广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东德美精细化工集团股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-040
2019 年 08 月
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人黄冠雄、主管会计工作负责人何国英及会计机构负责人(会计主
管人员)周红艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。其中董事高明涛先生、范
小平先生、石碧先生、GUOXIN 先生以通讯方式出席本次董事会会议，其余董
事现场出席会议。
公司在本报告中涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述，不构成公
司对投资者的实质承诺。该未来经营计划和经营目标能否实现，取决于市场状
况变化等多种因素，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事
畜禽、水产养殖业务》的披露要求
公司需要请投资者特别关注的重大风险包括：
1、经营环境变化风险 2、新业务的风险 3、地理环境的风险 4、生猪疫情和
食品安全风险 5、安全生产风险 6、原材料价格波动的风险。公司在本报告第四
节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分, 对风险进行
了详细描述并提出了公司拟采取的应对措施，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5
第三节 公司业务概要 .................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................. 12
第五节 重要事项 ....................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 51
第七节 优先股相关情况.................................................................. 55
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................... 56
第九节 公司债相关情况.................................................................. 57
第十节 财务报告 ....................................................................... 58
第十一节 备查文件目录................................................................. 209
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、德美化工 指 广东德美精细化工集团股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东德美精细化工集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
四川亭江、亭江新材 指 四川亭江新材料股份有限公司
施华特秘鲁、秘鲁公司 指 Silvateam Peru S.A.C.施华特秘鲁公司
英农、英农集团 指 广东英农集团有限公司
中炜化工、濮阳中炜 指 濮阳市中炜精细化工有限公司
德运创投 指 广东德运创业投资有限公司
德行四方 指 广东德行四方科技有限公司
德美瓦克 指 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司
成都德美 指 成都德美精英化工有限公司
无锡惠山德美、惠山德美 指 无锡惠山德美化工有限公司
福建德美 指 福建省晋江新德美化工有限公司
德美高新 指 广东德美高新材料有限公司
绍兴德美 指 绍兴柯桥德美化工有限公司
浙江明仁、明仁化工 指 明仁精细化工（嘉兴）有限公司
美龙环戊烷 指 佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司
博士达 指 浙江德美博士达高分子材料有限公司
德荣化工 指 浙江德荣化工有限公司
滨海新材 指 绍兴德美新材料有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德美化工 股票代码 002054
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东德美精细化工集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德美化工
公司的外文名称（如有） DYMATIC CHEMICALS,INC.
公司的外文名称缩写（如有）DYMATIC CHEM
公司的法定代表人 黄冠雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱闽翀 潘大可
广东省佛山市顺德区容桂街道广珠公路 广东省佛山市顺德区容桂街道广珠公路
联系地址
海尾路段 44 号 海尾路段 44 号
电话 0757-28399088 0757-28397912 0757-28399088-316
传真 0757-28803001 0757-28803001
电子信箱 Zhumc@dymatic.com Pandk@dymatic.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 720,396,072.29 833,175,810.56 833,175,810.56 -13.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 50,893,514.89 28,469,180.25 27,218,185.89 86.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,839,178.88 18,385,605.95 17,137,045.34 161.65%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 53,503,160.06 79,399,643.92 77,267,147.51 -30.76%
基本每股收益（元/股） 0.1214 0.0679 0.0649 87.06%
稀释每股收益（元/股） 0.1214 0.0679 0.0649 87.06%
加权平均净资产收益率 2.78% 1.59% 1.52% 1.26%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,920,100,041.38 2,931,935,063.93 2,931,935,063.93 -0.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,835,291,268.69 1,805,821,545.51 1,805,821,545.51 1.63%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -378,198.79 处置英农文化、高密江特等
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,552,760.50 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431,081.11 营业外收支
减：所得税影响额 864,031.50
少数股东权益影响额（税后） 825,113.09
合计 6,054,336.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
报告期内，公司主要经营业务包括精细化学品、石油化学品和农牧食品三个方面。精细化学品是公司的
核心业务，主要生产纺织化学品、皮革化学品等。
1、精细化学品
精细化学品业务主要包括纺织化学品、皮革化学品、有机硅及功能整理剂、防水剂和涂层整理剂等，
上述产品主要产品及用途如下：
纺织化学品：公司从1989年就致力于纺织化学品的开发、生产和销售，通过人才引进和自主创新，不
断开发出行业领先产品，部分新产品达到国际同类先进产品水平，无氟防水剂、酸性皂洗剂及低温练漂助
剂等多个产品被评为国家重点新产品。公司纺织化学品品种齐全、至今已向市场推出产品超1000多个，生
物酶制剂、色媒体、高效精练剂、染色同浴精练剂色牢度提升剂、同浴皂洗剂等环保、节能减排类产品；
耐久阻燃剂、防水整理剂、卫生整理剂、吸湿排汗整理剂等高性能、高附加值产品；酸性固色剂、防沾色
皂洗剂及抗酚黄变剂等满足客户个性化需求的产品；公司纺织化学品覆盖印染企业的前处理、染色、印花、
后整理及功能整理等全套工序。
有机硅及功能整理剂：公司于2005 年与德国瓦克化学公司正式携手合作，实现强强联合，共同致力
于适用于纺织品的有机硅功能整理剂产品的研发、生产和销售。凭借其世界领先的技术和先进的科研管理
经验，自主创新开发了一系列的有机硅柔软剂、平滑剂、抗静电整理剂、免烫整理剂、防霉抗菌剂、防水
剂、涂层剂等有机硅织物风格整理及功能整理剂，赢得了广大客户的赞誉。
防水剂和涂层整理剂: 公司于2011 年收购了明仁精细化工（嘉兴）有限公司（韩国），成为国内最早
能够自主生产氟系防水剂的企业，其产品性能完全达到了国际公司的水平。公司主要自主生产三方面系列
产品：氟系纺织品防水/防油整理剂（水溶性）、氟系纺织品防水/防油整理剂（油性）和高档纺织品防水
透湿涂层胶，其中高档纺织品防水透湿涂层胶系列产品技术水平具有国际领先性。
皮革化学品：为了改善加工工艺、提升操作效率、提高皮革质量，在真皮加工成耐用美观的皮革过程
中加入的一些辅助化学品。公司产品包括铬鞣剂、复鞣剂、加脂剂、脱脂剂、植物鞣剂、涂饰剂、助剂以
及塔拉系列产品，供应国内各地市场以及出口，并在秘鲁拥有塔拉树的种植园，塔拉豆荚是植物鞣剂的重
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要原料。皮革化学品贯穿制革全过程，优质皮革化学品的研究和应用对皮革工业开发新产品、提高质量、
增强产品在国际市场上的竞争力及生产工艺技术的革新起着重要作用。
2、石油化学品
乙烯裂解副产品综合利用项目：公司及全资子公司美龙环戊烷与浙石化将以德荣化工为平台，依托浙
石化的资源在乙烯裂解副产品综合利用领域开展紧密合作。浙石化在舟山市岱山县鱼山岛绿色石化基地内
投资4000万吨/年、280万吨/年乙烯炼化一体项目。项目主要建设原油码头、仓储、运输、炼油/化工生产、
加工、产品外运及服务配套等设施。浙石化炼化一体项目建成投产后，每年将有超过40万吨裂解C5、40
万吨裂解C9副产资源，其富含异戊二烯、环戊二烯、间戊二烯等,经加工后可转化为一系列高附加值的衍
生物。
石油化学品业务：主要生产异辛烷及其它C4深加工品、如高纯度异丁烷、高纯度丙烷、高纯度正丁烷、
异戊烷、正戊烷、环保无氟制冷剂等产品及销售环戊烷产品。
异辛烷是清洁环保的汽油高辛烷值重要添加剂，异辛烷的添加克服了传统汽车燃料在燃烧后产生的多
种对人类和环境有害物质PM2.5的缺点。随着环保法规对汽油中烯烃、芳烃、硫含量以及对空气中PM2.5
含量等限制的日益严格，异辛烷的重要性更显突出。
环戊烷被广泛应用于冰箱、冰柜的保温材料及硬质PU泡沫的发泡剂。公司的产品主要技术指标已达到
或超过国外同类产品水平，主要供货给优质的国内外公司。
异丁烷主要存在于天然气、炼厂气和裂解气中，经物理分离等获得，亦可由正丁烷经异构化制得。主
要用于与异丁烯经烃化制异辛烷，作为汽油辛烷值的改进剂，也可用作冷冻剂。
3、农牧食品
公司的自营农牧产品——“英农草香猪”，饲养于科学独特的猪舍，其环绕于绿水青山的自然生态环境。
公司子公司英农农牧通过国际先进的养猪设备和养殖技术，精选优质牧草调配饲养，培育出健康草香猪。
为了保护生态环境，避免破坏土地资源，在养殖过程中，英农农牧结合自然之力与生物技术，打造“猪—
沼—草”生态养殖循环系统，有效解决了种植养殖与自然生态的无污染交换，实现了资源利用与环境保护
的友好对接。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 （1）2019 年 2 月，广东顺德锐创新材料科技有限公司注销；（2）2019 年 3 月，广
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东英农休闲农业有限公司注销；（3）2019 年 4 月，辛集市华亭新材料商贸有限公司
注销；（4）2019 年 1 月，出售四川亭江新材料股份有限公司控股 51%的子公司高密
江特新材料科技发展有限公司；（5）2019 年 3 月，出售广东英农集团有限公司控股
100%的子公司广东英农农业文化产业有限公司；（6）2019 年 6 月，对绍兴柯桥德
美化工有限公司增资 200 万元。（7）2019 年 1 月广东德美精细化工集团股份有限公
司和佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司分别对浙江德荣化工有限公司增资 1 亿
元、7500 万元。
（1）公司在浙江省绍兴市绍兴县滨海工业区投资建设 60Kt/a 环保型高档系列纺织
化学品项目，于 2015 年上半年投建，2018 年主体已投产，项目进度完成 99%；（2）
在建工程 公司控股公司施华特秘鲁公司奇尔卡厂房工程项目已投建，当前项目进度 97%；（3）
浙石化乙烯裂解副产品综合利用项目已投建，进度完成 1.83%；（4）绍兴柯桥德美
化工有限公司德美科技园改造项目，截止至 2019 年 6 月进度完成 70%。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
广东德美印
11,753,146.9 控股并派出
尼化工有限 设立 印尼 合资经营 1,586,787.00 0.64% 否
3 管理团队
公司
电子矿石株 控股并派出
设立 0 日本 合资经营 0 0.00% 否
式社会 管理团队
施华特秘鲁 174,187,293. 控股并派出
合并收购 秘鲁 合资经营 9.49% 否
公司 18 财务负责人 2,271,344.40
根据公司聚焦主业的战略调整规划，2018 年公司处置了电子矿石株式社会其在日本的资产。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
1、技术研发优势
作为行业龙头企业，公司高度重视产品研发和技术创新，坚持实施科研兴企战略，逐步建立完善
的企业技术创新激励机制，成为技术创新和自主开发的主体。经过多年的发展，公司建立了国家认定
企业技术中心、省级工程技术研究中心、东华德美染整技术中心、企业博士后科研工作站和院士专家
工作站，成为国家纺织助剂产品开发基地、中国针织染整技术开发中心、全国印染助剂节能环保技术
开发中心，并通过CNAS国家实验室认可。德美化工依靠自身的各种技术平台，先后从国内外印染行
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业技术权威部门、科研院所聘请了一批知名专家常年担任技术顾问，同时培养了大量的博士、硕士等
科研人员成为企业的技术骨干，从而大大加快了技术创新步伐，不断提高公司的研发技术水平。
2、渠道服务优势
在渠道服务覆盖方面，公司通过建立扁平化的销售渠道覆盖终端市场，分别在纺织印染企业比较
集中的浙江、江苏、福建、广东和山东建立生产基地和销售子公司，以方便为客户提供就近服务，同
时降低中间环节的费用，让利于下游客户。随着国内成本的上升国内印染企业逐步将生产基地转移到
东南亚，公司积极开拓印度尼西亚、巴基斯坦、印度、孟加拉、泰国、越南等东南亚市场，并成立了
海外印尼公司，继续践行“商务代表+技术工程师”的模式，拓展当地市场。
3、人力资源优势
公司关注人才的引进和培养，采用常年制度化管理，通过内请、外聘和送出培训等方式，对公司
所有员工进行产品、科学技术、岗位操作、质量管理、营销技能、管理服务和ＥＨＳ等方面专业能力
的系统培训。近年来，公司与全球知名的人才管理咨询企业智睿咨询合作，结合公司的特点，寻找和
建设一条适合德美的干部培养和发展的途径，为股份公司以及各事业部持续发展培养和输送人才。公
司选派中高层管理人员先后于清华大学、东华大学、中山大学、四川大学参加课程学习，培养、储备
了一批优秀的管理团队。
4、 品牌优势
公司现有的业务模块，都是按照“品牌”模式来管理的，具备自主知识产权、稳定产品品质、统一
市场品牌。比如“德美助剂”品牌被中国品牌推广协会认定为“中国重点推广知名品牌”、“美龙环戊烷”
品牌在环戊烷市场已成为行业的领导品牌、“亭江”已成为国产清洁化制革新材料一流品牌、“草香猪”
的市场品牌获得广东十大名猪称号。
5、企业文化优势
公司以“发展企业发展人，为行业为人带来进步”为企业使命，以 “携手创造，共享未来”、“开心
工作，愉快生活”为企业核心价值观。合作、认同、分享的企业文化对激发员工的工作积极性、提升
员工对公司的忠诚度发挥着积极作用，也为公司长远发展奠定坚实的基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司目前经营主要业务包括精细化学品、石油化学品和农牧食品三个方面。中美贸易摩擦下制造
业承压，订单减少、甚至订单外移；生态环保整治席卷全国，化工入园、限产、停产，安全、环保监
管成为常态。为应对错综复杂的经济形势和行业形势，报告期内，董事会紧紧围绕年初制定的经营计
划与发展目标，各项工作稳步开展。
2019年6月末公司总资产为292，010万元，其中流动资产142,745.05万元，占总资产的48.88%；长期股
权投资33,833.86万元，占总资产的11.59%，较2018年年末同比下降2.70%；固定资产及在建工程64,975.56
万元，占总资产的22.25%；无形资产及其他资产50,455.53万元，占总资产的17.28%。2019年6月末公司负
债总额为84,932.72万元，其中流动负债58,366.31万元，占总负债的68.72%；长期负债为26,566.41万元，占
总负债的31.28%；2019年6月末总负债比上年年末减少4,985.86万元，同比下降5.54%，主要是银行借款减
少所致。2019年6月末公司股东权益207,077.29万元，比2018年末增加3,802.35万元，主要是未分配利润的
增加。
2019年上半年实现营业收入720,396,072.29元，比上年同期下降13.54%，主要是受中炜经营模式转变所
致；上半年毛利率同比增长9.36个百分点，主要是中炜低毛利率产品销售量大幅下降所致；2019年上半年
营业利润比上年同期增长74.75%，主要是因为上半年毛利率提升较多；2019年上半年归属于公司普通股股
东的净利润同比增长86.98%，主要是上半年纺化事业部毛利率增长以及中炜化工亏损减少所致；扣除非经
常性损益后的净利润较上年同期增长161.65%，主要为上半年纺化、中炜毛利率提升较多所致；报告期内
公司实现每股收益0.12元，比上年同期上升0.057元，增长87.06%，主要是由于净利润增加所致。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披
露要求
1、精细化学品方面
（1）纺织用化学品
2019年上半年，中国纺织业面临的外部形势依然复杂，行业发展不确定因素依然较多。行业固定
资产投资增速逐步放缓，成本负担重、融资难融资贵、环保监管手续繁琐、部分行业结构性产能过剩。
作为行业领先企业，公司纺化事业部充分发挥自身优势，上半年开展了以下重点工作：（1）开发、
推广节能环保产品、高端产品，抢占市场制高点，免烫树脂，无氟防水剂等核心产品研发工作取得重
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大进展；（2）根据原材料和终端的市场情况，制定科学的定价策略；（3）华东地区绍兴滨海生产基
地产能进一步释放，更好贴近客户与市场。（4）高质量建设绍兴科技园，进一步提升公司在华东地
区的形象；（5）为保持事业部的活力，推行新的市场人员激励方案，为进一步发展打下良好基础；
（2）皮革化学品
2019年上半年，制革行业经历了去产能、去杠杆、环保稽查、需求萎靡等所引起的行业整合和震
荡，公司皮化事业部紧密围绕着公司提出的经营指导思想，团结一心、勇于变革，对内业务调整做减
法，对外发展做加法，有效开展了各项工作，在市场的变局中持续夯实发展根基。上半年具体开展工
作如下：（1）对市场模式的摸索，为细分市场提供高品质的解决方案； （2）在制革清洁化材料无
盐浸酸助剂、无铬鞣剂以及液体无铵无硼脱灰剂的研发、生产、应用方面处于行业领先地位；（3）
加强了大客户基层组织伙伴关系建立，开发效率大幅提高；（4）强化产学研及对外合作，不断完善
产品体系。
2、石油化学品方面
公司及全资子公司美龙环戊烷与浙石化将以德荣化工为平台,依托浙石化的资源在乙烯裂解副产
品综合利用领域开展紧密合作。浙石化在舟山市岱山县鱼山岛绿色石化基地内投资乙烯炼化一体项
目。项目主要建设原油码头、仓储、运输、炼油/化工生产、加工、产品外运及服务配套等设施。项目
建成投产后,每年有大量裂解C5、裂解C9副产资源,其富含异戊二烯、环戊二烯、间戊二烯等,经加工后
可转化为一系列高附加值的衍生物。项目的建设符合国家鼓励精细化工产业发展的政策,同时浙江地区
对石化精细化工产品的需求旺盛,使得该项目具有良好的市场前景。2019年上半年，德荣化工的项目规
划和建设在有条不紊地进行中。
3、农牧食品方面
农牧食品方面，2019年上半年在非洲猪瘟影响下，广东省禁止了生猪调运，公司启动在英德屠宰并
在广州设置分割仓库的应对方案，同时对养猪板块防控投入。上半年公司子公司英农农牧共生产生猪1.2
万头，出栏1.2万头，存栏1.4万头。
上半年英农事业部继续进行结构调整，主要工作如下：（1）调整门店的毛利核算方式，实施新
的考核方案，使门店的效益情况持续得到改善；（2）开发本地肉品生产企业，筛选优质供应商，优
化供应原料的产品标准，提升后台销售价格，提高效益；（3）拓宽自有加工品的销售，引入合作伙
伴及社区微商进行销售合作。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 720,396,072.29 833,175,810.56 -13.54%
营业成本 457,503,743.58 607,107,424.82 -24.64%
销售费用 71,066,423.91 62,178,308.76 14.29%
管理费用 71,450,117.89 73,564,144.22 -2.87%
财务费用 12,407,970.63 17,308,063.83 -28.31%
所得税费用 10,564,143.38 11,643,578.27 -9.27%
研发投入 44,197,105.32 41,781,364.90 5.78%
经营活动产生的现金流 应收账款增加，到期票
53,503,160.06 77,267,147.51 -30.76%
量净额 据减少
投资活动产生的现金流
27,362,093.87 66,856,481.95 -59.07% 理财产品较去年同期少
量净额
筹资活动产生的现金流 偿还的借款高于去年同
-153,311,061.81 -104,020,462.13 -47.39%
量净额 期
现金及现金等价物净增
-72,354,785.97 43,879,615.28 -264.89% 上述项目共同影响
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 720,396,072.29 100% 833,175,810.56 100% -13.54%
分行业
化工制造 683,402,647.64 94.86% 802,187,984.27 96.28% -14.81%
农牧业 34,238,885.59 4.75% 29,683,038.44 3.56% 15.35%
服务业 2,754,539.06 0.38% 1,304,787.85 0.16% 111.11%
分产品
14
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
纺织助剂 470,763,112.02 65.35% 485,269,118.88 58.24% -2.99%
环戊烷 35,436,804.68 4.92% 41,732,206.69 5.01% -15.09%
异辛烷及其它 C4 深
62,783,134.71 8.72% 155,475,137.36 18.66% -59.62%
加工品
农产品 34,238,885.59 4.75% 63,058,151.87 7.57% -45.70%
皮化产品 114,419,596.23 15.88% 65,885,706.09 7.91% 73.66%
产业用纺织品 0.00% 21,755,489.67 2.61% -100.00%
服务业 2,754,539.06 0.38% 100.00%
分地区
东北地区 37,741,414.93 5.24% 40,320,251.53 4.84% -6.40%
华北地区 54,749,018.38 7.60% 56,373,480.07 6.77% -2.88%
华东地区 294,599,506.52 40.89% 330,042,256.53 39.61% -10.74%
西北地区 1,446,275.81 0.20% 1,649,883.00 0.20% -12.34%
西南地区 20,141,845.45 2.80% 25,024,202.47 3.00% -19.51%
中南地区 228,876,782.70 31.77% 310,153,610.28 37.23% -26.21%
出口 82,841,228.50 11.50% 69,612,126.68 8.36% 19.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工制造 683,402,647.64 425,622,481.91 37.72% -14.81% -26.56% 9.97%
农牧业 34,238,885.59 31,599,543.12 7.71% 15.35% 14.95% 0.32%
服务业 2,754,539.06 281,718.55 89.77% 111.11% 872.64% -8.01%
分产品
纺织助剂 470,763,112.02 270,098,523.64 42.63% -2.99% -7.89% 3.05%
环戊烷 35,436,804.68 29,890,700.67 15.65% -15.09% -10.43% -4.38%
异辛烷及其它
62,783,134.71 49,554,834.20 21.07% -59.62% -67.09% 17.92%
C4 深加工品
农产品 34,238,885.59 31,599,543.12 7.71% -45.70% -42.35% -5.37%
皮化产品 114,419,596.23 76,078,423.40 33.51% 39.66% 36.20% 2.76%
产业用纺织品 0.00 -100.00% -100.00% -100.00%
服务业 2,754,539.06 281,718.55 89.77% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
15
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
东北地区 37,741,414.93 24,031,919.70 36.32% -6.40% -14.98% 6.43%
华北地区 54,749,018.38 34,096,861.14 37.72% -2.88% -7.41% 3.04%
华东地区 294,599,506.52 190,035,976.64 35.49% -10.74% -23.67% 10.93%
西北地区 1,446,275.81 950,079.28 34.31% -12.34% -17.87% 4.42%
西南地区 20,141,845.45 12,792,199.54 36.49% -19.51% -27.73% 7.22%
中南地区 228,876,782.70 143,749,908.76 37.19% -26.21% -35.02% 8.52%
出口 82,841,228.50 51,846,798.53 37.41% 19.00% -2.07% 13.47%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
(1) 异辛烷及其他C4深加工品，同比下降59.62%，主要原因是中炜化工的经营模式改变；
(2)服务业收入同比增长111.11%，主要是因为租赁业务收入有所增加；
(3)产业用纺织品收入2019年为0，是因为2018年10月该子公司已转卖；
(4)农产品和皮化产品同比分别下降45.7%、上升73.66%，原因是上半年对秘鲁公司种植园内用于生产皮革
化学品的农作物进行了重新归类计入皮化产品中。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资分红、权益法核算下的
投资收益 18,634,321.99 26.13% 是
投资收益
公允价值变动损益 0.00%
资产减值 147,079.90 0.21% 按会计政策计提的减值准备 是
营业外收入 383,629.10 0.54% 废料收入、押金补偿等 否
营业外支出 814,710.21 1.14% 非流动资产处置损失 否
信用减值 10,515,339.10 14.75% 按会计政策计提的减值准备 是
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
16
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
369,350,231.7
货币资金 12.65% 441,705,017.74 15.07% -2.42%
7
496,692,269.3
应收账款 17.01% 407,857,335.92 13.91% 3.10%
3
207,628,435.0
存货 7.11% 219,710,588.08 7.49% -0.38%
9
投资性房地产 13,820,305.72 0.47% 14,307,733.11 0.49% -0.02%
338,338,632.4
长期股权投资 11.59% 347,715,080.24 11.86% -0.27%
8
568,886,925.4
固定资产 19.48% 639,709,927.10 21.82% -2.34%
0
在建工程 80,868,713.58 2.77% 43,451,637.79 1.48% 1.29%
227,690,918.4
短期借款 7.80% 300,824,719.08 10.26% -2.46%
3
245,878,365.2
长期借款 8.42% 339,516,522.78 11.58% -3.16%
8
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的
本期公允价值 本期计提的
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 减值
值变动
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金融 496,332.60 496,332.60
资产）
金融资产小计 496,332.60 496,332.60
生产性生物资产 60,069,232.81 2,608,292.31 2,233,128.91 60,444,396.21
上述合计 60,565,565.41 2,608,292.31 2,233,128.91 60,940,728.81
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末公司无资产权利受限情况。
17
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
91,933,428.20 307,121,323.33 -70.07%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 截至 预计 本期 是否 披露 披露索引（如有）
资公 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 资产 收益 投资 涉诉 日期
司名 负债 盈亏 （如
称 表日 有）
的进
展情
况
绍兴 销售 增资 2,000 100.0 自有 无 长期 控股 已完 -2,040 否
柯桥 纺织 ,000. 0% 成 ,211.7
德美 印染 00 0
化工 助剂
有限
公司
浙江 化工 增资 175,0 55.00 自有 浙江 长期 控股 已完 -4,504 否 2018 《公司第六届董事会
德荣 产品 00,00 % 石油 成 ,744.6 年 11 第六次会议决议公
化工 的生 0.00 化工 8 月 28 告》（2018-087）、《关
有限 产、 有限 日 于控股子公司投资建
公司 销 公司 设乙烯裂解副产品综
售、 合利用项目的公告》
储运 （2018-089）刊登于
2018 年 11 月 28 日的
《证券时报》和巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.cn
）
合计 -- -- 177,0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -6,544 -- -- --
00,00 ,956.3
0.00 8
18
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目名 投资 是否 投资 本报 截至 资金 项目 预计 截止 未达 披露 披露索引（如有）
称 方式 为固 项目 告期 报告 来源 进度 收益 报告 到计 日期
定资 涉及 投入 期末 期末 划进 （如
产投 行业 金额 累计 累计 度和 有）
资 实际 实现 预计
投入 的收 收益
金额 益 的原
因
德美科 自建 是 纺织 10,282 14,132 自有 70.00 尚在 2018 《公司第六届董事会
技园改 化工 ,423.9 ,423.9 资金 % 建设 年 12 第八次会议决议公告》
造 领域 5 5 期内 月 22 （2018-098）、《公司关
日 于对控股子公司增资
的公告》（2018-099）
刊登于 2018 年 12 月
22 日的《证券时报》
和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
年产 6 自建 是 化学 3,696, 109,43 自有 99.00 6,296, 已达 2015 《公司第四届董事会
万吨各 品生 161.43 8,148. 资金 % 729.27 到计 年 02 第二十九次会议决议
类纺织 产 59 划进 月 10 公告》（2015-012）、《公
印染助 度 日 司关于投资设立华东
剂工程 生产基地的公告》
（2015-015）刊登于
2015 年 2 月 10 日的
《证券时报》和巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.cn）
浙石化 自建 是 石油 31,403 55,452 自有 1.83% 尚在 2018 《公司第六届董事会
乙烯裂 化工 ,113.4 ,045.4 资金 建设 年 11 第六次会议决议公告》
解副产 0 0 期内 月 28 （2018-087）、《关于控
品综合 日 股子公司投资建设乙
利用项 烯裂解副产品综合利
目 用项目的公告》
（2018-089）刊登于
2018 年 11 月 28 日的
《证券时报》和巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.cn）
秘鲁施 自建 是 农产 1,954, 28,748 自有 97.00 已达
19
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
华特工 品加 912.24 ,583.1 资金 % 到计
厂项目 工 7 划进
度
三车间 自建 是 生产 28,015 895,85 自有 40.83 尚在
技改-码 设备 .93 8.59 资金 % 建设
垛系统 期内
改造
合计 -- -- -- 47,364 208,66 -- -- 0.00 6,296, -- -- --
,626.9 7,059. 729.27
5 70
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
其他 500,000.00 0.00 -3,667.40 0.00 0.00 0.00 496,332.60 自有
合计 500,000.00 0.00 -3,667.40 0.00 0.00 0.00 496,332.60 --
此项金融资产为公司成立的广州证券红棉安享 67 号定向资产管理计划。
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
20
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
高密江 出售有
高密市
特新材 2019 年 利于公
裕祥皮 协议定
料科技 01 月 18 0 0 司剥离 0.00% 否 不适用 是 是
革有限 价
发展有 日 非优质
公司
限公司 资产
广东英 出售有
农农业 2019 年 利于公
协议定
潘礼华 文化产 04 月 16 0.1 0 司剥离 0.00% 否 不适用 是 是
价
业有限 日 非优质
公司 资产
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
绍兴德美新 生产、加工纺织印
100,000,000. 139,289,851. 99,698,049.4 128,467,506.
材料有限公 子公司 染助剂、涂料、皮 6,297,792.12 6,296,729.27
00 97 1 46
司 革助剂
21
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
佛山市顺德 生产经营有机硅
区德美瓦克 产品、精细化学 40,395,104.3 215,486,706. 193,302,702. 85,139,471.7 14,463,497.3 12,297,395.0
子公司
有机硅有限 品、助剂及添加剂 2 22 47 2 1 0
公司 等
明仁精细化 生产销售聚氨酯
20,301,891.8 95,781,627.4 93,591,936.9 64,253,878.5
工（嘉兴）有 子公司 树脂、紫外光固化 5,503,357.29 4,883,293.46
4 1 9 9
限公司 涂料
福建省晋江 开发、生产、经营：
20,000,000.0 107,578,265. 72,134,010.9 56,337,318.5
新德美化工 子公司 纺织化学品、皮革 6,603,378.61 5,610,746.83
0 28 8 6
有限公司 化学品
广东英农集 农牧业种养殖的 200,000,000. 90,990,696.1 -20,113,355. 34,967,596.4 -10,976,471. -10,976,471.
子公司
团有限公司 研究开发等 00 3 76 9 37 37
生产 8000 吨
R600a 环保制冷
剂、高纯丁烷、副
产品、混合碳四、
正丁烷、丙烷、液
化气、乙烯基乙
濮阳市中炜 炔、碳五、气雾剂
169,280,000. 307,280,833. -31,747,497. 69,250,120.3 -2,220,139.4 -1,844,802.6
精细化工有 子公司 级丙烷、R433b 环
00 00 25 3 8 9
限公司 保制冷剂、R290
环保制冷剂、
R436a 环保制冷
剂芳烃、苯、溶剂
油、6#抽提溶剂
油、戊烷、环戊烷、
气雾
化工产品（不含危
浙江德荣化 险化学品及易制 20,000,000.0 183,352,978. 179,250,659. -4,488,105.3 -4,504,744.6
子公司 0.00
工有限公司 毒品）的生产、销 0 60 55 7 8
售、储运
醇醚、一乙醇胺、
辽宁奥克化 三乙醇胺制造；化
5,033,306,64 2,995,131,85 2,985,823,00 169,875,338. 139,421,968.
学股份有限 参股公司 工产品（不含危险 680,720,000
8.88 5.13 3.12 43 08
公司 化学品）销售及进
出口。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东顺德锐创新材料科技有限公司注销 注销 无重大影响
广东英农休闲农业有限公司 注销 无重大影响
22
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
辛集市华亭新材料商贸有限公司 注销 无重大影响
广东英农农业文化产业有限公司 转卖 无重大影响
高密江特新材料科技发展有限公司 转卖 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、绍兴德美新材料有限公司成立于 2009 年，注册资本 100,000,000.00 元；2015 年上半年投建，2018
年上半年开始试运行。报告期内营业收入同比增长 581.64%，净利润同比增长 1215.21%，主要是因为去年
同期 5 月份才开始逐步投产。
2、明仁精细化工（嘉兴）有限公司，注册资本 20,301,891.84 元，是公司 2011 年收购的自主生产氟系
防水剂的企业，产品主要包括防水剂和涂层整理剂。报告期内，净利润同比下降 50.47%，主要是受收入及
毛利率均有所下降影响。
3、濮阳市中炜精细化工有限公司，注册资本 169,280,000.00 元，主要生产异辛烷及其它 C4 深加工品。
报告期内，营业收入同比下降 56.37%，净利润同比增长 89.06%，主要是受经营模式转变的影响。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
√ 适用 □ 不适用
2019 年 1-9 月预计的经营业绩情况：净利润为正，同比上升 50%以上
净利润为正，同比上升 50%以上
2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
95.07% 至 143.84%
动幅度
2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,800 至 8,500
动区间（万元）
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
3,485.86
元）
主要是因中炜化工经营模式改变亏损减少、皮化经营业绩改善，以及存
业绩变动的原因说明
货盘亏及资产处置损失同比减少所致。
因同一控制下合并德荣化工追溯调整后，2018 年 7-9 月实现归属于上市
2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润及
公司股东的净利润 764.05 万元；
与上年同期相比的变动情况
2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润预计同比增长 124%至 346%
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营环境变化风险。由于劳动力成本、环保处理成本以及资金成本的增加导致公司部分客户
23
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存在经营风险，一旦出现经营上的困难，将会直接影响公司的应收账款，加大坏账率。为此公司将加
强信用管理，通过售前、售中和售后来控制资金风险。
2、新业务的风险。德荣化工从事的国内中低端石油树脂目前竞争激烈，德荣化工需要在产品质
量、研发创新、客户开发、售后服务等各个方面更加开拓创新、创造企业的核心竞争力。
3、地理环境的风险。德荣化工装置场地位于舟山市鱼山岛，因岛上地质条件限制，使得装置前
期建设期需投入较大成本；且在建成投产以后，水路交通将成为产品主要对外运输方式，容易受到气
候因素影响。
4、生猪疫情和食品安全风险。生猪养殖行业存在爆发大规模疫情以及食品出现安全事件的风险，
为此公司将加大采取预防措施和质量检验等控制手段，降低由此带来的风险。
5、安全生产风险。公司属化工行业，生产过程中存在一定的安全生产风险。对此，公司将强化
安全生产管理，落实相关安全生产措施，控制风险。
6、原材料价格波动的风险。由于经济形势不明朗，基于石油的大宗化工原材料价格出现较大幅
度波动的风险依然存在。为此，公司将通过加强内部管理，跟踪原料价格变化趋势及时采取措施，努
力降低风险影响。
24
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2019 年第一次临
时股东大会决议公
告》（2019-006）刊
2019 年第一次临时 登于 2019 年 4 月 4
临时股东大会 50.39% 2019 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 04 日
股东大会 日的《证券时报》和
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）。
《2018 年年度股东
大会决议公告》
（2019-031）刊登于
2018 年年度股东大 2019 年 5 月 21 日的
年度股东大会 50.37% 2019 年 05 月 20 日 2019 年 05 月 21 日
会 《证券时报》和巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
25
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
作承诺
资产重组时所作承诺
黄冠雄;佛山
市顺德区昌
在作为德美化工股东期
连荣投资有 关于同业竞
间，各股东将不直接或
限公司;何国 争、关联交 2006 年 06 长期有效
通过其他公司间接从事 正常履行中
英;佛山市顺 易、资金占用 月 22 日
与德美化工业务有同业
德区瑞奇投 方面的承诺
竞争的经营活动。
资有限公司;
马克良
黄冠雄;佛山
若 2003 年到 2005 年公
市顺德区昌
司享受的优惠税款需要
连荣投资有
补缴，公司各股东承诺
限公司;何国 2006 年 06
其他承诺 按股权比例代公司承担 长期有效 正常履行中
英;佛山市顺 月 22 日
补缴义务，且各股东之
德区瑞奇投
间就税收补缴事宜承担
资有限公司;
连带责任。
马克良
公司依据《中华人民共
和国公司法》等有关法
律法规及公司《章程》
的规定，足额提取法定
首次公开发行或再融资时所作承诺
公积金、任意公积金以
后，每年以现金方式分
配的利润不少于当年实
现的可分配利润的百分
之十，且最近三年以现
金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的
广东德美精 2017 年 5
年均可分配利润的百分
细化工集团 2017 年 05 月 16 日至
分红承诺 之三十。公司在当年盈 正常履行中
股份有限公 月 16 日 2020 年 5
利且累计未分配利润为
司 月 15 日
正的情况下，需采取现
金方式分配股利。未来
三年（2017 年-2019 年）
公司应当结合行业特
点、发展阶段、自身经
营模式、盈利水平以及
是否有重大资金支出安
排等因素，区分下列情
形，并按照公司章程规
定的程序，制定差异化
的现金分红政策：(1)公
26
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司发展阶段属成熟期且
无重大资金支出安排
的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分
配中所占比例最低应达
到 80%；(2)公司发展阶
段属成熟期且有重大资
金支出安排的，进行利
润分配时，现金分红在
本次利润分配中所占比
例最低应达到 40%；(3)
公司发展阶段属成长期
且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分
配中所占比例最低应达
到 20%。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
27
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联 关联 关联 关联交 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获 披露 披露索引
交易 关系 交易 交易 易定价 交易 交易 类交 的交 超过 交易 得的 日期
方 类型 内容 原则 价格 金额 易金 易额 获批 结算 同类
（万 额的 度（万 额度 方式 交易
元） 比例 元） 市价
广东 关联 资金 储蓄 市场价 市场 102.9 73.27 200 否 现金 市场 2019 《2019 年度
顺德 自然 使用 及理 价 3 % 价 年 04 与关联方顺
农村 人担 财利 月 29 德农商行预
商业 任董 息收 日 计持续性关
银行 事的 入 联交易的公
股份 法人 告》
28
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限 （2019-021）
公司 刊登于 2019
年 4 月 29 日
的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。
广东 关联 资金 贷款 市场价 市场 652.9 44.18 1,533 否 现金 市场 2019 《2019 年度
顺德 自然 使用 贴现 价 2 % 价 年 04 与关联方顺
农村 人担 利息 月 29 德农商行预
商业 任董 支出 日 计持续性关
银行 事的 联交易的公
股份 法人 告》
有限 （2019-021）
公司 刊登于 2019
年 4 月 29 日
的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。
广东 关联 资金 手续 市场价 市场 40.68 40.81 92 否 现金 市场 2019 《2019 年度
顺德 自然 使用 费支 价 % 价 年 04 与关联方顺
农村 人担 出 月 29 德农商行预
商业 任董 日 计持续性关
银行 事的 联交易的公
股份 法人 告》
有限 （2019-021）
公司 刊登于 2019
年 4 月 29 日
的《证券时
报》和巨潮资
讯网
（www.cninf
o.com.cn）。
江苏 关联 销售 IT 服 市场价 市场 10.85 0.00% 否 现金 市场
美思 自然 商品 务费 价 或票 价
德化 人控 品/提 据结
学股 制并 供劳 算
份有 担任 务
限公 董事
司 的法
29
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
人
湖南 关联 销售 销售 市场价 市场 1.63 0.00% 否 现金 市场
尤特 自然 商品 产品 价 或票 价
尔生 人担 品/提 据结
化有 任董 供劳 算
限公 事的 务
司（包 法人
括子
公司）
湖南 关联 采购 购买 市场价 市场 28.71 0.00% 否 现金 市场
尤特 自然 商品/ 原料 价 或票 价
尔生 人担 接收 据结
化有 任董 劳务 算
限公 事的
司（包 法人
括子
公司）
佛山 本公 关联 租赁 市场价 市场 16.79 3.53% 否 现金 市场
市顺 司之 租赁 办公 价 或票 价
德区 实际 楼 据结
德美 控制 算
化工 人控
集团 制的
有限 公司
公司
合计 -- -- 854.5 -- 1,825 -- -- -- -- --
1
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关 无
联交易进行总金额预计的，在报
告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异 无
较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
30
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
合同订立公 合同订立对 合同标的 合同签订 合同涉及 合同涉及 评估机 评估基 定价 交易价格 是否关 关联关系 截至报
司方名称 方名称 日期 资产的账 资产的评 构名称 准日 原则 （万元） 联交易 告期末
面价值 估价值（万 （如有） （如 的执行
（万元） 元）（如有） 有） 情况
（如有）
广东德美精 广东顺德农 银行贷款 2017年4 8,000 不适用 市场 8,000 是 关联自然人担 按合同
细化工股份 村商业银行 月25日 价 任董事的法人 执行
有限公司 容桂支行
广东德美精 广东顺德农 银行贷款 2018年3 10,000 不适用 市场 10,000 是 关联自然人担 按合同
细化工股份 村商业银行 月21日 价 任董事的法人 执行
有限公司 容桂支行
广东德美精 广东顺德农 银行贷款 2018年12 7,500 不适用 市场 5,300 是 关联自然人担 按合同
细化工股份 村商业银行 月13日 价 任董事的法人 执行
有限公司 容桂支行
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《2019 年度与关联方顺德农商行预计持续
2019 年 04 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
性关联交易的公告》
《关于控股子公司购买银行理财产品的公
2019 年 01 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告 》
《关于控股子公司购买银行理财产品的公
2019 年 05 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告 》
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
31
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用 □不适用
公司 2018 年 7 月 19 日召开的第六届董事会第二次会议审议通过了《公司关于开展资产池业务的议案》，
同意公司及公司十三家控股子公司（绍兴柯桥德美化工有限公司、绍兴柯桥德美精细化工有限公司、无锡
市德美化工技术有限公司、无锡惠山德美化工有限公司、明仁精细化工（嘉兴）有限公司、福建省晋江新
德美化工有限公司、上海德美化工有限公司、汕头市德美实业有限公司、武汉德美精细化工有限公司、佛
山市顺德区粤亭新材料有限公司、四川亭江新材料股份有限公司、佛山市顺德区龙亭新材料有限公司、佛
山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司）与浙商银行股份有限公司开展总额不超过 30,000 万元的资产池业
务，其中包括不超过 15,000 万元的存单、票据及其他资产的质押融资，以及不超过 15,000 万元的综合授
信额度；业务期限内，该额度可滚动使用。该担保额度截至本报告期没有实际发生担保。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同 合同 合同 合同涉及 合同 评 评 定 交易 是否 关联 截至 披露 披露索引
订立 订立 标的 签订 资产的账 涉及 估 估 价 价格 关联 关系 报告 日期
公司 对方 日期 面价值 资产 机 基 原 （万 交易 期末
方名 名称 （万元） 的评 构 准 则 元） 的执
称 （如有） 估价 名 日 行情
值（万 称 （ 况
元） （ 如
（如 如 有）
有） 有）
32
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东 广东 银行 2017 8,000 不 市 8,000 是 关联 按合 2017 《第五届董事会第十
德美 顺德 贷款 年4 适 场 自然 同执 年1 七次会议决议公告》
精细 农村 月 25 用 价 人担 行 月 25 （2017-001）刊登于
化工 商业 日 任董 日 2017年1月25日的《证
股份 银行 事的 券时报》和巨潮资讯网
有限 容桂 法人 （www.cninfo.com.cn
公司 支行 ）。《2017年第一次临
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（2017-012）刊登于
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向关联方顺德农商行
申请授信的关联交易
的公告》（2017-004）
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的《证券时报》和巨潮
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广东 广东 银行 2018 10,000 不 市 10,00 是 关联 按合 2018 《第五届董事会第
德美 顺德 贷款 年 03 适 场 0 自然 同执 年2 二十六次会议决议
精细 农村 月 21 用 价 人担 行 月7 公告》（2018-002）
化工 商业 日 任董 日 刊登于2018年2月7
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n）。
33
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东 广东 银行 2018 7,500 不 市 5,300 是 关联 按合 2018 《第五届董事会第二
德美 顺德 贷款 年 12 适 场 自然 同执 年 02 十六次会议决议公告》
精细 农村 月 13 用 价 人担 行 月 07 （2018-002）刊登于
化工 商业 日 任董 日 2018 年 2 月 7 日的《证
股份 银行 事的 券时报》和巨潮资讯网
有限 容桂 法人 （www.cninfo.com.cn
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向关联方银行申请授
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。
广东 中国 银行 2017 5,000 不 市 5,000 否 无 按合 2017 《第五届董事会第
德美 银行 贷款 年 02 适 场 同执 年1 十七次会议决议公
精细 股份 月 23 用 价 行 月 25 告》（2017-001）、
化工 有限 日 日 《公司2017年度向
股份 公司 非关联方银行申请
有限 顺德 综合授信额度的公
公司 分行 告》（2017-007）刊
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的《证券时报》和巨
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（www.cninfo.com.c
n）。《2017年第一
次临时股东大会决
议公告》（2017-012）
刊登于2017年2月14
日的《证券时报》和
巨潮资讯网
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东 中国 银行 2017 5,000 不 市 5,000 否 无 按合 2017 《第五届董事会第十
德美 农业 贷款 年 10 适 场 同执 年1 七次会议决议公告》
精细 银行 月 31 用 价 行 月 25 （2017-001）、《公
化工 股份 日 日 司2017年度向非关联
股份 有限 方银行申请综合授信
有限 公司 额度的公告》
公司 顺德 （2017-007）刊登于
容桂 2017年1月25日的《证
支行 券时报》和巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.c
n）。《2017年第一次
临时股东大会决议公
告》（2017-012）刊
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的《证券时报》和巨
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广东 中国 银行 2019 2,000 不 市 2,000 否 无 按合 2018 《第六届董事会第七
德美 农业 贷款 年 03 适 场 同执 年 12 次会议决议公告》
精细 银行 月 21 用 价 行 月 11 （2018-096）刊登于
化工 股份 日 日 2018年12月11日的《证
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广东 中国 银行 2019 2,640 不 市 2,640 否 无 按合 2018 《第六届董事会第七
德美 农业 贷款 年 04 适 场 同执 年 12 次会议决议公告》
精细 银行 月 12 用 价 行 月 11 （2018-096）刊登于
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精细 银行 月 12 用 价 行 月 11 （2018-096）刊登于
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广东 招商 银行 2019 5,000 不 市 5,000 否 无 按合 2018 《第六届董事会第七
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广东 招商 银行 2019 4,640 不 市 4,640 否 无 按合 2018 《第六届董事会第七
德美 银行 贷款 年 03 适 场 同执 年 12 次会议决议公告》
精细 股份 月 13 用 价 行 月 11 （2018-096）刊登于
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股份 公司 券时报》和巨潮资讯网
有限 佛山 （www.cninfo.com.cn
公司 分行 ）。《公司2019年度向
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券时报》和巨潮资讯网
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）。
广东 中国 银行 2019 4,000 不 市 4,000 否 无 按合 2018 《第六届董事会第七
德美 工商 贷款 年 02 适 场 同执 年 12 次会议决议公告》
精细 银行 月 25 用 价 行 月 11 （2018-096）刊登于
化工 股份 日 日 2018年12月11日的《证
股份 有限 券时报》和巨潮资讯网
有限 公司 （www.cninfo.com.cn
公司 佛山 ）。《公司2019年度向
容桂 非关联方银行申请综
支行 合授信额度的公告》
（2018-093）刊登于
2018年12月4日的《证
券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
37
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
）。《2018年第二次临
时股东大会决议公告》
（2018-097）刊登于
2018年12月14日的《证
券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
）。
广东 招商 银行 2019 5,000 不 市 5,000 否 无 按合 2018 《第六届董事会第七
德美 银行 贷款 年 04 适 场 同执 年 12 次会议决议公告》
精细 股份 月 29 用 价 行 月 11 （2018-096）刊登于
化工 有限 日 日 2018年12月11日的《证
股份 公司 券时报》和巨潮资讯网
有限 佛山 （www.cninfo.com.cn
公司 分行 ）。《公司2019年度向
非关联方银行申请综
合授信额度的公告》
（2018-093）刊登于
2018年12月4日的《证
券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
）。《2018年第二次临
时股东大会决议公告》
（2018-097）刊登于
2018年12月14日的《证
券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
）。
广东 中国 银行 2019 8,000 不 市 否 无 尚未 2018 《第六届董事会第七
德美 银行 贷款 年 06 适 场 执行 年 12 次会议决议公告》
精细 股份 月 17 用 价 月 11 （2018-096）刊登于
化工 有限 日 日 2018年12月11日的
股份 公司 《证券时报》和巨潮
有限 顺德 资讯网
公司 分行 （www.cninfo.com.c
n）。《公司2019年度
向非关联方银行申请
综合授信额度的公
告》（2018-093）刊登
于2018年12月4日的
《证券时报》和巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.c
n）。《2018年第二次
临时股东大会决议公
38
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
告》（2018-097）刊
登于2018年12月14日
的《证券时报》和巨
潮资讯网
（www.cninfo.com.c
n）。
SILV Banc 银行 2019 20 万美 不 市 20 否 否 按合
ATE o 贷款 年 03 元 适 场 同执
AM Intera 月 06 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2019 20 万美 不 市 20 否 否 按合
ATE o 贷款 年 05 元 适 场 同执
AM Intera 月 02 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2019 40 万美 不 市 40 否 否 按合
ATE o 贷款 年 05 元 适 场 同执
AM Intera 月 03 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
39
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2019 15 万美 不 市 15 否 否 按合
ATE o 贷款 年 05 元 适 场 同执
AM Intera 月 06 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2019 25 万美 不 市 25 否 否 按合
ATE o 贷款 年 05 元 适 场 同执
AM Intera 月 07 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2019 40 万美 不 市 40 否 否 按合
ATE o 贷款 年 06 元 适 场 同执
AM Intera 月 03 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2019 40 万美 不 市 40 否 否 按合
ATE o 贷款 年 06 元 适 场 同执
AM Intera 月 28 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
40
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV Banc 银行 2016 97.47 万 不 市 97.47 否 否 按合
ATE o 贷款 年 06 美元 适 场 同执
AM Intera 月 24 用 价 行
PER meric 日
U ano
S.A. de
C.\施 Finan
华特 zas
秘鲁 美洲
公司 国际
银行
SILV BBV 银行 2019 30 万美 FEL 市 30 否 否 按合
ATE A 贷款 年 03 元 IX 场 同执
AM Banc 月 28 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 30 万美 FEL 市 30 否 否 按合
ATE A 贷款 年 03 元 IX 场 同执
AM Banc 月 29 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 25 万美 FEL 市 25 否 否 按合
ATE A 贷款 年 04 元 IX 场 同执
AM Banc 月 02 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
41
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 25 万美 FEL 市 25 否 否 按合
ATE A 贷款 年 04 元 IX 场 同执
AM Banc 月 02 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 20 万美 FEL 市 20 否 否 按合
ATE A 贷款 年 04 元 IX 场 同执
AM Banc 月 02 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 30 万美 FEL 市 30 否 否 按合
ATE A 贷款 年 04 元 IX 场 同执
AM Banc 月 26 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 25 万美 FEL 市 25 否 否 按合
ATE A 贷款 年 06 元 IX 场 同执
AM Banc 月 25 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
42
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
SILV BBV 银行 2019 25 万美 FEL 市 25 否 否 按合
ATE A 贷款 年 06 元 IX 场 同执
AM Banc 月 25 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 20 万美 FEL 市 20 否 否 按合
ATE A 贷款 年 06 元 IX 场 同执
AM Banc 月 26 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2019 20 万美 FEL 市 20 否 否 按合
ATE A 贷款 年 06 元 IX 场 同执
AM Banc 月 26 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV BBV 银行 2014 30.61 万 FEL 市 30.61 否 否 按合
ATE A 贷款 年 11 美元 IX 场 同执
AM Banc 月 27 A. 价 行
PER o 日 OR
U Conti ME
S.A. nenta NO
C.\施 l大 GR
华特 陆银 AD
秘鲁 行 OS
公司
SILV 秘鲁 银行 2019 50 万美 不 市 50 否 否 按合
ATE 桑坦 贷款 年 01 元 适 场 同执
AM 德银 月 07 用 价 行
43
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
PER 行 日
U BAN
S.A. CO
C.\施 SAN
华特 TAN
秘鲁 DER
公司 PER
U
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
四川亭江新
排放标准》
材料股份有
COD 间接排放 1 污水处理站 38mg/L （GB8978- 0.426 t 20t 无
限公司（什
1996）表 2
邡工厂）
一级
废水经污水
《石油化学
处理站后从
濮阳市中炜 工业污染物
1 个污水总
精细化工有 化学需氧量 连续排放 1 150mg/L 排放标准》 5.51 吨 11.52 吨 无
排口达标排
限公司 GB31571-2
入范县濮王
015
污水处理厂
废水经污水
《石油化学
处理站后从
濮阳市中炜 工业污染物
1 个污水总
精细化工有 氨氮 连续排放 1 25mg/L 排放标准》 0.2356 吨 0.281 吨 无
排口达标排
限公司 GB31571-2
入范县濮王
015
污水处理厂
锅炉大气污
烟气排放自
濮阳市中炜 染物排放标
环保设施后
精细化工有 二氧化硫 连续排放 1 200mg/L 准 3.2 吨 46.4 吨 无
自 55 米高
限公司 GB13271-2
烟囱排放
014
濮阳市中炜 烟气排放自 锅炉大气污
氮氧化物 连续排放 1 200mg/L 9吨 58.8 吨 无
精细化工有 环保设施后 染物排放标
44
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公司 自 55 米高 准
烟囱排放 GB13271-2
014
锅炉大气污
烟气排放自
濮阳市中炜 染物排放标
环保设施后
精细化工有 颗粒物 连续排放 1 30mg/L 准 0.5 吨 8.56 吨 无
自 55 米高
限公司 GB13271-2
烟囱排放
014
《石油化学
濮阳市中炜 工业污染物
7.1627
精细化工有 VOCs 连续排放 无组织排放 无组织排放 排放标准》 12.08 吨 44.30 吨 无
mg/m3
限公司 GB31571-2
015
《污水综合
实际平均
绍兴德美新 排放标准》
污水设施处 53mg/l 入网
材料有限公 COD 间接排放 1 （GB8978- 0.723 吨 2.4 吨 无
理 标准≦
司 1996）三级
500mg/l
标准
《污水综合
平均
绍兴德美新 排放标准》
污水设施处 1.30mg/L
材料有限公 氨氮 间接排放 1 （GB8978- 0.0177 吨 0.3 吨 无
理 入网标准≦
司 1996）三级
35mg/l
标准
《恶臭污染
物排放标
水溶液车间
非甲烷总烃 准》
1 个新一车
绍兴德美新 8.34 gb14554-93
间 2 个，新
材料有限公 VOCS 尾气口排放 6 mg/m3，低 《大气污染 0.0226 吨 2.143 吨 无
二车间 2
司 于排放限值 物综合排放
个，污水处
120 mg/m 标准》
理设施 1 个
GB16297-1
996
防治污染设施的建设和运行情况
（一）四川亭江新材料股份有限公司（什邡工厂）为不断提升环保设施技术水平，减少污染物排放量，公
司加大环保资金投入，对环保设施进行一系列技术改造。
（1）为了降低锅炉烟气SO2排放，2012年对锅炉进行煤改天然气，降低锅炉烟气、SO2和氮氧化物排
放浓度。
（2）对三车间地面进行了防腐防渗漏处理，增设泡罩塔除尘器、增加引风除尘风机等，降低粉尘排
放。
45
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）对冷却水系统改造，清污分流，清水循环利用。
（4）及时回收散落地面物料，定期对厂内全部道路进行冲洗、洒水抑尘。
（5）抓好厂内环境绿化。
(6)污水站对生产生活污水处理，污染物达标后排放。
(7)修建危废专用库房，严格管理危险废弃物。
（二）濮阳市中炜精细化工有限公司（以下简称“中炜化工”）始终坚持“贯彻国家法律法规，提高环保
安全意识，源头控制污染发生，预防为主、消除隐患，以人为本持续发展”的环境方针，把建设绿色环保、
清洁生产作为公司履行社会责任的一项重要工作，严格按照新《环保法》、《大气污染防治法》、《水污
染防治条例》等相关规定，强化环保综合管理水平，提升清洁生产水平。报告期内，所有环保设施均按环
评要求配置到位、稳定运行，废水、废气、固废等各项污染物的排放（如国控主要污染物化学需氧量、氨
氮、SO2、氮氧化物等）均达到国家及地方环保部门规定的排放标准要求等。
（1）废水防治设施的建设和运行情况：中炜化工拥有完善的污水处理设施，在清污分流、雨污分流
基础上，建设了应急事故池4座（1座800m、1座3000m、2座5000m）、罐区设置围堰，工艺废水、地面
清洗水、化验废水、设备检修废水及生活废水集中至处理规模为200t/d的污水处理站进行处理后，经连续
在线自动监控联网系统监测后外排至范县濮王污水处理厂进一步处理后，最终进入金堤河，外排废水执行
《石油化学工业污染物排放标准》GB31571-2015、濮王污水处理厂收纳水质标准规定限值要求，废水治理
设施运行正常，在线设施由第三方进行运维，确保了在线设备的良好运行。
（2）废气防治设施的建设和运行情况：中炜化工建设了废气综合治理设施，持续开展无组织粉尘防
控工作，其中5000吨/年环保制冷剂及30000吨/年石脑油精分、300Nm3/h甲醇制氢项目锅炉采用天然气低
氮燃烧技术，废酸裂解产生的二氧化硫尾气经双碱法脱硫设施脱硫，24万吨/年工业异辛烷项目锅炉烟气
经选择性催化还原法（法）+袋式除尘+双碱法脱硫设施处理后经连续在线自动监控联网系统监测后由55米
高烟囱排放，外排烟气各项指标均低于 GB13271-2014《锅炉大气污染物排放标准》规定限值。中炜化工
在甲醇裂解制氢过程中，变压吸附过程中产生解析气、在分离物料过程中精馏塔产生的少量不凝气送往地
面火炬焚烧，完全燃烧后的产物CO2和水蒸汽。中炜化工无组织废气经过泄漏修复与监测（LDAR）技术减
少物料的跑冒滴漏，进一步减少无组织排放对周围环境的影响，今年上半年建设有VOCs连续在线监测点两
个。
（3）固废防治设施的建设和运行情况：中炜化工严格规范危险废物的收集和处置，建设有100m2危险
废物暂存室，建立了危险废物管理制度、台账、应急预案等，与濮阳县鑫地生物能源有限公司、尉氏县宏
升金属材料有限公司签订了危险废物处置协议，严格按照《危险废物转移联单管理办法》等有关规定进行
46
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置和备案。
（三）绍兴德美新材料有限公司车间以及污水处理设施场所，均有废气处理设备。
水溶液车间废气处理设施用于处理氨气、乙醇和醋酸废气和臭气；新二车间废气处理设施用于处理氨
气、醋酸废气、氯化氢废气，这些污染物均为水溶性物质，较易被水吸收，采用水喷淋吸收处理。废气在
出反应釜的尾气管上，安装有冷凝器，先经过冷凝回用部分物料，同时减少废气排放，再经过水喷淋吸收，
经过活性炭纤维吸附后排放出去。污水站的臭气处理设备是废气经过集气管网和引风机进行收集，废气收
集后经过除臭UV光解设备进行处理，可大幅度减少臭气排放。粉体车间装有布袋除尘器，采用布袋除尘器
处理后排放，除尘下来的粉尘可以重新利用。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（一）四川亭江新材料股份有限公司（什邡工厂）15Kt/a新型高档系列皮化材料工程项目环境影响报
告书于1997年9月8日通过四川省环境保护局的批复（川环〔1997〕399号），1999年10月8日通过德阳市环
境保护局竣工验收后正式投产。2016年11月29日取得了由什邡市环境保护局颁发的《排污许可证》（证书
编号：川环许F60029），有效期：2016年11月29日到2021年11月29日。
（二）中炜化工共有四个建设项目，第一套为生产能力5000t/a异丁烷环保制冷剂（R600a）及30000t/a
石脑油精分项目，第二套1000Nm3/h甲醇制氢及30000吨/年混合C4饱和加氢项目，第三套为24万吨/年工业
异辛烷项目（附配套设施3.5万吨/年废酸回收装置），第四套为年产35万吨汽油调和及10万吨柴油调和项
目。公司严格按照国家法律法规执行建设项目申报、审批制度、“三同时”制度，项目均有立项文件和环
境影响评价报告，并依法取得了项目环境影响评价批复。其中5000t/a异丁烷环保制冷剂（R600a）及
30000t/a石脑油精分项目、24万吨/年工业异辛烷项目（附配套设施3.5万吨/年废酸回收装置）已经完成
环保验收，1000Nm3/h甲醇制氢及30000吨/年混合C4饱和加氢项目、年产35万吨汽油调和及10万吨柴油调
和项目于2018年6月份完成验收监测。中炜化工于2018年6月30日取得了由濮阳市环境保护局颁发的《排污
许可证》（编号：914109267967816572001P），有效期：2018年6月30日到2021年6月29日。2018年2月1日
完成调和油项目试生产；2018年3月20日完成生产应急预案法人变更工作；2018年3月29日完成重大危险源
备案；2018年6月28日完成安全生产许可证换证；2018年10月份完成制加氢项目环保验收；2018年10月完
成调和油项目职业卫生控制评价备案；2018年9月完成排污许可证换证；2018年10月完成取水许可证； 2018
年12月完成环境应急预案评审；2018年12月完成调油项目安全验收专家来公司进行了审查； 2018年12月
份完成碳4车间开车方案审查；2018年9月12日完成废水总氮在线验收、VOCs在线验收工作。
（三）绍兴德美新材料有限公司环境影响评价报告书于2013年8月完成审批（绍环批[2013]171号），
目前基本建成；于2018年4月8日取得了由绍兴市柯桥区行政审批局颁发的《排污许可证》（证书编号：浙
47
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
DA2016A0340），有效期：2018年4月8日到2019年4月7日。2018年9月28日通过环保竣工验收工作，并于2018
年12月初，录入全国建设项目环境影响评价信息平台。
突发环境事件应急预案
（一）四川亭江新材料股份有限公司（什邡工厂）《突发环境事件应急预案》于2016年12月30日在什
邡市环境保护局进行备案，备案编号510682－2016－39－M。
（二）绍兴德美新材料有限公司编制完成《绍兴柯桥德美精细化工有限公司环境突发事件应急预案》
通过专家评审， 2018年9月25日在绍兴环境保护局柯桥区分局备案。备案编号为330621-2018-084-M
（三）濮阳市中炜精细化工有限公司原本的《突发环境事件应急预案》已经过期，新的预案已经过专
家评审，已经交到河南省生态环境厅办理备案。
环境自行监测方案
（一）四川亭江新材料股份有限公司（什邡工厂）污水站总排污口安装有COD在线监测系统，2019年3
月委托四川同佳检测技术有限公司对全厂区所有污染物排放现状进行检测，各指标均远低于排放限值。
（二）中炜化工依据公司环境影响评价报告书及排污许可证要求制定了环境自行监测方案， 濮阳市
生态环境局在排污许可证中对自行监测方案进行了要求。定期通过企业自行监测信息发布平台向社会公布
基础信息，公司开展的污染源监测及质量控制措施均严格按照国家有关技术规范要求执行，环境监测活动
采用手工监测与自动监测相结合的技术手段，自动监测全日 24 小时连续监测，手工监测按排污许可证明
确规定频次监测，监测分析仪表的检定和校准严格按照国家相关规定执行，委托运维方定期对仪器与设备
检定及校准。严格按照环保部门要求，在厂门口设有 LED 显示屏，24 小时滚动播放废水、废气排放监测
数据。
（三）绍兴德美新材料有限公司污水处理装置安装在线监测。
其他应当公开的环境信息
（一）绍兴德美新材料有限公司为2019年绍兴市重点排污单位，相关企业信息已在绍兴市重点排污单
位环境信息公开平台公开。绍兴德美新材料有限公司在浙江省企业环境行为信用等级评定结果中，信用等
级为蓝色。
（二）查浙江省2019年重点排污单位名录，明仁精细化工（嘉兴）有限公司未列入其中。
其他环保相关信息
无
48
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
无
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年11月27日，公司召开的第六届董事会第六次会议审议通过了《关于控股子公司投资建设乙
烯裂解副产品综合利用项目的议案》，同意公司与浙江石油化工有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工
有限公司协商，按照各自的出资比例共同对公司控股子公司浙江德荣化工有限公司进行同比例增资，本次
拟增资额为100,000万元人民币，增资后浙江德荣化工有限公司的注册资本为102,000万元人民币。其中，
公司对浙江德荣化工有限公司的增资额为40,000万元，增资后持股比例为40%；浙石化对德荣化工的增资
额为45,000万元，增资后持股比例为45%；美龙环戊烷对浙江德荣化工有限公司的增资额为15,000万元，
增资后持股比例为15%。本次对德荣化工的增资以现金方式分期进行增资，具体各期出资的出资期限及出
资额由各方协商后确定。上述议案经公司于2018年12月13日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过。
2019年1月至本报告日，本公司累计已对浙江德荣化工有限公司增资10,000万元，子公司佛山市顺德
区美龙环戊烷化工有限公司累计已对浙江德荣化工有限公司增资7,500万元。
《公司第六届董事会第六次会议决议公告》（2018-087）、《关于控股子公司投资建设乙烯裂解副产
品综合利用项目的公告》（2018-089）刊登于2018年11月28日的《证券时报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。 《独立董事对相关事项的事前认可及独立意见》刊登于2018年11月28日的巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）。
《公司2018年第二次临时股东大会决议公告》（2018-097）刊登于2018年12月14日的《证券时报》及
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、2018年12月21日，公司召开的第六届董事会第八次会议审议通过了《公司关于对控股子公司增资
的议案》，公司拟对公司全资子公司绍兴柯桥德美化工有限公司增资6,675万元人民币,增资后绍兴德美的
注册资本为1亿元人民币。 2019年4月9日，绍兴柯桥德美化工有限公司完成注册资本工商变更登记手续。
《公司第六届董事会第八次会议决议公告》（2018-098）、《公司关于对控股子公司增资的公告》
（2018-099）刊登于2018年12月22日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 《独立董事
对相关事项的事前认可及独立意见》刊登于2018年12月23日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、2019年3月18日，公司召开的第六届董事会第九次会议审议通过了《关于同意公司控股子公司签署
征收补偿协议的议案》，同意公司控股子公司佛山市顺德区粤亭新材料有限公司按照佛山市顺德区均安镇
重点工程征地拆迁工作办公室聘请的评估机构广东浩宇房地产土地资产评估有限公司出具的资产评估报
49
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
告来确认资产征收的货币化补偿金额，双方协商的补偿金额为人民币113,570,837.00元，并于2019年3月
底收到首期补偿款3,500万元，于2019年5月收到5,500万元，截至本报告日共计9,000万元。
《公司第六届董事会第九次会议决议公告》（2019-003）、《关于同意公司控股子公司签署征收补偿
协议的公告》（2019-004）刊登于2019年3月19日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
《独立董事对相关事项的事前认可及独立意见》刊登于2019年3月19日的巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
4、2019年7月19日，公司接到董事范小平先生的《减持公司股份计划实施完毕告知函》，范小平先生
通过集中竞价交易方式减持公司股份340,830股，（减持比例不超过公司总股本的0.0813%，不超过其本人
持有股份的25%）。
《关于董事减持股份计划实施完毕的公告》（2019-034）刊登于2019年7月23日的《证券时报》及巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、经公司经理办公会同意，2019年1月17日广东顺德锐创新材料科技有限公司已完成注销登记。
2、经公司经理办公会同意，2019年2月28日，公司子公司四川亭江新材料股份有限公司向高密江特新
材料科技发展有限公司减资，减资后公司子公司四川亭江新材料股份有限公司不再持有高密江特新材料科
技发展有限公司股权。
3、经公司经理办公会同意，2019年3月广东英农休闲农业有限公司已完成注销登记。
4、经公司经理办公会同意，2019年3月出售广东英农集团有限公司控股100%的子公司广东英农农业文
化产业有限公司。
5、经公司经理办公会同意，2019年4月，辛集市华亭新材料商贸有限公司完成已注销登记。
6、经公司经理办公会同意，2019年8月23日公司控股子公司广东德行四方有限公司已完成注销登记。
50
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
109,834,4 106,611,1
一、有限售条件股份 26.20% 0 0 0 -3,223,292 -3,223,292 25.43%
84 92
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
109,834,4 106,611,1
3、其他内资持股 26.20% 0 0 0 -3,223,292 -3,223,292 25.43%
84 92
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
109,834,4 106,611,1
境内自然人持股 26.20% 0 0 0 -3,223,292 -3,223,292 25.43%
84 92
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
309,396,3 312,619,6
二、无限售条件股份 73.80% 0 0 0 3,223,292 3,223,292 74.57%
44 36
309,396,3 312,619,6
1、人民币普通股 73.80% 0 0 0 3,223,292 3,223,292 74.57%
44 36
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
419,230,8 419,230,8
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
28 28
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
51
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 46,565 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
93,406,34 70,054,75
黄冠雄 境内自然人 22.28% 0 23,351,586
4 8
佛山市顺德区
54,968,95
昌连荣投资有 境内非国有法人 13.11% 0 0 54,968,957 冻结 54,775,820
7
限公司
42,353,44 31,765,08
何国英 境内自然人 10.10% 0 10,588,361
5 4
佛山市顺德区
20,450,70
瑞奇投资有限 境内非国有法人 4.88% -500000 0 20,450,709
9
公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.90% 3,792,600 0 0 3,792,600
公司
范小平 境内自然人 0.33% 1,363,320 0 1,022,490 340,830
52
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
郭艳军 境内自然人 0.30% 1,274,280 0 0 1,274,280
张小栋 境内自然人 0.27% 1,111,699 +1,111,699 0 1,111,699
陈秋有 境内自然人 0.24% 1,016,500 0 762,375 254,125
叶远璋 境内自然人 0.24% 1,000,000 0 750,000 250,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股信息披露管理办法》中
上述股东关联关系或一致行动的
规定的一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
说明
属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
佛山市顺德区昌连荣投资有限公 人民币普通股 54,968,957
54,968,957
司 人民币普通股
黄冠雄 23,351,586 人民币普通股 23,351,586
佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 20,450,709 人民币普通股 20,450,709
何国英 10,588,361 人民币普通股 10,588,361
中央汇金资产管理有限责任公司 3,792,600 人民币普通股 3,792,600
郭艳军 1,274,280 人民币普通股 1,274,280
张小栋 1,111,699 人民币普通股 1,111,699
张贵富 767,400 人民币普通股 767,400
叶闻涛 737,830 人民币普通股 737,830
王秀芬 693,824 人民币普通股 693,824
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股信息披露管理办法》中
间，以及前 10 名无限售条件普通
规定的一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
股股东和前 10 名普通股股东之间
属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 1、截止 2019 年 6 月 28 日，公司前十名股东/无限售条件股东中的境内自然人股东郭艳
业务股东情况说明（如有）（参见 军参与融资融券业务，其普通证券账户持有公司股票 0 股，其信用证券账户持有公司股
注 4） 票 1,274,280 股，合计持有公司股 1,274,280 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
55
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 369,350,231.77 441,705,017.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 496,332.60
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 201,176,635.94 239,663,041.39
应收账款 496,692,269.33 407,857,335.92
应收款项融资
预付款项 22,430,993.68 23,310,368.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,173,261.85 19,463,734.60
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
58
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 207,628,435.09 219,710,588.08
合同资产
持有待售资产 63,230,671.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,271,621.77 20,635,532.31
流动资产合计 1,427,450,453.61 1,372,345,618.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 183,140,934.92
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 338,338,632.48 347,715,080.24
其他权益工具投资 182,569,551.30
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,820,305.72 14,307,733.11
固定资产 568,886,925.40 639,709,927.10
在建工程 80,868,713.58 43,451,637.79
生产性生物资产 63,860,481.36 63,701,603.88
油气资产
使用权资产
无形资产 95,750,423.00 113,345,618.66
开发支出
商誉 82,086,257.12 82,086,257.12
长期待摊费用 22,515,219.24 24,312,476.10
递延所得税资产 29,964,056.60 29,151,093.91
其他非流动资产 13,989,021.97 18,667,082.99
非流动资产合计 1,492,649,587.77 1,559,589,445.82
资产总计 2,920,100,041.38 2,931,935,063.93
流动负债：
短期借款 227,690,918.43 300,824,719.08
向中央银行借款
拆入资金
59
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,265,656.25 1,669,936.50
应付账款 61,837,069.94 63,539,240.90
预收款项 106,043,883.48 8,991,391.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,144,606.73 48,484,156.44
应交税费 8,431,516.17 14,194,351.74
其他应付款 45,935,100.61 52,177,440.17
其中：应付利息 673,446.66 898,922.39
应付股利 353,469.59 1,067,848.75
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 98,967,826.83 45,986,306.55
其他流动负债 1,346,500.00 1,640,162.64
流动负债合计 583,663,078.44 537,507,705.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 245,878,365.28 339,516,522.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 241,374.97
长期应付职工薪酬 143,003.72 143,003.72
预计负债
递延收益 11,079,315.18 13,425,208.43
60
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 8,563,398.69 8,351,917.10
其他非流动负债
非流动负债合计 265,664,082.87 361,678,027.00
负债合计 849,327,161.31 899,185,732.39
所有者权益：
股本 419,230,828.00 419,230,828.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 138,693,226.60 138,693,226.60
减：库存股
其他综合收益 2,396,211.49 1,588,644.24
专项储备 3,912,280.48 4,344,246.97
盈余公积 126,920,459.21 126,920,459.21
一般风险准备
未分配利润 1,144,138,262.91 1,115,044,140.49
归属于母公司所有者权益合计 1,835,291,268.69 1,805,821,545.51
少数股东权益 235,481,611.38 226,927,786.03
所有者权益合计 2,070,772,880.07 2,032,749,331.54
负债和所有者权益总计 2,920,100,041.38 2,931,935,063.93
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 107,568,218.48 154,579,122.47
交易性金融资产 496,332.60
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,775,198.19 35,395,224.95
应收账款 156,555,001.96 135,183,894.13
应收款项融资
61
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预付款项 2,866,535.26 3,813,828.59
其他应收款 185,673,587.07 131,686,210.46
其中：应收利息 591,686.12 749,427.51
应收股利
存货 29,456,038.43 26,209,686.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 413,000,000.00 330,983,156.00
流动资产合计 952,390,911.99 817,851,122.72
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 174,533,551.84
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,376,143,738.76 1,283,520,186.52
其他权益工具投资 174,037,219.24
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,820,305.72 14,307,733.11
固定资产 63,820,761.80 67,965,641.92
在建工程 3,126,064.29 2,660,059.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,203,065.95 29,854,937.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 118,118.17 154,289.84
递延所得税资产 758,558.75 1,535,802.25
其他非流动资产 90,000,000.00 235,000,000.00
非流动资产合计 1,751,027,832.68 1,809,532,202.37
资产总计 2,703,418,744.67 2,627,383,325.09
流动负债：
62
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 187,400,000.00 231,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 684,080.06 847,640.04
应付账款 14,113,149.22 12,197,906.47
预收款项 12,833,906.14 7,111,876.56
合同负债
应付职工薪酬 11,574,418.82 17,185,009.38
应交税费 3,479,945.84 2,920,910.53
其他应付款 414,071,132.30 281,138,318.81
其中：应付利息 673,446.66 848,783.82
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 98,800,000.00 45,800,000.00
其他流动负债 1,032,606.99 1,032,606.99
流动负债合计 743,989,239.37 599,234,268.78
非流动负债：
长期借款 242,400,000.00 334,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 414,000.00 414,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 242,814,000.00 334,814,000.00
负债合计 986,803,239.37 934,048,268.78
所有者权益：
股本 419,230,828.00 419,230,828.00
63
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 134,431,743.47 134,431,743.47
减：库存股
其他综合收益 88,127.30 88,127.30
专项储备
盈余公积 157,608,334.33 157,608,334.33
未分配利润 1,005,256,472.20 981,976,023.21
所有者权益合计 1,716,615,505.30 1,693,335,056.31
负债和所有者权益总计 2,703,418,744.67 2,627,383,325.09
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 720,396,072.29 833,175,810.56
其中：营业收入 720,396,072.29 833,175,810.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 665,062,028.80 810,266,720.73
其中：营业成本 457,503,743.58 607,107,424.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,436,667.47 8,327,414.20
销售费用 71,066,423.91 62,178,308.76
管理费用 71,450,117.89 73,564,144.22
研发费用 44,197,105.32 41,781,364.90
财务费用 12,407,970.63 17,308,063.83
64
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：利息费用 14,777,702.39 17,089,984.65
利息收入 1,404,866.84 1,386,272.33
加：其他收益 8,552,760.50 7,367,671.34
投资收益（损失以“－”号填
18,634,321.99 18,140,681.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,556,678.74 3,571,058.23
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,515,339.10
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-147,079.90 -7,323,293.98
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-119,936.16 -41,369.02
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,738,770.82 41,052,780.04
加：营业外收入 383,629.10 2,309,986.19
减：营业外支出 814,710.21 564,441.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,307,689.71 42,798,324.85
减：所得税费用 10,564,143.38 11,643,578.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,743,546.33 31,154,746.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
60,743,546.33 31,154,746.58
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 50,893,514.89 27,218,185.89
2.少数股东损益 9,850,031.44 3,936,560.69
六、其他综合收益的税后净额 1,919,708.10 810,219.79
归属母公司所有者的其他综合收益
807,567.25 706,141.62
的税后净额
65
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
807,567.25 706,141.62
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 807,567.25 706,141.62
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,112,140.85 104,078.17
税后净额
七、综合收益总额 62,663,254.43 31,964,966.37
归属于母公司所有者的综合收益
51,701,082.14 27,924,327.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,962,172.29 4,040,638.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1214 0.0649
（二）稀释每股收益 0.1214 0.0649
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
66
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 180,885,264.88 164,148,201.20
减：营业成本 105,162,346.76 107,678,211.87
税金及附加 2,454,568.54 2,304,419.41
销售费用 5,445,852.40 4,931,677.17
管理费用 23,101,306.53 23,800,525.87
研发费用 18,749,776.11 16,208,112.45
财务费用 1,531,287.92 410,292.11
其中：利息费用 7,543,253.74 14,058,307.95
利息收入 10,523,093.76 13,838,730.74
加：其他收益 3,120,817.21 2,464,356.02
投资收益（损失以“－”号填
21,668,885.99 18,100,273.75
列）
其中：对联营企业和合营企
3,556,678.74 3,571,058.23
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
4,567.79
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
178,957.27 -3,529.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
93,371.05 136,009.36
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,506,725.93 29,512,072.35
加：营业外收入 25,200.00 31,500.00
减：营业外支出 505,744.03 333,321.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,026,181.90 29,210,251.10
列）
67
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：所得税费用 3,946,340.46 628,554.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,079,841.44 28,581,696.84
（一）持续经营净利润（净亏损
45,079,841.44 28,581,696.84
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
0.00
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
0.00
变动额
2.权益法下不能转损益的
0.00
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
0.00
价值变动
4.企业自身信用风险公允
0.00
价值变动
5.其他 0.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其
0.00
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
0.00
变动
3.可供出售金融资产公允
0.00
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
0.00
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
0.00
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
0.00
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 45,079,841.44 28,581,696.84
七、每股收益：
68
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.1075 0.0682
（二）稀释每股收益 0.1075 0.0682
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 549,706,783.45 767,437,350.11
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,860,900.46 8,278,703.28
收到其他与经营活动有关的现金 31,853,761.31 31,963,940.71
经营活动现金流入小计 588,421,445.22 807,679,994.10
购买商品、接受劳务支付的现金 239,760,101.41 421,575,042.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
136,133,685.31 129,186,599.93
金
69
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付的各项税费 55,966,138.42 66,171,687.70
支付其他与经营活动有关的现金 103,058,360.02 113,479,516.59
经营活动现金流出小计 534,918,285.16 730,412,846.59
经营活动产生的现金流量净额 53,503,160.06 77,267,147.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,041,076.20 321,888,436.18
取得投资收益收到的现金 22,602,183.45 18,227,178.74
处置固定资产、无形资产和其他
89,800,009.32 1,085,802.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 118,443,268.97 341,201,418.12
购建固定资产、无形资产和其他
60,893,483.12 45,770,577.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 228,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 187,691.98 574,358.54
投资活动现金流出小计 91,081,175.10 274,344,936.17
投资活动产生的现金流量净额 27,362,093.87 66,856,481.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 328,903,684.65 296,222,158.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 328,903,684.65 306,222,158.04
偿还债务支付的现金 440,123,938.97 364,146,820.22
分配股利、利润或偿付利息支付
42,090,807.49 40,678,206.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,464,379.17 2,056,486.17
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 5,417,593.12
70
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 482,214,746.46 410,242,620.17
筹资活动产生的现金流量净额 -153,311,061.81 -104,020,462.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
91,021.91 3,776,447.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -72,354,785.97 43,879,615.28
加：期初现金及现金等价物余额 440,035,081.24 255,732,692.58
六、期末现金及现金等价物余额 367,680,295.27 299,612,307.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,175,130.43 129,931,184.68
收到的税费返还 953.17
收到其他与经营活动有关的现金 393,117,305.86 204,889,900.07
经营活动现金流入小计 508,292,436.29 334,822,037.92
购买商品、接受劳务支付的现金 37,432,211.05 51,904,587.72
支付给职工以及为职工支付的现
45,136,619.03 40,159,374.37
金
支付的各项税费 12,681,541.03 13,763,419.09
支付其他与经营活动有关的现金 338,040,145.66 163,088,898.81
经营活动现金流出小计 433,290,516.77 268,916,279.99
经营活动产生的现金流量净额 75,001,919.52 65,905,757.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 146,000,000.00 321,729,671.00
取得投资收益收到的现金 36,448,077.87 37,774,421.49
处置固定资产、无形资产和其他
265,000.00 198,240.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 182,713,077.87 359,702,332.49
购建固定资产、无形资产和其他
5,126,518.37 5,741,861.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 182,000,000.00 258,000,000.00
71
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 187,126,518.37 263,741,861.40
投资活动产生的现金流量净额 -4,413,440.50 95,960,471.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 253,800,000.00 231,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 253,800,000.00 231,000,000.00
偿还债务支付的现金 333,612,682.09 333,405,291.67
分配股利、利润或偿付利息支付
37,786,707.10 34,558,798.53
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 371,399,389.19 367,964,090.20
筹资活动产生的现金流量净额 -117,599,389.19 -136,964,090.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6.18 4.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,010,903.99 24,902,143.19
加：期初现金及现金等价物余额 154,579,122.47 69,015,035.29
六、期末现金及现金等价物余额 107,568,218.48 93,917,178.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
419,2 138,69 126,92 1,115, 1,805, 226,92 2,032,
一、上年期末余 1,588, 4,344,
30,82 3,226. 0,459. 044,14 821,54 7,786. 749,33
额 644.24 246.97
8.00 60 21 0.49 5.51 03 1.54
加：会计政
策变更
72
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
419,2 138,69 126,92 1,115, 1,805, 226,92 2,032,
二、本年期初余 1,588, 4,344,
30,82 3,226. 0,459. 044,14 821,54 7,786. 749,33
额 644.24 246.97
8.00 60 21 0.49 5.51 03 1.54
三、本期增减变 29,094 29,469 38,023
807,56 -431,9 8,553,
动金额（减少以 ,122.4 ,723.1 ,548.5
7.25 66.49 825.35
“－”号填列） 2 8 3
50,893 51,701 10,962 62,663
（一）综合收益 807,56
,514.8 ,082.1 ,172.2 ,254.4
总额 7.25
9 4 9 3
（二）所有者投 -496,7 -496,7
入和减少资本 08.26 08.26
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-496,7 -496,7
4．其他
08.26 08.26
-21,79 -21,79 -23,54
-1,750,
（三）利润分配 9,392. 9,392. 9,392.
000.00
47 47 47
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-21,79 -21,79 -23,54
3．对所有者（或 -1,750,
9,392. 9,392. 9,392.
股东）的分配 000.00
47 47 47
4．其他
（四）所有者权
73
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-431,9 -431,9 -161,6 -593,6
（五）专项储备
66.49 66.49 38.68 05.17
1,099, 1,099, 411,43 1,510,
1．本期提取
528.50 528.50 5.50 964.00
1,531, 1,531, 573,07 2,104,
2．本期使用
494.99 494.99 4.18 569.17
（六）其他
419,2 138,69 126,92 1,144, 1,835, 235,48 2,070,
四、本期期末余 2,396, 3,912,
30,82 3,226. 0,459. 138,26 291,26 1,611. 772,88
额 211.49 280.48
8.00 60 21 2.91 8.69 38 0.07
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
419,2 143,58 124,13 1,090, 1,784, 2,005,2
一、上年期末 2,293, 4,381, 220,712
30,82 1,832. 1,127. 883,25 502,34 14,446.
余额 835.12 463.83 ,104.85
8.00 38 40 5.25 1.98 83
加：会计
政策变更
74
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
419,2 143,58 124,13 1,090, 1,784, 2,005,2
二、本年期初 2,293, 4,381, 220,712
30,82 1,832. 1,127. 883,25 502,34 14,446.
余额 835.12 463.83 ,104.85
8.00 38 40 5.25 1.98 83
三、本期增减
24,160 21,319
变动金额（减 -4,888, -705,1 -37,21 2,789, 6,215,6 27,534,
,885.2 ,203.5
少以“－”号填 605.78 90.88 6.86 331.81 81.18 884.71
4 3
列）
52,332 46,560
（一）综合收 -5,066, -705,1 11,781, 58,341,
,436.1 ,262.0
益总额 983.21 90.88 352.62 614.70
7 8
（二）所有者
178,37 -5,678, -5,500, -190,93 -5,690,
投入和减少资
7.43 377.43 000.00 0.92 930.92
本
1．所有者投入 4,500,0 4,500,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
178,37 -5,678, -5,500, -4,690, -10,190
4．其他
7.43 377.43 000.00 930.92 ,930.92
-28,17 -19,70
（三）利润分 8,467, -5,374, -25,078
1,550. 3,841.
配 709.24 740.52 ,582.21
93 69
1．提取盈余公 8,467, -8,467, 1,548,3 1,548,3
积 709.24 709.24 31.79 31.79
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -19,70 -19,70
-5,360, -25,064
（或股东）的 3,841. 3,841.
814.25 ,655.94
分配 69 69
4．其他 -1,562, -1,562,
75
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
258.06 258.06
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -37,21 -37,21 -37,216
备 6.86 6.86 .86
4,137, 4,137, 4,137,7
1．本期提取
793.02 793.02 93.02
-4,175, -4,175, -4,175,
2．本期使用
009.88 009.88 009.88
（六）其他
419,2 138,69 126,92 1,115, 1,805, 2,032,7
四、本期期末 1,588, 4,344, 226,927
30,82 3,226. 0,459. 044,14 821,54 49,331.
余额 644.24 246.97 ,786.03
8.00 60 21 0.49 5.51 54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
419,23 981,97
一、上年期末余 134,431, 88,127.3 157,608, 1,693,335,
0,828.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,023.2
额 743.47 0 334.33 056.31
0 1
76
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
419,23 981,97
二、本年期初余 134,431, 88,127.3 157,608, 1,693,335,
0,828.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,023.2
额 743.47 0 334.33 056.31
0 1
三、本期增减变
23,280, 23,280,44
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
448.99 8.99
“－”号填列）
（一）综合收益 45,079, 45,079,84
总额 841.44 1.44
（二）所有者投
0.00
入和减少资本
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00
的金额
4．其他 0.00
-21,799 -21,799,39
（三）利润分配
,392.45 2.45
1．提取盈余公
0.00
积
2．对所有者（或 -21,799 -21,799,39
股东）的分配 ,392.45 2.45
3．其他 0.00
（四）所有者权
0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
77
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
419,23 1,005,2
四、本期期末余 134,431, 88,127.3 157,608, 1,716,615,
0,828.0 56,472.
额 743.47 0 334.33 505.30
0 20
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
419,23
一、上年期末余 138,712 221,430 153,270 925,470,0 1,636,905,6
0,828.
额 ,993.66 .91 ,354.13 41.80 48.50
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
419,23
二、本年期初余 138,712 221,430 153,270 925,470,0 1,636,905,6
0,828.
额 ,993.66 .91 ,354.13 41.80 48.50
00
三、本期增减变
-4,281,2 -133,30 4,337,9 56,505,98 56,429,407.
动金额（减少以
50.19 3.61 80.20 1.41 81
“－”号填列）
（一）综合收益 -4,281,2 -133,30 84,677,53 80,262,978.
总额 50.19 3.61 2.34 54
78
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）所有者投 -4,129,7 -4,129,729.
入和减少资本 29.04 04
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-4,129,7 -4,129,729.
4．其他
29.04 04
8,467,7 -28,171,5 -19,703,841
（三）利润分配 0.00
09.24 50.93 .69
1．提取盈余公 8,467,7 -8,467,70
积 09.24 9.24
2．对所有者（或 -19,703,8 -19,703,841
股东）的分配 41.69 .69
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
79
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（六）其他
419,23
四、本期期末余 134,431 88,127. 157,608 981,976,0 1,693,335,0
0,828.
额 ,743.47 30 ,334.33 23.21 56.31
00
三、公司基本情况
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团），
前身为顺德市德美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日，2017年3月公司名称由广东德美精细化
工股份有限公司变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。
2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函 [2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函
[2002]354号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审
计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元，2002年6月21日在广东省工商行政管
理局注册。公司名称为：广东新德美精细化工股份有限公司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德
市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2017年3月30日批
准公司名称变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币
普通股3,400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13,400万
元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2006）第049号验资
报告审验。
2009年9月，本公司以股本13,400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6股，共计转增
8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计
划》，本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票，增加股本人民币629.112万元。变更
后注册资本为人民币22,069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公
司深南验字(2009)第100号验资报告审验。
2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220,691,120股为基数，向全体股东按每10股转增4股
进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。本次增加注册资本业经中审
国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。
2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权
激励计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加股本人民币861.8064万元。
80
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
变更后注册资本为人民币31,758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中
审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。
2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公司回购社会
公众股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年1月10日注销，变更后公
司注册资本为31,210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字
【2012】01020007号验资报告验证。
根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，
公司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票，由激励对象
以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币1,082.9504万元，增资方式为
现金出资。公司变更后注册资本为人民币32,293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事
务所有限公司中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322,930,363股为基数，向全体股东按每10股转增3股
进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41,980.9471万元。本次增加注册资本业经佛山
市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035号验资报告验证。
公司2015年度员工持股计划累计回购股票数量为1,557,400股，回购赠与员工持股计划股票978,757
股，剩余的578,643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经大华会计师事务所（特殊普
通合伙）大华验字【2016】000300号验资报告验证。
本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围主要为：开发、生产、销售：纺织、印染、造纸
助剂、印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所
需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，批发和零售贸易，投资实业，房地
产开发经营。
本集团主要产品为纺织印染助剂、皮化产品、环戊烷、异辛烷及农产品等。
公司注册地为广东佛山，总部地址在广东省佛山市顺德区容桂街道广珠高速公路海尾路段44号
财务报告批准报出日为：2019年8月27日
本集团2019年上半年纳入合并财务报表范围的子公司共36家。与上年相比，上半年因注销或处置
减少5家子公司。
注销3家：（1）广东顺德锐创新材料科技有限公司；（2）广东英农休闲农业有限公司；（3）辛
集市华亭新材料商贸有限公司
转卖2家：（1）高密江特新材料科技发展有限公司；（2）广东英农农业文化产业有限公司。
81
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2019〕6 号），对财务报表格式的相关内容进行相应的变更；公司首次执行新金融工具
准则，2019 年 1 月根据最新准则要求对原可供出售金融资产和持有至到期投资项目进行了重分类。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
82
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
83
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
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辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
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利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、22权益法核算的长期股权投资”中所述
的会计政策处理。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额
确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、
销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理、可供
出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
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损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
一、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
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得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
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后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
二、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准
备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
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公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同
②应收款项（包括应收帐款及其它应收款）及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预
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期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
无信用风险组合 公司对应收款项余额全部在信用期之内的单项金额重大的老
客户，若无客观证据表明其发生减值，作为无信用风险组合的应收
款项。
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
账龄组合中，信用损失确认方法为
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
（6）信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用
损失予以转回，计入当期损益。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披
露要求
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产等。消耗性
生物资产包括生长中的幼畜及育肥畜（牲猪）。
（2）存货取得和发出的计价方法
① 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
零售业务的存货发出，按先进先出法计价。
② 消耗性生物资产具体的计量如下；
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
消耗性生物资产跌价准备的确认和计提：
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》
规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会
计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记
至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持
有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出
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售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组
以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
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以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例
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结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期
投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、31长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 0.00% 5.00%
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参照“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期
损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 4-5 5% 19.00%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，满足下列条件之一将其确认为融资租入固定资产：
1.在租赁期届满时，固定资产的所有权转移给本公司。2.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购价
预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。3.租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。融资租入固定资
产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使
用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预计使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31长期资产减值”。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的
可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资
本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产的计量详见存货。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本集团生产性生物资产包括树木、产畜和役畜等，采用成本模式及公允价值模式两种计量方法。
本集团以成本模式计量的生产性生物资产为种猪，采用年限平均法计提折旧。预计使用寿命、预计净
残值率和年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种母猪 3 75 8.33
种公猪 3 15 28.33
本集团于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
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改变则作为会计估计变更处理。
本集团以公允模式计量的生产性生物资产为秘鲁施华特公司的塔拉种植园。公允价值依据当地评估机
构出具的评估报告确定，评估方法采用收益法确认。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值
确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规
定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
本集团生产性生物资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、31长期资产减值”。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本集团无形资产包括土地
使用权、软件、工业产权及非专利技术等。
无形资产按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命
土地使用权 直线法 50年或剩余使用年限
软件 直线法 3-5年或合同约定使用年限
工业产权及非专利技术 直线法 10年或合同约定使用年限
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的投资性房地产、采用成本模式计量的生产性生物资产及使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可
收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等
因素，测算资产组未来5年可能产生现金流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时
预计的平均报酬率折现。
减值测试后，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用
在预计受益期间按直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用包括租金、租入房产改造装修费等费用。租金及租入房产改造装修费的摊销年
限为合同约定的租赁期间；其他长期待摊费用一般按3-5年或根据合同约定的使用年限。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发
生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、
设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存
计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据预期累计福利单位法进行精算估值，
精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、使用费收入和利息收入，收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认原则为：
1)外销收入，在货物出库并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入；
2)内销收入：
农牧养殖业收入：① 牲猪的销售采取现款现货的销售方式,公司在收取客户货款且客户在销售出库单
上签字确认后确认收入。② 对于商超公司在发货送到商超取得收货凭证由客户签收后确认收入。③ 对于
经销商公司在收取客户货款仓库发货客户签收后确认收入；
零售业收入：公司已根据合同或购物发票约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
其他内销收入：在货物出库并移交给客户后，依据取得的客户签收的送货单确认收入。
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（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原
则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金
额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)
计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为经营租赁出租方，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不转移。
本公司作为融资租赁承租方，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用
也计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布
了《关于修订印发 2019 年度一般 2019 年 4 月 25 日,广东德美精
企业财务报表格式的通知》（财会 细化工集团股份有限公司（以下简
〔2019〕6 号），对一般企业财务 称“公司”）召开第六届董事会第十
报表格式进行了修订。公司根据上 次会议和第六届监事会第六次会
述财会〔2019〕6 号文件的要求， 议，审议通过了《公司关于会计政
对财务报表格式的相关内容进行 策变更的议案》。
相应的变更。
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息
质量，财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕
6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司根据上述财会〔2019〕6号文件的要求，对财务报表格
式的相关内容进行相应的变更。
本次会计政策变更不影响本期财务报表损益，除根据要求对部分财务报表列报项目进行合并或拆分之
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
外，会计政策变更未对公司本期财务报表产生重大影响。本次会计政策变更受影响的报表项目如下表：
项目 2018年12月31日 调整数 2019年1月1日
应收票据 - 239,663,041.39 239,663,041.39
应收账款 - 407,857,335.92 407,857,335.92
应收票据及应 647,520,377.31 -647,520,377.31 -
收账款
项目 2018年1-6月 调整数 调整后
管理费用 115,345,509.12 -41,781,364.90 73,564,144.22
研发费用 41,781,364.90 41,781,364.90
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 441,705,017.74 441,705,017.74 0.00
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 496,332.60 496,332.60
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00
资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 239,663,041.39 239,663,041.39 0.00
应收账款 407,857,335.92 407,857,335.92 0.00
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 23,310,368.07 23,310,368.07 0.00
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 19,463,734.60 19,463,734.60 0.00
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 219,710,588.08 219,710,588.08 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动
0.00 0.00
资产
其他流动资产 20,635,532.31 20,635,532.31 0.00
流动资产合计 1,372,345,618.11 1,372,841,950.71 496,332.60
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
可供出售金融资产 183,140,934.92 0.00 -183,140,934.92
其他债权投资 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 347,715,080.24 347,715,080.24 0.00
其他权益工具投资 182,644,602.30 182,644,602.30
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 14,307,733.11 14,307,733.11 0.00
固定资产 639,709,927.10 639,709,927.10 0.00
在建工程 43,451,637.79 43,451,637.79 0.00
生产性生物资产 63,701,603.88 63,701,603.88 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 113,345,618.66 113,345,618.66 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 82,086,257.12 82,086,257.12 0.00
长期待摊费用 24,312,476.10 24,312,476.10 0.00
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税资产 29,151,093.91 29,151,093.91 0.00
其他非流动资产 18,667,082.99 18,667,082.99 0.00
非流动资产合计 1,559,589,445.82 1,559,093,113.22 -496,332.60
资产总计 2,931,935,063.93 2,931,935,063.93 0.00
流动负债：
短期借款 300,824,719.08 300,824,719.08 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00 0.00
负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 1,669,936.50 1,669,936.50 0.00
应付账款 63,539,240.90 63,539,240.90 0.00
预收款项 8,991,391.37 8,991,391.37 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 48,484,156.44 48,484,156.44 0.00
应交税费 14,194,351.74 14,194,351.74 0.00
其他应付款 52,177,440.17 52,177,440.17 0.00
其中：应付利息 898,922.39 898,922.39 0.00
应付股利 1,067,848.75 1,067,848.75 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
合同负债 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动
45,986,306.55 45,986,306.55 0.00
负债
其他流动负债 1,640,162.64 1,640,162.64 0.00
流动负债合计 537,507,705.39 537,507,705.39 0.00
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期借款 339,516,522.78 339,516,522.78 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 241,374.97 241,374.97 0.00
长期应付职工薪酬 143,003.72 143,003.72 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 13,425,208.43 13,425,208.43 0.00
递延所得税负债 8,351,917.10 8,351,917.10 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 361,678,027.00 361,678,027.00 0.00
负债合计 899,185,732.39 899,185,732.39 0.00
所有者权益：
股本 419,230,828.00 419,230,828.00 0.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 138,693,226.60 138,693,226.60 0.00
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 1,588,644.24 1,588,644.24 0.00
专项储备 4,344,246.97 4,344,246.97 0.00
盈余公积 126,920,459.21 126,920,459.21 0.00
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 1,115,044,140.49 1,115,044,140.49 0.00
归属于母公司所有者权益
1,805,821,545.51 1,805,821,545.51 0.00
合计
少数股东权益 226,927,786.03 226,927,786.03 0.00
所有者权益合计 2,032,749,331.54 2,032,749,331.54 0.00
负债和所有者权益总计 2,931,935,063.93 2,931,935,063.93 0.00
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
货币资金 154,579,122.47 154,579,122.47
交易性金融资产 496,332.60 496,332.60
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00
资产
衍生金融资产 0.00
应收票据 35,395,224.95 35,395,224.95
应收账款 135,183,894.13 135,183,894.13
应收款项融资 0.00
预付款项 3,813,828.59 3,813,828.59
其他应收款 131,686,210.46 131,686,210.46
其中：应收利息 749,427.51 749,427.51
应收股利 0.00
存货 26,209,686.12 26,209,686.12
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
0.00
资产
其他流动资产 330,983,156.00 330,983,156.00
流动资产合计 817,851,122.72 818,347,455.32 496,332.60
非流动资产：
债权投资 0.00
可供出售金融资产 174,533,551.84 0.00 -174,533,551.84
其他债权投资 0.00
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 1,283,520,186.52 1,283,520,186.52
其他权益工具投资 174,037,219.24 174,037,219.20
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 14,307,733.11 14,307,733.11
固定资产 67,965,641.92 67,965,641.92
在建工程 2,660,059.45 2,660,059.45
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 0.00
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无形资产 29,854,937.44 29,854,937.44
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 154,289.84 154,289.84
递延所得税资产 1,535,802.25 1,535,802.25
其他非流动资产 235,000,000.00 235,000,000.00
非流动资产合计 1,809,532,202.37 1,809,035,869.77 -496,332.60
资产总计 2,627,383,325.09 2,627,383,325.09 0.00
流动负债：
短期借款 231,000,000.00 231,000,000.00
交易性金融负债 0.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00
负债
衍生金融负债 0.00
应付票据 847,640.04 847,640.04
应付账款 12,197,906.47 12,197,906.47
预收款项 7,111,876.56 7,111,876.56
合同负债 0.00
应付职工薪酬 17,185,009.38 17,185,009.38
应交税费 2,920,910.53 2,920,910.53
其他应付款 281,138,318.81 281,138,318.81
其中：应付利息 848,783.82 848,783.82
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动
45,800,000.00 45,800,000.00
负债
其他流动负债 1,032,606.99 1,032,606.99
流动负债合计 599,234,268.78 599,234,268.78
非流动负债：
长期借款 334,400,000.00 334,400,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 414,000.00 414,000.00
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 334,814,000.00 334,814,000.00
负债合计 934,048,268.78 934,048,268.78
所有者权益：
股本 419,230,828.00 419,230,828.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 134,431,743.47 134,431,743.47
减：库存股 0.00
其他综合收益 88,127.30 88,127.30
专项储备 0.00
盈余公积 157,608,334.33 157,608,334.33
未分配利润 981,976,023.21 981,976,023.21
所有者权益合计 1,693,335,056.31 1,693,335,056.31
负债和所有者权益总计 2,627,383,325.09 2,627,383,325.09
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、10%/9%、16%/13%的
增值税 原材料、产成品、销售收入 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
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按实际缴纳的流转税的 1%、5%或 7%计
城市维护建设税 应纳流转税
缴。
境内子公司、印尼德美按应纳税所得额
企业所得税 应纳税所得额 的 25%计缴，秘鲁施华特公司按应纳税
所得额的 29.5%计缴
按应缴流转税税额的 3%计缴教育费附
教育费附加（含地方） 应纳流转税
加和按 2%计缴地方教育费附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
福建省晋江新德美化工有限公司 15%
成都德美精英化工有限公司 15%
浙江德美博士达高分子材料有限公司 15%
广东英农农牧有限公司 免征
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 15%
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 15%
四川亭江新材料股份有限公司 15%
施华特秘鲁公司 29.5%
2、税收优惠
（1）本公司于2018年11月28日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为
GR201844002692。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司从2018
年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（2）福建省晋江新德美化工有限公司于2018年11月30日通过高新技术企业复审认定申请，高新
技术企业证书编号为GR201835000743。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关
规定，福建省晋江新德美化工有限公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（3）佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于2018年11月28日通过高新技术企业复审认定申请，
高新技术企业证书编号为GR201844003738。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等
相关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（4）成都德美精英化工有限公司于2016年11月4日通过了高新技术企业复审认定申请，高新技术
企业证书编号为GR201651000009。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，
成都德美精英化工有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企业所得税。2019年正在复审中。
118
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）浙江德美博士达高分子材料有限公司于2018年11月30日通过了高新技术企业审核，高新技
术企业证书编号为：GR201833000080。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关
规定，浙江德美博士达高分子材料有限公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（6）明仁精细化工（嘉兴）有限公司于2016年11月21日通过了高新技术企业审核，高新技术企
业证书编号为：GR201633002067。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，
明仁精细化工（嘉兴）有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企业所得税。2019年正在复审中。
（7）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的
公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，四川亭江新材料股份有限公司减按15%的税率征
收企业所得税。
（8）广东英农农牧有限公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，经
英德市国家税务局批准，广东英农农牧有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。
（9）广东英农农牧有限公司：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，广东英
农农牧有限公司于2013年9月2日取得经广东省英德市国家税务局批准的《减、免税批准通知书》（英
德国税减[2013]29号），广东英农农牧有限公司自2013年8月1日至2049年12月31日取得的销售自产农
产品减免税项目收入免征增值税。
（10）广东英农食品有限公司：根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关
问题的通知》（财税[2011]137号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增
值税政策的通知》（财税[2012]75号）的有关规定，广东英农食品有限公司于2013年10月取得经佛山
市顺德区国家税务局批准的《纳税人减免税申请审批表》，广东英农食品有限公司自2013年10月1日
至2049年12月31日减免蔬菜及鲜活肉蛋销售流通环节增值税，减免幅度为100%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 491,248.86 1,428,185.14
119
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行存款 368,452,303.05 437,937,130.77
其他货币资金 406,679.86 2,339,701.83
合计 369,350,231.77 441,705,017.74
其中：存放在境外的款项总额 7,890,693.20 1,322,837.85
其他说明
其他货币资金包括系银行承兑汇票保证金、信用证保证金及微信账号资金，其中1,669,936.50元保证金因无法随
时支付，故在现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示；除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回
风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
496,332.60 496,332.60
的金融资产
其中：
其中：
合计 496,332.60 496,332.60
其他说明：
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 197,548,691.44 238,795,336.39
商业承兑票据 3,627,944.50 867,705.00
合计 201,176,635.94 239,663,041.39
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
120
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 140,976,658.80
合计 140,976,658.80
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
121
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按单项计提坏账准 6,499,15 5,665,59 833,561.5 9,971,958 9,575,160
1.21% 87.17% 2.25% 96.02% 396,797.68
备的应收账款 8.62 7.12 0 .07 .39
其中：
单项计提坏账的应 6,499,15 5,665,59 833,561.5 9,971,958 9,575,160
1.21% 87.17% 2.25% 96.02% 396,797.68
收账款 8.62 7.12 0 .07 .39
按组合计提坏账准 530,140, 34,281,5 495,858,7 433,594,4 26,133,87 407,460,53
98.79% 6.47% 97.75% 6.03%
备的应收账款 232.78 24.95 07.83 10.85 2.61 8.24
其中：
按信用风险特征组
530,140, 34,281,5 495,858,7 433,594,4 26,133,87 407,460,53
合计提坏账准备的 98.79% 6.47% 97.75% 6.03%
232.78 24.95 07.83 10.85 2.61 8.24
应收账款
536,639, 39,947,1 496,692,2 443,566,3 35,709,03 407,857,33
合计 100.00% 7.44% 100.00% 8.05%
391.40 22.07 69.33 68.92 3.00 5.92
按单项计提坏账准备：5,665,597.12
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已起诉已胜诉，执行难
厦门华纶印染有限公司 788,385.00 788,385.00 100.00%
度大，收回可能性低
承包人经营不善倒闭，
石狮市万得福漂染织造
504,657.50 504,657.50 100.00% 多次催收无效果，收回
有限公司
可能性低
大名县旭阳环保科技有 客户资金困难，虽已胜
456,536.00 328,268.00 71.90%
限公司 诉，但执行困难
张家港市吴氏针织有限
408,689.50 408,689.50 100.00% 长账龄起诉客户。
公司
惠州市添金唐纺织有限
385,140.00 385,140.00 100.00% 起诉
公司
佛山市三水德琦家纺有
334,642.24 334,642.24 100.00% 起诉
限公司
佛山高明祥丰源印花定
275,000.00 275,000.00 100.00% 起诉
型有限公司
佛山市高明区骏马染线
245,843.00 245,843.00 100.00% 起诉
厂
佛山市三水创佳业染整
222,909.00 222,909.00 100.00% 起诉
有限公司
中山市成兴印花有限公
208,680.00 208,680.00 100.00% 起诉
司
122
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
浙江丽水万泓实业有限
207,763.50 207,763.50 100.00% 客户面临破产
公司
佛山市高明鸿辉纺织印
192,140.00 192,140.00 100.00% 起诉
染有限公司
弘伟印花实业(东莞)有
174,040.53 174,040.53 100.00% 起诉
限公司
中山市源生印花有限公
156,115.00 156,115.00 100.00% 起诉
司
宁波经济技术开发区伟
140,470.00 140,470.00 100.00% 已提起诉讼
伟染业有限公司
已起诉已胜诉，执行难
福建众和股份有限公司 136,734.52 136,734.52 100.00%
度大，收回可能性低
中山浩鸿纺织有限公司 128,662.50 128,662.50 100.00% 起诉
惠州市金唐纺织有限公
127,155.00 127,155.00 100.00% 起诉
司
欠款时间太长，多次催
石狮市华润织造印染有
114,142.20 114,142.20 100.00% 收无效果，收回可能性
限公司
低
广州美日鲜农产品有限
103,012.21 103,012.21 100.00% 诉讼
公司
其他 10 万以下项目合计 1,188,440.92 483,147.42 40.65%
合计 6,499,158.62 5,665,597.12 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：34,281,524.95
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 491,084,988.15 24,554,249.41 5.00%
1-2 年 28,748,861.38 2,874,886.14 10.00%
2-3 年 3,256,723.49 977,017.05 30.00%
3-4 年 2,260,694.42 1,130,347.21 50.00%
4-5 年 219,700.91 175,760.73 80.00%
5 年以上 4,569,264.42 4,569,264.42 100.00%
合计 530,140,232.78 34,281,524.95 --
123
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 491,463,499.82
一年以内 491,463,499.82
1至2年 28,749,001.52
2至3年 8,763,480.67
3 年以上 7,663,409.39
3至4年 2,732,064.51
4至5年 362,080.46
5 年以上 4,569,264.42
合计 536,639,391.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单独计提 9,575,160.39 11,864.43 3,921,427.70 5,665,597.12
按账龄组合计提 26,133,872.61 8,150,052.34 2,400.00 34,281,524.95
合计 35,709,033.00 8,161,916.77 3,923,827.70 39,947,122.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,923,827.70
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
天龙数码印染科技 业务员申请核销该 经集团分管副总审
货款 2,400.00 否
有限公司（三车间） 历史差异 批
东台市富安合成材 经集团分管副总审
货款 775.00 折扣收款损失 否
料有限公司 批
浙江丽泰革业有限 经集团分管副总审
货款 3,560.00 折扣收款损失 否
公司 批
江苏润大橡塑材料 经集团分管副总审
货款 1,947.90 拒付 否
有限公司 批
江苏国信复合材料 经集团分管副总审
货款 13,860.30 拒付 否
科技股份有限公司 批
温州隆兴皮革有限 经集团分管副总审
货款 3,710.00 折扣收款损失 否
公司 批
多年坏账，通过法律
四川绵竹新市制革 经集团分管副总审
货款 268,013.50 诉讼，确认收回的可 否
有限公司 批
能性较小
多年坏账，通过法律
河南三和皮革制品 经集团分管副总审
货款 948,943.50 诉讼，确认收回的可 否
有限公司 批
能性较小
多年坏账，通过法律
高州恒洋皮革制品 经集团分管副总审
货款 38,649.50 诉讼，确认收回的可 否
有限公司 批
能性较小
多年坏账，通过法律
高州市亿佳源皮革 经集团分管副总审
货款 37,530.00 诉讼，确认收回的可 否
制品有限公司 批
能性较小
恩施山寨皮革有限 经集团分管副总审
货款 1,407,466.00 公司破产清算 否
公司 批
多年坏账，通过法律
佛山市南海区凯杰 经集团分管副总审
货款 251,241.50 诉讼，确认收回的可 否
鞋材有限公司 批
能性较小
潮州市潮安区古巷 多年坏账确认收回 经集团分管副总审
货款 9,165.00 否
广兴制革厂 的可能性较小 批
东莞市旺泰皮革有 客户停产，全部货退 经集团分管副总审
货款 47,550.00 否
限公司 回，但发票无法退 批
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回，做坏账处理
步威(清远)皮革有 货物变质，退回做坏 经集团分管副总审
货款 13,225.00 否
限公司 账处理 批
公司重组，余下货款
高要市宝龙制革有 经集团分管副总审
货款 69,836.00 折价处理，折价的部 否
限公司 批
份做坏账处理
山东省博兴县万达 客户资不抵债，起诉 经集团分管副总审
货款 359,755.00 否
皮业有限公司 后无法追回 批
石家庄市京缘皮革 客户经营不善，长期 经集团分管副总审
货款 446,199.50 否
制品有限公司 拖欠，无力偿还。 批
合计 -- 3,923,827.70 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例
客户一 45,031,837.48 一年内 8.39% 2,251,591.87
客户二 6,536,628.25 1-2年 1.22% 333,587.22
客户三 6,506,210.58 1年以内 1.21% 325,310.53
客户四 6,052,549.60 1-4年 1.13% 630,006.19
客户五 5,433,501.75 1年以内 1.01% 271,675.09
合计 69,560,727.66 -- 12.96%
3,812,170.89
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,334,113.38 28.24% 20,175,135.91 86.55%
1至2年 9,798,215.96 43.68% 639,320.16 2.74%
2至3年 1,753,548.45 7.82% 1,051,609.98 4.51%
3 年以上 4,545,115.89 20.26% 1,444,302.02 6.20%
合计 22,430,993.68 -- 23,310,368.07 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期末余额合
计数的比例
供应商一 4,188,164.25 一年内 18.67%
供应商二 2,886,742.54 1年以内 12.87%
供应商三 1,644,000.00 一年内 7.33%
供应商四 1,200,000.00 1-2年 5.35%
供应商五 1,184,000.00 3年以上 5.28%
合计 11,102,906.79 -- 49.50%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 23,173,261.85 19,463,734.60
合计 23,173,261.85 19,463,734.60
127
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来款 16,929,908.15 6,217,924.71
备用金保证金 2,381,831.70 6,589,978.40
应收出口退税 423,438.53 247,495.54
拆迁补偿款 429,109.15
代垫、暂付及其他 15,303,596.65 17,310,722.14
128
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合计 35,467,884.18 30,366,120.79
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 10,902,386.19 10,902,386.19
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,392,236.14 1,392,236.14
2019 年 6 月 30 日余额 12,294,622.33 12,294,622.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,899,883.08
1 年以内 17,899,883.08
1至2年 4,655,946.50
2至3年 3,423,228.63
3 年以上 9,488,825.97
3至4年 9,050,408.22
4至5年 242,827.50
5 年以上 195,590.25
合计 35,467,884.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 8,327,103.41 2,874,480.92 11,201,584.33
款
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 1,250,000.00 -256,962.00 993,038.00
款
129
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单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 1,325,282.78 -1,225,282.78 100,000.00
收款
合计 10,902,386.19 1,392,236.14 12,294,622.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 代垫款 4,604,856.00 3-4 年 12.98% 2,302,428.00
客户二 借款 1,200,000.00 4 年 3.38% 600,000.00
客户三 借款及往来款 1,062,730.00 1 年 3.00% 53,136.50
客户四 租地押金 1,000,000.00 5 年以上 2.82% 1,000,000.00
客户五 借款及往来款 963,458.00 1 年 2.72% 48,172.90
合计 -- 8,831,044.00 -- 31.82% 4,003,737.40
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
130
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,542,331.11 2,074,056.43 91,468,274.68 120,168,918.80 2,123,987.26 118,044,931.54
在产品 9,674,392.57 9,674,392.57 4,506,765.43 4,506,765.43
库存商品 89,024,457.37 1,943,010.80 87,081,446.57 81,765,876.70 1,776,342.23 79,989,534.47
周转材料 8,044,932.42 8,044,932.42 1,689,774.70 1,689,774.70
消耗性生物资产 10,787,381.43 10,787,381.43 11,682,123.68 11,682,123.68
发出商品 869,592.92 297,585.50 572,007.42 4,095,043.76 297,585.50 3,797,458.26
合计 211,943,087.82 4,314,652.73 207,628,435.09 223,908,503.07 4,197,914.99 219,710,588.08
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,123,987.26 129,917.53 179,848.36 2,074,056.43
库存商品 1,776,342.23 255,668.77 89,000.20 1,943,010.80
发出商品 297,585.50 297,585.50
合计 4,197,914.99 385,586.30 268,848.56 4,314,652.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
131
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合计 0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
持有待售资产\费 2019 年 12 月 31
1,111,967.62 1,111,967.62
用 日
持有待售资产\固 2019 年 12 月 31
50,540,211.93 50,540,211.93
定资产 日
持有待售资产\无 2019 年 12 月 31
11,578,492.03 11,578,492.03
形资产 日
合计 63,230,671.58 63,230,671.58 --
其他说明：
因广州南沙港铁路建设需要，均安政府对佛山市顺德区粤亭新材料有限公司位于佛山市顺德区均安镇均安社区居民委员会智
安北路21号的土地、厂房和附属物等予以征收，涉及相关资产转入持有待售资产。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
132
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13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金及预缴税金 13,189,923.62 20,562,101.92
银行理财产品 30,000,000.00
待处理财产损益 81,698.15
出口退税 73,430.39
合计 43,271,621.77 20,635,532.31
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
项目 期初余额 应计利息 本期公允价 期末余额 成本 累计公允价 累计在其他 备注
133
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值变动 值变动 综合收益中
确认的损失
准备
合计 0.00 ——
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
134
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南尤特
85,410,33 -2,173,49 83,236,84
尔生化有
7.14 4.23 2.91
限公司
辽宁奥克
153,062,1 6,378,235 6,933,126 152,507,2
化学股份
20.86 .86 .50 30.22
有限公司
佛山市顺
德区德和
8,170,566 -222,867. 7,947,699
恒信投资
.53 24 .29
管理有限
公司
佛山市顺
德德美德
16,660,85 6,000,000 10,660,23
鑫产业投 -628.57
9.21 .00 0.64
资合伙企
业
广东小冰
火人网络 65,097,41 482,876.7 65,580,28
科技有限 1.18 6 7.94
公司
佛山德盛
天林股权
14,897,38 -439,253. 14,458,13
投资合伙
7.50 35 4.15
企业（有
限合伙）
宜宾金刚 4,416,397 -468,190. 3,948,207
135
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新材料有 .82 49 .33
限公司
347,715,0 6,000,000 3,556,678 6,933,126 338,338,6
小计
80.24 .00 .74 .50 32.48
347,715,0 6,000,000 3,556,678 6,933,126 338,338,6
合计
80.24 .00 .74 .50 32.48
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广东顺德农村商业银行股份有限公司 133,568,800.00 133,568,800.00
佛山市禅城区农村信用联合社 6,050,000.00 6,050,000.00
开源证券有限责任公司 29,918,419.24 29,918,419.24
广东顺德大麦投资管理有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
佛山市德品高新材料有限公司 200,000.00 200,000.00
广东顺德联宠生物科技有限公司 900,000.00 900,000.00
艾瑞基金 887,397.98 962,448.98
广东顺德红铅笔信息科技有限公司 300,000.00 300,000.00
佛山市顺德区维赋智能科技有限公司 30,000.00 30,000.00
佛山市博思尼智能科技有限公司 450,000.00 450,000.00
黑龙江龙涤股份有限公司（400050） 1,264,934.08 1,264,934.08
合计 182,569,551.30 182,644,602.30
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
广东顺德农村商
根据会计准则要
业银行股份有限 12,705,987.25 12,705,987.25 无
求
公司
佛山市禅城区农 根据会计准则要
2,156,220.00 2,156,220.00 无
村信用联合社 求
开源证券有限责 根据会计准则要
无
任公司 求
广东顺德大麦投 根据会计准则要 无
136
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资管理有限公司 求
佛山市德品高新 根据会计准则要
无
材料有限公司 求
广东顺德联宠生 根据会计准则要
无
物科技有限公司 求
根据会计准则要
艾瑞基金 无
求
广东顺德红铅笔
根据会计准则要
信息科技有限公 无
求
司
佛山市顺德区维
根据会计准则要
赋智能科技有限 无
求
公司
佛山市博思尼智 根据会计准则要
无
能科技有限公司 求
黑龙江龙涤股份
根据会计准则要
有限公司 无
求
（400050）
其他说明：
累计利得为划分其他权益工具投资后的累计利得
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,815,099.51 14,815,099.51
2.本期增加金额 125,909.09 0.00 125,909.09 251,818.18
（1）外购 125,909.09 125,909.09
137
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（2）存货\固定资产\在
125,909.09 125,909.09
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 125,909.09 125,909.09
（1）处置 0.00
（2）其他转出 125,909.09 125,909.09
4.期末余额 14,941,008.60 0.00 0.00 14,941,008.60
二、累计折旧和累计摊
0.00
销
1.期初余额 507,366.40 507,366.40
2.本期增加金额 613,336.48 613,336.48
（1）计提或摊销 613,336.48 613,336.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,120,702.88 1,120,702.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,820,305.72 13,820,305.72
2.期初账面价值 14,307,733.11 14,307,733.11
138
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 568,886,925.40 639,709,927.10
合计 568,886,925.40 639,709,927.10
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 491,494,189.84 506,251,213.03 57,099,669.84 79,143,524.88 1,133,988,597.59
2.本期增加金额 7,737,142.01 5,607,404.81 3,993,363.48 2,665,999.05 20,003,909.35
（1）购置 5,149,206.48 2,099,389.30 3,942,095.25 2,297,579.01 13,488,270.04
（2）在建工程
1,288,875.12 1,762,356.12 142,805.02 3,194,036.26
转入
（3）企业合并
增加
其他 1,299,060.41 1,745,659.39 51,268.23 225,615.02 3,321,603.05
3.本期减少金额 47,064,252.38 26,368,084.04 3,799,473.79 1,197,169.03 78,428,979.24
（1）处置或报
203,038.95 873,105.35 3,799,473.79 519,803.19 5,395,421.28
废
其他 46,861,213.43 25,494,978.69 677,365.84 73,033,557.96
4.期末余额 452,167,079.47 485,490,533.80 57,293,559.53 80,612,354.90 1,075,563,527.70
二、累计折旧
1.期初余额 145,313,894.51 254,555,926.95 36,533,358.47 54,939,126.18 491,342,306.11
2.本期增加金额 11,352,805.08 20,920,382.44 3,189,941.61 3,735,930.72 39,199,059.85
139
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（1）计提 11,335,134.56 20,316,430.05 3,170,157.34 3,656,778.20 38,478,500.15
其他 17,670.51 603,952.39 19,784.27 79,152.52 720,559.70
3.本期减少金额 12,945,175.85 11,944,751.11 1,100,566.66 787,881.52 26,778,375.14
（1）处置或报
2,328,105.89 429,796.57 1,100,566.66 306,689.21 4,165,158.33
废
其他 10,617,069.96 11,514,954.54 481,192.31 22,613,216.81
4.期末余额 143,721,523.74 263,531,558.28 38,622,733.42 57,887,175.38 503,762,990.82
三、减值准备
1.期初余额 30,363.59 2,906,000.79 0.00 0.00 2,936,364.38
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 22,752.90 22,752.90
（1）处置或报
0.00 22,752.90 0.00 0.00 22,752.90
废
4.期末余额 30,363.59 2,883,247.89 2,913,611.48
四、账面价值
1.期末账面价值 308,415,192.14 219,075,727.63 18,670,826.11 22,725,179.52 568,886,925.40
2.期初账面价值 346,149,931.74 248,789,285.29 20,566,311.37 24,204,398.70 639,709,927.10
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
140
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
英农农牧公司房屋建筑物 22,676,138.64 租用农村集体土地无产权证
中炜房屋构筑物 8,656,102.96 尚在办理中
福建德美二期工程-车间、仓库 5,013,121.64 尚在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 80,868,713.58 43,451,637.79
合计 80,868,713.58 43,451,637.79
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
化工厂扩建项目 1,128,559.85 1,128,559.85
新办公大楼项目 545,240.00 545,240.00
移动 OA 系统 1,021,025.07 1,021,025.07
科技园开发项目 431,239.37 431,239.37 976,479.37 976,479.37
科技园改造项目 13,136,515.63 0.00 13,136,515.63 6,734,658.91 6,734,658.91
废气净化系统 160,241.58 160,241.58
阻燃剂项目 40,124.07 40,124.07
滨海德美 60Kt/a
3,212,598.47 0.00 3,212,598.47 2,427,183.33 2,427,183.33
纺织化学品项目
废水处理设备 190,363.98 190,363.98
世行项目之细王 188,074.33 0.00 188,074.33
141
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屋猪场废弃物治
理系统
浙石化乙烯裂解
副产品综合利用 55,452,045.40 0.00 55,452,045.40 24,048,932.00 24,048,932.00
项目
三车间技改 895,858.59 895,858.59 749,724.82 749,724.82
秘鲁施华特工厂
4,402,781.78 4,402,781.78 5,616,429.75 5,616,429.75
项目
安装 chilca 空气
64,045.46 64,045.46
提取器
其他项目 2,898,229.61 2,898,229.61
合计 80,868,713.58 0.00 80,868,713.58 43,451,637.79 0.00 43,451,637.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
科技园
40,000,0 6,734,65 6,401,85 13,136,5
改造项 35.00% 70% 其他
00.00 8.91 6.72 15.63
目
滨海德
美
60Kt/a 160,000, 2,427,18 1,035,65 250,239. 3,212,59
67.00% 99% 其他
纺织化 000.00 3.33 4.59 45 8.47
学品项
目
浙石化
乙烯裂
解副产 3,032,84 24,048,9 31,403,1 55,452,0
1.83% 1.83% 其他
品综合 0,000.00 32.00 13.40 45.40
利用项
目
秘鲁施
25,500,0 5,616,42 1,066,82 2,324,06 4,359,19
华特工 109.00% 97% 其他
00.00 9.75 6.89 3.46 3.18
厂项目
3,258,34 38,827,2 39,907,4 2,574,30 76,160,3
合计 -- -- --
0,000.00 03.99 51.60 2.91 52.68
142
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,500.00 4,121,487.41 0.00 0.00 4,131,987.41
2.本期增加金额 656,189.35 656,189.35
(1)外购 656,189.35 0.00 0.00 656,189.35
(2)自行培育 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 793,835.43 793,835.43
(1)处置 0.00 0.00 0.00
(2)其他 793,835.43 0.00 0.00 793,835.43
4.期末余额 10,500.00 3,983,841.33 3,994,341.33
二、累计折旧
1.期初余额 423,513.90 0.00 0.00 423,513.90
2.本期增加金额 154,615.80 154,615.80
(1)计提 154,615.80 0.00 0.00 154,615.80
143
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3.本期减少金额 58,862.28 58,862.28
(1)处置 0.00 0.00 0.00
(2)其他 58,862.28 0.00 0.00 58,862.28
4.期末余额 519,267.42 519,267.42
三、减值准备
1.期初余额 10,500.00 65,602.44 0.00 0.00 76,102.44
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 17,113.68 17,113.68
(1)处置
(2)其他 17,113.68 0.00 0.00 17,113.68
4.期末余额 10,500.00 48,488.76 58,988.76
四、账面价值
1.期末账面价值 3,416,085.15 3,416,085.15
2.期初账面价值 3,632,371.07 3,632,371.07
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、期初余额 60,069,232.81 60,069,232.81
二、本期变动 375,163.40 375,163.40
加：外购
自行培育 2,608,292.31 2,608,292.31
企业合并增
加
减：处置
其他转出 2,233,128.91 2,233,128.91
公允价值变动
144
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三、期末余额 60,444,396.21 60,444,396.21
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 122,129,765.31 12,019,199.09 7,146,185.28 20,145,127.60 161,440,277.28
2.本期增加
238,492.35 73,047.84 470,555.40 782,095.59
金额
（1）购置 237,629.44 64,189.99 301,819.43
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
其他增加 862.91 8,857.85 470,555.40 480,276.16
3.本期减少金
18,377,667.45 18,377,667.45
额
（1）处置 13,283,165.00 13,283,165.00
其他减少 5,094,502.45 5,094,502.45
4.期末余额 103,752,097.86 12,257,691.44 7,219,233.12 20,615,683.00 143,844,705.42
二、累计摊销
1.期初余额 28,011,991.48 11,250,390.98 5,672,276.16 3,160,000.00 48,094,658.62
2.本期增加
1,172,519.97 282,428.71 249,348.09 1,704,296.77
金额
（1）计提 1,172,519.97 282,428.71 249,348.09 1,704,296.77
145
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其他增加
3.本期减少
1,704,672.97 1,704,672.97
金额
（1）处置
其他减少 1,704,672.97 1,704,672.97
4.期末余额 27,479,838.48 11,532,819.69 5,921,624.25 3,160,000.00 48,094,282.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
其他增加
3.本期减少
金额
（1）处置
其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
76,272,259.38 724,871.75 1,297,608.87 17,455,683.00 95,750,423.00
价值
2.期初账面
94,117,773.83 768,808.11 1,473,909.12 16,985,127.60 113,345,618.66
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
RD31 一种分
散翠兰色渍
437,976.47 437,976.47
解决方法及
工艺
146
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RD33 一种染
色棉布摩擦
434,750.55 434,750.55
牢度提升工
艺的开发
RD34 纱线三
防易去污产
品生产及整 703,234.80 703,234.80
理工艺的研
究
RD37 防水柔
软有机硅整 589,655.45 589,655.45
理剂的研发
RD38 新型高
效活性亲水
513,165.85 513,165.85
型无醛固色
剂的研发
环保型有机
硅柔软剂的 520,941.78 520,941.78
开发及应用
高效环保除
油剂的研究 591,405.71 591,405.71
与开发
涂料印花增
稠剂的开发 830,571.61 830,571.61
及产业化
无醛固色剂
的制备及工 374,686.27 374,686.27
艺研究
织物阴干防
水剂的开发 2,608,913.83 2,608,913.83
及产业化
超强耐洗型
涤纶织物吸
461,006.88 461,006.88
湿排汗整理
剂的研发
新型节能皂
洗技术的研 500,000.00 500,000.00
制与开发
全氟烷基丙
烯酸酯多元 550,775.51 550,775.51
共聚乳液的
147
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微波辐射合
成技术的研
发
可控/活性自
由基聚合制
1,052,435.32 1,052,435.32
备含氟防水
剂
适用于短流
程染整工艺
的八碳防水 532,398.21 532,398.21
整理剂的研
发
生产用聚氨
酯树脂自动
603,404.88 603,404.88
化放料系统
的开发
生态皮革鞣
制染整关键
材料产业化
489,198.77 489,198.77
示范线建设
2017YFB030
8501-02
无铬生态裘
皮鞣制染整
关键材料示
范生产线建 444,295.57 444,295.57
立
2017YFB030
8500-2-1
广东德美研 18,749,776.1 18,749,776.1
发项目 1 1
成都德美研
1,442,598.25 1,442,598.25
发项目
博士达研发
1,194,219.95 1,194,219.95
项目
瓦克研发项
4,577,708.81 4,577,708.81
目
中炜研发项
828,206.39 828,206.39
目
其他项目 5,165,778.35 5,165,778.35
合计 44,197,105.3 44,197,105.3
148
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2 2
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江德美博士达
高分子材料有限 10,068,758.94 10,068,758.94
公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 55,973,535.46 55,973,535.46
司
濮阳市中炜精细
24,733,024.25 24,733,024.25
化工有限公司
秘鲁施华特公司 35,085,579.09 35,085,579.09
合计 125,860,897.74 125,860,897.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江德美博士达
高分子材料有限 7,500,000.00 7,500,000.00
公司
濮阳市中炜精细
24,733,024.25 24,733,024.25
化工有限公司
秘鲁施华特公司 11,541,616.37 11,541,616.37
合计 43,774,640.62 43,774,640.62
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
149
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29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地及厂房长期租
17,490,849.50 737,239.03 16,753,610.47
金
租入及自有房产改
6,747,042.67 361,845.98 1,199,195.71 222,668.10 5,687,024.84
造装修
其他长期待摊费用 74,583.93 74,583.93
合计 24,312,476.10 361,845.98 1,936,434.74 222,668.10 22,515,219.24
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,615,638.01 8,501,655.20 60,952,983.78 12,970,687.07
内部交易未实现利润 14,146,284.55 2,200,868.78 1,816,077.20 454,019.31
可抵扣亏损 69,827,758.68 17,152,334.63 59,337,143.84 14,454,052.46
未付职工薪酬 277,239.53 79,321.92 269,765.94 79,580.95
递延收益 8,645,064.99 1,296,759.75 7,709,687.19 1,156,453.08
其他 2,932,465.28 733,116.32 146,671.12 36,301.04
合计 134,444,451.04 29,964,056.60 130,232,329.07 29,151,093.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁折旧 916,681.59 270,420.48 891,970.47 263,131.29
生物性资产评估 55,286,521.38 8,292,978.21 53,796,154.54 8,088,785.81
合计 56,203,202.97 8,563,398.69 54,688,125.01 8,351,917.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
150
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,964,056.60 29,151,093.91
递延所得税负债 8,563,398.69 8,351,917.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,065,574.70 20,065,574.70
可抵扣亏损 221,410,719.00 197,928,005.45
合计 241,476,293.70 217,993,580.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 25,369,937.19
2021 年 44,809,082.87
2022 年 70,473,256.13
2023 年 50,546,273.76
2024 年 30,212,169.05
合计 221,410,719.00 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付融资租赁押金 78,167.36
预付购地款 7,777,772.20 7,777,772.20
预付设备、工程款 4,522,395.53
预付长期租赁押金 6,211,249.77 6,288,747.90
合计 13,989,021.97 18,667,082.99
其他说明：
151
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,281,120.76 51,728,845.32
保证借款 20,397,695.30 18,517,043.76
信用借款 188,012,102.37 230,578,830.00
合计 227,690,918.43 300,824,719.08
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
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银行承兑汇票 1,265,656.25 1,669,936.50
合计 1,265,656.25 1,669,936.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 50,825,684.72 53,291,023.58
1 年以上 11,011,385.22 10,248,217.32
合计 61,837,069.94 63,539,240.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 16,043,883.48 8,991,391.37
预收均安工厂拆迁补偿款 90,000,000.00
合计 106,043,883.48 8,991,391.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
153
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,173,355.58 127,022,738.55 143,403,729.50 31,792,364.63
二、离职后福利-设定提
289,537.79 10,477,494.39 10,414,790.08 352,242.10
存计划
三、辞退福利 21,263.07 1,162,000.27 1,183,263.34 0.00
合计 48,484,156.44 138,662,233.21 155,001,782.92 32,144,606.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
46,160,655.40 109,703,272.10 126,248,981.90 29,614,945.60
补贴
2、职工福利费 30,602.69 6,815,339.16 6,814,823.40 31,118.45
3、社会保险费 125,591.83 3,677,045.51 3,688,454.26 114,183.08
其中：医疗保险费 87,979.75 2,773,811.57 2,776,186.34 85,604.98
工伤保险费 25,837.27 322,212.38 333,043.09 15,006.56
生育保险费 11,774.81 581,021.56 579,224.83 13,571.54
154
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4、住房公积金 905,571.55 4,696,107.08 4,671,518.08 930,160.55
5、工会经费和职工教育
421,133.33 1,460,592.55 1,328,669.52 553,056.36
经费
6、短期带薪缺勤 437,605.74 667,599.23 651,095.09 454,109.88
7、短期利润分享计划 92,195.04 2,782.92 187.25 94,790.71
合计 48,173,355.58 127,022,738.55 143,403,729.50 31,792,364.63
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 279,240.35 10,133,067.10 10,072,795.90 339,511.55
2、失业保险费 10,297.44 344,427.29 341,994.18 12,730.55
合计 289,537.79 10,477,494.39 10,414,790.08 352,242.10
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,680,805.25 7,105,357.00
企业所得税 2,282,164.31 4,715,333.14
个人所得税 402,766.25 711,628.60
城市维护建设税 375,895.24 507,840.38
教育费附加（含地方教育费附加） 271,578.67 360,555.12
房产税 1,275,204.87 210,949.90
土地使用税 1,143,101.58 296,867.94
其他税费 285,819.66
合计 8,431,516.17 14,194,351.74
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 673,446.66 898,922.39
应付股利 353,469.59 1,067,848.75
155
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应付款 44,908,184.36 50,210,669.03
合计 45,935,100.61 52,177,440.17
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 673,446.66 898,922.39
合计 673,446.66 898,922.39
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 353,469.59 1,067,848.75
合计 353,469.59 1,067,848.75
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 34,800,798.28 16,591,646.70
运费 6,185,560.61 4,634,684.43
融资租赁设备质保金 4,622,771.18
其他 3,921,825.47 24,361,566.72
合计 44,908,184.36 50,210,669.03
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
156
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42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 98,800,000.00 45,800,000.00
一年内到期的长期应付款 167,826.83 186,306.55
合计 98,967,826.83 45,986,306.55
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
将于一年内转入损益的递延收益 1,346,500.00 1,640,162.64
合计 1,346,500.00 1,640,162.64
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
项目（请列明具体内容） 期末余额
119,000.00
4000t/年粉状复鞣剂技改项目
75,000.00
重金属污染治理项目
15,483.87
燃煤锅炉淘汰项目
106,606.99
眉蕉河老厂拆迁补偿款
高性能含氟丙烯酸酯共聚乳液 100,000.00
157
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东华大学合作项目（高密、三维经编增强骨架与阻燃抑烟棚盖材料制备关键技 76,000.00
术及产业化）
750,000.00
无氟拒水剂研发及产业化递延确认其他收益
84,280.22
物流标准化试点项目补贴
其他 20,128.92
合计 1,346,500.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 231,478,365.28 255,116,522.78
信用借款 113,200,000.00 130,200,000.00
一年内到期的长期借款（附注七、43） -98,800,000.00 -45,800,000.00
合计 245,878,365.28 339,516,522.78
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
158
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47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0 0.00
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 241,374.97
合计 241,374.97
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 143,003.72 143,003.72
合计 143,003.72 143,003.72
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
159
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一、期初余额 143,003.72 103,739.41
1.当期服务成本 35,429.80
4.利息净额 9,089.31
1.精算利得（损失以“－”表示） -4,605.08
四、其他变动 -649.72
五、期末余额 143,003.72 143,003.72
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,425,208.43 104,307.69 2,450,200.94 11,079,315.18
合计 13,425,208.43 104,307.69 2,450,200.94 11,079,315.18 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
160
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项目名称 期初余额 本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲 其他变 期末余额 与资产相关/与收
助金额 业外收入金 他收益金额 减成本 动 益相关
额 费用金
额
眉蕉河老厂拆迁补偿 0 - 与收益相关
款
梳型水性聚氨酯包覆 0 - 与收益相关
有机硅无氟高效拒水
剂的研发及产业化
高性能含氟丙烯酸酯 300,000.00 300,000.00 与收益相关
共聚乳液
东华大学合作项目 114,000.00 114,000.00 与收益相关
孵化器运营补助 1458333.33 5,104,166.66 与资产相关
6,562,499.99
年产5000吨新型无卤 669,307.69 104307.69 773,615.38 与资产相关
耐高温阻燃材料技改
工程
高物性水性聚氨酯的 1,059,500.00 1,059,500.00 与收益相关
产业化
水性聚氨酯连续化制 278,000.00 278,000.00 与收益相关
备关键技术与产业示
范
物流标准化试点项目 84,280.22 84,280.22 与资产相关
补贴
生猪标准化规模养殖 380,416.81 27499.98 352,916.83 与资产相关
场项目
规模化禽畜养殖业 240,000.00 26666.64 213,333.36 与资产相关
“以奖促减”资金项目
4000t/年粉状复鞣剂 - - 952,000.00 与资产相关
技改项目 952,000.00 - - -
重金属污染治理项目 - - 600,000.00 与资产相关
600,000.00 - - -
燃煤锅炉淘汰项目 - - 100,645.16 与资产相关
100,645.16 - - -
生态皮革鞣制染整关 - - 782,625.01 与收益相关
键材料产业化示范线 1,271,823.78 - 489,198.77 -
建设
2017YFB0308501-02
无铬生态裘皮鞣制染 - - 364,232.56 与收益相关
整关键材料示范生产 808,528.13 - 444,295.57 -
线建立
2017YFB0308500-2-1
161
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延期确认收入 4206.65 4206.65 - 与收益相关
合计 104,307.69 - - --
13,425,208.43 2,450,200.94 - 11,079,315.18
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 419,230,828.00 419,230,828.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,678,377.43 5,678,377.43
162
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其他资本公积 133,014,849.17 133,014,849.17
合计 138,693,226.60 138,693,226.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -23,788.
-23,788.55
合收益 55
其中：重新计量设定受益计划变 -23,788.
-23,788.55
动额 55
二、将重分类进损益的其他综合 1,612,432.7 1,919,708. 807,567.2 807,567.2 1,112,140. 2,420,00
收益 9 10 5 5 85 0.04
其中：权益法下可转损益的其他 91,244.5
91,244.59
综合收益 9
金融资产重分类计入其 -3,117.2
-3,117.29
他综合收益的金额 9
1,524,305.4 1,919,708. 807,567.2 1,112,140. 2,331,87
外币财务报表折算差额
9 10 5 85 2.74
1,588,644.2 1,919,708. 807,567.2 807,567.2 1,112,140. 2,396,21
其他综合收益合计
4 10 5 5 85 1.49
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
163
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安全生产费 4,344,246.97 1,099,528.50 1,531,494.99 3,912,280.48
合计 4,344,246.97 1,099,528.50 1,531,494.99 3,912,280.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 126,920,459.21 126,920,459.21
合计 126,920,459.21 126,920,459.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,115,044,140.49 1,090,883,255.25
调整后期初未分配利润 1,115,044,140.49 1,090,883,255.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,893,514.89 52,332,436.17
减：提取法定盈余公积 8,467,709.24
应付普通股股利 21,799,392.47 19,703,841.69
期末未分配利润 1,144,138,262.91 1,115,044,140.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 664,730,715.82 418,266,297.00 722,614,144.35 499,312,496.62
其他业务 55,665,356.47 39,237,446.58 110,561,666.21 107,794,928.20
合计 720,396,072.29 457,503,743.58 833,175,810.56 607,107,424.82
是否已执行新收入准则
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□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,350,646.01 2,329,286.85
教育费附加 1,892,778.59 1,929,527.63
资源税 53,131.00 24,758.05
房产税 1,802,858.23 1,638,666.20
土地使用税 1,934,235.33 2,002,998.76
车船使用税 36,578.26 32,756.22
印花税 338,942.31 347,220.83
环保税 27,497.74 22,199.66
合计 8,436,667.47 8,327,414.20
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 27,608,342.81 19,673,454.07
福利费 896,653.99 1,056,174.54
折旧费 1,913,113.40 2,105,045.65
办公费 667,043.34 866,531.62
运杂费 14,864,235.75 15,999,040.03
车辆营运费 5,134,588.37 4,536,962.85
差旅费 1,516,689.48 1,717,134.69
业务费 1,173,843.36 1,161,266.03
交际应酬费 4,315,757.89 3,418,525.95
修理费 27,968.50 79,000.65
广告费 383,096.37 555,813.91
物料消耗 512,119.47 600,338.07
试验检验费 36,319.70 62,340.37
租赁费 2,686,885.62 2,115,675.65
165
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诉讼费 -236.33 57,741.66
培训教育费 12,681.19 9,905.24
报关费 1,449,590.77 1,199,659.67
市场调研费 1,415.09 12,458.20
咨询顾问费 323,518.15 180,641.28
保险费 2,811,132.13 2,146,768.25
税金 149.97
地方规费 2,524.88
市场拓展费 1,480,795.09 893,826.31
包装费 491,712.93 306,742.57
水电费 357,665.73 736,677.58
交通费 4,771.87 83,737.35
其他 213,391.48 1,150,205.26
会务费 102,448.00 433,659.66
劳动保护费 53,869.42 454,621.75
住房公积金 1,249,817.14 472,658.13
长期待摊费用 362,380.87 33,472.51
物质报损 352,358.54 6,946.34
样品费 59,778.94 51,282.92
合计 71,066,423.91 62,178,308.76
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 28,040,995.10 31,333,180.47
福利费 3,761,945.02 1,598,442.51
折旧费 8,465,082.83 8,061,716.70
办公费 2,615,088.83 2,094,077.72
交通费 66,874.20 317,861.76
车辆营运费 1,247,229.17 1,369,972.21
差旅费 2,362,726.44 1,988,770.94
业务费 521,378.63 253,849.97
交际应酬费 1,243,961.56 1,506,468.40
166
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修理费 640,074.44 1,101,040.85
广告费 103,558.27 441,055.38
物料消耗 70,077.94 141,562.18
检验费 211,935.93 23,437.13
租赁费 1,994,984.33 1,248,668.59
诉讼费 25,398.67 85,392.61
培训教育费 298,223.90 572,911.52
招聘费 151,541.99 207,434.84
证照费 1,023.83 14,275.77
咨询顾问费 3,338,814.12 5,002,907.78
保险费 4,564,010.20 4,766,523.29
税金 377,354.97 487,560.66
地方规费 -614,981.26 153,531.99
管理费 1,404,190.82 1,339,557.23
技术合作费 43,000.00
绿化清洁费 674,637.12 499,749.28
水电费 998,599.12 991,437.57
工会经费 762,842.74 725,063.53
董事会费 9,127.43 56,501.03
无形资产摊销 1,255,032.88 1,338,788.97
长期待摊费用摊销 971,032.60 1,349,610.16
排污费 248,890.49
会务费 1,478,812.36 989,365.51
劳动保护费 103,159.41 134,828.02
住房公积金 1,576,116.10 1,786,135.35
种猪死亡清理损失 1,120,380.02
其他 1,359,997.69 1,539,464.30
合计 71,450,117.89 73,564,144.22
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 18,393,581.42 16,121,893.99
167
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福利费 164,209.99 247,454.17
折旧费 1,638,872.29 1,603,823.34
办公费 144,621.68 198,432.54
交通费 1,563.29 1,813.65
车辆营运费 57,205.84 59,963.14
差旅费 804,752.83 832,916.31
业务费 2,604.00 1,100.00
交际应酬费 190,434.71 261,727.63
修理费 189,231.36 187,944.24
广告费 4,075.34
物料消耗 16,763,128.25 17,002,298.77
试验检验费 122,743.01 62,053.11
租赁费 90,430.68 241,308.47
培训教育费 112,517.51 92,129.68
证照费 60,605.00 109,135.75
咨询顾问费 444,503.49 433,324.45
保险费 1,886,009.81 1,737,373.43
管理费 80,000.00 103,415.06
技术合作费 1,038,193.81 694,661.10
绿化清洁费 78,721.89 85,486.65
水电燃动 554,460.50 356,158.35
无形资产摊销 158,655.42 161,988.78
长期待摊费用摊销 30,185.52 81,920.79
会务费 103,051.52 159,681.96
劳动保护费 3,072.77 10,127.33
住房公积金 819,393.19 908,059.74
设备投入 244,045.08 1,120.69
其他 20,310.46 19,976.44
合计 44,197,105.32 41,781,364.90
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
168
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利息支出 25,554,476.62 28,864,390.74
减：利息收入 -12,058,143.13 -14,394,011.62
汇兑损益 -2,127,526.32 1,122,834.65
其他 1,039,163.46 1,714,850.06
合计 12,407,970.63 17,308,063.83
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
佛山市企业研究开发投入后补助资金 580,300.00
佛山市专利资助资金 25,000.00 50,000.00
广东省院士专家工作站以奖代补资金 1,000,000.00
佛山市顺德区财政国库支付中心 18 年佛
1,000,000.00
山市标杆高新技术企业补助经费
佛山市顺德区财政国库支付中心 18 年顺
80,000.00
德区技术标准战略专项资金
佛山市顺德区容桂街道财政局顺德区
100,000.00
2018 年高新技术企业补助
佛山市顺德区财政国库支付中心佛山市
200,000.00
工业产品质量提升扶持资金
2016 年屠宰环节病害猪补贴 21,840.00
佛山市顺德区财政国库支付中心 2017 年
200,000.00
佛山市经济科技发展专项资金
佛山市顺德区容桂街道财政局 2017 年度
1,228,900.00
企业研究开发省级财政补助资金
佛山市 2017 年上半年降低企业用气成本
24,840.00
补贴
广东省质量技术监督局 2018 年度实施标
120,000.00
准化战略专项资金
企业市级重大科技项目配套资金 200,000.00
佛山市顺德区财政国库支付中心企业外
300,000.00
贸转型升级资助经费
佛山市顺德区财政国库支付中心博士后
200,000.00
科研项目工作经费
递延收益转回 1,458,333.33
169
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收到佛山市２０１７年科技创新载体后
200,000.00
补助款
顺德区财政局众创空间补助 344,000.00
研究开发市级财政补助 249,800.00
佛山市专利补贴 4,000.00
高企重新认定补助 100,000.00
张家港经济开发总公司开发奖 445,000.00
技术标准战略资金 190,000.00
生猪标准化规模养殖场项目 27,499.98 27,499.98
以奖促减项目 26,666.64 133,333.30
收到英德市畜牧水产局 2016 年度养殖环
328,720.00
节无害化处理补贴
收到英德市农业局省级农业发展和农村
225,000.00
工作专项资金
4000t/年粉状复鞣剂技改项目 119,000.00 119,000.00
重金属污染治理项目 75,000.00 75,000.00
燃煤锅炉淘汰项目 15,483.87 160,000.00
生态皮革鞣制染整关键材料产业化示范
489,198.77 265,246.74
线建设 2017YFB0308501-02
无铬生态裘皮鞣制染整关键材料示范生
444,295.57 247,262.50
产线建立 2017YFB0308500-2-1
多糖基醛鞣剂的制备及其无铬鞣制技术
17,707.27
的研究 XSHZ201613
2017 年中央外经贸发展专项补助资金 23,100.00
税费返还 125,179.03 147,500.00
2018 年气象灾害应急准备认证资金补助 10,000.00
濮阳市工业经济发展专项补贴 300,000.00
企业突出贡献奖 100,000.00
产学研联合实验室 300,000.00
企业创新研发资助-战略新兴产品研发 500,000.00
晴基树脂 8,400.00
按文件下拨广东省 2017 年第一批高企入
300,000.00
库企业及奖补资金
经科局 TWT 项目下拨项目经费 2,000,000.00
社保费返还 822,163.31 166,161.55
170
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,556,678.74 3,571,058.23
处置长期股权投资产生的投资收益 -258,262.63 2,692,702.24
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
14,862,207.25
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,181,268.78
理财产品收益 473,698.63 695,652.62
合计 18,634,321.99 18,140,681.87
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,365,524.31
应收账款减值损失 -9,149,814.79
合计 -10,515,339.10
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
171
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -6,453,610.13
二、存货跌价损失 -147,079.90 -869,683.85
合计 -147,079.90 -7,323,293.98
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产清理收益 -119,936.16 -41,369.02
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,756,699.92
非流动资产处置离得 11,772.78 11,772.78
其他 371,856.32 553,286.27 371,856.32
合计 383,629.10 2,309,986.19 383,629.10
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 142,181.19 142,181.19
捐赠支出 554,697.00 410,000.00 554,697.00
其他支出 117,832.02 154,441.38 117,832.02
合计 814,710.21 564,441.38 814,710.21
其他说明：
172
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,745,192.99 11,679,127.39
递延所得税费用 818,950.39 -35,549.12
合计 10,564,143.38 11,643,578.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 71,307,689.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,696,153.46
子公司适用不同税率的影响 2,896,322.72
调整以前期间所得税的影响 -1,799,925.46
非应税收入的影响 -2,519,116.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,701.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 224,558.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,449,973.35
损的影响
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 13,185.30
额外可扣除费用的影响（研发费用加计扣除） -705,708.55
所得税费用 10,564,143.38
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 1,283,597.35 2,742,821.25
173
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经营性政府补助及奖励 4,662,035.72 11,292,999.34
往来款 25,908,128.24 17,928,120.12
合计 31,853,761.31 31,963,940.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
检验、研发费 8,556,593.69 20,541,982.39
运输费 17,678,289.88 22,242,747.99
租赁费 3,994,164.16 3,687,734.88
保险费 3,494,290.11 4,591,095.91
业务招待费 7,423,990.26 6,393,013.60
中介服务费 1,461,773.17 6,474,666.80
交通差旅费 5,704,077.89 5,213,343.21
办公通讯费 3,251,691.29 3,364,514.98
水电费 5,900,858.86 6,053,493.58
会务费 1,862,765.69 1,499,799.92
市场拓展费 1,952,427.08 895,060.40
广告费 351,223.43 934,368.20
银行手续费 986,893.42 1,141,664.98
往来款项 40,439,321.09 30,446,029.75
合计 103,058,360.02 113,479,516.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股权转让手续费等 187,691.98 574,358.54
174
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合计 187,691.98 574,358.54
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付广东粤财员工股权回购 17,000.00
融资租赁固定资产所支付的租金 4,816,694.50
委贷手续费 583,898.62
合计 0.00 5,417,593.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,743,546.33 31,154,746.58
加：资产减值准备 10,662,419.00 4,119,966.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,420,684.71 20,029,266.88
物资产折旧
无形资产摊销 1,699,973.29 1,803,016.93
长期待摊费用摊销 1,911,693.84 2,268,218.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
112,795.45 -547,000.64
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 119,936.16 41,369.02
财务费用（收益以“－”号填列） 12,407,970.63 17,324,063.88
投资损失（收益以“－”号填列） -18,634,321.99 -18,140,681.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -812,962.69 -501,745.37
175
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 211,481.59 3,559.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,082,152.99 -36,278,546.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-53,178,680.82 72,961,379.03
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
13,756,471.57 -16,970,464.92
列）
经营活动产生的现金流量净额 53,503,160.06 77,267,147.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 367,680,295.27 299,612,307.86
减：现金的期初余额 440,035,081.24 255,732,692.58
现金及现金等价物净增加额 -72,354,785.97 43,879,615.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 367,680,295.27 440,035,081.24
其中：库存现金 491,248.86 1,428,185.14
176
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可随时用于支付的银行存款 366,782,366.55 437,937,130.77
可随时用于支付的其他货币资金 406,679.86 669,765.33
三、期末现金及现金等价物余额 367,680,295.27 440,035,081.24
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,669,936.50 应付票据保证金
固定资产 12,401,662.54 借款抵押
生物性资产 60,444,396.21 借款及诉讼抵押
合计 74,515,995.25 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,931,995.74 6.8747 20,156,591.11
欧元 482.17 7.817 3,769.12
港币
秘鲁新索尔 61,385.88 2.0885 128,204.41
应收账款 -- --
其中：美元 4,735,002.28 6.8747 32,551,720.18
欧元
港币
秘鲁新索尔 510,009.90 2.0885 1,065,155.67
长期借款 -- --
其中：美元 506,193.66 6.8747 3,479,929.55
欧元
177
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港币
短期借款
其中：美元 5,774,588.66 6.8747 39,698,564.66
预付账款
其中：美元 9,788.92 6.8747 67,295.89
秘鲁新索尔 1,384,569.32 2.0885 2,891,673.02
应付账款
其中：美元 185,404.90 6.8747 1,274,603.07
欧元 75,450.00 7.817 589,792.65
秘鲁新索尔 800,841.30 2.0885 1,672,557.05
其他应付款
其中：美元 2,613,571.17 6.8747 17,967,517.72
秘鲁新索尔 199,734.56 2.0885 417,145.63
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
佛山市企业研究开发投入后
580,300.00 其他收益 580,300.00
补助资金
佛山市专利资助资金 25,000.00 其他收益 25,000.00
广东省院士专家工作站以奖
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
代补资金
佛山市顺德区财政国库支付
中心 18 年佛山市标杆高新技 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
术企业补助经费
佛山市顺德区财政国库支付 80,000.00 其他收益 80,000.00
178
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中心 18 年顺德区技术标准战
略专项资金
佛山市顺德区容桂街道财政
局顺德区 2018 年高新技术企 100,000.00 其他收益 100,000.00
业补助
佛山市顺德区财政国库支付
中心佛山市工业产品质量提 200,000.00 其他收益 200,000.00
升扶持资金
2016 年屠宰环节病害猪补贴 21,840.00 其他收益 21,840.00
递延收益转回 1,458,333.33 其他收益 1,458,333.33
收到佛山市２０１７年科技
200,000.00 其他收益 200,000.00
创新载体后补助款
顺德区财政局众创空间补助 344,000.00 其他收益 344,000.00
研究开发市级财政补助 249,800.00 其他收益 249,800.00
佛山市专利补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
高企重新认定补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
张家港经济开发总公司开发
445,000.00 其他收益 445,000.00
奖
技术标准战略资金 190,000.00 其他收益 190,000.00
生猪标准化规模养殖场项目 27,499.98 其他收益 27,499.98
以奖促减项目 26,666.64 其他收益 26,666.64
4000t/年粉状复鞣剂技改项目 119,000.00 其他收益 119,000.00
重金属污染治理项目 75,000.00 其他收益 75,000.00
燃煤锅炉淘汰项目 15,483.87 其他收益 15,483.87
生态皮革鞣制染整关键材料
产业化示范线建设 489,198.77 其他收益 489,198.77
2017YFB0308501-02
无铬生态裘皮鞣制染整关键
材料示范生产线建立 444,295.57 其他收益 444,295.57
2017YFB0308500-2-1
2018 年气象灾害应急准备认
10,000.00 其他收益 10,000.00
证资金补助
濮阳市工业经济发展专项补
300,000.00 其他收益 300,000.00
贴
企业突出贡献奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
税费返还 125,179.03 其他收益 125,179.03
社保费返还 822,163.31 其他收益 822,163.31
179
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
180
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
181
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、子公司广东顺德锐创新材料科技有限公司2019年2月注销；
2、子公司广东英农休闲农业有限公司2019年3月注销；
3、子公司辛集市华亭新材料商贸有限公司2019年4月注销；
4、四川亭江新材料股份有限公司出售控股51%的子公司高密江特新材料科技发展有限公司，出售后不再持有该公司股权；
5、广东英农集团有限公司出售控股100%的子公司广东英农农业文化产业有限公司，出售后不再持有该公司股权；
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海德美化工有 纺织印染助剂精
上海 上海 100.00% 现金出资
限公司 细化工
无锡惠山德美化 纺织印染助剂精
江苏 无锡 100.00% 现金出资
工有限公司 细化工
无锡市德美化工 纺织印染助剂精
江苏 无锡 100.00% 现金出资
技术有限公司 细化工
石家庄德美化工 纺织印染助剂精
河北 石家庄 100.00% 现金出资
有限公司 细化工
佛山市顺德区德 对化工行业进行
广东 顺德 100.00% 现金出资
美投资有限公司 投资
武汉德美精细化 纺织印染助剂精
湖北 武汉 100.00% 现金出资
工有限公司 细化工
佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有 广东 顺德 精细化工 50.00% 现金出资
限公司
福建省晋江新德 纺织印染助剂精
福建 晋江 65.00% 现金出资
美化工有限公司 细化工
成都德美精英化 四川 成都 纺织印染助剂精 65.00% 企业合并
182
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工有限公司 细化工
绍兴柯桥德美化 纺织印染助剂精
浙江 绍兴 100.00% 企业合并
工有限公司 细化工
汕头市德美实业 纺织印染助剂精
广东 汕头 100.00% 企业合并
有限公司 细化工
山东德美化工有 纺织印染助剂精
山东 潍坊 100.00% 现金出资
限公司 细化工
广东德美高新材 销售纺织印染助
广东 顺德 100.00% 现金出资
料有限公司 剂
佛山市顺德区美
龙环戊烷化工有 广东 顺德 环戊烷 100.00% 企业合并
限公司
绍兴德美新材料 纺织印染助剂精
浙江 绍兴 98.00% 2.00% 现金出资
有限公司 细化工
浙江德美博士达
高分子材料有限 浙江 丽水 精细化工 64.80% 7.04% 企业合并
公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 浙江 嘉兴 精细化工 54.00% 企业合并
司
广东英农集团有
广东 顺德 农牧业 93.50% 现金出资
限公司
广东德运创业投
广东 顺德 高新技术投资 100.00% 现金出资
资有限公司
濮阳市中炜精细 异辛烷碳氢制冷
河南 濮阳 72.77% 企业合并
化工有限公司 剂
广东德行四方科
广东 顺德 工业纺织助剂 100.00% 现金出资
技有限公司
广东德美印尼化 经销纺织化学
印尼 万隆 55.00% 现金出资
工有限公司 品、精细化学品
电子矿石株式会 研究、生产、销
日本 大阪 99.00% 现金出资
社 售新型陶瓷材料
广东英农农牧有
广东 英德 种植及蓄牧养殖 93.50% 现金出资
限公司
广东英农食品有
广东 顺德 农产品加工销售 93.50% 现金出资
限公司
河北美龙化工有
河北 威县 环戊烷 100.00% 现金出资
限公司
广东顺德焦耳科 广东 顺德 半导体材料 56.00% 现金出资
183
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技有限公司
四川亭江新材料
四川 德阳 皮革化学品 83.78% 企业合并
股份有限公司
佛山市顺德区粤
亭新材料有限公 广东 顺德 皮革化学品 83.78% 企业合并
司
佛山市顺德区龙
制革清洁化新材
亭新材料有限公 广东 顺德 83.78% 企业合并
料研发生产
司
石家庄亭江商贸
河北 石家庄 化工产品销售 83.78% 企业合并
有限公司
桐乡海亭精细化
浙江 桐乡 化工产品销售 83.78% 企业合并
工有限公司
施华特秘鲁公司
SILVATEAM 秘鲁 秘鲁 农工业成品买卖 42.73% 企业合并
PERU S.A.C
广东顺德贝拓新 化学原料和化学
广东 顺德 71.84% 未出资
材料有限公司 制品制造
佛山市顺德区容
赋股权投资合伙 广东 顺德 投资 33.33% 现金出资
企业
浙江德荣化工有
浙江 舟山 化工产品销售 40.00% 15.00% 企业合并
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建省晋江新德美化工
35.00% 1,963,761.39 1,750,000.00 25,246,903.84
有限公司
成都德美精英化工有限
35.00% 974,826.59 15,215,338.14
公司
广东英农集团有限公司 6.50% -713,470.64 -1,307,368.12
184
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
明仁精细化工（嘉兴）
46.00% 2,246,314.99 43,052,291.02
有限公司
濮阳市中炜精细化工有
27.23% -502,339.77 -8,644,843.50
限公司
佛山市顺德区德美瓦克
50.00% 6,148,697.50 96,651,351.24
有机硅有限公司
四川亭江新材料股份有
16.22% 1,481,166.32 57,570,826.38
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建省
晋江新
89,873,9 17,704,3 107,578, 29,444,2 6,000,00 35,444,2 84,324,2 18,119,7 102,444, 30,920,8 30,920,8
德美化
12.23 53.05 265.28 54.30 0.00 54.30 87.30 91.28 078.58 14.43 14.43
工有限
公司
成都德
美精英 42,760,5 25,716,6 68,477,2 24,231,2 773,615. 25,004,8 38,870,4 26,655,5 65,525,9 24,169,4 669,307. 24,838,7
化工有 58.33 89.42 47.75 37.69 38 53.07 09.71 45.81 55.52 71.97 69 79.66
限公司
广东英
农集团 24,099,8 66,890,8 90,990,6 70,369,2 40,734,8 111,104, 27,642,0 69,694,1 97,336,2 30,768,4 75,704,6 106,473,
有限公 51.04 45.09 96.13 41.26 10.63 051.89 66.56 82.10 48.66 36.02 97.03 133.05
司
明仁精
细化工
86,674,5 9,107,10 95,781,6 2,189,69 2,189,69 89,288,7 9,346,76 98,635,5 9,926,87 9,926,87
（嘉兴）
18.93 8.48 27.41 0.42 0.42 59.12 0.09 19.21 5.67 5.67
有限公
司
濮阳市
中炜精
87,344,5 219,936, 307,280, 154,028, 185,000, 339,028, 60,687,2 232,842, 293,529, 262,591, 65,000,0 327,591,
细化工
40.14 292.86 833.00 330.25 000.00 330.25 45.60 438.66 684.26 523.83 00.00 523.83
有限公
司
185
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
佛山市
顺德区
德美瓦 188,396, 27,090,0 215,486, 22,184,0 22,184,0 171,485, 28,865,7 200,351, 19,345,9 19,345,9
克有机 672.80 33.42 706.22 03.75 03.75 512.86 37.10 249.96 42.49 42.49
硅有限
公司
四川亭
江新材
258,333, 184,367, 442,700, 176,398, 74,841,2 251,239, 224,849, 246,797, 471,646, 171,926, 112,412, 284,338,
料股份
769.03 051.51 820.54 673.13 66.70 939.83 408.88 544.64 953.52 376.24 141.54 517.78
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
福建省晋江
56,337,318.5 57,626,285.9
新德美化工 5,610,746.83 5,610,746.83 2,973,726.72 5,305,951.12 5,305,951.12 6,873,679.47
6 9
有限公司
成都德美精
45,871,234.9 36,984,320.9
英化工有限 2,785,218.82 2,785,218.82 -3,398,856.33 401,113.14 401,113.14 865,467.44
0 0
公司
广东英农集 34,967,596.4 -10,976,471.3 -10,976,471.3 37,121,531.7 30,769,051.3 -11,277,554.0 -11,277,554.0
-1,636,214.19
团有限公司 9 7 7 6 6 1 1
明仁精细化
64,253,878.5 82,875,268.7
工（嘉兴）有 4,883,293.46 4,883,293.46 4,350,480.66 9,858,616.83 9,858,616.83 1,534,236.64
9 4
限公司
濮阳市中炜
69,250,120.3 158,708,851. -16,856,743.0 -16,856,743.0 11,779,804.1
精细化工有 -1,844,802.69 -1,844,802.69 6,404,549.27
3 95 1 1 3
限公司
佛山市顺德
区德美瓦克 85,139,471.7 12,297,395.0 12,297,395.0 30,051,468.5 109,566,230. 11,009,021.2 11,009,021.2
4,528,310.69
有机硅有限 2 0 0 9 82 4 4
公司
四川亭江新
114,633,147. 48,891,196.2 99,311,266.5 -42,974,946.4
材料股份有 3,377,387.19 4,649,153.24 -4,818,321.42 -4,818,321.42
99 2 8 7
限公司
其他说明：
186
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
辽宁奥克化学股 环氧乙烷精细化
辽宁 辽阳 4.80% 权益法
份有限公司 工
湖南尤特尔生化
湖南 岳阳 生物化学制品 27.00% 权益法
有限公司
广东小冰火人网
广东 顺德 电商服务 20.00% 权益法
络科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在辽宁奥克化学股份有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的实质性的参与决策权，因此
本公司能够对其施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
187
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
奥克股份 尤特尔 小冰火人 奥克股份 尤特尔 小冰火人
流动资产 2,069,646,803.22 116,985,413.11 96,089,601.83 2,526,991,811.56 122,858,990.47 87,412,697.43
非流动资产 2,963,659,845.66 247,118,055.13 10,696,327.74 3,076,957,250.84 226,964,672.87 12,045,467.60
资产合计 5,033,306,648.88 364,103,468.24 106,785,929.57 5,603,949,062.40 349,823,663.34 99,458,165.03
流动负债 1,668,010,478.18 131,683,789.08 25,387,677.43 2,098,099,589.08 109,605,922.95 20,507,177.69
非流动负债 174,695,406.46 6,631,423.67 234,058,327.04 7,743,237.07
负债合计 1,842,705,884.64 138,315,212.75 25,387,677.43 2,332,157,916.12 117,349,160.02 20,507,177.69
少数股东权益 195,468,909.11 2,077,038.91 188,809,532.21 2,031,254.57
归属于母公司股
2,995,131,855.13 225,788,255.49 79,321,213.23 3,082,981,614.07 232,474,503.32 76,919,732.77
东权益
按持股比例计算
143,766,329.05 60,962,828.98 15,864,242.65 147,983,117.48 62,768,115.90 15,383,946.55
的净资产份额
--商誉 8,740,901.17 22,274,013.93 49,716,045.29 5,079,003.38 22,642,221.24 49,713,464.63
对联营企业权益
152,507,230.22 83,236,842.91 65,580,287.94 153,062,120.86 85,410,337.14 65,097,411.18
投资的账面价值
营业收入 2,985,823,003.12 41,031,072.97 64,116,730.70 3,337,063,964.41 44,382,226.45 76,035,841.75
净利润 139,421,968.08 -8,049,978.63 2,647,264.83 123,716,423.53 525,301.44 -1,848,811.18
综合收益总额 139,531,415.31 -8,049,978.63 2,647,264.83 123,716,423.53 525,301.44 -1,848,811.18
本年度收到的来
自联营企业的股 6,933,126.50 4,512,034.20
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 37,014,271.41 43,037,606.98
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -7,401,997.77 -6,887,136.59
188
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
--综合收益总额 -7,401,997.77 -6,887,136.59
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
189
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）交易性金融资产 496,332.60 496,332.60
（二）生物资产 60,444,396.21 60,444,396.21
2.生产性生物资产 60,444,396.21 60,444,396.21
持续以公允价值计量的 60,940,728.81
496,332.60 60,444,396.21
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人黄冠雄先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1.（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3.（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
190
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙） 关联自然人控制的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任执行事务合伙人的
佛山市顺德德美德鑫产业投资合伙企业（有限合伙）
法人
佛山市顺德区德美化工集团有限公司 关联自然人控制并担任董事、高级管理人员的法人
广东车翼物联信息有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东顺德农村商业银行股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
江苏美思德化学股份有限公司 关联自然人控制并担任董事的法人
南京美思德新材料有限公司 关联自然人控制并担任董事、监事的法人
南京美思德精细化工有限公司 关联自然人控制的法人
佛山市顺德区东升管理顾问有限公司 关联自然人担任董事的法人
台山市茂台石油气有限公司 关联自然人担任监事的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人
广东德雄创业投资有限公司
员的法人
佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 关联自然人担任董事的法人
佛山市顺德区德怡创展电子科技有限公司 关联自然人担任董事的法人
成都蜀菱科技发展有限公司 关联自然人担任董事的法人
佛山市顺德区禾惠电子有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东莱尔新材料科技股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东日丰电缆股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东瑞图万方科技股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
辽宁奥克保腾股权投资基金管理有限公司 关联自然人担任董事的法人
辽宁奥克化学股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
佛山市盈捷企业管理有限公司 关联自然人控制的法人并担任董事、高级管理人员的法人
佛山市顺德顺元投资管理有限公司 关联自然人控制的法人
持股 5%以上的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的
佛山市顺德区昌连荣投资有限公司
法人
佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人
佛山市禾鑫投资合伙企业（有限合伙） 关联自然人控制的法人
岳阳奥特投资有限公司 关联自然人控制的法人并担任高级管理人员的法人
广东雪莱特光电科技股份有限公司 过去 12 个月内，关联自然人曾担任独立董事的法人
191
广东德美精细化工集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东顺控发展股份有限公司 关联自然人担任独立董事的法人
宜宾金刚新材料有限公司 关联自然人担任监事的法人
广东小冰火人网络科技股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
北京云翔问道科技有限公司 关联自然人担任高级管理人员的法人
佛山市顺德万和电气配件有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东德冠薄膜新材料股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东硕德投资发展有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东万博电气有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东万和电气有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人
广东万和集团有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东万乾投资发展有限公司 关联自然人担任董事的法人
广东万和新电气股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
合肥万博电气有限公司 关联自然人担任董事的法人
合肥万和电气有限公司 关联自然人担任高级管理人员的法人
佛山市必顺企业管理合伙企业（有限合伙） 关联自然人担任执行事务合伙人的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人
佛山市用心电器服务有限公司
员的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任执行事务合伙人的
佛山市用心企业管理合伙企业（有限合伙）
法人
佛山市必然商业管理有限公司 关联自然人控制的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人
佛山市用心职业技能培训有限公司
员的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任执行事务合伙人的
佛山市智心创业投资合伙企业(有限合伙)
法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人
广东顺德必企网络科技有限公司
员的法人
关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人
广东用心网络科技有限公司
员的法人
CAREER MATE CO., LIMITED 关联自然人控制的法人
北京科锐国际人力资源股份有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人
ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司 关联自然人担任董事的法人
安拓奥古（北京）人力资源服务有限公司 关联自然人担任董事的法人
科锐国际人力资源亚太（香港）有限公司 关联自然人担任董事的法人
Aurex Group Limited 关联自然人担任董事的法人
上海美世保险经纪有限公司 关联自然人担任董事的法人
CAREER SEARCH AND CONSULTING (HONG KONG) 关联自然人担任董事的法人
192
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LIMITED
深圳玛西尔电动车股份公司 关联自然人担任董事的法人
天夏智慧城市科技股份有限公司 过去 12 个月内，关联自然人担任董事的法人
深圳市科陆电子科技股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 关联自然人担任授薪合伙人的法人
协创数据技术股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
佛山市禾鑫投资合伙企业（有限合伙） 关联自然人控制的法人
深圳市远望谷信息技术股份有限公司 关联自然人担任独立董事的法人
黄冠雄 直接持有上市公司 5%以上股份的自然人；公司董事
何国英 直接持有上市公司 5%以上股份的自然人；公司董事
范小平 公司董事
史捷锋 公司董事
宋琪 公司董事
高明涛 公司董事
石碧 公司董事
GUO XIN 公司董事
丁海芳 公司董事
WEI YANXIANG 公司监事
卢俊彦 公司监事
叶远璋 公司监事
陈秋有 公司高级管理人员
徐欣公 公司高级管理人员
区智明 公司高级管理人员
朱闽翀 公司高级管理人员
蔡敬侠 公司高级管理人员
周红艳 公司高级管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖南尤特尔生化有 采购商品 287,075.57 475,110.00
193
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限公司（包括子公
司）
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏美思德化学股份有限公司 提供劳务 108,490.57
湖南尤特尔生化有限公司（包
销售商品 16,328.09 6,630.20
括子公司）
广东顺德农村商业银行股份有
销售商品 155,727.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山市顺德区德美化工集团
办公室租赁 167,863.79 0
有限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
194
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
佛山市顺德区德美投资
100,000,000.00 2018 年 07 月 25 日 2021 年 06 月 29 日 否
有限公司
佛山市顺德区德美投资
75,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2022 年 06 月 13 日 否
有限公司
佛山市顺德区德美投资
80,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2020 年 08 月 20 日 否
有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,678,480.00 3,862,936.66
（8）其他关联交易
关联交易方 关联交易内容 关联交易金额 （元） 上期发生额（元）
广东顺德农村商业银行股份有限公司 储蓄及理财利息收入 1,029,300.00 483,700.00
广东顺德农村商业银行股份有限公司 贷款贴现利息支出 6,529,200.00 5,844,300.00
广东顺德农村商业银行股份有限公司 手续费支出 406,800.00 649,200.00
195
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南尤特尔生化有
应收账款 限公司（包括子公 385,446.28 19,272.31 12,360.63 618.03
司）
其他应收款 陈秋有 20,000.00 1000.00 20,000.00 1,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南尤特尔生化有限公司（包
应付账款 -717,688.54 757,980.45
括 子公司）
其他应付款 蔡敬侠 10,000.00 10,000.00
其他应付款 何国英 431,465.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
196
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告期，公司资产负债表日不存在重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
截至报告期，公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
197
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项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
198
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 156,555, 156,555,0 135,183,8 135,183,89
100.00% 0.00 0.00% 100.00%
备的应收账款 001.96 01.96 94.13 4.13
其中：
按账龄组合计提的 156,555, 156,555,0 135,183,8 135,183,89
100.00% 0.00% 100.00%
应收账款 001.96 01.96 94.13 4.13
156,555, 156,555,0 135,183,8 135,183,89
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00%
001.96 01.96 94.13 4.13
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
199
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 156,555,001.96
一年 156,555,001.96
合计 156,555,001.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
200
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2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 591,686.12 749,427.51
应收股利 0.00
其他应收款 185,081,900.95 130,936,782.95
合计 185,673,587.07 131,686,210.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 591,686.12 749,427.51
合计 591,686.12 749,427.51
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
201
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 177,709,423.44 128,946,071.27
备用金保证金 299,000.00 289,000.00
代垫、暂付及其他 7,653,192.58 2,281,426.75
合计 185,661,616.02 131,516,498.02
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 579,715.07 579,715.07
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -19,364.48 -19,364.48
2019 年 6 月 30 日余额 560,350.59 560,350.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 174,134,209.97
1年 174,134,209.97
1至2年 9,659,032.79
2至3年 355,065.23
3 年以上 1,513,308.03
3至4年 885,905.41
4至5年 92,740.92
5 年以上 534,661.70
合计 185,661,616.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
202
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄组合计提 579,715.07 -19,364.48 560,350.59
合计 579,715.07 -19,364.48 560,350.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
佛山市顺德区美龙环
往来款 75,000,000.00 一年以内 40.52%
戊烷化工有限公司
广东英农集团有限公
往来款 60,000,000.00 两年以内 32.42%
司
明仁精细化工（嘉兴）
往来款 40,000,000.00 一年以内 21.61%
有限公司
广东德美高新材料有
租金 2,557,541.42 两年以内 1.38%
限公司
中国石化佛山石油分
预付款 308,696.70 五年以上 0.17% 308,696.70
公司
合计 -- 177,866,238.12 -- 96.10% 308,696.70
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
203
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,133,881,099.42 94,972,482.95 1,038,908,616.47 1,031,881,099.42 94,972,482.95 936,908,616.47
对联营、合营企
337,235,122.29 337,235,122.29 346,611,570.05 346,611,570.05
业投资
合计 1,471,116,221.71 94,972,482.95 1,376,143,738.76 1,378,492,669.47 94,972,482.95 1,283,520,186.52
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
绍兴柯桥德美
35,357,950.00 2,000,000.00 37,357,950.00
化工有限公司
无锡惠山德美
18,595,533.69 18,595,533.69
化工有限公司
无锡市德美化
工技术有限公 14,723,009.48 14,723,009.48
司
上海德美化工
9,136,018.76 9,136,018.76
有限公司
汕头市德美实
5,738,575.12 5,738,575.12
业有限公司
福建省晋江新
德美化工有限 13,000,000.00 13,000,000.00
公司
成都德美精英
13,019,207.12 13,019,207.12
化工有限公司
石家庄德美化
547,869.21 547,869.21
工有限公司
武汉德美精细
4,174,934.86 4,174,934.86
化工有限公司
广东德美高新
17,000,000.00 17,000,000.00
材料有限公司
山东德美化工
35,000,000.00 35,000,000.00
有限公司
204
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绍兴德美新材
98,000,000.00 98,000,000.00
料有限公司
浙江德美博士
达高分子材料 21,520,000.00 21,520,000.00
有限公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 65,537,383.38 65,537,383.38
司
PT.DYMATIC
CHEMICAL 1,316,074.80 1,316,074.80
INDONESIA
佛山市顺德区
德美瓦克有机 20,207,006.75 20,207,006.75
硅有限公司
佛山市顺德区
德美投资有限 75,014,282.66 75,014,282.66
公司
广东德运创业 105,000,000.0
105,000,000.00
投资有限公司 0
广东德行四方
5,027,517.05 5,027,517.05 4,972,482.95
科技有限公司
浙江德荣化工 100,000,000.0
3,870,270.96 103,870,270.96
有限公司 0
广东英农集团 137,000,000.0
137,000,000.00 50,000,000.00
有限公司 0
佛山市顺德区
美龙环戊烷化 34,111,848.25 34,111,848.25
工有限公司
濮阳市中炜精
细化工有限公 93,280,000.00 93,280,000.00 40,000,000.00
司
四川亭江新材
110,731,134.3
料股份有限公 110,731,134.38
8
司
936,908,616.4 102,000,000.0 1,038,908,616.
合计 94,972,482.95
7 0 47
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
205
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南尤特
85,410,33 -2,173,49 83,236,84
尔生化有
7.14 4.23 2.91
限公司
辽宁奥克
153,062,1 6,378,235 6,933,126 152,507,2
化学股份
20.86 .86 .50 30.22
有限公司
佛山市顺
德区德和
8,170,566 -222,867. 7,947,699
恒信投资
.53 24 .29
管理有限
公司
佛山市顺
德德美德
16,660,85 6,000,000 10,660,23
鑫产业投 -628.57
9.21 .00 0.64
资合伙企
业
广东小冰
火人网络 65,097,41 482,876.7 65,580,28
科技有限 1.18 6 7.94
公司
佛山德盛
天林股权
13,793,87 -439,253. 13,354,62
投资合伙
7.31 35 3.96
企业（有
限合伙）
宜宾金刚
4,416,397 -468,190. 3,948,207
新材料有
.82 49 .33
限公司
346,611,5 6,000,000 3,556,678 6,933,126 337,235,1
小计
70.05 .00 .74 .50 22.29
346,611,5 6,000,000 3,556,678 6,933,126 337,235,1
合计
70.05 .00 .74 .50 22.29
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 176,135,042.00 102,100,741.55 162,070,786.38 106,432,984.62
其他业务 4,750,222.88 3,061,605.21 2,077,414.82 1,245,227.25
合计 180,885,264.88 105,162,346.76 164,148,201.20 107,678,211.87
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,250,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,556,678.74 3,571,058.23
处置长期股权投资产生的投资收益 2,652,294.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
14,862,207.25
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,181,268.78
理财产品 695,652.62
合计 21,668,885.99 18,100,273.75
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -378,198.79 处置英农文化、高密江特等
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
8,552,760.50 政府补助
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
207
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受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431,081.11 营业外收支
减：所得税影响额 864,031.50
少数股东权益影响额 825,113.09
合计 6,054,336.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.78% 0.1214 0.1214
扣除非经常性损益后归属于公司
2.45% 0.1070 0.107
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的《广东德美精细化工集团股份有限公司2019年半年度报告》原件
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表（未经审计）
（三）报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件文本
（四）其他备查文件
广东德美精细化工集团股份有限公司
法定代表人：黄冠雄
二〇一九年八月二十九日
209