2009 年半年度报告

    中工国际工程股份有限公司

    CHINA CAMC ENGINEERING CO., LTD.

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月2009 年半年度报告

    1

    重要提示

    ● 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性负个别及连带责任。

    ● 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和

    完整性无法保证或存在异议。

    ● 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    ● 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    ● 公司董事长兼总经理罗艳、主管会计工作负责人王惠芳及会计机构负责

    人（会计主管人员）黄建洲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告

    2

    目 录

    一、公司基本情况................................................................................................3

    二、主要会计数据和财务指标............................................................................4

    三、股本变动和主要股东持股情况....................................................................5

    四、董事、监事和高级管理人员情况................................................................7

    五、董事会报告....................................................................................................7

    六、重要事项......................................................................................................13

    七、财务报告（未经审计）..............................................................................22

    八、备查文件......................................................................................................232009 年半年度报告

    3

    一、公司基本情况

    1.1 中文名称：中工国际工程股份有限公司

    英文名称：CHINA CAMC ENGINEERING CO., LTD.

    中文缩写：中工国际

    英文缩写：CAMCE

    1.2 法定代表人：罗艳

    1.3 联系人和联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 张春燕 一

    联系地址 北京市海淀区丹棱街3号 一

    电话 010-82688606 一

    传真 010-82688507 一

    电子信箱 sz002051@126.com 一

    1.4 注册地址：北京市海淀区丹棱街3 号

    办公地址：北京市海淀区丹棱街3 号

    邮政编码：100080

    互联网网址：http://www.camce.com.cn

    电子信箱：sz002051@126.com

    1.5 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告置备地点：公司董事会办公室

    1.6 公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中工国际

    股票代码：002051

    1.7 其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2001 年5 月22 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年4 月17 日

    公司注册登记地点：北京市工商行政管理局2009 年半年度报告

    4

    企业法人营业执照注册号：110000009591448

    税务登记号码：110108710928321

    组织机构代码：71092832-1

    公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市月坛北街26 号恒华国际商务中

    心A 座7 层

    二、主要会计数据和财务指标

    2.1 主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 2,862,570,988.16 3,113,427,991.97 3,120,955,102.45 -8.28%

    归属于上市公司股东的所有者

    权益 1,029,123,213.23 1,004,328,252.44 1,006,217,104.26 2.28%

    股本 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股） 5.42 5.29 5.30 2.26%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同

    期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 1,298,491,452.23 914,555,112.20 915,948,455.24 41.76%

    营业利润 120,432,240.42 130,782,022.12 131,123,641.77 -8.15%

    利润总额 120,090,385.42 129,010,948.74 129,352,568.39 -7.16%

    归属于上市公司股东的净利润 91,889,510.66 96,828,831.97 97,012,964.38 -5.28%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润 90,075,204.12 95,180,274.49 95,180,274.49 -5.36%

    基本每股收益（元/股） 0.48 0.51 0.51 -5.88%

    稀释每股收益（元/股） 0.48 0.51 0.51 -5.88%

    净资产收益率（%） 8.93% 10.11% 10.12% -1.19%

    经营活动产生的现金流量净额 -332,115,856.33 281,510,586.56 281,990,876.20 -217.78%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股） -1.75 1.48 1.48 -218.24%

    2.2 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    1、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益71,469.56

    2、持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金

    融资产取得的投资收益

    2,689,460.832009 年半年度报告

    5

    3、其他营业外收支净额 -341,855.00

    4、所得税影响 -604,768.85

    合计 1,814,306.54

    三、股本变动和主要股东持股情况

    3.1 股份变动情况

    报告期内本公司的股份总数及结构未发生变化。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件

    股份 130,000,000 68.42% -130,000,000 -130,000,000 0 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 130,000,000 68.42% -130,000,000 -130,000,000 0 0.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然

    人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件

    股份 60,000,000 31.58% 130,000,000 130,000,000 190,000,000 100.00%

    1、人民币普通股 60,000,000 31.58% 130,000,000 130,000,000 190,000,000 100.00%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 190,000,000 100.00% 0 0 190,000,000 100.00%

    注： 2009 年6 月19 日，公司发起人股东限售承诺期限届满，所持有限售

    条件的国有法人股130,000,000 股可以上市流通和转让，公司于2009 年6 月18

    日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊

    登了《关于发起人股东限售股份上市流通的提示性公告》。

    3.2 股东情况2009 年半年度报告

    6

    单位：股

    股东总数 20,592

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    中国机械工业集团有限公司 国有法人 62.04% 117,880,000 0 0

    河北宣化工程机械股份有限公司 国有法人 3.48% 6,620,000 0 3,615,538

    中元国际工程设计研究院 国有法人 1.05% 2,000,000 0 92,308

    广州电器科学研究院 国有法人 0.79% 1,500,000 0 69,231

    济南铸造锻压机械研究所 国有法人 0.53% 1,000,000 0 546,154

    广西君合投资有限公司 境内非国有法人0.47% 893,732 0 0

    中国工商银行－中银中国精选混

    合型开放式证券投资基金

    境内非国有法人0.41% 783,000 0 0

    中国建设银行－中小企业板交易

    型开放式指数基金

    境内非国有法人0.32% 598,592 0 0

    深圳市泉来实业有限公司 境内非国有法人0.30% 565,290 0 0

    上海拖拉机内燃机有限公司 国有法人 0.26% 500,000 0 23,077

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份

    数量

    股份种类

    中国机械工业集团有限公司 117,880,000 人民币普通股

    河北宣化工程机械股份有限公司 6,620,000 人民币普通股

    中元国际工程设计研究院 2,000,000 人民币普通股

    广州电器科学研究院 1,500,000 人民币普通股

    济南铸造锻压机械研究所 1,000,000 人民币普通股

    广西君合投资有限公司 893,732 人民币普通股

    中国工商银行－中银中国精选混合型开放式证券投

    资基金 783,000 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金598,592 人民币普通股

    深圳市泉来实业有限公司 565,290 人民币普通股

    上海拖拉机内燃机有限公司 500,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    公司前10 名股东及前10 名无限售条件股东中，中元国际工程设计研究院、

    广州电器科学研究院和济南铸造锻压机械研究所均为中国机械工业集团

    有限公司下属企业，上述4 名股东合计持有12,238 万股，占64.41%，存

    在一致行动的可能。

    公司前10 名股东及前10 名无限售条件股东中的其他股东，未知他们之间

    是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办

    法》中规定的一致行动人。

    3.3 控股股东及实际控制人变更情况

    2009 年1 月13 日，中国工程与农业机械进出口总公司与中国机械工业集团

    有限公司签订了《股份划转协议》，中国工程与农业机械进出口总公司将其持有

    的本公司11,788 万股股份（股权比例为62.04％）无偿划转给中国机械工业集团

    有限公司。

    2009 年3 月4 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权

    【2009】118 号文《关于中工国际工程股份有限公司国有股东所持股份划转有关2009 年半年度报告

    7

    问题的批复》，同意将中国工程与农业机械进出口总公司所持本公司11,788 万股

    股份（占总股本的62.04%）划转给中国机械工业集团有限公司。

    2009 年5 月19 日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】

    393 号文《关于核准中国机械工业集团公司公告中工国际工程股份有限公司收购

    报告书并豁免其要约收购义务的批复》，核准豁免中国机械工业集团有限公司因

    国有资产行政划转而持有中工国际工程股份有限公司117,880,000 股，导致合计

    控制该公司122,380,000 股股份，约占该公司总股本的64.41%而应履行的要约收

    购义务。

    2009 年6 月10 日，转让双方在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

    完成该部分股份的过户登记手续。过户后，本公司控股股东变更为中国机械工业

    集团有限公司，实际控制人仍为国务院国有资产监督管理委员会，中国工程与农

    业机械进出口总公司不再持有本公司股份。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

    公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份，报告期内也未发生变化。

    4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有变化，没有新聘和解聘情况。

    五、董事会报告

    5.1 报告期内公司经营情况讨论与分析

    报告期内，公司按照年初制定的经营计划，采取了一系列经营管理的有力措

    施，认真组织在手合同的实施工作，加强对项目执行的管理力度，积极落实对重

    点业务领域和目标市场的开发，努力克服金融危机带来的不利影响，各项经营活

    动均取得了不同程度的进展，公司经营总体保持良好势头。

    报告期内，公司认真履行在手合同，加强了对执行项目的管理和动态监控，

    有效地控制成本和费用，各执行项目均按照进度计划顺利进行，总体执行情况良

    好。乌兹别克阳格尤里水泥粉磨站项目设计、设备采购和材料运输正在进行当中，2009 年半年度报告

    8

    土建施工全面展开，安装工程也已经开始。乌兹别克别卡巴德水泥熟料生产线项

    目收到合同总额65%的预付款，经与业主协商，双方签署了补充协议，同意先开

    展部分工作，已经完成了大部分设计工作和主要设备采购，正在进行施工准备。

    吉尔吉斯克孜勒基亚水泥厂项目一期工程机械设备和轻钢结构运抵现场，正在进

    行安装调试。缅甸轮胎厂项目已完成全部设计工作、主要设备订货及大部分工艺

    设备的发运工作，正在进行钢结构厂房的安装工作。缅甸浮法玻璃厂项目已完成

    项目初步设计，正在进行土建施工设计和设备采购工作。津巴布韦农业工程项目

    项下大部分设备已运抵津巴布韦。委内瑞拉农业机械化工程项目的土建、设备安

    装工作进展顺利，正在进行竣工验收。委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程

    正按照计划进行施工，进展顺利。委内瑞拉法肯州输水项目已完成所有施工工程，

    并通过最终竣工验收。菲律宾Banaoang 农业灌溉项目泵站土建工程及18 公里主

    渠道已全部完成，进入工程收尾阶段。印度尼西亚三林糖厂项目完成了全部设计

    工作和大部分设备采购工作，部分货物已出运；土建部分完成了道路基础施工和

    主要车间建筑物基础施工，部分车间钢结构已交付完毕，安装工作全面展开。肯

    尼亚城市电网改造项目土建工作基本完成，设备已全部到达现场，正在进行设备

    安装和调试。埃塞俄比亚Lot-2 号变电站项目变压器、电抗器等主要设备已运抵

    现场，正在进行土建施工；TIH-2 号输电项目和BM-2 号输电项目的铁塔、导线

    等也已完成发运，正在向业主移交。乍得水泥厂项目初步设计和工艺条件设计已

    经完成，正在进行土建基础设计、开展水源地勘察和进场道路的施工。邳州市城

    北污水处理厂BOT 项目正在进行试运行。成都市龙泉驿区平安污水处理厂BOT

    项目正在进行单机调试和联动试车，进水管网和配套道路基础全部完成，项目进

    入试运行准备阶段。菲律宾北吕宋铁路一期一段工程项目，由于业主拆迁等相关

    工作至今没有完成，项目实施无法进行，项目执行存在不确定因素，公司于7 月

    30 日与中国机械工业集团有限公司在北京签订了《关于解除〈菲律宾北吕宋铁

    路一期一段工程项目合作协议〉的备忘录》，不再参与该项目执行。除上述重大

    执行项目外，公司在执行的还有一些中小型项目，总体进展顺利。

    报告期内，受国际金融危机影响，国际工程建设投资需求和业主支付能力有

    所下降。面对困难，公司开动脑筋、把握机遇，实现新签合同4.04 亿美元，比

    上年同期增长80.15%，主要包括委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程（三2009 年半年度报告

    9

    期）（3.08 亿美元）和菲律宾阿格诺河综合灌溉项目（9,385 万美元）。

    在公司经营管理方面，报告期内公司加强战略对业务发展的指导，扎实推进

    项目管理体系建设，密切监控在执行项目，落实人才发展战略，不断完善人力资

    源管理体系，深化企业文化理念，使企业文化建设常态化，经营管理水平得到不

    断提升。

    5.2 报告期内主要经营情况

    5.2.1 总体经营情况概述

    公司经营范围：承包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需

    的设备、材料出口；对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员（不含海员）；

    经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商

    品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。

    公司主营业务为国际工程承包，核心内容为成套设备及技术出口。市场主要

    集中在亚洲、拉美、非洲等地区。

    5.2.2 主要会计数据及财务指标变动情况分析

    单位：（人民币）万元

    项目 报告期（1－6 月）

    上年同期

    （调整后）

    本报告期比上年同期

    调整后增减（％）

    营业总收入 1,298,491,452.23 915,948,455.24 41.76%

    营业利润 120,432,240.42 131,123,641.77 -8.15%

    利润总额 120,090,385.42 129,352,568.39 -7.16%

    归属于上市公司净利润 91,889,510.66 97,012,964.38 -5.28%

    经营活动产生的现金流量净额 -332,115,856.33 281,990,876.20 -217.78%

    项目 本报告期末 上年度期末

    （调整后）

    本报告期末比上年度

    期末调整后增减（％）

    总资产 2,862,570,988.16 3,120,955,102.45 -8.28％

    归属于母公司股东权益 1,029,123,213.23 1,006,217,104.26 2.28%

    变动主要原因分析：

    1、报告期内，公司实现营业总收入12.98 亿元，比上年同期增长41.76%，

    营业总收入大幅增长的主要原因为公司在执行的项目较多，委内瑞拉瓜里科河灌

    溉系统修复扩建工程（二期）、印度尼西亚三林糖厂项目、津巴布韦农业工程项

    目、吉尔吉斯克孜勒基亚水泥厂项目一期工程等主要项目均进展顺利。

    2、报告期内，公司实现营业利润12,043.22 万元，比上年同期减少8.15%；

    实现净利润9,188.95 万元，比上年同期减少5.28%。营业利润和净利润比上年同2009 年半年度报告

    10

    期减少的主要原因为：①公司在执行项目分布在亚洲、南美洲、非洲等多个地区，

    并且涉及基础设施、农业灌溉、建材等多个领域，各项目毛利率不均衡，因此各

    年度毛利率会有差异，报告期在执行项目毛利率相对较低。②由于近期人民币升

    值幅度小，上年同期叙做菲律宾Banaoang 农业灌溉设施项目、菲律宾综合渔港

    扩建工程应收账款买断业务等原因，导致报告期汇兑收益、融资收益较上年同期

    大幅减少。

    3、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少217.78%，

    大幅减少的原因系在执行项目在上年同期收取了大额的预收款，报告期主要工作

    是采购、施工，导致经营活动现金流出同比增加较大。

    5.2.3 主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或

    分产品

    营业收入营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年同期增

    减（%）

    工程承包 129,220.06 114,204.24 11.62% 41.85% 46.22% 减少2.64 个百分点

    合计 129,220.06 114,204.24 11.62% 41.85% 46.22% 减少2.64 个百分点

    主营业务分产品情况

    工程承包 129,220.06 114,204.24 11.62% 41.85% 46.22% 减少2.64 个百分点

    合计 129,220.06 114,204.24 11.62% 41.85% 46.22% 减少2.64 个百分点

    5.2.4 主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    亚洲 49,022.81 84.68%

    南美洲 47,150.10 -20.86%

    非洲 33,047.15 852.99%

    合计 129,220.06 41.85%

    5.2.5 报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重

    大变化。报告期，毛利率比上年同期减少2.64 个百分点，减少的主要原因为公

    司在执行项目分布在亚洲、南美洲、非洲等多个地区，并且涉及基础设施、农业

    灌溉、建材等多个领域，各项目毛利率不均衡，因此各年度毛利率会有差异，报

    告期在执行项目毛利率相对较低。

    5.2.6 报告期内公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。

    5.2.7 报告期，公司向前五名供应商合计的采购金额为34,125 万元，占公

    司全年采购金额的49.30%；向前五名客户合计的销售金额为10.51 亿元，占公司2009 年半年度报告

    11

    全年营业收入的81.37%。

    报告期前五大供货商、客户未发生重大变化，不存在应收账款不能收回的风

    险。前五名供应商、客户与上市公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管

    理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在主要

    客户、供应商中直接或间接拥有权益。公司不存在向单一供应商采购金额超过年

    度采购总金额30%或依赖少数供应商的情形。

    5.2.8 参股公司经营情况

    报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。

    5.2.9 经营中的问题与困难及解决方案

    （一）国际经济形势风险。报告期内，在金融危机的冲击下，国际油价和矿

    产资源的价格均处于较低水平，很多发展中国家的出口收入锐减，国际工程建设

    投资需求和业主支付能力有所下降。公司一方面将积极推动项目管理规范化、科

    学化和精细化，以保证项目及时和高质量完成，及早收汇；另一方面不断完善公

    司海外市场布局，对现有市场深度开发，并以此为基础辐射开发周边市场；根据

    市场发展情况和国家政策导向，有针对性地加大新市场和新业务的开拓力度，培

    育更多重点市场，实现产业升级。此外，为应对金融危机，2009 年国家推出了

    多项促进对外承包工程行业发展的优惠政策，公司将有效利用这一有利条件，加

    大政府项目开发力度，推动在跟踪的项目取得进展。

    （二）人才短缺风险。随着公司业务的发展，新签约项目陆续进入实施阶段，

    公司对项目经理、专业技术人员等一些专业人才的需求量不断增大；同时，公司

    需要在做好现有项目执行的同时提高对市场的深度开发力度，未来发展面临着较

    大的人力资源压力。为此，报告期内公司继续大力引进专业人才和项目管理人才，

    满足项目执行和开发的需求，形成项目经理等关键岗位的人才储备；加大培训力

    度和培训的针对性，努力培养和提高现有业务人员素质，深入挖掘现有人员的潜

    力，逐步形成专业配置合理、年龄呈梯次分布的员工队伍。

    5.3 金融资产投资情况

    2008 年4 月25 日，公司2007 年度股东大会审议通过了《关于对公司短期

    闲置资金进行综合管理的议案》，为了更加合理地安排资金结构、管理闲置资金，

    同意在保证资金具有适当的流动性、严格控制各类风险的同时争取较高的收益2009 年半年度报告

    12

    率，对公司短期闲置资金进行综合管理。

    报告期内，公司短期投资主要为交易性金融资产，为购入的货币式基金，公

    司持有的目的为近期出售，因此公司报告期末以基金市场价格为公允价值计量，

    其变动计入当期损益。截止报告期末，公司货币式基金余额2.81 亿元，报告期

    公允价值变动收益为77.24 万元；报告期出售货币式基金5,000 万元，投资收益

    为173.40 万元。另外，截止报告期末，公司持有至到期投资4,000 万元，为报告

    期购入的中国工商银行法人理财产品，期末尚未到期；报告期内，处置持有至到

    期投资共计4,000 万元，取得投资收益11.31 万元。上述短期投资共计增加报告

    期收益261.95 万元。

    5.4 报告期投资情况

    5.4.1 募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金使用情况。

    5.4.2 非募集资金投资情况

    （一）2009 年1 月13 日，公司的实际控制人中国机械工业集团有限公司（以

    下简称“国机集团”）与公司的原控股股东中国工程与农业机械进出口总公司（以

    下简称“中农机”）签订了《股份划转协议》，国机集团将其全资子公司中农机直

    接持股并控股的本公司62.04％的股份计117,880,000 股采用国有股权行政划转方

    式由国机集团直接持有并控股。

    为确保公司境外项目执行的延续性，公司购买执行项目所涉及的中农机境外

    全资子公司和代表处，包括全部资产以及其他财产权利转入本公司。上述境外全

    资子公司包括委内瑞拉华隆机械有限公司和老挝维修装配厂，境外代表处资产为

    缅甸代表处房产及办公车辆，购买总金额为631,322.89 美元。

    购买后公司持有委内瑞拉华隆机械有限公司和老挝维修装配厂100%股权。

    （二）根据公司第三届董事会第十四次会议决议，公司在乌兹别克投资设立

    了中工国际塔什干有限责任公司，投资额15 万美元，报告期内完成了投资各项

    事宜。

    5.5 对以前年度披露的财务数据进行追溯调整的情况

    根据公司第三届董事会第十六次会议决议，公司向中国工程与农业机械进出

    口总公司购买境外委内瑞拉华隆机械有限公司和老挝维修装配厂全部资产，于2009 年半年度报告

    13

    2009 年6 月交易完成。根据《企业会计准则第20 号—企业合并》，该收购属于

    同一控制下的企业合并，应追溯调整可比期间的合并报表，为此本公司将委内瑞

    拉华隆机械有限公司和老挝维修装配厂上年同期数据纳入合并。具体调整数据详

    见“财务报告附注十七：2008 年度1-6 月净利润差异调节表”、“财务报告附注十

    八：2009 年度期初资产负债表追溯调整数据说明”。

    5.6 并购重组进展情况

    公司于2009 年6 月24 日发布了“中工国际工程股份有限公司重大事项停牌

    公告”，中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）正在筹划与上市公

    司相关的重大资产重组事项。

    2009 年7 月1 日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关

    于公司同意筹划重组中国工程与农业机械进出口总公司的议案》。根据公司控股

    股东国机集团的整体工作安排，董事会同意本公司筹划重组国机集团下属企业中

    国工程与农业机械进出口总公司，具体方式待与国机集团进一步协商确定。

    2009 年7 月23 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《<中工国

    际工程股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案>的议案》，并于2009 年

    7 月24 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    刊登了《中工国际工程股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》。

    目前公司正在积极推动重组各项工作，该事项仍存在不确定性。

    5.7 对2009 年前三季度经营业绩的预计

    报告期内，公司实现净利润9,188.95 万元，比上年同期减少5.28%，实现每

    股收益0.48 元，比上年同期减少5.88%，与2009 年第一季度报告对半年度经营

    业绩的预计相符。公司对2009 年前三季度经营业绩的预计如下：

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营

    业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 112,145,347.52

    业绩变动的原因说明 报告期内，公司经营总体保持稳定，在执行项目进展顺利，预计2009

    年1-9 月业绩比2008 年同期增减变动幅度小于30%。

    六、重要事项

    6.1 公司治理状况2009 年半年度报告

    14

    公司严格执行《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》

    等法律法规，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。

    报告期内，公司根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持

    本公司股份及其变动管理规则》、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管

    理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》、《关于修改上市公司现金分红若

    干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）等法律法规的要求，制定了《董事、

    监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，并经公司第三届董事

    会第十六次会议审议通过；修订了《公司章程》和《总经理工作细则》，《公司章

    程》经公司第三届董事会第十六次会议和2008 年度股东大会审议通过，《总经理

    工作细则》经公司第三届董事会第十六次会议审议通过。通过上述文件的制定与

    修订，报告期内公司法人治理结构得到进一步完善，管理程序更加合理，提高了

    公司的规范运作水平和管理效率，使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国

    证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求。各项制度的详细内容请参见巨

    潮资讯网（www. cninfo.com.cn）。

    6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况

    根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日公司总股本19,000

    万股为基数，向全体股东每10 股派3.50 元人民币现金（含税，扣税后，个人股

    东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派现金3.15 元），合计派发现

    金66,500,000 元。已于报告期内实施完毕。

    6.3 公司2009 年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    6.4 报告期内公司无股权激励方案执行情况。

    6.5 报告期内公司未发生及未有以前期间发生但持续到报告期的重大诉

    讼、仲裁事项。报告期内公司未发生及未有持有其他上市公司股权、参股商业银

    行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上

    市公司等投资情况。

    6.6 报告期内公司未发生及未有以前期间发生但持续到报告期的重大资产

    收购、出售事项。

    6.7 公司开展投资者关系管理的具体情况

    公司一直非常重视投资者关系管理，公司董事会秘书是投资者关系管理负责2009 年半年度报告

    15

    人，公司董事会办公室负责投资者关系管理的日常工作。报告期内，公司严格按

    照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作，通过接待投

    资者来访、在公司网站开设投资者关系专栏、设立投资者联系信箱、投资者联系

    电话、举办业绩说明会等一系列活动，搭建各种让投资者进一步了解公司的平台，

    实现公司价值与股东利益最大化。

    （一）报告期内，公司恪守公平信息披露的原则，通过指定信息披露报纸、

    网站准确及时的披露了公司应披露的信息，积极配合机构投资者的现场调研，热

    情接待中小投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，就公司的经营管理、

    未来发展等投资者关心的问题，与他们沟通交流，最大限度保证投资者与公司信

    息交流的顺畅。在深圳证券交易所对中小企业板上市公司2008 年度信息披露的

    考核工作中，公司考核结果为“良好”。

    （二）2009 年4 月17 日下午15：00-17：00，公司在深圳证券信息有限公

    司提供的网上平台举行了2008 年年度报告网上说明会，部分高级管理人员及保

    荐代表人参加了本次说明会，回答了投资者关心的焦点、热点以及年报业绩等问

    题，与广大投资者进行了坦诚友好的交流，取得了良好的沟通效果。

    6.8 内部审计机构的设置及开展工作的情况

    为了强化公司内部控制，提高公司治理水平，公司按照相关法律法规的要求

    制定了《内部审计制度》，设立了独立的内部审计机构，配备了专职审计人员。

    内部审计机构在董事会审计委员会领导下，负责监督、核查公司财务制度的执行

    情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性，组织、协调和实

    施公司内部审计工作。

    报告期内，审计部严格按照《内部审计制度》的要求开展工作，对公司内部

    控制制度的实施情况进行了检查，对公司2008 年年度业绩快报、公司2008 年年

    度报告、公司2009 年第一季度报告、公司2009 年半年度业绩快报进行了审计，

    为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能。

    6.9 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    报告期内，公司董事长及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公

    司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董

    事行为指引》等法律、法规及规章制度等规定，勤勉尽责地履行职责，遵守《董2009 年半年度报告

    16

    事声明及承诺》，亲自或委托出席董事会，审慎审议各项议案，持续关注公司经

    营，勤勉尽职地开展各项工作，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护

    了公司及股东的合法权益。

    公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，

    认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》规定的职

    责，按时参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依据自己的专业知

    识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护

    了公司和中小股东的利益。报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项

    议案及其他相关事项提出异议。

    报告期内，公司共召开了3 次董事会会议，董事出席会议的情况如下：

    报告期内董事会会议召开次数 3

    董事姓名 职务

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续两次未亲自

    出席会议

    罗艳 董事长、总经理 3 0 0 否

    任洪斌 董事 3 0 0 否

    骆家马龙 董事 3 0 0 否

    苏维珂 董事 3 0 0 否

    王建军 董事 3 0 0 否

    邵奇惠 董事 3 0 0 否

    蔡惟慈 独立董事 3 0 0 否

    胡海林 独立董事 3 0 0 否

    葛长银 独立董事 3 0 0 否

    6.10 证券投资情况

    2008 年4 月25 日，公司2007 年度股东大会审议通过了《关于对公司短期

    闲置资金进行综合管理的议案》，为了更加合理地安排资金结构、管理闲置资金，

    同意在保证资金具有适当的流动性、严格控制各类风险的同时争取较高的收益

    率，对公司短期闲置资金进行综合管理。

    截止报告期末，公司买卖基金等证券投资情况如下：

    单位：（人民币）元

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例（%）

    报告期损益

    1 货币市场

    型基金 519506 海富通货币

    基金 40,000,000.00 43,152,097 43,152,097.25 13.42% 357,360.28

    2 货币市场

    型基金 519999 长信利息收

    益基金 40,000,000.00 41,679,752 41,679,752.00 12.97% 345,220.43

    3 货币市场530002 建信货币市40,000,000.00 41,428,607 41,428,606.80 12.89% 311,622.372009 年半年度报告

    17

    型基金 场基金

    4 货币市场

    型基金 110016 易基货币B

    级 50,000,000.00 51,794,688 51,794,687.76 16.11% 455,066.80

    5 货币市场

    型基金 040003 华安现金富

    利基金 50,000,000.00 51,526,923 51,526,923.28 16.03% 410,916.28

    6 货币市场

    型基金 003003 华夏现金增

    利基金 50,000,000.00 51,858,176 51,858,176.05 16.13% 396,112.22

    期末持有的其他证券投资 40,000,000.00 - 40,000,000.00 12.44% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 343,162.45

    合计 310,000,000.00 - 321,440,243.14 100% 2,619,460.83

    公司交易性金融资产均为购入的货币式基金，公司持有的目的为近期出售，

    因此公司报告期末以基金市场价格为公允价值计量，其变动计入当期损益。

    6.11 报告期内关联交易事项

    6.11.1 与日常经营相关的关联交易

    报告期内，公司累计发生与日常经营相关的关联交易7,168.00 万元，其中，

    重大关联交易事项及实际履行情况如下：

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型 交易金额 占同类交易金

    额的比例（%）

    北京起重运输机械研究所 控股股东和实际控制人

    控制的法人

    购货 98.16 0.48%

    合肥通用机械研究院 控股股东和实际控制人

    控制的法人

    购货 55.99 0.27%

    一拖国际经济贸易有限公

    司

    控股股东和实际控制人

    控制的法人

    购货 1,241.10 6.02%

    中国收获机械总公司 控股股东和实际控制人

    控制的法人

    购货 513.03 2.49%

    北京中凯华国际货运代理

    有限责任公司

    控股股东和实际控制人

    控制的法人

    接受劳务 1,495.62 9.36%

    上述日常关联交易的内容已经在公司于2009 年4 月8 日在《中国证券报》、

    《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《中工国际工程股份

    有限公司2009 年度日常关联交易公告》中详细披露。

    6.11.2 资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，中国工程与农业机械进出口总公司（以下简称“中农机”）将其

    持有的本公司11,788 万股股份（股权比例为62.04％）无偿划转给中国机械工业

    集团有限公司（以下简称“国机集团”）。为确保本公司境外项目执行的延续性，

    中农机拟将本公司执行项目所涉及其境外全资子公司和代表处，包括全部资产以

    及其他财产权利转入本公司。上述境外全资子公司包括委内瑞拉华隆机械有限公2009 年半年度报告

    18

    司和老挝维修装配厂，境外代表处资产为缅甸代表处房产及办公车辆，资产价格

    按照截止2009 年2 月28 日的账面净值计算。截止2009 年2 月28 日，各交易标

    的资产的价值如下：

    单位：美元

    序号 交易标的 账面净值

    1 委内瑞拉华隆机械有限公司 111,344.32

    2 老挝维修装配厂 211,423.52

    3 缅甸代表处资产 308,555.05

    合计 631,322.89

    上述购买境外机构资产的关联交易已于2009 年6 月完成，关联交易内容已

    经在公司于2009 年4 月8 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上刊登的《中工国际工程股份有限公司关于向中国工程与

    农业机械进出口总公司购买境外机构资产的关联交易公告》中详细披露。

    6.11.3 非经营性关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    中国机械工业集团有限公司 0.00 0.00 100.00 440.00

    合计 0.00 0.00 100.00 440.00

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0 万元，余额0 万元。

    以上款项为中国机械工业集团有限公司提供的市场开发基金。

    6.11.4 其他关联交易

    （一）名称许可

    由于公司的出口合同期限均较长，公司设立时有部分合同尚未执行完毕，且

    尚未办理变更手续，具体为菲律宾Banaoang农业灌溉设施项目和菲律宾综合渔港

    扩建工程等，故仍需以中国工程与农业机械进出口总公司（以下简称“中农机”）

    名义执行。中农机与公司签订相关协议，许可公司无偿使用中农机名义执行上述

    合同，由此产生了以下关联交易，如下表所示：

    单位：（人民币）元

    性 质 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、中农机代收汇 0.00 90,531,590.18

    同期收汇总额 $148,421,956.21 1,618,674,927.96

    占同期收汇总额的比例 0.00% 5.59%

    二、中农机代收的出口退税款 0.00 461,960.482009 年半年度报告

    19

    同期出口退税总额 55,422,908.97 9,074,811.23

    占同期出口退税总额的比例 0.00% 5.09%

    三、以中农机名义报关 0.00 $119,475.31

    同期报关出运总额 $191,453,600.00 $46,014,199.46

    占同期报关出运总额的比例 0.00% 0.26%

    四、以中农机名义签订的采购合同 190,000.00 2,256,869.30

    同期签订采购合同总额 366,048,957.37 785,278,826.33

    占同期签订采购合同总额的比例 0.05% 0.29%

    （二）商标使用权

    公司因正常经营需要，涉及中农机持有的全部商标，即第811862号、第811863

    号、第811864号和第1279605号商标，可以无偿使用。

    6.12 重大合同及其履行情况

    6.12.1 报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大

    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    6.12.2 报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报

    告期的对外担保事项。

    6.12.3 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前

    委托现金资产管理事项。

    6.12.4 其他重大合同

    （一）委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程（三期）商务合同

    2009 年2 月19 日凌晨（委内瑞拉时间2009 年2 月18 日），公司与委内瑞

    拉农土部所属的国家农村发展署签署了委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工

    程（三期）商务合同，合同金额为30,824 万美元。该项目位于委内瑞拉中北部

    的瓜里科州，内容为在委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程（二期）的基础

    上继续对大约35,000 公顷灌区进行修复和扩建，新农村社区建设，灌区道路修

    复和建设，以及建立灌区农作物多样化示范基地和农产品加工园区，合同工期为

    18 个月。

    委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程（三期）商务合同需经委内瑞拉政

    府批准预算并公布。报告期内，委内瑞拉总统已签署总统令，批准了该项目

    113,081,114 玻利瓦尔及98,793,787 美元的预算（约折合15,139 万美元），公司已2009 年半年度报告

    20

    收到业主支付的预付款，该部分商务合同正式生效。委内瑞拉国家农村发展署将

    在2010 年继续申请委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程（三期）商务合同

    剩余金额的政府预算。

    （二）菲律宾阿格诺河综合灌溉项目总承包合同

    2009 年5 月25 日，公司与菲律宾农业部灌溉局签署了阿格诺河综合灌溉项

    目总承包合同，合同金额为9,385 万美元。该项目位于距马尼拉以北182 公里处

    的邦嘎锡南省，内容为在邦嘎锡南省境内的阿格诺河上修建一座350 米长、18

    米高的溢流坝，一个面积约100 万平方米的调节水库，两座泄水闸，两个流量

    80 立方米的取水口，为34,450 公顷农田提供全年灌溉服务，合同工期为30 个月。

    菲律宾阿格诺河综合灌溉项目总承包合同需经中国进出口银行与菲律宾财

    政部签署贷款协议后方可生效。

    6.13 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通

    知》（证监发[2005]120 号）和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》

    及《公司章程》的有关规定，公司三位独立董事本着对公司、全体股东及投资者

    负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来

    进行了认真的了解和核实后，发表独立意见如下：

    经认真核查，我们认为：中工国际工程股份有限公司认真贯彻执行中国证监

    会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、

    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，2009 年1-6 月没有发生

    对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累

    计至2009 年6 月30 日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。

    6.14 承诺事项

    6.14.1 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生

    对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    6.14.2 股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

    全体发起人股东均承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托

    他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。承诺期

    限届满后，上述股份可以上市流通和转让。2009 年半年度报告

    21

    报告期内，各发起人股东均严格履行了各自的锁定承诺，所持限售股份未发

    生转让、委托他人管理及公司回购的情况。其中， 2009 年1 月13 日，中国工

    程与农业机械进出口总公司（以下简称“中农机”）与中国机械工业集团有限公

    司（以下简称“国机集团”）签订了《股份划转协议》，中农机将其持有的中工国

    际117,880,000 股股份（股权比例为62.04%）无偿划转给国机集团，本次股权划

    转完成后，国机集团继续履行中农机在中工国际上市时所做出的“自股票上市之

    日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，

    也不由公司收购该部分股份”的承诺。2009 年6 月10 日，转让双方完成该部分

    股份的过户登记手续，中农机不再持有中工国际股份。该股权划转事项获得国务

    院国有资产监督管理委员会和证监会批复，符合相关法律法规的规定。2009 年6

    月19 日，各发起人股东承诺期限届满，股份上市流通和转让。

    6.14.3 报告期内，公司持股5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定

    或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。

    6.15 社会责任履行情况

    作为上市公众公司，公司一直以来把履行社会责任作为一项重要使命。报告

    期内，公司向吉尔吉斯斯坦地震灾区捐款5 万美元，以帮助吉尔吉斯政府开展抗

    震救灾和灾后重建工作。

    6.16 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究

    刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、

    认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；没

    有中国证监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的情况。

    6.17 报告期内公司公告索引

    公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸

    2009-001 2009 年1

    月14 日

    中工国际工程股份有限公司关于中国机械工业

    集团公司与中国工程与农业机械进出口总公司

    签订股份划转协议的提示性公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    － 2009 年1

    月14 日

    中工国际工程股份有限公司收购报告书摘要

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-002 2009 年2

    月3 日 中工国际工程股份有限公司2008 年度业绩快报

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-003 2009 年2

    月20 日 中工国际工程股份有限公司重大合同公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》2009 年半年度报告

    22

    公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸

    2009-004 2009 年3

    月5 日

    中工国际工程股份有限公司关于控股股东股权

    划转获国资委批复的公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-005 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司第三届董事会第十

    六次会议决议公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-006 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司第三届监事会第十

    次会议决议公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-007 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司2008 年年度报告摘

    要

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-008 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司董事会关于2008 年

    度募集资金使用情况的专项报告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-009 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司2009 年度日常关联

    交易公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-010 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司关于向中国工程与

    农业机械进出口总公司购买境外机构资产的关

    联交易公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-011 2009 年4

    月8 日

    中工国际工程股份有限公司关于与中国机械工

    业集团公司解除菲律宾北吕宋铁路一期一段工

    程项目合作的关联交易公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-012 2009 年4

    月8 日

    关于召开中工国际工程股份有限公司2008 年度

    股东大会的通知

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-013 2009 年4

    月15 日

    中工国际工程股份有限公司关于举行2008 年年

    度报告网上说明会的公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-014 2009 年4

    月21 日

    中工国际工程股份有限公司2009 年第一季度季

    度报告正文

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-015 2009 年5

    月12 日

    中工国际工程股份有限公司二○○八年度股东

    大会决议公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-016 2009 年5

    月20 日

    中工国际工程股份有限公司关于控股股东股权

    划转获证监会批复的公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-017 2009 年5

    月25 日

    中工国际工程股份有限公司2008 年度分红派息

    实施公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-018 2009 年5

    月26 日

    中工国际工程股份有限公司关于签署经营合同

    的公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-019 2009 年6

    月12 日

    中工国际工程股份有限公司关于国有股权划转

    过户手续办理完毕及受让方名称变更的公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-020 2009 年6

    月18 日

    中工国际工程股份有限公司关于发起人股东限

    售股份上市流通的提示性公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    2009-021 2009 年6

    月24 日

    中工国际工程股份有限公司重大事项停牌公告

    《中国证券报》、

    《证券时报》

    七、财务报告（未经审计）

    7.1 会计报表（附后）

    7.2 会计报表附注（附后）2009 年半年度报告

    23

    八、备查文件

    8.l 载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    8.2 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖

    章的财务报告文本。

    8.3 报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上

    公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会办公室以供查阅。

    中工国际工程股份有限公司

    法定代表人：罗 艳

    二○○九年八月二十五日2009 年半年度报告

    24

    资产负债表

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数 项目

    附注合并 附注母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 八.1 931,830,337.76 893,187,131.09 1,360,427,970.86 1,286,251,792.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 八.2 281,377,972.28 281,377,972.28 330,605,608.68 330,605,608.68

    应收票据

    应收账款 八.3 87,387,962.13 九.1 76,341,364.89 84,580,089.13 84,244,132.30

    预付款项 八.4 456,683,386.20 470,859,812.73 507,499,082.84 527,525,842.14

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备

    金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八.5 10,024,519.58 九.2 9,928,583.64 8,584,660.25 8,547,274.67

    买入返售金融资产

    存货 八.6 688,184,433.56 678,152,373.99 497,024,060.22 494,344,962.54

    一年内到期的非流

    动资产

    其他流动资产 八.7 40,510,931.63 九.3 104,983,527.63 26,495,894.33 82,643,285.87

    流动资产合计 2,495,999,543.14 2,514,830,766.25 2,815,217,366.31 2,814,162,898.29

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 八.8 40,000,000.00 40,000,000.00

    长期应收款 八.9 58,864,647.12 58,864,647.12 62,701,528.18 62,701,528.18

    长期股权投资 八.10 500,000.00 九.4 40,501,499.98 500,000.00 37,503,140.00

    投资性房地产 八.11 19,309,060.86 19,309,060.86 19,672,468.50 19,672,468.50

    固定资产 八.12 132,051,531.73 119,574,291.03 129,601,928.36 121,518,767.12

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八.13 94,044,210.09 1,360,743.40 70,556,855.41 1,360,743.40

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八.14 21,801,995.22 21,715,841.61 22,704,955.69 22,696,410.91

    其他非流动资产

    非流动资产合计 366,571,445.02 301,326,084.00 305,737,736.14 265,453,058.11

    资产总计 2,862,570,988.16 2,816,156,850.25 3,120,955,102.45 3,079,615,956.40

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    25

    资产负债表（续）

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数 项目 附注 合并 附注母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 八.16 7,222,467.65 7,222,467.65

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 6,720,000.00 6,720,000.00

    应付账款 八.17 338,964,705.83 324,373,412.07 270,558,065.65 269,113,814.96

    预收款项 八.18 1,467,424,320.16 1,430,028,784.35 1,803,490,691.20 1,765,077,156.84

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八.19 7,174,369.95 6,881,201.07 14,890,185.68 14,902,243.31

    应交税费 八.20 -19,226,722.94 -19,315,782.72 -7,046,146.52 -5,758,365.88

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 八.21 23,824,572.24 21,622,377.43 14,918,987.40 12,589,397.20

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 八.22 8,373,438.79 8,373,438.79 8,052,344.96 8,052,344.96

    流动负债合计 1,833,254,684.03 1,778,683,430.99 2,112,086,596.02 2,071,199,059.04

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 八.23 193,090.90 193,090.90 2,651,402.17 2,651,402.17

    其他非流动负债

    非流动负债合计 193,090.90 193,090.90 2,651,402.17 2,651,402.17

    负债合计 1,833,447,774.93 1,778,876,521.89 2,114,737,998.19 2,073,850,461.21

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 八.24 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

    资本公积 八.25 433,342,249.96 432,486,622.56 435,550,950.29 432,721,822.91

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 八.26 187,063,069.91 187,063,069.91 187,063,069.91 187,063,069.91

    一般风险准备

    未分配利润 八.27 219,027,812.17 227,730,635.89 193,638,301.51 195,980,602.37

    外币报表折算差额 -309,918.81 -35,217.45

    归属于母公司所有者权益合 1,029,123,213.23 1,037,280,328.36 1,006,217,104.26 1,005,765,495.19

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,029,123,213.23 1,037,280,328.36 1,006,217,104.26 1,005,765,495.19

    负债和所有者权益总计 2,862,570,988.16 2,816,156,850.25 3,120,955,102.45 3,079,615,956.40

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    26

    利润表

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期 项目

    附注 合并 附注母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 八.28 1,298,491,452.23 1,170,779,963.95 915,948,455.24 850,725,521.27

    其中：营业收入 八.28 1,298,491,452.23 九.5 1,170,779,963.95 915,948,455.24 850,725,521.27

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 八.28 1,188,744,764.13 九.5 1,054,060,828.34 822,362,312.19 759,562,651.68

    其中：营业成本 八.28 1,143,144,803.41 1,023,348,131.17 782,844,882.89 724,761,815.56

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 608,894.28 608,894.28

    销售费用 29,371,807.13 24,199,369.17 23,902,284.69 23,428,791.85

    管理费用 25,606,948.61 17,906,039.46 28,625,397.34 24,871,209.01

    财务费用 八.29 -6,399,750.63 -8,079,328.54 -8,803,949.28 -9,292,861.29

    资产减值损失 八.30 -3,587,938.67 -3,922,277.20 -4,206,303.45 -4,206,303.45

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    八.31 772,363.59 772,363.59 3,054,050.12 3,054,050.12

    投资收益（损失以“-”号填

    列）

    八.32 1,917,097.24 九.6 1,917,097.24 915,099.90 915,099.90

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 八.29 7,996,091.49 7,467,278.51 33,568,348.70 33,568,348.70

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 120,432,240.42 126,875,874.95 131,123,641.77 128,700,368.31

    加：营业外收入 八.33 28,416.62 28,416.62

    减：营业外支出 八.34 341,855.00 341,855.00 1,799,490.00 1,799,490.00

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号

    填列）

    120,090,385.42 126,534,019.95 129,352,568.39 126,929,294.93

    减：所得税费用 八.35 28,200,874.76 28,283,986.43 32,339,604.01 31,405,208.42

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,889,510.66 98,250,033.52 97,012,964.38 95,524,086.51

    归属于母公司所有者的净利

    润

    91,889,510.66 98,250,033.52 97,012,964.38 95,524,086.51

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.48 0.52 0.51 0.50

    （二）稀释每股收益 0.48 0.52 0.51 0.50

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    27

    现金流量表

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期 项目 附注 合并 附注母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 940,656,601.94 864,128,295.73 1,378,686,393.28 1,377,292,461.94

    收到的税费返还 八.33 55,422,908.97 55,422,908.97 9,330,208.23 9,330,208.23

    收到其他与经营活动有关的现金 八.34 15,159,244.04 13,578,050.45 40,832,657.44 39,700,750.92

    经营活动现金流入小计 1,011,238,754.95 933,129,255.15 1,428,849,258.95 1,426,323,421.09

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,253,036,201.22 1,171,268,102.48 1,040,734,605.62 1,082,730,751.55

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,876,370.30 21,147,068.50 17,720,411.56 16,708,476.04

    支付的各项税费 36,603,384.13 34,982,206.64 24,211,190.25 24,210,955.25

    支付其他与经营活动有关的现金 八.35 28,838,655.63 24,417,796.27 64,192,175.32 43,293,745.20

    经营活动现金流出小计 1,343,354,611.28 1,251,815,173.89 1,146,858,382.75 1,166,943,928.04

    经营活动产生的现金流量净额 -332,115,856.33 -318,685,918.74 281,990,876.20 259,379,493.05

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 89,999,999.99 89,999,999.99 120,000,000.00 120,000,000.00

    取得投资收益收到的现金 1,917,097.24 3,220,410.18 915,099.90 915,099.90

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额 40,000.00 40,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 91,917,097.23 93,220,410.17 120,955,099.90 120,955,099.90

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金 32,333,535.74 2,790,819.60 28,121,255.41 7,155,575.80

    投资支付的现金 82,208,700.33 91,033,560.33 379,999,999.99 390,999,999.99

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 114,542,236.07 93,824,379.93 408,121,255.40 398,155,575.79

    投资活动产生的现金流量净额 -22,625,138.84 -603,969.76 -287,166,155.50 -277,200,475.89

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金 7,391,864.77 7,391,864.77

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 7,391,864.77 7,391,864.77

    偿还债务支付的现金 7,222,467.65 7,222,467.65

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,500,000.00 66,500,000.00 67,288,727.74 67,288,727.74

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 73,722,467.65 73,722,467.65 67,288,727.74 67,288,727.74

    筹资活动产生的现金流量净额 -73,722,467.65 -73,722,467.65 -59,896,862.97 -59,896,862.97

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -134,170.28 -52,304.85 -5,046,814.70 -5,072,578.54

    五、现金及现金等价物净增加额 -428,597,633.10 -393,064,661.00 -70,118,956.97 -82,790,424.35

    加：期初现金及现金等价物余额 1,360,427,970.86 1,286,251,792.09 1,026,686,891.80 961,647,962.33

    六、期末现金及现金等价物余额 931,830,337.76 893,187,131.09 956,567,934.83 878,857,537.98

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    28

    合并股东权益变动表

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 190,000,000.00 432,721,822.91 187,063,069.91 194,431,097.78 112,261.84 1,004,328,252.44

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 2,829,127.38 -792,796.27 -147,479.29 1,888,851.82

    二、本年年初余额 190,000,000.00 435,550,950.29 187,063,069.91 193,638,301.51 -35,217.45 1,006,217,104.26

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -2,208,700.33 25,389,510.66 -274,701.36 22,906,108.97

    （一）净利润 91,889,510.66 91,889,510.66

    （二）直接计入股东

    权益的利得和损失

    -2,208,700.33 -274,701.36 -2,483,401.69

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投

    资单位其他股东权益

    变动的影响

    3．与计入股东权

    益项目相关的所得税

    影响

    4．其他 -2,208,700.33 -274,701.36 -2,483,401.69

    上述（一）和（二）

    小计

    -2,208,700.33 91,889,510.66 -274,701.36 89,406,108.97

    （三）股东投入和减

    少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对股东的分配 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部

    结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 190,000,000.00 433,342,249.96 187,063,069.91 219,027,812.17 -309,918.81 1,029,123,213.23

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    29

    合并股东权益变动表（续）

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 190,000,000.00 432,721,822.91 172,565,730.43 131,804,701.21 927,092,254.55

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 2,829,127.38 -1,161,061.10 -338,937.33 1,329,128.95

    二、本年年初余额 190,000,000.00 435,550,950.29 172,565,730.43 130,643,640.11 -338,937.33 928,421,383.50

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    30,512,964.39 -89,000.00 30,423,964.39

    （一）净利润 97,012,964.39 97,012,964.39

    （二）直接计入股东

    权益的利得和损失

    -89,000.00 -89,000.00

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投

    资单位其他股东权益

    变动的影响

    3．与计入股东权

    益项目相关的所得税

    影响

    4．其他 -89,000.00 -89,000.00

    上述（一）和（二）

    小计

    97,012,964.39 -89,000.00 96,923,964.39

    （三）股东投入和减

    少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对股东的分配 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部

    结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 190,000,000.00 435,550,950.29 172,565,730.43 161,156,604.50 -427,937.33 958,845,347.89

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 190,000,000.00 432,721,822.91 187,063,069.91 195,980,602.37 1,005,765,495.19

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 190,000,000.00 432,721,822.91 187,063,069.91 195,980,602.37 1,005,765,495.19

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -235,200.35 31,750,033.52 31,514,833.17

    （一）净利润 98,250,033.52 98,250,033.52

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    98,250,033.52 98,250,033.52

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -235,200.35 -235,200.35

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他 -235,200.35 -235,200.35

    （四）利润分配 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 190,000,000.00 432,486,622.56 187,063,069.91 227,730,635.89 1,037,280,328.36

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：中工国际工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 190,000,000.00 432,721,822.91 172,565,730.43 132,004,547.03 927,292,100.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 190,000,000.00 432,721,822.91 172,565,730.43 132,004,547.03 927,292,100.37

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    29,024,086.51 29,024,086.51

    （一）净利润 95,524,086.51 95,524,086.51

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    95,524,086.51 95,524,086.51

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他 -66,500,000.00 -66,500,000.00

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 190,000,000.00 432,721,822.91 172,565,730.43 161,028,633.54 956,316,186.88

    法定代表人：罗艳 财务总监：王惠芳 会计机构负责人：黄建洲2009 年半年度报告

    32

    会计报表附注

    一、企业基本情况

    中工国际工程股份有限公司（以下简称“公司”）是经中华人民共和国经济贸

    易委员会以“国经贸企改[2001]342 号”批准，由中国工程与农业机械进出口总公

    司（以下简称“中农机”）作为主发起人，联合河北宣化工程机械股份有限公司、

    中元国际工程设计研究院、广州电器科学研究院、济南铸造锻压机械研究所、中国

    第十三冶金建设公司、上海拖拉机内燃机公司等共同发起设立的股份有限公司。

    中农机将其与对外经济技术合作经营权相关业务的资产及负债，以2000 年

    12 月31 日为评估基准日经评估确认后的净资产18,135.77 万元投入公司，按65%

    的比例折合股份11,788 万股；其他发起人以现金出资1,866.00 万元，按同比例

    折合股份1,212 万股。2009 年6 月10 日，中农机在中国证券登记结算有限责

    任公司深圳分公司将其持有的本公司11,788 万股股份无偿划转给中国机械工业

    集团有限公司（以下简称“国机集团”）。

    公司于2001 年5 月22 日在国家工商行政管理局领取企业法人营业执照，2006

    年8 月1 日注册登记地点变更为北京市工商行政管理局。注册资本人民币19,000

    万元，法定代表人罗艳。公司注册地址为北京市海淀区丹棱街3 号。公司经营范围：

    承包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对

    外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员（不含海员）；经营和代理各类商品

    及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营

    进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。

    公司于2006 年6 月19 日在深圳证券交易所挂牌上市，发行新股6,000 万股，

    截止报告期末总股本为19,000 万股。

    二、财务报表的编制基础

    本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准

    则》。

    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经

    营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制

    的。

    三、遵循企业会计准则的声明2009 年半年度报告

    33

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、主要会计政策和会计估计的说明

    1．会计制度

    本公司执行财政部2006 年颁布的《企业会计准则》及其相关规定。

    2．会计年度

    本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    3．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    4．记账基础和计量属性

    （1）本公司会计核算采用权责发生制原则为基础。

    （2）本公司一般采用历史成本作为计量属性，如所确定的会计要素金额能

    够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价

    值计量。

    5．外币业务核算方法

    公司发生外币业务时，以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负

    债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目分别处理如下：

    ①对外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，因汇率波动而产

    生的汇兑差额除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生

    产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均

    计入当期财务费用；

    ②对外币价值变动的外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项

    目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对于交易性

    金融资产等外币非货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，差额作为公

    允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    6．现金及现金等价物的确定标准

    公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公

    司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

    现金、价值变动风险很小的投资。2009 年半年度报告

    34

    7．外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

    者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

    润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

    算折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权

    益项目下单独列示。

    8．金融资产的核算方法

    （1）公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资

    产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    ② 持有至到期投资；

    ③ 贷款和应收款项；

    ④ 可供出售金融资产。

    （2）交易性金融资产的确认、计量

    交易性金融资产，是指公司持有的准备近期内出售的金融资产，包括股票、

    债券、基金、权证等投资。公司的交易性金融资产，以取得时的公允价值计价，

    相关交易费用计入当期损益。期末，交易性金融资产以公允价值计量，其变动计

    入当期损益。

    （3）持有至到期投资

    持有至到期的投资是指公司从二级市场上购入的固定利率国债、浮动公司债

    务等。

    持有至到期的投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收利息。

    在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时

    将取得价款与投资账面价值之差计入投资收益。

    期末，公司根据金融工具确认和计量准则确定持有至到期投资发生减值的，

    计提资产减值损失。

    （4）贷款和应收款项

    贷款和应收账款指公司委托金融企业发放的贷款和公司销售商品或提供劳2009 年半年度报告

    35

    务形成的应收款项等债权。

    公司收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账

    面价值之间的差额计入当期损益。

    资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。应收款项减值测试方法

    和减值准备计提方法见第9 条。

    （5）可供出售金融资产

    可供出售金融资产是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    9．应收款项坏账准备核算方法

    对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其

    发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款

    项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债

    表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发

    生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

    公司未办理出口信用险（或未获保兑）的中长期出口信贷项目的应收账款具

    有类似信用风险特征，按年限划分为四个组合。组合一为一年以内，按期末余额

    的25%提取；组合二为一至二年，按期末余额的50%提取；组合三为二至三年，

    按期末余额的80%提取；组合四为三年以上，按期末余额的100%提取。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项

    组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定办理了出口信用险

    （或以其他形式获保兑）的中长期出口信贷项目及其他项目的应收账款，一年以

    内的按期末余额的3%提取；一至二年的按期末余额的5%提取；二至三年的按

    期末余额的8%提取；三年以上的按期末余额的10%提取、或按未投保（或未获

    保兑）的比例提取，其提取的坏账准备金额不超过保险公司不可赔付金额或保兑

    银行未保兑金额。其他应收款的坏账准备按期末余额的5%提取。

    应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，不计提坏账准备。2009 年半年度报告

    36

    10．存货的核算方法

    存货按照成本进行初始计量。存货的成本包括购买价款、相关税费、运输费、

    装卸费和其它可直接归属于存货成本的费用。

    （1）公司的存货分：库存商品、发出商品等。

    （2）库存商品发出时采用个别法计价。

    （3）库存商品的盘点

    ① 如果确实已经存入公司仓库，则每年盘点一次。盘点结果如果与账面记

    录不符，于年末前查明原因，经董事会批准后处理。盘盈的存货，冲减当期的管

    理费用；盘亏的存货，减去过失人赔款，计入当期管理费用，属于非常损失的，

    计入营业外支出。

    ② 由于业务特点不同，虽经公司购入，但已直接发往港口或运出国境，不

    再实地盘点。

    （4）发出商品按项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本

    和其它已经发生的项目成本，在勘察设计费、出口信用保险费、境外运保费、施

    工费、监理费、佣金等发生时，按实际金额入账；库存商品在报关出口后，凭出

    运单据一并转入。期末，按各项目结转收入的进度比例转出发出商品并确认当期

    各项目的业务成本。具体计算方法为：当期应确认的成本=项目总成本×（截止

    期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比例）

    项目总成本的确定：在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本；根据

    项目的进展，公司对预算成本按实际发生进行调整，项目竣工后，公司对项目成

    本进行预结算，项目总成本按预结算后的金额确定；公司对项目进行决算后，项

    目总成本按决算后金额确定。

    （5）存货跌价准备的计提

    公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价，按账面成本高于可变现

    净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按以下原则确认：

    ① 积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值；

    ② 对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品，

    如无证据表明不符合客户或工程要求，可变现净值按准备或已经报关的价值确

    认；2009 年半年度报告

    37

    ③发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。

    11．投资性房地产的核算法

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租

    或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性

    房地产采用与本公司固定资产相同的折旧政策。存在减值迹象的，按照《企业会

    计准则—资产减值》的规定进行处理。

    12．固定资产计价、折旧和减值准备核算方法

    （1）固定资产的标准：公司固定资产是指使用期限在一年以上且原值在

    5,000 元以上，为公司生产商品、提供劳务或经营管理而持有的房屋及建筑物、

    机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。

    （2）固定资产的计价：按取得时的实际成本计价，并考虑弃置费用因素。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产成本以购买价款的

    现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。

    （3）固定资产的折旧方法：固定资产的折旧，采用直线法计提，预留5%

    残值。分类折旧情况如下：

    类 别 使用年限 年折旧率

    房屋建筑物 10～30 年 9.50%～3.17%

    机器设备 8 ～30 年 11.88%～3.17%

    运输设备 8 年 11.88%

    电子及办公设备 4 年 23.75%

    （4）固定资产减值准备：期末各项固定资产按照账面价值与可收回金额孰

    低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，逐项计提固定资产减值准备，各项

    资产的期末市价由实物资产管理部门提供。

    13．在建工程核算方法

    （1）在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作2009 年半年度报告

    38

    为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

    竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际

    成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资

    产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整，但不调整原已计提的折旧额。

    （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法

    公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程

    已发生减值，对可收回金额低于账面价值的金额,逐项提取在建工程减值准备。

    公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济

    利益具有很大的不确定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    在建工程减值准备计提凭据是在建工程管理部门提供的《在建工程年度报

    告》。

    14．无形资产计价、摊销方法和减值核算方法

    （1） 无形资产确认条件

    无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ① 符合无形资产定义

    ② 与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ③ 该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）无形资产计价：公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量，投资

    者投入的无形资产按合同或协议约定的价值计价。购买无形资产的价款超过正常

    信用条件延期支付的，无形资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银

    行贷款利率确定。

    （3）无形资产的使用寿命和摊销方法：

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限

    的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法

    预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。2009 年半年度报告

    39

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，以其

    成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复

    核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用

    寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿

    命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

    （4）无形资产减值准备：公司在期末时对无形资产进行逐项检查，按无形

    资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

    15．长期待摊费用的核算方法

    长期待摊费用，是指公司已经支出，但受益期限在1 年以上（不含1 年）的

    各项费用。长期待摊费用单独核算，能确定受益期的在受益期限内分期平均摊销,

    不能确定受益期的按5 年摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

    益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    16．长期非金融资产减值

    对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的

    投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生

    减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。

    期末，判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计

    其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产

    的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应

    调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除

    预计净残值）。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金2009 年半年度报告

    40

    额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。

    本公司资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或

    者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，公司考虑管理层管理生产

    经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，

    各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或

    者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，

    将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价

    格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组

    的未来现金流量。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分

    摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括

    相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

    摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中

    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

    面价值。

    上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。

    抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减

    去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能

    分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价

    值所占比重进行分摊。

    17．长期股权投资核算方法

    （1） 初始计量

    ① 企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金

    资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

    支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本2009 年半年度报告

    41

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对

    价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付

    的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得

    对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资产公允

    价值的差额，确认为商誉；合并成本小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的

    差额计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债

    表中调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入

    企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ② 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

    出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且

    换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税

    费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

    益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相

    关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投2009 年半年度报告

    42

    资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2） 后续计量

    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益

    法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    ① 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投

    资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所

    获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投

    资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    ② 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

    份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有

    或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担

    的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承

    担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额

    超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的

    账面价值。

    18．借款费用的核算方法

    公司发生的一般借款费用，在其实际发生时确认为财务费用，计入当期损益。

    对于符合资本化条件的，应当予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件

    的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    ① 公司为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，当期所发

    生的利息减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

    取得的投资收益后的金额予以资本化，计入该项资产的成本；

    ② 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按资产支出

    超过专门借款部分予以资本化，计入该项资产的成本。2009 年半年度报告

    43

    ③因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使

    用状态或可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于

    发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用；

    ④公司一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    （2）资本化期间

    当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销

    和汇兑差额开始资本化：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已

    经开始。

    如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发

    生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （3）一般借款利息资本化金额的计算方法

    应予资本化的每一会计期间，一般借款利息的资本化金额按如下公式计算：

    每一会计期间一般借款利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支

    出超过专门借款部分的加权平均数×资本化率

    19．股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入

    成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金

    结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计

    量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    （2） 权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其

    公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等

    确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：2009 年半年度报告

    44

    ① 期权的行权价格；

    ② 期权的有效期；

    ③ 标的股份的现行价格；

    ④ 股价预计波动率；

    ⑤ 股份的预计股利；

    ⑥ 期权有效期内的无风险利率。

    （3） 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

    续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计

    可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期

    累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成

    本费用金额。

    20．预计负债的核算方法

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一

    个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支

    出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概

    率计算确定。

    21．收入确认原则

    （1）延期付款条件下的承包工程和成套设备出口项目的收入在货物已报关

    出口或者取得项目的已完成工程量单据且获得收款凭据时以公允价值确定入账，

    并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。应收价款的公允价值按照其未来现

    金流量现值确定，应收价款与现值之间的差额，在合同规定的收款期间内，按照

    应收款项的摊余金额和折现率计算确定的金额进行摊销，冲减各期财务费用。2009 年半年度报告

    45

    延期付款条件下各项目的折现率按照该项目的无风险收益率与风险收益率

    之和确定。无风险收益率一般参照该项目所在国的国债利率,风险收益率参照信

    用保险机构或信用评级机构对其风险评价估计确定。

    （2）非延期付款条件下的承包工程和成套设备出口项目（即期收汇的项目

    或放账期在360 日内的项目）的收入确认方法为货物报关出口或者取得项目的已

    完成工程量单据且获得收款凭据时确认收入，并按收入和成本配比的原则同比例

    结转成本。

    （3）销售商品收入：

    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施控制；

    ③收入的金额能够可靠计量；

    ④相关的经济利益很可能流入公司；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量；

    （4）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，

    确认劳务收入的实现。

    （5）让渡资产使用权：让渡资金的利息收入按让渡资金使用权的时间和适

    用利率计算确定；让渡资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费标准和使用

    时间计算确定。

    22．所得税的会计处理方法

    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税

    基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公

    司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和

    税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按

    照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资2009 年半年度报告

    46

    产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

    适用税率计量。

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产

    的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23．合并会计报表的编制方法

    （1）合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合

    并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的

    特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合

    并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司

    的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交

    易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的

    影响后，由母公司进行合并编制。

    （2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务

    报表进行调整。

    24．政府补助的核算方法

    公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定

    采取先征后返（退）、即征即退办法向公司返还的税款，不包括增值税出口退税。

    （1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

    补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额计量。

    （3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产

    使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

    当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。2009 年半年度报告

    47

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    五、重要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的说明

    （一）会计政策变更

    无。

    （二）会计估计变更

    报告期，本公司对固定资产的预计残值进行了重新估计，将固定资产残值率

    由3%调整为5%，相应增加报告期净利润563,699.57 元。

    （三）重大会计差错更正

    无。

    六、主要税项

    税 项 适 用 税 率

    营业税 5%

    增值税 17%、13%

    企业所得税 25%

    城市维护建设税 7%

    教育费附加 3%

    个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴

    1．营业税

    本公司的代理业务、房屋租赁收入适用营业税，税率为业务收入的5％。

    2．增值税

    本公司适用增值税，税率为17%和13%。

    3．所得税

    本公司企业所得税是按照本年度应纳税所得额依税率25%计算。

    4．城市维护建设税和教育费附加

    本公司按照应交流转税的7%计算缴纳城市维护建设税；按照应交流转税的

    3%缴纳教育费附加。

    5．本公司享受的所得税优惠政策如下：

    ① 根据国务院[1994]134 号令所颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》

    第2 条及第25 条有关规定，公司享有对出口产品退税的优惠政策。

    七、企业合并及合并财务报表2009 年半年度报告

    48

    1、境内控股子公司 单位：（人民币）万元

    子公司名称 注册地 注册资本经营范围 公司实际投资额 公司持股比例

    成都市中工水务有限责任公司 成都 2,300.00 污水处理 2,300.00 100.00%

    邳州市中工水务有限责任公司 邳州 1,250.00 污水处理 1,250.00 100.00%

    2、境外控股子公司 单位：（美元）万元

    子公司名称 注册地 注册资本 注册资本折

    人民币（万元）

    经营范围 公司实际

    投资额

    公司持股

    比例

    中工国际南美股份公司 委内瑞拉 20.00 150.31 工程承包和进出口等 20.00 100.00%

    委内瑞拉华隆机械有

    限公司 委内瑞拉 2000 万

    玻利瓦尔

    11.81 工程承包和进出口等 11.13 100.00%

    老挝维修装配厂 老挝 27.49 227.70 工程承包和进出口等 21.14 100.00%

    中工国际塔什干有限

    责任公司 乌兹别克斯坦 15.00 102.49 工程承包和进出口等 15.00 100.00%

    八、合并财务报表主要项目注释

    注：以下附注项目中，“期初数”指2008 年12 月31 日数据，“期末数”指

    2009 年6 月30 日数据。除特别注明外，金额单位均为人民币元。

    1．货币资金

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    原币 汇率折合人民币原币 汇率 折合人民币

    一.现金

    1.外币（美元） 110,446.25 6.8319 754,557.76

    2.外币（欧元）

    3.外币（其他币种） 598,498.40

    4.人民币 118,380.13 202,368.04

    二.银行存款

    1.外币（美元） 10,710,248.57 6.8319 73,171,376.00 11,049,403.16 6.8346 75,518,357.50

    2.外币（欧元） 971,726.54 9.6408 9,368,221.23 1,703,028.65 9.6590 16,449,553.73

    3.外币（其他币种） 27,187,266.43 98,646,597.06

    4.人民币 819,517,693.17 1,160,993,490.98

    三.其他货币资金

    1.外币（美元） 10,376.28 6.8319 70,889.71 21,833.03 6.8346 149,220.03

    2. 人民币 43,454.93 1,028,858.52

    四.存出保证金

    1.外币（美元）

    2.人民币 1,000,000.00 7,439,525.00

    合 计 931,830,337.76 1,360,427,970.86

    注：（1）其他货币资金主要是信用卡保证金；

    （2）存出保证金为邳州市中工水务有限责任公司履约保函存出保证金。

    （3）期末货币资金比期初减少428,597,633.10 元，减少31.50%，减少的

    主要原因为是报告期支付了埃塞俄比亚输变电项目、乌兹别克阳格尤里水泥粉磨2009 年半年度报告

    49

    站项目、乌兹别克别卡巴德水泥熟料生产线项目、缅甸轮胎厂项目等工程款。

    2．交易性金融资产

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价

    准备 期末市价 账面余额 跌价

    准备 期末市价

    基金投资 270,000,000.00 281,377,972.28 319,999,999.99 330,605,608.68

    合计 270,000,000.00 281,377,972.28 319,999,999.99 330,605,608.68

    注：（1）本期减少交易性金融资产为公司报告期赎回的49,999,999.99 元货币式基金。

    （2）公司交易性金融资产均为购入的货币式基金，公司持有的目的为近期出

    售，因此公司报告期末以基金市场价格为公允价值计量，其变动计入当期损益。

    3．应收账款

    （1）按账龄分析如下：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额

    一年以内 16,640,001.96 9.63% 1,654,586.69 14,985,415.27 47,595,688.76 27.40% 11,822,725.80 35,772,962.96

    一至二年 100,553,488.59 58.18% 48,589,692.02 51,963,796.57 53,345,158.77 30.71% 24,984,860.38 28,360,298.39

    二至三年 7,611,344.64 4.40% 6,054,642.93 1,556,701.71 7,614,352.68 4.38% 6,057,035.76 1,557,316.92

    三年以上 48,032,581.45 27.79% 29,150,532.87 18,882,048.58 65,138,064.17 37.50% 46,248,553.31 18,889,510.86

    其中：应收持

    股5%以上股

    份股东的金额

    合计 172,837,416.64 100% 85,449,454.51 87,387,962.13 173,693,264.38 100% 89,113,175.25 84,580,089.13

    （2）按类别计提坏账准备的情况如下：

    期末数 期初数 项目

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额较大

    或符合重要性

    原则应收账款

    单项金额不重

    大但按照信用

    特征组合后的

    风险较大应收

    账款

    136,672,289.65 79.08% 82,818,525.65 53,853,764.00 148,560,242.78 85.53% 86,812,598.57 61,747,644.21

    其他不重大的

    应收账款

    36,165,126.99 20.92% 2,630,928.86 33,534,198.13 25,133,021.60 14.47% 2,300,576.68 22,832,444.92

    合计 172,837,416.64 100% 85,449,454.51 87,387,962.13 173,693,264.38 100% 89,113,175.25 84,580,089.13

    （3）应收账款期末欠款前五名情况

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容

    占应收账款期

    末余额比例

    苏丹KANARTEL 公司 57,137,329.09 1-2 年、2-3 年工程款 33.06%

    委内瑞拉环境部 50,394,688.75 1-2 年 工程款 29.16%

    缅甸农业部蔗糖司 27,052,527.48 3 年以上 工程款 15.65%

    缅甸国防部采购局 16,637,527.53 3 年以上 工程款 9.63%2009 年半年度报告

    50

    印尼三林糖厂 10,997,838.08 1 年以内 工程款 6.36%

    合计 162,219,910.93 93.86%

    （4）无持本公司5%以上股份股东的欠款。

    4．预付账款

    （1）账龄分析情况

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 405,324,324.95 88.75% 459,102,408.70 90.46%

    一至二年 50,412,540.13 11.04% 47,448,502.79 9.35%

    二至三年 551,886.78 0.12% 551,886.78 0.11%

    三年以上 394,634.34 0.09% 396,284.57 0.08%

    合计 456,683,386.20 100% 507,499,082.84 100.00%

    （2）预付账款期末欠款前五名情况

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容 占预付账款

    期末余额比例

    昊华工程有限公司 58,265,316.49 1 年以内 预付货款 12.76%

    北京凯盛建研建材工程设计有限责任公司 46,069,485.00 1 年以内 预付货款 10.09%

    菲律宾KIAN CONSTRUCTION 公司 41,740,359.34 1 年以内，1-2 年预付货款 9.14%

    潍坊长安铁塔股份有限公司 26,259,318.26 1 年以内 预付货款 5.75%

    昆明克林轻工机械（集团）有限公司 22,218,864.04 1 年以内 预付货款 4.87%

    合计 194,553,343.13 42.60%

    注：无持本公司5%以上股份股东的欠款。

    5．其他应收款

    （1）按账龄分析如下：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额

    一年以内 9,867,938.00 93.52% 493,396.90 9,374,541.10 7,681,203.88 85.00% 384,060.19 7,297,143.69

    一至二年 218,382.54 2.07% 10,919.12 207,463.42 903,919.61 10.00% 45,195.98 858,723.63

    二至三年 217,010.78 2.06% 10,850.54 206,160.24 292,128.64 3.23% 14,606.43 277,522.21

    三年以上 248,794.55 2.36% 12,439.73 236,354.82 159,232.34 1.76% 7,961.62 151,270.72

    合计 10,552,125.87 1.00 527,606.29 10,024,519.58 9,036,484.47 100% 451,824.22 8,584,660.25

    （2）按类别计提坏账准备的情况如下：

    期末数 期初数 项目

    金额 比例 坏账准备净额 金额 比例 坏账准备净额

    单项金额较大

    或符合重要性

    原则应收账款

    单项金额不重

    大但按照信用

    特征组合后的

    风险较大应收

    账款2009 年半年度报告

    51

    其他不重大的

    应收账款

    10,552,125.87 100% 527,606.29 10,024,519.58 9,036,484.47 100.00% 451,824.22 8,584,660.25

    合计 10,552,125.87 100% 527,606.29 10,024,519.58 9,036,484.47 100% 451,824.22 8,584,660.25

    （3）欠款金额前五名单位

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容 占其他应收款期末余额比例

    蒋安民 803,380.47 一年以内 出国购汇借款 7.61%

    刘瑞武 705,600.90 一年以内 购置固定资产借款 6.69%

    马建军 677,315.44 一年以内 住房公积金借款 6.42%

    胡水杉 402,253.71 一年以内 出国购汇借款 3.81%

    崔乂 363,724.32 一年以内 出国购汇借款 3.45%

    合计 2,952,274.84 27.98%

    注：①公司个人欠款主要系业务员出国购汇借款，由于业务人员在现场工作时间

    较长，故金额较大，欠款时间较长。

    ②无持本公司5%以上股份股东的欠款。

    6．存货

    （1）存货分项目列示如下：

    项目 期 末 数 期 初 数

    A．库存商品 31,005,622.70 110,664,827.86

    B．发出商品

    菲律宾Banaoang 农业灌溉设施 17,816,440.62 9,961,505.03

    委内瑞拉法肯州输水项目二期工程 25,894,576.43 1,729,377.08

    吉尔吉斯克孜勒基亚水泥厂项目 30,808,623.19 18,867,324.39

    乌兹别克别卡巴德水泥熟料生产线项目 106,721,692.56 65,996,879.53

    乌兹别克阳格尤里水泥粉磨站项目 113,997,000.40 76,418,525.19

    委内瑞拉瓜里科河灌溉系统修复扩建工程 504,835.22 112,638,630.94

    乍得巴阿赫水泥厂项目 49,736,690.93 27,426,406.88

    埃塞输变电项目 230,407,512.88 7,948,428.18

    印度尼西亚莫林多酒精厂项目 6,041,045.05

    印度尼西亚三林糖厂项目 32,916,385.12 17,403,562.23

    缅甸轮胎厂项目 17,369,646.57 9,152,058.75

    津巴布韦农机项目 13,880,711.25 5,244,647.72

    其他 17,124,695.69 27,530,841.39

    小 计 657,178,810.86 386,359,232.36

    合 计 688,184,433.56 497,024,060.22

    注：①报告期末存货较上年同期增加191,160,373.34 元，增长38.46%，主要

    原因为报告期公司执行埃塞俄比亚输变电项目、乌兹别克阳格尤里水泥粉磨站项

    目、乌兹别克别卡巴德水泥熟料生产线项目、印度尼西亚三林糖厂项目、缅甸轮

    胎厂等项目发生的采购、施工成本。

    ②存货跌价准备：公司对期末各项目存货进行核查后未发现存在跌价因

    素，故未提取存货跌价准备。2009 年半年度报告

    52

    7．其他流动资产

    项目 期 末 数 期 初 数

    应收出口退税 40,510,931.63 26,495,894.33

    注：该科目系核算出口货物应退的增值税款，报告期末其他流动资产较上年

    同期增加14,015,037.30 元，增长52.90%，主要原因为埃塞俄比亚输变电项目、

    印度尼西亚三林糖厂项目、津巴布韦农业工程项目、乌兹别克阳格尤里水泥粉磨

    站等项目货物出运已申报尚未退回的应收出口退税款。

    8．持有至到期投资

    项目 期 末 数 期 初 数

    持有至到期投资 40,000,000.00

    注：按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定，公司将

    报告期购买的工商银行法人理财产品确认为持有至到期投资类金融资产。

    9．长期应收款

    期末数 期初数

    项目

    长期应收款 未确认融资收益长期应收款 未确认融资收益

    老挝车辆工程机械 8,942,957.10 1,190,035.09 8,946,491.40 1,190,035.09

    苏丹达利和马兹穆供水项目 75,306,110.32 24,194,385.21 83,616,029.94 28,670,958.07

    合计 84,249,067.42 25,384,420.30 92,562,521.34 29,860,993.16

    注：按照《企业会计准则第14 号—收入》的规定，公司对实质上具有融资

    性质的延期付款条件下的承包工程和成套设备出口项目尚未进入收款期的已完

    成的工程金额确认为长期应收款，按照应收的合同或协议价款的现值作为公允价

    值，应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额为未实现融资收益，将在合

    同或协议期间内按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额逐期摊销，

    冲减财务费用。

    10．长期股权投资

    （1）投资类别

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司的投资

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    对其他企业投资 500,000.00 500,000.00

    合计 500,000.00 500,000.00

    （2）公司投资明细

    被投资公司名称 投资金额 投资比例 减值准备2009 年半年度报告

    53

    北京中凯华国际货运代理有限责任公司 500,000.00 7.69%

    合 计 500,000.00 7.69%

    注：公司通过对对外投资的分析，未发现致使长期投资发生减值的因素，故

    未提取长期投资减值准备。

    11．投资性房地产

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 22,458,593.80 22,458,593.80

    1、房屋、建筑物 22,458,593.80 22,458,593.80

    2、土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 2,786,125.30 363,407.64 3,149,532.94

    1、房屋、建筑物 2,786,125.30 363,407.64 3,149,532.94

    2、土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1、房屋、建筑物

    2、土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 19,672,468.50 -363,407.64 19,309,060.86

    1、房屋、建筑物 19,672,468.50 -363,407.64 19,309,060.86

    2、土地使用权

    注：经查，期末投资性房地产未发生减值情形，故未提取减值准备。

    12．固定资产

    项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计

    1．固定资产原价

    期初数 141,939,787.13 6,340,242.64 15,623,960.08 3,484,446.60 167,388,436.45

    本期增加 1,841,816.24 1,690,183.46 3,076,899.71 1,553,669.21 8,162,568.62

    其中：在建工程转入 - - - - -

    置换增加 - - - - -

    本期减少 - - - - -

    其中：出售减少 - - - - -

    置换减少 - - - - -

    期末数 143,781,603.37 8,030,426.10 18,700,859.79 5,038,115.82 175,551,005.08

    2．累计折旧

    期初数 24,891,059.99 4,036,303.80 5,943,824.82 1,682,317.25 36,553,505.86

    本期增加 3,653,993.03 433,605.52 1,259,716.28 365,650.43 5,712,965.26

    本期减少 - - - - -

    其中：出售减少 - - - - -

    期末数 28,545,053.02 4,469,909.32 7,203,541.10 2,047,967.68 42,266,471.12

    3．固定资产减值准备

    期初数 - 231,107.97 978,656.28 23,237.98 1,233,002.23

    本期增加 - - - - -

    本期减少 - - - - -

    期末数 - 231,107.97 978,656.28 23,237.98 1,233,002.232009 年半年度报告

    54

    4．固定资产净值

    期初数 117,048,727.14 2,072,830.87 8,701,478.98 1,778,891.37 129,601,928.36

    期末数 115,236,550.35 3,329,408.81 10,518,662.41 2,966,910.16 132,051,531.73

    注：本期无由在建工程转入的固定资产，本期增加固定资产主要为公司因执

    行项目需要在缅甸购买办公用房，购买各项目所需办公车辆、计算机等。

    13．无形资产

    类别 实际成本 期初数 本期增加 本期转出本期摊销 期末数

    邳州市城北污水处

    理厂项目

    29,635,469.05 763,935.76 30,399,404.81

    成都市龙泉驿区平

    安污水处理厂项目

    39,560,642.96 22,723,418.92 62,284,061.88

    工程管理软件 880,743.40 880,743.40 880,743.40

    AUTOCAD 软件 480,000.00 480,000.00 480,000.00

    合计 1,360,743.40 70,556,855.41 23,487,354.68 94,044,210.09

    注：（1）根据财政部财会[2008]11 号《关于印发企业会计准则解释第2 号的

    通知》第五条企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务会

    计处理的规定，公司将邳州市城北污水处理厂项目和成都市龙泉驿区平安污水处

    理厂项目为项目公司支付的工程价款确认为无形资产。报告期支付上述两个项目

    的工程款23,487,354.68 元，计入无形资产。

    （2）按照《企业会计准则第6 号—无形资产》的规定，对工程管理软件

    和AUTOCAD 软件等使用寿命不确定的无形资产，不摊销。

    （3）期末，公司对无形资产分析，未发现致使无形资产减值的因素，因

    此未计提无形资产减值准备。

    14．递延所得税资产

    项目 期末数 期初数

    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 21,493,744.66 22,396,705.13

    固定资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异308,250.56 308,250.56

    合计 21,801,995.22 22,704,955.69

    15．资产减值准备情况

    本期减少数

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 89,564,999.47 13,524,948.48 17,112,887.15 85,977,060.80

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备2009 年半年度报告

    55

    七、固定资产减值准备 1,233,002.23 1,233,002.23

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 90,798,001.70 13,524,948.48 17,112,887.15 87,210,063.03

    16．短期借款

    项目 年末账面余额 年初账面余额

    信用借款

    抵押借款

    质押借款 7,222,467.65

    保证借款

    合 计 0 7,222,467.65

    注： 本期短期借款减少系公司清偿了短期借款。

    17．应付账款

    （1）账龄分析情况

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 204,984,867.37 60.47% 131,993,966.05 48.79%

    一至二年 95,085,482.44 28.05% 100,300,475.54 37.07%

    二至三年 26,708,104.21 7.88% 25,865,211.32 9.56%

    三年以上 12,186,251.81 3.60% 12,398,412.74 4.58%

    合计 338,964,705.83 100.00% 270,558,065.65 100.00%

    （2）前五名债权人情况

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容 占应付账款期

    末余额比例

    华为技术有限公司 77123154.8 2-3 年 应付合同款 22.75%

    委内瑞拉AIC 39,205,174.26 1-2 年以内 应付合同款 11.57%

    香港恒润国际贸易公司 28,000,000.00 2 年以内 应付合同款 8.26%

    湖北省电力建设第一工程公司 24,642,573.23 1 年以内 应付合同款 7.27%

    委内瑞拉IMOSA.C.A 14,603,186.25 1 年以内 应付合同款 4.31%

    合计 183,574,088.54 54.16%

    （3）无应付持本公司5%以上股份股东的款项。

    18．预收账款

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例 金额 比例2009 年半年度报告

    56

    一年以内 1,421,764,437.71 96.89% 1,788,387,219.09 99.16%

    一至二年 30,967,119.45 2.11% 11,587,540.62 0.64%

    二至三年 2,839,658.97 0.19% 1,025,326.69 0.06%

    三年以上 11,853,104.03 0.81% 2,490,604.80 0.14%

    合计 1,467,424,320.16 100.00% 1,803,490,691.20 100.00%

    注：（1）无预收持本公司5%以上股份股东款项。

    （2）该科目账龄在1年以上的金额较多，主要原因为预收账款确认收入需要

    满足：

    ①合同已经生效；

    ②项目实际完成工程量，符合确认收入的要求。

    截止报告期末，部分项目还不满足上述两个条件，因此仍确认为预收账款。

    19．应付职工薪酬

    项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

    一、工资薪金 14,384,155.12 15,603,178.82 25,322,704.15 4,664,629.79

    二、职工福利费

    三、社会保险费 321,717.37 7,447,888.77 5,394,208.37 2,375,397.77

    1、基本养老保险费 121,352.16 2,548,742.07 2,407,514.24 262,579.99

    2、失业保险费 8,034.95 106,455.45 114,490.40

    3、工伤保险费 722.23 26,319.18 27,041.41

    4、医疗保险费 1,079,154.53 873,556.96 205,597.57

    5、生育保险费 10,657.03 59,407.54 56,813.36 13,251.21

    6、住房公积金 180,951.00 1,923,810.00 1,914,792.00 189,969.00

    7、企业年金 1,704,000.00 1,704,000.00

    四、工会经费 184,313.19 49,970.80 134,342.39

    五、职工教育经费

    六、因解除劳动关系给予的补偿

    合 计 14,890,185.68 23,051,067.59 30,766,883.32 7,174,369.95

    20．应交税费

    项目 税率 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

    增值税 17%、13% -18,753,426.61 100,626,090.43 118,799,809.85 -36,927,146.03

    营业税 5% 63,514.05 886,143.98 450,722.15 498,935.88

    城建税 7% 4,445.99 201,007.75 172,147.84 33,305.90

    教育费附加 3% 1,905.41 86,146.17 73,777.65 14,273.93

    个人所得税 64,604.81 6,003,669.60 3,872,291.16 2,195,983.25

    企业所得税 25% 11,572,809.83 35,024,709.09 31,639,594.79 14,957,924.13

    房产税 - 1,151,666.38 1,151,666.38 -

    土地使用税 - 52,888.20 52,888.20 -

    应交车船使用税 - 14,400.00 14,400.00 -

    合 计 -7,046,146.52 144,046,721.60 156,227,298.02 -19,226,722.94

    增值税明细情况如下：

    明细科目 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数

    进项税额 -19,419,229.18 107,661,410.72 89,713,943.41 -37,366,696.492009 年半年度报告

    57

    已交税金 -235,262.38 2,115,787.08 2,785,061.01 434,011.55

    销项税额 671,174.72 4,374,568.22 3,708,932.41 5,538.91

    出口退税 - - - -

    未交增值税 229,890.23 4,648,043.83 4,418,153.60 -

    合计 -18,753,426.61 118,799,809.85 100,626,090.43 -36,927,146.03

    注：报告期末，应交税费较上年同期减少12,180,576.42 元，减少172.87%，

    减少的主要原因为公司印度尼西亚三林糖厂项目、缅甸轮胎厂等项目采购货物增

    加的增值税进项税额。

    21．其他应付款

    （1）账龄分析情况

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 14,145,561.31 59.37% 7,639,651.62 51.21%

    一至二年 4,661,021.15 19.56% 1,314,330.33 8.81%

    二至三年 450,774.54 1.89% 1,832,784.67 12.28%

    三年以上 4,567,215.24 19.17% 4,132,220.78 27.70%

    合计 23,824,572.24 100% 14,918,987.40 100%

    ( 2 )前五名债权人情况

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容 占其他应付款

    期末余额比例

    上海中缆电气成套工程有限公司 8,000,000.00 1 年以内、1-2 年 保证金 33.58%

    国机集团 4,400,000.00 1 年以内，3 年以上市场开发基金 18.47%

    成都龙西建筑公司 2,200,000.00 1 年以内 保证金 9.23%

    湖北时代工程监理有限公司 800,000.00 1 年以内 保证金 3.36%

    孟加拉项目组 746,420.79 2-3 年、3 年以上 项目经费 3.13%

    合计 16,146,420.79 67.77%

    注：（1）应付持本公司5%以上股份股东国机集团4,400,000.00元，系其拨付

    公司的项目开发基金。

    （2）报告期末其他应付款较上年同期增加8,905,584.84 元，增长59.69%

    元，主要为收到分包商执行项目的保证金。

    22．其他流动负债

    费用类别 期 末 数 期 初 数 期末结存原因

    预提出国费用 8,373,438.79 8,052,344.96 尚未核销

    合 计 8,373,438.79 8,052,344.96

    23．递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    金融资产公允价值变动的应纳税暂时性差异 193,090.90 2,651,402.17

    合计 193,090.90 2,651,402.172009 年半年度报告

    58

    24．股本

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 130,000,000 68.42% -130,000,000 -130,000,000 0 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 130,000,000 68.42% -130,000,000 -130,000,000 0 0.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 60,000,000 31.58% 130,000,000 130,000,000 190,000,000 100.00%

    1、人民币普通股 60,000,000 31.58% 130,000,000 130,000,000 190,000,000 100.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 190,000,000 100.00% 0 0 190,000,000 100.00%

    25．资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 435,550,950.29 2,208,700.33 433,342,249.96

    合计 435,550,950.29 2,208,700.33 433,342,249.96

    注：本期资本公积减少2,208,700.33元系委内瑞拉华隆机械有限公司和老挝

    维修装配厂以同一控制下的企业合并方式纳入公司合并范围产生的影响。

    26．盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 100,026,361.20 100,026,361.20

    法定公益金

    任意盈余公积 87,036,708.71 87,036,708.71

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合计 187,063,069.91 187,063,069.91

    27．未分配利润

    项目 金额

    上年年末余额 194,431,097.78

    加：年初未分配利润调整数

    其中：执行《企业会计准则》追溯调整 -792,796.27

    重大会计差错

    其他调整因素2009 年半年度报告

    59

    本年年初余额 193,638,301.51

    本期增加数 91,889,510.66

    其中：本年净利润转入 91,889,510.66

    其他增加

    本期减少数 66,500,000.00

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数 66,500,000.00

    本年分配股票股利数

    其他减少

    本年年末余额 219,027,812.17

    注： （1）利润分配顺序

    ①弥补以前年度亏损；

    ②提取法定公积金10%；

    ③提取任意盈余公积；

    ④向投资者分配利润。

    （2）根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，公司对报告

    期增加的同一控制下子公司追溯调整期初数-792,796.27 元。

    （3）根据2008年度股东大会决议，公司按2008年税后利润的10%的比例

    提取法定公积金14,497,339.48元；累计可供股东分配的利润为194,431,097.78元，

    向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），共计分配66,500,000元。公司已

    经于2009年5月向全体股东分配现金股利66,500,000元。

    28．营业收入及成本

    （1）主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    收入类别

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    工程承包 1,292,200,638.03 910,941,148.45 1,142,042,401.14 781,036,383.98

    合计 1,292,200,638.03 910,941,148.45 1,142,042,401.14 781,036,383.98

    （2）其他业务收入、其他业务成本

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    代理项目 4,091,837.83 1,087,145.04 2,905,129.84 1,328,684.60

    房租 2,198,976.37 15,257.23 2,102,176.95 116,406.67

    其他 363,407.64

    合计 6,290,814.20 1,102,402.27 5,007,306.79 1,808,498.91

    29．财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年半年度报告

    60

    利息支出 488,883.27 788,727.74

    减：利息收入 10,760,554.47 34,911,037.70

    保函费 2,795,185.79 9,448,042.76

    手续费 1,076,734.78 1,522,781.21

    汇兑损失

    减：汇兑收益 7,996,091.49 33,568,348.70

    贴现费用 0.00 14,347,536.71

    合计 -14,395,842.12 -42,372,297.98

    注：报告期财务费用较上年同期减少27,976,455.86 元,减少66.03%，主要系：

    ①上年同期公司就菲律宾Banaoang 农业灌溉设施项目、菲律宾综合渔港扩

    建工程与日本三井住友银行股份有限公司上海分行签定了《应收账款购买协议》，

    将该项目的未到期应收账款无追索权的卖断给日本三井住友银行股份有限公司

    上海分行，因此公司将该项目未实现融资收益全部摊销，增加融资收益2,646 万

    元，同时确认融资费用1,434 万元。报告期公司无此类交易活动。

    ②按照《企业会计准则第19 号—外币折算》规则的规定，公司将收到项目

    预收账款于资产负债表日确认汇兑差额, 因报告期美元兑人民币汇率降幅减

    少，使报告期汇兑损益比上年同期减少2,557.23 万元。

    30．资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 -3,587,938.67 -4,206,303.45

    存货跌价准备

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    其他

    合计 -3,587,938.67 -4,206,303.45

    31．公允价值变动收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    交易性金融资产 772,363.59 3,054,050.12

    其中：基金投资 772,363.59 3,054,050.12

    合计 772,363.59 3,054,050.12

    32．投资收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售1,734,001.35 915,099.902009 年半年度报告

    61

    金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益 113,095.89

    成本法核算的长期股权投资收益 70,000.00

    合计 1,917,097.24 915,099.90

    注：（1）本期处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益为报告期公司赎回货币式基金投资产生的收益。

    （2）本期处置持有至到期投资取得的投资收益为收回本期购入的法人理

    财产品产生的收益。

    33．营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置收益 25,416.62

    其中：固定资产处置收益 25,416.62

    无形资产处置收益

    政府补助

    其他 3,000.00

    合计 28,416.62

    34．营业外支出

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置损失

    其中：固定资产处置损失

    无形资产处置损失

    罚款支出

    损赠支出 341,855.00 1,799,490.00

    合计 341,855.00 1,799,490.00

    注：报告期营业外支出为公司向吉尔吉斯斯坦地震灾区捐赠支出。

    35．所得税费用

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税 29,756,225.56 31,504,133.60

    递延所得税 -1,555,350.80 835,470.41

    所得税费用（收益）总额 28,200,874.76 32,339,604.01

    36．收到的税费返还

    报告期公司收到税费返还55,422,908.97 元，为收到退回的出口商品增值税

    进项税额。

    37．收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月

    利息收入 5,999,079.66

    报销退款 3,278,970.792009 年半年度报告

    62

    收质保金 3,300,000.00

    国机集团拨付市场开发基金 1,000,000.00

    其他 1,581,193.59

    合计 15,159,244.04

    38．支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月

    银行手续费 1,072,517.99

    银行保函费 2,795,185.79

    办公费 5,360,984.48

    差旅费 865,530.50

    邮电费 419,913.70

    供暖物业费 314,517.27

    会议费 364,216.94

    交通费 847,775.90

    境外机构费用 2,030,952.22

    出国购汇 5,461,509.93

    审计费 360,000.00

    物业管理费 869,178.84

    业务宣传费用 389,743.34

    业务招待费 981,700.61

    其他 6, 704,928.12

    合计 28,838,655.63

    39．现金流量表补充资料

    （1）经营活动现金流量

    补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 91,889,510.66 97,012,964.38

    加：资产减值准备 -3,589,374.97 -4,206,303.45

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,342,928.29 4,792,649.57

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    - -25,416.62

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 788,779.64

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -772,363.59 -3,147,573.64

    财务费用（收益以“－”号填列） 493,100.06 788,727.74

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,834,194.48 -915,099.90

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 980,569.30 -1,056,664.27

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,458,311.27 1,893,144.16

    存货的减少（增加以“－”号填列） -169,972,789.94 -87,619,883.81

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,319,379.31 -280,152,256.08

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -335,251,734.71 546,480,843.152009 年半年度报告

    63

    其他 3,737,425.01 7,356,965.33

    经营活动产生的现金流量净额 -332,115,856.33 281,990,876.20

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 931,830,337.76 956,567,934.83

    减：现金的期初余额 1,360,427,970.86 1,026,686,891.80

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -428,597,633.10 -70,118,956.97

    （2）现金和现金等价物

    项 目 期末数 期初数

    一、现金

    其中：库存现金 1,471,436.29 202,368.04

    可随时用于支付的银行存款 929,244,556.83 1,360,047,524.27

    可随时用于支付的其他货币资金 114,344.64 178,078.55

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 930,830,337.76 1,360,427,970.86

    其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,000,000.00 13,439,525.00

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）按账龄分析如下：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额

    一年以内 5,251,757.37 3.25% 1,312,939.34 3,938,818.03 47,249,341.51 27.26% 11,812,335.38 35,437,006.13

    一至二年 100,553,488.59 62.28% 48,589,692.02 51,963,796.57 53,345,158.77 30.77% 24,984,860.38 28,360,298.39

    二至三年 7,611,344.64 4.71% 6,054,642.93 1,556,701.71 7,614,352.68 4.39% 6,057,035.76 1,557,316.92

    三年以上 48,032,581.45 29.75% 29,150,532.87 18,882,048.58 65,138,064.17 37.58% 46,248,553.31 18,889,510.86

    其中： 应收持股

    5%以上股份股东

    的金额

    合计 161,449,172.05 100.00% 85,107,807.16 76,341,364.89 173,346,917.13 100% 89,102,784.83 84,244,132.30

    （2）按类别计提坏账准备的情况如下：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额较大

    或符合重要性

    原则应收账款

    单项金额不重

    大但按照信用

    136,672,289.65 84.65% 82,818,525.65 53,853,764.00 148,560,242.78 85.70% 86,812,598.57 61,747,644.212009 年半年度报告

    64

    特征组合后的

    风险较大应收

    账款

    其他不重大的

    应收账款

    24,776,882.40 15.35% 2,289,281.51 22,487,600.89 24,786,674.35 14.30% 2,290,186.26 22,496,488.09

    合计 161,449,172.05 100.00% 85,107,807.16 76,341,364.89 173,346,917.13 100.00% 89,102,784.83 84,244,132.30

    （3）应收账款期末欠款前五名情况

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容

    占应收账款期

    末余额比例

    苏丹KANARTEL 公司 57,137,329.09 1-2 年、2-3 年 工程款 35.39%

    委内瑞拉环境部 50,394,688.75 1-2 年 工程款 31.21%

    缅甸农业部蔗糖司 27,052,527.48 3 年以上 工程款 16.76%

    缅甸国防部采购局 16,637,527.53 3 年以上 工程款 10.31%

    缅甸一工部水泥司 4,342,526.44 3 年以上 工程款 2.69%

    合计 155,564,599.29 96.36%

    2．其他应收款

    （1）按账龄分析如下：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备净额

    一年以内 9,766,952.80 93.45% 488,347.64 9,278,605.16 7,641,850.64 84.94% 383,763.79 7,258,086.85

    一至二年 218,382.54 2.09% 10,919.12 207,463.42 903,919.61 10.05% 45,393.67 858,525.94

    二至三年 217,010.78 2.08% 10,850.54 206,160.24 292,128.64 3.25% 14,670.32 277,458.32

    三年以上 248,794.55 2.38% 12,439.73 236,354.82 159,232.34 1.77% 7,996.44 151,235.90

    合计 10,451,140.67 100.00% 522,557.03 9,928,583.64 8,997,131.23 100.00% 449,856.56 8,547,274.67

    （2）按类别计提坏账准备的情况如下：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 坏账准备净额 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额较大

    或符合重要性

    原则应收账款

    单项金额不重

    大但按照信用

    特征组合后的

    风险较大应收

    账款

    其他不重大的

    应收账款

    10,451,140.67 100.00% 522,557.03 9,928,583.64 8,997,131.23 100.00% 449,856.56 8,547,274.67

    合计 10,451,140.67 100.00% 522,557.03 9,928,583.64 8,997,131.23 100.00% 449,856.56 8,547,274.67

    （3）欠款金额前五名单位

    单位名称 金额 欠款时间 款项内容 占其他应收款期末余

    额比例

    蒋安民 803,380.47 一年以内 出国购汇借款 7.69%

    刘瑞武 705,600.90 一年以内 购置固定资产借款 6.75%

    马建军 677,315.44 一年以内 住房公积金借款 6.48%

    胡水杉 402,253.71 一年以内 出国购汇借款 3.85%2009 年半年度报告

    65

    崔乂 363,724.32 一年以内 出国购汇借款 3.48%

    合计 2,952,274.84 28.25%

    注：①公司个人欠款主要系业务员出国购汇借款，由于业务人员在现场工作

    时间较长，故金额较大，欠款时间较长。

    ②无持本公司5%以上股份股东的欠款。

    3．其他流动资产

    项目 期 末 数 期 初 数

    应收出口退税 40,510,931.63 26,495,894.33

    委托贷款 64,472,596.00 56,147,391.54

    合 计 104,983,527.63 82,643,285.87

    注：委托贷款科目系核算根据公司2007年10月25日第三届董事会第五次会议

    向邳州市中工水务有限责任公司委托贷款的决议和2007年11月26日第三届董事

    会第六次会议向成都市中工水务有限责任公司提供委托贷款的决议，向邳州市中

    工水务有限责任公司和成都市中工水务有限责任公司发放的委托贷款。

    4．长期股权投资

    （1）投资类别

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    对子公司的投资 37,003,140.00 2,998,359.98 40,001,499.98

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    对其他企业投资 500,000.00 500,000.00

    合计 37,503,140.00 2,998,359.98 40,501,499.98

    （2）公司投资明细

    被投资公司名称 投资金额 投资比例 减值准备

    北京中凯华国际货运代理有限责任公司 500,000.00 7.69%

    成都市中工水务有限责任公司 23,000,000.00 100.00%

    邳州市中工水务有限责任公司 12,500,000.00 100.00%

    中工国际南美股份公司 1,503,140.00 100.00%

    委内瑞拉华隆机械有限公司 773,630.06 100.00%

    老挝维修装配厂 1,199,869.92 100.00%

    中工国际塔什干有限责任公司 1,024,860.00 100.00%

    合计 40,501,499.98

    注：① 期末，公司长期投资余额为40,501,499.98元，占公司净资产比例为

    3.90%。

    ② 期末，公司通过对长期投资的分析，未发现致使长期投资发生减值

    的因素，故未提取长期投资减值准备。

    5．营业收入与营业成本2009 年半年度报告

    66

    （1）主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    收入类别

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    工程承包 1,164,489,149.75 845,718,214.48 1,022,245,728.90 722,953,316.65

    合计 1,164,489,149.75 845,718,214.48 1,022,245,728.90 722,953,316.65

    （2）其他业务收入、其他业务成本

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    代理项目 4,091,837.83 1,087,145.04 2,905,129.84 1,328,684.60

    房租 2,198,976.37 15,257.23 2,102,176.95 116,406.67

    其他 363,407.64

    合计 6,290,814.20 1,102,402.27 5,007,306.79 1,808,498.91

    6．投资收益

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    1,734,001.35 915,099.90

    处置持有至到期投资取得的投资收益 113,095.89

    成本法核算的长期股权投资收益 70,000.00

    合计 1,917,097.24 915,099.90

    十、关联企业及关联交易

    （一）关联企业

    1．存在控制关系的关联方

    企业名称 企业类型 法定代表人注册地址 主营业务 与本企业关系

    国机集团 股份制 任洪斌 北京市海淀区进出口等 母公司

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    单位：（人民币）万元

    企业名称 期 初 数 本期增加数本期减少数 期 末 数

    国机集团 205,297.00 205,297.00

    3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    单位：万股

    期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

    企业名称

    数量 比例 数量 比例 数量比例数量 比例

    国机集团 0.00 0.00% 11,788.00 62.04% 11,788.00 62.04%

    期 初 数 本期增加数本期减少数 期 末 数

    企业名称

    数量 比例 数量比例数量 比例 数量 比例

    中农机 11,788.00 62.04% - 11,788.00 62.04% 0.00 0.00%

    2009 年1月13日，本公司的实际控制人国机集团与本公司的控股股东中农机2009 年半年度报告

    67

    签订了《股份划转协议》，国机集团将其全资子公司中农机直接持股并控股的本

    公司62.04％的股份计117,880,000股采用国有股权行政划转方式由国机集团直接

    持有并控股。该股权划转已经国务院国有资产监督管理委员会批复同意，并经中

    国证券监督管理委员会批复同意豁免要约收购。

    4．不存在控制关系的关联方

    企业名称 与本企业关系

    中国工程与农业机械进出口总公司 同一母公司

    中凯国际工程有限责任公司 中农机子公司

    江苏华隆兴进出口公司 中农机子公司

    上海华隆进出口公司 中农机子公司

    厦门华隆进出口公司 中农机子公司

    华隆（香港）有限公司 中农机子公司

    中国空分设备公司 中农机子公司

    秘鲁华隆有限公司 中农机子公司

    北京中凯华国际货运代理有限责任公司 非控股子公司且中农机子公司

    华隆（津巴布韦）有限公司 中农机子公司

    国机财务有限责任公司 国机集团之下属企业

    （二）关联交易

    1．定价原则

    关联交易的定价主要遵循市场价格的原则。如果没有市场价格，按照成本加

    成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。

    交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议

    中予以明确。

    ① 市场价：以市场价为准确定商品或劳务的价格及费率；

    ② 成本加成价：在交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润确定交易价

    格及费率；

    ③ 协议价：由交易双方协商确定价格及费率。

    2．名称许可

    由于公司的出口合同期限均较长，公司设立时有部分合同尚未执行完毕，且

    尚未办理变更手续，具体为菲律宾Banaoang农业灌溉设施项目和菲律宾综合渔港

    扩建工程等，故仍需以中农机名义执行。中农机与公司签订相关协议，许可公司

    无偿使用中农机名义执行上述合同，由此产生了以下关联交易，如下表所示：

    性 质 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、中农机代收汇 0.00 90,531,590.182009 年半年度报告

    68

    同期收汇总额 $148,421,956.21 1,618,674,927.96

    占同期收汇总额的比例 0.00% 5.59%

    二、中农机代收的出口退税款 0.00 461,960.48

    同期出口退税总额 55,422,908.97 9,074,811.23

    占同期出口退税总额的比例 0.00% 5.09%

    三、以中农机名义报关 0.00 $119,475.31

    同期报关出运总额 $191,453,600.00 $46,014,199.46

    占同期报关出运总额的比例 0.00% 0.26%

    四、以中农机名义签订的采购合同 190,000.00 2,256,869.30

    同期签订采购合同总额 366,048,957.37 785,278,826.33

    占同期签订采购合同总额的比例 0.05% 0.29%

    3．商标使用权

    公司因正常经营需要，涉及中农机持有的全部商标，即第811862号、第811863

    号、第811864号和第1279605号商标，可以无偿使用。

    4．与日常经营相关的关联交易

    报告期内，公司累计发生与日常经营相关的关联交易7,168.00万元，其中，

    重大关联交易事项及实际履行情况如下：

    关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金

    额的比例（%）

    北京起重运输机械研究所 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 98.16 0.48%

    合肥通用机械研究院 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 55.99 0.27%

    一拖国际经济贸易有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 1,241.10 6.02%

    中国收获机械总公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 513.03 2.49%

    北京中凯华国际货运代理有限责任公司 控股股东和实际控制人控制的法人 接受劳务 1,495.62 9.36%

    5．资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，中农机将其持有的本公司11,788 万股股份（股权比例为62.04％）

    无偿划转给国机集团。为确保本公司境外项目执行的延续性，中农机拟将本公司

    执行项目所涉及其境外全资子公司和代表处，包括全部资产以及其他财产权利转

    入本公司。上述境外全资子公司包括委内瑞拉华隆机械有限公司和老挝维修装配

    厂，境外代表处资产为缅甸代表处房产及办公车辆，资产价格按照截止2009 年

    2 月28 日的账面净值计算。截止2009 年2 月28 日，各交易标的资产的价值如

    下：

    单位：美元2009 年半年度报告

    69

    序号 交易标的 账面净值

    1 委内瑞拉华隆机械有限公司 111,344.32

    2 老挝维修装配厂 211,423.52

    3 缅甸代表处资产 308,555.05

    合计 631,322.89

    上述购买境外机构资产的关联交易已于2009年6月完成。

    （三）关联往来

    项目 关联单位 金额 占期末余额比例 款项性质

    其他应付款 国机集团 4,400,000.00 41.70% 项目开发基金

    十一、股份支付

    无。

    十二、或有事项

    无。

    十三、承诺事项

    无。

    十四、资产负债表日后事项

    无。

    十五、其他重要事项

    1、根据公司第三届董事会第十六次会议决议，公司向中农机购买境外委内

    瑞拉华隆机械有限公司和老挝维修装配厂全部资产，转让价款为2,208,700.33元

    人民币，公司与新增持股比例计算的应享有的两公司净资产份额之间的差额

    235,200.35元人民币冲减了资本公积。截止报告期末，公司已支付上述转让款项。

    2、根据公司第三届董事会第十四次会议决议，公司在乌兹别克投资设立了

    中工国际塔什干有限责任公司，注册资本15万美元，折合人民币1,024,860.00元，

    报告期内完成了投资各项事宜。

    十六、补充资料

    （一）公司非经常性损益列示如下：

    非经常性损益项目 金额

    1.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    2,689,460.83

    2 .同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 71,469.56

    3.其他营业外收支净额 -341,855.00

    4.所得税影响 -604,768.85

    合计 1,814,306.542009 年半年度报告

    70

    （二） 公司净资产收益率及每股收益列示如下：

    2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股

    股东的净利润

    8.93% 9.43% 0.48 0.48 10.12% 10.34% 0.51 0.51

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    8.75% 9.24% 0.47 0.47 10.33% 10.22% 0.50 0.50

    2009 年度1-6 月 2008年度1-6 月

    项 目 计算过程

    金额 扣除非经济性损益 金额 扣除非经济性损益

    1、基本每股收益

    项目

    归属于普通股股东的当期

    净利润

    P 91,889,510.66 90,075,204.12 97,012,964.39 95,866,599.42

    期初股份总数 S0 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

    本期增加股份数 Si

    增加股份下一月份起至报

    告期期末的月份数

    Mi

    报告期月份数 M0 6.00 6.00 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平

    均数

    S=S0+Si×Mi÷M0 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

    基本每股收益 =P/S 0.48 0.47 0.51 0.50

    2、稀释每股收益

    归属于普通股股东的当期

    净利润

    P 91,889,510.66 90,075,204.12 97,012,964.39 95,866,599.42

    期初股份总数 S0 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

    本期增加股份数 Si

    增加股份下一月份起至报

    告期期末的月份数

    Mi

    报告期月份数 M0 6.00 6.00 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平

    均数

    S=S0+Si×Mi÷M0 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00

    认股权证发行份数 X1

    认股权证存续月份 X2

    认股权证行权价格 X3

    认股权证存续期平均股份 X4

    调整增加的普通股股数 X=(X1-X1×X3÷X4）×X2÷M0

    稀释每股收益 =P÷(S+X) 0.48 0.47 0.51 0.50

    3、加权平均净资产收益率

    期初净资产 E0 1,006,217,104.26 1,006,217,104.26 928,421,383.50 928,421,383.50

    本期净利润 P 91,889,510.66 90,075,204.12 97,012,964.39 95,866,599.42

    报告期发行新股或债转股等新增

    净资产

    Ei

    报告期回购或现金分红等减少净

    资产

    Ej 66,500,000.00 66,500,000.00 66,500,000.00 66,500,000.00

    报告期月份数 M0 6.00 6.00 12.00 12.002009 年半年度报告

    71

    新增净资产下一月份起至报告期

    期末的月份数

    Mi

    减少净资产下一月份起至报告期

    期末的月份数

    Mj 7.00 7.00 7.00 7.00

    加权平均净资产收益率 =P(E0+P÷2+Ei×Mi÷M0-Ej

    ×Mj÷M0) 9.43% 9.24% 10.34% 10.22%

    十七、2008 年1-6 月净利润差异调节表

    项目 2008 年1-6 月损

    益数据（调整前）

    老挝维

    修装配厂

    委内瑞拉华隆

    机械有限公司

    2008 年1-6 月损

    益数据（调整后）

    一、营业总收入 914,555,112.20 1,393,343.04 915,948,455.24

    二、营业总成本 821,310,588.80

    33,285.73 1,018,437.66 822,362,312.19

    其中：营业成本 782,455,324.04 389,558.85 782,844,882.89

    营业税金及附加

    销售费用 23,428,791.85 473,492.84 23,902,284.69

    管理费用 28,343,211.70 33,285.73 248,899.91 28,625,397.34

    财务费用 -8,710,435.34 -93,513.94 -8,803,949.28

    资产减值损失 -4,206,303.45 -4,206,303.45

    加：公允价值变动收益 3,054,050.12 3,054,050.12

    加：投资收益 915,099.90 915,099.90

    汇兑收益 33,568,348.70 33,568,348.70

    二、营业利润 130,782,022.12 -33,285.73 374,905.38 131,123,641.77

    加：营业外收入 28,416.62 28,416.62

    减：营业外支出 1,799,490.00 1,799,490.00

    三、利润总额 129,010,948.74 -33,285.73 374,905.38 129,352,568.39

    减：所得税 32,182,116.77 157,487.24 32,339,604.01

    四、净利润 96,828,831.97 -33,285.73 217,418.14 97,012,964.38

    减：少数股东损益

    五、归属于母公司的净利润 96,828,831.97 -33,285.73 217,418.14 97,012,964.38

    其中：同一控制合并的被合

    并方在合并前实现的净利润

    -33,285.73 217,418.14 184,132.41

    十八、2009 年资产负债表期初数追溯调整数据说明

    序号 报表项目 调整前

    老挝维修装配

    厂

    委内瑞拉华隆机

    械有限公司

    调整后

    1 货币资金 1,357,433,263.87 253,208.26 2,741,498.73 1,360,427,970.86

    2 应收账款 84,244,132.30 335,956.83 84,580,089.13

    3 预付账款 507,445,103.80 53,979.04 507,499,082.84

    4 其他应收款 8,547,274.67 37,385.58 8,584,660.25

    5 存货 494,344,962.54 2,679,097.68 497,024,060.22

    6 固定资产 128,184,488.78 1,232,182.04 185,257.54 129,601,928.36

    7 递延所得税资产 22,696,410.91 8,544.78 22,704,955.69

    8 应付账款 269,451,441.77 1,106,623.88 270,558,065.65

    9 预收账款 1,799,266,610.09 253,208.26 3,970,872.85 1,803,490,691.20

    10 应付职工薪酬 14,902,243.31 -12,057.63 14,890,185.68

    11 应交税费 -7,361,121.00 314,974.48 -7,046,146.52

    12 其他应付款 14,914,350.58 4,636.82 14,918,987.402009 年半年度报告

    72

    13 资本公积注① 432,721,822.91 2,276,997.38 552,130.00 435,550,950.29

    14 未分配利润 194,431,097.78 -1,044,815.34 252,019.07 193,638,301.51

    15 外币报表折算差额 112,261.84 -147,479.29 -35,217.45

    注①：资本公积调整为同一控制下合并追溯调整增加的权益。