证券代码：002054 证券简称：德美化工
广东德美精细化工股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月二十三日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本次董事会以通讯方式进行表决，全体董事全部参与表决。
公司2007年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长黄冠雄先生、主管会计工作负责人何国英先生及会计机构负责人周红艳女士保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 4
第二节 股本变动及股东情况 6
第三节 董事、监事及高级管理人员情况 8
第四节 董事会报告 9
第五节 重要事项 19
第六节 财务报告（未经审计） 23
第七节 备查文件 24
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
中文名称：广东德美精细化工股份有限公司
英文名称：DYMATIC CHEMICALS,INC.
中文简称：德美化工
英文简称： DYMATIC CHEM
二、公司法定代表人：黄冠雄
三、公司董事会秘书、证券事务代表
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股票简称 德美化工
股票代码 002054
上市交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范小平 潘大可
联系地址 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
电话 0757-28399088 0757-28399088316
传真 0757-28803001 0757-28803001
电子信箱 Fanxp@dymatic.com Pandk@dymaitic.com
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四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
注册地址：广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
办公地址：广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
邮政编码：528303
公司网址：http://www.dymatic.com
电子信箱：info@dymatic.com
五、公司选定的信息披露报纸、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地点
信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的证监会指定网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）
半年度报告备置地点：德美化工证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：德美化工
股票代码：002054
七、其他有关资料
1、企业法人营业执照注册号：4400002006548
2、公司税务登记号： 440681707539050
3、公司首次注册登记日期：2002年6月21日
公司最近一次变更注册登记日期：2006年7月20日
公司注册登记地点：广东省工商行政管理局
4、公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
八、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减(%)
总资产 850,496,159.17 753,027,028.38 12.94%
所有者权益(或股东权益) 514,899,462.16 482,897,519.38 6.63%
每股净资产 3.84 3.60 6.67%
报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入 324,601,202.47 278,043,796.61 16.74%
营业利润 47,309,250.90 33,154,807.86 42.69%
利润总额 47,548,725.31 33,645,962.07 41.32%
净利润 32,001,942.78 24,890,644.06 28.57%
扣除非经常性损益后的净利润 31,530,081.78 25,045,735.02 25.89%
基本每股收益 0.2388 0.2489 -4.06%
稀释每股收益 0.2388 0.2489 -4.06%
净资产收益率 6.22% 9.40% 减少3.18个百分点
经营活动产生的现金流量净额 19,034,130.72 21,705,804.38 -12.31%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 0.22 -36.36%
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（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
扣除日常计提资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 239,474.41
非流动资产处置损益 315,656.18
税前合计 555,130.59
所得税影响数 -83,269.59
税后影响净利润数 471,861.00
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第二节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股本总额未发生变化。
前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数（户） 4511
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
例(%) 股份数量 股份数量
黄冠雄 境内自然人 23.28 31,200,000 31,200,000 0
佛山市顺德区恒之宏投资有限公司 境内非国有法人 14.93 20,000,000 20,000,000 0
佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 境内非国有法人 14.84 19,880,000 19,880,000 0
何国英 境内自然人 12.03 16,120,000 16,120,000 0
佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 境内非国有法人 7.16 9,600,000 9,600,000 0
马克良 境内自然人 2.39 3,200,000 3,200,000 0
全国社保基金一零五组合 境内非国有法人 1.81 2,424,720 0 未知
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 境内非国有法人 1.64 2,191,033 0 未知
-005L-FH002深
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资 境内非国有法人 1.40 1,880,413 0 未知
基金
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投 境内非国有法人 0.88 1,175,583 0 未知
资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零五组合 2,424,720 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 2,191,033 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 1,880,413 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 1,175,583 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 895,226 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 814,450 人民币普通股
徐清明 412,240 人民币普通股
俞关弟 410,040 人民币普通股
孙剑秋 403,100 人民币普通股
招商银行股份有限公司－德盛优势股票证券投资基金 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司六名发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人；前十名
无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否
属于一致行动人。
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（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
股份数量
2007年7月25日 68,800,000 31,200,000 102,800,000 发起人股
2009年7月25日 31,200,000 0 134,000,000 发起人股限售
条件：
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
号 件股份数量 份数量
1 黄冠雄 31,200,000 2009年7月25日 31,200,000 2006年7月25日—2009年7月25
日，不得上市交易或转让。
2 佛山市顺德区恒之宏投资有 20,000,000 2007年7月25日 20,000,000 2006年7月25日—2007年7月25
限公司 日，不得上市交易或转让。
3 佛山市顺德区昌连荣投资有 19,880,000 2007年7月25日 19,880,000
限公司
4 何国英 16,120,000 2007年7月25日 16,120,000
5 佛山市顺德区瑞奇投资有限 9,600,000 2007年7月25日 9,600,000
公司
6 马克良 3,200,000 2007年7月25日 3,200,000
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【注】 黄冠雄作为公司董事长，何国英、马克良作为公司董事，在任职期间及离职后转让所持有的德美化工的股票将遵守国家相关法律、法规和规范性文件的规定。
（四）报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变化
第三节 董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事及高级管理人员持股情况未发生变动
二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的新聘和解聘情况
公司原副总经理胡家智先生因身体原因于2007年4月15日辞去公司副总经理职务。
公司于2007年4月16日召开了第二届董事会第八次会议，会议审议通过了《调整公司高级管理人员的议案》，聘任何国英、史捷锋、范小平为公司副总经理，免去何国英担任的公司营销负责人职务。
第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内公司总体经营情况回顾
1、总体经营情况概述
2007年上半年，公司延续2006年的经营策略，根据市场情况及时调整产品结构、客户结构，进一步实施大客户战略，加强成本费用控制，使公司的经营业绩持续稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入32,460.12万元、营业利润4,730.93万元、利润总额4,754.87万元，分别比上年同期增长16.74%、42.69%、41.32%，累计实现净利润3,200.19万元，比去年同期增长28.57个百分点。
⑴ 2007年1-6月份，公司实现营业收入32,460.12万元，比上年同期增长16.74个百分点。
⑵ 2007年1-6月份，公司实现营业利润4,730.93万元，比上年同期增长42.69个百分点，其主要原因是：①营业收入的增长及毛利率的提高②合并报表范围的变化，本期比去年同期增加了成都德美精英化工有限公司。
⑶ 2007年1-6月份，公司实现利润总额4,754.87万元，比上年同期增长41.32个百分点，主要原因是由于公司营业利润增长。
⑷ 2007年1-6月份，公司实现净利润3,200.19万元，比上年同期增长28.57个百分点，主要原因是由于公司利润总额增长。
2、主营业务范围及经营状况
（1）主营业务范围
公司的主营业务经营范围为：开发、生产、销售：纺织、印染、皮革、造纸助剂、印刷助剂、油墨、涂料、聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)，投资实业。报告期内公司主营业务收入、主营业务利润主要来自于纺织印染助剂行业。
（2）主营业务收入分产品、地区经营情况分析：
A．主营业务分行业结构情况表（单位：人民币元 ）
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行业名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年同期增减
上年同期增减 上年同期增减
化工制造业 317,345,270.24 219,605,916.96 30.80% 15.16% 9.94% 增加3.28个百分点
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B．主营业务分产品结构情况表（单位：人民币元 ）
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产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年同期增减
比上年同期增 比上年同期增
减 减
印染助剂 285,494,091.95 194,317,334.88 31.94% 29.42% 24.80% 增加2.52个百分点
油墨类 25,852,155.02 19,736,152.02 23.66% 0.58% -6.89% 增加6.12个百分点
皮革化学品 5,999,023.27 5,552,430.06 7.44% -79.51% -75.71% 减少14.49个百分点
合计 317,345,270.24 219,605,916.96 30.80% 15.16% 9.94% 增加3.28个百分点
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C．报告期内主营业务分地区情况（单位：人民币元 ）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
华南地区 98,122,489.41 9.47%
华东地区 168,044,750.35 9.97%
其他地区 37,377,952.42 25.91%
出口销售 13,800,078.06 300.15%
合计 317,345,270.24 15.16%
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3、公司财务状况分析
（1）资产构成变化情况分析（单位：人民币元 ）
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项目 本报告期末 期初数 增减变动率
流动资产合计 639,041,445.53 610,628,476.19 4.65%
其中：货币资金 182,745,351.20 241,434,312.03 -24.31%
应收帐款 229,058,323.14 181,009,992.20 26.54%
其他应收款 41,092,410.26 10,454,494.91 293.06%
存货 132,931,125.41 132,238,346.35 0.52%
非流动资产合计 211,454,713.64 142,398,552.19 48.49%
其中:长期投资 68,679,571.52 7,493,842.33 816.48%
资产总计 850,496,159.17 753,027,028.38 12.94%
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从上表可知：公司总资产增长主要系非流动资产的增长所致，其中长期投资增长816.48个百分点，主要系收购及增资绍兴县德美化工有限公司（7月份纳入合并报表即予抵消）、投资辽宁奥克化学股份有限公司（公司原名“辽宁奥克化学集团有限公司”）所致；货币资金减少24.31个百分点，主要系投资活动现金流出增加所致；应收账款增长26.54个百分点，主要系销售收入增长及合并报表范围的扩大所致；其他应收款增长293.06个百分点，主要系支付宜宾天原集团股份有限公司投资保证金所致。
（2）报告期内销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况（单位：人民币元）
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项目 本报告期 上年同期 同比增减
销售费用 22,416,586.56 16,760,129.05 33.75%
管理费用 26,783,466.46 22,855,880.90 17.18%
财务费用 1,391,556.22 3,249,066.70 -57.17%
所得税 7,648,890.52 4,302,927.06 77.76%
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从上表可知，本报告期销售费用发生额比上年同期增长33.75%，剔除合并范围扩大的因素外，主要系销售工资增加所致；财务费用下降57.17%，主要系募集资金利息收入及银行贷款利息较上年同期相对减少所致；所得税增长77.76%，主要系合并范围扩大、利润总额增加所致。
（3）报告期内现金流量情况分析（单位：人民币元）
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项目 本报告期 上年同期 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 19,034,130.72 21,705,804.38 -12.31%
其中:经营活动现金流入量 263,399,517.97 224,080,344.13 17.55%
经营活动现金流出量 244,365,387.25 202,374,539.75 20.75%
二、投资活动产生的现金流量净额 -116,019,994.53 -14,145,757.37 -720.18%
其中:投资活动现金流入量 1,902,738.25 1,276,190.53 49.10%
投资活动现金流出量 117,922,732.78 15,421,947.90 664.64%
三、筹资活动产生的现金流量净额 38,276,100.92 -27,188,314.49 240.78%
其中:筹资活动现金流入量 91,000,000.00 70,729,512.50 28.66%
筹资活动现金流出量 52,723,899.08 97,917,826.99 -46.15%
现金及现金等价物净增加额 -58,688,960.83 -19,708,525.51 -197.78%
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本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-5,868.90万元。主要原因是：
①报告期经营活动产生的现金流量净额为1,903.41万元，比上年同期下降12.31%，主要系报告期经营活动现金流出量增长幅度大于现金流入量增长幅度所致，其中购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工及为职工支付的现金为17,693.24万元，比去年同期增加3,483.33万元。
②报告期投资活动产生的现金流量净额为-11,602.00万元，比上年同期下降720.18%，主要系收购及增资绍兴县德美化工有限公司、投资辽宁奥克化学股份有限公司、支付宜宾天原集团股份有限公司投资保证金所致。
③报告期筹资活动产生的现金流量净额为3,827.61万元，比上年同期增长240.78%，主要系报告期公司新增银行贷款所致。
4、主要控股及参股公司经营情况及业绩
（1）控股子公司—佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司位于顺德容桂华昌工业区，注册资本为美元500万元，主要生产经营有机硅产品、精细化学品、助剂及添加剂等，公司法定代表人为Gros Jean-lionel。本公司持有其50%股权。
截止2007年6月30日，该公司的资产总额为9,559.82万元，净资产为6,474.76万元；2007年半年度实现营业收入6,084.25万元，净利润为946.32万元。
(2)控股子公司—无锡惠山德美化工有限公司
无锡惠山德美化工有限公司位于无锡市惠山区，注册资本为美元100万元，主要生产销售纺织印染造纸皮革助剂，本公司持有其60%股权。
截止2007年6月30日，该公司的资产总额为6,706.70万元，净资产为2,214.27万元；2007年半年度实现营业收入4,411.79万元，净利润为267.26万元。
(3)控股子公司—上海德美化工有限公司
上海德美化工有限公司位于上海青浦科技园，注册资本为人民币50万元，主要销售纺织印染助剂染料，本公司持有其80%股权。
截止2007年6月30日，该公司的资产总额为3,437.92万元，净资产为748.24万元；2007年半年度实现净利润为208.46万元。
(4)控股子公司—佛山市顺德区德美油墨化工有限公司
佛山市顺德区德美油墨化工有限公司位于顺德容桂容里，注册资本为美元241.73万元，主要从事油墨、涂料、树脂化工产品生产，本公司持有其58%股权。
截止2007年6月30日，该公司的资产总额为4,376.99万元，净资产为1,023.82万元；2007年半年度实现净利润为74.99万元。
(5)控股子公司—福建省晋江新德美化工有限公司
福建省晋江新德美化工有限公司位于晋江市五里工业园区，注册资本为人民币2000万元，主要生产经营纺织助剂、皮革助剂等，本公司持有其65%股权。
截止2007年6月30日，该公司的资产总额为5,039.44万元，净资产为2,159.07万元；2007年半年度实现营业收入3,908.20万元，营业利润360.78万元，净利润为213.47万元。
(6)控股子公司—成都德美精英化工有限公司
成都德美精英化工有限公司主要研制、生产、销售印染助剂等，注册资本为人民币480万元，本公司持有其40%股权。
截止2007年6月30日，该公司的资产总额为2,587.38万元，净资产为1,091.05万元；2007年半年度实现营业收入2,257.33万元，营业利润217.29万元，净利润为168.13万元。
（二）报告期内，公司利润构成、主营业务及其构成、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）公司不存在对净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。
（五）经营中的问题与困难及解决措施
公司收入持续增长，销售回款压力有所加大。在这种情况下，公司加强了对应收账款的管理力度，一方面继续完善客户信用管理体系，针对不同客户采取相应的销售政策，定期对欠款客户逐户进行清理和催收，另一方面将货款回笼作为考核销售部门及相关销售人员的主要指标之一，严格控制应收账款的额度及账龄超范围增长。
（六）执行新的会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
1、根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，我公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更减少母公司当期损益11,514,125.43元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，我公司将原政策下的应付税款法定变更为资产负债表债务法，此变更增加2007 年半年报净利润68,313.74元。
二、 2007 年上半年募集资金使用情况
1、募集资金运用情况表
（单位：人民币万元）
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募集资金总额 21,080 本年度已使用募集资金总额 11,673.17
已累计使用募集资金总额 14,470.13
承诺项目 是否已变更 原计划投 报告期内投 累计已投入金 实际 本年度实现的 项目建成时 是否 是否符 项目可
项目（含部 入总额 入金额 额 投资 收益（以利润 间或预计建 符合 合预计 行性是
分变更） 进度 总额计算） 成时间 计划 收益 否发生
（%） 进度 重大变
化
100Kt/a项 否 17,699 4,112.17 5,609.13 31.69 - 2008年 是 是 否
目
30Kt/a项目 否 7,299 - 1,300 17.81 - 2007年末 是 是 否
销售网络项 否 8,423 7,561.00 7,561.00 89.77 - 2007年末 是 是 否
目
合计 33,421 11,673.17 14,470.13 43.30 - -
未达到计划进度和预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 截至2007年6月，公司募集资金项目可行性未发生重大变化
募集资金项目实施地点变更情况 2007年6月15日，公司召开2007年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>
实施地点和实施方式的议案》。《销售网络扩建项目》原计划实施地点为：上海、青岛、无锡
惠山、石家庄、成都和湖南望城，调整后的实施地点为上海、青岛、无锡惠山和绍兴。
募集资金项目实施方式调整情况 1、由于国内油墨及皮革化学品市场环境发生变化，公司相应产品对公司利润贡献率相对有限
；另外公司实际募集资金19,460万元与募集资金项目计划投资总额36,443万元之间存在16,983
万元的缺口，2007年5月10日，公司召开的2006年年度股东大会通过了《关于调整募集资金投
资项目部分建设内容的议案》，决定调整《100Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技
改项目》、《30Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目》两个募集资金投资项目
的部分建设内容。终止上述项目的油墨车间、皮革化学品车间的建设投入，分别涉及资金2,10
9万元、913万元，占各自项目计划投资额的10.65％、11.12％，合计涉及资金3,022万元，占
项目计划投资总额的8.29％。通过调整，公司募集资金投资项目投资总额将由36,443万元减少
至33,421万元。2、2007年6月15日，公司召开2007年第一次临时股东大会审议通过了《调整<
营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。根据《公司首次公开发行股票招股说明书
》相关内容，《销售网络扩建项目》由公司投入8423万元对现有的各子公司－上海德美、青岛
德美、惠山德美、石家庄德美、成都德美和望城德美进行单方面增资扩股，由各公司用于购置
固定资产和补充流动资金。由于市场环境发生变化，为更好地实施公司的发展战略，公司决定
对该项目的实施地点和实施方式进行调整：保持项目投资总额8423万元不变，其中投入862万
元、2114万元、468万元分别对上海德美、青岛德美、惠山德美进行单方面增资扩股，用于补
充子公司流动资金和购置资产；投入3658.78万元用于收购绍兴县德美化工有限公司（绍兴德
美）100％股权，收购完成后，投资1320.22万元用于增资扩股，以满足绍兴德美业务发展的需
要。
募集资金项目先期投入及置换情况 1、100Kt/a项目：截至2006年9月16日止，公司以自筹资金预先投入该项目征地费用1,496.96
万元。2、30Kt/a项目：截至2006年9月16日止，公司预先已投入该项目的自筹资金为1,300万
元。截止2006年9月16日，本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目的总金额为2796.96
万元。为了提高资金利用效率，减少财务费用支出，增加公司经营收益，公司第二届董事会第
五次会议审议通过将用上述募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情 无
况
项目实施出现募集资金结余的金额及 募集资金项目尚未实施完毕。
原因
募集资金其他使用情况 无
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注:关于《调整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式》的进展情况如下：
（1）上海德美化工有限公司于2007年7月31日完成增资手续；
（2）青岛德美化工有限公司于2007年7月9日完成增资手续；
（3）绍兴县德美化工有限公司于2007年7月12日完成股权转让及增资手续；
（4）无锡惠山德美化工有限公司的增资手续正在办理当中。
2、募集资金专户存储制度的执行情况
为了募集资金管理和使用，保护投资者利益，公司制定了《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，保证专款专用。截至6月30日止，专户余额为5,218.71万元，具体如下：
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银行名称 专户帐号 专户余额(万元)
顺德市农村信用合作社联合社 10618800110212 5,218.71
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注：截止至6月30日募集资金专户余额为5,218.70万元,与尚未使用的募集资金余额的差异228.83万元,系募集资金账户银行利息收入增加228.83万元所致。
三、2007 年上半年非募集资金项目投资情况（ 单位：万元）
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
参股辽宁奥克化学集团有限公司 1,500 2007年5月30日完成增资入股手续 尚未盈利
；2007年7月31日整体变更为辽宁
奥克化学股份有限公司.
受让宜宾市国有资产经营有限公司所持有的宜宾天原 10,517.19 股权受让手续正在办理当中。 尚未盈利
集团股份有限公司15,702,000股国家股
对宜宾天原集团股份有限公司增资扩股 21,000 截至2007年8月1日，共计支付了63 尚未盈利
00万元增资款，增资扩股手续正在
办理当中。
合计 33,017.19 - -
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1、2007年5月27日，公司第二届董事会第十次会议决议通过了《关于以增资形式参股辽宁奥克化学集团有限公司的议案》。
2007年5月25日，公司与辽阳奥克投资股份有限公司（以下简称“奥克投资”）签署《参股意向书》，公司拟以增资形式出资1500万元参股奥克投资的独资公司－辽宁奥克化学集团有限公司（以下简称“辽宁奥克”），持有10%的股权。
2007年7月31日，辽宁奥克化学集团有限公司整体变更为辽宁奥克化学股份有限公司。
2、2007年7月12日公司第二届董事会第十二会议决议通过了《关于受让宜宾市国有资产经营有限公司所持有的宜宾天原集团股份有限公司15,702,000股国家股的议案》。
2007年7月11日，公司根据第二届董事会第十一次会议决议的授权，与宜宾市国有资产经营有限公司就受让宜宾市国资公司所持有的宜宾天原股份有限公司股份事宜签署了《股份转让协议》。经与宜宾市国资公司协商，公司以每股人民币6.698元的价格，受让宜宾市国资公司所持有的天原公司15,702,000股国家股，占天原公司总股本的8.04％，公司受让股份总价为人民币105,171,996元。
2007年7月29日，公司2007年第二次临时股东大会批准了《关于受让宜宾市国有资产经营有限公司所持有的宜宾天原集团股份有限公司15,702,000股国家股的议案》；2007年7月31日，经宜宾市人民政府批准，《股份转让协议》正式生效。
3、2007年7月12日公司第二届董事会第十二会议决议通过了《关于对宜宾天原集团股份有限公司增资扩股事项的议案》。
2007年7月11日，公司与天原公司、浙江荣盛控股有限公司、浙江赐富化纤集团有限公司共同签署了《宜宾天原集团股份有限公司定向增发协议》，公司根据受让天原公司股份价格为定价依据，以每股人民币6.698元，认购天原公司增发的31,352,643股股份，认购增发股份总价210,000,000元。
天原公司增资扩股后，天原公司注册资本增至299,809,409元，总股本增至299,809,409股；公司在向天原公司增资后共计持有天原公司股份47,054,643股，占天原公司增资后总股本的15.69%。
2007年7月29日，公司2007年第二次临时股东大会批准了《关于对宜宾天原集团股份有限公司增资扩股事项的议案》；2007年7月31日，经宜宾市人民政府批准，《宜宾天原集团股份有限公司定向增发协议》正式生效。
四、2007年下半年展望
公司将加强在纺织助剂领域的优势，进一步提升核心业务竞争力；延续上半年的经营策略，持续实施大客户战略，强化现场及技术服务和个性化的产品开发，加大技术投入和人才培养；通过各种有效方式，做好募集资金的管理和使用，保证募集资金项目的高效投入；加强现有投资项目的运营管理。
五、2007年前三季度业绩的预测
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的预计 前三季度净利润比上年同期增长幅度不超过50%
2006年前三季度经营业绩 净利润(未按新会计准则调整) 41,037,360.97
业绩变动的原因说明 销售收入增加、毛利率提高及合并报表范围扩大扣除财务费用的增加等
综合因素导致1-3季度净利润同比增长幅度为30%—50%。
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六、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内，董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开了五次董事会会议，具体情况如下：
1、2007年1月16日，在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了如下议案：（1）《审议关于调整公司油墨、皮化业务的议案》；（2）《关于出售佛山市顺德区德美油墨化工有限公司58％股权的议案》，关联董事黄冠雄先生回避表决；（3）审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容的议案》，同意提交公司股东大会审议；（4）审议通过了《调整公司经营范围并相应修改公司章程的议案》，同意提交公司股东大会审议；（5）审议通过了召开相关股东大会的议案。
该次会议决议公告刊登在2007年1月18日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
2、2007年4月16日，在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第二届董事会第八次会议，会议审议通过了如下议案：（1）《2006年度董事会工作报告》，同意提交2006年度股东大会审议；（2）《2006年年度报告及摘要》，同意提交2006年度股东大会审议；（3）《2006年度财务决算报告》，同意提交2006年度股东大会审议；（4）《2006年度利润分配预案》，同意提交2006年度股东大会审议；（5）《续聘公司2007年度审计机构的议案》，同意提交2006年度股东大会审议；（6）《调整独立董事津贴的议案》，同意提交2006年度股东大会审议；（7）《向银行申请综合授信融资的议案》，同意提交2006年度股东大会审议；（8）《募集资金2006年度存放与使用情况的专项说明》；（9）《关于执行新会计准则并修订<公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法>的议案》；（10）《关于调整公司组织架构的议案》；（11）《关于调整公司高级管理人员的议案》；（12）《关于聘任证券事务代表的议案》；（13）《召开2006年年度股东大会》的议案。
该次会议决议公告刊登在2006年4月18日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
3、2007年4月19日，在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过了如下议案：（1）《公司2007年第一季度报告全文及正文》。
该次会议决议公告刊登在2007年4月21日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
4、2007年5月27日，在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第二届董事会第十次会议，会议审议通过了如下议案：（1）调整《营销网络扩建项目》实施地点和实施方式的议案，同意提交股东大会审议；（2）《关于以增资形式参股辽宁奥克化学集团有限公司的议案》；（3）《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登在2007年5月29日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
5、2007年6月20日，在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了如下议案：（1）《公司治理专项活动自查报告及整改计划》，同意报送广东省证监局审阅；（2）修订后的《信息披露事务管理制度》；（3）修订后《对外投资决策制度》，同意提交公司股东大会审议批准；（4）修订后《募集资金管理制度》，同意提交公司股东大会审议批准。（5）《关于受让宜宾天原集团股份有限公司部分股份的议案》，同意提交公司股东大会审议批准。
该次会议决议公告刊登在2007年6月22日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
（二）董事会对股东大会决议事项的执行情况
2007年5月10日，公司召开了2006年度股东大会股东大会，会议通过了《2006年度利润分配预案》及《关于调整经营范围并相应修改公司章程的议案》。
公司董事会于2007年7月3日完成了分红派息事宜；公司董事会办理了章程修改的工商变更登记手续。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》及其他有关法律法规和公司章程的规定，忠诚勤勉地履行职责。
董事长积极推动公司治理制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会会议依法正常运作；依法召集、主持了五次董事会会议并督促董事亲自出席。独立董事主动询问公司生产经营状况和管理情况，积极出席相关会议，认真审议各项议案。董事会全体成员勤勉尽责，切实维护公司及股东的利益。报告期内，董事出席董事会会议的情况如下表：
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报告期内董事会会议召开次数 5次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席
会议
黄冠雄 董事长 5 0 0 否
胡家智 董事 5 0 0 否
何国英 董事 5 0 0 否
宋先涛 董事 4 1 0 否
马克良 董事 4 1 0 否
史捷锋 董事 5 0 0 否
石碧 独立董事 3 2 0 是
姚军 独立董事 4 1 0 否
李祥军 独立董事 4 1 0 否
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报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。
（四）公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司按照各项准则，认真做好投资者关系的管理工作，以促进与投资者公司严格遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求，履行信息披露义务。
1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理工作负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常工作。
2、报告期内，公司通过指定的信息披露报纸、网站及时准确地对应披露信息进行了披露。公司证券部通过咨询电话、电子邮箱，接受投资者的咨询和提问，保证信息披露的公开、公平、公正；并且由专人负责接待亲自来访的投资者，最大限度地保证了投资者与公司信息交流渠道的畅通。
3、公司还认真接待了多人次的机构投资者来访，在法规和信息披露规定政策允许的范围之内介绍了公司的相关情况，帮助他们更好地了解公司。
4、报告期内，公司组织了2006 年年度报告网上说明会，公司董事、高级管理人员及保荐人代表就公司2006年度公司经营情况，认真听取了投资者的意见，回答投资者的提问，加强了公司与投资者直接的互动交流。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引（2006年修订）》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所上市规则》及其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他公司治理、内控制度，不断完善公司法人治理机构，健全内部管理，规范公司运作。
根据中国证监会2003年3月下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）、深圳证券交易所下发的《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会广东证监局下发的《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》，在公司董事长黄冠雄的领导下，成立了上市公司治理专项活动的工作组。工作组按照通知的相关要求，积极开展公司治理专项活动的自查和整改工作。2007年6月20日，公司第二届第十一次会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》，并经由广东省证监局审阅后，于2007年7月3日在《证券时报》及巨潮网（www.cninfo.com）上披露。
2007年6月20日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《信息披露事务管理制度》、《对外投资决策制度》以及《募集资金管理制度》等规章制度，使得公司法人治理运作得到进一步规范。
目前，公司根据治理专项活动的整改计划进行整改，逐步提高公司治理水平，为公司做强做大打下坚实的基础。
二、报告期内，公司进行了2006年度的利润分配预案
根据2007年5月10日召开的2006年年度股东大会的利润分配决议，按2006年度末股本13,400万股为基数，向全体股东按每10股派送现金股利1.3 元(含税)，共计派发现金股利1,742万元。该股利已于2007年7月3日支付。
三、2007年度中期利润分配预案、公积金转增股份预案
2007年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无对拟上市公司投资情况
六、报告期内，公司无发生以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、报告期内重大关联事项
1、货物运输
本公司与佛山市顺德区迅网物流有限公司签署了《一般货物运输合同》，本公司为托运人，委托迅网物流(承运人)运输印染助剂等产品，合同期限从2007年1月1日至2007年12月31日，运输将根据市场情况和双方发展状况一年一签。合同规定双方按照公平、合理和市场化的原则确定运价，如有国家、地方政府或行业价格标准，以该等标准为价格确定标准。2007年度，双方根据佛山市顺德区迅网物流有限公司与无关联方之间所定的《珠三角运价表》来确定双方的运价标准。
⑴向关联方支付运费金额及占本期支付运费比例
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占本期支付运费总 金额 占本期支付运费总额
额
佛山市顺德区迅网物 1,270,127.72 16.91% 1,985,729.64 25.80%
流有限公司
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2、出售资产
2007年1月16日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于出售佛山市顺德区德美油墨化工有限公司58％股权的议案》，2007年3月30日，公司和德雄化工正式签署《股权出售协议》，公司以德美油墨截至2006年12月31日经审计的净资产值9,488,317.63元做为定价依据，将持有的德美油墨58%股权作价5,503,224.23元出售给德雄化工,并于2007年7月4日完成审批、变更手续。
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交易对方 被出售或置出 出售日 交易价格 本年初起至出售 出售产生 是否为 定价原则说明 所涉及的 所涉及的
资产 (万元) 日该出售资产为 的损益 关联交 资产产权 债权债务
公司贡献的净利 易 是否已全 是否已全
润（万元） 部过户 部转移
德雄化工（ 公司持有佛山 2007年 550.32 74.99 0.00 是 以德美油墨截至2 是 是
集团）有限 市顺德区德美 7月3日 006年12月31日经
公司 油墨化工有限 审计的净资产值
公司的５８％ 作为定价依据
的股权。
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《关于出售控股子公司股权的关联交易公告》，刊登于2007年1月18日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《关于出售控股子公司股权事项的进展公告》，分别刊登于2007年3月31日及2007年7月4日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），供投资者查阅。
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
4、借款合同 （单位：人民币万元）
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贷款人名称 借款性质 借款期限 借款条件 借款金额 年利率
中国银行佛山分行 长期借款 2005.12.29-2007.12.29 抵押 20,000,000 5.913%
小计 20,000,000
顺德市容桂农村信用合作社 短期借款 2007.3.30-2008.3.19 信用 10,000,000 5.751%
顺德市容桂农村信用合作社 短期借款 2007.3.30-2008.3.19 信用 10,000,000 5.751%
顺德市容桂农村信用合作社 短期借款 2007.4.23-2008.3.19 信用 10,000,000 5.751%
顺德市容桂农村信用合作社 短期借款 2007.6.27-2008.6.25 信用 30,000,000 6.075%
中国银行佛山分行 短期借款 2007.6.06-2008.6.05 抵押 15,000,000 5.913%
农行顺德容桂支行 短期借款 2007.3.29-2008.3.28 信用 10,000,000 5.751%
农行顺德容桂支行 短期借款 2006.10.26-2007.10.25 信用 10,000,000 5.022%
顺德市容桂农村信用合作社 短期借款 2006.11.30-2007.11.30 保证 8,000,000 5.510%
招商银行深圳华侨城支行 短期借款 2006.12.26-2007.12.26 保证 5,000,000 5.510%
中国工商银行股份公司什邡支行 短期借款 2006.9.15-2007.9.14 信用 7,000,000 6.000%
顺德市容桂农村信用合作社 短期借款 2007.6.18-2008.3.27 信用 5,000,000 6.000%
小计 120,000,000
合计 140,000,000
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九、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺的其他事项的履行情况
公司或持股5％以上股东严格履行承诺，迄今未有任何违诺的事项发生。
十、公司独立董事对公司关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
公司独立董事石碧、姚军、李祥军认为：公司能够认真贯彻执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截至2007年6月30日止，公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司持股50％以下的关联方违规占用公司资金的情况。
十一、公司信息披露情况
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序号 公告编号 公告内容 公告日期 公告地点
1 2007-001 第二届董事会第七次决议公告 2007-1-18 巨潮网、证券时报
2 2007-002 第二届监事会第五次决议公告 2007-1-18 巨潮网、证券时报
3 2007-003 关于出售控股子公司股权的关联交易公告 2007-1-18 巨潮网、证券时报
4 2007-004 关于调整募集资金投资项目部分建设内容的公告 2007-1-18 巨潮网、证券时报
5 2007-005 2006年度业绩快报 2007-2-9 巨潮网、证券时报
6 2007-006 关于出售控股子公司股权事项的进展公告 2007-3-31 巨潮网、证券时报
7 2007-007 第二届董事会第八次会议决议公告 2007-4-18 巨潮网、证券时报
8 2007-008 第二届监事会第六次会议决议公告 2007-4-18 巨潮网、证券时报
9 2007-009 2006年年度报告摘要 2007-4-18 巨潮网、证券时报
10 2007-010 董事会关于2006年募集资金使用的专项说明 2007-4-18 巨潮网、证券时报
11 2007-011 2006年第一季度报告 2007-4-21 巨潮网、证券时报
12 2007-012 2006年网上业绩报告说明会 2007-4-23 巨潮网
13 2007-013 2006年度股东大会决议公告 2007-5-11 巨潮网、证券时报
14 2007-014 第二届董事会第十次会议决议公告 2007-5-29 巨潮网、证券时报
15 2007-015 第二届监事会第八次会议决议公告 2007-5-29 巨潮网、证券时报
16 2007-016 关于调整《营销网络扩建项目》实施地点和实施方式的公告 2007-5-29 巨潮网、证券时报
17 2007-017 2007年第一次临时股东大会公告 2007-6-16 巨潮网、证券时报
18 2007-018 第二届董事会第十一次会议决议公告 2007-6-22 巨潮网、证券时报
19 2007-019 关于参与竞购宜宾天原集团股份有限公司部分股份的公告 2007-6-23 巨潮网、证券时报
20 2007-020 2006年度派息公告 2007-6-27 巨潮网、证券时报
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第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
第七节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的《广东德美精细化工股份有限公司2007年中期报告》原件
二、载有公司法定代表人黄冠雄、财务负责人何国英、会计主管人员周红艳签名并盖章的《2007年中期财务报告》
三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
四、公司章程文本
五、其他备查文件
广东德美精细化工股份有限公司
法定代表人：黄 冠 雄
二00七年八月二十三日
广东德美精细化工股份有限公司
会计报表附注
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2007年1月1日至2007年6月30日金额单位：人民币元
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附注一、公司基本情况
本公司前身为顺德市德美化工实业有限公司，于1998年1月19日成立，持有顺德市工商局颁发的23193679-7号企业法人营业执照。公司设立时注册资本为人民币400万元，1999年10月增资1600万元，2001年1月增资4000万元，2001年末注册资本及实收资本均为人民币6000万元。
2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354号文批准，由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元。2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册，取得注册号为4400002006548号的企业法人营业执照。公司名称为：广东新德美精细化工股份有限公司，经营期限：永久性。股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12月6日经批准公司名称变更为广东德美精细化工股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3,400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13,400万元。
公司注册地址：广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路。
经营范围：开发、生产、销售：纺织、印染、皮革、造纸助剂、印刷助剂、油墨、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），投资实业。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。
会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。
现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债的的核算
分类
本公司的金融资产和金融负债分为：交易性金融资产和金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。
金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融工具的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于交易性金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司对交易性金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；对其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产转移的确认
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
金融资产的减值
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账确认标准：
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
（2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账损失核算方法
坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备
坏账准备的提取采用账龄分析法，具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
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对应收票据和预付账款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
存货的核算方法
存货分为：在途材料、原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等大类。
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价／先进先出法／个别计价法。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法／五五摊销法。
存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
长期股权投资核算方法
长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
投资性房地产的核算方法
投资性房地产的种类
本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产的计量模式
本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。
固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
固定资产的标准
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产的确认条件
（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：
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资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.75%
机器设备 10年 9.50%
电子设备 5年 19.00%
运输设备 5年 19.00%
其他设备 5年 19.00%
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固定资产后续支出
固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
无形资产计价和摊销方法
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日一定进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：
从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
其他资产核算方法
开办费：在公司开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。
长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
借款费用的会计处理方法：
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
收入确认原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠的计量。
对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度，选用下列方法：己完工作的计量／己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例／己发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）己发生的劳务成本预计能够得到补偿，按己经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
（2）己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
超额亏损的处理
子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。
当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报期告末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
附注三、税项
公司适用的主要税种、税率：
（一）增值税
按应纳税增值额17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
（二）城市维护建设税
广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化工公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、武汉德美精细化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的7%计缴；上海德美化工有限公司按应缴流转税税额的4%计缴；福建省晋江新德美化工有限公司按应缴流转税税额的5%计缴；无锡惠山德美化工有限公司、无锡市德美化工技术有限公司、佛山市顺德区德美油墨化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资企业，免征城市维护建设税。
（三）教育费附加
广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化工公司、佛山市顺德区德美投资有限公司和武汉德美精细化工有限公司按应缴流转税税额的3%计缴；无锡惠山德美化工有限公司、无锡市德美化工技术有限公司、上海德美化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的1%计缴；福建省晋江新德美化工有限公司按应缴流转税税额的4%计缴；佛山市顺德区德美油墨化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司免征教育费附加。
（四）企业所得税
广东德美精细化工股份有限公司为“广东省高新技术企业”和“国家火炬计划高新技术企业”，根据《中共广东省委、广东省人民政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》粤发［1998］16号文的规定，凡经认定的高新技术企业，减按15%税率征收所得税。根据广东省地税局、国税局颁布的《贯彻落实〈中共广东省委、广东省人民政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定〉有关税收政策的实施意见》的规定，经有关部门和税务部门确认的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司按33%的税率计缴；上海德美化工有限公司按产品销售收入0.5%计缴；青岛德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、武汉德美精细化工有限公司和佛山市顺德区德美投资有限公司均按33%的税率计缴；无锡惠山德美化工有限公司、佛山市顺德区德美油墨化工有限公司均按27%的税率计缴，其中佛山市顺德区德美油墨化工有限公司系外商投资企业，还未获利，尚未享受两免三减半税收优惠政策；无锡市德美化工技术有限公司按24%的税率计缴；佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资企业，2005年已进入获利年度，从2006年起开始享受两免三减半优惠政策；福建省晋江新德美化工有限公司按33%的税率计缴。
附注四、 控股子公司及联营企业
1、纳入合并会计报表范围的控股子公司情况如下： (2007年6月30日)
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公司名称 注册地 法定代表 注册资本 实际投资额 持 主营业务
人 股
比
例
上海德美化工有 上海青浦科技园 吴建平 RMB50万元 RMB40万元 80% 销售纺织印染助
限公司 剂染料
青岛德美化工有 青岛市北区 何国英 RMB100万元 RMB90万元 90% 销售纺织印染助
限公司 剂
无锡惠山德美化 无锡市惠山区 何国英 USD100万元 RMB497.61万 60% 生产销售纺织印
工有限公司 元 染造纸皮革助剂
无锡市德美化工 无锡市新区 何国英 USD80万元 RMB338.08万 60% 研发生产纺织印
技术有限公司 元 染造纸皮革助剂
石家庄德美化工 石家庄市仓丰路 尚红亮 RMB50万元 RMB40万元 80% 纺织助剂、皮革
有限公司 助剂的生产销售
佛山市顺德区德 顺德容桂海尾 何国英 RMB1000万元 RMB800万元 80% 对化工行业进行
美投资有限公司 投资
武汉德美精细化 武汉市江夏区江夏 何国英 RMB100万元 RMB90万元 90% 销售纺织印染造
工有限公司 大道郭家岭 纸皮革印刷助剂
佛山市顺德区德 顺德容桂容里 杨胜利 USD241.73万 RMB482.02万 58% 生产油墨、涂料
美油墨化工有限 元 元 、树脂化工产品
公司
佛山市顺德区德 顺德容桂华昌工业 GrosJean USD500.00万 RMB2,020.70 50% 生产经营有机硅
美瓦克有机硅有 区 -lionel 元 万元 产品、精细化学
限公司 品、助剂及添加
剂等
福建省晋江新德 晋江市五里工业园 何国英 RMB2000万元 RMB1300万元 65% 生产经营纺织助
美化工有限公司 区 剂、皮革助剂等
成都德美精英化 成都 黄冠雄 RMB480万元 RMB268万元 40% 研制、生产、销
工有限公司 售印染助剂等
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2、联营公司情况如下：
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联营企业名称 注册地 法定代表人 注册资 实际投资 持股 主营范围
本(万元 额(万元) 比例
)
福建省晋江德美化工实业 晋江市 洪贤德 80 17.6 22% 批发零售纺织印染化工原
有限公司 料
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附注五、合并会计报表主要项目附注
货币资金
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数
现金 1,180,534.65 1,113,901.44
银行存款 180,809,077.19 237,136,085.41
其他货币资金 755,739.36 3,184,325.18
合计 182,745,351.20 241,434,312.03
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货币资金减少24.31个百分点，主要系投资活动现金流出增加所致。
（2）外币货币资金
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项目 币种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 135,209.78 7.652 1,034,625.24 1,513,777.97 7.8087 11,818,064.61
HKD 389.99 0.9743 379.97
EURO 1,526.69 10.2337 15,623.69
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应收票据
⑴明细情况
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,478,093.79 42,773,758.77
商业承兑汇票
合计 43,478,093.79 42,773,758.77
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(2)应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
(3)截至2007 年6 月30 日止，本公司无已到期未收回的应收票据，无质押的商业承兑汇票。
应收账款
(1)应收账款账龄如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 227,390,685.90 92.74 11,369,534.29 173,540,575.66 88.58 8,677,028.79
1至2年 9,091,406.54 3.71 909,140.65 11,882,329.65 6.07 1,188,232.96
2至3年 4,719,294.49 1.92 1,415,788.35 5,737,022.44 2.93 1,721,106.74
3年以上 3,989,062.27 1.63 2,437,662.77 4,750,264.28 2.42 3,313,831.34
合计 245,190,449.20 100.00 16,132,126.06 195,910,192.03 100.00 14,900,199.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
⑶应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款42,343,888.16元，占应收账款期末余额的比例为17.27%。
其他应收款
(1)其他应收款账龄如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 35,980,99 79.48 305,705. 7,778,519 55.30 388,865.9
内 9.28 17 .39 6
1至2 3,203,748 7.08 320,374. 1,462,949 10.40 146,294.9
年 .64 86 .21 2
2至3 1,499,264 3.31 449,779. 831,042.0 5.91 249,312.6
年 .77 43 0 0
3年以 4,586,254 10.13 3,101,99 3,993,692 28.39 3,226,751
上 .72 7.69 .76 .62
合计 45,270,26 100.0 4,177,85 14,066,20 100.00 4,011,225
7.41 0 7.15 3.36 .10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
⑶其他应收款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款2,513,075.97元，占其他应收款总额的比例为17.86%。
⑷根据个别计价法，公司对支付宜宾天原化工（集团）股份有限公司投资保证金、预付流通股2006年股利未计提坏账准备所致。
⑸其他应收款期末余额较期初余额增长221.84%,主要系支付宜宾天原化工（集团）股份有限公司投资保证金及预付流通股2006年现金股利所致。
预付账款
(1)预付账款账龄如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 9,736,141.73 100.00 2,358,176.94 99.39
1至2年 14,519.45 0.61
合计 9,736,141.73 100.00 2,372,696.39 100.00
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(2)预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）预付账款期末余额较期初余额增长310.34%,主要系原材料采购预付款的增加所致。
存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 56,544,410.45 890,373.38 53,506,562.40 524,695.83
委托加工物资 20,968.21 - 56,931.33 -
包装物 387,629.07 - 1,030,642.03 -
在产品 1,421,171.34 - 5,947,627.59 702,982.08
产成品 74,917,479.31 1,622,669.14 58,264,507.91 1,125,361.73
发出商品 389,976.28 - 16,147,192.28 432,209.75
低值易耗品 1,762,533.27 - 70,132.20 -
合计 135,444,167.93 2,513,042.52 135,023,595.74 2,785,249.39
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(1)存货跌价准备按期末存货成本高于可变现净值的差额计提，存货可变现净值分品种确定。
(2)本公司期末库存的原材料、包装物的可变现净值系按期末对外采购的实际结算价格为基准而测定的。
应收股利
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单位名称 期末数 期初数
晋江德美化工有限公司 344,875.54
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注：应收股利减少系根据晋江德美化工有限公司股东会决议，本公司按出资比例收到股利所致。
长期股权投资
1）明细项目
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期末数 期初数
项目 金额 减值 净额 金额 减值准 净额
准备 备
①长期股权投资(权益法 591,791.33 - 591,791.33 4,243,842.33 4,243,842.33
)
其中:对联营公司投资 591,791.33 - 591,791.33 4,243,842.33 - 4,243,842.33
②长期股权投资(成本法 68,087,780.1 - 68,087,780.1 3,250,000.00 - 3,250,000.00
) 9 9
其中:成本法其他股权投 68,087,780.1 - 68,087,780.1 3,250,000.00 - 3,250,000.00
资 9 9
合计 68,679,571.5 - 68,679,571.5 7,493,842.33 - 7,493,842.33
2 2
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2）长期股权投资(权益法)
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被投资单位名称 投资 初始投资成 本年权益调整 累计权益调 期末数（4） 投资比
期限 本余额（1） 额（2） 整额（3） =（1）+（3 例
）
福建省晋江德美化工有限公 10年 176,000.00 39,650.06 415,791.33 591,791.33 22%
司
成都德美精英化工有限公司 15年 40%
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注：成都德美精英化工有限公司于2007年被实质控股并纳入合并报表。
3）长期股权投资(成本法)
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被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 投资比例
佛山市顺德区农村信用合作 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 0.36%
社
福建省海天纺织技术开发有 250,000.00 - - 250,000.00 5.00%
限公司
辽宁奥克化工股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 10.00%
绍兴县德美化工有限公司 49,837,780.19 49,837,780.19
合计 3,250,000.00 64,837,780.19 - 68,087,780.19
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注：绍兴县德美化工有限公司于2007年6月29日被收购及增资，由于在7月份纳入合并报表即予抵消，暂列入成本投资。
固定资产及累计折旧
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 68,311,385.49 4,333,199.06 - 72,644,584.55
机器设备 30,686,834.35 6,554,227.36 3,321,291.77 33,919,769.94
运输工具 19,611,937.71 2,715,584.76 1,483,055.10 20,844,467.37
办公设备及其他设备 14,952,775.36 1,409,284.50 587,425.43 15,774,634.43
小计 133,562,932.91 15,012,295.68 5,391,772.30 143,183,456.29
累计折旧
房屋建筑物 16,127,998.49 1,951,553.18 - 18,079,551.67
机器设备 15,137,062.00 2,491,854.98 157,818.23 17,471,098.75
运输工具 12,155,167.70 1,502,569.93 766,150.26 12,891,587.37
办公设备及其他设备 8,792,995.79 1,375,025.47 97,095.52 10,070,925.74
小计 52,213,223.98 7,321,003.56 1,021,064.01 58,513,163.53
净值 81,349,708.93 84,670,292.76
减：固定资产减值准备 4,621,794.19 - - 4,621,794.19
其中：生产设备 4,621,794.19 - - 4,621,794.19
净额 76,727,914.74 80,048,498.57
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(1)本公司以位于佛山市顺德容桂街道办海尾居委会广珠路边的长胜办公大楼评估作价1,252.50万元向中行佛山分行抵押贷款人民币3,500.00万元，其中短期借款1,500.00万元，一年内到期的长期借款2,000.00万元。该项资产2006年末帐面原值1,382.68万元，净值861.92万元。
（2）期末对固定资产逐项进行检查，未发现存在由于市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，故本期无需计提固定资产减值准备。
在建工程
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工程名称 实际支付 资金来源
期初数 本年增加 本期转入固 其他减少 期末数
定资产
顺德工业园 1,040,701.0 1,798,754.8 - - 2,839,455.80 募集资金
0 0
ERP软件 1,100,000.0 - - - 1,100,000.00 自有资金
0
其他 222,502.00 400,552.00 - - 623,054.00 自有资金
合计 2,363,203.0 2,199,306.8 - 4,562,509.80
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）上述在建工程中无资本化利息。
2）期末在建项目无减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
无形资产
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类别 取 原始金 期初数 本期增 本期摊 累计摊 其他转 期末数 剩余摊
得 额 加 销 销额 出 销年限
方
式
土地使
用权
其中:惠 外 2,087, 1,646, - 19,716. 460,94 - 1,626,6 41年3个
山堰桥 购 573.87 347.83 72 2.76 31.11 月
研究中 外 16,289 13,669 - 166,697 2,787, - 13,502, 40年6个
心 购 ,526.4 ,167.6 .16 055.91 470.49 月
0 5
为民大 外 1,511, 1,330, - 14,972. 196,17 - 1,315,1 43年11
楼 购 290.10 083.00 82 9.92 10.18 个月
无锡技 外 778,05 626,05 - 6,879.7 158,87 - 619,176 45年
术 购 0.00 6.12 2 3.60 .40
无锡惠 外 690,30 607,46 - 6,903.0 89,739 - 600,561 43年6个
山 购 0.00 4.00 0 .00 .00 月
晋江五 外 5,585, 5,538, - 149,338 196,99 - 5,388,8 47年11
里工业 购 882.00 220.89 .60 9.71 82.29 个月
园区
顺德高 外 24,005 22,580 3,558,0 269,496 1,693, - 25,869, 46年6个
新开发 购 ,263.0 ,811.7 97.00 .91 948.13 411.87 月
区 0 8
小计 50,947 45,998 3,558,0 634,004 5,583, - 48,922,
,885.3 ,151.2 97.00 .93 739..0 243.34
7 7 3
办公及 外 968,89 355,32 122,215 104,409 717,97 - 373,134 1年6个
防火墙 购 4.60 7.94 .67 .01 5.67 .60 月
系统
非专利 外 4,019, 3,617, 200,974 602,92 3,416,5 8年6个
技术许 购 500.00 550.03 .93 4.90 75.10 月
可费
合计 55,936 49,971 3,680,3 939,388 6,904, - 52,711,
,279.9 ,029.2 12.67 .87 639.60 953..04
7 4
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注：（1）晋江五里工业园区：2002年12月27日本公司与福建省晋江市工业园区开发建设有限公司签订《晋江市土地使用权有偿转让合同书》，该地块面积29,806平方米，位于晋江市五里工业园区，总价款5,578,475.00元。2006年8月19日取得土地使用证，土地使用权人为福建省晋江新德美化工有限公司。
（2）工业产权系佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司向其股东Wacker-Chemie GmbH购买的技术许可。
长期待摊费用
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项目名称 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
额 销年限
装修费 153,040.54 91,824.32 - 15,554.95 76,269.38 76,771.16 30个月
研究中心广 1,009,207. 504,601.80 77,291.71 168,201.30 672,807.2 413,692.2 24个月
场 70 0 1
房租费： 2,578,078. 993,341.46 164,601.42 1,749,429 828,649.1 30个月
88 .70 8
合计 3,740,327. 1,589,767. 77,291.71 348,357.67 2,498,506 1,319,112
12 58 .28 .55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 4,133,068.16 4,252,795.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：递延所得税资产为公司资产负债帐面价值与计税基础差异形成的。
短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00
信用借款 92,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 120,000,000.00 68,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2007年6月30日短期借款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款人名称 借款期限 借款条件 借款金额 年利率
顺德市容桂农村信用合作社 2007.3.30-2008.3.19 信用 10,000,000 5.751%
顺德市容桂农村信用合作社 2007.3.30-2008.3.19 信用 10,000,000 5.751%
顺德市容桂农村信用合作社 2007.4.23-2008.3.19 信用 10,000,000 5.751%
顺德市容桂农村信用合作社 2007.6.27-2008.6.25 信用 30,000,000 6.075%
中国银行佛山分行 2007.6.06-2008.6.05 抵押 15,000,000 5.913%
农行顺德容桂支行 2007.3.29-2008.3.28 信用 10,000,000 5.751%
农行顺德容桂支行 2006.10.26-2007.10.25 信用 10,000,000 5.022%
顺德市容桂农村信用合作社 2006.11.30-2007.11.30 保证 8,000,000 5.510%
招商银行深圳华侨城支行 2006.12.26-2007.12.26 保证 5,000,000 5.510%
中国工商银行股份公司什邡支行 2006.9.15-2007.9.14 信用 7,000,000 6.000%
顺德市容桂农村信用合作社 2007.6.18-2008.3.27 信用 5,000,000 6.000%
小计 120,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1) 向中国银行佛山分行抵押借款1500万元，抵押物详见附注五、9。
2) 佛山市顺德区德美油墨化工有限公司向顺德市容桂农村信用合作社贷款800万元，系何国英以其890万元的定期存单做为质押物为其进行的担保；与招商银行深圳华侨城支行签订了额度为500万元的授信协议并取得了500万元的的贷款，由佛山市顺德区昌连荣投资有限公司为其进行担保。
3）短期借款期末余额比期初增长76.47%，主要系合并范围变化和利用财务杠杆而适当提高负债率所致。
应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 79,323,052.91 69,958,058.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预收账款 3,792,620.34 4,805,111.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2）预收账款期末余额中无超过1年未支付的大额欠款。
应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
工资奖金、津贴和补贴 1,033,449.29 2,663,563.54
住房公积金 6,687.11
合计 1,040,136.40 2,663,563.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）应付职工薪酬期末余额比期初下降60.95%,主要系期初数包含年度奖金所致。
应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 4,172,869.36 1,390,380.22
房产税 2,261.75 41,722.25
城建税 152,541.68 63,949.86
个人所得税 -151,727.78 -13,574.60
企业所得税 3,342,360.95 6,260,829.80
教育费附加 97,855.29 49,449.62
其他 179,354.07 135,708.06
合计 7,795,515.32 7,928,465.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付股利 9,683,738.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）期末应付股利余额系子公司无锡惠山德美化工有限公司2007年分配股利所致。
其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他应付款 20,275,560.82 27,651,901.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2）应付关联公司款项情况见附注七、（三）。
3）其他应付款期末余额比期初下降26.68%，主要系本期支付顺德高新土地款所致。
一年内到期的长期负债
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借款条件及币种 年利率 期末数 期初数
抵押借款：
人民币 5.184% 20,000,000.00 20,000,000.00
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本公司一年内到期的长期借款明细如下：
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贷款人名称 借款期限 借款条件 借款金额 年利率
中国银行佛山分行 2005.12.29-2007.12.29 抵押 20,000,000.00 5.913%
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注：向中国银行佛山分行抵押借款2,000.00万元，抵押物详见附注五、9、（1）。
递延所得税负债
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项目 期末数 期初数
递延所得税负债 5,532,259.74 5,720,300.62
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注：递延所得税资产为公司资产负债帐面价值与计税基础差异形成的。
其他非流动负债
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项目 期末数 期初数
可生物降解皮革加脂剂 3,000,000.00 3,000,000.00
ERP项目开发 80,000.00 80,000.00
企业技术开发专项补贴款 2,578,661.67 1,578,661.67
合计 5,658,661.67 4,658,661.67
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1)本期收到拨入的100KT/A新型高档系列纺织化学品持改财政拨款100万元。
2）2007年1月1日执行新企业会计准则，原准则下专项应付款核算的政府补助转入本科目。
少数股东权益
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股东名称 期末数 期初数
汉科化工有限公司 9,486,149.06 18,072,628.70
顺德恒之宏投资有限公司 2,232,088.11 2,233,922.80
佛山市顺德区南方电缆实业有限公司 1,637,025.53 1,517,181.99
德雄化工（集团）有限公司 2,663,015.27 2,467,911.41
瓦克有机硅技术(上海)有限公司 32,373,804.77 27,642,204.32
成都德韵投资管理咨询有限公司 3,818,685.50
胡永佳 2,727,632.51
许自代 5,134,056.28 4,626,634.75
洪贤德 2,422,694.31 2,182,962.24
合计 62,495,151.34 58,743,446.21
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注：期末余额少数股东权益增加成都德韵投资管理咨询有限公司和胡永佳，系本期成都德美精英化工有限公司实质被公司控股而纳入合并报表所致。
股本
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项目 期初数 本期增（减）变动 期末数
发行新股 配股 送股 公积金转 其 小计
股 他
一、有限 100,000,00 _ _ _ _ _ _ 100,000,000
售条件股 0.00 .00
份
1.国家持 _ _ _ _ _ _ _ _
股
2.国家法 _ _ _ _ _ _ _ _
人持股
3.其他内 100,000,00 _ _ _ _ _ _ 100,000,000
资持股 0.00 .00
其中：境 49,480,000 _ _ _ _ _ _ 49,480,000.
内法人持 .00 00
股
境内自然 50,520,000 _ _ _ _ _ _ 50,520,000.
人持股 .00 00
4.外资持 _ _ _ _ _ _ _ _
股
其中：境 _ _ _ _ _ _ _ _
外法人持
股
境外自然 _ _ _ _ _ _ _ _
人持股
5.其他 _ _ _ _ _ _ _ _
二、无限 34,000,000 34,000,000.
售条件股 .00 00
份
1.人民币 34,000,000 34,000,000.
普通股 .00 00
2.境内上 _ _
市的外资
股
3.境外上 _ _
市的外资
股
4.其他 _ _
三、股份 134,000,00 134,000,000
总数 0.00 .00
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资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权投资准备 1,598,060.90 - - -
拨款转入 4,400,000.00 - - -
股本溢价 160,600,000.00 - -
其他资本公积 166,598,060.90
合计 166,598,060.90 - 166,598,060.90
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注：根据新准则要求，对资本公积明细科目进行调整。
盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,506,528.27 - - 22,506,528.27
任意盈余公积 8,709,109.24 - - 8,709,109.24
合计 31,215,637.51 - - 31,215,637.51
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未分配利润
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项目 本期数 上年期末
期初未分配利润 151,083,820.97 117,709,140.92
加：本期净利润 32,001,942.78 48,462,989.87
减：利润分配 15,088,309.82
其中：提取法定盈余公积 - 5,088,309.82
应付普通股股利 10,000,000.00
期末未分配利润 183,085,763.75 151,083,820.97
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注：2006年度分红派息方案（每10股派1.3元，含税）经年度股东大会审议通过，其派息股权登记日7月2日，股息到帐日为7月3日。
主营业务收入及成本
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项目名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
纺织印染助 285,494,091. 220,597,059 194,317,334 155,696,804 91,176,757. 64,900,254.52
剂 95 .29 .88 .77 07
油墨类 25,852,155.0 25,704,224. 19,736,152. 21,196,129. 6,116,003.0 4,508,095.05
2 96 02 91 0
皮革化学品 5,999,023.27 29,277,641. 54,312,146. 22,854,984. 446,593.21 6,422,656.99
06 69 07
合计 317,345,270. 275,578,925 219,605,916 199,747,918 97,739,353. 75,831,006.56
24 .31 .96 .75 28
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注：（1）前五名客户销售收入金额及其占全部主营业务收入金额的比例为：
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项目 本期数 上年同期数
收入金额 54,702,814.49 75,383,288.22
所占比例 17.24% 27.35%
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（2）主营业务收入按地区划分如下：
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区域 本期数 上年同期数
华南地区 98,122,489.41 89,631,523.34
华东地区 168,044,750.35 152,812,851.48
其他地区 37,377,952.42 29,685,837.34
出口销售 13,800,078.06 3,448,713.15
合计 317,345,270.24 275,578,925.31
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其他业务收入及成本
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项目名称 收入 成本 利润
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
其他业务利 7,255,932. 2,464,871. 4,600,227.82 62,098.08 2,655,704.41 2,402,773.22
润 23 30
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营业税金及附加
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税种 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,052,656.83 519,746.07
教育费附加 502,516.68 257,320.57
其他基金及税费 97,406.09 26,236.66
合计 1,652,579.60 803,303.30
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注：营业税金及附加本期发生额较上年同期增长105.72%，主要系销售增长而税金增加所致。
销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
销售费用 22,416,586.56 16,760,129.05
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注：本期销售费用发生额比上年同期增长33.75%，剔除合并范围扩大的因素外，主要系销售工资增加所致
管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
管理费用 26,783,466.46 22,855,880.90
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财务费用
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类别 本期数 上年同期数
利息支出 3,035,050.37 3,292,805.01
减：利息收入 1,501,072.99 300,463.04
汇兑损失 -316,907.88 112,934.48
其他 174,486.72 143,790.25
合计 1,391,556.22 3,249,066.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期财务费用比上年同期下降57.17%，主要系募集资金利息收入及银行贷款利息较上年同期相对减少所致。
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 279,050.06 556,212.89
其中：年末调整的被投资公司权益净增 39,650.06 406,452.89
减的金额
股权投资转让收益 - -
合计 279,050.06 556,212.89
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注：本期投资收益比上年同期数下降49.83%，主要系合并范围的变化，本期成都德美精英化工有限公司由于实质被控股于1月纳入合并报表。
35.资产减值损失
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项目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,428,342.88 1,966,804.86
存货跌价损失 -307,674.87
合计 1,120,668.01 1,966,804.86
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36. 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
处置固定资产收益 207,893.59 55,037.97
赔偿收入 297.50 1,920.00
其他 443,675.79 680,375.66
合计 651,866.88 737,333.63
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37. 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
处理固定资产损失 160,338.40 683.05
赔偿支出 111,900.00 36,462.04
其他 140,154.07 209,034.33
合计 412,392.47 246,179.42
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所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
本期所得税费用递延所得税费用合计 7,717,204.26-68,313. 4,239,297.1063,629.
747,648,890.52 964,302,927.06
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其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期数 上年同期数
单位或个人往来款及代收款项银行存 2,814,227.701,417,86 2,220,479.54295,762
款利息专项拨款其他合计 3.29400,000.002,144, .21644,248.551,219,
089.006,776,179.99 408.904,379,899.20
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期数 上年同期数
运杂费 5,872,625.96 5,849,247.30
车辆营运费 3,086,362.73 3,170,378.49
租赁费 2,486,907.64 2,010,459.05
业务及招待费 2,615,213.94 2,370,728.09
物料消耗、水电及修理费等 4,225,117.56 2,590,435.04
差旅费 2,881,998.23 2,396,240.59
办公、培训费 2,251,574.40 2,206,160.08
职工借款、福利等 2,879,417.19 2,278,089.80
广告、保险费等 2,158,751.58 1,460,749.20
中介服务费 1,599,871.12 608,686.78
单位往来款 2,106,047.15 1,642,493.51
其他 3,398,222.84 2,773,220.04
合计 35,562,110.34 29,356,887.97
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附注六、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 157,384,393.1 96.82 7,597,708.60 116,291,990.5 91.40 5,814,599.53
1 3
1至2年 3,140,573.17 1.93 314,057.32 4,574,118.62 3.60 457,411.86
2至3年 866,193.07 0.53 175,948.67 4,509,809.29 3.53 1,352,942.79
3年以上 1,160,062.10 0.71 433,977.93 1,857,164.41 1.47 1,034,184.19
合计 162,551,221.4 100 8,521,692.52 127,233,082.8 100 8,659,138.37
5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。应收关联公司往来详见附注七、(三)说明。
2）应收账款欠款前五名总额为51,552,189.27元，占应收账款总额比例为31.71%。
3）应收账款期末余额较期初余额上升27.76%，主要系销售收入增长及公司年中应收账款大年末较小的行业特性所致。
其他应收款
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期末数 期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 36,076,585.1 84.50 308,610.70 8,361,764.29 62.15 418,088.21
4
1至2年 2,814,199.23 6.59 281,419.92 2,002,853.00 14.88 200,285.30
2至3年 1,156,708.00 2.71 231,341.60 1,038,708.30 7.72 311,612.49
3年以上 2,646,271.54 6.20 1,694,026.28 2,053,709.58 15.25 1,502,134.41
合计 42,693,763.9 100 2,515,398.50 13,457,035.17 100 2,432,120.41
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1)其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2)其他应收款前五名总额为人民币34,845,979.98元，占其他应收款总额的比例为81.62%。
3)其他应收款期末余额较期初余额上升217.26%，主要系支付宜宾天原化工（集团）股份有限公司投资保证金及预付流通股2006年现金股利所致。
长期股权投资
1）明细项目
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期末数 期初数
项目 金额 减值 净额 金额 减值 净额
准备 准备
①长期股权投资 173,359,219.21 - 173,359,219.21 97,227,046.72 - 97,227,046.72
(成本法)
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注：长期投资增长78.30%，主要系收购及增资绍兴县德美化工有限公司、投资辽宁奥克化工股份有限公司所致。
营业收入和营业成本
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项目名称 营业收入 营业成本 营业毛利
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
纺织印染助 203,915,27 191,431,998. 152,992,877 148,573,050. 50,922,397.77 42,858,948.2
剂等 5.07 40 .30 13 7
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注：本期前五名客户销售收入总额为44,061,700.23元，占全部销售收入的21.61%。
投资收益
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项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 239,400.00 149,760.00
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附注七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
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关联方名称 经济性质 法定代表人 注册地 与本公 主营业务
司关系
上海德美化工有限公司 有限责任公 吴建平 上海青浦科技园 子公司 销售纺织印染助剂染料
司
青岛德美化工有限公司 有限责任公 何国英 青岛市北区 子公司 销售纺织印染助剂
司
无锡市德美化工技术有 有限责任公 何国英 无锡市新区湘江路 子公司 研究开发生产纺织印染助
限公司 司 剂
无锡惠山德美化工有限 有限责任公 何国英 无锡市惠山区堰桥 子公司 生产经销纺织印染助剂
公司 司 镇
石家庄德美化工有限公 有限责任公 尚红亮 石家庄市仓丰路 子公司 纺织助剂、皮革助剂的生
司 司 产、销售
佛山市顺德区德美投资 有限责任公 何国英 顺德容桂海尾 子公司 对化工行业进行投资
有限公司 司
武汉德美精细化工有限 有限责任公 何国英 武汉市江夏区江夏 子公司 纺织印染皮革印刷助剂等
公司 司 大道郭家岭 销售
佛山市顺德区德美油墨 有限责任公 杨胜利 顺德容桂海尾 子公司 生产油墨、涂料、树脂化
化工有限公司 司 工产品
佛山市顺德区德美瓦克 有限责任公 GrosJean-L 顺德容桂华昌工业 子公司 生产经营有机硅产品、精
有机硅有限公司 司 ionel 区 细化学品等
福建晋江市新德美化工 有限责任公 何国英 晋江市五里工业园 子公司 生产经营纺织助剂、皮革
有限公司 司 区 助剂等
成都德美精英化工有限 有限责任公 黄冠雄 成都市 子公司 研制、生产、销售印染助
公司 司 剂等
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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关联方名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
上海德美化工有限公司 RMB50万元 - - RMB50万元
青岛德美化工有限公司 RMB100万元 - - RMB100万元
无锡市德美化工技术有限公司 USD80万元 - - USD80万元
无锡惠山德美化工有限公司 USD100万元 - - USD100万元
石家庄德美化工有限公司 RMB50万元 - - RMB50万元
佛山市顺德区德美投资有限公司 RMB1000万元 - - RMB1000万元
武汉德美精细化工有限公司 RMB100万元 - - RMB100万元
佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 USD241.73万元 - - USD241.73万元
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公 USD500万元 - - USD500万元
司
福建省晋江市新德美化工有限公司 RMB2000万元 - RMB2000万元
成都德美精英化工有限公司 RMB480万元 RMB480万元
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（3）存在控制关系的关联方个人
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关联方名称 与本公司关系
黄冠雄 实际控制人
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（4）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005-12-31 本期增加数 本期减少数 2006-12-31
金额（ % 金额（万元） 金额（万元） 金额（万 %
万元） 元）
存在控制关系的关联
方个人所持股份及其
变化
黄冠雄 3,120.0 23.2 - - 3,120.00 23.28
0 8
二、持有存在控制关系的子公司股份及其变化
上海德美化工有限公 1,386.00 80.00 1,386.00 80.00
司
青岛德美化工有限公 127.41 90.00 127.41 90.00
司
无锡市德美化工技术 305.99 60.00 305.99 60.00
有限公司
无锡惠山德美化工有 1,702.53 60.00 1,702.53 60.00
限公司
石家庄德美化工有限 88.06 80.00 88.06 80.00
公司
佛山市顺德区德美投 878.37 80.00 878.37 80.00
资有限公司
武汉德美精细化工有 30.77 90.00 30.77 90.00
限公司
佛山市顺德区德美油 395.86 58.00 395.86 58.00
墨化工有限公司
福建省晋江新德美化 1,300.00 65.00 1,300.00 65.00
工有限公司
佛山市顺德区德美瓦 2,062.63 50.00 2,062.63 50.00
克有机硅有限公司
成都德美精英化工有 192.00 40.00 192.00 40.00
限公司
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2、不存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名称 与本企业的关系
佛山市顺德区恒之宏投资有限公司 股东
佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 股东
佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 股东
何国英 股东
马克良 股东
福建省晋江德美化工有限公司 联营公司
佛山市顺德区德美科技化工有限公司 股东投资的公司
佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 股东投资的公司
佛山市顺德区迅网物流有限公司 股东投资的公司
南京德美世创化工有限公司 股东投资的公司
顺德市德美化工有限公司 股东投资的公司
德雄化工（集团）有限公司 股东投资的公司
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(二)关联方交易事项
1、销售货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占本期销货 金额 占本期销货
晋江德美化工有限公司 3,091,533.16 0.95% 31,497,435.30 11.33%
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定价政策：各会计期间本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定。
2、支付运费
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占本期支付运费总 金额 占本期支付运费总额
额
佛山市顺德区迅网物 1,270,127.72 16.91% 1,985,729.64 25.80%
流有限公司
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(三)关联方应收应付款项余额
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项目 关联方名称 期末数 期初数
余额 比例 余额 比例
应收账款 晋江德美化工有限公司 6,949,319.32 2.83% 13,051,619.59 6.66%
其他应付款 晋江德美化工有限公司 48,000.00 0.24% 850,322.50 3.08%
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附注八、或有事项
截至2007年6月30日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或有事项。
附注九、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司没有重大承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
1、股利分配情况
2006年度分红派息方案（每10股派1.3元，含税）经2006年年度股东大会审议通过，其派息股权登记日7月2日，股息到帐日为7月3日。）
2、投资情况
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
参股辽宁奥克化学集团有限公司 1,500 2007年5月30日完成增资入股手续 尚未盈利
。
受让宜宾市国有资产经营有限公司所持有的宜宾天原 10,517.19 股权受让手续正在办理当中。 尚未盈利
集团股份有限公司15,702,000股国家股
对宜宾天原集团股份有限公司增资扩股 21,000 截至2007年8月1日，共计支付了63 尚未盈利
00万元增资款，增资扩股手续正在
办理当中。
合计 33,017.19 - -
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1、2007年5月27日，公司第二届董事会第十次会议决议通过了《关于以增资形式参股辽宁奥克化学集团有限公司的议案》。
2007年5月25日，公司与辽阳奥克投资股份有限公司（以下简称“奥克投资”）签署《参股意向书》，公司拟以增资形式出资1500万元参股奥克投资的独资公司－辽宁奥克化学集团有限公司（以下简称“辽宁奥克”），持有10%的股权。
2007年7月31日，辽宁奥克化学集团有限公司整体变更为辽宁奥克化学股份有限公司。
2、2007年7月12日公司第二届董事会第十二会议决议通过了《关于受让宜宾市国有资产经营有限公司所持有的宜宾天原集团股份有限公司15,702,000股国家股的议案》。
2007年7月11日，公司根据第二届董事会第十一次会议决议的授权，与宜宾市国有资产经营有限公司就受让宜宾市国资公司所持有的宜宾天原股份有限公司股份事宜签署了《股份转让协议》。经与宜宾市国资公司协商，公司以每股人民币6.698元的价格，受让宜宾市国资公司所持有的天原公司15,702,000股国家股，占天原公司总股本的8.04％，公司受让股份总价为人民币105,171,996元。
2007年7月29日，公司2007年第二次临时股东大会批准了《关于受让宜宾市国有资产经营有限公司所持有的宜宾天原集团股份有限公司15,702,000股国家股的议案》；2007年7月31日，经宜宾市人民政府批准，《股份转让协议》正式生效。
3、2007年7月12日公司第二届董事会第十二会议决议通过了《关于对宜宾天原集团股份有限公司增资扩股事项的议案》。
2007年7月11日，公司与天原公司、浙江荣盛控股有限公司、浙江赐富化纤集团有限公司共同签署了《宜宾天原集团股份有限公司定向增发协议》，公司根据受让天原公司股份价格为定价依据，以每股人民币6.698元，认购天原公司增发的31,352,643股股份，认购增发股份总价210,000,000元。
天原公司增资扩股后，天原公司注册资本增至299,809,409元，总股本增至299,809,409股；公司在向天原公司增资后共计持有天原公司股份47,054,643股，占天原公司增资后总股本的15.69%。
2007年7月29日，公司2007年第二次临时股东大会批准了《关于对宜宾天原集团股份有限公司增资扩股事项的议案》；2007年7月31日，经宜宾市人民政府批准，《宜宾天原集团股份有限公司定向增发协议》正式生效。
附注十一、其他重要事项
1、关于《调整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式》的进展情况如下：
（1）上海德美化工有限公司于2007年7月31日完成增资手续；
（2）青岛德美化工有限公司于2007年7月9日完成增资手续；
（3）绍兴县德美化工有限公司于2007年7月12日完成股权转让及增资手续；
（4）无锡惠山德美化工有限公司的增资手续正在办理当中。
2、每股收益与净资产收益率
表一：2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率％ 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 6.22% 6.38% 0.2388 0.2388
扣除非经常性损益后的净利润 6.12% 6.29% 0.2353 0.2353
表二：2006年1-6月报告期利润净资产收益率（％）每股收益(元/股)全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均净利润9.40%9.70%0.24890.
2489扣除非经常性损益后的净利润9.46%9.76%0.25050.2505（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:全面摊薄净资产
收益率=报告期利润÷期末净资产全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:R
OE=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股
等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为
自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数.（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：EPS=P/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj
÷M0)其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转
股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为
自减少股份下一月份至报告期期末的月份数.3、利润表调整项目表
2006.1.1-6.30 单位:元
项目 调整前 调整后
营业成本 199,810,016.83 199,810,016.83
销售费用 16,760,129.05 16,760,129.05
管理费用 24,822,685.76 22,855,880.90
公允价值变动收益
投资收益 556,212.89 556,212.89
净利润 24,627,430.47 24,890,644.06
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4、合并资产减值准备明细表
4、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司2006 年1 —6 月合并净利润差异调节表如下：
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 24,627,430.47
加：追溯调整项目影响合计数 303,918.05
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 303,918.05
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 40,704.46
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 24,890,644.06
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 40,704.46
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 4,411,686.49
2006.1.1—6.30模拟净利润 29,343,035.01
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