费用产生的可抵扣暂时性差异所致。
注 2：系子公司 NBHX Trim GmbH 融资租入固定资产账面价值产生的应纳税暂时性差异
所致。
注 3：系子公司 NBHX Trim USA 被允许固定资产税前加速折旧产生的应纳税暂时性差异
所致。
注 4：系本期子公司 NBHX Trim GmbH，因非同一控制下合并 HIB GROUP，合并日可持续
计量的资产及负债公允价值与账面价值的差额产生的应纳税暂时性差异所致。
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(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 131,536,928.21 75,599,331.84
固定资产累计折旧 3,361,304.53 3,503,440.95
预计负债 41,241,414.38
可抵扣亏损 30,236,779.91 31,457,749.98
小 计 206,376,427.03 110,560,522.77
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
2014 年 2,962,752.81
2015 年 1,989,270.52
2016 年 4,267,947.29 10,775,084.41
2017 年 6,136,813.62 15,730,642.24
2018 年 19,832,019.00
小 计 30,236,779.91 31,457,749.98
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
融资租入固定资产 38,223,305.83
固定资产累计折旧 14,404,796.26
可供出售金融资产公允价值变动 555,394,878.23
公允价值调整 76,622,210.25
无形资产累计摊销 13,047,594.38
其他 7,869,375.91
小 计 705,562,160.86
可抵扣差异项目
资产减值准备 114,779,131.26
固定资产累计折旧 55,299,497.30
无形资产累计摊销 17,646,731.98
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政府补助递延收益 6,243,637.00
未实现内部销售利润 7,656,460.13
预计负债 194,395,191.86
应付融资租赁款 43,100,303.71
可抵扣亏损 9,892,237.23
其他 4,344,419.18
小 计 453,357,609.65
20. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销 其他
坏账准备 93,500,482.13 16,263,367.43 235,872.00 229,187.28 109,298,790.28
存货跌价准备 50,931,087.13 111,829,725.58 49,119,591.42 -210,915.00 113,852,136.29
长期股权投资减值准备 262,603.00 262,603.00
固定资产减值准备 3,681,101.08 843.04 3,680,258.04
商誉减值准备 23,000,926.94 72,504,833.05 -280,128.15 95,785,888.14
合 计 171,376,200.28 200,597,926.06 49,356,306.46 -261,855.87 322,879,675.75
(2) 其他说明
1）本期增加数中包含本期合并范围增加德国全资子公司 HIB Group 转入的坏账准备
4,778,627.77 元和存货跌价准备 62,529,540.56 元。
2）本期减少数中其他减少系境外子公司外币报表折算差额。
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 246,525,580.75 515,944,228.45
委托贷款 50,000,000.00 68,655,000.00
保证借款 227,861,232.82
抵押借款 24,540,000.00
合 计 524,386,813.57 609,139,228.45
第 69 页 共 90 页
22. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 226,800,662.22 175,527,809.27
合 计 226,800,662.22 175,527,809.27
下一会计期间将到期的金额为 226,800,662.22 元。
23. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款及费用 1,268,939,847.69 888,643,335.12
工程及设备款 102,460,200.74 43,079,151.11
合 计 1,371,400,048.43 931,722,486.23
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 13,404,643.33 13,972,206.80
沈阳峰梅塑料有限公司 8,669,450.20
长春佛吉亚排气系统有限公司 6,913,545.14 8,137,980.12
Helbako Gmbh 1,908,124.91
成都华众汽车零部件有限公司 92,357.61
象山华翔国际酒店有限公司 32,900.00 42,181.00
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司 3,526.60
宁波华翔进出口有限公司 86,184.54
小 计 31,024,547.79 22,238,552.46
24. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 71,501,013.63 31,675,979.27
第 70 页 共 90 页
合 计 71,501,013.63 31,675,979.27
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宁波华翔进出口有限公司 11,530,407.30 3,660,000.00
长春佛吉亚排气系统有限公司 336,737.26
小 计 11,867,144.56 3,660,000.00
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 117,190,092.79 918,172,020.43 850,787,043.16 184,575,070.06
职工福利费 1,197,348.24 44,200,127.84 44,721,976.35 675,499.73
社会保险费 5,955,607.64 122,173,682.86 114,778,178.13 13,351,112.37
其中：医疗保险费 246,264.43 16,765,671.85 14,915,856.26 2,096,080.02
基本养老保险费 4,545,111.73 99,226,103.84 93,576,371.67 10,194,843.90
失业保险费 750,148.89 3,386,276.05 3,337,379.16 799,045.78
工伤保险费 279,229.39 2,177,669.72 2,289,196.05 167,703.06
生育保险费 -23,258.14 617,961.40 501,263.65 93,439.61
其他 158,111.34 158,111.34
住房公积金 469,607.44 9,306,822.68 9,529,081.02 247,349.10
工会经费 1,932,229.05 4,971,235.97 3,658,792.35 3,244,672.67
职工教育经费 1,718,190.66 2,925,145.71 2,649,632.38 1,993,703.99
辞退福利 25,551,187.66 6,115,980.22 19,435,207.44
其他 2,674,093.11 1,633,212.10 1,040,881.01
合 计 128,463,075.82 1,129,974,316.26 1,033,873,895.71 224,563,496.37
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴期末余额除计提的高管绩效激励余额 32,697,636.00 元外，
均已在 2013 年 3 月前支付及发放。
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26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 47,406,620.28 6,269,771.89
营业税 2,832,230.96 2,473,645.30
企业所得税 51,449,667.91 46,885,427.25
代扣代缴个人所得税 9,620,631.75 16,110,934.06
城市维护建设税 3,014,635.81 2,234,191.76
房产税 707,071.68 220,003.99
土地使用税 839,554.98 814,271.57
教育费附加 1,577,287.16 1,010,382.72
地方教育附加 679,715.68 634,124.02
印花税 228,695.77 196,326.83
水利建设专项资金 2,112,424.06 2,688,817.40
资源税 182,933.05
其他 1,415,723.43 229,907.33
合 计 121,884,259.47 79,950,737.17
27. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,316,919.32 1,044,907.24
合 计 1,316,919.32 1,044,907.24
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 7,787,962.56 190,398.67
拆借款 6,215,603.97 3,817,430.85
应付暂收款 20,206,043.10 669,688.33
第 72 页 共 90 页
其他 61,857,659.59 82,765,732.52
合 计 96,067,269.22 87,443,250.37
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
沈阳峰梅塑料有限公司 1,704,943.09
象山华翔国际酒店有限公司 58,299.00 144,180.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 125,535.55
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01
Fengmei Deutschland GmbH 4,915,261.00
小 计 1,763,242.09 5,270,402.56
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 账面余额 账龄 说明
Siegfried Beck 博士 （Sellner NBHX Trim USA 分割 ADNA 股
26,647,698.09 1-2 年
Holding GmbH 资产的破产管理人） 份需要支付的价款等
子公司长春华翔轿车消声器
长春市医疗保险管理中心 3,617,966.31 3 年以上 有限责任公司整体改制前退
休工人医疗保险费余额
小 计 30,265,664.40
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
Siegfried Beck 博 士 （ Sellner NBHX Trim USA 分割 ADNA 股份需支付
26,647,698.09
Holding GmbH 资产的破产管理人） 的价款等
胡建雄 6,215,603.97 借款
子公司长春华翔轿车消声器有限责任
长春市医疗保险管理中心 3,617,966.31 公司整体改制前退休工人医疗保险费
余额
中宇温州建设工程劳务有限公司 2,620,000.00 质保金
德国 IAC 集团 2,530,684.49 技术支持费
小 计 41,631,952.86
29. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
第 73 页 共 90 页
应付子公司少数股东股利 30,000,000.00 10,474,849.07
合 计 30,000,000.00 10,474,849.07
30. 长期借款
(1) 长期借款情况
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
贷款 借款 借款 年利率 期末数 期初数
币种
单位 起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国 2013-04-24 2016-04-22 CNY 6.15 10,000,000.00 10,000,000.00
建设
银行 2013-07-16 2016-04-22 CNY 6.15 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 20,000,000.00 20,000,000.00
31. 长期应付款
(1) 金额前 5 名的长期应付款
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
子公司长春华翔轿车
消声器有限责任公司 1,076,044.89
整体改制提留款
应付融资租赁款 2007.11-2020.9 158,256,240.32 4.75-14.19 10,737,618.92 63,109,024.59 保证金
小 计 158,256,240.32 10,737,618.92 64,185,069.48
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单 位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
Commerz Real Mobilienleasing GmbH EUR 3,824,999.18 32,202,285.60
Floyd Reid USD 2,291,933.00 13,973,686.31 USD 2,510,842.00 15,781,897.39
International Financial Services USD 1,166,364.57 7,111,208.13 USD 1,634,123.37 10,271,282.44
Unicredit Leasing EUR 619,220.99 5,213,159.60
第 74 页 共 90 页
Deutsche Leasing EUR 340,726.00 2,868,538.09
Raymond Leasing USD 129,154.71 787,443.38 USD 180,596.86 1,135,141.56
Great America Leasing Corp USD 16,849.65 102,730.66 USD 32,918.89 206,911.68
Star Truck Rentals USD 10,939.73 66,698.44 USD 21,471.97 134,962.07
MMV Leasing EUR 60,404.73 508,541.37 EUR 221,177.75 1,839,668.05
Raiffeisen Leasing EUR 18,350.01 154,486.89
Titan Forklift Lease USD 19,722.50 120,246.12
AFL Finanz Leasing GmbH EUR 706,826.65 5,879,101.34
Open EUR 118,926.02 989,179.06
小 计 63,109,024.59 36,238,143.59
32. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
售后维修费 1,630,871.50 1,103,179.01 2,463,312.67 270,737.84
产品质量损失准备金 25,080,462.67 29,532,539.32 5,107,048.05 49,505,953.94
待执行的亏损合同 4,949,273.70 61,978,429.52 20,022,798.58 46,904,904.64
退休金 144,382,030.28 8,971,377.35 135,410,652.93
其他 2,495,280.00 1,055,812.01 6,735.12 3,544,356.89
合 计 34,155,887.87 238,051,990.14 36,571,271.77 235,636,606.24
(2) 其他说明
本期增加数中包含本期合并范围增加子公司 HIB Group 转入的待执行的亏损合同
42,059,754.95 元、预计退休金 116,299,225.94 元、其他 5,051.34 元。
售后维修费期末数系子公司宁波米勒模具制造有限公司按其模具销售收入 3%预提的模
具售后维修费。
退休金期末数系子公司 HIB Group 公司根据执行的员工退休金计划预计的自 1993 年
12 月 22 日开始的退休金。
33. 其他非流动负债
第 75 页 共 90 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 8,156,281.73 9,789,637.39
合 计 8,156,281.73 9,789,637.39
(2) 政府补助明细
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
汽车零部件模具制造过
991,041.67 177,500.00 813,541.67 与资产有关
程自动化工程补贴
PU 汽车高档复合内饰件
981,922.98 170,769.32 811,153.66 与资产有关
技术改造项目补助
仪表板非金属件生产线
350,940.00 58,490.00 292,450.00 与资产有关
技改项目补助
固定资产投资政府补助 298,000.00 44,700.00 253,300.00 与资产有关
固定资产投资政府补助 344,666.61 43,999.94 300,666.67 与资产有关
固定资产投资政府补助 316,666.67 40,000.00 276,666.67 与资产有关
高新技术补助资金 1,322,649.46 223,546.40 1,099,103.06 与资产有关
技术改造和结构调整专
384,000.00 48,000.00 336,000.00 与资产有关
项资金
新增宝马 F10 桃木饰件
总成生产线技改项目补 1,675,000.00 300,000.00 1,375,000.00 与资产有关
助
新兴和优势产业技改项
1,467,100.00 258,900.00 1,208,200.00 与资产有关
目补助资金
节能专项资金补助资金 695,400.00 117,000.00 578,400.00 与资产有关
扶持产业升级项目补助
570,375.00 87,750.00 482,625.00 与资产有关
资金
节能专项补助资金 391,875.00 62,700.00 329,175.00 与资产有关
小 计 9,789,637.39 1,633,355.66 8,156,281.73
34. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 530,047,150 530,047,150
35. 资本公积
第 76 页 共 90 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 600,924,674.43 600,924,674.43
其他资本公积 61,662,508.31 416,546,158.67 478,208,666.98
合 计 662,587,182.74 416,546,158.67 1,079,133,341.41
(2) 其他说明
本期增加详见本财务报表附注可供出售金融资产之说明。
36. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 130,821,596.67 12,345,670.81 143,167,267.48
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
合 计 131,090,005.85 12,345,670.81 143,435,676.66
(2) 其他说明
法定盈余公积本期增加 12,345,670.81 元，系按母公司本期净利润的 10%提取的法定盈
余公积。
37. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 1,344,734,317.07 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 343,182,230.42 ——
其他[注] 8,133,948.16
减：提取法定盈余公积 12,345,670.81 母公司本期净利润的 10%
应付普通股股利 26,727,199.49 每 10 股派发 0.50 元（含税）
期末未分配利润 1,656,977,625.35 ——
注：对 HIB GROUP 的员工长期退休金计划下的负债采用预计单位福利法计算负债并根据
实际市场利率折现，因精算假设发生变化而产生的确定给付负债之重衡量的养老金的现值的
变动列示在其他综合收益项。
第 77 页 共 90 页
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 6,915,651,768.96 5,312,410,003.27
其他业务收入 376,174,553.18 287,290,054.68
营业成本 5,793,197,747.05 4,536,704,386.08
(1) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 6,915,651,768.96 5,437,023,609.16 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41
小 计 6,915,651,768.96 5,437,023,609.16 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件及模具 6,915,651,768.96 5,437,023,609.16 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41
小 计 6,915,651,768.96 5,437,023,609.16 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 5,434,198,728.83 4,182,882,086.14 4,172,909,189.11 3,291,164,723.10
外销 1,481,453,040.13 1,254,141,523.02 1,139,500,814.16 977,863,400.31
小 计 6,915,651,768.96 5,437,023,609.16 5,312,410,003.27 4,269,028,123.41
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
上海大众汽车有限公司 1,580,555,562.60 21.68
一汽-大众汽车有限公司 1,477,719,828.30 20.27
BMW AG 653,936,296.00 8.97
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公司 232,800,553.44 3.19
一汽轿车股份有限公司 219,609,648.29 3.01
第 78 页 共 90 页
小 计 4,164,621,888.63 57.12
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,396,397.22 3,807,750.58
城市维护建设税 16,341,765.43 11,232,046.62
详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 7,863,118.00 5,222,592.57
地方教育附加 5,083,229.30 3,490,343.31
其他 780,413.97 74,204.47
合 计 31,464,923.92 23,826,937.55
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 31,571,315.53 32,789,021.31
运费及装卸费 95,532,780.60 74,255,456.86
差旅费 3,520,353.30 2,819,925.65
业务招待费 10,825,633.30 10,266,867.12
仓储费 28,622,232.60 20,406,374.48
办公费 2,646,010.15 1,034,805.58
出口费用 9,595,872.23 7,740,898.91
折旧及摊销 1,748,044.46 1,852,060.55
租金 3,129,396.05 3,707,882.24
机物料 2,851,528.35 3,814,716.73
模具维修费 1,827,952.09 3,158,951.22
质量损失准备金 29,532,539.32 25,674,736.25
其他 8,766,681.37 8,480,398.96
合 计 230,170,339.35 196,002,095.86
4. 管理费用
第 79 页 共 90 页
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 273,853,086.85 195,087,936.34
业务招待费 13,955,205.69 4,391,721.50
技术研发费 181,372,030.82 168,639,323.07
中介机构费 42,632,392.16 22,799,391.65
折旧及摊销 29,672,324.67 23,048,417.30
税金 21,840,360.60 8,372,244.74
差旅费 23,588,353.58 19,448,910.45
租金 3,111,862.34 5,167,578.06
办公费 23,889,361.20 11,890,832.53
其他 41,180,910.55 48,169,836.25
合 计 655,095,888.46 507,016,191.89
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 36,452,506.27 24,424,744.64
减：利息收入 20,702,755.14 11,291,842.15
汇兑净损失 3,755,995.80 -7,279,393.23
手续费及其他 1,356,331.49 1,306,322.56
合 计 20,862,078.42 7,159,831.82
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 11,484,739.66 46,664,825.73
存货跌价损失 49,300,185.02 43,578,441.71
商誉减值损失 72,504,833.05 22,498,466.16
合 计 133,289,757.73 112,741,733.60
7. 投资收益
第 80 页 共 90 页
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 117,753,408.62 112,089,566.77
处置长期股权投资产生的投资收益 199,744.62 16,895.96
合 计 117,953,153.24 112,106,462.73
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
长春佛吉亚排气系统有限公司 97,086,900.33 104,028,889.83
佛吉亚（成都）排气控制技术
7,374,325.09
有限公司
佛吉亚排气控制系统（佛山）
有限公司
南昌江铃华翔汽车零部件有限
9,479,075.04 7,402,313.27
公司
本期由成本法转为权
天津龙井塑料制品有限公司 1,056,432.57
益法核算
成都井上高分子材料有限公司 338,967.83
Helbako GmbH 2,756,675.59 319,395.84
小 计 117,753,408.62 112,089,566.77
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,291,912.54 421,743.91 7,291,912.54
其中：固定资产处置利得 5,957,889.51 421,743.91 5,957,889.51
无形资产处置利得 1,334,023.03 1,334,023.03
接受捐赠 8,135,900.00
政府补助 21,915,086.61 15,078,085.49 21,915,086.61
赔偿收入 9,054,071.13 9,054,071.13
罚没收入 70,800.00 245,348.58 70,800.00
第 81 页 共 90 页
无法支付款项 11,244.60 1,478,853.56 11,244.60
取得子公司的投资成本小于
取得投资时应享有可辨认净 16,700,386.85
资产份额产生的收益
其他 6,119,732.17 4,951,715.06 6,119,732.17
合 计 44,462,847.05 47,012,033.45 44,462,847.05
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项 目 本期数 说明
与收益相关
详见本财务报表附注其他非流动负
递延收益结转 1,633,355.66 与资产相关
债之说明
宁波市江北区科学技术局和宁波市
科技型企业创新扶持资金 5,690,000.00 与收益相关 江北区财政局北区科技〔2013〕12
号文件
甬人社发〔2012〕477 号文件、甬人
引进“海外工程师”年薪资助 2,450,000.00 与收益相关
社发〔2012〕421 号
吉工信汽车〔2013﹞314 号文件、长
汽车产业发展专项资金 2,000,000.00 与收益相关
财企〔2013﹞1475 号
对外经济技术合作专项资金 1,928,900.00 与收益相关 甬外经贸外函〔2012〕737 号文件
技术改造补助资金 1,580,000.00 与收益相关 甬经信技改〔2013﹞332 号文件
宁波市江北地方税务局涉税事项批
水利建设专项资金减免 1,489,356.70 与收益相关 复单甬地批〔2013〕0405 号文件、甬
地批〔2013﹞0476 号文件
北区发改〔2012﹞82 号、甬财政发
企业信息化项目补助资金 1,020,000.00 与收益相关
〔2013〕1069 号文件
产业发展财政扶持资金 408,400.00 与收益相关 北区政发〔2012﹞14 号文件
宁波江北科技局根据浙江省科学技
省级工程技术中心补助 300,000.00 与收益相关
术厅浙科发条〔2009〕75 号发放
省级高新技术企业研究开发中 宁波江北科技局根据浙江省科学技
300,000.00 与收益相关
心补助 术厅浙科发条〔2009〕76 号发放
2013 年度信息化发展专项资金 根据宁波江北区工业区管理委员会
300,000.00 与收益相关
补助 江北区政办发〔2012〕35 号发放
2013 年度江北区第二批技改补 根据宁波江北区工业区管理委员会
224,400.00 与收益相关
助资金 江北区政发〔2012〕14 号
2012 年第二批节能 专项项目 象财企〔2013﹞37 号、象经信〔2013﹞
154,000.00 与收益相关
补助资金 11 号文件
财政局扶持金 153,000.00 与收益相关 甬经信科技〔2012〕429 号
重点工业低产田改造资金补助 90,000.00 与收益相关 甬经信技改〔2012﹞412 号
第 82 页 共 90 页
宁波市江北区工业区管理委员会
突出贡献奖励 90,000.00 与收益相关
〔2013〕10 号文件
技改补助资金 86,000.00 与收益相关 北区发改〔2013〕42 号文件
根据《财政部商务部关于印发〈进口
2013 年国家进口贴息资金 58,560.00 与收益相关 贴息资金管理办法〉的通知》（财企
〔2012〕142 号）发放
园区优秀企业奖 50,000.00 与收益相关 北工管〔2013﹞10 号文件
《江北区节能减排专项资金使用管
2012 年清洁生产补助 50,000.00 与收益相关
理办法》
新上规模企业奖励基金 50,000.00 与收益相关 成财企〔2013﹞60 号
其他 1,809,114.25 与收益相关
小 计 21,915,086.61
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,191,100.37 1,292,148.32 4,191,100.37
其中：固定资产处置损失 4,191,100.37 1,292,148.32 4,191,100.37
非常损失 894,637.59 894,637.59
对外捐赠 166,000.00 620,000.00 166,000.00
罚款支出 127,640.40 63,525.84 127,640.40
水利建设专项资金 7,170,502.89 5,446,433.95
其他 1,774,104.26 1,434,466.07 1,774,104.26
合 计 14,323,985.51 8,856,574.18 7,153,482.62
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
124,055,874.31 65,835,645.42
所得税
递延所得税调整 -25,358,172.87 -11,924,788.11
合 计 98,697,701.44 53,910,857.31
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第 83 页 共 90 页
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 343,182,230.42
非经常性损益 B 41,134,075.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 302,048,154.59
东的净利润
期初股份总数 D 530,047,150
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 530,047,150
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.65
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.57
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 555,394,878.23
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 138,848,719.56
小 计 416,546,158.67
外币财务报表折算差额 -6,381,654.67 2,413,468.11
小 计 -6,381,654.67 2,413,468.11
第 84 页 共 90 页
其他[注] 8,133,948.16
小 计 8,133,948.16
合 计 418,298,452.16 2,413,468.11
注：详见本财务报表附注未分配利润之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到与收益相关的政府补助 20,281,730.95
利息收入 17,123,645.70
其他 4,838,810.15
合 计 42,244,186.80
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
销售及管理费用 391,768,855.63
往来款及其他 76,286,918.78
合 计 468,055,774.41
3．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,024,445.02
合 计 2,024,445.02
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
受限的借款保证金增加 20,000,000.00
融资租赁 12,416,302.14
合 计 32,416,302.14
第 85 页 共 90 页
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 477,139,900.55 312,599,945.84
加：资产减值准备 133,289,757.73 112,741,733.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
222,347,284.71 188,554,230.37
折旧
无形资产摊销 16,440,709.40 12,256,487.68
长期待摊费用摊销 57,667,523.21 61,381,693.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-3,100,812.17 -870,404.41
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 36,452,506.27 13,896,821.35
投资损失(收益以“－”号填列) -117,953,153.24 -112,106,462.73
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -9,267,771.68 -39,079,307.22
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -16,090,401.19 14,571,205.03
存货的减少(增加以“－”号填列) -216,796,095.36 -217,889,721.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -348,289,272.16 -436,891,743.07
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 517,011,969.68 253,508,952.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 748,852,145.75 162,673,431.33
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,040,752,460.62 951,991,458.82
第 86 页 共 90 页
减：现金的期初余额 951,991,458.82 1,107,651,950.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,761,001.80 -155,660,491.62
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 292,305,681.31 108,505,573.40
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
292,305,681.31 97,928,903.40
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 149,686,738.16 30,271,546.31
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 142,618,943.14 67,657,357.09
④ 取得子公司的净资产 239,566,313.34 76,193,247.72
流动资产 361,946,865.65 114,044,164.53
非流动资产 240,533,082.74 60,024,588.37
流动负债 124,301,529.92 81,170,050.72
非流动负债 238,612,105.13 16,705,454.46
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 83,956.09
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
83,956.09
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,108,401.11
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,024,445.02
④ 处置子公司的净资产 9,931,605.72
流动资产 11,445,190.36
非流动资产 1,220,106.89
流动负债 2,733,691.53
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
第 87 页 共 90 页
1) 现金 1,040,752,460.62 951,991,458.82
其中：库存现金 339,823.54 339,447.11
可随时用于支付的银行存款 1,040,314,163.23 950,674,011.81
可随时用于支付的其他货币资金 98,473.85 977,999.90
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额 1,040,752,460.62 951,991,458.82
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中借款担保形成的质押款 20,000,000.00 元及其他货币资金中银行承兑
汇票保证金 122,793,083.67 元，合计 142,793,083.67 元不属于现金及现金等价物。
期初其他货币资金中银行承兑汇票保证金 81,837,955.98 元不属于现金及现金等价物。
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
其他项目系外币报表折算差额，详见本附注合并财务报表项目注释之其他综合收益。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
周晓峰 实际控制人
（续上表）
对本公司的 对本公司的表 本公司最 组织机
实际控制人名称 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%) 终控制方 构代码
周晓峰 16.97 16.97 周晓峰
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的联营企业情况
企业 持股 表决权 关联 组织机构代
被投资单位 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型 比例(%) 比例(%) 关系 码
合营企业
天津龙井塑料 有限责 合营
天津 河野培荣 制造业 300 万元 50.00 50.00 78939588-9
制品有限公司 任公司 企业
联营企业
第 88 页 共 90 页
南昌江铃华翔
有限责 联营
汽车零部件有 南昌 林福青 制造业 4,000 万元 50.00 50.00 74196124-7
任公司 企业
限公司
佛吉亚（成都）
有限责 联营
排气控制技术 成都 杨军 制造业 USD160 万元 49.00 49.00 56969005-0
任公司 企业
有限公司
佛吉亚排气控
有限责 联营
制系统（佛山） 佛山 杨军 制造业 USD130 万元 49.00 49.00 06846723-X
任公司 企业
有限公司
长春佛吉亚排
有限责 联营
气系统有限公 长春 周辞美 制造业 3,470 万元 49.00 49.00 60513211-0
任公司 企业
司
有限责 Ralf 联营
Helbako GmbH 德国 制造业 EUR 85 万元 30.00 30.00 HRB 18474
任公司 Burmester 企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
实际控制人关系密切的家庭
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 75886580-9
成员控制的企业
关键管理人员关系密切的家
宁波华翔进出口有限公司 71722929-1
庭成员直接控制的企业
关键管理人员关系密切的家
成都华众汽车零部件有限公司 69629010-5
庭成员直接控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 75887416-6
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
宁波华众塑料制品有限公司 61026627-9
成员控制的企业
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人控制的其他企业 70325893-X
实际控制人关系密切的家庭
象山华翔国际酒店有限公司 67767720-8
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
沈阳峰梅塑料有限公司 60460583-6
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 24510226-7
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 72316614-3
成员控制的企业
实际控制人关系密切的家庭
Fengmei Deutschland GmbH
成员控制的企业
成都井上高分子材料有限公司 原联营企业 69368078-1
(二) 关联交易情况
第 89 页 共 90 页
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
长 春 佛 吉 亚 排气 系 统
原材料 参考市场价 138,494,936.54 3.40 133,178,749.69 4.18
有限公司
宁 波 华 乐 特 汽车 装 饰
原材料 参考市场价 36,963,154.27 0.91 34,519,836.80 1.08
布有限公司
宁 波 华 翔 进 出口 有 限
原材料 参考市场价 11,339,743.52 0.28 7,727,674.99 0.24
公司
沈 阳 峰 梅 塑 料有 限 公
原材料 参考市场价 4,483,988.45 0.11
司
HELBAKO GMBH 原材料 参考市场价 1,844,913.18 0.05
南 昌 江 铃 华 翔汽 车 零
原材料 参考市场价 879,344.84 0.03
部件有限公司
宁 波 劳 伦 斯 汽车 饰 件
原材料 参考市场价 34,250.00
有限公司
成 都 华 众 汽 车零 部 件
加工劳务 参考市场价 19,749.57 0.06 927,347.06 0.85
有限公司
宁 波 劳 伦 斯 汽车 饰 件
加工劳务 参考市场价 24,710.00 0.07 13,600.00 0.01
有限公司
合 计 193,205,445.53 177,246,553.38
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
长春佛吉亚排气系统
汽车零部件 参考市场价 221,321,214.13 3.20 182,466,066.38 3.26
有限公司
宁波华翔进出口有限
汽车零部件 参考市场价 5,260,462.00 0.08 1,038,185.05 0.02
公司
宁波华众塑料制品有
汽车零部件 参考市场价 2,017,088.03 0.03 12,058,930.79 0.22
限公司
沈阳峰梅塑料有限公
汽车零部件 参考市场价 391,755.00 0.01
司
宁波华乐特汽车装饰
汽车零部件 参考市场价 103,631.21
布有限公司
成都华众汽车零部件
汽车零部件 参考市场价 100,278.28
有限公司
宁波劳伦斯汽车饰件
汽车零部件 参考市场价 3,014.18 60,011.31
有限公司
第 90 页 共 90 页
成都井上高分子材料
汽车零部件 参考市场价 9,572,324.33 0.17
有限公司
成都井上高分子材料
模具 参考市场价 1,471,568.44 0.03
有限公司
合 计 229,197,442.83 206,667,086.30
2. 关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
上海华翔拓新电
本公司 办公楼 2013.01.01 2013.12.31 协议价 1,478,250.66
子有限公司
成都华众汽车零
本公司 办公楼 2013.01.01 2013.12.31 协议价 479,176.10
部件有限公司
沈阳峰梅塑料有
本公司 厂区 2013.06.01 2014.05.31 协议价 2,194,963.03
限公司
沈阳峰梅塑料有
本公司 设备 2013.09.01 2014.08.31 协议价 1,440,000.00
限公司
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
长春佛吉亚排气系统
50,000,000.00 2013.01.01 —— 年利率 5%
有限公司
拆出
南昌江铃华翔汽车零
20,000,000.00 2012.12.31 —— [注 1]
部件有限公司
Helbako GmbH 8,418,900.00 2012.09.03 [注 2] [注 2]
注 1：本公司与江铃汽车集团公司按投资比例各借给南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
的无息借款 2,000 万元。
注 2：子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业 Helbako GmbH 的长期借款 100
万欧元，双方约定年利率为 6.5%，借款期限为 10 年（除非双方书面约定短于 10 年的期限）。
4. 其他关联交易
(1) 本公司及子公司宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公
司、宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司和成都华翔轿车消声器
有限责任公司本期向象山华翔国际酒店有限公司支付餐饮住宿费共计 854,790.00 元。
(2) 子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司向宁波华翔进出口有限公司采购固定资
产 10,237,937.83 元。
第 91 页 共 90 页
(3) 子公司沈阳华翔汽车零部件有限公司向沈阳峰梅塑料有限公司采购固定资产
78,241.75 元。
(4) 子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司与宁波华翔进出口有限公司签订 BMW F48
TRUNK TRIM 和 BMW F48 TRUNK TRIM 项目开发合同，合同总价 16,400,580.10 元（不含税），
项目开发周期为 2 年，本期预收 355,000.00 元。
(5) 沈阳峰梅塑料有限公司本期为子公司沈阳华翔汽车零部件有限公司代垫支付水电
费和工资 678,279.90 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长春佛吉亚排气系统有
应收账款 3,831,529.25 191,576.46
限公司
宁波华众塑料制品有限
50,000.00 2,500.00 2,422,696.74 121,134.84
公司
宁波华众汽车零部件有
6,551.41 327.57
限公司
宁波劳伦斯汽车饰件有
2,542.24 127.11 36,625.86 1,831.29
限公司
成都华众汽车零部件有
1,084,996.06 54,249.80
限公司
成都井上高分子材料有
446,308.64 22,315.43
限公司
宁波华翔进出口有限公
1,644,240.47 822,120.23 422,437.38 21,121.87
司
南昌江铃华翔汽车零部
136,000.00 108,800.00
件有限公司
小 计 1,703,334.12 825,074.91 8,380,593.93 521,029.69
宁波华翔进出口有限公
预付账款 7,050,346.72 1,869,532.21
司
小 计 7,050,346.72 1,869,532.21
应收利息 Helbako GmbH 1,293,097.83 213,988.39
小计 1,293,097.83 213,988.39
南昌江铃华翔汽车零部
其他应收款 20,010,050.00 20,000,502.50 20,009,538.00 20,000,476.90
件有限公司
第 92 页 共 90 页
成都华众汽车零部件有
81,772.50 4,088.63
限公司
小 计 20,010,050.00 20,000,502.50 20,091,310.50 20,004,565.53
长期应收款 Helbako GmbH 8,418,900.00 8,317,600.00
小 计 8,418,900.00 8,317,600.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 宁波华乐特汽车装饰布有限公司 13,404,643.33 13,972,206.80
长春佛吉亚排气系统有限公司 6,913,545.14 8,137,980.12
沈阳峰梅塑料有限公司 8,669,450.20
Helbako GmbH 1,908,124.91
成都华众汽车零部件有限公司 92,357.61
象山华翔国际酒店有限公司 32,900.00 42,181.00
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司 3,526.60
宁波华翔进出口有限公司 86,184.54
小 计 31,024,547.79 22,238,552.46
预收款项 宁波华翔进出口有限公司 11,530,407.30 3,660,000.00
长春佛吉亚排气系统有限公司 336,737.26
小 计 11,867,144.56 3,660,000.00
其他应付款 沈阳峰梅塑料有限公司 1,704,943.09
象山华翔国际酒店有限公司 58,299.00 144,180.00
长春市华腾汽车塑料件制造有限公司 125,535.55
长春华翔汽车塑料件制造有限公司 85,426.01
Fengmei Deutschland GmbH 4,915,261.00
小 计 1,763,242.09 5,270,402.56
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 722.41 万元和 696.47 万
元。
七、资产负债表日后事项
第 93 页 共 90 页
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 0.80 元（含税）
八、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 融资租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认
融资费用期末余额为 10,737,618.92 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 17,863,035.92
1-2 年 14,391,630.32
2-3 年 13,318,735.22
3 年以上 28,273,242.05
小 计 73,846,643.51
(三) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
可供出售金融资产 555,394,878.23 924,962,213.50
(四) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且
其 变 动计 入 当期 损 益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 155,330,578.12 24,343,629.08 243,679,252.86
第 94 页 共 90 页
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 155,330,578.12 24,343,629.08 243,679,252.86
金融负债 270,362,378.24 273,347,931.67
九、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
账龄分析法
413,794,400.58 95.71 20,925,601.56 5.06 343,239,240.88 93.79 17,397,843.58 5.07
组合
单项金额虽
不重大但单
18,551,503.18 4.29 22,735,693.23 6.21
项计提坏账
准备
合 计 432,345,903.76 100.00 20,925,601.56 4.84 365,974,934.11 100.00 17,397,843.58 5.07
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 413,546,104.23 99.94 20,677,305.21 342,990,944.53 99.93 17,149,547.23
3 年以上 248,296.35 0.06 248,296.35 248,296.35 0.07 248,296.35
小 计 413,794,400.58 100.00 20,925,601.56 343,239,240.88 100.00 17,397,843.58
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波米勒模具制造 合并范围内子公司
18,551,503.18
有限公司 不计提坏账准备
第 95 页 共 90 页
小 计 18,551,503.18
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海大众汽车有限公司 非关联方 252,400,330.83 1 年以内 58.38
一汽-大众汽车有限公司 非关联方 68,355,772.14 1 年以内 15.81
南京汽车集团有限公司 非关联方 40,054,699.42 1 年以内 9.26
上海冀强汽车部件系统有限
非关联方 21,492,948.31 1 年以内 4.97
公司南京分公司
宁波米勒模具制造有限公司 关联方 18,551,503.18 2-3 年 4.29
小 计 400,855,253.88 92.71
(3) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 18,551,503.18 4.29
小 计 18,551,503.18 4.29
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例( 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) %) (%)
单项金额重
大并单项计 214,775,050.00 60.06 210,285,850.00 57.95
提坏账准备
账龄分析法
26,193,972.68 7.32 24,428,330.11 93.26 33,018,054.17 9.10 24,832,337.09 75.21
组合
单项金额虽
不重大但单
116,632,620.93 32.62 119,566,051.15 32.95
项计提坏账
准备
合 计 357,601,643.61 100.00 24,428,330.11 6.83 362,869,955.32 100.00 24,832,337.09 6.84
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
第 96 页 共 90 页
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
德国华翔汽车零部 合并范围内子公司
214,775,050.00
件系统公司 不计提坏账准备
小 计 214,775,050.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,639,319.51 6.26 81,965.98 8,570,514.30 25.96 428,525.72
1-2 年 260,361.30 0.99 52,072.26
2-3 年 87,457.00 0.26 43,728.50
3 年以上 24,294,291.87 92.75 24,294,291.87 24,360,082.87 73.78 24,360,082.87
小 计 26,193,972.68 100.00 24,428,330.11 33,018,054.17 100.00 24,832,337.09
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收合并范围内子公司款项 116,632,620.93 元，不计提坏账准备。
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
德国华翔汽车零部件
子公司 214,775,050.00 1 年以内 60.06 借款
系统公司
长春华翔轿车消声器
子公司 30,402,094.63 1 年以内 8.50 借款
有限责任公司
宁波米勒模具制造有
子公司 24,236,057.01 [注 1] 6.78 借款
限公司
公主岭安通林华翔汽
子公司 20,490,881.17 [注 2] 5.73 借款
车内饰件有限公司
南昌江铃华翔汽车零
联营企业 20,010,050.00 [注 3] 5.60 借款
部件有限公司
小 计 309,914,132.81 86.67
注1：其中账龄1-2年3,847,355.19元，账龄2-3年20,388,701.82元。
注2：其中账龄1年以内2,513,898.13元，账龄1-2年17,976,983.04元。
注3：其中账龄1年以内10,050.00元，账龄3年以上20,000,000.00元。
(3) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
第 97 页 共 90 页
德国华翔汽车零部件系统公司 子公司 214,775,050.00 60.06
长春华翔轿车消声器有限责任
子公司 30,402,094.63 8.50
公司
宁波米勒模具制造有限公司 子公司 24,236,057.01 6.78
公主岭安通林华翔汽车内饰件
子公司 20,490,881.17 5.73
有限公司
南昌江铃华翔汽车零部件有限
联营企业 20,010,050.00 5.60
公司
华翔创新(上海)信息技术有限
子公司 15,298,233.88 4.28
公司
宁波安通林华翔汽车零部件有
子公司 4,791,332.51 1.34
限公司
长春井上华翔汽车零部件有限
子公司 3,761,671.04 1.05
公司
宁波华翔汽车零部件研发有限
子公司 3,361,505.38 0.94
公司
宁波井上华翔汽车零部件有限
子公司 3,140,011.72 0.88
公司
宁波艾倍思井华汽车零部件有
子公司 2,695,118.56 0.75
限公司
成都华翔轿车消声器有限公司 子公司 2,337,200.20 0.65
宁波诗兰姆汽车零部件有限公
子公司 1,985,516.12 0.56
司
宁波华翔汽车饰件有限公司 子公司 1,145,370.29 0.32
公主岭华翔汽车零部件有限公
子公司 930,091.68 0.26
司
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限
子公司 735,289.62 0.21
公司
成都安通林华翔汽车内饰件有
子公司 642,025.05 0.18
限公司
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限
子公司 258,900.44 0.07
公司
上海大众联翔汽车零部件有限
子公司 192,111.84 0.05
公司
东莞安通林华翔汽车零部件有
子公司 130,918.00 0.04
限公司
上海井上华翔汽车零部件有限
子公司 30,718.89 0.01
公司
上海华翔哈尔巴克汽车电子有
子公司 28,217.80 0.01
限公司
成都华翔汽车零部件有限公司 子公司 23,418.00 0.01
第 98 页 共 90 页
上海华翔汽车零部件有限公司 子公司 14,193.00
扬州安通林华翔汽车零部件有
子公司 1,744.10
限公司
小 计 351,417,720.93 98.28
3. 长期股权投资
被投资 核算方 投资 期初 增减 期末
单位 法 成本 数 变动 数
上海大众联翔
汽车零部件有 成本法 17,169,000.00 17,169,000.00 17,169,000.00
限公司
宁波井上华翔
汽车零部件有 成本法 27,495,476.23 27,495,476.23 27,495,476.23
限公司
宁波诗兰姆汽
车零部件有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
宁波米勒模具
成本法 37,103,579.28 37,103,579.28 37,103,579.28
制造有限公司
宁波华翔特雷
姆汽车饰件有 成本法 164,460,898.51 164,460,898.51 164,460,898.51
限公司
长春华翔轿车
消声器有限责 成本法 331,740,000.00 331,740,000.00 331,740,000.00
任公司
华翔创新（上
海）信息技术有 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
宁波胜维德赫
华翔汽车镜有 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
宁波安通林华
翔汽车零部件 成本法 38,470,030.00 38,470,030.00 38,470,030.00
有限公司
宁波华翔汽车
零部件研发有 成本法 50,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
限公司
上海华翔汽车
零部件有限公 成本法 118,800,000.00 118,800,000.00 118,800,000.00
司
扬州安通林华
成本法 27,732,083.20 27,732,083.20 27,732,083.20
翔汽车零部件
第 99 页 共 90 页
有限公司
德国华翔汽车
零部件系统公 成本法 199,915,540.00 199,915,540.00 199,915,540.00
司
南昌江铃华翔
汽车零部件有 权益法 23,587,600.00 43,744,471.25 9,479,075.04 53,223,546.29
限公司
富奥汽车零部
件股份有限公 成本法 200,000,000.00 369,567,335.27 -369,567,335.27
司
上海智轩汽车
成本法 4,232,059.24 4,232,059.24 4,232,059.24
附件有限公司
上海哈尔巴克
汽车零部件有 成本法 22,844,360.00 22,844,360.00 22,844,360.00
限公司
沈阳华翔汽车
零部件有限公 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
佛吉亚（成都）
排气控制技术 权益法 24,280,000.00 31,654,325.09 31,654,325.09
有限公司
佛吉亚排气控
制系统（佛山） 权益法 1,959,972.56 1,959,972.56
有限公司
合 计 1,374,290,599.02 1,454,930,472.98 -245,589,575.14 1,211,300,870.40
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
上海大众联翔汽车零
100.00 100.00
部件有限公司
宁波井上华翔汽车零
50.00 50.00 50,000,000.00
部件有限公司
宁波诗兰姆汽车零部
50.00 50.00 6,000,000.00
件有限公司
宁波米勒模具制造有
100.00 100.00
限公司
宁波华翔特雷姆汽车
92.20 100.00 75,000,000.00
饰件有限公司
长春华翔轿车消声器
97.60 97.60
有限责任公司
华翔创新（上海）信
100.00 100.00
息技术有限公司
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宁波胜维德赫华翔汽
50.00 50.00
车镜有限公司
宁波安通林华翔汽车
50.00 50.00
零部件有限公司
宁波华翔汽车零部件
100.00 100.00
研发有限公司
上海华翔汽车零部件
99.00 100.00
有限公司
扬州安通林华翔汽车
50.00 50.00
零部件有限公司
德国华翔汽车零部件
100.00 100.00
系统公司
南昌江铃华翔汽车零
50.00 50.00
部件有限公司
上海智轩汽车附件有
85.00 85.00
限公司
上海哈尔巴克汽车零
70.00 70.00
部件有限公司
沈阳华翔汽车零部件
100.00 100.00
有限公司
佛吉亚（成都）排气
49.00 49.00
控制技术有限公司
佛吉亚排气控制系统
49.00 49.00
（佛山）有限公司
合 计 131,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,012,336,312.06 1,529,212,338.16
其他业务收入 25,368,840.24 30,432,469.40
营业成本 1,984,761,717.10 1,517,206,821.80
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 2,012,336,312.06 1,960,874,004.69 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14
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小 计 2,012,336,312.06 1,960,874,004.69 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件
2,012,336,312.06 1,960,874,004.69 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14
及模具
小 计 2,012,336,312.06 1,960,874,004.69 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 2,012,336,312.06 1,960,874,004.69 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14
小 计 2,012,336,312.06 1,960,874,004.69 1,529,212,338.16 1,489,247,400.14
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海大众汽车有限公司 1,484,622,722.18 72.86
一汽-大众汽车有限公司 200,069,097.79 9.82
延锋伟世通(上海)汽车座舱系统有限公
184,902,490.22 9.07
司
南京汽车集团有限公司 40,661,620.17 2.00
上海冀强汽车部件系统有限公司南京
39,907,911.97 1.96
分公司
小 计 1,950,163,842.33 95.71
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 131,000,000.00 151,775,864.21
权益法核算的长期股权投资收益 16,853,400.13 7,402,313.27
其他 -37,950.00 -8,210,502.92
合 计 147,815,450.13 150,967,674.56
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
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本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 50,000,000.00
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 75,000,000.00
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 6,000,000.00 10,000,000.00
长春华翔轿车消声器有限责任公司 141,775,864.21
小 计 131,000,000.00 151,775,864.21
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 9,479,075.04 7,402,313.27
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司 7,374,325.09 本期新增联营企业
佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司 本期新增联营企业
(三) 母公司现金流量表补充资料
1. 明细情况
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 123,456,708.13 133,016,705.64
加：资产减值准备 3,123,751.00 19,295,338.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
23,648,273.59 21,035,337.03
折旧
无形资产摊销 1,284,221.78 1,341,076.70
长期待摊费用摊销 1,223,393.41 1,169,948.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-599,059.44 608,626.12
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 11,552,845.86 7,171,538.24
投资损失(收益以“－”号填列) -147,815,450.13 -150,967,674.56
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,540,879.35 -2,955,241.63
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 91,570.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -104,392,581.58 -204,304,890.25
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 188,165,798.28 247,202,324.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 98,107,021.55 72,704,659.99
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 484,368,805.59 352,657,422.28
减：现金的期初余额 352,657,422.28 553,275,526.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 131,711,383.31 -200,618,104.16
2. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末银行存款中借款担保形成的质押款 20,000,000.00 元及其他货币资金中银行承兑
汇票保证金 50,475,900.00 元，合计 70,475,900.00 元不属于现金及现金等价物。
3. 其他说明：
报告期内公司共收到并背书转让票据 957,699,400.00 元，不产生现金流。
十、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,300,556.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
21,915,086.61
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,591,438.97
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,329,511.82
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,293,465.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 46,430,059.84
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,759,170.56
少数股东权益影响额(税后) 1,536,813.45
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 41,134,075.83
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(三) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.94 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司
9.63 0.57 0.57
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 343,182,230.42
非经常性损益 B 41,134,075.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 302,048,154.59
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,665,892,656.02
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 26,727,199.49
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
可供出售金融资产公允价值变动 I1 416,546,158.67
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9
外币报表折算差额 I2 -6,381,654.67
其他
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他 I3 8,133,948.16
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,137,405,937.23
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.94%
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扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.63%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
本期销售增长 30%，应收款随之增长；
本期子公司德国华翔汽车零部件系统
应收账款 1,177,662,337.75 821,471,684.94 43.36%
公司境外收购 HIB Group 项目完成，相
应应收账款增加所致
预付模具款增加，主要系本期境外子公
预付款项 121,783,258.87 83,996,253.17 44.99%
司新增项目，模具投入增加
应收保险公司水灾赔偿款 1,230 万；新
其他应收款 48,420,466.90 22,894,280.72 111.50%
增境外子公司其他应收款余额
本期长期股权投资-富奥股份借壳上市
可供出售金融资
926,184,827.88 后因处于限售期转可供出售金融资产
产
核算所致
本期将长期股权投资-富奥股份（已在
长期股权投资 361,372,467.78 695,462,070.44 -48.04% 本期借壳上市）结转可供出售金融资产
核算所致
主要系本期增加佛山、公主岭厂房及象
山幼儿园及子公司宁波胜维德赫华翔
在建工程 215,330,578.53 131,826,629.81 63.34%
汽车镜有限公司增设重庆子公司在建
工程增加所致
期初收购境外子公司形成的商誉本期
商誉 3,061,097.25 22,546,099.98 -86.42%
全额计提减值准备所致
本期量产项目较多，转入摊销的模具增
长期待摊费用 132,207,302.16 69,909,659.97 89.11%
加所致
主要系子公司 HIB Group 预计退休金，
递延所得税资产 108,984,287.86 56,071,758.31 94.37%
相应增加递延所得税资产所致
本期已开具未结算承兑的银行承兑增
应付票据 226,800,662.22 175,527,809.27 29.21%
加所致
本期销售增长 30%，应付款随之增长；
本期子公司德国华翔汽车零部件系统
应付账款 1,371,400,048.43 931,722,486.23 47.19%
公司境外收购 HIB Group 项目完成，相
应应付账款增加所致
主要系本期子公司宁波井上华翔汽车
预收款项 71,501,013.63 31,675,979.27 125.73% 零部件有限公司及德国华翔汽车零部
件系统公司预收模具款较多所致
本期子公司德国华翔汽车零部件系统
应付职工薪酬 224,563,496.37 128,463,075.82 74.81% 公司境外收购 HIB Group 项目完成，相
应应付职工薪酬增加所致
主要系本期应交所得税、应交增值税增
应交税费 121,884,259.47 79,950,737.17 52.45%
加所致
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主要系本期子公司宁波井上华翔汽车
其他流动负债 30,000,000.00 10,474,849.07 186.40% 零部件有限公司应付外方股东股利增
加所致
本期子公司扬州安通淋华翔汽车零部
长期借款 20,000,000.00
件有限公司银行借款增加所致
本期子公司德国华翔汽车零部件系统
长期应付款 64,185,069.48 37,898,075.81 69.36% 公司境外厂房设备应付融资租赁款增
加所致
本期子公司德国华翔汽车零部件系统
预计负债 235,636,606.24 34,155,887.87 589.89% 公司境外收购 HIB Group 项目完成，相
应预计负债（养老金计划）增加所致
主要系本期可供出售金融资产应纳税
递延所得税负债 181,918,981.85 14,571,205.03 1148.48% 暂时性差异增加，相应增加递延所得税
负债所致
系可供出售金融资产公允价值变动增
资本公积 1,079,133,341.41 662,587,182.74 62.87%
加所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期公司销售额有所增长及子
公司德国华翔汽车零部件系统公司境
营业收入 7,291,826,322.14 5,599,700,057.95 30.22%
外收购 HIB Group 项目在本期完成，相
应增加销售所致
营业成本 5,793,197,747.05 4,536,704,386.08 27.70% 与收入增长比例相当
主要系本期子公司德国华翔汽车零部
件系统公司境外收购 HIB Group 项目完
管理费用 655,095,888.46 507,016,191.89 29.21%
成，公司规模扩大，相应管理费用成本
增加
主要系本期子公司德国华翔汽车零部
财务费用 20,862,078.42 7,159,831.82 191.38% 件系统公司银行借款利息支出增加所
致
系本期固定资产处置损失增加，以及营
营业外支出 14,323,985.51 8,856,574.18 61.73% 业收入增长导致水利建设专项资金增
加所致
宁波华翔电子股份有限公司
二〇一四年四月二十三日
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