广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东德 细化工股 限公司
2015 年 度报告
2015-078
20115 年 08 月
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已以现场及通讯的方式出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黄冠雄、主管会计工作负责人何国英及会计机构负责人(会计主
管人员)周红艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度报告中涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述，不构成
公司对投资者的实质承诺。该未来经营计划和经营目标能否实现，取决于市场
状况变化等多种因素，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 5
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 9
第四节 董事会报告 ................................................................................................... 22
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 44
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 48
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 49
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 52
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 160
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 广东德美精细化工股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东德美精细化工股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 德美化工 股票代码 002054
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东德美精细化工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德美化工
公司的外文名称（如有） DYMATIC CHEMICALS,INC.
公司的外文名称缩写（如有）DYMATIC CHEM
公司的法定代表人 黄冠雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱闽翀 潘大可
广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾
联系地址
路段 44 号 路段 44 号
电话 0757-28399088 0757-28397912 0757-28399088-316
传真 0757-28803001 0757-28803001
电子信箱 Zhumc@dymatic.com Pandk@dymatic.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
公司注册地址的邮政编码 528303
公司办公地址 广东省佛山市顺德区容桂街道广珠路海尾路段 44 号
公司办公地址的邮政编码 528305
公司网址 http://www.dymatic.com
公司电子信箱 info@dymatic.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2015 年 08 月 20 日
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《公司关于变更办公地址门牌编号的公告》（2015-076）刊登于 2015 年 8 月
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
20 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 967,450,024.44 566,848,308.96 70.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 251,701,266.06 46,743,101.46 438.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
33,890,568.29 44,715,586.65 -24.21%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 118,779,381.46 137,585,600.72 -13.67%
基本每股收益（元/股） 0.60 0.14 328.57%
稀释每股收益（元/股） 0.60 0.14 328.57%
加权平均净资产收益率 14.69% 3.00% 11.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,632,523,434.78 2,596,185,802.80 1.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,755,180,177.54 1,587,966,918.59 10.53%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 265,990,790.70
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,008,306.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 645,698.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,553,322.98
减：所得税影响额 48,641,049.97
少数股东权益影响额（税后） 639,724.61
合计 217,810,697.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司目前经营主要业务包括精细化工、石油化工和农牧项目三个方面。2015年上半年，随着国内经济
发展步入新常态，经济增速逐步回落、经济下行压力仍然较大，同时受宏观经济增速放缓及经济产业结构
调整等因素，直接影响精细化工、石油化工和农牧项目的发展。为应对错综复杂的经济形势和行业形势，
报告期内，董事会紧紧围绕年初制定的经营计划与发展目标，各项工作顺利开展。
1、纺织印染助剂方面
2015年上半年，规模以上纺织企业工业增加值继续回落，特别是纺织品服装出口总额出现负增长，国
内纺织行业增长乏力，市场供过于求，竞争激烈。为此公司纺化事业部上半年开展了以下重点工作：（1）
针对印染企业洗牌节奏加快，呈两极分化的局面，加大事业部高端客户和区域关键客户的服务力度；（2）
加快产品研发，确保重点项目市场推广取得突破；（3）精耕细分市场，确保浙江各区域公司运作顺畅；
（4）加强供应链系统的体系化建设，加大对区域公司物料采购的辅导力度；（5）加大海外市场拓展力度，
促进印尼公司快速发展。
2、石油化工方面
自去年德美化工结合自身化工相关多元化发展战略需要与中炜化工达成战略合作，进入C4的深加工业
务和异辛烷市场以来，为异辛烷项目的平稳运行，美龙中炜事业部在公司的指导 协助下，进行了下述重
点工作：（1）推进低成本战略，实行全面的精细化管理，在努力降低各环节成本的基础上，打造公司的
竞争优势；（2）通过优化生产管理、装置调度，稳步提升产能和质量；（3）建立起科学高效的供应链及
业务管理体系，打通主要的采购渠道及销售渠道，与重点客户、关键供应商建立起战略合作伙伴关系。随
着政府加大对大气雾霾的治理力度，并逐步在全国范围内推广实施国五标准，异辛烷作为符合国五标准的
汽油添加剂，有着良好市场发展前景。
3、农牧项目方面
英农事业部继续秉承“可溯源”“自有农场”“优质严选”、“全程冷链”、“营养丰富”、“安全
健康”、“益于孩子”、“高端美味”的理念，坚定地走一条安全食品的道路。2015年上半年，公司在务
实推广“英农生机庄园”渠道品牌和“英农草香猪”产品品牌外，围绕安全食品平台，亲子家庭活动平台
和儿童产业创业平台三大平台建设不断深入推进，逐步打造新的商业模式。
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二、主营业务分析
概述
2015年6月末公司总资产为263,252.34万元，较年初增长1.40%；2015年6月末公司负债总额66,056.36
万元，较年初下降17.35%；2015年6月末公司资产负债率为25.09%，较年初减少5.7个百分点；2015年6月
末公司股东权益 197,195.99万元，比2015年初增加17,502.46万元。
公司2015年1-6月营业总收入为96,745.00万元，与去年同期增长70.67%，主要系濮阳市中炜精细化工
有限公司（以下简称“中炜化工”）纳入公司合并报表所致；公司2015年1-6月营业利润为32,715.88万元，
较去年同期增长333.98%，主要是处置天原集团股权，投资收益增加所致；公司2015年1-6月利润总额为
32,823.03万元，较去年同期增长318.52%，主要是营业利润同比增长所致；归属于公司普通股股东的净利
润为25,170.13万元，较去年同期增长438.48%，主要原因是利润总额同比增长所致；报告期内公司实现每
股收益0.60元，比上年同期增加0.46元，增长328.57个百分点，主要是由于归属于公司普通股股东的净利
润增长所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是 2015 年 1-6 月濮
阳市中炜精细化工有限
营业收入 967,450,024.44 566,848,308.96 70.67%
公司营业收入并入合并
报表增加所致
主要是 2015 年 1-6 月濮
阳市中炜精细化工有限
营业成本 736,662,860.92 351,280,287.49 109.71%
公司营业成本并入合并
报表增加所致
销售费用 59,302,060.26 53,862,863.55 10.10%
管理费用 93,729,134.00 75,728,944.03 23.77%
主要是 2015 年 1-6 月借
财务费用 18,440,922.06 10,112,393.47 82.36% 款金额增加，利息支出
上升所致
主要是 2015 年 1-6 月利
所得税费用 65,917,771.75 17,998,666.21 266.24%
润总额增加所致
研发投入 23,383,256.72 20,714,954.53 12.88%
经营活动产生的现金流
118,779,381.46 137,585,600.72 -13.67%
量净额
投资活动产生的现金流 450,357,028.94 -11,432,630.27 4039.22% 主要是 2015 年 1-6 月处
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量净额 置天原集团股权，投资
收益增加所致
主要是 2015 年 1-6 月偿
筹资活动产生的现金流
-386,794,573.04 -40,857,019.23 -846.70% 还银行借款金额增加所
量净额
致
主要是受投资活动产生
现金及现金等价物净增 的现金流量净额和筹资
181,908,594.14 85,371,035.97 113.08%
加额 活动产生的现金流量净
额的影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2015年1-6月公司利润总额为328,230,251.26元，其中因2015年上半年处置天原集团股权，增加投资收
益265,910,651.00元(含税)，占利润总额的81.01%
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
为实现2015年的业绩稳定，公司制定了全年经营思路：一是务实稳定三大主营业务，围绕主业不断创
新开拓发展；二是在公司内部建设方面，确认公司管控模式，落实事业部董事会运作，整合内部资源提升
运营效率，并充分发挥公司职能部门对各事业部模块的支持，建立良好沟通机制，确保新老产业并进发展；
三是重点关注人才的培训和发展，有针对性对重点职种建立长期培养计划，为公司后续壮大和业务多元化
发展提供储备人才。
2015年上半年，公司重点工作进展如下：
（1）事业部董事会运作
在决策机制上，公司充分利用董事会和总经理办公会对重大事项的讨论和决策作用，确保公司的经营
方向和战略规划的高度吻合。完善和颁布《事业部董事会工作制度》，提升董事会管理有效性，成为事业
部的决策机构，促进新事业部的快速发展。在执行层面，通过月度预算管理、月度工作总结和汇报、参控
股公司董事会管理等三种方式，将各项工作落实下去，确保公司上下各层级在执行上的步调一致，完成各
阶段的工作目标。建立跨部门的合作机制，倡导无边界的组织工作氛围，减少内部沟通成本，提高沟通效
率从而提高组织绩效。
（2）加大研发力度
公司通过了国家级企业技术中心的认定，为日后的发展奠定良好的基础，为公司的科技创新打造更广
阔的平台。为配合德美国家企业技术中心的建设，公司在2015年上半年继续整合研发资源，提升研发的软
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硬件水平，为各专业研究所建设奠定基础：聚焦各事业部重点项目和业绩提升性大的项目，持续进行技术
和产品研发；完善研究院组织架构，制定并完善各项规章制度和流程，业务上实现对各事业部研发的跟进
和管理；积极、广泛地与科研院所进行接触，争取意向引进新技术或优势产品，积极向科技园推荐适宜的
创新创业项目。
（3）积极开拓新的市场
2015年上半年, 公司继续积极开拓新的市场，重点市场包括海外市场、产业用纺织品市场和阻燃剂市
场。一是海外市场，成立了海外印尼公司，将公司在国内的优势扩充到国外市场；二产业用纺织市场，利
用公司现有的市场网络和技术优势，将产品应用领域扩展产业用纺织品市场，实现量产和试销；三是阻燃
剂市场的拓展，上半年努力完成生产基地的建设，将充分发挥阻燃剂的技术优势，形成稳定的外墙保温材
料、冷库保温材料客户群。
（4）核心人才培训和发展
重点关注人才的培训和发展，有针对性进行分层次、分职种建立长期培养计划；梳理人才现状，建立事业
部核心人才标准，跟进落实核心人才，进行识别、评价和培养；梳理各事业部组织架构，完善岗位体系，
搭建完善的薪酬体系，制定事业部人才激励方案。为公司未来壮大和业务多元化发展提供育留人才。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工制造业 933,214,767.09 710,888,593.34 23.82% 71.55% 115.32% -15.49%
农牧业 32,602,934.06 25,405,728.49 22.08% 53.25% 22.38% 19.66%
分产品
纺织助剂 407,014,659.17 229,478,884.52 43.62% -9.17% -9.68% 0.32%
环戊烷 74,421,930.14 53,132,603.62 28.61% -22.40% -30.17% 7.95%
异辛烷及聚氨酯
451,778,177.78 428,277,105.20 5.20%
类
农产品 32,602,934.06 25,405,728.49 22.08% 53.25% 22.38% 19.66%
分地区
东北地区 9,810,929.60 8,156,679.66 16.86% 127.20% 139.43% -4.25%
华北地区 85,141,230.05 73,612,501.20 13.54% 213.30% 298.63% -18.51%
华东地区 452,984,086.33 332,773,036.48 26.54% 53.73% 82.93% -11.73%
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西北地区 35,097,444.76 25,232,888.11 28.11% 88.69% 72.17% 6.90%
西南地区 14,566,630.97 9,513,358.73 34.69% -21.72% -24.56% 2.45%
中南地区 343,420,324.80 267,038,006.81 22.24% 85.41% 152.88% -20.75%
出口 24,278,350.73 19,557,025.39 19.45% 45.60% 37.16% 4.96%
国外 518,703.91 410,825.45 20.80%
四、核心竞争力分析
1、技术研发优势
公司通过了“国家级企业技术中心”的认定。作为行业龙头企业，公司高度重视产品研发和技术创新，
坚持实施科研兴企战略，成为技术创新和自主开发的主体，逐步建立和完善企业的技术创新激励机制。经
过多年的发展，公司逐步成立了省级企业技术中心、省级工程技术研究中心、东华德美染整技术中心、企
业博士后科研工作站和院士专家工作站，成为国家纺织助剂产品开发基地、全国印染助剂节能环保技术开
发中心。德美化工依靠自身的各种技术平台，先后从国内外印染行业技术权威部门、科研院所聘请了一批
知名专家常年担任技术顾问，同时培养了大量的博士、硕士等科研人员成为企业的技术骨干，从而大大加
快了技术创新步伐，持续提升公司的研发技术水平。
2、渠道服务优势
在渠道服务覆盖方面，公司通过建立扁平化的销售渠道覆盖终端市场，分别在纺织印染企业比较集中
的浙江、江苏、福建、广东和山东建立生产基地和销售子公司，以方便为客户提供就近服务，同时降低中
间环节的费用，让利于下游客户。随着国家对节能减排和环保的重视，国内印染企业纷纷将生产基地转移
到东南亚，公司积极开拓巴基斯坦、印度尼西亚、印度、孟加拉、泰国、越南等东南亚市场，继续践行“商
务代表+技术工程师”的模式，抢占当地市场。
3、人力资源优势
公司重视人才的引进和培养，制定一系列人才培养方案计划。采用度化管理，通过内请、外聘和送出
培训等方式，对公司所有员工进行企业文化、产品、技术、操作、质量体系、营销、管理和安全等方面的
系统培训。近年来，公司选派中高层管理人员先后于清华大学、东华大学、中山大学、四川大学、上海交
通大学及惠普商学院、中欧商学院参加课程学习，培养、储备了一批优秀的队伍团队。
4、企业文化优势
公司以“发展企业发展人，为行业为人带来进步”为企业使命，以“携手创造，共享未来”、“开心工作，愉快
生活”为企业核心价值观，通过合作、认同、分享文化对激发员工的工作积极性、提升员工对公司的忠诚度发
挥着积极作用。在这种文化的号召下，公司集聚了一大帮高端人才，为公司长远发展奠定坚实的基础。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
165,041,544.59 11,000,000.00 1,400.38%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
研究、生产、销售新型陶瓷材料及开发
电子矿石株式会社 99.00%
相应技术
Dymatic Chemicals Indonesia 经销纺织化学品、精细化学品 55.00%
信息传输、软件和信息技术服务业；租
广东小冰火人网络科技有限公司 赁和商业服务业；批发和零售业；经营 20.00%
和代理各类商品技术的进出口业务
生态旅游开发服务、商业批发及零售、
项目投资、商品信息服务、货运代理服
务；农牧业种养殖的研究开发及相关技
广东英农集团有限公司 93.50%
术服务；以下项目由分支机构经营：农
业种植，牲畜、家禽养殖，食品加工制
造。
农业科学、新技术研发；重点进行水稻、
玉米、油菜、油葵等农作物新品种和猪、
广东省英农农业研究院 鸡、鸭、鹅等农禽新品种的引进、选育、 74.80%
研究和推广；提供本行业相关信息、技
术咨询、技术培训和交流等服务
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
佛山农村
商业银行 6,050,000. 6,050,000. 2,587,464. 可供出售
商业银行 6,050,000 1.00% 8,624,880 1.00% 购买
股份有限 00 00 00 金融资产
公司
广东顺德 商业银行 38,940,000 11,580,000 1.00% 38,502,970 1.00% 133,568,80 12,600,979 可供出售 购买
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农村商业 .00 0.00 .20 金融资产
银行股份
有限公司
开源证券
29,918,419 29,918,419 可供出售
有限责任 证券公司 26,000,000 2.00% 26,000,000 2.00% 购买
.24 .24 金融资产
公司
74,908,419 169,537,21 15,188,443
合计 43,630,000 -- 73,127,850 -- -- --
.24 9.24 .20
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
证券代码 证券简称 初始投资金额（元）占该公司股 期末账面值（元） 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源
权比例
300082 奥克股份 11,249,594.99 6.94% 201,342,339.02 675,604.51 长期股权投资 购买
合计 - 11,249,594.99 6.94% 201,342,339.02 675,604.51 - -
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
顺德农村 2014 年 2015 年
保本浮动
商业银行 有 是 2,500 12 月 24 03 月 31 2,500 35.03 34.19
收益
容桂支行 日 日
顺德农村 2015 年 2015 年
保本浮动
商业银行 有 是 3,000 04 月 10 06 月 26 3,000 30.38 30.38
收益
容桂支行 日 日
顺德农村 2015 年 2015 年
保本浮动
商业银行 有 是 3,000 06 月 26 08 月 26 0 22.06 0
收益
容桂支行 日 日
顺德农村 有 是 保本浮动 3,000 2015 年 2015 年 0 36.25 0
15
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
商业银行 收益 06 月 25 09 月 30
容桂支行 日 日
合计 11,500 -- -- -- 5,500 123.72 64.57
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 01 月 22 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2015 年 03 月 18 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
成都德美精英化工有限公司 是 900 5.84% 无 流动资金
广东英农农牧有限公司 是 2,000 6.37% 无 流动资金
福建省晋江新德美化工有限公司 是 500 6.00% 无 流动资金
广东英农食品有限公司 是 4,500 5.15% 无 流动资金
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 是 700 6.00% 无 流动资金
濮阳市中炜精细化工有限公司 是 9,128 0.00% 无 流动资金
濮阳市中炜精细化工有限公司 是 18,000 6.00% 无 流动资金
濮阳市中炜精细化工有限公司 是 1,000 5.15% 无 流动资金
山东德美化工有限公司 是 1,000 5.15% 无 流动资金
合计 -- 37,728 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 08 月 15 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2014 年 09 月 02 日
16
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
绍兴县德 生产经销纺织
化工制造 33,250,000. 161,017,21 125,381,27 91,084,907. 7,825,189
美化工有 子公司 印染助剂，经 5,859,309.86
业 00 0.10 0.16 04 .93
限公司 销油墨
佛山市顺
生产经营有机
德区德美
化工制造 硅产品、精细 40,395,104. 213,213,21 184,209,77 95,295,878. 24,430,07 21,311,931.7
瓦克有机 子公司
业 化学品、助剂 32 6.87 9.54 66 4.82 0
硅有限公
及添加剂等
司
明仁精细
生产销售聚氨
化工（嘉 化工制造 20,301,891. 69,149,096. 52,812,640. 37,170,353. 5,297,257
子公司 酯树脂、紫外 3,995,206.10
兴）有限公 业 84 38 16 48 .43
光固化涂料
司
佛山市顺
德区美龙 生产、销售正
化工制造 16,000,000. 112,846,89 42,953,297. 74,421,930. 11,611,98 11,611,915.7
环戊烷化 子公司 戊烷、异戊烷、
业 00 3.17 21 14 6.88 4
工有限公 环戊烷
司
成都德美
化工制造 研制、生产销 20,000,000. 65,172,225. 43,136,186. 41,741,247. 1,091,459
精英化工 子公司 1,026,748.50
业 售印染助剂等 00 56 77 35 .28
有限公司
福建省晋 开发、生产、
江新德美 化工制造 经营：纺织化 20,000,000. 103,440,14 58,226,023. 50,559,296. 2,949,546
子公司 2,624,800.42
化工有限 业 学品、皮革化 00 3.40 48 16 .54
公司 学品
广东英农
农牧业种养殖 207,588,50 134,624,58 32,602,934. -15,194,8 -15,542,072.6
集团有限 子公司 农牧业 200,000,00
的研究开发等 9.26 2.57 06 03.24 4
公司 0.00
濮阳市中 化工制造 生产 8000 吨 78,000,000. 494,611,811 95,373,752. 439,685,33 -1,152,39
子公司 -6,377,820.27
炜精细化 业 R600a 环保制 00 .31 97 2.10 0.12
17
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工有限公 冷剂、高纯丁
司 烷、副产品、
混合碳四、正
丁烷、丙烷、
液化气、乙烯
基乙炔、碳五、
气雾剂级丙
烷、R433b 环
保制冷剂、
R290 环保制
冷剂、R436a
环保制冷剂芳
烃、苯、溶剂
油、6#抽提溶
剂油、戊烷、
环戊烷、气雾
剂、稳定轻烃、
异辛烷、进出
口经营
生产：聚乙二
醇、聚醚、化
工助剂；销售：
化工产品（环
辽宁奥克 氧乙烷凭许可
化工制造 5,255,923,2 3,067,104,3 1,332,763,3 8,046,066
化学股份 参股公司 证经营至 673,920,00 4,470,316.56
业 11.68 68.04 68.79 .04
有限公司 2013 年 11 月 9 0.00
日，其他危险
品不得经营）；
本企业自营进
出口。
新型高效酶制
湖南尤特
化工制造 剂及其他生化 22,222,200. 410,390,51 265,985,67 58,268,856. 4,124,810
尔生化有 参股公司 3,173,529.97
业 制品的制造及 00 4.38 0.98 57 .97
限公司
产品自销
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
公司对中炜化 9,128 9,128 9,128 100.00% 2015 年 04 月 《公司第五届
18
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工享有的债权 29 日 董事会第三次
转股权进行增 会议决议公
资 告》
（2015-028）、
《公司关于对
中炜化工享有
的债权转股权
进行增资的公
告》
（2015-037）
刊登于 2015 年
4 月 29 日的
《证券时报》
和巨潮资讯网
（www.cninfo.
com.cn）；
《2014 年度
股东大会决议
公告》
（2015-043）
刊登于 2015 年
5 月 21 日的
《证券时报》
和巨潮资讯网
（www.cninfo.
com.cn）。
《公司第五届
董事会第三次
会议决议公
告》
（2015-028）、
公司对公司控
《公司关于对
股子公司广东
控股子公司英
英农集团有限
2015 年 04 月 农集团进行增
公司（以下简 10,000 10,000 10,000 100.00%
29 日 资的公告》
称“英农集
（2015-039）
团”）增资 1 亿
刊登于 2015 年
元
4 月 29 日的
《证券时报》
和巨潮资讯网
（www.cninfo.
com.cn）。
公司以绍兴县 《公司第四届
10,000 0 2015 年 02 月
滨海德美精细 董事会第二十
19
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
化工有限公司 10 日 九次会议决议
作为投资实施 公告》
主体，投资建 （2015-012）、
设 60Kt/a 环保 《公司关于投
型高档系列纺 资设立公司华
织化学品基建 东生产基地的
项目 公告》
（2015-015）
刊登于 2015
年 2 月 10 日的
《证券时报》
和巨潮资讯网
（www.cninfo.
com.cn）。
合计 29,128 19,128 19,128 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
325.00% 至 355.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30,072.18 至 32,194.92
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,075.81
元）
业绩变动的原因说明 公司处置天原集团股权，投资收益大幅增加所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经2015年5月20日召开的2014 年度股东大会审议通过，公司2014年年度利润分配方案如下：截至 2014
年 12 月 31 日，公司以322,930,363 股股本为基数，向全体股东按每 10 股派送现金股利 1.2 元（含税），
20
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
共计派发现金股利 38,751,643.56 元。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本
96,879,108 股，转增股本后公司总股本变更为 419,809,471 股。
公司董事会于2015年6月11日完成上述利润分配工作，并于2015年7月30日完成了注册资本的工商变更
手续。因股利派发时的数值计算四舍五入原因，实际派发现金股利为38,751,637.83元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
1、公司纺织印染助剂产品
调价机制及未来发展趋
2015 年 02 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 中银国际
势；2、原油价格下跌对中
炜化工异辛烷项目的影响
1、英农未来的发展规划；
2015 年 03 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 大成基金 2、中炜化工异辛烷项目的
进展情况
长城证券、广发基 1、英农未来的发展规划；
2015 年 03 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 金、金鹰基金、宝 2、中炜化工异辛烷项目的
盈基金 进展情况
21
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
所涉及的 收购事项 《公司第
广东小冰
资产产权 未对公司 五届董事
火人网络
彭利民先 已全部过 业务连续 2015 年 04 会第二次
科技有限 4,615.38 否 不适用
生 户，且所涉 性、管理层 月 22 日 会议决议
公司 20%
及的债权 稳定性产 公告》
股权
债务已全 生不利影 （2015-02
22
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
部转移 响 6）、《公司
关于受让
广东小冰
火人网络
科技有限
公司 20%
股权的公
告》
（2015-02
7）刊登于
2015 年 4
月 22 日的
《证券时
报》及巨潮
资讯网
（www.cn
info.com.c
n）。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出
售为上 与交易
售日该 所涉及 所涉及
出售对 市公司 对方的
交易价 资产为 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 关联关 披露 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 影响（注 净利润 系（适用 日期 引
元） 司贡献 原则 易 否已全 否已全
3） 占净利 关联交
的净利 部过户 部转移
润总额 易情形）
润（万
的比例
元）
《关于
减持持
有的天
原集团
部分股
宜宾天 增加净 2015
份的公
原集团 2015-5- 利润 公允价 年 05
股权 4,732.15 7.08% 否 不适用 是 是 告》
股份有 21 1782.96 值 月 22
（2015-
限公司 万元 日
044）刊
登于
2015 年
5 月 22
日的《证
23
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
券时报》
和巨潮
资讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
《关于
减持持
有的天
原集团
部分股
份的公
告》
（2015-
宜宾天 增加净 2015
046）刊
原集团 2015-5- 利润 公允价 年 05
股权 11,997 19.11% 否 不适用 是 是 登于
股份有 27 4810.55 值 月 28
2015 年
限公司 万元 日
5 月 28
日的《证
券时报》
和巨潮
资讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
《关于
减持持
有的天
原集团
部分股
份的公
告》
宜宾天 增加净 2015 （2015-
原集团 2015-6- 利润 公允价 年 06 048）刊
股权 7,215 11.92% 否 不适用 是 是
股份有 2 3000.83 值 月 03 登于
限公司 万元 日 2015 年
6月3日
的《证券
时报》和
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
24
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
om.cn）
《关于
减持持
有的天
原集团
部分股
份的公
告》
（2015-
宜宾天 增加净 2015
050）刊
原集团 2015-6- 利润 公允价 年 06
股权 7,585 13.17% 否 不适用 是 是 登于
股份有 3 3315.33 值 月 04
2015 年
限公司 万元 日
6月4日
的《证券
时报》和
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
《关于
减持持
有的天
原集团
部分股
份的公
告》
（2015-
宜宾天 增加净 2015
051）刊
原集团 2015-6- 利润 公允价 年 06
股权 4,446 7.55% 否 不适用 是 是 登于
股份有 4 1899.95 值 月 05
2015 年
限公司 万元 日
6月5日
的《证券
时报》和
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
宜宾天 增加净 2015 《关于
原集团 2015-6- 利润 公允价 年 06 减持持
股权 7,525 12.97% 否 不适用 是 是
股份有 5 3264.33 值 月 08 有的天
限公司 万元 日 原集团
25
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
部分股
份的公
告》
（2015-
052）刊
登于
2015 年
6月8日
的《证券
时报》和
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
《关于
减持持
有的天
原集团
股份的
公告》
（2015-
宜宾天 增加净 2015 053）刊
原集团 2015-6- 利润 公允价 年 06 登于
股权 8,770.43 14.90% 否 不适用 是 是
股份有 8 3749.45 值 月 09 2015 年
限公司 万元 日 6月9日
《证券
时报》和
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
26
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日
交易 易定价 交易 易金额 过获批 易结算 披露索引
易方 关系 易类型 额的比 度（万 交易市 期
内容 原则 价格 （万元） 额度 方式
例 元） 价
《2015 年
度与关联方
顺德粤亭新
材料预计日
常性关联交
易的公告》
（2015-034）
刊登于 2015
四川亭
关联 采购商 年 4 月 29 日
江新材
自然 品/接受 现金或 2015 年 的《证券时
料股份 购买
人控 劳务的 市场价 5.14 0.01% 40 否 票据结 04 月 29 报》和巨潮资
有限公 原料
制的 关联交 算 日 讯网
司（包括
法人 易 （www.cninf
子公司）
o.com.cn）。佛
山市顺德区
粤亭新材料
有限公司是
四川亭江新
材料股份有
限公司的全
资子公司。
《2015 年度
与关联方湖
南尤特尔预
计日常性关
采购商 联交易的公
湖南尤
品/接受 现金或 2015 年 告》
特尔生 联营 购买
劳务的 市场价 351.35 0.53% 1,000 否 票据结 02 月 10 （2015-014）
化有限 企业 原料
关联交 算 日 刊登于 2015
公司
易 年 2 月 10 日
的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
27
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
o.com.cn）。
辽宁奥
采购商
克化学
品/接受 现金或
股份有 联营 购买
劳务的 市场价 42.02 0.06% 否 票据结
限公司 企业 原料
关联交 算
（包括
易
子公司）
《2015 年度
与关联方顺
德粤亭新材
料预计日常
性关联交易
的公告》
（2015-034）
刊登于 2015
四川亭
关联 出售商 年 4 月 29 日
江新材
自然 品/提供 现金或 2015 年 的《证券时
料股份 销售
人控 劳务的 市场价 108.54 0.11% 610 否 票据结 04 月 29 报》和巨潮资
有限公 产品
制的 关联交 算 日 讯网
司（包括
法人 易 （www.cninf
子公司）
o.com.cn）。佛
山市顺德区
粤亭新材料
有限公司是
四川亭江新
材料股份有
限公司的全
资子公司。
《2015 年度
与关联方顺
德粤亭新材
料预计日常
性关联交易
四川亭
关联 出售商 的公告》
江新材
自然 品/提供 2015 年 （2015-034）
料股份 提供
人控 劳务的 市场价 3.31 0.00% 50 否 现金 04 月 29 刊登于 2015
有限公 劳务
制的 关联交 日 年 4 月 29 日
司（包括
法人 易 的《证券时
子公司）
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。佛
山市顺德区
28
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
粤亭新材料
有限公司是
四川亭江新
材料股份有
限公司的全
资子公司。
关联
自然
人控
佛山市
制并
顺德区
担任
德美化 租赁情 办公
董事、 市场价 3.13 35.49% 否 现金
工集团 况 楼
高级
有限公
管理
司
人员
的法
人
关联
自然
人控
佛山市
制并
顺德区
担任
德美化 租赁情 100.00
董事、 汽车 市场价 5.42 否 现金
工集团 况 %
高级
有限公
管理
司
人员
的法
人
《2015 年度
与关联方顺
德粤亭新材
料预计日常
性关联交易
四川亭
关联 的公告》
江新材
自然 2015 年 （2015-034）
料股份 租赁情 办公
人控 市场价 5.69 64.51% 否 现金 04 月 29 刊登于 2015
有限公 况 楼
制的 日 年 4 月 29 日
司（包括
法人 的《证券时
子公司）
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。佛
山市顺德区
29
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
粤亭新材料
有限公司是
四川亭江新
材料股份有
限公司的全
资子公司。
《2015 年度
与关联方顺
德农商行预
计持续性关
广东顺 关联 联交易的公
储蓄
德农村 自然 告》
及理 2015 年
商业银 人担 资金使 （2015-007）
财利 市场价 61.4 33.71% 210 否 现金 01 月 22
行股份 任董 用 刊登于 2015
息收 日
有限公 事的 年 1 月 22 日
入
司 法人 的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。
《2015 年度
与关联方顺
德农商行预
计持续性关
广东顺 关联 联交易的公
德农村 自然 贷款 告》
2015 年
商业银 人担 资金使 贴现 （2015-007）
市场价 741.25 38.24% 1,000 否 现金 01 月 22
行股份 任董 用 利息 刊登于 2015
日
有限公 事的 支出 年 1 月 22 日
司 法人 的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。
《2015 年度
与关联方顺
广东顺 关联
德农商行预
德农村 自然
手续 2015 年 计持续性关
商业银 人担 资金使
费支 市场价 11.57 15.84% 40 否 现金 01 月 22 联交易的公
行股份 任董 用
出 日 告》
有限公 事的
（2015-007）
司 法人
刊登于 2015
年 1 月 22 日
30
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。
合计 -- -- 1,338.82 -- 2,950 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在报 无
告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2014年，经股东大会审议通过，公司受托经营濮阳市中炜精细化工有限公司（以下简称“中炜化工”）
31
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
53.92%的股权并向其提供9,128万元的委托贷款，公司于2014年9月起将中炜化工纳入公司合并报表。2015
年3月27日，公司发布《公司关于中炜化工异辛烷项目正式投产的公告》，中炜化工的年产24万吨工业异
辛烷项目已正式投产。自2014年11月以来，中炜化工开始进行年产24万吨工业异辛烷项目生产线的试车，
期间试车运行平稳，生产线装置和试生产产品指标表现稳定。
经于2015年4月27日召开的第五届董事会第三次会议审议通过，公司同意将对中炜化工的9,128万元贷
款债权转换为对中炜化工的股权进行增资，增资后中炜化工注册资本增加至16,928万元人民币，公司持有
中炜化工53.92%的股权。该议案已经2015年5月20日召开的2014年度股东大会审议通过。中炜化工工商变
更手续已于2015年7月23日完成。
《公司关于中炜化工异辛烷项目正式投产的公告》（2015-024）刊登于2015年3月27日的《证券时报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《公司第五届董事会第三次会议决议公告》（2015-028）、《公
司关于对中炜化工享有的债权转股权进行增资的公告》（2015-037）刊登于2015年4月29日的《证券时报》
和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《2014 年度股东大会决议公告》（2015-043）刊登于2015年5月
21日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截止2015年6月底，濮阳市中炜精细化工有限公司在执行融资租赁设备情况：
租赁公司：中集融资租赁有限公司
1、1000mLNG球罐4台，起租日期2013年9月25日，起租年限3年，设备价值632万元，3年租金总额725.78
万元。
2、1000mLNG球罐2台，起租日期2014年1月15日，起租年限3年，设备价值316万元，3年租金总额362.89
万元。
3、异辛烷设备，起租日期2014年6月15日，起租年限4年，设备价值2962.96万元，4年租金总额3512.89
32
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
万元。
4、LPG深加工设备，起租日期2015年4月22日，起租年限4年，设备价值6474.5万元，4年租金总额6617.87
万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
濮阳市茂源化工 2014 年 08 月 01 连带责任保
1,500 1,500 1年 否 否
实业有限公司 日 证
濮阳市茂源化工 2014 年 09 月 01 连带责任保
1,000 1,000 1年 否 否
实业有限公司 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
2,500 2,500
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
2,500 2,500
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
2,500 2,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
2,500 2,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.42%
33
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
2013年12月，濮阳市中炜精细化工有限公司与濮阳市茂源化工实业有限公司、濮阳市华盛玻璃纤维有
限公司成立联保小组并签订小企业联保协议，同意小组成员向范县德商村镇银行股份有限公司的借款相互
承担连带但保责任，范县德商村镇银行股份有限公司同意自2013年12月27日至2015年12月26日期间向联保
小组成员各发放不超过450万元的最高限额借款。
前述事项为公司对中炜化工进行托管前发生。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
广东德
顺德农 关联自
美精细 2013 年
村商业 银行贷 然人担 按合同
化工股 03 月 04 4,000 市场价 4,000 是
银行容 款 任董事 执行
份有限 日
桂支行 的法人
公司
广东德
顺德农 关联自
美精细 2013 年
村商业 银行贷 然人担 按合同
化工股 05 月 07 1,500 市场价 1,500 是
银行容 款 任董事 执行
份有限 日
桂支行 的法人
公司
广东德
顺德农 关联自
美精细 2013 年
村商业 银行贷 然人担 按合同
化工股 05 月 07 1,000 市场价 1,000 是
银行容 款 任董事 执行
份有限 日
桂支行 的法人
公司
34
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东德
顺德农 关联自
美精细 2013 年
村商业 银行贷 然人担 按合同
化工股 05 月 07 1,000 市场价 1,000 是
银行容 款 任董事 执行
份有限 日
桂支行 的法人
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 03 月 27 500 市场价 500 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 03 月 27 200 市场价 200 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 03 月 27 1,000 市场价 1,000 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 03 月 27 200 市场价 200 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 03 月 27 1,000 市场价 1,000 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 15 500 市场价 500 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 05 月 15 200 市场价 200 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德 中国银 银行贷 2015 年 按合同
1,000 市场价 1,000 否
美精细 行顺德 款 04 月 15 执行
35
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
化工股 支行 日
份有限
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 15 200 市场价 200 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 15 1,000 市场价 1,000 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 21 500 市场价 500 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 21 200 市场价 200 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 21 1,000 市场价 1,000 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 21 200 市场价 200 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
美精细 中国银 2015 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 04 月 21 1,000 市场价 1,000 否
款 执行
份有限 支行 日
公司
广东德
农业银 2014 年
美精细 银行贷 按合同
行顺德 06 月 25 500 市场价 500 否
化工股 款 执行
分行 日
份有限
36
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
广东德
美精细 农业银 2014 年
银行贷 按合同
化工股 行顺德 06 月 25 500 市场价 500 否
款 执行
份有限 分行 日
公司
广东德
美精细 花旗银 2014 年
银行贷 按合同
化工股 行广州 11 月 14 749 市场价 749 否
款 执行
份有限 分行 日
公司
广东德
顺德农 关联自
美精细 2015 年
村商业 银行贷 然人担 按合同
化工股 04 月 28 2,500 市场价 2,500 是
银行容 款 任董事 执行
份有限 日
桂支行 的法人
公司
广东德
顺德农 关联自
美精细 2015 年
村商业 银行贷 然人担 按合同
化工股 05 月 08 2,500 市场价 2,500 是
银行容 款 任董事 执行
份有限 日
桂支行 的法人
公司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
黄冠雄;佛山市 在作为德美化
顺德区昌连荣 工股东期间，各
报告期内，承诺
投资有限公司; 股东将不直接 2006 年 06 月 22
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期有效 人遵守了上述
佛山市顺德区 或通过其他公 日
承诺
瑞奇投资有限 司间接从事与
公司;何国英;马 德美化工业务
37
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
克良 有同业竞争的
经营活动。
若 2003 年到
2005 年公司享
黄冠雄;佛山市 受的优惠税款
顺德区昌连荣 需要补缴，公司
投资有限公司; 各股东承诺按 报告期内，承诺
2006 年 06 月 22
佛山市顺德区 股权比例代公 长期有效 人遵守了上述
日
瑞奇投资有限 司承担补缴义 承诺
公司;何国英;马 务，且各股东之
克良 间就税收补缴
事宜承担连带
责任。
公司依据《中华
人民共和国公
司法》等有关法
律法规及公司
《章程》的规
广东德美精细 定，足额提取法 2012 年 6 月 18 报告期内，承诺
2012 年 06 月 18
化工股份有限 定公积金、任意 日至 2017 年 5 人遵守了上述
日
公司 公积金以后，每 月 19 日 承诺
年以现金方式
分配的利润不
少于当年实现
的可分配利润
的百分之十。
公司在当年盈
利且累计未分
其他对公司中小股东所作承诺
配利润为正的
情况下，需采取
现金方式分配
股利。未来三年
（2014 年
广东德美精细 -2016 年）公司 2014 年 5 月 19 报告期内，承诺
2014 年 05 月 19
化工股份有限 应当结合行业 日至 2017 年 5 人遵守了上述
日
公司 特点、发展阶 月 19 日 承诺
段、自身经营模
式、盈利水平以
及是否有重大
资金支出安排
等因素，区分下
列情形，并按照
公司章程规定
38
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的程序，制定差
异化的现金分
红政策： (1)公
司发展阶段属
成熟期且无重
大资金支出安
排的，进行利润
分配时，现金分
红在本次利润
分配中所占比
例最低应达到
80%； (2)公司
发展阶段属成
熟期且有重大
资金支出安排
的，进行利润分
配时，现金分红
在本次利润分
配中所占比例
最低应达到
40%； (3)公司
发展阶段属成
长期且有重大
资金支出安排
的，进行利润分
配时，现金分红
在本次利润分
配中所占比例
最低应达到
20%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
39
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年9月1日，经股东大会审议通过，公司受托经营濮阳市中炜精细化工有限公司（以下简称“中
炜化工”）53.92%的股权并向其提供9,128万元的委托贷款，公司于2014年9月起将中炜化工纳入公司合并
报表。2015年3月27日，公司发布《公司关于中炜化工异辛烷项目正式投产的公告》，中炜化工的年产24
万吨工业异辛烷项目已正式投产。自2014年11月以来，中炜化工开始进行年产24万吨工业异辛烷项目生产
线的试车，期间试车运行平稳，生产线装置和试生产产品指标表现稳定。
经于2015年4月27日召开的第五届董事会第三次会议审议通过，公司同意将对中炜化工的9,128万元贷
款债权转换为对中炜化工的股权进行增资，增资后中炜化工注册资本增加至16,928万元人民币，公司持有
中炜化工53.92%的股权。该议案已经2015年5月20日召开的2014年度股东大会审议通过。中炜化工工商变
更手续已于2015年7月23日完成。
《公司关于中炜化工异辛烷项目正式投产的公告》（2015-024）刊登于 2015 年 3 月 27 日的《证券
时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《公司第五届董事会第三次会议决议公告》（2015-028）、
《公司关于对中炜化工享有的债权转股权进行增资的公告》（2015-037）刊登于 2015 年 4 月 29 日的《证
券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《2014 年度股东大会决议公告》（2015-043）刊登于 2015
年 5 月 21 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、经公司经理办公会同意，2014 年 6 月公司全资子公司佛山市顺德区德美投资有限公司（以下简
称“德美投资”）与北京东方亚科力化工科技有限公司签署股权转让合同，德美投资收购其所持北京东方
美龙化工科技有限公司 11.67%股权,收购对价为 350 万元，并于 2014 年 6 月 9 日完成款项支付。工
商变更核准手续已于2014年11月15日完成。
经公司经理办公会同意，公司与全资子公司佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司（以下简称“美龙
环戊烷”）签署股权转让协议，公司受让美龙环戊烷持有的北京东方美龙化工科技有限公司88.33%股权，
收购对价为16,771,623.59元，相关款项已于2015年7月29日完成交付。同时，北京东方美龙化工科技有限
公司更名为北京德美科创科技有限公司，工商变更核准手续均于2015年4月23日完成。
3、经公司经理办公会同意，广东徳运创业投资有限公司在日本投资设立控股子公司电子矿石株式会
社，资本金为人民币14,298,625元，注册地址为日本大阪府八尾市高美町一丁目2番9号。主要从事研究、
生产、销售新型陶瓷材料；开发与上述相关的应用技术及产品；实施与上述相关的技术服务及技术转让，
以及以上各条包括且不限于的一切相关业务。电子矿石株式会社已于2015年1月28日完成设立手续。
40
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、经于2015年2月9日召开的公司第四届董事会第二十九次会议审议通过，公司以全资子公司绍兴县
滨海德美精细化工有限公司作为投资实施主体，在浙江省绍兴市绍兴县滨海工业区投资建设60Kt/a环保型
高档系列纺织化学品基建项目，同时将公司全资子公司绍兴县德美化工有限公司的现有产能也合并入该项
目，建立集中的华东生产基地，服务公司华东市场。该项目总投资额为1亿元人民币，建设期为两年。
《公司第四届董事会第二十九次会议决议公告》（2015-012）、《公司关于投资设立公司华东生产基
地的公告》（2015-015）刊登于 2015年2月10日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
5、经公司经理办公会同意，2014年7月公司全资子公司佛山市顺德区德美投资有限公司（以下简称“德
美投资”）与自然人杜鹏先生签署股权转让协议，德美投资收购自然人杜鹏先生所持有的公司控股子公司
浙江德美博士达高分子材料有限公司(以下简称“博士达”)7.04%股权,收购对价为1,356,815.15元，德美
投资已于 2014年12月24日完成款项支付。博士达的工商变更核准手续已于2015年3月19日办理完成。
6、2015年4月13日，经广东省商务厅批准，公司在印度尼西亚投资设立控股子公司广东德美印尼化工
有限公司Dymatic Chemicals Indonesia，注册资金为人民币310.50万元，公司持股比例为55%。注册地址
为JL.PITANIAGA NO.18 RT.OO1 RW.O11 DESA CIPEUNDEUY KECAMATAN PADALARANG.经营范围为经销纺织化
学品、精细化学品。
7、2015 年 4 月 21 日，公司与广东小冰火人网络科技有限公司（以下简称“小冰火人”）股东彭
利民先生签署《股权转让协议》，受让彭利民先生所持有的小冰火人 20%股权，交易价格为 4615.38462 万
元人民币。本次股权受让后，公司成为小冰火人第二大股东，持有其 20%的股权。该议案经2015年4月21
日召开的第五届董事会第二次会议审议通过。小冰火人工商变更手续已于2015年4月27日完成。
《公司第五届董事会第二次会议决议公告》（2015-026）、《公司关于受让广东小冰火人网络科技有
限 公 司 20% 股 权 的 公 告 》 （ 2015-027 ） 刊 登 于 2015 年 4 月 22 日 的 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）。
8、2015年4月27日，经公司第五届董事会第三次会议审议通过，公司对公司控股子公司广东英农集团
有限公司（以下简称“英农集团”）单方面增资1亿元人民币，英农集团除公司以外其他股东不参与本次
增资。增资后英农集团的注册资本金增加至2亿元人民币，公司持有英农集团93.5%的股权。相关工商变更
手续正在办理当中。
《公司第五届董事会第三次会议决议公告》（2015-028）、《公司关于对控股子公司英农集团进行增
资的公告》（2015-039）刊登于2015年4月29日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
9、经公司经理办公会同意，2015年5月19日，公司控股公司广东英农农牧有限公司（以下简称“英农
农牧”）投资设立民办非企业单位--广东省英农农业研究院，开办资金为100万元，英农农牧持有80%的股
权；业务范围为农业科学、新技术研发；重点进行水稻、玉米、油菜、油葵等农作物新品种和猪、鸡、鸭、
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
鹅等农禽新品种的引进、选育、研究和推广；提供本行业相关信息、技术咨询、技术培训和交流等服务；
住所为广东省广州市白云区金钟横路118号3楼之二。
10、经于2015年5月20日召开的2014年度股东大会审议通过，公司于2015年上半年共计减持宜宾天原
集团股份有限公司（以下简称“天原集团”）无限售条件流通股份50,491,799（除权除息后）,占天原集
团总股本的7.52%。上述股票出售累计成交金额为522,705,792.00元（含交易税费），获得的投资收益为
218,234,157.95元（已预扣所得税额）；截止2015年6月30日公司不再持有天原集团股份。
《公司2014年度股东大会决议公告》（2015-043）刊登于2015年5月21日的《证券时报》和巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持有的天原集团部分股份的公告》（2015-044）刊登于2015年5月
22日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持有的天原集团部分股份的公告》
（2015-046）刊登于2015年5月28日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持
有 的 天 原 集 团 部 分 股 份 的 公 告 》 （ 2015-048 ）刊 登 于 2015 年 6 月 3 日 的《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯网
（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持有的天原集团部分股份的公告》（2015-050）刊登于2015年6月4
日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持有的天原集团部分股份的公告》
（2015-051）刊登于2015年6月5日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持
有 的 天 原 集 团 部 分 股 份 的 公 告 》 （ 2015-052 ）刊 登 于 2015 年 6 月 8 日 的《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯网
（www.cninfo.com.cn）；《关于减持持有的天原集团股份的公告》（2015-053）刊登于2015年6月9日的
《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
11、经公司经理办公会同意，2015年7月公司对全资子公司广东德运创业投资有限公司（以下简称“德
运创投”）进行增资，德运创投注册资本由3000万元变更为6500万元。德运创投工商变更正在办理中。
12、经公司经理办公会同意，公司与株式会社明仁高分子签署股权转让协议和合资合同，公司以交易
作价2元受让株式会社明仁高分子持有的公司控股子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司2%股权，明仁精
细化工（嘉兴）有限公司的工商变更核准手续已于2015年8月10日完成。
13、为捍卫公司市值，体现公司以价值投资为导向的投资者关系工作理念，保护投资者尤其是中小投
资者的利益，公司于2015年7月9日发布《关于采取投资者保护措施的公告》，以此彰显对公司未来发展的
坚定信心和决心。同时，基于对公司未来持续稳定发展的信心，看好国内资本市场长期投资的价值，公司
董事长黄冠雄先生已于2015年7月8日增持本公司股份433,700股；并承诺在未来3个月内，拟增持本公司股
份，增持比例不超过总股本的1%，增持期间及增持股份计划完成后的 6 个月内，不减持本公司股份。
《关于采取投资者保护措施的公告》（2015-059）、《关于控股股东增持公司股份及增持计划的公告》
（2015-058）刊登于2015年7月9日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
14、经于2015 年 7 月 16 日召开的第五届董事会第四次会议审议通过，为维护资本市场稳定，切实
42
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
维护广大投资者权益，在充分保障公司日常经营性资金需求、不影响公司正常经营活动并有效控制风险的
前提下，公司拟以不超过 5,500 万元的自有资金增持天原集团股份，并授权公司董事长黄冠雄先生依据
二级市场情况择机进行增持、授权公司董事长黄冠雄先生择机处置公司增持的天原集团股票。该议案已经
2015 年第二次临时股东大会审议通过。
《公司第五届董事会第四次会议决议公告》（2015-063）、《关于授权公司增持天原集团股份的公告》
（2015-064）刊登于2015年7月17日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《2015 年第
二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 》 （ 2015-074 ） 刊 登 于 2015 年 8 月 4 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）。
15、经于2015年7月27日召开的公司第五届董事会第五次会议审议通过，公司拟定了《广东德美精细
化工股份有限公司 2015 年度员工持股计划（草案）》及摘要，并经于2015年8月17日召开的2015 年第三
次临时股东大会审议通过后实施。
公司委托申万宏源证券有限公司设立定向资产管理计划，通过二级市场购买、公司回购后赠与参与员
工持股计划等方式取得公司股份并持有。其中，员工将自筹资金不超过人民币3500万元在二级市场购买的
方式取得公司股票，公司拟使用最高不超过人民币1500万元的自有资金回购公司股份无偿赠与员工持股计
划。出资参加本员工持股计划的公司及下属子公司的部分董事、监事、高级管理人员和员工不超过 720 人，
其中公司董事（不包含独立董事）、监事、高级管理人员 15 人。
《公司第五届董事会第五次会议决议公告》 2015-067）、2015 年度员工持股计划（草案）》 2015-070）
刊登于 2015 年 7 月 29 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《2015 年第三次临时股
东大会决议公告》2015-075）刊登于 2015 年 8 月 18 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
82,632,02 24,789,60 21,462,09 104,094,1
一、有限售条件股份 25.58% -3,327,517 24.79%
4 7 0 14
82,632,02 24,789,60 21,462,09 104,094,1
3、其他内资持股 25.58% -3,327,517 24.79%
4 7 0 14
82,632,02 24,789,60 21,462,09 104,094,1
境内自然人持股 25.58% -3,327,517 24.79%
4 7 0 14
240,298,3 72,089,50 75,417,01 315,715,3
二、无限售条件股份 74.41% 3,327,517 75.20%
39 1 8 57
240,298,3 72,089,50 75,417,01 315,715,3
1、人民币普通股 74.41% 3,327,517 75.20%
39 1 8 57
322,930,3 96,879,10 96,879,10 419,809,4
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
63 8 8 71
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股份变动主要是因为上半年实施《公司2014年度分红方案》以及年初高管锁定股数变
化所致。
经2015年5月20日召开的2014 年度股东大会审议通过，在公司2014年年度利润分配方案中，截至 2014
年 12 月 31 日，公司以322,930,363 股股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合
计转增股本 96,879,108 股。公司董事会已于2015年6月11日完成上述利润分配工作，转增股本后公司总
股本变更为 419,809,471 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年年度利润分配方案已经公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第二次会议和2014
年度股东大会审议通过，并于2015年7月30日完成了注册资本的工商变更手续。
《公司第五届董事会第三次会议决议公告》（2015-028）及《公司第五届监事会第二次会议决议公告》
（2015-029）刊登于 2015 年 4 月 29 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《2014
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年度股东大会决议公告》（2015-043）刊登于 2015 年 5月 21 日的《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
经2015年5月20日召开的2014 年度股东大会审议通过，在公司2014年年度利润分配方案中，截至 2014
年 12 月 31 日，公司以322,930,363 股股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合
计转增股本 96,879,108 股。公司董事会已于2015年6月11日完成上述利润分配工作，转增股本后公司总
股本变更为 419,809,471 股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,974 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
91,508,14 68,631,10
黄冠雄 境内自然人 21.80% 22,877,036 质押 34,000,000
4 8
佛山市顺德区
54,978,95
昌连荣投资有 境内非国有法人 13.10% 0 54,978,957 质押 40,222,000
7
限公司
42,353,44 31,765,08
何国英 境内自然人 10.09% 10,588,362
5 3
佛山市顺德区 26,283,78
境内非国有法人 6.26% 0 26,283,789
瑞奇投资有限 9
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
国信证券股份
境内非国有法人 2.00% 8,393,900 0 8,393,900
有限公司
陈良 境内自然人 0.83% 3,503,120 0 3,503,120
招商银行股份
有限公司－中
欧睿达定期开
其他 0.73% 3,060,653 0 3,060,653
放混合型发起
式证券投资基
金
中欧基金－招
商银行－中欧
其他 0.71% 2,999,921 0 2,999,921
增值资产管理
计划
正德人寿保险
股份有限公司
其他 0.63% 2,647,089 0 2,647,089
－万能保险产
品
华夏基金－工
商银行－中国
其他 0.60% 2,507,757 0 2,507,757
工商银行股份
有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中
上述股东关联关系或一致行动的
规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
说明
公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
佛山市顺德区昌连荣投资有限公
54,978,957 人民币普通股 54,978,957
司
佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 26,283,789 人民币普通股 26,283,789
黄冠雄 22,877,036 人民币普通股 22,877,036
何国英 10,588,362 人民币普通股 10,588,362
国信证券股份有限公司 8,393,900 人民币普通股 8,393,900
陈良 3,503,120 人民币普通股 3,503,120
招商银行股份有限公司－中欧睿 3,060,653 人民币普通股 3,060,653
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
达定期开放混合型发起式证券投
资基金
中欧基金－招商银行－中欧增值
2,999,921 人民币普通股 2,999,921
资产管理计划
正德人寿保险股份有限公司－万
2,647,089 人民币普通股 2,647,089
能保险产品
华夏基金－工商银行－中国工商
2,507,757 人民币普通股 2,507,757
银行股份有限公司
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中
间，以及前 10 名无限售条件普通
规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否
股股东和前 10 名普通股股东之间
属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 截止 2015 年 6 月 30 日，公司前十名股东/无限售条件股东中的境内自然人股东陈良参与
业务股东情况说明（如有）（参见 融资融券业务，其普通证券账户持有公司股票 973,100 股，其信用证券账户持有公司股
注 4） 票 2,530,020 股，共计持有公司股票 3,503,120 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
黄冠雄 董事长 现任 70,390,880 91,508,144
董事;副总
何国英 现任 32,579,572 42,353,445
经理
范小平 董事 现任 806,400 1,048,320
董事、副总
史捷锋 现任 0 0
经理
宋琪 董事 现任 0 0
高明涛 董事 现任 0 0
石碧 独立董事 现任 0 0
张宏斌 独立董事 现任 0 0
徐滨 独立董事 现任 0 0
监事会主
高德 现任 0 0
席
孙志恒 监事 现任 0 0
卢俊彦 监事 现任 14,108 18,341
徐欣公 总经理 现任 672,000 873,600
徐龙鹤 副总经理 现任 0 0
区智明 副总经理 现任 348,740 453,362
副总经理、
朱闽翀 董事会秘 现任 179,200 232,960
书
蔡敬侠 副总经理 现任 412,616 536,400
周红艳 财务总监 现任 687,680 893,984
陈秋有 营销总监 现任 672,000 873,600
郝英奇 独立董事 离任 0 0
刘洪山 独立董事 离任 0 0
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
夏维洪 独立董事 离任 0 0
106,763,19 138,792,15
合计 -- -- 0 0 0 0 0
6 6
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
2015 年 03 月 17 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。经于 2015
黄冠雄 董事长 被选举
日 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，公司
完成了选举第五届董事会董事长工作。
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
2015 年 03 月 17 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。经于 2015
何国英 董事;副总经理 被选举
日 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，公司
完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
范小平 董事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
2015 年 03 月 17 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。经于 2015
史捷锋 董事、副总经理 被选举
日 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，公司
完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
宋琪 董事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
高明涛 董事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
石碧 独立董事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
张宏斌 独立董事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
徐滨 独立董事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
2015 年 03 月 17 议通过，公司完成了第五届监事会的换届选举工作。经于 2015
高德 监事会主席 被选举
日 年 3 月 17 日召开的第五届监事会第一次会议审议通过，公司
完成了选举第五届监事会主席的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
孙志恒 监事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届监事会的换届选举工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
卢俊彦 监事 被选举
日 议通过，公司完成了第五届监事会的换届选举工作。
50
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
徐欣公 总经理 聘任
日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
徐龙鹤 副总经理 聘任
日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
区智明 副总经理 聘任
日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
副总经理、董事 2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
朱闽翀 聘任
会秘书 日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
蔡敬侠 副总经理 聘任
日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
周红艳 财务总监 聘任
日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
2015 年 03 月 17 经于 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第一次会议审议通
陈秋有 营销总监 聘任
日 过，公司完成了聘任公司高级管理人员的工作。
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
任期满离 2015 年 03 月 17
郝英奇 独立董事 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。郝英奇先
任 日
生任期满离任，不再担任公司独立董事职务。
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
任期满离 2015 年 03 月 17
刘洪山 独立董事 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。刘洪山先
任 日
生任期满离任，不再担任公司独立董事职务。
经于 2015 年 3 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审
任期满离 2015 年 03 月 17
夏维洪 独立董事 议通过，公司完成了第五届董事会的换届选举工作。夏维洪先
任 日
生任期满离任，不再担任公司独立董事职务。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 401,919,606.90 220,011,012.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 187,423,615.29 247,985,325.22
应收账款 333,142,268.26 295,150,432.93
预付款项 93,841,284.61 40,548,824.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,569,523.50 10,829,143.46
买入返售金融资产
存货 250,688,511.92 177,473,812.67
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,948,260.81 12,469,205.17
流动资产合计 1,290,533,071.29 1,004,467,756.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 217,446,547.75 171,292,701.55
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 318,826,655.15 627,647,499.91
投资性房地产
固定资产 524,268,344.42 521,356,830.13
在建工程 59,071,695.66 24,606,091.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 3,221,599.43 3,344,202.94
油气资产
无形资产 73,630,881.33 74,893,514.91
开发支出
商誉 91,586,506.18 91,586,506.18
长期待摊费用 29,166,255.33 31,191,754.87
递延所得税资产 15,336,122.01 20,782,109.11
其他非流动资产 9,435,756.23 25,016,834.45
非流动资产合计 1,341,990,363.49 1,591,718,045.98
资产总计 2,632,523,434.78 2,596,185,802.80
流动负债：
短期借款 79,890,000.00 132,890,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,721,419.99 31,158,372.50
应付账款 81,865,638.09 68,572,475.46
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预收款项 52,645,805.85 7,790,163.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,240,276.78 33,818,180.94
应交税费 63,515,651.87 22,943,542.67
应付利息 257,818.09 366,411.83
应付股利 5,102,908.16 16,035,118.39
其他应付款 62,750,651.77 45,497,707.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 127,129,469.20 140,949,856.94
其他流动负债 924,007.75 924,007.75
流动负债合计 530,043,647.55 500,945,837.33
非流动负债：
长期借款 72,000,000.00 274,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 53,544,634.01 20,329,365.91
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,975,296.88 3,975,296.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,519,930.89 298,304,662.79
负债合计 660,563,578.44 799,250,500.12
所有者权益：
股本 419,809,471.00 322,930,363.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 195,686,809.10 338,381,758.85
减：库存股
其他综合收益 -1,012,288.16 -571,110.54
专项储备 756,920.95 236,270.86
盈余公积 104,659,782.14 104,659,782.14
一般风险准备
未分配利润 1,035,279,482.51 822,329,854.28
归属于母公司所有者权益合计 1,755,180,177.54 1,587,966,918.59
少数股东权益 216,779,678.80 208,968,384.09
所有者权益合计 1,971,959,856.34 1,796,935,302.68
负债和所有者权益总计 2,632,523,434.78 2,596,185,802.80
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 166,912,237.35 44,524,349.86
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,885,317.01 34,770,006.33
应收账款 118,638,668.72 103,948,310.52
预付款项 5,685,536.61 1,977,828.70
应收利息
应收股利 69,782,198.89 61,982,198.89
其他应收款 3,030,644.92 2,609,766.51
存货 28,274,766.21 27,596,824.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 377,280,000.00 328,347,580.70
流动资产合计 804,489,369.71 605,756,865.65
非流动资产：
55
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可供出售金融资产 215,691,065.44 169,537,219.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 929,440,328.86 1,120,173,475.23
投资性房地产
固定资产 110,552,404.39 115,561,482.74
在建工程 772,059.00 645,704.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,661,138.53 36,395,928.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,267,691.46 2,829,296.86
递延所得税资产 3,802,490.97 4,260,608.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,298,187,178.65 1,449,403,715.21
资产总计 2,102,676,548.36 2,055,160,580.86
流动负债：
短期借款 57,490,000.00 112,970,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,343,750.05 8,539,750.61
应付账款 23,902,500.34 19,848,941.36
预收款项 178,131,990.28 31,676,310.65
应付职工薪酬 10,376,322.31 15,084,714.59
应交税费 50,675,132.88 6,686,323.52
应付利息
应付股利
其他应付款 84,391,722.66 97,929,160.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 131,500,000.00
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其他流动负债 820,559.47 820,559.47
流动负债合计 514,131,977.99 425,055,760.71
非流动负债：
长期借款 72,000,000.00 274,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,684,952.06 1,684,952.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 74,684,952.06 275,684,952.06
负债合计 588,816,930.05 700,740,712.77
所有者权益：
股本 419,809,471.00 322,930,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 197,843,347.65 340,538,297.40
减：库存股
其他综合收益 -571,110.54 -571,110.54
专项储备
盈余公积 104,659,782.14 104,659,782.14
未分配利润 792,118,128.06 586,862,536.09
所有者权益合计 1,513,859,618.31 1,354,419,868.09
负债和所有者权益总计 2,102,676,548.36 2,055,160,580.86
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 967,450,024.44 566,848,308.96
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其中：营业收入 967,450,024.44 566,848,308.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 918,660,012.04 498,932,055.55
其中：营业成本 736,662,860.92 351,280,287.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,440,115.55 4,386,703.20
销售费用 59,302,060.26 53,862,863.55
管理费用 93,729,134.00 75,728,944.03
财务费用 18,440,922.06 10,112,393.47
资产减值损失 5,084,919.25 3,560,863.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
278,368,759.22 7,469,573.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
-3,376,033.61 -522,966.36
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 327,158,771.62 75,385,827.05
加：营业外收入 2,544,662.92 4,620,078.70
其中：非流动资产处置利得 158,007.23 3,201,750.05
减：营业外支出 1,473,183.28 1,579,954.06
其中：非流动资产处置损失 238,146.93 541,110.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 328,230,251.26 78,425,951.69
减：所得税费用 65,917,771.75 17,998,666.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 262,312,479.51 60,427,285.48
归属于母公司所有者的净利润 251,701,266.06 46,743,101.46
少数股东损益 10,611,213.45 13,684,184.02
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六、其他综合收益的税后净额 -473,377.09 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-441,177.62 0.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
0.00 0.00
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-441,177.62 0.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
0.00 0.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
0.00 0.00
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
0.00 0.00
部分
5.外币财务报表折算差额 -441,177.62 0.00
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
-32,199.47 0.00
税后净额
七、综合收益总额 261,839,102.42 60,427,285.48
归属于母公司所有者的综合收益
251,260,088.44 46,743,101.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,579,013.98 13,684,184.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.60 0.14
（二）稀释每股收益 0.60 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 198,674,411.96 202,611,249.49
减：营业成本 123,910,374.03 127,783,125.83
营业税金及附加 2,217,760.75 1,888,590.35
销售费用 10,415,468.52 11,857,998.68
管理费用 43,796,770.82 37,910,477.99
财务费用 10,636,000.46 8,346,719.83
资产减值损失 1,183,317.24 -332,727.76
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
286,303,060.59 15,789,573.64
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,376,033.61 -522,966.36
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 292,817,780.73 30,946,638.21
加：营业外收入 248,727.78 242,112.53
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 215,865.01 668,120.33
其中：非流动资产处置损失 159,409.41 1,238.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
292,850,643.50 30,520,630.41
列）
减：所得税费用 48,843,413.70 3,204,486.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 244,007,229.80 27,316,143.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 244,007,229.80 27,316,143.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,501,623.98 608,562,664.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,077,963.42 972,418.15
收到其他与经营活动有关的现金 30,396,912.01 12,205,641.89
经营活动现金流入小计 1,123,976,499.41 621,740,724.04
购买商品、接受劳务支付的现金 722,629,872.33 253,150,787.74
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
94,110,200.40 81,426,000.86
金
支付的各项税费 81,370,787.79 73,378,010.84
支付其他与经营活动有关的现金 107,086,257.43 76,200,323.88
经营活动现金流出小计 1,005,197,117.95 484,155,123.32
经营活动产生的现金流量净额 118,779,381.46 137,585,600.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 522,029,620.40 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,432,671.33 11,824,074.25
处置固定资产、无形资产和其他
586,750.68 555,527.23
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 542,049,042.41 92,379,601.48
购建固定资产、无形资产和其他
45,538,167.27 14,785,531.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 46,153,846.20 89,026,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,692,013.47 103,812,231.75
投资活动产生的现金流量净额 450,357,028.94 -11,432,630.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,276,788.47
其中：子公司吸收少数股东投资
1,276,788.47
收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流入小计 241,276,788.47 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 548,900,000.00 32,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
69,863,318.90 58,857,019.23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,308,042.61
筹资活动现金流出小计 628,071,361.51 90,857,019.23
筹资活动产生的现金流量净额 -386,794,573.04 -40,857,019.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-433,243.22 75,084.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 181,908,594.14 85,371,035.97
加：期初现金及现金等价物余额 220,011,012.76 238,516,885.77
六、期末现金及现金等价物余额 401,919,606.90 323,887,921.74
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 261,205,907.38 266,499,987.71
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 350,796,363.12 35,716,981.15
经营活动现金流入小计 612,002,270.50 302,216,968.86
购买商品、接受劳务支付的现金 63,015,994.19 57,427,255.13
支付给职工以及为职工支付的现
39,851,881.26 38,502,949.13
金
支付的各项税费 24,045,574.66 22,863,522.67
支付其他与经营活动有关的现金 362,654,730.70 57,200,210.87
经营活动现金流出小计 489,568,180.81 175,993,937.80
经营活动产生的现金流量净额 122,434,089.69 126,223,031.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,029,620.40 82,000,000.00
取得投资收益收到的现金 27,458,696.56 19,488,046.19
处置固定资产、无形资产和其他
199,890.00 160,000.00
长期资产收回的现金净额
63
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 595,688,206.96 101,648,046.19
购建固定资产、无形资产和其他
2,873,144.68 5,074,045.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 249,469,921.00 130,526,700.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 252,343,065.68 135,600,745.17
投资活动产生的现金流量净额 343,345,141.28 -33,952,698.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 240,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 528,980,000.00 32,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
54,411,376.60 47,119,506.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 583,391,376.60 79,119,506.83
筹资活动产生的现金流量净额 -343,391,376.60 -29,119,506.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
33.12 0.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 122,387,887.49 63,150,826.20
加：期初现金及现金等价物余额 44,524,349.86 148,427,631.09
六、期末现金及现金等价物余额 166,912,237.35 211,578,457.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
64
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
322,93 1,796,9
338,381 -571,11 236,270 104,659 822,329 208,968
一、上年期末余额 0,363. 35,302.
,758.85 0.54 .86 ,782.14 ,854.28 ,384.09
00 68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
322,93 1,796,9
338,381 -571,11 236,270 104,659 822,329 208,968
二、本年期初余额 0,363. 35,302.
,758.85 0.54 .86 ,782.14 ,854.28 ,384.09
00 68
三、本期增减变动 96,879 -142,69
-441,17 520,650 212,949 7,811,2 175,024
金额（减少以“－” ,108.0 4,949.7
7.62 .09 ,628.23 94.71 ,553.66
号填列） 0 5
（一）综合收益总 -441,17 251,701 10,579, 261,839
额 7.62 ,266.06 013.98 ,102.42
（二）所有者投入 1,407,3 1,407,3
和减少资本 33.47 33.47
1．股东投入的普 1,407,3 1,407,3
通股 33.47 33.47
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-38,751, -4,620,0 -43,371,
（三）利润分配
637.83 00.00 637.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -38,751, -4,620,0 -43,371,
股东）的分配 637.83 00.00 637.83
65
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
96,879
（四）所有者权益 -96,879,
,108.0
内部结转 108.00
0
96,879
1．资本公积转增 -96,879,
,108.0
资本（或股本） 108.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
520,650 444,947 965,597
（五）专项储备
.09 .26 .35
520,650 444,947 965,597
1．本期提取
.09 .26 .35
2．本期使用
-45,815, -45,815,
（六）其他
841.75 841.75
419,80 1,035,2 1,971,9
195,686 -1,012,2 756,920 104,659 216,779
四、本期期末余额 9,471. 79,482. 59,856.
,809.10 88.16 .95 ,782.14 ,678.80
00 51 34
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
322,93 1,723,2
343,169 -478,24 95,852, 774,121 187,646
一、上年期末余额 0,363. 41,726.
,144.16 4.19 619.25 ,102.35 ,742.00
00 57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
66
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
322,93 1,723,2
343,169 -478,24 95,852, 774,121 187,646
二、本年期初余额 0,363. 41,726.
,144.16 4.19 619.25 ,102.35 ,742.00
00 57
三、本期增减变动
-4,787,3 -92,866. 236,270 8,807,1 48,208, 21,321, 73,693,
金额（减少以“－”
85.31 35 .86 62.89 751.93 642.09 576.11
号填列）
（一）综合收益总 -92,866. 95,767, 18,256, 113,931
0.00
额 35 549.28 735.45 ,418.38
（二）所有者投入 361,893 28,439, 28,801,
和减少资本 .44 313.52 206.96
1．股东投入的普 28,439, 28,439,
通股 313.52 313.52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
361,893 361,893
4．其他
.44 .44
8,807,1 -47,558, -25,576 -64,327,
（三）利润分配
62.89 797.35 ,323.82 958.28
8,807,1 -8,807,1
1．提取盈余公积 0.00
62.89 62.89
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或 -38,751, -25,576 -64,327,
股东）的分配 634.46 ,323.82 958.28
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
67
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
236,270 201,916 438,187
（五）专项储备
.86 .94 .80
236,270 201,916 438,187
1．本期提取
.86 .94 .80
2．本期使用 0.00
-5,149,2 -5,149,2
（六）其他
78.75 78.75
322,93 1,796,9
338,381 -571,11 236,270 104,659 822,329 208,968
四、本期期末余额 0,363. 35,302.
,758.85 0.54 .86 ,782.14 ,854.28 ,384.09
00 68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
322,930, 340,538,2 -571,110. 104,659,7 586,862 1,354,419
一、上年期末余额
363.00 97.40 54 82.14 ,536.09 ,868.09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
322,930, 340,538,2 -571,110. 104,659,7 586,862 1,354,419
二、本年期初余额
363.00 97.40 54 82.14 ,536.09 ,868.09
三、本期增减变动
96,879,1 -142,694, 205,255 159,439,7
金额（减少以“－”
08.00 949.75 ,591.97 50.22
号填列）
（一）综合收益总 244,007 244,007,2
额 ,229.80 29.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
68
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
-38,751, -38,751,6
（三）利润分配
637.83 37.83
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -38,751, -38,751,6
股东）的分配 637.83 37.83
3．其他
（四）所有者权益 96,879,1 -96,879,1
内部结转 08.00 08.00
1．资本公积转增 96,879,1 -96,879,1
资本（或股本） 08.00 08.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-45,815,8 -45,815,8
（六）其他
41.75 41.75
419,809, 197,843,3 -571,110. 104,659,7 792,118 1,513,859
四、本期期末余额
471.00 47.65 54 82.14 ,128.06 ,618.31
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
322,930, 345,687,5 -478,244. 95,852,61 546,349 1,310,342
一、上年期末余额
363.00 76.15 19 9.25 ,704.58 ,018.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
69
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
322,930, 345,687,5 -478,244. 95,852,61 546,349 1,310,342
二、本年期初余额
363.00 76.15 19 9.25 ,704.58 ,018.79
三、本期增减变动
-5,149,27 -92,866.3 8,807,162 40,512, 44,077,84
金额（减少以“－”
8.75 5 .89 831.51 9.30
号填列）
（一）综合收益总 -92,866.3 88,071, 87,978,76
额 5 628.86 2.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,807,162 -47,558, -38,751,6
（三）利润分配
.89 797.35 34.46
8,807,162 -8,807,1
1．提取盈余公积 0.00
.89 62.89
2．对所有者（或 -38,751, -38,751,6
股东）的分配 634.46 34.46
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-5,149,27 -5,149,27
（六）其他
8.75 8.75
70
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
322,930, 340,538,2 -571,110. 104,659,7 586,862 1,354,419
四、本期期末余额
363.00 97.40 54 82.14 ,536.09 ,868.09
三、公司基本情况
公司概况
广东德美精细化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年1月19日在佛山市顺德区注册成立，现总部位
于广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路。
1、公司的业务性质、主要经营活动
开发、生产、销售：纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，批发和零售贸易，投资实业，房地产开
发经营。
本公司及子公司的主要产品：纺织印染助剂、碳氢制冷剂、异辛烷及农产品等。
2、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2015年8月27日批准报出。
本公司2015上半年纳入合并范围的子公司共30户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司2015年上半年合并范围比上
年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基
本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以
历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备计提、固定资产
折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
71
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015上半年的经
营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
72
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
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值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
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及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公
允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公
允价值或账面价值。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款和 50 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无信用风险组合 账龄分析法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项
单项计提坏账准备的理由 金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可
能形成损失的应收款项。
对单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
坏账准备的计提方法
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现
的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
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的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以
及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见
附注四、19“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
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资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以
及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为
该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的
管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消
耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性
生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值
时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发
生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产有活跃的交易市场，且本公司能够从交易市场上取得同类或类似生产性生物资产的市场价格及其他相
关信息，从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估计；生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使
用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种母猪 3 75 8.33
种公猪 3 15 28.33
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计
其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资
产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提
减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
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20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
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以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减值测试之目的，本公司将被合并公司整体认定
为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开
发、财务指标等因素，测算资产组未来5年可能产生现金流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时预
计的平均报酬率折现，如果可收回金额低于包含商誉的资产组的账面价值，则确认相应的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相
关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照
其他长期职工薪酬处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司具体销售确认原则为：
外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
内销收入，在货物出库并移交给客户后，依据取得的客户签收的送货单确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没
有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府
补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益；难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目
政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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应税收入按 6%、13%、17%的税率计算
增值税 原材料、产成品销售收入 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。
营业税 营业额 应税收入按 3%或 5%计缴营业税。
按实际缴纳的流转税的 1%、5%或 7%计
城市维护建设税 应纳流转税额
缴。
企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。
按应缴流转税税额的 3%计缴教育费附
教育费附加(含地方） 应纳流转税额
加和按 2%计缴地方教育费附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
福建省晋江新德美化工有限公司 15%
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 15%
成都德美精英化工有限公司 15%
2、税收优惠
（1）本公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2008]362 号）的有关规定，本公司于2012年9月12日通过高新技术企业复审认定申请。根据《中华人民共和国
企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司从2012年至2014年减按15%税率计缴企业所得税。
（2）福建省晋江新德美化工有限公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，福建省晋江新德美化工有限公司于2012年9月26日通过高
新技术企业复审认定申请。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，福建省晋江新德美化工有限公
司从2012年至2014年减按15%税率计缴企业所得税。
（3）佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于2012年9
月12日通过高新技术企业复审认定申请。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有限公司从2012年至2014年减按15%税率计缴企业所得税。
（4）成都德美精英化工有限公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，成都德美精英化工有限公司于2013年10月25日通过了高新技术企业复
审认定申请。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，成都德美精英化工有限公司从2013年至2015
年减按15%税率计缴企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 756,091.68 833,931.74
银行存款 397,796,522.75 197,829,697.00
其他货币资金 3,366,992.47 21,347,384.02
合计 401,919,606.90 220,011,012.76
其中：存放在境外的款项总额 10,627,181.90
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 186,823,615.29 246,845,442.72
商业承兑票据 600,000.00 1,139,882.50
合计 187,423,615.29 247,985,325.22
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 128,272,125.66
合计 128,272,125.66
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,956,30 5,956,30 5,956,3 3,387,413 2,568,888.0
独计提坏账准备的 1.65% 100.00% 1.87% 56.87%
2.00 2.00 02.00 .96 4
应收账款
按信用风险特征组
352,970, 19,828,5 333,142,2 309,969 17,387,84 292,581,54
合计提坏账准备的 97.90% 5.62% 97.39% 5.61%
781.14 12.88 68.26 ,385.73 0.84 4.89
应收账款
单项金额不重大但
1,639,87 1,639,87 2,358,5 2,358,546
单独计提坏账准备 0.45% 100.00% 0.74% 100.00%
7.00 7.00 46.25 .25
的应收账款
360,566, 27,424,6 333,142,2 318,284 23,133,80 295,150,43
合计 100.00% 7.61% 100.00% 7.27%
960.14 91.88 68.26 ,233.98 1.05 2.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江方源人造革有限公 2,552,704.00 2,552,704.00 100.00% 诉讼后难以收回
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司
石狮市宏利染织制衣有
1,235,875.40 1,235,875.40 100.00% 诉讼后难以收回
限公司
晋江市三荣印花织造有
2,167,722.60 2,167,722.60 100.00% 诉讼后难以收回
限公司
合计 5,956,302.00 5,956,302.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 339,471,274.21 16,973,563.71 5.00%
1 年以内小计 339,471,274.21 16,973,563.71 5.00%
1至2年 9,478,740.14 947,874.01 10.00%
2至3年 2,174,157.07 652,247.12 30.00%
3至4年 1,066,407.38 533,203.69 50.00%
4至5年 292,890.00 234,312.00 80.00%
5 年以上 487,312.34 487,312.34 100.00%
合计 352,970,781.14 19,828,512.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,060,892.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,086.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 729,915.51
其中重要的应收账款核销情况：
93
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,190,519.76 96.11% 40,277,890.34 99.33%
1至2年 3,586,910.35 3.82% 112,534.27 0.28%
2至3年 19,495.00 0.02% 158,400.00 0.39%
3 年以上 44,359.50 0.05%
合计 93,841,284.61 -- 40,548,824.61 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
94
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
95
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
500,000. 500,000. 500,000 500,000.0
独计提坏账准备的 2.26% 100.00% 3.39% 100.00%
00 00 .00 0
其他应收款
按信用风险特征组
20,655,8 3,086,31 17,569,52 13,262, 2,433,339 10,829,143.
合计提坏账准备的 93.27% 14.94% 89.89% 18.35%
34.90 1.40 3.50 482.95 .49 46
其他应收款
单项金额不重大但
991,018. 991,018. 991,018 991,018.3
单独计提坏账准备 4.47% 100.00% 6.72% 100.00%
34 34 .34 4
的其他应收款
22,146,8 4,577,32 17,569,52 14,753, 3,924,357 10,829,143.
合计 100.00% 100.00% 26.60%
53.24 9.74 3.50 501.29 .83 46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
李春花 500,000.00 500,000.00 100.00% 基本确定不能收回
合计 500,000.00 500,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 8,477,741.40 423,887.07 5.00%
1 年以内小计 8,477,741.40 423,887.07 5.00%
1至2年 5,742,522.24 574,252.22 10.00%
2至3年 1,013,370.60 304,011.18 30.00%
3至4年 937,862.85 468,931.43 50.00%
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4至5年 1,456,275.50 1,165,020.40 80.00%
5 年以上 150,209.10 150,209.10 100.00%
合计 17,777,981.69 3,086,311.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 652,971.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来款 4,111,055.82 2,448,389.35
备用金保证金 12,089,454.09 6,723,524.43
应收出口退税 927,407.41 1,312,563.22
代垫、暂付及其他 5,018,935.92 4,269,024.29
合计 22,146,853.24 14,753,501.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
绍兴县滨海工业区
押金 1,204,000.00 4-5 年 5.44% 963,200.00
管理委员会
应收出口退税款 出口退税款 927,407.41 一年以内 4.19%
保险费 代垫款 719,599.19 一年以内 3.25% 35,979.96
丽水经济开发区管
土地保证金 500,000.00 2-3 年 2.26% 150,000.00
委会
公积金 代垫款 473,053.40 一年以内 2.14%
合计 -- 3,824,060.00 -- 17.27% 1,149,179.96
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本公司对代垫员工社保公积金以及应收出口退税款等确定能及时收回的款项不予计提坏账准备。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,193,199.57 2,720,301.17 103,472,898.40 81,196,680.36 6,372,998.56 74,823,681.80
在产品 4,381,347.83 4,381,347.83 4,682,449.00 4,682,449.00
库存商品 76,099,409.47 1,923,462.41 74,175,947.06 75,468,050.02 5,847,667.28 69,620,382.74
周转材料 963,508.84 963,508.84 1,618,662.20 1,618,662.20
消耗性生物资产 11,259,768.50 11,259,768.50 12,236,988.72 1,608,611.18 10,628,377.54
发出商品 54,371,132.20 54,371,132.20 16,100,259.39 16,100,259.39
委托加工物资 2,063,909.09 2,063,909.09
合计 255,332,275.50 4,643,763.58 250,688,511.92 191,303,089.69 13,829,277.02 177,473,812.67
98
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,372,998.56 39,848.58 3,692,545.97 2,720,301.17
库存商品 5,847,667.28 62,252.13 3,986,457.00 1,923,462.41
消耗性生物资产 1,608,611.18 1,608,611.18
合计 13,829,277.02 102,100.71 9,287,614.15 4,643,763.58
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准备
准备的原因 的原因
原材料 1、本期末产品市场价格下跌至存货成 - 领用或销售
库存商品 本以下。 - 销售
消耗性生物资产 2、部分呆料可变现价值预计低于存货 - 销售
成本。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
99
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待抵扣税金及预缴税金 5,948,260.81 12,469,205.17
合计 5,948,260.81 12,469,205.17
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 217,446,547.75 217,446,547.75 171,292,701.55 171,292,701.55
按成本计量的 217,446,547.75 217,446,547.75 171,292,701.55 171,292,701.55
合计 217,446,547.75 217,446,547.75 171,292,701.55 171,292,701.55
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
佛山农村
商业银行 6,050,000. 6,050,000. 2,587,464.
1.00%
股份有限 00 00 00
公司
广东顺德
农村商业 133,568,80 133,568,80 12,600,979
1.00%
银行股份 0.00 0.00 .20
有限公司
开源证券
29,918,419 29,918,419
有限责任 2.00%
.24 .24
公司
广东顺德
天新环保 150,000.00 150,000.00 15.00%
科技有限
100
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公司
佛山市德
品高新材
200,000.00 200,000.00 10.00%
料有限公
司
黑龙江龙
1,405,482. 1,405,482.
涤股份有 0.51%
31 31
限公司
广东小冰
火人网络 46,153,846 46,153,846
20.00%
科技有限 .20 .20
公司
171,292,70 46,153,846 217,446,54 15,188,443
合计 --
1.55 .20 7.75 .20
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
101
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁奥克
204,176,7 675,604.5 3,510,000 201,342,3
化学股份
34.51 1 .00 39.02
有限公司
宜宾天原
306,587,3 301,934,8 -4,652,58
集团股份 0.00
99.36 11.15 8.21
有限公司
湖南尤特
89,270,79 856,853.0 90,127,64
尔生化有
2.54 9 5.63
限公司
佛山市顺
德区德和
10,218,96 -254,721. 9,964,246
恒信投资
8.09 31 .78
管理有限
公司
102
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佛山市顺
德德美德
17,393,60 17,392,42
鑫产业投 -1,181.69
5.41 3.72
资合伙企
业
627,647,4 301,934,8 -3,376,03 3,510,000 318,826,6
小计
99.91 11.15 3.61 .00 55.15
627,647,4 301,934,8 -3,376,03 3,510,000 318,826,6
合计
99.91 11.15 3.61 .00 55.15
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 318,377,728.82 346,378,410.99 43,155,073.45 53,256,994.41 761,168,207.67
2.本期增加金额 253,921.30 25,794,507.78 4,042,121.82 1,429,446.07 31,519,996.97
（1）购置 253,921.30 894,670.03 4,042,121.82 1,429,446.07 6,620,159.22
（2）在建工程
24,899,837.75 24,899,837.75
转入
（3）企业合并
增加
103
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3.本期减少金额 182,178.79 2,430,141.76 60,601.79 2,672,922.34
（1）处置或报
182,178.79 2,430,141.76 60,601.79 2,672,922.34
废
4.期末余额 318,631,650.12 371,990,739.98 44,767,053.51 54,625,838.69 790,015,282.30
二、累计折旧
1.期初余额 84,946,372.31 94,988,117.38 25,856,667.07 30,714,280.28 236,505,437.04
2.本期增加金额 5,270,340.85 17,316,893.89 4,619,358.50 693,762.66 27,900,355.90
（1）计提 5,270,340.85 17,316,893.89 4,619,358.50 693,762.66 27,900,355.90
3.本期减少金额 130,888.14 1,784,092.42 17,607.41 1,932,587.97
（1）处置或报
130,888.14 1,784,092.42 17,607.41 1,932,587.97
废
4.期末余额 90,216,713.16 112,174,123.13 28,691,933.15 31,390,435.53 262,473,204.97
三、减值准备
1.期初余额 169,650.00 3,136,290.50 3,305,940.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 32,207.59 32,207.59
（1）处置或报
32,207.59 32,207.59
废
4.期末余额 169,650.00 3,104,082.91 3,273,732.91
四、账面价值
1.期末账面价值 228,245,286.96 256,712,533.94 16,075,120.36 23,235,403.16 524,268,344.42
2.期初账面价值 233,261,706.51 248,254,003.11 17,298,406.38 22,542,714.13 521,356,830.13
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
104
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 94,783,328.99 4,248,253.74 90,535,075.25
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中炜化工公司房屋建筑物 5,630,463.74 尚在办理中
英农农牧公司房屋建筑物 22,026,961.33 租用农村集体土地无产权证
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德美新材料创新
648,059.00 648,059.00 521,704.00 521,704.00
科技园
中转区、洗桶区
124,000.00 124,000.00 124,000.00 124,000.00
工程（工业园）
滨海德美 60Kt/a
1,298,884.77 1,298,884.77 450,942.23 450,942.23
纺织化学品项目
无锡惠山厂房改
18,033,792.77 18,033,792.77 16,782,530.47 16,782,530.47
造
成都德美新型无
卤耐高温阻燃材 11,278,977.21 11,278,977.21 2,167,210.00 2,167,210.00
料技改项目
英农农牧工程 913,575.72 913,575.72 806,926.72 806,926.72
中炜车间及设备 21,844,838.76 21,844,838.76
105
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项目
其他工程 4,929,567.43 4,929,567.43 3,752,778.51 3,752,778.51
合计 59,071,695.66 59,071,695.66 24,606,091.93 24,606,091.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
滨海德
美
60Kt/a 100,000, 450,942. 847,942. 1,298,88
1.30% 1.30% 其他
纺织化 000.00 23 54 4.77
学品项
目
100,000, 450,942. 847,942. 1,298,88
合计 -- -- --
000.00 23 54 4.77
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
106
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,246,048.78 5,246,048.78
2.本期增加金额 880,903.92 880,903.92
(1)外购
(2)自行培育 880,903.92 880,903.92
3.本期减少金额 1,079,150.98 1,079,150.98
(1)处置 1,079,150.98 1,079,150.98
(2)其他
4.期末余额 5,047,801.72 5,047,801.72
二、累计折旧
1.期初余额 514,211.62 514,211.62
2.本期增加金额 171,240.35 171,240.35
(1)计提 171,240.35 171,240.35
3.本期减少金额 80,025.52 80,025.52
(1)处置 80,025.52 80,025.52
(2)其他
4.期末余额 605,426.45 605,426.45
三、减值准备
1.期初余额 1,387,634.22 1,387,634.22
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 166,858.38 166,858.38
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(1)处置 166,858.38 166,858.38
(2)其他
4.期末余额 1,220,775.84 1,220,775.84
四、账面价值
1.期末账面价值 3,221,599.43 3,221,599.43
2.期初账面价值 3,344,202.94 3,344,202.94
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,644,822.44 11,900,410.00 5,003,571.43 105,548,803.87
2.本期增加金
106,071.76 106,071.76
额
（1）购置 106,071.76 106,071.76
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 88,644,822.44 11,900,410.00 5,109,643.19 105,654,875.63
二、累计摊销
1.期初余额 16,457,521.87 10,396,929.44 3,800,837.65 30,655,288.96
108
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2.本期增加金
873,855.08 294,141.46 200,708.80 1,368,705.34
额
（1）计提 873,855.08 294,141.46 200,708.80 1,368,705.34
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 17,331,376.95 10,691,070.90 4,001,546.45 32,023,994.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
71,313,445.49 1,209,339.10 1,108,096.74 73,630,881.33
值
2.期初账面价
72,187,300.57 1,503,480.56 1,202,733.78 74,893,514.91
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
109
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广东德美研 16,186,521.0 16,186,521.0
发项目 0 0
福建德美研
2,356,984.48 2,356,984.48
发项目
成都德美研
2,795,800.91 2,795,800.91
发项目
其他试验费
2,043,950.33 2,043,950.33
用
23,383,256.7 23,383,256.7
合计
2 2
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江德美博士达
高分子材料有限 10,068,758.94 10,068,758.94
公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 55,973,535.46 55,973,535.46
司
北京德美科技有
811,187.53 811,187.53
限公司
濮阳市中炜精细
24,733,024.25 24,733,024.25
化工有限公司
合计 91,586,506.18 91,586,506.18
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
110
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地及厂房长期租
24,094,731.92 870,399.84 703,424.72 595,875.25 23,665,831.79
金
租入房产改造装修 7,030,599.23 622,784.71 2,467,222.94 5,186,161.00
其他长期待摊费用 66,423.72 260,600.02 12,557.61 203.59 314,262.54
合计 31,191,754.87 1,753,784.57 3,183,205.27 596,078.84 29,166,255.33
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,445,251.35 8,942,718.43 41,593,870.51 9,146,170.65
内部交易未实现利润 6,174,983.44 1,313,824.23 7,606,559.59 1,580,381.63
可抵扣亏损 8,356,758.12 2,089,189.53 23,405,741.91 5,851,435.47
未付职工薪酬 10,717,344.30 1,765,263.90 20,863,042.09 3,530,794.63
递延收益 6,842,708.29 1,225,125.92 4,235,511.53 673,326.73
合计 76,537,045.50 15,336,122.01 97,704,725.63 20,782,109.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,336,122.01 20,782,109.11
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,280,815.06
可抵扣亏损 39,955,164.26 39,955,164.26
合计 39,955,164.26 41,235,979.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 204,507.40 204,507.40
2017 年 5,857,135.58 5,857,135.58
2018 年 11,472,044.10 11,472,044.10
2019 年 22,421,477.18 22,421,477.18
合计 39,955,164.26 39,955,164.26 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 125,200.00 2,608,504.00
预付长期租赁押金 9,310,556.23 9,539,567.95
预付投资款 12,868,762.50
合计 9,435,756.23 25,016,834.45
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 19,920,000.00
信用借款 29,890,000.00 112,970,000.00
合计 79,890,000.00 132,890,000.00
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 34,721,419.99
银行承兑汇票 31,158,372.50
合计 34,721,419.99 31,158,372.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 81,865,638.09 68,572,475.46
合计 81,865,638.09 68,572,475.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
113
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其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 52,645,805.85 7,790,163.01
合计 52,645,805.85 7,790,163.01
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,684,788.68 83,775,359.32 96,287,723.42 21,172,424.58
二、离职后福利-设定提
133,392.26 5,725,112.96 5,790,653.02 67,852.20
存计划
三、辞退福利 195,471.51 195,471.51
四、一年内到期的其他
200,000.00 200,000.00
福利
合计 33,818,180.94 89,895,943.79 102,473,847.95 21,240,276.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、工资、奖金、津贴和
33,256,776.53 71,735,079.66 84,386,861.65 20,604,994.54
补贴
2、职工福利费 0.00 5,768,895.20 5,768,895.20
3、社会保险费 85,448.05 2,520,791.10 2,507,984.01 98,255.14
其中：医疗保险费 42,952.54 1,750,765.88 1,753,755.44 39,962.98
工伤保险费 38,368.02 459,992.92 443,257.42 55,103.52
生育保险费 4,127.49 310,032.30 310,971.15 3,188.64
4、住房公积金 15,410.03 3,419,868.27 3,258,609.65 176,668.65
5、工会经费和职工教育
327,154.07 330,725.09 365,372.91 292,506.25
经费
合计 33,684,788.68 83,775,359.32 96,287,723.42 21,172,424.58
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 119,113.38 5,403,838.40 5,465,903.31 57,048.47
2、失业保险费 14,278.88 321,274.56 324,749.71 10,803.73
合计 133,392.26 5,725,112.96 5,790,653.02 67,852.20
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,956,752.74 7,213,520.33
营业税 353,084.21 81,664.17
企业所得税 53,427,385.45 10,971,552.52
个人所得税 2,498,059.40 499,787.26
城市维护建设税 390,860.38 473,890.77
教育费附加（含地方教育费附加） 293,680.67 355,589.98
土地使用税 491,636.80 1,492,830.88
其他税费 215,744.23 151,693.24
房产税 888,447.99 1,703,013.52
合计 63,515,651.87 22,943,542.67
其他说明：
115
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 257,818.09 366,411.83
合计 257,818.09 366,411.83
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,102,908.16 16,035,118.39
合计 5,102,908.16 16,035,118.39
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运费 5,040,959.20 760,623.23
往来款 42,438,287.08 36,865,471.93
其他 15,271,405.49 7,871,612.68
合计 62,750,651.77 45,497,707.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建晋江工业园开发建设公司 2,001,755.00 对方尚未通知按合同付款
合计 2,001,755.00 --
其他说明
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 131,500,000.00
一年内到期的长期应付款 27,129,469.20 9,449,856.94
合计 127,129,469.20 140,949,856.94
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
拆迁补偿款项目补助 106,606.99 106,606.99
高性能含氟丙烯酸酯共聚乳液 100,000.00 100,000.00
2013 年顺德区产学研（含院地合作）项
350,000.00 350,000.00
目资金
高新区发展专项资金 103,448.28 103,448.28
高性能棚盖材料加工集成技术研究及产
117,647.06 117,647.06
业化
2013 年佛山市创新型城市建设科目项目 42,857.14 42,857.14
佛山高新（科技园项目） 103,448.28 103,448.28
合计 924,007.75 924,007.75
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
117
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 87,000,000.00 48,000,000.00
保证借款 75,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 167,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 -100,000,000.00 -131,500,000.00
合计 72,000,000.00 274,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款：
2011年3月1日，本公司以自有房屋建筑物（权证号为：粤房地证字第C0737659号，房产建筑面积6437.3平方米）及土
地使用权（地号：082099-002，土地使用权面积9,039.80平方米）作抵押，与中国银行股份有限公司顺德支行签订编号为
GDY476400120110037的《最高额抵押合同》，期限自2010年1月1日至2015年12月31日，相关借款如下：
A、2015年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同，借款期限36个月，借款利率为5.463%。
截止到2015年6月末，在该合同项下的借款余额为3000万元。
B、2015年4月14日，本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同，借款期限36个月，借款利率为5.463%。
截止到2015年6月末，在该合同项下的借款余额为5700万元。
（2）保证借款：
A、2013年2月22日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订最高额担保借款合同，该合同项下本
公司的贷款额度为4500万元，借款期限为3年，借款利率为5.54%。截止到2015年6月末该项借款余额为4500万元。
B、2013年5月6日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订最高额担保借款合同，该合同项下本
公司的贷款额度为3500万元，借款期限为3年，借款利率为5.54%；截止到2015年6月末该项借款余额为3000万元。
C、上述保证借款由佛山市顺德区德美投资有限公司提供保证担保。
（3）信用借款：
A、2014年6月至2014年9月，本公司与中国农业银行股份有限公司顺德容桂支行签订借款合同，共计借款1000万元，借
款期限为3年，借款利率为5.50%，截止到2015年6月该借款余额为1000万元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 80,674,103.21 29,779,222.85
减：一年内到期部分 -27,129,469.20 -9,449,856.94
合计 53,544,634.01 20,329,365.91
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,975,296.88 1,000,000.00 4,975,296.88
合计 3,975,296.88 1,000,000.00 4,975,296.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
拆迁补偿款项目
533,034.95 533,034.95 与资产相关
补助
高性能含氟丙烯
800,000.00 800,000.00 与资产相关
酸酯共聚乳液
2013 年顺德区产
学研（含院地合 466,666.67 466,666.67 与收益相关
作）项目资金
产学研联合实验
300,000.00 300,000.00 与收益相关
室项目
120
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腈基树脂基复合
材料规模化制备 700,000.00 700,000.00 与收益相关
技术研究
新材料产业重大
科技专项项目-
350,000.00 350,000.00 与收益相关
腈基树脂及其复
合材料
高新区发展专项
163,793.10 163,793.10 与收益相关
资金
高性能棚盖材料
加工集成技术研
470,588.24 470,588.24 与收益相关
究及产业化（中
国南方智谷）
2013 年佛山市创
新型城市建设科 71,428.57 71,428.57 与收益相关
目项目
合成革用水基消
光聚氨脂的开发 120,000.00 120,000.00 与收益相关
与产业化
耐磨耐刮水性树
脂合成关键技术 260,000.00 260,000.00 与收益相关
集成工程
佛山高新（科技
163,793.10 163,793.10 与收益相关
园项目）
高耐特南方智谷
500,000.00 500,000.00 与收益相关
项目
佛山市科技计划
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项目
合计 3,975,296.88 1,000,000.00 4,975,296.88 --
其他说明：
（1）涉及政府补助项目列表中：期初余额各项明细之和是4,899,304.63元，而递延收益科目期初余额为3,975,296.88元，二者
之间的差额924,007.75元为将于一年内转入损益的递延收益，在资产负债表的其他流动负债科目列示。
（2）涉及政府补助项目列表中：期末余额各项明细之和是5,899,304.63元，而递延收益科目期末余额为4,975,296.88元，二者
之间的差额924,007.75元为将于一年内转入损益的递延收益，在资产负债表的其他流动负债科目列示。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 322,930,363.00 96,879,108.00 96,879,108.00 419,809,471.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 128,759,804.21 96,879,108.00 31,880,696.21
其他资本公积 209,621,954.64 45,815,841.75 163,806,112.89
合计 338,381,758.85 142,694,949.75 195,686,809.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
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本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
0.00
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
0.00
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享 0.00
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,012,28
-571,110.54 -473,377.09 -441,177.62 -32,199.47
合收益 8.16
其中：权益法下在被投资单位以后
-571,110.
将重分类进损益的其他综合收益中 -571,110.54 0.00
54
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
0.00
变动损益
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
0.00
分
-441,177.
外币财务报表折算差额 -473,377.09 -441,177.62 -32,199.47
62
-1,012,28
其他综合收益合计 -571,110.54 -473,377.09 -441,177.62 -32,199.47
8.16
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 236,270.86 520,650.09 756,920.95
合计 236,270.86 520,650.09 756,920.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
123
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 104,659,782.14 104,659,782.14
合计 104,659,782.14 104,659,782.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 822,329,854.28 774,121,102.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 251,701,266.06 95,767,549.28
减：提取法定盈余公积 8,807,162.89
应付普通股股利 38,751,637.83 38,751,634.46
期末未分配利润 1,035,279,482.51 822,329,854.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 965,817,701.15 736,294,321.83 565,270,463.27 350,908,377.76
其他业务 1,632,323.29 368,539.09 1,577,845.69 371,909.73
合计 967,450,024.44 736,662,860.92 566,848,308.96 351,280,287.49
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 629,733.26 99,409.03
城市维护建设税 2,808,971.56 2,442,873.60
教育费附加 2,001,410.73 1,844,420.57
合计 5,440,115.55 4,386,703.20
124
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其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 23,663,591.01 19,452,627.23
折旧费 1,742,968.85 1,486,237.99
办公费 721,103.07 908,544.18
运杂费 17,113,724.07 16,948,610.40
差旅费 1,234,919.00 1,006,009.34
业务招待费 3,092,441.54 2,441,704.11
广告宣传费 472,508.90 1,270,822.45
车辆运营费 4,474,227.72 4,606,425.85
租赁费 3,812,611.52 2,579,802.78
其他费 2,973,964.58 3,162,079.22
合计 59,302,060.26 53,862,863.55
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 31,184,288.24 27,775,603.08
折旧与摊销 6,820,408.30 6,447,000.59
办公费 2,749,380.13 2,105,743.61
车辆营运费 1,389,403.92 1,389,092.64
差旅费 2,236,989.55 1,533,989.82
业务招待费 1,513,793.82 1,059,525.66
中介服务费 5,889,086.32 3,250,774.88
地方税费 4,855,365.49 3,722,301.19
研究开发费 23,383,256.72 20,714,954.53
水电费 538,600.28 582,565.42
其他费 13,168,561.23 7,147,392.61
合计 93,729,134.00 75,728,944.03
其他说明：
125
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,651,478.77 9,825,169.29
减：利息收入 -1,821,398.00 -1,639,140.57
加：汇兑损益 147,166.56 49,608.72
加：贴现利息支出 1,733,433.33 1,417,698.58
其他 730,241.40 459,057.45
合计 18,440,922.06 10,112,393.47
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,673,778.25 2,932,696.96
二、存货跌价损失 -588,859.00 429,307.30
十、生产性生物资产减值损失 198,859.55
合计 5,084,919.25 3,560,863.81
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,376,033.61 -522,966.36
处置长期股权投资产生的投资收益 265,910,651.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,188,443.20 7,992,540.00
理财产品收益 645,698.63
合计 278,368,759.22 7,469,573.64
其他说明：
126
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 158,007.23 3,201,750.05 158,007.23
其中：固定资产处置利得 158,007.23 3,201,750.05 158,007.23
政府补助 2,008,306.00 1,245,877.22 2,008,306.00
其他 378,349.69 172,451.43 378,349.69
合计 2,544,662.92 4,620,078.70 2,544,662.92
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
项目补助 268,000.00 457,507.22 与资产相关
税收奖励 555,706.00 788,370.00 与收益相关
各种奖励 1,184,600.00 与收益相关
合计 2,008,306.00 1,245,877.22 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 238,146.93 541,110.04 238,146.93
其中：固定资产处置损失 238,146.93 541,110.04 238,146.93
对外捐赠 692,820.00 804,250.00 692,820.00
罚款支出 11,350.09 64,972.54 11,350.09
其他 530,866.26 169,621.48 530,866.26
合计 1,473,183.28 1,579,954.06 1,473,183.28
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
127
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当期所得税费用 60,256,299.84 16,455,656.43
递延所得税费用 5,661,471.91 1,543,009.78
合计 65,917,771.75 17,998,666.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 328,230,251.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 49,234,537.69
子公司适用不同税率的影响 1,641,737.53
调整以前期间所得税的影响 -7,025.07
非应税收入的影响 -1,771,861.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,300,016.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 8,909,176.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,611,189.64
损的影响
所得税费用 65,917,771.75
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位或个人往来款及代收款项 25,115,265.91 7,387,128.71
银行存款利息 1,081,086.20 1,321,857.05
政府补助及奖励 2,763,155.54 1,167,507.22
其他 1,437,404.36 2,329,148.91
合计 30,396,912.01 12,205,641.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
128
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,469,478.61 14,806,344.49
业务招待费 4,853,415.23 5,047,101.27
车辆营运费 6,465,072.97 6,052,917.71
差旅费 4,828,515.84 3,190,932.58
办公费 4,530,112.66 3,504,807.83
修理费 3,439,385.57 1,095,897.82
物料消耗 2,935,856.71 7,526,186.44
水电费 19,265,712.66 3,411,709.81
租赁费 6,222,154.38 3,668,784.96
广告费 593,432.42 954,436.29
检验、研发费等 5,287,864.15 1,952,270.49
中介服务费 6,888,628.87 3,768,853.71
单位往来款 17,121,627.87 8,535,594.25
手续费 712,094.63 184,264.63
其他 14,472,904.86 12,500,221.60
合计 107,086,257.43 76,200,323.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
129
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁固定资产所支付的租金 9,308,042.61
合计 9,308,042.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 262,312,479.51 60,427,285.48
加：资产减值准备 5,084,919.25 3,560,863.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
28,071,596.25 17,341,840.64
物资产折旧
无形资产摊销 1,395,088.68 1,319,378.49
长期待摊费用摊销 3,183,205.27 3,403,566.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
142,973.26 -2,660,640.01
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 16,707,488.73 10,112,393.47
投资损失（收益以“－”号填列） -278,368,759.22 -7,469,573.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,445,987.10 2,735,846.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,029,185.81 -3,545,798.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
31,906,785.98 46,309,606.62
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
106,926,802.46 6,050,831.59
列）
经营活动产生的现金流量净额 118,779,381.46 137,585,600.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 401,919,606.90 323,887,921.74
减：现金的期初余额 220,011,012.76 238,516,885.77
现金及现金等价物净增加额 181,908,594.14 85,371,035.97
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 401,919,606.90 220,011,012.76
其中：库存现金 756,091.68 833,931.74
可随时用于支付的银行存款 401,163,515.22 219,177,081.02
三、期末现金及现金等价物余额 401,919,606.90 220,011,012.76
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
131
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项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 7,927,939.49 借款及诉讼担保
无形资产 11,910,861.54 借款及诉讼担保
合计 19,838,801.03 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 15,964,934.20
其中：美元 873,094.79 6.1136 5,337,752.31
日元 180,388,178.00 0.050052 9,028,789.09
印尼卢比 3,430,027,486.00 0.000466 1,598,392.81
应收账款 -- -- 6,765,673.80
其中：美元 1,018,059.57 6.1136 6,224,008.99
印尼卢比 1,162,370,840.00 0.000466 541,664.81
应付账款 1,628,380.51
其中：印尼卢比 3,462,156,448.64 0.000466 1,613,364.91
其中：日元 300,000.00 0.050052 15,015.60
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2014年12月23日，全资子公司广东德运创业投资有限公司汇出款项与日本国株式会社焦耳研究所以及若松俊男共同成
立电子矿石株式会社，以研究、生产、销售新型陶瓷材料及开发相应技术。该公司注册资本2.5亿日元，其中，德运创业出
资2.475亿日元（折合人民币1,286.88万元），占注册资本的99%。电子矿石株式会社于2015年1月注册登记完毕，各项注册
手续于2015年2月全部办妥。
（2）2015年4月13日，经广东省商务厅批准，公司在印度尼西亚投资设立控股子公司广东德美印尼化工有限公司Dymatic
Chemicals Indonesia，注册资金为人民币310.50万元，公司持股比例为55%。注册地址为JL.PITANIAGA NO.18 RT.OO1
RW.O11 DESA CIPEUNDEUY KECAMATAN PADALARANG.经营范围为经销纺织化学品、精细化学品。
（3）经公司经理办公会同意，2015年5月19日，公司控股公司广东英农农牧有限公司（以下简称“英农农牧”）投资设立民办
非企业单位--广东省英农农业研究院，开办资金为100万元，英农农牧持有80%的股权；业务范围为农业科学、新技术研发；
重点进行水稻、玉米、油菜、油葵等农作物新品种和猪、鸡、鸭、鹅等农禽新品种的引进、选育、研究和推广；提供本行业
相关信息、技术咨询、技术培训和交流等服务；住所为广东省广州市白云区金钟横路118号3楼之二。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海德美化工有 纺织印染助剂精
上海 上海 100.00% 现金出资
限公司 细化工
无锡惠山德美化 纺织印染助剂精
江苏 无锡 75.00% 现金出资
工有限公司 细化工
无锡市德美化工 纺织印染助剂精
江苏 无锡 100.00% 现金出资
技术有限公司 细化工
石家庄德美化工 纺织印染助剂精
河北 石家庄 100.00% 现金出资
有限公司 细化工
佛山市顺德区德 对化工行业进行
广东 顺德 100.00% 现金出资
美投资有限公司 投资
武汉德美精细化 纺织印染助剂精
湖北 武汉 100.00% 现金出资
工有限公司 细化工
佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有 广东 顺德 精细化工 50.00% 现金出资
限公司
福建省晋江新德 福建 晋江 纺织印染助剂精 65.00% 现金出资
135
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
美化工有限公司 细化工
成都德美精英化 纺织印染助剂精
四川 成都 65.00% 企业合并
工有限公司 细化工
绍兴县德美化工 纺织印染助剂精
浙江 绍兴 100.00% 企业合并
有限公司 细化工
汕头市德美实业 纺织印染助剂精
广东 汕头 100.00% 企业合并
有限公司 细化工
山东德美化工有 纺织印染助剂精
山东 潍坊 100.00% 现金出资
限公司 细化工
佛山市顺德区德
销售纺织印染助
美高进出口有限 广东 顺德 100.00% 现金出资
剂
公司
佛山市顺德区美
龙环戊烷化工有 广东 顺德 环戊烷 100.00% 企业合并
限公司
绍兴县滨海德美
纺织印染助剂精
精细化工有限公 浙江 绍兴 90.00% 10.00% 现金出资
细化工
司
浙江德美博士达
高分子材料有限 浙江 丽水 精细化工 64.80% 7.04% 企业合并
公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 浙江 嘉兴 精细化工 52.00% 企业合并
司
广东英农集团有
广东 顺德 农牧业 93.50% 现金出资
限公司
广东德运创业投
广东 顺德 高新技术投资 100.00% 现金出资
资有限公司
濮阳市中炜精细 异辛烷碳氢制冷
河南 濮阳 53.92% 企业合并
化工有限公司 剂
广东英农农牧有
广东 英德 种植及蓄牧养殖 93.50% 现金出资
限公司
广东英农食品有
广东 顺德 农产品加工销售 93.50% 现金出资
限公司
深圳英农食品有
广东 深圳 农产品加工销售 93.50% 现金出资
限公司
河北美龙化工有
河北 威县 环戊烷 100.00% 现金出资
限公司
北京德美科创科 北京 北京 精细化工 88.33% 11.67% 企业合并
136
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技有限公司
广东顺德锐创新
材料科技有限公 广东 顺德 化工新材料 50.00% 现金出资
司
广东绿元生态旅
广东 英德 旅游酒店房地产 93.50% 现金出资
游有限公司
广东顺德高耐特
广东 顺德 高分子复合材料 65.00% 现金出资
新材料有限公司
研究、生产、销
电子矿石株式会
日本 日本 售新型陶瓷材料 99.00% 现金出资
社
及开发相应技术
Dymatic
生产销售印染助
Chemicals 印尼 印尼 55.00% 现金出资
剂
Indonesia
农业科学、新技
术研发；重点进
行水稻、玉米、
油菜、油葵等农
作物新品种和
猪、鸡、鸭、鹅
广东省英农农业
广东 广州 等农禽新品种的 75.20% 现金出资
研究院
引进、选育、研
究和推广；提供
本行业相关信
息、技术咨询、
技术培训和交流
等服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
北京东方美龙化工科技有限公司更名为北京德美科创科技有限公司，工商变更核准手续均于2015年4月23日完成。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建省晋江新德美化工
35.00% 918,680.15 4,200,000.00 20,379,108.22
有限公司
137
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
成都德美精英化工有限
35.00% 359,361.97 420,000.00 15,097,665.36
公司
广东英农集团有限公司 6.00% -932,524.36 5,568,487.05
明仁精细化工（嘉兴）
48.00% 1,917,698.93 25,350,067.28
有限公司
濮阳市中炜精细化工有
46.08% -2,938,899.58 43,503,278.11
限公司
佛山市顺德区德美瓦克
50.00% 10,655,965.85 92,104,889.77
有机硅有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建省
晋江新
94,675,5 11,815,9 106,491, 38,890,2 38,890,2 91,225,6 12,214,4 103,440, 45,214,1 45,214,1
德美化
51.93 28.98 480.91 57.85 57.85 66.55 76.85 143.40 19.92 19.92
工有限
公司
成都德
美精英 51,543,6 9,681,65 61,225,2 16,065,8 1,850,00 17,915,8 46,606,5 18,565,6 65,172,2 20,186,0 1,850,00 22,036,0
化工有 42.68 0.91 93.59 55.32 0.00 55.32 58.40 67.16 25.56 38.79 0.00 38.79
限公司
广东英
农集团 36,762,0 86,199,8 122,961, 72,954,1 72,954,1 124,192, 83,395,7 207,588, 72,963,9 72,963,9
有限公 57.63 26.57 884.20 04.14 04.14 713.70 95.56 509.26 26.69 26.69
司
明仁精
细化工
54,985,5 12,252,8 67,238,4 18,420,9 18,420,9 56,980,5 12,168,5 69,149,0 16,336,4 16,336,4
（嘉兴）
85.29 19.83 05.12 71.06 71.06 48.22 48.16 96.38 56.22 56.22
有限公
司
濮阳市
中炜精 124,264, 252,270, 376,535, 255,419, 20,329,3 275,749, 214,756, 279,855, 494,611, 318,563, 80,674,1 399,238,
细化工 857.21 411.45 268.66 926.86 65.91 292.77 262.17 549.14 811.31 955.13 03.21 058.34
有限公
138
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司
佛山市
顺德区
德美瓦 137,769, 52,934,5 190,703, 27,806,1 27,806,1 163,844, 49,368,9 213,213, 29,003,4 29,003,4
克有机 471.17 27.82 998.99 51.15 51.15 257.51 59.36 216.87 37.33 37.33
硅有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
福建省晋江
50,559,296.1 57,011,595.7
新德美化工 2,624,800.42 2,624,800.42 -4,782,050.88 6,127,373.26 6,127,373.26 4,277,804.48
6 2
有限公司
成都德美精
41,741,247.3 45,899,087.9
英化工有限 1,026,748.50 1,026,748.50 3,166,513.77 2,117,893.21 2,117,893.21 4,641,221.13
5 4
公司
广东英农集 32,602,934.0 -15,542,072.6 -15,542,072.6 -12,871,661.0 21,371,616.0 -12,606,834.4 -12,606,834.4
-9,516,276.93
团有限公司 6 4 4 3 2 6 6
明仁精细化
37,170,353.4 50,018,365.5
工（嘉兴）有 3,995,206.10 3,995,206.10 -2,019,313.54 3,061,856.93 3,061,856.93 317,433.01
8 5
限公司
濮阳市中炜
439,685,332. 20,580,950.2
精细化工有 -6,377,820.27 -6,377,820.27
10 7
限公司
佛山市顺德
区德美瓦克 95,295,878.6 21,311,931.7 21,311,931.7 22,380,631.8 92,563,152.3 20,938,626.7 20,938,626.7 21,649,620.3
有机硅有限 6 0 0 9 0 6 6 3
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
139
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
辽宁奥克化学股 环氧乙烷精细化
辽宁 辽阳 6.94% 权益法
份有限公司 工
湖南尤特尔生化
湖南 岳阳 生物化学制品 27.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司为辽宁奥克化学股份有限公司的持股超过5%的第二大股东，在辽宁奥克化学股份有限公司董事会中派驻董事一名，
能够享有相应的实质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
奥克股份公司 尤特尔公司 奥克股份公司 尤特尔公司
流动资产 2,485,139,194.12 283,077,860.47 2,314,842,081.59 144,221,505.12
非流动资产 2,770,784,017.56 127,312,653.91 2,880,866,853.85 251,283,845.95
140
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资产合计 5,255,923,211.68 410,390,514.38 5,195,708,935.44 395,505,351.07
流动负债 1,261,139,883.85 141,404,843.41 1,399,165,701.70 132,498,624.46
非流动负债 927,678,959.79 3,000,000.00 693,402,745.33 16,234,240.33
负债合计 2,188,818,843.64 144,404,843.41 2,092,568,447.03 148,732,864.79
少数股东权益 229,072,693.94 226,316,673.79
归属于母公司股东权益 2,838,031,674.10 265,985,670.98 2,876,823,814.62 246,772,486.28
按持股比例计算的净资
196,959,398.20 71,816,131.16 199,766,645.69 66,628,571.30
产份额
--商誉 4,410,088.82
对联营企业权益投资的
204,176,734.51
账面价值
存在公开报价的联营企
304,668,000.00
业权益投资的公允价值
营业收入 1,332,763,368.79 58,268,856.57 1,438,441,738.94 56,114,283.38
净利润 4,470,316.56 3,173,529.97 61,059,081.96 -1,055,853.30
综合收益总额 4,470,316.56 3,173,529.97 61,059,081.96 -1,055,853.30
本年度收到的来自联营
3,510,000.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 27,356,670.50 27,612,573.50
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,101,875.67 -1,195,259.90
--综合收益总额 -1,101,875.67 -1,195,259.90
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
141
广东德美精细化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
142
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄冠雄。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司的控股股东以及最终控制方均为自然人黄冠雄先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
143
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山市顺德区德美化工集团有限公司 关联自然人控制并担任董事、高级管理人员的法人
佛山市顺德区粤亭新材料有限公司 关联自然人控制的法人
四川亭江新材料股份有限公司 关联自然人控制的法人
晋江亭江新材料商贸有限公司 关联自然人控制的法人
佛山市顺德区龙亭新材料有限公司 关联自然人控制的法人
佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 关联自然人控制的法人
广东顺德农村商业银行股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
辽宁奥克化学股份有限公司 联营企业
湖南尤特尔生化有限公司 联营企业
江苏美思德化学股份有限公司 关联自然人控制并担任董事、高级管理人员的法人
黄冠雄 董事长
何国英 董事、副总经理
范小平 董事
史捷锋 董事、副总经理
宋琪 董事
高明涛 董事
高德 监事会主席
孙志恒 监事
卢俊彦 监事
徐欣公 总经理
徐龙鹤 副总经理
区智明 副总经理
朱闽翀 副总经理、董事会秘书
蔡敬侠 副总经理
周红艳 财务总监
陈秋有 营销总监
石碧 独立董事
张宏斌 独立董事
徐滨 独立董事
其他说明
144
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
四川亭江新材料股
份有限公司（包括 购买原料 51,435.89 否 73,156.67
子公司）
湖南尤特尔生化有
购买原料 3,513,464.89 否 4,036,148.27
限公司
辽宁奥克化学股份
有限公司（包括子 购买原料 420,179.49 否 649,418.80
公司）
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川亭江新材料股份有限公司
销售产品 1,085,424.79 1,373,362.32
（包括子公司）
四川亭江新材料股份有限公司
提供服务 33,082.37 1,373,362.32
（包括子公司）
湖南尤特尔生化有限公司 21,538.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
145
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山市顺德区德美化工集团
办公楼 31,275.30 54,910.26
有限公司
佛山市顺德区德美化工集团
汽车 54,222.22 15,637.65
有限公司
四川亭江新材料股份有限公
办公楼 56,907.00 13,544.40
司（包括子公司）
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
146
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川亭江新材料股
应收账款 份有限公司（包括子 804,761.00 40,238.05 638,133.01 31,906.65
公司）
佛山市顺德区德美
其他应收款 7,318.70 731.87 7,318.70 731.87
油墨化工有限公司
其他应收款 陈秋有 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖南尤特尔生化有限公司 1,000,384.27 1,187,387.72
应付账款 辽宁奥克化学股份有限公司 1,586.47
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2015年6月30日，濮阳市中炜精细化工有限公司的一般对外担保情况如下：
注：截止到2015年6月30日，上述被担保方债务无违约情况发生，因此本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
（2）小企业联保
2013年12月，濮阳市中炜精细化工有限公司与濮阳市茂源化工实业有限公司、濮阳市华盛玻璃纤维有限公司成立联保
小组并签订小企业联保协议，同意小组成员向范县德商村镇银行股份有限公司的借款相互承担连带但保责任，范县德商村镇
银行股份有限公司同意自2013年12月27日至2015年12月26日期间向联保小组成员各发放不超过450万元的最高限额借款。
148
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
125,993, 7,355,26 118,638,6 110,596 6,648,293 103,948,31
合计提坏账准备的 100.00% 5.84% 100.00% 6.01%
935.30 6.58 68.72 ,604.11 .59 0.52
应收账款
125,993, 7,355,26 118,638,6 110,596 6,648,293 103,948,31
合计 100.00% 5.84% 100.00% 6.01%
935.30 6.58 68.72 ,604.11 .59 0.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 122,025,944.84 6,101,297.24 5.00%
1 年以内小计 122,025,944.84 6,101,297.24 5.00%
1至2年 1,471,538.50 147,153.85 10.00%
2至3年 1,656,329.96 496,898.99 30.00%
3至4年 380,763.00 190,381.50 50.00%
4至5年 199,120.00 159,296.00 80.00%
5 年以上 260,239.00 260,239.00 100.00%
合计 125,993,935.30 7,355,266.58
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,138,039.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,086.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
151
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 390,981.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 3,738,41 100.00% 707,765. 18.93% 3,030,644 3,207,0 100.00% 597,276.4 18.62% 2,609,766.5
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合计提坏账准备的 0.26 34 .92 42.97 6 1
其他应收款
3,738,41 707,765. 3,030,644 3,207,0 597,276.4 2,609,766.5
合计 100.00% 18.93% 100.00% 18.62%
0.26 34 .92 42.97 6 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 396,182.82 19,809.14 5.00%
1 年以内小计 396,182.82 19,809.14 5.00%
1至2年 1,231,574.26 123,157.43 10.00%
2至3年 403,420.09 121,026.03 30.00%
3至4年 129,615.50 64,807.75 50.00%
4至5年 30,000.00 24,000.00 80.00%
5 年以上 354,965.00 354,965.00 100.00%
合计 2,545,757.67 707,765.34
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 110,488.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来 1,000,000.00 1,005,000.00
备用金保证金 234,335.00 136,628.00
代垫、暂付及其他 2,504,075.26 2,065,414.97
合计 3,738,410.26 3,207,042.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
明仁精细化工（嘉兴）
往来借支 1,000,000.00 1 年以内 26.75% 50,000.00
有限公司
代垫员工社保 代垫社保费 719,599.19 1 年以内 19.25%
代垫员工公积金 代垫公积金 473,053.40 1 年以内 12.65%
中国石油化工股份有
限公司广东佛山石油 加油卡押金 330,000.00 1－5 年 8.83% 263,500.00
分公司
中国化学工程第四建
工程款 139,000.00 2-3 年 3.72% 41,700.00
设有限公司
合计 -- 2,661,652.59 -- 71.20% 355,200.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 610,613,673.71 610,613,673.71 492,525,975.32 492,525,975.32
对联营、合营企
318,826,655.15 318,826,655.15 627,647,499.91 627,647,499.91
业投资
合计 929,440,328.86 929,440,328.86 1,120,173,475.23 1,120,173,475.23
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海德美化工有
9,136,018.76 9,136,018.76
限公司
无锡惠山德美化
8,437,891.77 8,437,891.77
工有限公司
无锡市德美化工
14,723,009.48 14,723,009.48
技术有限公司
石家庄德美化工
547,869.21 547,869.21
有限公司
佛山市顺德区德
75,014,282.66 75,014,282.66
美投资有限公司
武汉德美精细化
4,174,934.86 4,174,934.86
工有限公司
佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有 20,207,006.75 20,207,006.75
限公司
福建省晋江新德
13,000,000.00 13,000,000.00
美化工有限公司
成都德美精英化
13,019,207.12 13,019,207.12
工有限公司
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绍兴县德美化工
35,357,950.00 35,357,950.00
有限公司
汕头市德美实业
5,738,575.12 5,738,575.12
有限公司
山东德美化工有
35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
佛山市顺德区德
美高进出口有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
佛山市顺德区美
龙环戊烷化工有 34,111,848.25 34,111,848.25
限公司
绍兴县滨海德美
精细化工有限公 18,000,000.00 18,000,000.00
司
浙江德美博士达
高分子材料有限 21,520,000.00 21,520,000.00
公司
明仁精细化工（嘉
65,537,381.34 65,537,381.34
兴）有限公司
广东英农集团有
87,000,000.00 100,000,000.00 187,000,000.00
限公司
广东德运创业投
30,000,000.00 30,000,000.00
资有限公司
Dymatic
Chemicals 1,316,074.80 1,316,074.80
Indonesia
北京德美科创科
16,771,623.59 16,771,623.59
技有限公司
合计 492,525,975.32 118,087,698.39 610,613,673.71
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
辽宁奥克
204,176,7 675,604.5 3,510,000 201,342,3
化学股份
34.51 1 .00 39.02
有限公司
宜宾天原
306,587,3 301,934,8 -4,652,58
集团股份 0.00
99.36 11.15 8.21
有限公司
湖南尤特
89,270,79 856,853.0 90,127,64
尔生化有
2.54 9 5.63
限公司
佛山市顺
德区德和
10,218,96 -254,721. 9,964,246
恒信投资
8.09 31 .78
管理有限
公司
佛山市顺
德德美德
17,393,60 17,392,42
鑫产业投 -1,181.69
5.41 3.72
资合伙企
业
627,647,4 301,934,8 -3,376,03 3,510,000 318,826,6
小计
99.91 11.15 3.61 .00 55.15
627,647,4 301,934,8 -3,376,03 3,510,000 318,826,6
合计
99.91 11.15 3.61 .00 55.15
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 197,696,965.00 123,393,468.81 200,927,623.98 126,571,046.24
其他业务 977,446.96 516,905.22 1,683,625.51 1,212,079.59
合计 198,674,411.96 123,910,374.03 202,611,249.49 127,783,125.83
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,580,000.00 16,312,540.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,376,033.61 -522,966.36
处置长期股权投资产生的投资收益 265,910,651.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 15,188,443.20
合计 286,303,060.59 15,789,573.64
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 265,990,790.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,008,306.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 645,698.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,553,322.98
减：所得税影响额 48,641,049.97
少数股东权益影响额 639,724.61
合计 217,810,697.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.69% 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
1.98% 0.0810 0.0810
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的《广东德美精细化工股份有限公司2015年半年度报告》原件
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表（未经审计）
（三）报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件文本
（四）其他备查文件
广东德美精细化工股份有限公司
法定代表人：黄冠雄
二〇一五年八月二十九日
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