宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度财务报告
Half Year Financial Report
2021年08月
1
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,343,097,548.62 3,276,313,939.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 101,376,378.54 35,694,047.09
应收账款 3,408,228,396.46 2,932,349,792.71
应收款项融资 807,745,254.48 1,460,034,139.40
预付款项 349,712,604.85 213,705,796.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 79,765,052.62 100,293,415.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,253,977,175.15 2,127,774,944.02
2
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 172,108,662.57 197,030,678.23
流动资产合计 10,516,011,073.29 10,343,196,753.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,123,729,256.67 1,116,090,823.12
其他权益工具投资 1,612,313,160.45 1,857,104,881.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 53,239,809.04 54,638,471.32
固定资产 3,236,420,541.39 3,351,781,576.26
在建工程 431,118,232.73 418,217,903.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 277,497,132.98
无形资产 417,067,983.13 428,469,222.26
开发支出
商誉 932,203,721.07 932,203,721.07
长期待摊费用 442,386,683.98 371,697,350.24
递延所得税资产 195,409,803.45 201,263,138.18
其他非流动资产 50,073,888.89 30,051,152.78
非流动资产合计 8,771,460,213.78 8,761,518,240.75
资产总计 19,287,471,287.07 19,104,714,993.91
流动负债：
短期借款 763,171,493.80 539,010,299.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 442,710.52
衍生金融负债
应付票据 1,034,823,978.63 1,118,574,406.74
3
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应付账款 3,645,589,811.77 3,559,714,460.11
预收款项
合同负债 124,900,045.34 114,082,834.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 351,365,989.88 470,147,313.12
应交税费 126,740,587.31 238,796,888.51
其他应付款 120,588,054.06 179,637,218.23
其中：应付利息
应付股利 50,000,000.00 60,200,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,224,528.65
其他流动负债 1,449,999.74 1,291,103.87
流动负债合计 6,202,854,489.18 6,221,697,235.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 46,355,820.59 39,408,647.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 344,230,034.37
长期应付款 220,977.12 15,938,583.48
长期应付职工薪酬 195,889,200.18 199,119,897.61
预计负债 429,046,006.25 418,865,128.27
递延收益 84,728,883.17 85,573,833.05
递延所得税负债 352,064,101.34 420,568,557.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,452,535,023.02 1,179,474,646.87
负债合计 7,655,389,512.20 7,401,171,881.87
所有者权益：
4
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股本 626,227,314.00 626,227,314.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,642,605,613.86 2,642,605,613.86
减：库存股
其他综合收益 825,596,692.00 1,025,221,454.23
专项储备
盈余公积 313,633,002.81 313,633,002.81
一般风险准备
未分配利润 6,032,940,972.89 5,721,812,690.83
归属于母公司所有者权益合计 10,441,003,595.56 10,329,500,075.73
少数股东权益 1,191,078,179.31 1,374,043,036.31
所有者权益合计 11,632,081,774.87 11,703,543,112.04
负债和所有者权益总计 19,287,471,287.07 19,104,714,993.91
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：徐勇 会计机构负责人：周丹红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,352,928,517.16 973,537,729.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 317,243,714.41 270,499,212.79
应收款项融资 218,180,243.58 270,839,664.53
预付款项 2,359,220.86 36,522,610.57
其他应收款 713,208,880.07 759,619,813.77
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,603,920,576.08 2,311,019,031.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,915,420,455.70 6,483,706,921.92
其他权益工具投资 1,612,113,160.45 1,857,104,881.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 425,393,275.72 431,729,497.72
固定资产 39,821,121.62 41,077,236.00
在建工程 40,570,333.81 16,907,709.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,452,726.57
无形资产 43,501,426.39 44,252,289.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,490,009.71 9,608,238.47
递延所得税资产 8,266,733.63 7,651,674.40
其他非流动资产
非流动资产合计 9,102,029,243.60 8,892,038,450.01
资产总计 11,705,949,819.68 11,203,057,481.42
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 121,420,000.00 270,000,000.00
应付账款 650,578,051.66 638,780,104.73
预收款项
合同负债 36,164,700.00
应付职工薪酬 16,901,024.84 16,400,498.43
应交税费 15,443,708.46 19,428,082.78
6
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其他应付款 1,336,842,151.46 1,221,461,885.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,736,373.58
其他流动负债
流动负债合计 2,144,921,310.00 2,202,235,271.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,265,508.25
长期应付款
长期应付职工薪酬 22,860,000.00 22,860,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 309,823,956.32 371,071,886.68
其他非流动负债
非流动负债合计 337,949,464.57 393,931,886.68
负债合计 2,482,870,774.57 2,596,167,158.34
所有者权益：
股本 626,227,314.00 626,227,314.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,275,884,045.09 2,275,884,045.09
减：库存股
其他综合收益 929,488,993.79 1,113,232,784.88
专项储备
盈余公积 313,382,066.18 313,382,066.18
未分配利润 5,078,096,626.05 4,278,164,112.93
所有者权益合计 9,223,079,045.11 8,606,890,323.08
负债和所有者权益总计 11,705,949,819.68 11,203,057,481.42
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 8,499,666,894.04 6,889,258,701.75
其中：营业收入 8,499,666,894.04 6,889,258,701.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,743,951,722.09 6,529,135,927.94
其中：营业成本 6,936,661,397.02 5,593,379,737.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 36,961,202.15 31,082,165.94
销售费用 123,184,034.96 201,130,171.74
管理费用 359,645,581.76 448,898,604.68
研发费用 266,335,684.59 249,213,709.02
财务费用 21,163,821.61 5,431,539.33
其中：利息费用 21,329,095.25 15,137,567.66
利息收入 22,513,446.61 17,281,190.19
加：其他收益 29,806,654.81 43,228,637.79
投资收益（损失以“－”号填
175,180,326.46 102,184,866.23
列）
其中：对联营企业和合营企业
100,638,433.55 59,248,172.78
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-29,578,728.48 18,098,336.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-24,718,235.45 -24,294,790.41
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-239,718.21 16,295,619.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 906,165,471.08 515,635,442.82
加：营业外收入 2,651,369.38 2,825,477.43
减：营业外支出 4,631,247.25 4,998,745.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 904,185,593.21 513,462,174.92
减：所得税费用 123,628,654.67 98,358,125.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 780,556,938.54 415,104,049.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
780,556,938.54 415,104,049.24
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 647,692,348.54 323,282,361.86
2.少数股东损益 132,864,590.00 91,821,687.38
六、其他综合收益的税后净额 -199,624,762.23 329,200,632.63
归属母公司所有者的其他综合收益
-199,624,762.23 329,200,632.63
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-183,743,791.09 311,202,839.66
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-183,743,791.09 311,202,839.66
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-15,880,971.14 17,997,792.97
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -15,880,971.14 17,997,792.97
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 580,932,176.31 744,304,681.87
归属于母公司所有者的综合收益
448,067,586.31 652,482,994.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 132,864,590.00 91,821,687.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.03 0.52
（二）稀释每股收益 1.03 0.52
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：徐勇 会计机构负责人：周丹红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 850,563,837.33 775,773,919.71
减：营业成本 828,393,858.20 756,068,567.67
税金及附加 1,957,962.58 4,442,409.45
销售费用 4,282,711.06 2,594,924.06
管理费用 38,076,176.67 30,608,101.63
研发费用
财务费用 -2,321,730.49 -1,009,520.19
其中：利息费用 238,853.27 1,538,055.56
利息收入 4,314,030.73 6,640,616.03
加：其他收益 5,744,350.50 12,530,000.00
10
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投资收益（损失以“－”号填
1,131,125,958.42 387,597,356.24
列）
其中：对联营企业和合营企
45,073,002.07 21,270,662.79
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,500,712.57 5,463,501.64
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
4,068.38
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,115,548,524.04 388,660,294.97
加：营业外收入 360.44
减：营业外支出 1,050,917.26 160,798.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,114,497,967.22 388,499,496.70
列）
减：所得税费用 -303,149.73 -147,097.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,114,801,116.95 388,646,594.24
（一）持续经营净利润（净亏损
1,114,801,116.95 388,646,594.24
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -183,743,791.09 308,765,339.66
（一）不能重分类进损益的其他
-183,743,791.09 308,765,339.66
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-183,743,791.09 308,765,339.66
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 931,057,325.86 697,411,933.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,905,808,762.09 6,713,313,561.25
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
12
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,892,875.26 53,156,572.68
收到其他与经营活动有关的现金 164,454,339.73 101,920,345.48
经营活动现金流入小计 8,110,155,977.08 6,868,390,479.41
购买商品、接受劳务支付的现金 5,376,263,466.97 4,273,009,437.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,201,269,613.30 997,866,118.39
金
支付的各项税费 552,176,628.12 387,415,989.86
支付其他与经营活动有关的现金 302,111,378.11 222,362,514.98
经营活动现金流出小计 7,431,821,086.50 5,880,654,060.95
经营活动产生的现金流量净额 678,334,890.58 987,736,418.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 168,770,635.50 52,936,693.45
处置固定资产、无形资产和其他
2,616,980.61 66,957,676.79
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,904,946.24 21,357,854.16
投资活动现金流入小计 202,292,562.35 141,252,224.40
购建固定资产、无形资产和其他
335,252,069.95 208,325,123.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 16,198,977.00 3,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 371,451,046.95 211,575,123.62
投资活动产生的现金流量净额 -169,158,484.60 -70,322,899.22
13
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 970,323.24
其中：子公司吸收少数股东投资
970,323.24
收到的现金
取得借款收到的现金 490,973,071.64 584,418,638.07
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 491,943,394.88 584,418,638.07
偿还债务支付的现金 254,869,738.72 731,042,263.31
分配股利、利润或偿付利息支付
644,763,105.90 45,794,283.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
328,135,500.00 32,605,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 899,632,844.62 776,836,546.96
筹资活动产生的现金流量净额 -407,689,449.74 -192,417,908.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-13,430,678.80 1,302,238.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,056,277.44 726,297,848.45
加：期初现金及现金等价物余额 3,087,234,705.75 1,607,783,641.80
六、期末现金及现金等价物余额 3,175,290,983.19 2,334,081,490.25
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 682,373,880.19 458,705,794.31
收到的税费返还 1,963,480.00 250,378.18
收到其他与经营活动有关的现金 28,355,634.58 126,820,374.79
经营活动现金流入小计 712,692,994.77 585,776,547.28
购买商品、接受劳务支付的现金 687,021,485.00 559,099,872.80
支付给职工以及为职工支付的现
29,746,984.34 26,375,063.98
金
支付的各项税费 10,101,864.26 10,221,192.57
支付其他与经营活动有关的现金 36,639,543.40 14,228,937.13
经营活动现金流出小计 763,509,877.00 609,925,066.48
14
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -50,816,882.23 -24,148,519.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 885,913,351.75 469,385,227.95
处置固定资产、无形资产和其他
88,140.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 226,107,055.35 25,396,756.94
投资活动现金流入小计 1,112,108,547.10 494,781,984.89
购建固定资产、无形资产和其他
40,211,330.23 16,897,094.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 365,840,531.71 483,317,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 65,000,000.00 34,150,000.00
投资活动现金流出小计 471,051,861.94 534,364,094.30
投资活动产生的现金流量净额 641,056,685.16 -39,582,109.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 112,992,444.65 299,443,600.85
筹资活动现金流入小计 112,992,444.65 799,443,600.85
偿还债务支付的现金 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
311,421,460.17 1,538,055.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 159,514,945.17
筹资活动现金流出小计 311,421,460.17 661,053,000.73
筹资活动产生的现金流量净额 -198,429,015.52 138,390,600.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 391,810,787.41 74,659,971.51
加：期初现金及现金等价物余额 961,117,729.75 388,735,991.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,352,928,517.16 463,395,963.00
15
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
626,2 2,642, 1,025, 313,63 5,721, 10,329 1,374, 11,703
一、上年期末余
27,31 605,61 221,45 3,002. 812,69 ,500,0 043,03 ,543,1
额
4.00 3.86 4.23 81 0.83 75.73 6.31 12.04
-23,45 -23,45 -28,95
加：会计政 -5,509,
0,409. 0,409. 9,667.
策变更 258.10
48 48 58
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
626,2 2,642, 1,025, 313,63 5,698, 10,306 1,368, 11,674
二、本年期初余
27,31 605,61 221,45 3,002. 362,28 ,049,6 533,77 ,583,4
额
4.00 3.86 4.23 81 1.35 66.25 8.21 44.46
三、本期增减变 -199,6 334,57 134,95 -177,4 -42,50
动金额（减少以 24,762 8,691. 3,929. 55,598 1,669.
“－”号填列） .23 54 31 .90 59
-199,6 647,69 448,06 132,86 580,93
（一）综合收益
24,762 2,348. 7,586. 4,590. 2,176.
总额
.23 54 31 00 31
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
16
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的金额
4．其他
-313,1 -313,1 -310,3 -623,4
（三）利润分配 13,657 13,657 20,188 33,845
.00 .00 .90 .90
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-313,1 -313,1 -310,3 -623,4
3．对所有者（或
13,657 13,657 20,188 33,845
股东）的分配
.00 .00 .90 .90
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
626,2 2,642, 825,59 313,63 6,032, 10,441 1,191, 11,632
四、本期期末余
27,31 605,61 6,692. 3,002. 940,97 ,003,5 078,17 ,081,7
额
4.00 3.86 00 81 2.89 95.56 9.31 74.87
上期金额
单位：元
17
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
626,2 2,644, 591,96 313,63 4,972, 9,148, 1,352,5 10,501,
一、上年期末
27,31 557,18 3,293. 3,002. 571,04 951,84 09,002. 460,849
余额
4.00 8.60 52 81 7.72 6.65 43 .08
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
626,2 2,644, 591,96 313,63 4,972, 9,148, 1,352,5 10,501,
二、本年期初
27,31 557,18 3,293. 3,002. 571,04 951,84 09,002. 460,849
余额
4.00 8.60 52 81 7.72 6.65 43 .08
三、本期增减
329,20 223,08 552,28
变动金额（减 60,211, 612,498
0,632. 5,991. 6,624.
少以“－”号填 687.38 ,311.63
63 62 25
列）
329,20 323,28 652,48
（一）综合收 91,821, 744,304
0,632. 2,361. 2,994.
益总额 687.38 ,681.87
63 86 49
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -100,1 -100,1 -31,610 -131,80
18
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
配 96,370 96,370 ,000.00 6,370.2
.24 .24 4
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -100,1 -100,1 -131,80
-31,610
（或股东）的 96,370 96,370 6,370.2
,000.00
分配 .24 .24 4
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
626,2 2,644, 921,16 313,63 5,195, 9,701, 1,412,7 11,113,
四、本期期末
27,31 557,18 3,926. 3,002. 657,03 238,47 20,689. 959,160
余额
4.00 8.60 15 81 9.34 0.90 81 .71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
19
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
626,22 4,278,1
一、上年期末余 2,275,88 1,113,23 313,382, 8,606,890,
7,314.0 64,112.
额 4,045.09 2,784.88 066.18 323.08
0 93
加：会计政 -1,754, -1,754,946
策变更 946.83 .83
前期
差错更正
其他
626,22 4,276,4
二、本年期初余 2,275,88 1,113,23 313,382, 8,605,135,
7,314.0 09,166.
额 4,045.09 2,784.88 066.18 376.25
0 10
三、本期增减变 801,68
-183,743 617,943,6
动金额（减少以 7,459.9
,791.09 68.86
“－”号填列） 5
1,114,8
（一）综合收益 -183,743 931,057,3
01,116.
总额 ,791.09 25.86
95
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-313,11
-313,113,6
（三）利润分配 3,657.0
57.00
0
1．提取盈余公
积
-313,11
2．对所有者（或 -313,113,6
3,657.0
股东）的分配 57.00
0
20
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
626,22 5,078,0
四、本期期末余 2,275,88 929,488, 313,382, 9,223,079,
7,314.0 96,626.
额 4,045.09 993.79 066.18 045.11
0 05
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
626,22 2,356,5
一、上年期末余 624,503 313,382 3,959,393 7,880,058,1
7,314. 51,235.
额 ,977.40 ,066.18 ,598.02 90.97
00 37
加：会计政
策变更
前期
差错更正
21
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他
626,22 2,356,5
二、本年期初余 624,503 313,382 3,959,393 7,880,058,1
7,314. 51,235.
额 ,977.40 ,066.18 ,598.02 90.97
00 37
三、本期增减变
-73,732, 308,765 288,450,2 523,483,48
动金额（减少以
083.20 ,339.66 24.00 0.46
“－”号填列）
（一）综合收益 308,765 388,646,5 697,411,93
总额 ,339.66 94.24 3.90
（二）所有者投 -73,732, -73,732,083
入和减少资本 083.20 .20
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-73,732, -73,732,083
4．其他
083.20 .20
-100,196, -100,196,37
（三）利润分配
370.24 0.24
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -100,196, -100,196,37
股东）的分配 370.24 0.24
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
22
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
626,22 2,282,8
四、本期期末余 933,269 313,382 4,247,843 8,403,541,6
7,314. 19,152.
额 ,317.06 ,066.18 ,822.02 71.43
00 17
三、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准，在原宁波华
翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，于2001年8月22日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于上
海市。公司现持有统一社会信用代码号为91330200610258383W的营业执照，注册资本626,227,314.00元，股份总数626,227,314
股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份67,736,504股，无限售条件的流通股份558,490,810股，均系A股。公司股
票已于2005年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。产品主要有汽车内外饰件、汽车底盘附件、
汽车电器及空调配件、汽车发动机附件等。
本财务报表业经公司2021年8月25日第七届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将长春华翔轿车消声器有限责任公司、德国华翔汽车零部件系统公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波
华翔汽车车门系统有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司和宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司等19家一级子公司纳入本合
并财务报表范围，情况详见本合并财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
23
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，德国华翔汽车零部件系统公司、英国子公司、美国子公司等境外子公司从
事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合
收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联 宁 波 华翔 合并 范围 内 关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
方往来组合 联方 未来经济状况的预测，通过估计违约风险敞口
和未来12个月内或整个存 续期预期信用损失
率，该组合预期信用损失率为0。
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过估计违约风险敞口
和未来12个月内或整个存 续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收商业承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
应收账款——合并范围内关联方 宁 波 华翔 合并 范围 内 关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 联方 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
合同资产——合并范围内关联方 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
组合
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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12、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产
相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）
内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些
条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了
持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
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产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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土地（境外） 永续
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 0-10 3.00-12.50
机器设备 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00
运输工具 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33
电子及其他设备 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
18、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使
用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 3-15 0.00% 6.67%-33.33%
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 43.83-50
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
专利权 3-5
客户关系 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
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24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公
司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明
客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(1) 汽车零部件销售业务
属于在某一时点履行的履约义务。内销业务在客户签收产品或安装下线后，产品控制权转移给客户时确认收入；外销
业务在货物出口装船离岸时点作为控制权转移给客户的时点，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(2) 模具开发销售业务
合同承诺的模具开发销售业务能够明确区分，属于单项履约义务，并且属于在某一时点履行的履约义务，在模具通过验收合
格达产后控制权转移客户时，确认收入。
28、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
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2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时
价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法 将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，
无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租
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赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的
使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准
则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
1.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
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(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 4 月 26 日，宁波华翔第七届董事
企业会计准则变化引起的会计政策变更 会第十二次会议审议通过了《关于变更
会计政策的议案》
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,276,313,939.61 3,276,313,939.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 35,694,047.09 35,694,047.09
应收账款 2,932,349,792.71 2,932,349,792.71
应收款项融资 1,460,034,139.40 1,460,034,139.40
预付款项 213,705,796.48 213,705,796.48
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 100,293,415.62 100,293,415.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,127,774,944.02 2,127,774,944.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 197,030,678.23 197,030,678.23
流动资产合计 10,343,196,753.16 10,343,196,753.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,116,090,823.12 1,116,090,823.12
其他权益工具投资 1,857,104,881.90 1,857,104,881.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 54,638,471.32 54,638,471.32
固定资产 3,351,781,576.26 3,336,082,329.90 -15,699,246.36
在建工程 418,217,903.62 418,217,903.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 268,841,634.93 268,841,634.93
无形资产 428,469,222.26 428,469,222.26
开发支出
商誉 932,203,721.07 932,203,721.07
长期待摊费用 371,697,350.24 371,697,350.24
递延所得税资产 201,263,138.18 201,263,138.18
其他非流动资产 30,051,152.78 30,051,152.78
非流动资产合计 8,761,518,240.75 9,014,660,629.32 253,142,388.57
资产总计 19,104,714,993.91 19,357,857,382.48 253,142,388.57
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流动负债：
短期借款 539,010,299.08 539,010,299.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 442,710.52 442,710.52
衍生金融负债
应付票据 1,118,574,406.74 1,118,574,406.74
应付账款 3,559,714,460.11 3,559,714,460.11
预收款项
合同负债 114,082,834.82 114,082,834.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 470,147,313.12 470,147,313.12
应交税费 238,796,888.51 238,796,888.51
其他应付款 179,637,218.23 179,637,218.23
其中：应付利息
应付股利 60,200,000.00 60,200,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
35,935,755.09 35,935,755.09
负债
其他流动负债 1,291,103.87 1,291,103.87
流动负债合计 6,221,697,235.00 6,257,632,990.09 35,935,755.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 39,408,647.33 39,408,647.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 261,865,547.42 261,865,547.42
长期应付款 15,938,583.48 239,337.12 -15,699,246.36
40
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期应付职工薪酬 199,119,897.61 199,119,897.61
预计负债 418,865,128.27 418,865,128.27
递延收益 85,573,833.05 85,573,833.05
递延所得税负债 420,568,557.13 420,568,557.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,179,474,646.87 1,425,640,947.93 246,166,301.06
负债合计 7,401,171,881.87 7,683,273,938.01 282,102,056.14
所有者权益：
股本 626,227,314.00 626,227,314.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,642,605,613.86 2,642,605,613.86
减：库存股
其他综合收益 1,025,221,454.23 1,025,221,454.23
专项储备
盈余公积 313,633,002.81 313,633,002.81
一般风险准备
未分配利润 5,721,812,690.83 5,698,362,281.35 -23,450,409.48
归属于母公司所有者权益
10,329,500,075.73 10,306,049,666.25 -23,450,409.48
合计
少数股东权益 1,374,043,036.31 1,368,533,778.21 -5,509,258.10
所有者权益合计 11,703,543,112.04 11,674,583,444.47 -28,959,667.57
负债和所有者权益总计 19,104,714,993.91 19,357,857,382.48 253,142,388.57
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 973,537,729.75 973,537,729.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 270,499,212.79 270,499,212.79
应收款项融资 270,839,664.53 270,839,664.53
41
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预付款项 36,522,610.57 36,522,610.57
其他应收款 759,619,813.77 759,619,813.77
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,311,019,031.41 2,311,019,031.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,483,706,921.92 6,483,706,921.92
其他权益工具投资 1,857,104,881.90 1,857,104,881.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 431,729,497.72 431,729,497.72
固定资产 41,077,236.00 41,077,236.00
在建工程 16,907,709.65 16,907,709.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,049,739.41 9,049,739.41
无形资产 44,252,289.95 44,252,289.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,608,238.47 9,608,238.47
递延所得税资产 7,651,674.40 7,651,674.40
其他非流动资产
非流动资产合计 8,892,038,450.01 8,901,088,189.42 9,049,739.41
资产总计 11,203,057,481.42 11,212,107,220.83 9,049,739.41
流动负债：
短期借款
42
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 270,000,000.00 270,000,000.00
应付账款 638,780,104.73 638,780,104.73
预收款项
合同负债 36,164,700.00 36,164,700.00
应付职工薪酬 16,400,498.43 16,400,498.43
应交税费 19,428,082.78 19,428,082.78
其他应付款 1,221,461,885.72 1,221,461,885.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,648,851.25 3,648,851.25
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,202,235,271.66 2,205,884,122.91 3,648,851.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,155,834.99 7,155,834.99
长期应付款 22,860,000.00
长期应付职工薪酬 22,860,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 371,071,886.68 371,071,886.68
其他非流动负债 401,087,721.67 7,155,834.99
非流动负债合计 393,931,886.68 2,606,971,844.58 10,804,686.24
负债合计 2,596,167,158.34
所有者权益：
股本 626,227,314.00 626,227,314.00
其他权益工具
其中：优先股
43
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
永续债
资本公积 2,275,884,045.09 2,275,884,045.09
减：库存股
其他综合收益 1,113,232,784.88 1,113,232,784.88
专项储备
盈余公积 313,382,066.18 313,382,066.18
未分配利润 4,278,164,112.93 4,276,409,166.10 -1,754,946.83
所有者权益合计 8,606,890,323.08 8,605,135,376.25 -1,754,946.83
负债和所有者权益总计 11,203,057,481.42 11,212,107,220.83 9,049,739.41
调整情况说明
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
美国子公司没有增值税；德国子公司
19%；罗马尼亚子公司 19%；捷克子公
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
司 21%；英国子公司 21%；墨西哥子公
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 司 19%；越南子公司 10%；日本子公司
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
8%；菲律宾子公司 12%；印度尼西亚子
交增值税
公司 10%；新加坡子公司；除上述以外
的其他纳税主体 13%、6%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
详见不同税率的纳税主体企业所得税税
企业所得税 应纳税所得额
率说明
营业税 应纳税营业额 德国 11.55%-12.95%交易税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 15%
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 15%
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
中山诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
44
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔汽车车门系统有限公司 15%
成都华翔汽车顶棚系统有限公司 15%
长春华翔轿车消声器有限责任公司 15%
成都华翔轿车消声器有限公司 15%
佛山华翔汽车金属零部件有限公司 15%
青岛华翔汽车金属零部件有限公司 15%
天津华翔汽车金属零部件有限公司 15%
成都井上华翔汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔汽车饰件有限公司 15%
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司 15%
沈阳华翔汽车零部件有限公司 15%
东莞井上建上汽车部件有限公司 15%
无锡井上华光汽车部件有限公司 15%
重庆胜维德赫汽车零部件有限公司 15%
南昌华翔汽车零部件有限公司 15%
南昌华翔汽车内外饰件有限公司 15%
英国子公司 19%
德国子公司 28.5%
墨西哥子公司 30%
捷克子公司 19%
罗马尼亚子公司 16%
越南子公司 20%
菲律宾子公司 产品销售毛利的 5%、模具销售毛利的 30%
新加坡子公司 17%
日本子公司 23.2%
美国子公司 联邦 21%；州 6%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局甬高企认领〔2019〕1号《关于公布宁
波市2018年度高新技术企业名单的通知》，子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波劳
伦斯汽车内饰件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日,
本公司正在进行高新技术企业重新认定，2021年1-6月暂按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据2021年1月15日宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市2020年度第一批高新技术企业名
45
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单的通知》(甬高企认领〔2021〕1号)，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司通过复
审被认定为宁波市2020年高新技术企业，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2021年1-6月按15%的优惠
税率计缴企业所得税。
根据2020年12月1日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省2020年第一批拟认定高新技术企
业名单的通知，子公司中山诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为广东省2020年高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税
优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2021年1-6月按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《税务事项通知书》（安国税通〔2014〕121号），子公司绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司享受西部大开发所得税
优惠税率15%，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2020年12月31日, 本公司正在进行高新技术企业重新认定，2021年1-6
月暂按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组 《关于公布宁波市2019年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火
字〔2020〕13号），子公司宁波华翔汽车车门系统有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年, 企业所得税优惠期为
2019年1月1日至2021年12月31日, 2021年1-6月按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），
子公司成都华翔汽车顶棚系统有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,
本公司正在进行高新技术企业重新认定，2021年1-6月暂按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局《关于公布吉林省 2019年第一批国家高新技术企
业认定结果的通知》（吉科发办﹝2019﹞295号），子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司被评定为高新技术企业，自2019
年起减按15%的税率计缴企业所得税（有效期三年），企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日,2021年1-6月按
15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140471035号），
子公司成都华翔轿车消声器有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2019年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火
字﹝2020﹞50号），子公司佛山华翔汽车金属零部件有限公司被认定为高新技术企业，自2019年起减按15%的税率计缴企业
所得税（有效期三年）, 企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日， 2021年1-6月按照15%税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示青岛市2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，
子公司青岛华翔汽车金属零部件有限公司被评定为高新技术企业，已取得高新技术企业证书（编号： GR201837101293），
自2018年起减按15%的税率计缴企业所得税（有效期三年），企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日,本公司
正在进行高新技术企业重新认定，2021年1-6月暂按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于天津市2019年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火
字﹝2020﹞12号），子公司天津华翔汽车金属零部件有限公司被评定为高新技术企业，自2019年起减按15%的税率计缴企业
所得税（有效期三年）, 企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日， 2020年1-6月按照15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），
子公司成都井上华翔汽车零部件有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31
日,
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，子公司东莞井上建上汽车部件有限公司被认定为广东省2020年高新技术企业（有效期三年），认定有效
期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日,2021年1-6月按15%税率缴纳企业所得税。
根据国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布江苏省2020年度第一批高新技术企业名单的通知》，子
公司无锡井上华光汽车部件有限公司被评定为高新技术企业，已取得高新技术企业证书（编号： GR202032007669），企业
所得税优惠期间为2020年1月1日至2022年12月31日，2021年1-6月按15%税率缴纳企业所得税。
根据重庆市九龙坡区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》(（内）九龙坡发改确认〔2017〕47号),子
公司重庆胜维德赫汽车零部件有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》（国家发展改革委令 2013 年
第 21 号）中的鼓励类产业十六项第3条，企业可享受所得税优惠10%，即按照应纳税所得额15%征收,2021年1-6月按15%税
率缴纳企业所得税。
46
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
根据江西省高企认定工作领导小组关于江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省 2019年第一批高新技术企业名单
的通知，子公司南昌华翔汽车零部件有限公司、南昌华翔汽车内外饰件有限公司被认定为江西省2019年高新技术企业，认定
有效期3年，企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日，2021年1-6月按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字[2019]223号《关于辽宁省2019年第二批高新技术企业备
案的复函》，子公司沈阳华翔汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2019年1
月1日至2021年12月31日，2021年1-6月按15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,448,812.03 284,558.90
银行存款 3,171,842,171.16 3,086,950,146.85
其他货币资金 167,806,565.43 189,079,233.86
合计 3,343,097,548.62 3,276,313,939.61
其中：存放在境外的款项总额 250,972,747.39 260,518,156.29
其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金167,806,565.43元，使用受限。
期末存放在境外子公司的货币资金合计 250,972,747.39元，其中现金3,446,722.07元，银行存款247,526,025.32元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,545,826.18
商业承兑票据 97,830,552.36 35,694,047.09
合计 101,376,378.54 35,694,047.09
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
47
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准 101,376, 101,376,3 35,694,04 35,694,04
100.00% 100.00%
备的应收票据 378.54 78.54 7.09 7.09
其中：
101,376, 101,376,3 35,694,04 35,694,04
商业承兑汇票 100.00% 100.00%
378.54 78.54 7.09 7.09
101,376, 101,376,3 35,694,04 35,694,04
合计 100.00% 100.00%
378.54 78.54 7.09 7.09
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 101,376,378.54
合计 101,376,378.54 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 43,722,9 40,248,0 3,474,858 53,626,20 48,594,87 5,031,330.0
1.20% 92.05% 1.71% 90.62%
备的应收账款 28.87 70.48 .39 9.52 9.48 4
其中：
按组合计提坏账准 3,587,16 182,407, 3,404,753 3,085,444 158,126,5 2,927,318,4
98.80% 5.09% 98.29% 5.12%
备的应收账款 1,292.55 754.48 ,538.07 ,989.61 26.94 62.67
其中：
3,630,88 222,655, 3,408,228 3,139,071 206,721,4 2,932,349,7
合计 1.00% 6.13% 100.00% 6.59%
4,221.42 824.96 ,396.46 ,199.13 06.42 92.71
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
48
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
华晨汽车集团控股有限
10,430,760.41 10,430,760.41 100.00% 货款预计无法收回
公司
Decon GmbH 9,919,955.75 9,919,955.76 100.00% 货款预计无法收回
NaFaTec GmbH 5,696,656.72 5,520,442.44 97.00% 货款预计无法收回
北京宝沃汽车股份有限
5,250,603.92 5,250,603.92 100.00% 货款预计无法收回
公司
YANFENG CZECHIA
1,346,728.16 124,101.83 9.00% 货款预计无法全额收回
AUTOMOTIVE
宁波石门伟业汽车材料
3,105,066.77 3,105,066.77 100.00% 货款预计无法收回
有限公司
Shenyang Toyota
1,260,577.54 1,047,337.14 83.00% 货款预计无法全额收回
Boschoku
BMW AG 1,467,360.07 135,218.14 9.00% 货款预计无法全额收回
其他 5,245,219.53 4,714,584.07 90.00% 货款预计无法全额收回
合计 43,722,928.87 40,248,070.48 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,595,875,125.59
1至2年 19,019,957.28
2至3年 9,000,273.69
3 年以上 6,988,864.86
3至4年 6,988,864.86
合计 3,630,884,221.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
48,594,879.48 4,634,574.31 8,090,672.85 4,890,710.46 40,248,070.48
备
按组合计提坏账
158,126,526.94 25,569,379.70 -1,288,152.16 182,407,754.48
准备
49
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 206,721,406.42 30,203,954.01 8,090,672.85 4,890,710.46 -1,288,152.16 222,655,824.96
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款 4,890,710.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
Schlemmer USA Inc 货款 1,556,076.62 公司破产 经总经理审批核销 否
Mey-tech 货款 2,590,118.73 公司破产 经总经理审批核销 否
合计 -- 4,146,195.35 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
一汽－大众汽车有限公
586,391,756.64 16.15% 29,319,587.83
司
中国第一汽车股份有限
164,799,095.30 4.54% 8,239,954.77
公司
南昌江铃华翔汽车零部
150,642,985.00 4.15% 7,532,149.25
件有限公司
上汽大众汽车有限公司 141,935,596.74 3.91% 7,096,779.84
特斯拉（上海）有限公司 117,178,659.74 3.23% 5,858,932.99
合计 1,160,948,093.42 31.98%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 807,745,254.48 1,460,034,139.40
合计 807,745,254.48 1,460,034,139.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
50
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 121,156,953.09
小 计 121,156,953.09
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 792,831,944.73
小 计 792,831,944.73
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将
已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承
担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 348,559,164.76 99.67% 211,626,432.39 99.03%
1至2年 959,393.89 0.27% 1,857,833.42 0.87%
2至3年 9,875.00 0.00% 35,095.43 0.02%
3 年以上 184,171.20 0.05% 186,435.24 0.09%
合计 349,712,604.85 -- 213,705,796.48 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例
(%)
成都博乾金属材料有限公司 108,815,746.24 31.12
宁波方正汽车模具股份有限公司 30,725,022.40 8.79
佛山首钢中金钢材加工配送有限公司 12,370,523.50 3.54
天津首钢钢铁贸易有限公司 11,416,487.79 3.26
秦皇岛欧华进出口贸易有限公司 10,657,262.00 3.05
小 计 173,985,041.93 49.76
51
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,765,052.62 100,293,415.62
合计 79,765,052.62 100,293,415.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 31,038,979.96 23,740,942.09
应收暂付款 60,967,112.28 57,688,556.79
业绩承诺补偿款 30,904,946.24
其他 3,076,630.38 4,069,545.45
合计 95,082,722.62 116,403,990.57
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,833,104.70 1,644,194.49 9,633,275.76 16,110,574.95
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -1,040,120.55 -407,770.74 654,986.34 -792,904.95
2021 年 6 月 30 日余额 3,792,984.15 1,236,423.75 10,288,262.10 15,317,670.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,859,683.04
1至2年 6,182,118.75
2至3年 5,505,317.47
52
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 年以上 7,535,603.36
3至4年 7,535,603.36
合计 95,082,722.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
US Customs and
应收暂付款 27,638,577.10 1 年以内 29.07% 1,381,928.86
Border Protection
华晨汽车集团控股
押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 10.52% 500,000.00
有限公司
宁波峰梅新能源汽
应收暂付款 4,749,906.88 1 年以内 5.00% 237,495.34
车科技有限公司
天津市赛达伟业有
押金保证金 2,000,000.00 1-2 年 2.10% 400,000.00
限公司
天津市赛达伟业有
押金保证金 2,000,000.00 2-3 年 2.10% 1,000,000.00
限公司
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上海市金辉工业房
押金保证金 1,920,354.60 3 年以上 2.02% 1,920,354.60
地产发展公司
合计 -- 48,308,838.58 -- 50.81% 5,439,778.80
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 702,573,972.68 88,277,918.92 614,296,053.76 571,654,471.11 106,127,726.63 465,526,744.48
在产品 367,238,115.95 27,391,415.55 339,846,700.40 314,299,455.79 35,098,667.44 279,200,788.35
库存商品 623,845,880.22 115,546,590.83 508,299,289.39 786,373,055.25 119,198,059.95 667,174,995.30
周转材料 63,022,825.96 208,833.53 62,813,992.43 39,067,964.36 2,091,388.93 36,976,575.43
发出商品 60,814,324.11 176,753.59 60,637,570.52 16,656,789.56 131,533.41 16,525,256.15
在制模具 635,429,966.65 11,629,224.32 623,800,742.33 665,353,080.43 15,279,336.62 650,073,743.81
在途物资 44,282,826.32 44,282,826.32 12,296,840.50 12,296,840.50
合计 2,497,207,911.89 243,230,736.74 2,253,977,175.15 2,405,701,657.00 277,926,712.98 2,127,774,944.02
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 106,127,726.63 3,228,735.18 -1,240,731.64 19,837,811.25 88,277,918.92
在产品 35,098,667.44 2,134,678.54 -898,986.87 8,942,943.56 27,391,415.55
库存商品 119,198,059.95 18,962,361.18 -755,818.58 21,858,011.72 115,546,590.83
周转材料 2,091,388.93 91,552.93 -467,038.19 1,507,070.14 208,833.53
发出商品 131,533.41 176,753.59 77,011.06 208,544.47 176,753.59
在制模具 15,279,336.62 3,098,988.56 -607,950.26 6,141,150.60 11,629,224.32
合计 277,926,712.98 27,693,069.98 -3,893,514.48 58,495,531.74 243,230,736.74
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
54
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
库存商品、 ① 将根据库龄或其他个别因素判定的呆滞 以前期间计提了存货 本期已将期初计提存货跌
发出商品 品可变现净值估计为零； 跌价准备的存货可变 价准备的存货领用或出售
② 相关产成品估计售价减去估计的销售费 现净值上升
用以及相关税费后的金额确定可变现净值
原材料、 ① 将根据库龄或其他个别因素判定的呆滞 以前期间计提了存货 本期已将期初计提存货跌
在制模具、 品可变现净值估计为零； 跌价准备的存货可变 价准备的存货领用或出售
其他周转材料 ② 相关原材料估计售价减去至完工估计将 现净值上升
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定可变现净值
在产品 相关在产品估计售价减去至完工估计将要 以前期间计提了存货 本期已将期初计提存货跌
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 跌价准备的存货可变 价准备的存货领用或完工
后的金额确定可变现净值 现净值上升 出售
8、一年内到期的非流动资产
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 99,572,211.28 126,612,106.87
预缴企业所得税 66,092,552.02 65,051,696.43
其他 6,443,899.27 5,366,874.93
合计 172,108,662.57 197,030,678.23
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
Helbako GmbH
16,332,926.99 16,332,926.99 16,332,926.99 16,332,926.99 0.06
拆借款
Nafatec 拆借款 47,343,487.50 47,343,487.50 47,343,487.50 47,343,487.50 0.03
合计 63,676,414.49 63,676,414.49 63,676,414.49 63,676,414.49 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
南昌江
铃华翔汽 140,113,2 8,945,324 9,500,000 139,558,5
车零部件 51.05 .52 .00 75.57
有限公司
140,113,2 8,945,324 9,500,000 139,558,5
小计
51.05 .52 .00 75.57
二、联营企业
长春佛吉
亚排气系 347,114,8 52,104,00 58,800,00 340,418,8
统有限公 35.07 4.92 0.00 39.99
司
长春英特
262,603.0
汽车部件
0
有限公司
佛吉亚
（成都）
113,037,5 16,259,22 14,700,00 114,596,7
排气控制
04.00 4.86 0.00 28.86
技术有限
公司
佛吉亚排
气控制系 7,889,882 1,051,027 8,940,910
统（佛山） .36 .81 .17
有限公司
佛吉亚
（天津）
21,552,19 -391,837. 21,160,35
排气控制
5.53 32 8.21
技术有限
公司
Helbako 10,750,09 3,327,451 14,077,54 12,429,76
GmbH 4.99 .52 6.51 8.48
众车联信 6,633,060 6,667,942
34,882.52
息技术 .12 .64
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（宁波）
有限公司
长春一汽
469,000,0 19,308,35 10,000,00 478,308,3 16,369,89
富晟集团
00.00 4.72 0.00 54.72 6.92
有限公司
975,977,5 91,693,10 83,500,00 984,170,6 29,062,26
小计
72.07 9.03 0.00 81.10 8.40
1,116,090 100,638,4 93,000,00 1,123,729 29,062,26
合计
,823.12 33.55 0.00 ,256.67 8.40
其他说明
[注1]公司持有众车联信息技术（宁波）有限公司股权比例为10%，同时委派财务总监徐勇担任对方公司董事，对其财务和经
营政策有参与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算
[注2]公司持有长春一汽富晟集团有限公司股权比例为10%，同时委派董事长周晓峰担任对方公司董事，对其财务和经营政
策有参与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
富奥股份 1,608,863,160.45 1,853,854,881.90
富奥鑫创新能源电池有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00
苏州线协企业管理合伙企业（有限合伙） 200,000.00
合计 1,612,313,160.45 1,857,104,881.90
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
公司近期未有出
售或增持富奥股
票的计划，故将
富奥股份 75,770,635.50 1,602,994,875.58 其指定为以公允
价值计量且其变
动计入其他综合
收益的金融资产
公司近期未有出
富奥鑫创新能源 售或增持富奥鑫
电池有限公司 创新能源电池有
限公司股权的计
57
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划，故将其指定
为以公允价值计
量且其变动计入
其他综合收益的
金融资产
公司近期未有出
售或增持苏州线
协企业管理合伙
企业（有限合伙）
苏州线协企业管
股权的计划，故
理合伙企业（有
将其指定为以公
限合伙）
允价值计量且其
变动计入其他综
合收益的金融资
产
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,398,569.38 58,398,569.38
2.本期增加金额 7,027,740.51 7,027,740.51
（1）外购 7,027,740.51 7,027,740.51
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 65,426,309.89 65,426,309.89
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,760,098.06 3,760,098.06
58
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2.本期增加金额 8,426,402.79 8,426,402.79
（1）计提或摊销 8,426,402.79 8,426,402.79
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,186,500.85 12,186,500.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,239,809.04 53,239,809.04
2.期初账面价值 54,638,471.32 54,638,471.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
宁波 10 号厂房 52,001,327.23 尚在办理中
其他说明
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
59
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
固定资产 3,236,326,558.54 3,336,082,329.90
固定资产清理 93,982.85
合计 3,236,420,541.39 3,336,082,329.90
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 土地 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,068,698,242.72 4,735,598,745.40 55,309,084.24 574,424,677.25 9,597,901.00 7,443,628,650.61
2.本期增加金
-7,498,334.48 165,687,031.47 3,666,489.73 20,469,866.85 182,325,053.57
额
（1）购置 2,537,581.38 87,595,439.35 4,094,591.95 25,069,867.28 119,297,479.96
（2）在建工
244,070.79 118,889,408.30 306,530.97 4,875,832.44 124,315,842.50
程转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动 -10,279,986.65 -40,797,816.18 -734,633.19 -9,475,832.87 -61,288,268.89
3.本期减少金
534,400.27 95,503,996.14 4,559,669.15 2,802,908.37 103,400,973.93
额
（1）处置或
534,400.27 95,503,996.14 4,559,669.15 2,802,908.37 103,400,973.93
报废
4.期末余额 2,060,665,507.97 4,805,781,780.73 54,415,904.82 592,091,635.73 9,597,901.00 7,522,552,730.25
二、累计折旧
1.期初余额 797,446,712.63 2,845,173,060.09 39,326,836.95 384,547,035.54 4,066,493,645.21
2.本期增加金
19,047,068.02 190,603,207.59 1,619,921.13 20,405,020.07 231,675,216.81
额
（1）计提 24,245,038.79 218,498,474.11 2,288,748.49 27,334,156.40 272,366,417.79
（2）汇率变动 -5,197,970.77 -27,895,266.52 -668,827.36 -6,929,136.33 -40,691,200.98
3.本期减少金
51,349,033.40 51,349,033.40
额
（1）处置或
51,349,033.40 51,349,033.40
报废
4.期末余额 816,493,780.65 2,984,427,234.28 40,946,758.08 404,952,055.61 4,246,819,828.62
三、减值准备
60
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初余额 20,573,426.32 14,195,321.07 6,283,928.11 41,052,675.50
2.本期增加金
-868,570.32 -512,466.78 -265,295.31 -1,646,332.41
额
（1）计提
（2）汇率变动 -868,570.32 -512,466.78 -265,295.31 -1,646,332.41
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 19,704,856.00 13,682,854.29 6,018,632.80 39,406,343.09
四、账面价值
1.期末账面价
1,224,466,871.32 1,807,671,692.16 13,469,146.74 181,120,947.32 9,597,901.00 3,236,326,558.54
值
2.期初账面价
1,250,678,103.77 1,876,230,364.24 15,982,247.29 183,593,713.60 9,597,901.00 3,336,082,329.90
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春热压车间厂房 33,578,958.87 尚在办理中
天津盛华厂房 31,995,740.43 尚在办理中
成都 2 号厂房 28,097,073.60 尚在办理中
成都 3 号厂房 27,255,702.41 尚在办理中
宁波 9 号厂房 23,367,298.08 尚在办理中
公主岭 2 号厂房 14,255,714.81 尚在办理中
象山厂区食堂 7,249,536.03 尚在办理中
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
93,982.85
61
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 93,982.85
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 431,118,232.73 418,217,903.62
合计 431,118,232.73 418,217,903.62
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建房屋建筑物
46,681,420.95 46,681,420.95 420,189.45 420,189.45
及装修
待安装机器设备 365,386,208.51 365,386,208.51 410,555,340.07 410,555,340.07
其他 19,050,603.27 19,050,603.27 7,242,374.10 7,242,374.10
合计 431,118,232.73 431,118,232.73 418,217,903.62 418,217,903.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新建房
屋建筑 420,189. 46,391,0 129,834. 46,681,4
物及装 45 66.23 73 20.95
修
待安装
410,555, 117,681, 120,280, 42,570,1 365,386,
机器设
340.07 626.75 628.61 29.70 208.51
备
7,242,37 46,347,7 4,035,21 30,504,2 19,050,6
其他
4.10 18.05 3.89 74.99 03.27
418,217, 210,420, 124,315, 73,204,2 431,118,
合计 -- -- --
903.62 411.03 842.50 39.42 232.73
62
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 345,513,702.52 345,513,702.52
2.本期增加金额 35,132,015.37 35,132,015.37
4.期末余额 380,645,717.89 380,645,717.89
1.期初余额 76,672,067.59 76,672,067.59
（1）计提 26,476,517.32 26,476,517.32
4.期末余额 103,148,584.91 103,148,584.91
1.期末账面价值 277,497,132.98 277,497,132.98
2.期初账面价值 268,841,634.93 268,841,634.93
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 商业关系 合计
一、账面原值
1.期初余
437,897,295.37 4,966,122.97 22,620,161.50 249,192,364.67 37,075,203.71 52,877,549.96 804,628,698.18
额
2.本期增
7,478,318.45 7,478,318.45
加金额
（1）购
6,997,343.39 6,997,343.39
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在建工程
554,914.84 554,914.84
转入
（5）汇率变动 -73,939.78 -73,939.78
3.本期减少
金额
（1）处
置
63
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余
437,897,295.37 4,966,122.97 22,620,161.50 256,670,683.12 37,075,203.71 52,877,549.96 812,107,016.63
额
二、累计摊销
1.期初余
101,899,843.70 3,814,895.79 22,620,161.50 191,826,042.42 13,042,528.94 19,267,994.92 352,471,467.27
额
2.本期增
3,838,041.62 10,658,047.92 1,445,826.38 2,937,641.66 18,879,557.58
加金额
（1）计
3,838,041.62 10,719,870.41 1,445,826.38 2,937,641.66 18,941,380.07
提
（2）汇率变动 -61,822.49 -61,822.49
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
105,737,885.32 3,814,895.79 22,620,161.50 202,484,090.34 14,488,355.32 22,205,636.58 371,351,024.85
额
三、减值准备
1.期初余
23,688,008.65 23,688,008.65
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
23,688,008.65 23,688,008.65
额
四、账面价值
1.期末账
308,471,401.40 1,151,227.18 54,186,592.78 22,586,848.39 30,671,913.38 417,067,983.13
面价值
2.期初账
312,309,443.02 1,151,227.18 57,366,322.25 24,032,674.77 33,609,555.04 428,469,222.26
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
64
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
18、开发支出
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率变动 处置
项
宁波井上华翔汽
车零部件有限公 817,035.57 817,035.57
司
宁波华翔汽车饰
1,134,361.09 1,134,361.09
件有限公司
NBHX Trim CZ 40,237,959.90 -1,698,768.95 38,539,190.95
HIB Group 50,271,804.14 -2,122,378.47 48,149,425.67
东莞井上建上汽
车部件有限公司/
无锡井上华光汽
车部件有限公司/ 39,473,182.08 39,473,182.08
成都井上华翔汽
车零部件有限公
司
宁波劳伦斯汽车
985,159,754.86 985,159,754.86
内饰件有限公司
合计 1,117,094,097.64 -3,821,147.42 1,113,272,950.22
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 汇率搬动 处置
项
NBHX Trim CZ 40,237,959.90 -1,698,768.95 38,539,190.95
HIB Group 50,271,804.14 -2,122,378.47 48,149,425.67
宁波华翔汽车饰
1,134,361.09 1,134,361.09
件有限公司
65
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
宁波劳伦斯汽车
93,246,251.44 93,246,251.44
内饰件有限公司
合计 184,890,376.57 -3,821,147.42 181,069,229.15
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组的构成 宁波井上华翔汽车零部 东莞井上建上汽 无锡井上华光汽 成都井上华翔汽车 宁波劳伦斯汽车内
件有限公司全部经营性资 车部件有限公司 车部件有限公司全 零部件有限公司中 饰件有限公司全部经
产及相关负债 全部经营性资产 部经营性资产及相 原成都井上高分子 营性资产及相关负债
及相关负债 关负债 有限公司业务相关
的全部经营性资产
及负债
资产组的账面价值 1,058,053,356.45 1,864,213,741.12
56,140,195.58 284,552,495.92 17,075,491.07
完全商誉账面价值：
16,340,711.40 22,481,656.78 22,445,062.71 2,177,783.91 894,717,398.42
包含商誉的资产组的账面价值 1,074,394,067.85 2,758,931,139.54
78,621,852.36 306,997,558.63 19,253,274.98
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
1. 宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用
的折现率2021年：13.87%、2022年：13.87%、2023年：13.87%、2024年：13.87%、2025年：13.87%（2019年度使用的折现率2020年：
13.36%、2021年：13.53%、2022年：13.51%、2023年：13.37%、2024年：13.50%），预测期以后的现金流量根据相关参数计算得出，
预测期以后使用的折现率13.87%（2019年度：13.62%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的
税前利率。
经测算，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2,758,931,139.54元，账面价值2,758,931,139.54元，无需计提减值
②其他资产组
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用
的折现率13.85%（2019年度：13.76%），预测期以后的现金流量根据增长率 0%（2019年度：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的
税前利率。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具、检具 287,321,173.84 173,830,917.02 121,436,614.08 339,715,476.78
周转箱 24,872,694.12 28,007,675.94 16,680,407.26 36,199,962.80
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
租入固定资产的改
12,735,536.30 13,129,137.98 3,227,123.04 22,637,551.24
良支出
预付租金 1,954,120.43 198,858.80 1,304,609.78 848,369.45
其他 44,813,825.55 24,318,533.01 26,147,034.85 42,985,323.71
合计 371,697,350.24 239,485,122.75 168,795,789.01 442,386,683.98
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 324,842,334.23 64,015,266.22 302,861,737.73 57,007,056.07
内部交易未实现利润 5,731,111.79 1,316,136.81
可抵扣亏损 106,793,556.58 16,135,229.54 118,786,315.66 19,218,567.90
固定资产累计折旧 116,217,209.07 19,190,008.38 135,590,697.45 22,779,214.73
无形资产累计摊销 6,936,752.46 1,040,512.87 11,502,391.78 1,725,358.76
政府补助递延收益 73,667,711.93 12,132,585.88 79,263,583.01 12,493,388.57
预计负债 337,713,172.14 60,828,074.66 392,659,574.27 65,705,870.66
尚未结算的产品降价 65,916,403.98 9,887,460.61 65,916,403.98 9,887,460.61
其 他 47,701,013.89 12,180,665.29 42,914,938.14 11,130,084.07
合计 1,079,788,154.28 195,409,803.45 1,155,226,753.81 201,263,138.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
1,239,295,825.18 309,823,956.32 1,484,287,546.63 371,071,886.68
价值变动
融资租入固定资产
固定资产累计折旧 60,117,538.99 11,068,515.20 80,349,618.51 15,046,847.73
无形资产累计摊销 615,656.25 175,462.05
并购收益 121,243,212.09 31,171,629.82 122,459,379.04 31,484,306.35
其 他 9,789,664.20 2,790,054.32
合计 1,420,656,576.26 352,064,101.34 1,697,501,864.63 420,568,557.13
67
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 195,409,803.45 201,263,138.18
递延所得税负债 352,064,101.34 420,568,557.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 29,462,740.42 46,762,139.14
可抵扣亏损 439,585,401.63 439,585,401.63
合计 469,048,142.05 486,347,540.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 6,527,315.30
2021 年 21,582,981.37 21,582,981.37
2022 年 29,618,108.32 29,618,108.32
2023 年 13,616,974.35 13,616,974.35
2024 年 47,942,040.09 47,942,040.09
2025 年 41,081,094.70
无限期 320,297,982.20 320,297,982.20
合计 474,139,181.03 439,585,401.63 --
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
50,073,888.8 50,073,888.8 30,051,152.7 30,051,152.7
大额存单理财
9 9 8 8
50,073,888.8 50,073,888.8 30,051,152.7 30,051,152.7
合计
9 9 8 8
68
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23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 69,874,486.25
信用借款 763,171,493.80 469,135,812.83
合计 763,171,493.80 539,010,299.08
24、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 442,710.52
其中：
远期结售汇合约 442,710.52
其中：
合计 442,710.52
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,034,823,978.63 1,118,574,406.74
合计 1,034,823,978.63 1,118,574,406.74
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设备及工程款 213,920,874.12 114,483,290.93
货款及费用 3,431,668,937.65 3,445,231,169.18
合计 3,645,589,811.77 3,559,714,460.11
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波乾元利贞模塑有限公司 6,772,349.98 未到结算期的长期资产款
宁波东和超声波科技有限公司 3,402,741.39 未到结算期的长期资产款
东莞市野田智能装备有限公司 3,150,068.38 未到结算期的长期资产款
宁波周龙塑胶模具有限公司 2,363,000.00 未到结算期的长期资产款
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 1,843,808.42 未到结算期的长期资产款
宁波欧格斯模塑有限公司 1,823,865.90 未到结算期的长期资产款
安徽鲲鹏装备模具制造有限公司 1,060,000.00 未到结算期的长期资产款
上海惟迩实业发展有限公司 1,043,295.51 未到结算期的长期资产款
合计 21,459,129.58 --
27、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
28、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待执行销售合同 124,900,045.34 114,082,834.82
合计 124,900,045.34 114,082,834.82
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 361,645,069.62 3,967,215,628.30 4,029,897,052.58 298,963,645.34
二、离职后福利-设定提
25,247,503.67 47,786,863.91 48,597,871.63 24,436,495.95
存计划
三、辞退福利 83,254,739.83 1,025,865.39 56,314,756.63 27,965,848.59
合计 470,147,313.12 4,016,028,357.60 4,134,809,680.84 351,365,989.88
70
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
315,177,704.62 3,396,190,606.53 3,464,121,324.58 247,246,986.57
补贴
2、职工福利费 8,709,605.40 28,754,231.89 25,349,914.36 12,113,922.93
3、社会保险费 19,270,307.60 518,305,368.30 516,887,260.94 20,688,414.96
其中：医疗保险费 9,625,027.16 514,187,560.80 514,057,058.28 9,755,529.69
工伤保险费 8,675,838.60 3,468,986.11 1,764,525.32 10,380,299.39
生育保险费 969,441.84 648,821.39 1,065,677.35 552,585.88
4、住房公积金 291,395.80 16,239,418.13 15,131,105.83 1,399,708.10
5、工会经费和职工教育
18,196,056.20 7,726,003.45 8,407,446.87 17,514,612.78
经费
合计 361,645,069.62 3,967,215,628.30 4,029,897,052.58 298,963,645.34
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 24,614,901.73 45,834,144.91 46,135,108.07 24,313,938.57
2、失业保险费 632,601.94 1,952,719.00 2,462,763.56 122,557.38
合计 25,247,503.67 47,786,863.91 48,597,871.63 24,436,495.95
其他说明：
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,947,165.33 78,633,978.46
企业所得税 66,493,386.03 123,230,699.57
个人所得税 19,128,738.13 13,205,180.47
城市维护建设税 818,458.25 4,061,803.74
营业税 200,133.28 208,954.95
房产税 4,110,508.07 6,496,669.77
土地使用税 2,919,530.96 4,822,850.03
教育费附加 506,777.41 1,956,130.16
71
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
地方教育附加 273,820.86 1,303,414.64
印花税 587,307.85 1,085,079.64
水利建设专项资金 1,234,903.92 2,495,159.35
其他 1,519,857.22 1,296,967.73
合计 126,740,587.31 238,796,888.51
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 50,000,000.00 60,200,000.00
其他应付款 70,588,054.06 119,437,218.23
合计 120,588,054.06 179,637,218.23
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司少数股东股利 50,000,000.00 60,200,000.00
合计 50,000,000.00 60,200,000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 7,197,435.96 7,350,574.38
应付暂收款 25,126,978.53 50,556,274.70
预提费用 10,196,427.70 8,261,734.12
股权转让款 13,947,315.70 38,798,297.67
其他 14,119,896.17 14,470,337.36
合计 70,588,054.06 119,437,218.23
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
72
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 34,224,528.65 35,935,755.09
合计 34,224,528.65 35,935,755.09
33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,449,999.74 1,291,103.87
合计 1,449,999.74 1,291,103.87
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 46,355,820.59 39,408,647.33
合计 46,355,820.59 39,408,647.33
35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 389,709,728.96 278,908,560.91
减：未确认融资费用 -45,479,694.59 -17,043,013.49
合计 344,230,034.37 261,865,547.42
36、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 220,977.12 239,337.12
合计 220,977.12 239,337.12
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
子公司长春华翔轿车消声器有限责任公
220,977.12 239,337.12
司整体改制提留款
37、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 173,029,200.18 176,259,897.61
三、其他长期福利 22,860,000.00 22,860,000.00
合计 195,889,200.18 199,119,897.61
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 176,259,897.61 165,784,497.51
二、计入当期损益的设定受益成本 6,414,902.52 5,330,364.06
1.当期服务成本 6,414,902.52 5,330,364.06
四、其他变动 9,645,599.95 -447,231.17
2.已支付的福利 2,204,247.51 2,698,278.95
3.汇率变动影响 7,441,352.44 3,145,510.12
五、期末余额 173,029,200.18 171,562,092.74
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划净负债系子公司HIB Group公司根据执行的员工退休金计划预提的自1993年12月22日开始的退休金，每年
根据德国当地评估机构Mercer Deutschland Gmbh精算并出具的评估报告，确定期末退休金余额。
38、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后维修费 3,147,876.02 3,497,640.02 根据模具预计亏损合同计提
产品质量损失准备金 230,950,888.89 218,668,214.55 根据国家三包政策计提
根据项目产品销量情况计提
快速降价 177,448,464.15 174,659,016.21
快速降价
其他 17,498,777.19 22,040,257.49
74
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 429,046,006.25 418,865,128.27 --
39、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 85,573,833.05 6,083,000.00 6,927,949.88 84,728,883.17 与资产、收益相关
合计 85,573,833.05 6,083,000.00 6,927,949.88 84,728,883.17 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 50 万台
套汽车保险 26,598,416.5 25,852,666.5
745,750.02 与资产相关
杆、仪表板项 8 6
目
土地购置补
5,809,439.90 69,160.02 5,740,279.88 与资产相关
偿款
财政局智能
升级项目资 4,606,956.41 528,000.00 4,078,956.41 与资产相关
金
2018 年省级
促进经济发 1,818,096.60 388,295.13 1,429,801.47 与资产相关
展专项资金
智能制造专
5,957,563.38 619,605.63 2,340,000.00 与资产相关
项资金
热成型轻量
化技术改造
2,493,506.48 233,766.24 2,259,740.24 与资产相关
项目补助资
金
市级技术改
造项目补助 1,045,591.09 761,818.39 283,772.70 与资产相关
资金
土地项目奖
1,220,352.00 12,712.00 1,207,640.00 与资产相关
励
工业投资（技
术改造）项目 723,274.96 206,650.02 516,624.94 与资产相关
补贴资金
75
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青云区财政
760,343.75 157,312.50 603,031.25 与资产相关
补贴
县级技术改
造项目补助 552,237.40 140,719.66 411,517.74 与资产相关
资金
2016 年度市
级工业和信
225,000.00 90,000.00 135,000.00 与资产相关
息化发展专
项补助资金
2016 年度市
级技术改造
专项项目共 225,000.00 90,000.00 135,000.00 与资产相关
同补助第一
批资金
技术改造和
结构调整专 0.00 与资产相关
项资金
先进制造业
12,521,769.8 11,329,220.3
发展专项基 1,192,549.50 与资产相关
6 6
金
土地返还款 4,948,285.71 53,785.72 4,894,499.99 与资产相关
土地补贴款 4,802,765.62 57,175.80 4,745,589.82 与资产相关
机器人项目 3,952,416.13 376,420.56 2,929,166.66 与资产相关
青岛市机器
1,811,200.00 213,340.00 1,597,860.00 与资产相关
换人奖补贴
省级促进经
济发展专项 1,448,876.71 120,739.74 1,328,136.97 与资产相关
资金
津南区智能
工业发展专 1,235,745.61 151,315.80 1,084,429.81 与资产相关
项资金项目
2020 年企业
专项技术改 1,089,000.00 99,000.00 990,000.00 与资产相关
造资金
支持进口项
1,227,894.57 117,217.35 948,976.82 与资产相关
目补贴
经营困难补
225,096.24 184,636.66 40,459.58 与资产相关
贴
地上物征收
275,004.05 275,004.05 与资产相关
补偿金
76
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青岛华翔汽
车金属零部 4,400,000.00 269,840.00 4,130,160.00 与资产相关
件有限公司
2021 年省级
促进经济高
质量发展专 1,107,200.00 48,139.14 1,059,060.86 与资产相关
项企业技术
改造
2019 年南昌
市企业研发 226,500.00 0.00 226,500.00 与资产相关
费用后补助
2020 年高新
技术企业补 100,000.00 0.00 100,000.00 与资产相关
助
2016 年度区
级配套资金 249,300.00 0.00 249,300.00 与资产相关
奖励
青岛华翔汽
车金属零部 4,400,000.00 269,840.00 4,130,160.00 与资产相关
件有限公司
2021 年省级
促进经济高
质量发展专 1,107,200.00 48,139.14 1,059,060.86 与资产相关
项企业技术
改造
2019 年南昌
市企业研发 226,500.00 0.00 226,500.00 与资产相关
费用后补助
2020 年高新
技术企业补 100,000.00 0.00 100,000.00 与资产相关
助
2016 年度区
级配套资金 249,300.00 0.00 249,300.00 与资产相关
奖励
40、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
77
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股份总数 626,227,314.00 626,227,314.00
41、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
42、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,580,943,105.55 2,580,943,105.55
其他资本公积 61,662,508.31 61,662,508.31
合计 2,642,605,613.86 2,642,605,613.86
43、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 1,067,255,6 -244,991,7 -61,247,93 -183,743,7 883,511,
合收益 30.38 21.45 0.36 91.09 839.29
其中：重新计量设定受益计划变 -45,960,029. -45,960,
动额 58 029.58
其他权益工具投资公允 1,113,215,6 -244,991,7 -61,247,93 -183,743,7 929,471,
价值变动 59.96 21.45 0.36 91.09 868.87
二、将重分类进损益的其他综合 -42,034,176. -15,880,97 -15,880,97 -57,915,
收益 15 1.14 1.14 147.29
其中：权益法下可转损益的其他 17,124.9
17,124.93
综合收益 3
-42,051,301. -15,880,97 -15,880,97 -57,932,
外币财务报表折算差额
08 1.14 1.14 272.22
1,025,221,4 -260,872,6 -61,247,93 -199,624,7 825,596,
其他综合收益合计
54.23 92.59 0.36 62.23 692.00
78
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
44、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 313,364,593.63 313,364,593.63
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
合计 313,633,002.81 313,633,002.81
45、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,721,812,690.83 4,972,571,047.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -23,450,409.48
调整后期初未分配利润 5,698,362,281.35 4,972,571,047.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 647,692,348.54 323,282,361.86
应付普通股股利 313,113,657.00 100,196,370.24
期末未分配利润 6,032,940,972.89 5,195,657,039.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-23,450,409.48 元。
46、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,873,231,171.08 6,429,737,907.27 6,456,405,182.27 5,234,506,630.07
其他业务 626,435,722.96 506,923,489.75 432,853,519.48 358,873,107.16
合计 8,499,666,894.04 6,936,661,397.02 6,889,258,701.75 5,593,379,737.23
与履约义务相关的信息：
(1) 汽车零部件销售业务
属于在某一时点履行的履约义务。内销业务在客户签收产品或安装下线后，产品控制权转移给客户时确认收入；外销
业务在货物出口装船离岸时点作为控制权转移给客户的时点，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(2) 模具开发销售业务
合同承诺的模具开发销售业务能够明确区分，属于单项履约义务，并且属于在某一时点履行的履约义务，在模具通过验收合
格达产后控制权转移客户时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
79
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 124,900,045.34 元，其中，124,900,045.34
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,647,942.85 10,438,071.82
教育费附加 6,244,452.00 5,108,467.05
资源税 4,126,235.99 3,401,023.42
房产税 8,206,991.62 5,809,358.04
土地使用税 1,586,763.10 3,481,609.54
印花税 3,018,943.35 2,355,869.44
营业税 797,543.11 326,857.91
其他 332,330.13 160,908.72
合计 36,961,202.15 31,082,165.94
48、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 31,997,151.76 27,335,666.24
差旅费 3,606,884.50 947,830.61
业务招待费 7,802,049.70 5,153,495.59
售后服务费 13,114,203.43 16,334,950.94
广告宣传费 2,907,515.67 869,246.32
物流费用 30,134,087.15 111,206,014.99
办公费 791,275.15 796,576.41
折旧及摊销 5,016,457.43 3,181,963.99
其他 27,814,410.17 35,304,426.65
合计 123,184,034.96 201,130,171.74
其他说明：
本期根据新收入准则规定，销售商品时发生的运输成本属于合同履约成本，与销售商品收入同时确认计入营业成本，调整列
报金额113,870,073.09元。
80
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
49、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 198,664,194.91 310,106,199.35
业务招待费 6,642,172.64 3,996,734.02
中介机构费 37,733,134.42 26,589,313.08
折旧及摊销 38,874,430.78 36,781,988.01
税金 3,061,333.61 4,702,694.50
差旅费 4,932,476.11 4,707,430.85
租金 16,668,906.75 8,004,743.75
办公费 15,201,034.36 14,542,001.78
其他 37,867,898.18 39,467,499.34
合计 359,645,581.76 448,898,604.68
50、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 128,728,821.13 95,866,153.03
业务招待费 821,155.83 1,363,382.01
技术研发费 24,098,147.20 29,200,088.98
折旧及摊销 21,842,854.03 24,081,751.01
直接投入 53,817,504.05 59,542,215.73
差旅费 4,048,784.70 2,438,988.13
租金 963,895.10 1,654,495.60
试制试验费 20,214,439.14 22,416,663.41
其他 11,800,083.41 12,649,971.12
合计 266,335,684.59 249,213,709.02
51、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,329,095.25 15,137,567.66
减：利息收入 22,513,446.61 17,281,190.19
81
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
汇兑净损失 19,302,457.49 1,819,303.44
手续费及其他 3,045,715.48 5,755,858.42
合计 21,163,821.61 5,431,539.33
52、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 6,927,949.88 2,742,878.52
与收益相关的政府补助 22,194,520.04 39,815,022.63
代扣代缴个人所得税手续费返还 684,184.89 670,736.64
53、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 100,638,433.55 59,248,172.78
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
75,770,635.50 42,936,693.45
收入
处置其他债权投资取得的投资收益 -964,945.44
承兑汇票贴现利息 -1,324,863.28
大额存单理财投资收益 1,061,066.13
合计 175,180,326.46 102,184,866.23
54、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 625,225.53 3,224,415.56
应收账款坏账损失 -30,203,954.01 14,873,920.84
合计 -29,578,728.48 18,098,336.40
55、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-24,718,235.45 -24,294,790.41
损失
82
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 -24,718,235.45 -24,294,790.41
56、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -239,718.21 16,295,619.00
57、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 174,487.23 1,589,620.75 174,487.23
罚没收入 1,682,428.97 136,824.16 1,682,428.97
其他 794,453.18 1,099,032.52 794,453.18
合计 2,651,369.38 2,825,477.43 2,651,369.38
58、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 234,713.39 94,000.00 234,713.39
非流动资产处置损失 1,779,093.16 573,412.07 1,779,093.16
罚款支出 341,987.52 17,153.05 341,987.52
水利建设专项资金 117,427.92 133,395.76 117,427.92
其他 2,158,025.27 401,313.68 2,158,025.27
合计 4,631,247.25 4,998,745.33 4,631,247.25
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 126,667,367.80 104,618,304.78
递延所得税费用 -3,038,713.13 -6,260,179.10
83
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 123,628,654.67 98,358,125.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 904,185,593.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 226,046,398.30
子公司适用不同税率的影响 -95,840,663.67
调整以前期间所得税的影响 -2,150,985.00
非应税收入的影响 -25,159,608.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,742.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
21,508,698.98
损的影响
加计扣除 -971,927.71
所得税费用 123,628,654.67
60、其他综合收益
详见附注。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 29,077,100.23 58,097,959.40
利息收入 13,925,342.58 8,441,885.97
其他 121,451,896.92 35,380,500.11
合计 164,454,339.73 101,920,345.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
制造、销售及管理费用 226,703,489.85 149,007,693.73
往来款及其他 75,407,888.26 73,354,821.25
84
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 302,111,378.11 222,362,514.98
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 30,904,946.24 21,357,854.16
合计 30,904,946.24 21,357,854.16
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
初存目的为投资的定期存款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 780,556,938.54 415,104,049.24
加：资产减值准备 54,296,963.93 6,196,454.01
固定资产折旧、油气资产折耗、
194,206,799.66 242,769,866.23
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 26,476,517.32
无形资产摊销 18,879,557.58 20,683,229.35
长期待摊费用摊销 168,795,789.01 96,834,219.91
处置固定资产、无形资产和其他
239,718.21 -16,295,619.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,604,605.93 -814,839.56
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,842,626.84 16,956,871.10
投资损失（收益以“－”号填列） -175,180,326.46 -102,184,866.23
85
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以
5,853,334.73 -17,851,492.07
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-68,504,455.79 102,108,628.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,506,254.88 15,426,037.54
经营性应收项目的减少（增加以
-65,011,844.18 462,132,281.43
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-214,215,079.86 -253,328,402.12
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 678,334,890.58 987,736,418.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,175,290,983.19 2,334,081,490.25
减：现金的期初余额 3,087,234,705.75 1,607,783,641.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,056,277.44 726,297,848.45
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,175,290,983.19 3,087,234,705.75
其中：库存现金 3,448,812.03 284,558.90
可随时用于支付的银行存款 3,171,842,171.16 3,086,950,146.85
三、期末现金及现金等价物余额 3,175,290,983.19 3,087,234,705.75
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 167,806,565.43 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证
86
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金 167,806,565.43 元，使用受限
应收款项融资 121,156,953.09 开具银行承兑汇票保证金质押
应收账款 21,197,512.39
子公司 S.C. Rolem S.R.L.于 2020 年 4 月
以对 Daimler 的应收账款质押取得
Raiffeisen Bank 1000 万欧元的授信额度，
在不高于授信额度内随借随取
合计 310,161,030.91 --
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 17,560,510.88 6.4601 113,442,656.34
欧元 218,613.37 7.6862 1,680,306.08
港币
日元 371,099,947.48 0.058428 21,682,627.73
英镑 5,383,932.07 8.941 48,137,736.64
墨西哥比索 24,976,496.17 0.32597712 8,141,766.29
印尼卢比 3,964,494,824.00 0.000446 1,768,164.69
菲律宾比索 1,798,709.66 0.1329 239,048.51
越南盾 26,484,232,425.00 0.0002793 7,397,046.12
新加坡元 25,197.83 4.8027 121,017.62
应收账款 -- --
其中：美元 50,720,404.37 6.4601 327,658,884.27
欧元 3,930,714.15 7.6862 30,212,255.10
港币
日元 76,713,494.39 0.058428 4,482,216.05
英镑 2,288,770.33 8.941 20,463,895.52
印尼卢比 21,093,100,833.00 0.000446 9,407,522.97
墨西哥比索 58,797,095.04 0.32597712 19,166,507.71
菲律宾比索 1,133,283.45 0.1329 150,613.37
越南盾 14,225,733,977.00 0.0002793 3,973,247.50
87
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期借款 -- --
其中：美元 24,195,000.00 6.4601 156,302,119.50
欧元 300,000.00 7.6862 2,305,860.00
港币
其他应收款
其中：美元 60,302,544.18 6.4601 389,560,465.66
欧元 300,000.00 7.6862 2,305,860.00
印尼卢比 1,478,476,696.00 0.000446 659,400.61
菲律宾比索 14,832,915.97 0.1329 1,971,294.53
越南盾 2,710,988,026.00 0.0002793 757,178.96
长期应收款
其中：美元 7,175,712.54 6.4601 46,355,820.59
短期借款
其中：美元 3,000,000.00 6.4601 19,380,300.00
欧元 33,639,114.37 7.6862 258,556,960.87
英镑 12,205,358.18 8.941 109,128,107.49
应付账款
其中：美元 17,477,992.46 6.4601 112,909,579.09
欧元 6,154,916.52 7.6862 47,307,919.36
日元 170,484,953.96 0.058428 9,961,094.89
英镑 10,858,005.37 8.941 97,081,426.01
墨西哥比索 37,723,694.87 0.325977112 12,297,061.11
印尼卢比 5,634,761,646.00 0.000446 2,513,103.69
菲律宾比索 13,057,781.21 0.1329 1,735,379.12
越南盾 36,123,902,922.00 0.0002793 10,089,406.09
其他应付款
其中：美元 438,711.21 6.4601 2,834,118.29
印尼卢比 1,371,777,903.00 0.000446 611,812.94
越南盾 200,000,000.00 0.0002793 55,860.00
新加坡元 18,265.56 4.8027 87,724.01
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营实体名称 经营地 记账本位币
NBHX Trim GmbH 德国 欧元
NBHX Trim CZ s.r.o 捷克 捷克克朗
NBHX Trim Mgmt. Services GmbH 德国 欧元
HIB Trim Part Solutions GmbH 德国 欧元
S.C. Rolem S.R.L. 罗马尼亚 列伊
Holzindustrie Bruchsal Unterstützungskasse GmbH 德国 欧元
Dekor Trim 02 GmbH 德国 欧元
NBHX Trim USA Corporation 美国 美元
Lawrence Automotive Interiors (VMC) Limited 英国 英镑
Northern Engraving Corporation 美国 美元
Lawrence Holding Inc 美国 美元
Northern Automotive Systems Ltd 英国 英镑
Northern Engraving Limited 美国 美元
VietNam Schlemmer Automotive 越南 越南盾
Parts Co.,Ltd.
Schlemmer automotive singapore pte ltd. 新加坡 新加坡元
Schlemmer Philippines Inc. 菲律宾 菲律宾比索
PT.Schlemmer Automotive Indonesia 印度尼西亚 印尼卢比
NBHX Trim Mexico De R.L.de C.V. 墨西哥 墨西哥比索
日本华翔 日本 日元
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
年产 50 万台套汽车保险杆、
745,750.02 其他收益 745,750.02
仪表板项目
土地补贴款 192,833.54 其他收益 192,833.54
财政局智能升级项目资金 528,000.00 其他收益 528,000.00
2018 年省级促进经济发展专
388,295.13 其他收益 388,295.13
项资金
智能制造专项资金 619,605.63 其他收益 619,605.63
热成型轻量化技术改造项目
233,766.24 其他收益 233,766.24
补助资金
市级技术改造项目补助资金 761,818.39 其他收益 761,818.39
89
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工业投资（技术改造）项目补
206,650.02 其他收益 206,650.02
贴资金
青云区财政补贴 157,312.50 其他收益 157,312.50
县级技术改造项目补助资金 140,719.66 其他收益 140,719.66
2016 年度市级工业和信息化
90,000.00 其他收益 90,000.00
发展专项补助资金
2016 年度市级技术改造专项
90,000.00 其他收益 90,000.00
项目共同补助第一批资金
先进制造业发展专项基金 1,192,549.50 其他收益 1,192,549.50
机器人项目 376,420.56 其他收益 376,420.56
青岛市机器换人奖补贴 213,340.00 其他收益 213,340.00
省级促进经济发展专项资金 120,739.74 其他收益 120,739.74
津南区智能工业发展专项资
151,315.80 其他收益 151,315.80
金项目
2020 年企业专项技术改造资
99,000.00 其他收益 99,000.00
金
支持进口项目补贴 117,217.35 其他收益 117,217.35
青岛华翔汽车金属零部件有
269,840.00 其他收益 269,840.00
限公司
2021 年省级促进经济高质量
48,139.14 其他收益 48,139.14
发展专项企业技术改造
经营困难补贴 184,636.66 其他收益 184,636.66
收江北政府补助 5,740,000.00 其他收益 5,740,000.00
税收补贴 3,761,541.85 其他收益 3,761,541.85
高新区 2019 年度科技创新项
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
目扶持资金
中国共产主义青年团佛山市
南海区丹灶镇委员会-团委申 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
请支付佛山华翔
市工业达产扩能奖励 700,000.00 其他收益 700,000.00
2019 年度市重大新产品研发
610,000.00 其他收益 610,000.00
补助/渝经信发〔2020〕125 号
智能工厂项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
瞪羚企业项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
企业智能化改造项目 405,000.00 其他收益 405,000.00
佛山市科学技术局高新技术
371,922.90 其他收益 371,922.90
企业研发费用补贴
90
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经信局稳定增长奖励项目费 340,000.00 其他收益 340,000.00
佛山市南海区科学技术局
2020 年度南海区科技创新平 313,297.31 其他收益 313,297.31
台发展扶持奖励
现代产发展资金 600,000.00 其他收益 600,000.00
2020 年突出贡献企业 300,000.00 其他收益 300,000.00
收象山县科技局 2021/14 号补
300,000.00 其他收益 300,000.00
贴
收宁波市江北区库收付中心
270,000.00 其他收益 270,000.00
工业 50 强补贴
产业园税收补贴 250,000.00 其他收益 250,000.00
高新区 2020 年度瞪羚企业首
250,000.00 其他收益 250,000.00
次认定奖补资金
政府产业发展专项补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
佛山市南海区科学技术局下
拨 72019 年南海区区级高企奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
励(第二期)
收到中山市工业和信息化局
2021 年市高端装备制造产业 200,000.00 其他收益 200,000.00
发展资金项目资助.
管委会 2020 年度江北区数字
经济发展专项资金(第四批） 200,000.00 其他收益 200,000.00
——企业提质发展
其他 4,182,757.98 其他收益 4,182,757.98
收象山县科技局 2021/14 号补
300,000.00 其他收益 300,000.00
贴
收宁波市江北区库收付中心
270,000.00 其他收益 270,000.00
工业 50 强补贴
产业园税收补贴 250,000.00 其他收益 250,000.00
高新区 2020 年度瞪羚企业首
250,000.00 其他收益 250,000.00
次认定奖补资金
政府产业发展专项补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
佛山市南海区科学技术局下
拨 72019 年南海区区级高企奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
励(第二期)
收到中山市工业和信息化局
2021 年市高端装备制造产业 200,000.00 其他收益 200,000.00
发展资金项目资助.
91
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
管委会 2020 年度江北区数字
经济发展专项资金(第四批） 200,000.00 其他收益 200,000.00
——企业提质发展
其他 4,182,757.98 其他收益 4,182,757.98
66、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波井上华翔汽
非同一控制下企
车零部件有限公 宁波 宁波 制造业 50.00%
业合并
司
宁波诗兰姆汽车
宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
零部件有限公司
宁波米勒模具制
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
造有限公司
长春华翔汽车金
长春 长春 制造业 100.00% 设立
属部件有限公司
华翔创新（上海）
信息技术有限公 上海 上海 制造业 100.00% 设立
司
宁波胜维德赫华
翔汽车镜有限公 宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
司
宁波华翔汽车车
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
门系统有限公司
宁波华翔汽车技
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
术有限公司
德国华翔汽车零
德国 德国 制造业 100.00% 设立
部件系统公司
上海华翔哈尔巴
克汽车电子有限 上海 上海 制造业 100.00% 设立
公司
南昌华翔汽车零 南昌 南昌 制造业 50.00% 设立
92
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
部件有限公司
宁波劳伦斯汽车 非同一控制下企
宁波 宁波 制造业 100.00%
内饰件有限公司 业合并
宁波华翔汽车新
材料科技有限公 宁波 宁波 制造业 60.00% 设立
司
宁波华翔表面处
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
理技术有限公司
宁波华翔汽车饰
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
件有限公司
公主岭华翔汽车
顶棚系统有限公 长春 长春 制造业 80.65% 设立
司
日本华翔株式会
日本 日本 制造业 100.00% 设立
社
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波井上华翔汽车零部
50.00% 30,132,750.76 220,500,000.00 452,303,331.32
件有限公司
宁波诗兰姆汽车零部件
50.00% 43,528,441.85 226,880,371.41
有限公司
宁波胜维德赫华翔汽车
50.00% 31,731,790.08 50,000,000.00 255,803,075.68
镜有限公司
南昌华翔汽车零部件有
50.00% 7,535,004.53 7,500,000.00 113,834,155.01
限公司
无锡井上华光汽车零部
34.00% 6,423,162.47 92,716,646.52
件有限公司
公主岭华翔汽车顶棚系
19.35% 5,289,808.47 32,320,188.90 9,131,176.97
统有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
93
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁波井
上华翔
1,770,84 551,299, 2,322,14 1,121,67 160,912, 1,282,58 1,914,74 449,673, 2,364,42 990,042, 73,306,4 1,063,34
汽车零
2,534.71 014.50 1,549.21 7,493.32 054.42 9,547.74 9,092.43 142.53 2,234.96 940.22 99.57 9,439.79
部件有
限公司
宁波诗
兰姆汽
843,072, 437,260, 1,280,33 681,861, 147,598, 829,459, 777,533, 257,003, 1,034,53 336,452, 39,834,9 376,287,
车零部
825.96 781.60 3,607.56 112.68 751.95 864.62 310.21 898.94 7,209.15 776.61 69.70 746.32
件有限
公司
宁波胜
维德赫
744,524, 285,480, 1,030,00 501,689, 16,908,1 518,597, 645,344, 233,676, 879,020, 402,135, 133,388. 402,268,
华翔汽
902.20 342.08 5,244.28 067.23 63.74 230.97 527.41 009.84 537.25 394.10 49 782.59
车镜有
限公司
南昌华
翔汽车
321,833, 195,213, 517,046, 252,757, 36,620,3 289,378, 264,263, 199,771, 464,034, 221,385, 37,606,1 258,991,
零部件
527.97 006.25 534.22 896.23 27.93 224.16 136.09 728.22 864.31 159.69 34.26 293.95
有限公
司
无锡井
上华光
383,891, 142,666, 526,557, 236,068, 17,793,8 253,861, 336,371, 134,948, 471,320, 179,119, 9,010,32 188,129,
汽车零
754.56 134.05 888.61 045.82 23.61 869.43 255.67 886.21 141.88 077.15 7.60 404.75
部件有
限公司
公主岭
华翔汽
210,085, 157,061, 367,146, 297,995, 22,023,5 320,018, 222,633, 156,833, 379,467, 215,928, 22,046,8 237,975,
车顶棚
184.18 586.58 770.76 428.60 17.40 946.00 319.99 878.31 198.30 747.24 24.96 572.20
系统有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁波井上华
1,319,400,04 77,861,588.8 77,861,588.8 139,473,706. 1,189,913,58 85,865,784.4 85,865,784.4 354,782,068.
翔汽车零部
7.19 2 2 78 6.14 0 0 99
件有限公司
宁波诗兰姆
840,998,988. 85,352,073.6 85,352,073.6 72,738,512.0 497,476,326. 36,010,575.9 36,010,575.9 44,169,087.6
汽车零部件
86 4 4 9 44 1 1 4
有限公司
94
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
宁波胜维德
828,331,352. 63,463,580.1 63,463,580.1 59,401,675.2 597,887,422. 39,082,159.7 39,082,159.7 91,665,808.0
赫华翔汽车
60 5 5 8 70 6 6 9
镜有限公司
南昌华翔汽
275,325,945. 15,070,009.0 15,070,009.0 10,211,332.1 194,333,915.
车零部件有 6,597,996.33 6,597,996.33
84 6 6 9 85
限公司
无锡井上华
211,601,005. 18,891,654.3 18,891,654.3 199,807,695. 18,740,674.0 18,740,674.0 54,530,356.4
光汽车零部 4,415,426.82
65 3 3 28 5 5 4
件有限公司
公主岭华翔
314,797,580. 27,337,511.4 27,337,511.4 19,117,849.6 284,543,994. 24,457,337.5 24,457,337.5 38,849,460.3
汽车顶棚系
88 8 8 7 97 1 1 1
统有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南昌江铃华翔汽
车零部件有限公 南昌 南昌 制造业 50.00% 权益法核算
司
长春佛吉亚排气
长春 长春 制造业 49.00% 权益法核算
系统有限公司
佛吉亚（成都）
排气控制技术有 成都 成都 制造业 49.00% 权益法核算
限公司
长春一汽富晟集
长春 长春 制造业 10.00% 权益法核算
团有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有长春一汽富晟集团有限公司股权比例为10%，同时委派董事长周晓峰担任对方公司董事，对其财务和经营政策有参
与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算。
95
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
流动资产 492,337,834.95 574,888,546.74
其中：现金和现金等价物 77,002,466.16 71,610,514.02
非流动资产 130,790,281.05 127,557,837.64
资产合计 623,128,116.00 702,446,384.38
流动负债 334,352,275.36 413,020,857.17
非流动负债 6,320,111.53 5,914,141.48
负债合计 340,672,386.89 418,934,998.65
归属于母公司股东权益 282,455,729.11 283,511,385.73
按持股比例计算的净资产份额 141,227,864.56 141,755,692.87
对合营企业权益投资的账面价值 139,558,575.57 140,113,251.05
营业收入 499,159,231.92 329,249,047.73
财务费用 -487,347.76 -570,098.97
所得税费用 3,157,173.37 1,422,594.07
净利润 17,890,649.04 6,941,674.27
综合收益总额 17,890,649.04 6,941,674.27
本年度收到的来自合营企业的股利 9,500,000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
佛吉亚（成都） 佛吉亚（成都）
长春佛吉亚排 长春一汽富晟集 长春佛吉亚排 长春一汽富晟集
排气控制技术有 排气控制技术有
气系统有限公司 团有限公司 气系统有限公司 团有限公司
限公司 限公司
流动资产 3,902,352,715.99 553,079,597.33 4,091,952,691.00 2,173,426,145.86 666,038,653.54 3,909,488,525.63
非流动资产 285,005,101.27 35,080,014.90 2,616,108,517.43 292,822,133.07 36,525,092.39 2,549,051,686.10
资产合计 4,187,357,817.26 588,159,612.23 6,708,061,208.43 2,466,248,278.93 702,563,745.93 6,458,540,211.73
流动负债 3,517,132,932.66 401,832,543.73 3,447,145,229.91 1,777,279,879.89 517,952,308.97 3,308,858,450.88
非流动负债 60,155.56 2,964,368.89 88,469,837.06 46,908.31 3,298,820.89 69,719,928.29
负债合计 3,517,193,088.22 404,796,912.62 3,535,615,066.97 1,777,326,788.20 521,251,129.86 3,378,578,379.17
归属于母公司股 670,164,729.04 183,362,699.61 2,685,945,731.30 688,921,490.73 181,312,616.07 2,592,881,433.46
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
东权益
按持股比例计算
328,380,717.23 89,847,722.81 268,594,573.13 337,571,530.46 88,843,181.87 259,288,143.35
的净资产份额
对联营企业权益
340,418,839.99 114,596,728.86 494,678,251.64 347,114,835.07 113,037,504.00 485,369,896.92
投资的账面价值
营业收入 3,416,692,769.96 896,360,962.21 4,189,987,577.00 1,824,716,440.01 577,604,095.77 3,475,950,443.65
净利润 106,334,703.92 33,182,091.55 269,520,614.27 77,506,224.72 10,714,476.45 198,824,372.16
综合收益总额 106,334,703.92 33,182,091.55 269,520,614.27 77,506,224.72 10,714,476.45 198,824,372.16
本年度收到的来
自联营企业的股 58,800,000.00 14,700,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 50,846,757.53 46,825,233.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,575,608.12 -3,990,177.58
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,575,608.12 -3,990,177.58
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
97
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、2/七、3/七、4/七、6/七、10/七、20之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021
年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的31.98%(2020年12月31日：30.56%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 809,527,314.39 812,732,220.83 766,376,400.25 46,355,820.58
应付票据 1,034,823,978.63 1,034,823,978.63 1,034,823,978.63
应付账款 3,645,589,811.77 3,645,589,811.77 3,645,589,811.77
其他应付款 120,588,054.06 120,588,054.06 120,588,054.06
长期应付款 220,977.12 220,977.12 220,977.12
小 计 5,610,750,135.97 5,613,955,042.41 5,567,378,244.71 46,576,797.70
(续上表)
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 578,418,946.41 582,829,457.79 543,131,742.11 39,697,715.68
交易性金融负 442,710.52 442,710.52 442,710.52
债
应付票据 1,118,574,406.74 1,118,574,406.74 1,118,574,406.74
应付账款 3,559,714,460.11 3,559,714,460.11 3,559,714,460.11
其他应付款 179,637,218.23 179,637,218.23 179,637,218.23
长期应付款 15,938,583.48 16,201,093.44 10,908,498.65 5,292,594.79
小 计 5,452,726,325.49 5,457,399,346.83 5,412,409,036.36 44,990,310.47
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截 至 2020 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 165,645,720.92 元 (2019 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
361,850,620.50元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币
828,228.60元(2019年12月31日：减少/增加人民币1,809,253.10元)，净利润减少/增加人民币828,228.60元(2019年度：减少/增
加人民币1,809,253.10元)。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、64之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1. 应收款项融资 807,745,254.48 807,745,254.48
2.其他权益工具投资 1,612,313,160.45 1,612,313,160.45
持续以公允价值计量的
1,612,313,160.45 807,745,254.48 2,420,058,414.93
资产总额
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，票面金额与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
周晓峰 14.36% 14.36%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周晓峰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
长春佛吉亚排气系统有限公司 联营企业
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 联营企业
佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司 联营企业
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司 联营企业
佛吉亚气控制系统（佛山）有限公司 联营企业
Helbako GmbH 联营企业
100
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁波峰梅实业有限公司 实际控制人控制的企业
沈阳峰梅塑料有限公司 实际控制人控制的企业
上海戈冉泊精模科技有限公司 实际控制人控制的企业
宁波峰梅视讯电子有限公司 实际控制人控制的企业
宁波峰梅新能源汽车科技有限公司 实际控制人控制的企业
Schlemmer Japan Co.,Ltd 实际控制人控制的企业
Schlemmer Korea Co., Ltd 实际控制人控制的企业
Schlemmer Technology India Private Limited 实际控制人控制的企业
宁波荣象汽车销售服务有限公司 实际控制人控制的企业
宁波戈冉泊精密金属有限公司 实际控制人控制的企业
宁波戈冉泊精密模塑有限公司 实际控制人控制的企业
上海峰梅光学科技有限公司 实际控制人控制的企业
周辞美 实际控制人关系密切的家庭成员
赖彩绒 实际控制人关系密切的家庭成员
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华翔进出口有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
成都华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
佛山华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
青岛华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波劳伦斯表面技术有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众塑料制品有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
象山华翔国际酒店有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
象山华翔职工技能培训学校 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波劳伦斯电子有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
上海大众联翔汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
华翔集团股份有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众模具制造有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
长春市华腾汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
长春华众延锋彼欧汽车外饰有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
101
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
长春佛吉亚排气系
原材料 45,712,047.00 250,000,000.00 否 73,171,996.64
统有限公司
宁波华乐特汽车装
原材料 38,907,485.49 80,000,000.00 否 6,499,160.26
饰布有限公司
宁波劳伦斯表面技
原材料 120,000,000.00 否 31,283,029.66
术有限公司
宁波华翔进出口有
原材料 80,000,000.00 否 12,570,378.02
限公司
南昌江铃华翔汽车
原材料 11,889,935.79 60,000,000.00 否 4,592,348.82
零部件有限公司
宁波峰梅视讯电子
原材料 7,997,138.76 100,000,000.00 否
有限公司
Schlemmer Korea
原材料 71,357.19 100,000,000.00 否
Co., Ltd
宁波劳伦斯电子有
采购模具 5,060,743.30 12,000,000.00 否 2,965,860.05
限公司
上海戈冉泊精模科
采购模具 100,000,000.00 否 109,228.43
技有限公司
宁波戈冉泊精密金
采购模具 100,000,000.00 否 94,432.00
属有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南昌江铃华翔汽车零部件有限
汽车零部件 242,497,218.83 188,893,370.11
公司
长春佛吉亚排气系统有限公司 汽车零部件 67,950,901.23 134,053,177.62
佛吉亚（天津）排气控制技术
汽车零部件 1,811,122.51
有限公司
佛吉亚（成都）排气控制技术
汽车零部件 200,084.04 296,245.34
有限公司
宁波华众塑料制品有限公司 汽车零部件 3,068,929.50 2,468,907.76
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长春市华腾汽车零部件有限公
汽车零部件 2,570,393.00 1,788,575.67
司
宁波戈冉泊精密模塑有限公司 汽车零部件 3,672,000.10
佛山华众汽车零部件有限公司 汽车零部件 287,934.32 451,196.14
宁波峰梅视讯电子有限公司 汽车零部件 6,201,256.63
长春华众延锋彼欧汽车外饰有
汽车零部件 11,698,072.16
限公司
Schlemmer Japan Co.,Ltd 汽车零部件 26,913,850.53
Schlemmer Korea Co., Ltd 汽车零部件 600,842.37
Schlemmer Technology India
汽车零部件 279,409.92
Private Limited
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海华翔拓新电子有限公司 办公楼 300,000.00 300,000.00
宁波峰梅新能源汽车科技有
厂区 1,352,002.13
限公司
宁波峰梅视讯电子有限公司 厂区 1,908,445.04
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
沈阳峰梅塑料有限公司 厂区 5,440,345.14 5,052,267.18
南昌江铃华翔汽车零部件有
厂区 3,349,442.88 3,349,442.88
限公司
（3）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
Helbako GmbH 9,228,750.00 2019 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 年化利率 5.5%
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（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,230,000.00 3,578,135.00
（5）其他关联交易
(1) 2021年1-6月向成都华众汽车零部件有限公司收取厂区管理费183,540.50元。
(2) 2021年1-6月向宁波峰梅视讯电子有限公司收取餐饮费288,211.36元，水电费596,789.88元，技术服务费287,222.01元。
(3) 2021年1-6月向宁波峰梅新能源汽车技术有限公司收取水电费463,949.51元，收取餐饮费153,898.55元。
(4) 2021年1-6月向宁波峰梅实业有限公司收取厂区管理服务费12,696.00元。
(5) 2021年1-6月向Schlemmer Japan Co.,Ltd收取技术服务费9,153.89元。
(6)2021年1-6月向沈阳峰梅塑料有限公司支付水电费3,359,875.73元。
(7)2021年1-6月向南昌江铃华翔汽车零部件有限公司支付水电费696,655.72元。
(8)2021年1-6月向象山华翔国际酒店支付餐饮住宿费73,791.77元。
(8)2021年1-6月向宁波峰梅视讯电子有限公司支付技术服务费51,512.00元。
(9)2021年1-6月向上海峰梅光学科技有限公司支付技术服务费59,622.02元。
(10)2021年1-6月向象山华翔职工技能培训学校支付培训服务费138,039.62元。
(11)2021年1-6月向Schlemmer Japan Co.,Ltd支付出口服务费4,490,963.33元。
(12)2021年1-6月向Schlemmer Korea Co., Ltd支付劳务服务费193,375.88元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南昌江铃华翔汽车
应收账款 150,642,985.00 7,532,149.28 171,287,106.88 8,564,355.34
零部件有限公司
Schlemmer Japan
3,177,824.58 158,891.23 20,477,841.54 1,023,892.08
Co.,Ltd
宁波峰梅视讯电子
8,317,493.43 415,874.67
有限公司
宁波华众塑料制品
2,140,601.43 107,030.07 2,836,345.14 141,817.26
有限公司
Schlemmer Korea
242,968.62 12,148.43 1,062,189.38 53,109.47
Co., Ltd
佛山华众汽车零部
183,557.33 9,177.87 685,424.79 34,271.24
件有限公司
104
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
佛吉亚（成都）排气
121,595.78 6,079.79
控制技术有限公司
宁波峰梅新能源汽
0 0 97,442.19 4,872.11
车科技有限公司
Schlemmer
Technology India 133,141.89 6,657.09 59,041.67 2,952.08
Private Limited
宁波劳伦斯表面技
20,083.36 1,004.17
术有限公司
长春佛吉亚排气系
10,541,206.74 527,060.34
统有限公司
佛吉亚气控制系统
185,864.91 9,293.25
（佛山）有限公司
佛吉亚（天津）排气
1,288,744.80 64,437.24
控制技术有限公司
长春市华腾汽车零
2,208,944.47 110,447.22
部件有限公司
长春华众延锋彼欧
2,381,756.88 119,087.84
汽车外饰有限公司
小 计 177,877,503.53 8,893,875.20 204,964,564.16 10,248,228.21
宁波华翔进出口有
预付款项 1,011,728.76
限公司
上海戈冉泊精模科
130,885.20
技有限公司
小 计 1,142,613.96
宁波峰梅新能源汽
其他应收款 4,749,906.88 237,495.34 3,748,926.65 187,446.33
车科技有限公司
宁波峰梅视讯电子
935,195.35 46,759.76 235,043.10 11,752.16
有限公司
成都华众汽车零部
31,001.82 1,550.10 106,986.18 5,349.31
件有限公司
宁波峰梅实业有限
4,575.95 228.80 30,904,946.24 1,545,247.31
公司
南昌江铃华翔汽车
556,052.23 27,802.61
零部件有限公司
上海华翔拓新电子
315,000.00 15,750.00
有限公司
小 计 4,240,978.99 212,048.95 34,995,902.17 1,749,795.11
105
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期应收款 Helbako GmbH 16,332,926.99 16,332,926.99 16,332,926.99 16,332,926.99
小 计 16,332,926.99 16,332,926.99 16,332,926.99 16,332,926.99
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
宁波劳伦斯表面技术有限公
应付账款 33,220,180.43 33,006,163.99
司
宁波华乐特汽车装饰布有限
14,771,895.87 24,360,297.92
公司
南昌江铃华翔汽车零部件有
24,446,891.94 15,463,612.92
限公司
Schlemmer Japan Co.,Ltd 10,805,610.38 6,237,341.97
宁波劳伦斯电子有限公司 2,359,799.98 3,441,673.25
宁波华翔进出口有限公司 2,822,377.43
宁波峰梅视讯电子有限公司 1,196,920.74 1,549,516.14
宁波荣象汽车销售服务有限
377,358.49
公司
上海戈冉泊精模科技有限公
148,055.87
司
宁波戈冉泊精密金属有限公
55,370.00 121,190.24
司
宁波华众模具制造有限公司 104,432.00
象山华翔国际酒店有限公司 53,600.00 53,600.00
宁波华众塑料制品有限公司 35,038.00
Schlemmer Korea Co., Ltd 104,808.92 34,775.76
沈阳峰梅塑料有限公司 974,913.36
上海峰梅光学科技有限公司 59,622.02
象山华翔职工技能培训学校 57,600.00
小 计 88,107,213.64 87,755,433.98
上海戈冉泊精模科技有限公
应付票据 176,000.00
司
小 计 176,000.00
合同负债 Schlemmer Japan Co.,Ltd 30,759,887.06 13,834,350.40
小 计 30,759,887.06 13,834,350.40
其他应付款 南昌江铃华翔汽车零部件有 4,379,552.72 262,284.34
106
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
限公司
Schlemmer Japan Co.,Ltd 311,855.05
佛吉亚（成都）排气控制技术
180.77
有限公司
小 计 4,691,588.54 262,284.34
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体
所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 10,804,778,559.49 2,391,681,985.30 5,323,229,373.70 7,873,231,171.08
主营业务成本 7,930,768,405.65 2,295,279,691.10 3,796,310,189.48 6,429,737,907.27
资产总额 29,094,257,288.39 2,391,681,985.30 12,198,467,986.62 19,287,471,287.07
负债总额 10,635,712,555.25 2,295,279,691.10 5,275,602,734.15 7,655,389,512.20
107
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 333,940, 16,697,0 317,243,7 284,736,0 14,236,80 270,499,21
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 752.01 37.60 14.41 13.46 0.67 2.79
333,940, 16,697,0 317,243,7 284,736,0 14,236,80 270,499,21
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
752.01 37.60 14.41 13.46 0.67 2.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 333,940,752.01 16,697,037.60 5.00%
合计 333,940,752.01 16,697,037.60 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 333,940,752.01
合计 333,940,752.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账 14,236,800.67 2,460,236.93 16,697,037.60
108
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
准备
合计 14,236,800.67 2,460,236.93 16,697,037.60
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
上汽大众汽车有限公司 141,935,596.74 42.50% 7,096,779.84
特斯拉（上海）有限公司 56,912,954.99 17.04% 2,845,647.75
华晨宝马汽车有限公司 50,636,090.94 15.16% 2,531,804.55
一汽－大众汽车有限公司 47,452,551.85 14.21% 2,372,627.59
延锋汽车内饰系统（上海）有
8,570,786.28 2.57% 428,539.31
限公司
合计 305,507,980.80 91.48%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 713,208,880.07 759,619,813.77
合计 713,208,880.07 759,619,813.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
109
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 12,417,854.60 1,922,454.60
拆借款 218,355,783.92 398,396,241.81
应收暂付款 485,689,078.72 238,414,532.65
业绩承诺补偿款 30,904,946.24
合计 716,462,717.24 669,638,175.30
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,767,905.69 32,160.60 2,413,295.24 4,213,361.53
本期计提 -927,363.76 -32,160.60 -959,524.36
2021 年 6 月 30 日余额 840,541.93 0.00 2,413,295.24 3,253,837.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 411,845,873.62
1至2年 163,038,746.39
110
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2至3年 27,000,456.16
3 年以上 114,577,641.07
3至4年 114,577,641.07
合计 716,462,717.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
德国华翔汽车零部件
拆借款 84,292,677.92 1 年以内 11.77%
系统公司
德国华翔汽车零部件
拆借款 128,000,000.00 1-2 年 17.87%
系统公司
德国华翔汽车零部件
拆借款 6,049,106.00 3 年以上 0.84%
系统公司
沈阳华翔汽车零部件
应收暂付款 8,000,000.00 2-3 年 1.12%
有限公司
沈阳华翔汽车零部件
应收暂付款 61,000,000.00 3 年以上 8.51%
有限公司
宁波华翔自然纤维科
应收暂付款 26,966,984.34 1-2 年 3.76%
技有限公司
宁波华翔自然纤维科
应收暂付款 9,116,975.02 2-3 年 1.27%
技有限公司
宁波华翔自然纤维科
应收暂付款 38,329,870.20 3 年以上 5.35%
技有限公司
宁波华翔汽车饰件有
应收暂付款 36,095,552.73 1 年以内 5.04%
限公司
宁波华翔汽车饰件有
应收暂付款 5,000,000.00 1-2 年 0.70%
限公司
宁波华翔汽车饰件有
应收暂付款 7,800,000.00 2-3 年 1.09%
限公司
华晨汽车集团控股有
押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 1.40% 500,000.00
限公司
合计 -- 420,651,166.21 -- 58.71% 500,000.00
111
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,447,684,383.15 301,362,822.58 6,146,321,560.57 6,026,843,851.44 301,362,822.58 5,725,481,028.86
对联营、合营企
785,468,792.05 16,369,896.92 769,098,895.13 774,595,789.98 16,369,896.92 758,225,893.06
业投资
合计 7,233,153,175.20 317,732,719.50 6,915,420,455.70 6,801,439,641.42 317,732,719.50 6,483,706,921.92
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
宁波井上华翔
277,205,616.7
汽车零部件有 277,205,616.78
8
限公司
宁波诗兰姆汽
车零部件有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
宁波米勒模具
37,103,579.28 37,103,579.28
制造有限公司
长春华翔汽车
1,871,162,000. 179,590,000.0 2,050,752,000.
金属部件有限
00 0 00
公司
华翔创新（上
海）信息技术有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
宁波胜维德赫
华翔汽车镜有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
宁波华翔汽车 276,893,861.9
276,893,861.95
车门系统有限 5
112
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
宁波华翔汽车
零部件研发有 69,000,000.00 69,000,000.00
限公司
德国华翔汽车
1,395,562,199. 1,489,226,699.
零部件系统公 93,664,500.00 301,362,822.58
72 72
司
上海智轩汽车
7,232,059.24 7,232,059.24 0.00
附件有限公司
上海哈尔巴克
汽车零部件有 58,622,833.15 58,622,833.15
限公司
南昌华翔汽车
零部件有限公 55,000,000.00 55,000,000.00
司
宁波劳伦斯汽
1,435,000,000. 147,586,031.7 1,582,586,031.
车内饰件有限
00 1 71
公司
宁波华翔汽车
新材料科技有 9,600,000.00 9,600,000.00
限公司
公主岭华翔汽
车顶棚系统有 58,000,715.24 58,000,715.24
限公司
宁波华翔汽车
51,176,492.70 7,232,059.24 58,408,551.94
饰件有限公司
宁波华翔表面
处理技术有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
日本华翔株式
3,305,280.00 3,305,280.00
会社
宁波华翔园区
建设管理有限 10,616,390.80 10,616,390.80
公司
5,725,481,028. 428,072,590.9 6,146,321,560.
合计 7,232,059.24 301,362,822.58
86 5 57
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
113
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
南昌江铃
华翔汽车 140,113,2 8,945,324 9,500,000 139,558,5
零部件有 51.05 .52 .00 75.57
限公司
140,113,2 8,945,324 9,500,000 139,558,5
小计
51.05 .52 .00 75.57
二、联营企业
佛吉亚
（成都）
113,037,5 16,259,22 14,700,00 -55,256.7 114,541,4
排气控制
04.00 4.86 0.00 0 72.16
技术有限
公司
佛吉亚排
气控制系 7,889,882 1,051,027 -142,215. 8,798,694
统（佛山） .36 .81 44 .73
有限公司
佛吉亚
（天津）
21,552,19 -391,837. 21,202,64
排气控制 42,286.87
5.53 32 5.08
技术有限
公司
众车联信
息技术 6,633,060 6,689,152
34,882.52 21,210.23
（宁波） .12 .87
有限公司
长春一汽
469,000,0 19,308,35 10,000,00 478,308,3 16,369,89
富晟集团
00.00 4.72 0.00 54.72 6.92
有限公司
618,112,6 36,261,65 24,700,00 -133,975. 629,540,3 16,369,89
小计
42.01 2.59 0.00 04 19.56 6.92
758,225,8 45,206,97 34,200,00 -133,975. 769,098,8 16,369,89
合计
93.06 7.11 0.00 04 95.13 6.92
4、营业收入和营业成本
单位：元
114
宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 830,139,421.25 816,172,078.53 756,376,619.81 745,160,699.21
其他业务 20,424,416.08 12,221,779.67 19,397,299.90 10,907,868.46
合计 850,563,837.33 828,393,858.20 775,773,919.71 756,068,567.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 2021 年 1-6 月 合计
按经营地区分类 850,563,837.33 850,563,837.33
境内 850,563,837.33 850,563,837.33
合计 850,563,837.33 850,563,837.33
与履约义务相关的信息：
(1) 汽车零部件销售业务
属于在某一时点履行的履约义务。内销业务在客户签收产品或安装下线后，产品控制权转移给客户时确认收入；外销
业务在货物出口装船离岸时点作为控制权转移给客户的时点，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(2) 模具开发销售业务
合同承诺的模具开发销售业务能够明确区分，属于单项履约义务，并且属于在某一时点履行的履约义务，在模具通过验收合
格达产后控制权转移客户时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,011,358,830.59 323,390,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 45,206,977.11 21,270,662.79
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
75,770,635.50 42,936,693.45
收入
承兑汇票贴现利息 -1,210,484.78
合计 1,131,125,958.42 387,597,356.24
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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宁波华翔电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -239,718.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 29,806,654.81
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,979,877.87
减：所得税影响额 5,010,019.04
少数股东权益影响额 3,415,692.44
合计 19,161,347.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.43% 1.03 1.03
扣除非经常性损益后归属于公司
5.27% 1.00 1.00
普通股股东的净利润
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