北京东华合创数码科技股份有限公司2008年半年度报告
证券代码：002065
证券简称：东华合创
披露日期：2008年8月26日
重要提示及目录
l 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
l 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
l 公司全体董事出席了本次审议半年度报告的董事会。
l 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
l 本公司董事长薛向东先生、主管会计工作负责人杨健先生及会计机构负责人叶莉女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
第一节 重要提示及目录 2
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动及股东情况 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 8
第五节 董事会报告 9
第六节 重要事项 15
第七节 财务报告 20
第八节 备查文件目录 20
第一节 公司基本情况
2.1 基本情况简介
2.1.1 公司法定中文名称：北京东华合创数码科技股份有限公司
公司英文名称：Beijing DHC Digital Technology Co.,Ltd.
中文简称：东华合创
英文缩写：DHCC
2.1.2 公司法定代表人：薛向东
2.1.3 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨健 侯杰
联系地址 北京市海淀区知春路紫金数码园东华合创大厦16层 北京市海淀区知春路紫金数码园东华合创大厦16层
电话 010-62662188 010-62662188
传真 010-62662299 010-62662299
电子信箱 strongyang@dhcc.com.cn houjie@dhcc.com.cn
2.1.4 公司注册地址：北京市海淀区知春路128号泛亚大厦301室
公司办公地址：北京市海淀区知春路紫金数码园东华合创大厦
邮政编码：100190
公司网址：www.dhcc.com.cn
电子信箱：strongyang@dhcc.com.cn
2.1.5 公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
2.1.6 公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：东华合创
公司股票代码：002065
2.1.7 其他有关资料
公司首次注册登机日期：2002年1月24日
公司最近一次变更日期：2008年6月20日
公司注册登记地点：北京市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：110000001930643
公司税务登记号码：110108722618881
公司组织机构代码：722661888-1
公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,403,059,300.14 1,096,726,823.04 27.93%
所有者权益（或股东权益） 979,947,908.57 645,097,410.73 51.91%
每股净资产 3.45 4.99 -30.86%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 570,280,342.90 359,634,121.39 58.57%
营业利润 81,097,390.06 40,720,387.58 99.16%
利润总额 86,794,923.85 45,516,243.14 90.69%
净利润 74,899,103.84 41,509,497.20 80.44%
扣除非经常性损益后的净利润 74,685,619.71 39,760,738.40 87.84%
基本每股收益 0.27 0.16 68.75%
稀释每股收益 0.27 0.16 68.75%
净资产收益率 7.64% 7.03% 0.61%
经营活动产生的现金流量净额 -74,327,921.54 -147,436,426.17 49.59%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.26 -1.14 -77.19%
注：① 根据新的企业所得税法， 2008年1-6月企业所得税暂按25%预缴，在新的高新技术资格认证获批后，将执行15%的所得税率。
② 根据《企业会计准则第34号-每股收益》，上年同期每股收益按照调整后的股本258,710,060股计算。
2.2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助 0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
委托投资损益 0.00
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 284,645.50
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00
所得税影响数额 -71,161.37
企业所得税优惠 0.00
合计 213,484.13
第二节 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况
2008年1月11日，经中国证券监督管理委员会下发《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为"证监许可[2008]78号"）核准，公司向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤定向增发12,640,000 股的普通股股份，收购其持有的北京联银通科技有限公司100%股权。
2008年5月15日，2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配预案》，以公司总股本141,995,030股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），以资本公积金转增股本，向全体股东10股转增10股，转增后公司总股本由141,995,030股增加为283,990,060股。
报告期内股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 90,796,756 70.19% 12,640,000 103,436,756 116,076,756 206,873,512 72.85%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 89,879,932 69.48% 12,640,000 102,519,932 115,159,932 205,039,864 72.20%
其中：境内非国有法人持股 66,296,277 51.25% 66,296,277 66,296,277 132,592,554 46.69%
境内自然人持股 23,583,655 18.23% 12,640,000 36,223,655 48,863,655 72,447,310 25.51%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 916,824 0.71% 916,824 916,824 1,833,648 0.65%
二、无限售条件股份 38,558,274 29.81% 38,558,274 38,558,274 77,116,548 27.15%
1、人民币普通股 38,558,274 29.81% 38,558,274 38,558,274 77,116,548 27.15%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 129,355,030 100.00% 12,640,000 141,995,030 154,635,030 283,990,060 100.00%
3.2 股份变动情况
单位：股
股东总数 7,692
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
北京东华诚信电脑科技发展有限公司 境内非国有法人 27.68% 78,612,188 78,612,188 0
薛向东 境内自然人 16.61% 47,167,310 47,167,310 0
北京东华诚信工业设备有限公司 境内非国有法人 13.47% 38,257,930 38,257,930 0
北京合创电商投资顾问有限公司 境内非国有法人 5.54% 15,722,436 15,722,436 0
秦劳 境内自然人 2.85% 8,089,600 8,089,600 0
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 境内非国有法人 2.63% 7,455,138 0
翟曙春 境内自然人 2.58% 7,331,200 7,331,200 0
柏红 境内自然人 2.40% 6,825,600 6,825,600 0
交通银行－中海优质成长证券投资基金 境内非国有法人 1.29% 3,654,660 0
胡明炜 境内自然人 0.67% 1,901,220 1,901,220 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 7,455,138 人民币普通股
交通银行－中海优质成长证券投资基金 3,654,660 人民币普通股
北京苏里曼医药科技有限公司 1,901,220 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 1,803,540 人民币普通股
中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金 1,800,283 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 1,556,976 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,150,331 人民币普通股
交通银行－华安宝利配置证券投资基金 1,144,952 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 1,066,370 人民币普通股
海通－中行－富通银行 954,884 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，有限售条件股东北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东、北京东华诚信工业设备有限公司和北京合创电商投资顾问有限公司存在关联关系；前十名无限售条件股东中，未知其他股东之间是否存在关联关系，也不知是否属于一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司第一大股东为北京东华诚信电脑科技发展有限公司。
第三节 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
薛向东 董事长 23,583,655 23,583,655 0 47,167,310 资本公积金转增股本
吕波 董事 524,101 524,101 0 1,048,202 资本公积金转增股本
夏金崇 董事 314,461 235,861 78,600 471 ,722 资本公积金转增股本、竞价交易
李建国 董事 272,523 272,523 0 545,046 资本公积金转增股本
杨健 董事 104,821 104,821 0 209,642 资本公积金转增股本
翟曙春 董事 0 7,331,200 0 7,331,200 定向增发获得股份
金伟 副总经理 6,525 6,525 0 13,050 资本公积金转增股本
4.1.1 董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况
报告期内公司不存在董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况。
4.2 董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
2008年5月15日，经2007年度股东大会审议通过了《关于增选翟曙春为公司第三届董事会董事的议案》，新聘翟曙春先生为公司第三届董事会董事，任期至2010年12月14日止。公司《2007年度股东大会决议公告》请参见公司信息披露指定网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
第四节 董事会报告
5.1 报告期内公司经营情况讨论与分析
5.1.1 公司报告期内总体经营情况
2008年1-6月，公司继续保持持续、稳定的发展，坚持以市场为导向的经营思想，以控股、参股子公司和驻外办事机构为依托，加大市场开拓，构建起覆盖华北、华东、西北、华南、和华中主要城市和地区的营销服务体系。
公司加强软件产品开发力度，发挥在资质、人才、技术、营销网络和客户资源等方面的综合竞争优势，加大高端市场份额；公司对客户坚守诚信，面对不断成长的客户需求"随需而动"，及时满足客户的产品需求，狠抓服务质量，提高客户忠诚度。公司通过可靠的资信保证、完备的技术力量和科学、完善、有效的工程管理体系，在细分市场上竞争优势明显。
报告期内，公司营业收入57,028.03万元，比上年同期增长58.57%；营业利润8,109.74万元，比上年同期增长99.16%；实现净利润7,486.97万元，比上年同期增长80.50%。报告期内，公司收入及利润均大幅增长，主要是由于：①2008年上半年公司主营业务继续保持稳定增长，需求旺盛，销售形势良好，使公司主营业务的盈利水平稳定增长；②2008年2月，公司通过向特定对象发行1,264万股股份收购了北京联银通科技有限公司100%股权，2008年一季度开始合并报表。
5.1.2 报告期内主要经营情况
公司主营业务为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务。
(1) 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
通信行业 9,087.22 6,812.88 25.03% 59.88% 59.81% 0.03%
电力水利铁路交通行业 19,992.49 15,277.24 23.59% 100.31% 97.66% 1.03%
石油化工行业 4,843.85 3,762.30 22.33% 41.12% 41.19% -0.04%
政府行业 7,300.79 5,578.77 23.59% 29.56% 30.19% -0.37%
金融保险医保行业 6,201.90 4,718.01 23.93% 99.08% 98.90% 0.07%
计算机服务业 1,085.79 880.81 18.88% 29.47% 29.00% 0.30%
制造业 3,057.19 2,647.09 13.41% -15.73% -15.97% 0.24%
其他 5,458.81 4,459.81 18.30% 49.58% 49.87% -0.16%
主营业务分产品情况
系统集成 44,786.91 40,506.57 9.56% 58.94% 58.65% 0.17%
自制软件产品及定制软件收入 3,876.58 100.00% 14.49% 0.00%
技术服务收入 6,203.04 2,073.40 66.57% 110.72% 31.13% 20.28%
其他业务 2,161.51 1,556.94 27.97% 48.54% 54.17% -2.63%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。
(2) 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 3,068.64 -58.32%
华北 32,594.26 41.80%
华东 12,154.39 45.69%
华南 1,879.26 -10.87%
华中 1,498.57 39.83%
西北 5,498.20 79.33%
西南 334.73 -322.49%
5.1.3 公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
5.1.4 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1) 全资子公司--北京东华合创科技有限公司
北京东华合创科技有限公司，注册资本2000万元，是本公司的全资子公司，主要从事涉及政府、军队和军工等行业的软件开发和信息系统集成的业务。报告期内，实现营业收入3,571.34万元，实现净利润995.15万元。
(2) 全资子公司--北京联银通科技有限公司
北京联银通科技有限公司，注册资本5000万元，是本公司的全资子公司，主要从事电子产品的技术开发、咨询、服务；销售计算机软硬件及外围设备；承接计算机网络工程。报告期内，实现营业收入6,354.08万元，净利润1,680.10万元。
(3) 控股子公司--广州东华合创数码科技有限公司
广州东华合创数码科技有限公司为本公司的控股子公司，注册资本100万元，公司持股90%，主要从事计算机软硬件及外围设备的销售业务。报告期内，营业收入89.51万元；净利润-21.49万元。
(4) 控股子公司--泰安东华合创软件有限公司
泰安东华合创软件有限公司，注册资本2800万元，本公司持股99.96%，该公司主要从事计算机技术的开发、转让咨询、培训；软件外包；开发销售计算机软硬件及外围设备；承接计算机网络工程；开发电子商务系统。报告期内，暂无营业收入，净利润-56.36万元。
(5) 参股公司--福州东华炜如数码科技有限公司
福州东华炜如数码科技有限公司，注册资本150万元，本公司持股10%，该公司主要从事软件开发、销售；计算机技术信息系统集成及技术应用服务；电子设备、网络设备、计算机销售。报告期内，营业收入28.54万元，净利润-15.90万元。
(6) 参股公司--深圳市东华合创信息技术有限公司
深圳市东华合创信息技术有限公司，注册资本100万元，本公司持股10%，该公司主要从事计算机软硬件的开发、咨询、技术服务；系统集成。报告期内，营业收入116.25万元，净利润0.04万元。
(7) 参股公司--安徽五星食品股份有限公司
安徽五星食品股份有限公司，注册资本6000万元，本公司全资子公司北京东华合创科技有限公司持股4.98%，该公司主要从事家禽家畜育种、养殖、加工、收购、销售；饲料加工、销售；粮食收购；养殖技术咨询。报告期内，营业收入26,902.85万元，净利润1,635.28万元。
5.1.5 经营中的问题与困难
随着行业信息化的深入，各行业自身的行业背景和特性也越发明显，对IT 基础设施和系统方案的要求也越来越高。面向具体的行业提供软件和信息化服务时，发挥决定性作用的不再是单纯的技术能力和开发能力，需要的是熟悉客户业务的行业专家，挖掘和把握客户的业务发展需求，因此行业人才的需求是软件公司发展当中激烈竞争的环节。公司作为以多年从事系统集成和行业应用软件开发的企业，在未来激烈的市场中也将面临人才的竞争，行业软件的开发需要更多的行业性人才的加盟，一定期间内会造成人力资源成本增加，管理成本的上升等问题。公司在今后人力资源管理方面，要更加注重绩效管理，建立适合人才培养和发展的体系，积累更多的行业知识经验。
5.1.6 其他事项
经公司第三董事会第四次会议批准，同意设立全资子公司--北京东华合创香港有限公司，截止2008年6月30日，该事宜尚在办理中。
5.2 报告期投资情况
5.2.1 募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 31,320.00 报告期内投入募集资金总额 428.56
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 22,562.69
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
东华电信业务综合结算系统与移动增值业务统一管理平台 否 3,359.35 3,359.35 3,359.35 52.53 2,298.76 -1,060.59 68.43% 2008年08月31日 744.68 是 否
东华电子政务平台 否 3,245.24 3,245.24 3,245.24 162.27 2,506.15 -739.09 77.23% 2008年08月31日 267.54 是 否
东华商业银行综合业务系统 否 3,428.69 3,428.69 3,428.69 54.12 2,267.60 -1,161.09 66.14% 2008年08月31日 -68.50 是 否
东华人力资源管理系统 否 3,075.40 3,075.40 3,075.40 0.00 1,326.08 -1,749.32 43.12% 2008年08月31日 -26.97 是 否
东华IT服务管理系统 否 3,083.48 3,083.48 3,083.48 159.64 2,214.68 -868.80 71.82% 2008年08月31日 -55.38 是 否
东华煤矿联网安全监控系统 否 3,325.74 3,325.74 3,325.74 0.00 1,978.17 -1,347.57 59.48% 2008年08月31日 123.98 是 否
补充流动资金 否 10,127.70 10,127.70 10,127.70 0.00 9,971.25 -156.45 98.46% 2008年08月31日 0.00 是 否
合计 - 29,645.60 29,645.60 29,645.60 428.56 22,562.69 -7,082.91 - - 985.35 - -
5.3 对2008 年1-9 月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长80%-110%。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 64,569,664.36
业绩变动的原因说明 公司在保持原有客户进行升级项目的同时扩大经营领域及客户群，承揽的项目较上年度有较大幅度的增加;以及公司在本年收购北京联银通科技有限公司,资产规模扩大，收入增加所致。
5.4 公司董事履行职责的情况
报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、尽职地履行董事职责，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，对公司对外担保、关联交易、高管聘任、利润分配等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
董事出席董会会议情况如下：
报告期内召开董事会次数 6次
董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席
薛向东 董事长 6 6 0 0 否
吕波 副董事长、总经理 6 6 0 0 否
夏金崇 董事、副总经理 6 6 0 0 否
李建国 董事、副总经理 6 6 0 0 否
翟曙春 董事、副总经理 1 1 0 0 否
杨健 董事、董事会秘书、财务总监 6 6 0 0 否
郑晓清 董事 6 6 0 0 否
耿建新 独立董事 6 6 0 0 否
林中 独立董事 6 6 0 0 否
范玉顺 独立董事 6 6 0 0 否
蔡荣生 独立董事 6 6 0 0 否
甄秀欣 独立董事 6 6 0 0 否
注：董事翟曙春经公司2007年度股东大会选举，为公司第三届董事会董事，报告期内应出席并实际出席董事会1次。
5.5 公司开展投资者关系管理的具体情况
公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》，公司董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人，组织并实施了报告期内公司投资者关系管理工作。
公司于2008年4月28日通过投资者互动平台以网络远程方式举行了2007年年度报告说明会，公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、独立董事、保荐代表人参加了本次说明会，并就公司经营情况、发展前景等与投资者进行了广泛的沟通。
报告期内，公司通过指定信息披露报纸，准确及时地披露公司应披露的信息，《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的指定报纸和网站。
公司为加强与投资者的沟通，设立并披露了董秘信箱，指定专人负责公司与投资者的电话交流，耐心认真回答投资者咨询，将投资者关心的问题及时反馈给公司管理层，加强投资者与管理层之间的互动；同时在公司网站中链接了专门的"投资者关系"栏目，保证与投资者之间沟通渠道的多样性与通畅性。
5.6 公司信息披露情况
序号 日期 公告编号 公告内容 披露报纸
1 20080118 2008－001 北京东华合创数码科技股份有限公司停牌的公告 中国证券报、证券时报
2 20080118 2008－002 北京东华合创数码科技股份有限公司关于公司向特定对象发行股份购买资产获得核准的公告 中国证券报、证券时报
3 20080121 2008－003 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届董事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报
4 20080121 2008－004 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届监事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报
5 20080227 2008－005 北京东华合创数码科技股份有限公司2007年度业绩快报 中国证券报、证券时报
6 20080227 2008－006 北京东华合创数码科技股份有限公司向特定对象发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要 中国证券报、证券时报
7 20080306 2008－007 北京东华合创数码科技股份有限公司保荐代表人变更公告 中国证券报、证券时报
8 20080409 2008－008 北京东华合创数码科技股份有限公司2008年一季度业绩预增公告 中国证券报、证券时报
9 20080418 2008－009 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届董事会第四次会议决议公告 中国证券报、证券时报
10 20080418 2008－010 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届监事会第三次会议决议公告 中国证券报、证券时报
11 20080418 2008－011 北京东华合创数码科技股份有限公司2007年年度报告摘要 中国证券报、证券时报
12 20080418 2008－012 北京东华合创数码科技股份有限公司募集资金2007年度使用情况的专项报告 中国证券报、证券时报
13 20080418 2008－013 北京东华合创数码科技股份有限公司对外投资设立香港贸易公司公告 中国证券报、证券时报
14 20080418 2008－014 关于召开北京东华合创数码科技股份有限公司2007年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报
15 20080423 2008－015 北京东华合创数码科技股份有限公司关于举行2007 年年度报告网上说明会的通知 中国证券报、证券时报
16 20080423 2008－016 北京东华合创数码科技股份有限公司2008年一季度报告正文 中国证券报、证券时报
17 20080423 2008－017 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届董事会第五次会议决议公告 中国证券报、证券时报
18 20080430 2008－018 北京东华合创数码科技股份有限公司关于子公司对外投资的公告 中国证券报、证券时报
19 20080507 2008－019 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届董事会第六次会议决议公告 中国证券报、证券时报
20 20080516 2008－020 北京东华合创数码科技股份有限公司2007年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报
21 20080519 2008－021 北京东华合创数码科技股份有限公司第三届董事会第七次会议决议公告 中国证券报、证券时报
22 20080519 2008－022 北京东华合创数码科技股份有限公司对全资子公司提供担保的公告 中国证券报、证券时报
23 20080523 2008－023 北京东华合创数码科技股份有限公司2007年度分红派息、资本公积金转增股本实施公告 中国证券报、证券时报
第五节 重要事项
6.1 公司治理情况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，制定、修订和修改了一系列公司制度，包括《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报审议工作规则》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《内部审计制度》，已形成了较为有效的内部控制体系。
根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字(2007)28号文)、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会北京监管局《北京证监局关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》(京证公司发[2008]85号)的要求，公司在2007年自查整改的基础上，提交了《关于防止资金占用推进公司专项治理的自查报告》和《专项治理活动的整改情况说明》，刊登于2008年7月23日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn）。
在今后的工作中，公司将持续加强公司治理建设，推进内控制度体系的完善与制度落实，规范运作行为，维护股东的合法权益，促进公司的健康发展。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，以总股本141,995,030 股为基础，向全体股东每10股派发现金红利2元(含税)(扣税后个人股东实际每10股派1.8 元现金)，合计派发现金红利28,399,006元(含税)。同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由141,995,030股增加至283,990,060股。该方案已于报告期内实施完毕。
6.3 本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4 收购、出售资产及资产重组
6.4.1 收购资产
单位：（人民币）万元
交易对方或最终控制方 被收购或置入资产 购买日 交易价格 自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润（适用于非同一控制下的企业合并） 本年初至本期末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
秦劳、柏红、翟曙春、胡明炜、谢坤 北京联银通科技有限公司100%股权 2008年02月28日 28,895.04 1,680.10 否 收益现值法 是 是
6.4.2 该事项及对报告期经营成果与财务状况的影响
报告期内，北京联银通科技有限公司实现营业收入6,354.08万元，占公司当期营业收入的11.14%；净利润1,680.10万元，占公司当期净利润的22.44%。
6.5 正在履行的重大合同
1、2007年11月8日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订《综合授信合同》（公授信字第01052007283617号），该合同约定的最高授信额度为人民币8,000万元，最高授信额度的有效期限从2007年11月8日至2008年11月8日止。该综合授信合同的额度8,000万元人民币,包括2007年5月11日公司与该行签订的编号为2007年京中关村综字003号《综合授信合同》项下的授信额度余额。截至2008年6月30日，该综合授信合同项下的借款余额为人民币 500万元。
2、2008年5月16日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订"0036650号"《综合授信合同》，该合同约定的最高授信额度为人民币9,800万元，最高授信额度的有效期限从2008年5月16日至2010年5月16日止。该综合授信合同的额度9,800万元人民币,包括2007年3月29日公司与该行签订的编号为0024255《综合授信合同》项下的授信额度余额。截至2008年6月30日，该综合授信合同项下的借款余额为人民币 4,000万元。
3、2008年6月17日，公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订《授信协议》（2008年万授字第010号），该协议约定的最高授信额度为人民币6,000万元，最高授信额度的有效期限从2008年6月17日至2009年6月16日止。截至2008年6月30日，该综合授信合同项下的借款余额为人民币 200万元。
4、2007年9月25日，公司与北京紫光北美科技开发有限公司和北京威视投资管理有限公司签订《增资协议》，拟向由北京紫光北美科技开发有限公司和北京威视投资管理有限公司出资设立的北京华信北美科技有限公司进行增资。根据北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的《审计报告》（京永审字（2007）第352号），北京华信北美科技有限公司2007年6月30日为基准日的经审计净资产为2,921.37万元，公司以此为基准向北京华信北美科技有限公司投入人民币3,040.61万元进行增资，增资完成后，公司持有北京华信北美科技有限公司51%股权。截至本报告日，公司共支付投资款400万元，北京华信北美科技有限公司的工商变更手续尚未办理完毕。
6.6 报告期内，公司与控股股东及其他关系方之间不存在违规占用资金和违规担保情况
公司对外担保情况如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 200.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 200.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 200.00
担保总额占净资产的比例 0.20%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定和要求，独立董事：耿建新、林中、范玉顺、蔡荣生、甄秀欣，对公司截止2008年6月30日对外担保情况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行了了解和查验，发表独立意见如下：
1、公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；
2、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况；
3、根据第三届董事会第六次会议决议，同意为全资子公司北京东华合创科技有限公司(以下简称"合创科技")和北京联银通科技有限公司(以下简称"联银通科技") 在招商银行股份有限公司北京万寿路支行的综合授信提供担保，最高担保额度为人民币6000万元；根据第三届董事会第七次会议决议，同意为全资子公司合创科技和联银通科技在北京银行中关村科技园区支行的综合授信提供担保，最高担保额度为人民币2000万元；根据第三届董事会第八次会议决议，同意为全资子公司合创科技和联银通科技在中国民生银行股份有限公司北京中关村支行的综合授信提供担保，最高担保额度为人民币6000万元。截至2008年6月30日，公司已发生担保总额为人民币200万元，担保累计余额为人民币200万元，符合相关规定。除此之外，2008年1-6月没有发生违规对外担保、控股股东及其他关联方违规占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的违规对外担保、控股股东及其他关联方占用资金等情况。
6.7 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、持股5%以上的股东薛向东、北京东华诚信电脑科技发展有限公司、北京东华诚信工业设备有限公司、北京合创电商投资顾问有限公司于2005年10月28日向本公司出具了《不竞争承诺函》，承诺函自出具之日起生效，并在承诺人作为本公司股东或关联方的整个期间持续有效。报告期内，此项承诺严格履行。
2、在公司股票上市之前，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第5.1.5条的规定，持股5%以上的股东北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东、北京东华诚信工业设备有限公司、北京合创电商投资顾问有限公司承诺，自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。报告期内，此项承诺严格履行。
3、持股5%以上的股东薛向东作为本公司董事承诺，在承诺的限售期届满后，其所持本公司股份在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持本公司股份总数的20%，在离职后半年内不转让，申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数(包括有限售条件和无限售条件的股份)的比例不超过50%。报告期内，此项承诺严格履行。
6.8 报告期内，公司无应披露的其他重要信息
第六节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第七节 备查文件目录
8.1 载有法定代表人薛向东先生签名的半年度报告文本。
8.2 载有法定代表人薛向东先生、主管会计工作负责人杨健先生、会计机构负责人叶莉女士签名并盖章的财务报告文本。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件。
8.4 其他相关资料。
北京东华合创数码科技股份有限公司
法定代表人：薛向东
二零零八年八月二十六日
北京东华合创数码科技股份有限公司
2008年半年度财务报告
北京东华合创数码科技股份有限公司2008年半年度会计报表
一、合并资产负债表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民元
资 产 附注 合并数 附注 母公司数
2008.6.30 2007.12.31 2008.6.30 2007.12.31
流动资产：
货币资金 五-01 183,548,918.46 304,295,927.53 153,820,233.09 283,724,295.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五-02 7,373,052.80 19,282,391.80 4,491,858.00 8,384,860.00
应收账款 五-03 227,654,854.02 154,038,256.45 六-01 189,618,745.06 146,509,968.42
预付款项 五-04 126,983,689.18 91,163,908.87 121,072,758.89 88,026,377.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五-05 74,877,954.91 67,926,645.96 六-02 68,771,797.33 67,392,634.73
买入返售金融资产
存货 五-06 385,413,565.27 323,212,740.43 334,402,684.30 303,610,304.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,005,852,034.64 959,919,871.04 872,178,076.67 897,648,441.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五-07 10,117,000.00 250,000.00 六-03 341,786,149.53 49,110,749.53
投资性房地产 五-08 16,246,536.49 7,497,239.49 19,653,838.13
固定资产 五-09 108,182,759.24 111,567,757.50 89,967,541.37 111,194,241.19
在建工程 五-10 9,405,698.54 13,044,271.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五-11 3,460,053.48 3,458,993.79
开发支出
商誉 五-12 247,618,632.50
长期待摊费用 五-13 1,132,379.26
递延所得税资产 五-14 1,044,205.99 988,689.67 994,213.54 994,213.54
其他非流动资产
非流动资产合计 397,207,265.50 136,806,952.00 452,401,742.57 161,299,204.26
资产总计 1,403,059,300.14 1,096,726,823.04 1,324,579,819.24 1,058,947,645.29
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
一、合并资产负债表（续）
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民元
负债和股东权益 附注 合并数 母公司数
2008.6.30 2007.12.31 2008.6.30 2007.12.31
流动负债：
短期借款 五-17 47,000,000.00 70,000,000.00 45,000,000.00 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五-18 11,471,887.00 28,211,920.80 11,471,887.00 28,211,920.80
应付账款 五-19 92,326,236.33 61,073,520.06 61,316,354.52 42,447,584.26
预收款项 五-20 259,811,460.62 275,692,911.02 245,557,407.69 261,067,795.75
卖出回购金融资产款 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付职工薪酬 五-21 1,230,924.95 5,779,494.88 774,537.98 5,750,774.88
应交税费 五-22 4,372,064.05 5,617,149.27 3,724,697.78 4,955,348.34
应付利息 0.00
其他应付款 五-23 2,165,211.59 1,143,032.14 11,684,960.83 11,069,332.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 418,377,784.54 447,518,028.17 379,529,845.80 423,502,756.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五-24 4,600,000.00 4,000,000.00 4,600,000.00 4,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,600,000.00 4,000,000.00 4,600,000.00 4,000,000.00
负债合计 422,977,784.54 451,518,028.17 384,129,845.80 427,502,756.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五-25 283,990,060.00 129,355,030.00 283,990,060.00 129,355,030.00
资本公积 五-26 368,823,801.09 235,108,431.09 368,823,801.09 235,108,431.09
减：库存股
盈余公积 五-27 40,455,169.95 40,455,169.95 39,077,227.44 39,077,227.44
一般风险准备
未分配利润 五-28 286,678,877.53 240,178,779.69 248,558,884.91 227,904,199.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 979,947,908.57 645,097,410.73 940,449,973.44 631,444,888.51
少数股东权益 133,607.03 111,384.14
所有者权益合计 980,081,515.60 645,208,794.87 940,449,973.44 631,444,888.51
负债和所有者权益总计 1,403,059,300.14 1,096,726,823.04 1,324,579,819.24 1,058,947,645.29
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
二、合并利润表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民元
项 目 附注 合并数 附注 母公司数
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 五-29 570,280,342.90 359,634,121.39 476,915,743.37 351,599,920.16
其中：营业收入 570,280,342.90 359,634,121.39 476,915,743.37 351,599,920.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五-29 489,182,952.84 318,913,733.81 426,026,064.15 312,166,045.44
其中：营业成本 441,369,108.09 281,225,618.32 385,291,664.16 275,625,485.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五-30 3,516,062.71 1,608,546.58 2,687,550.24 1,554,662.89
销售费用 16,025,622.93 14,430,811.65 12,263,540.68 14,219,259.41
管理费用 五-31 27,082,452.76 20,047,469.56 24,540,929.08 19,103,529.52
财务费用 五-32 999,375.99 -91,360.41 六-04 1,242,379.99 21,447.15
资产减值损失 五-33 190,330.36 1,692,648.11 1,641,660.61
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 81,097,390.06 40,720,387.58 50,889,679.22 39,433,874.72
加：营业外收入 五-34 5,697,534.54 4,806,637.68 5,697,484.54 4,806,637.68
减：营业外支出 五-35 0.75 10,782.12 10,782.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 86,794,923.85 45,516,243.14 56,587,163.76 44,229,730.28
减：所得税费用 五-36 11,925,178.22 4,036,462.34 7,533,472.83 4,032,698.16
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 74,869,745.63 41,479,780.80 49,053,690.93 40,197,032.12
其中:归属于母公司所有者的净利润 74,899,103.84 41,509,497.20
少数股东损益 -29,358.21 -29,716.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.16 0.17 0.16
（二）稀释每股收益 0.27 0.16 0.17 0.16
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
三、合并现金流量表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 合并数 母公司数
2008年1-6月份 2007年1-6月份 2008年1-6月份 2007年1-6月份
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 580,382,279.73 352,061,904.50 494,227,593.81 344,859,096.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,390,700.41 4,688,450.18 6,390,700.41 4,688,450.18
收到其他与经营活动有关的现金 28,567,353.59 149,173.59 26,419,258.50 20,034,850.00
经营活动现金流入小计 615,340,333.73 356,899,528.27 527,037,552.72 369,582,396.19
购买商品、接受劳务支付的现金 585,255,805.27 446,738,704.21 514,833,312.69 435,799,440.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,957,545.21 15,826,325.79 21,903,024.99 15,475,462.55
支付的各项税费 23,031,498.65 8,805,788.04 16,780,163.04 8,733,807.62
支付其他与经营活动有关的现金 50,423,406.14 32,965,136.40 43,267,228.85 32,418,309.07
经营活动现金流出小计 689,668,255.27 504,335,954.44 596,783,729.57 492,427,020.21
经营活动产生的现金流量净额 -74,327,921.54 -147,436,426.17 -69,746,176.85 -122,844,624.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,053,524.06
投资活动现金流入小计 23,053,524.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,007,831.03 3,399,779.10 4,748,236.90 2,670,877.83
投资支付的现金 9,867,000.00 0.00 23,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 913,132.14 0.00 725,000.00
投资活动现金流出小计 16,787,963.17 3,399,779.10 5,473,236.90 25,670,877.83
投资活动产生的现金流量净额 6,265,560.89 -3,399,779.10 -5,473,236.90 -25,670,877.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 42,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 65,000,000.00 10,000,000.00 65,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,684,648.42 13,436,384.78 29,684,648.42 13,436,384.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 94,684,648.42 23,436,384.78 94,684,648.42 23,436,384.78
筹资活动产生的现金流量净额 -52,684,648.42 36,563,615.22 -54,684,648.42 36,563,615.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,747,009.07 -114,272,590.05 -129,904,062.17 -111,951,886.63
加：期初现金及现金等价物余额 304,295,927.53 306,182,265.69 283,724,295.26 298,899,601.44
六、期末现金及现金等价物余额 183,548,918.46 191,909,675.64 153,820,233.09 186,947,714.81
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
四、合并股东权益变动表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月
归属于母公司的权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年末余额 129,355,030.00 235,108,431.09 40,455,169.95 240,178,779.69 111,384.14 645,208,794.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 129,355,030.00 235,108,431.09 40,455,169.95 240,178,779.69 111,384.14 645,208,794.87
三、本年增减变动金额（减少以"-"）表示 154,635,030.00 133,715,370.00 46,500,097.84 22,222.89 334,872,720.73
（一）本年净利润 74,899,103.84 -29,358.21 74,869,745.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -600,000.00 -600,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -600,000.00 -600,000.00
上述（一）和（二）小计 -600,000.00 74,899,103.84 -29,358.21 74,269,745.63
（三）所有者投入和减少资本 12,640,000.00 276,310,400.00 288,950,400.00
1、所有者投资资本 12,640,000.00 276,310,400.00 288,950,400.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 -28,399,006.00 -28,399,006.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -28,399,006.00 -28,399,006.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 141,995,030.00 -141,995,030.00 51,581.10 51,581.10
1、资本公积转增资本（或股本） 141,995,030.00 -141,995,030.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 51,581.10 51,581.10
四、本年末余额 283,990,060.00 368,823,801.09 40,455,169.95 286,678,877.53 133,607.03 980,081,515.60
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
四、合并股东权益变动表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2007年度
归属于母公司的权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
86,236,687.00 276,576,024.56 30,960,026.76 167,292,282.49 92,720.08 561,157,740.89
一、上年末余额 -27,844.37 33,981.49 535,837.85 190.11 542,165.08
加：会计政策变更
前期差错更正 86,236,687.00 276,548,180.19 30,994,008.25 167,828,120.34 92,910.19 561,699,905.97
二、本年年初余额 43,118,343.00 -41,439,749.10 9,461,161.70 72,350,659.35 18,473.95 83,508,888.90
三、本年增减变动金额（减少以"-"）表示 94,747,323.50 17,067.85 94,764,391.35
（一）本年净利润 1,678,593.90 1,678,593.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 1,678,593.90 1,678,593.90
4、其他 1,678,593.90 94,747,323.50 17,067.85 96,442,985.25
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 0.00 9,461,161.70 -22,396,664.15 -12,935,502.45
（四）本年利润分配 9,461,161.70 -9,461,161.70
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备 -12,935,502.45 -12,935,502.45
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他 43,118,343.00 -43,118,343.00 1,406.10 1,406.10
（五）所有者权益内部结转 43,118,343.00 -43,118,343.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 1,406.10 1,406.10
4、其他 129,355,030 235,108,431 40,455,170 240,178,780 111,384 645,208,795
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
四、母公司股东权益变动表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年末余额 129,355,030.00 235,108,431.09 39,077,227.44 227,904,199.98 631,444,888.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 129,355,030.00 235,108,431.09 39,077,227.44 227,904,199.98 631,444,888.51
三、本年增减变动金额（减少以"-"）表示 154,635,030.00 133,715,370.00 20,654,684.93 309,005,084.93
（一）本年净利润 49,053,690.93 49,053,690.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -600,000.00 -600,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -600,000.00 -600,000.00
上述（一）和（二）小计 -600,000.00 49,053,690.93 48,453,690.93
（三）所有者投入和减少资本 12,640,000.00 276,310,400.00 288,950,400.00
1、所有者投资资本 12,640,000.00 276,310,400.00 288,950,400.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 -28,399,006.00 -28,399,006.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -28,399,006.00 -28,399,006.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 141,995,030.00 -141,995,030.00
1、资本公积转增资本（或股本） 141,995,030.00 -141,995,030.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额 283,990,060.00 368,823,801.09 39,077,227.44 248,558,884.91 940,449,973.44
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
四、母公司股东权益变动表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2007年度
股本 资 本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年末余额 86,236,687.00 276,576,024.56 30,960,026.76 167,292,282.49 561,065,020.81
加：会计政策变更 -27,844.37 33,981.49 798,447.26 804,584.38
前期差错更正
二、本年年初余额 86,236,687.00 276,548,180.19 30,994,008.25 168,090,729.75 561,869,605.19
三、本年增减变动金额（减少以"-"）表示 43,118,343.00 -41,439,749.10 8,083,219.19 59,813,470.23 69,575,283.32
（一）本年净利润 80,832,191.87 80,832,191.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,678,593.90 1,678,593.90
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 1,678,593.90 1,678,593.90
上述（一）和（二）小计 1,678,593.90 80,832,191.87 82,510,785.77
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 8,083,219.19 -21,018,721.64 -12,935,502.45
1、提取盈余公积 8,083,219.19 -8,083,219.19
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -12,935,502.45 -12,935,502.45
4、其他
（五）所有者权益内部结转 43,118,343.00 -43,118,343.00
1、资本公积转增资本（或股本） 43,118,343.00 -43,118,343.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额 129,355,030.00 235,108,431.09 39,077,227.44 227,904,199.98 631,444,888.51
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉
北京东华合创数码科技股份有限公司2008年半年度
财 务 报 表 附 注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
北京东华合创数码科技股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是由北京东华诚信电脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信工业设备有限公司、北京合创电商投资顾问有限公司等3家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币283,990,060.00元，注册地址位于北京市海淀区知春路128号泛亚大厦301室，法定代表人：薛向东，企业法人营业执照为"第110000001930643号"。
公司的前身北京东华合创数码科技有限公司系有限责任公司，成立于2001年1月，注册资本为人民币3,700万元。2001年12月21日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以"京政体改股函[2001]69号"文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币4,856.25万元。
经公司于2003年3月召开的2002年度股东大会表决通过，公司按照2002年12月31日的股本总额4,856.25万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,341.875万元。
经公司于2005年3月召开的2004年度股东大会表决通过，公司按照2004年12月31日的股本总额5,341.875万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,876.0625万元。
经公司于2006年5月召开的2005年度股东大会表决通过，公司按照2005年12月31日的股本总额5,876.0625万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币6,463.6687万元。
2006年8月，根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为"证监发行字[2006]55号"）的规定，公司于2006年8月16日前完成了向境内投资者首次公开发行21,600,000人民币普通股[A股]股票的工作（发行价格为14.50元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币8,623.6687万元。
经公司于2007年5月召开的2006年度股东大会表决通过，公司按照2006年12月31日的股本总额8,623.6687万元为基数，按10比5的比例以资本公积转增股本，共增加股本4,311.8343万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币12,935.503万元。
2008年1月,根据中国证券监督管理委员会于2008年1月14日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为"证监许可[2008]78号"）的规定，公司于2008年2月29日，通过向特定对象发行1264万股股份收购了北京联银通科技有限公司（以下简称"联银通科技"）100%股权。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币14，199.503万元。
经公司于2008年5月召开的2007年度股东大会表决通过，公司按照股本总额14，199.503万元为基数，按10比10的比例以资本公积转增股本，共增加股本14，199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币28，399.006万元。
（二）行业性质
公司所属的行业性质为计算机应用服务业。
（三）经营范围
公司的经营范围包括：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
（四）主要产品或提供的劳务
公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于下述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见附注二的第28项。
3、会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公司财务报表项目的计量属性除按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定对年初的相关项目进行了调整外，本年度未发生变化。
6、现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目反映。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。
8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
B、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
B、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
9、应收款项坏账准备的计提方法
公司应收款项包括应收账款和其他应收款，计提坏账准备采用备抵法。
公司坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：
帐 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
计提比例 1.00% 5.00% 10.00% 30.00% 100.00%
10、存货核算方法
公司存货按照核算项目分为库存商品、发出商品及低值易耗品等。
公司发出存货时，库存商品、发出商品等采用个别计价法结转成本；低值易耗品采用一次摊销法摊销。
公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
期末，在对存货进行盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
11、投资性房地产的核算方法
公司的投资性房地产包括：已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对房屋建筑物按月计提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值、预计的使用年限和预计的残值（原值的5%）确定其折旧率，使用年限20年，年折旧率4.75%。
12、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等，固定资产按实际的购置成本费用或确定的价值计价。
公司固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值、预计的使用年限和预计的残值（原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5.00% 4.75%
机器设备 10年 5.00% 9.50%
运输设备 5年 5.00% 19.00%
电子设备及其他设备 5年 5.00% 19.00%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。
公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
14、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。内部研究开发项目处于开发阶段的支出，同时满足如下条件的，确定为无形资产，并按上述无形资产的相关规定进行确认和计量。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值一般视为零，但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
15、资产减值的核算方法
公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和商誉减值准备的计提方法如下：
（1）固定资产减值准备的计提方法
期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）在建工程减值准备的计提。
期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
（4）商誉减值准备的计提方法
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备的计提依据
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的最小资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金流入作为独立于其他资产或资产组的现金流入。
资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额计提。
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。
资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。
17、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，购买方以在购买日为取得对购买方的控制权而付出的资产、发生和承担的负债和发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被合并单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉；合并成本小于享有被合并单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
B、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
A、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资。被投资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。
持股在20%（含20%）以下或虽高于20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
B、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、股份支付的核算方法
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
a、期权的行权价格；
b、期权的有效期；
c、标的股份的现行价格；
d、股价预计波动率；
e、股份的预计股利；
f、期权有效期内的无风险利率。
20、收入确认方法
（1）营业收入确认的一般原则如下：
① 公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入公司；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务收入以公司已经提供劳务，相关收入已收到或取得了收款的凭据，并且与提供劳务相关的成本能够可靠地计量，以及相关的经济利益能够流入时，确认劳务收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
① 系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；
② 外购商品：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；
③ 自行研制开发的软件成品：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；
④ 定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。
21、建造合同
公司有关建造合同收入的确认请参见第20项"收入确认原则"。当系统集成项目合约的最终结果能可靠地计量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日的完工比例确认为费用。当合约总成本预期将超过合约总收入时预期将发生的损失确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地计量时，合约成本于发生时确认为费用。
公司建造合同成本主要指在系统集成施工项目发生的硬件、软件成本等。公司在建合同成本于资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合同损益扣除项目结算款后的净额于资产或负债列示。
22、确认递延所得税的依据
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
23、商誉的核算方法
公司在非同一控制下的企业合并中，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
24、合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并与母公司保持一致。
25、职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额及一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
26、政府补助的核算方法
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、预计负债的核算方法
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
28、会计政策、会计估计变更及其影响
（1）报告期会计政策变更
公司本期无重大会计估计变更。
（2）报告期会计估计变更
公司本期无重大会计估计变更。
（3）重大前期差错更正
公司本期无重大前期差错更正。
三、税项
1、公司本年度执行的法定税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 * 1 商品销售收入、产品销售收入 17.00%
营业税 * 2 技术服务收入、租赁收入 5.00%
营业税 弱电工程收入 3.00%
城市建设维护税 应交增值税、营业税 7.00%
教育费附加 应交增值税、营业税 3.00%
企业所得税 * 3 母公司的应纳税所得额 15.00%、25.00%
企业所得税 * 3 本公司控股的北京东华合创科技有限公司的应纳税所得额 免征
企业所得税 本公司控股的广州东华合创数码科技有限公司及泰安东华合创软件有限公司的应纳税所得额 25.00%
2、公司本年度所得税税率变化和税率优惠政策及批文
* 1、依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18号）第5条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）第1条的规定，自2000年6月24日至2010年底以前，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
* 2、根据财税字[1999]273号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定，即"对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税"，公司从事技术开发业务取得的收入免征营业税。
* 3、公司系高新技术企业，根据国家有关高新技术企业税收优惠的规定，公司享受15%的税收优惠税率；2008年实施新的企业所得税法，根据相关规定，企业在新的高新技术资格认证获批之前，暂按25%的税率预缴所得税。
公司控股子公司-北京东华合创科技有限公司系高新技术企业，根据国家相关税收法规的规定，享受15%的企业所得税优惠税率。另外，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）的规定并经北京市海淀区地方税务局于2007年1月8日核准，北京东华合创科技有限公司在享受15%的企业所得税优惠税率的基础上，自2007年1月1日起至2009年12月31日止免征企业所得税，自2010年1月1日起至2012年12月31日止减半征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、截至2008年6月31日，受公司控制的子公司情况如下：
子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计拥有的表决权比例
北京东华合创科技有限公司 北京市 软件开发、系统集成及服务 RMB2,000万 100.00% 100.00%
广州东华合创数码科技有限公司 广东省广州市 软件开发、系统集成及服务 RMB100万 90.00% 90.00%
泰安东华合创软件有限公司 山东省泰安市 软件开发、系统集成及服务 RMB2,800万 99.96% 99.96%
北京联银通科技有限公司 北京市 软件开发、系统集成及服务 RMB5,000万 100.00% 100.00%
2、控股子公司的其他相关资料如下：
子公司名称 经营期限 经营范围 企业性质 法人代表
北京东华合创科技有限公司 100年 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 有限责任公司 薛向东
广州东华合创数码科技有限公司 长期 计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件及外围设备。 有限责任公司 薛向东
泰安东华合创软件有限公司 30年 计算机技术的开发、转让、咨询、培训；软机外包；开发销售计算机软硬件及外围设备；承接计算机网络工程；开发电子商务系统。 有限责任公司 薛向东
北京联银通科技有限公司 20年 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 有限责任公司 薛向东
3、合并财务报表范围及其变化情况
公司本年度纳入合并财务报表编制范围的子公司包括北京东华合创科技有限公司、广州东华合创数码科技有限公司、泰安东华合创软件有限公司和北京联银通科技有限公司共4家子公司，合并范围比上年度增加了北京联银通科技有限公司。
五、财务报表项目附注
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 2008.6.30 2007.12.31
现金 1,225,782.20 4,905.32
银行存款 178,871,254.51 293,622,813.36
其他货币资金 3,451,881.75 10,668,208.85
合 计 183,548,918.46 304,295,927.53
（2）货币资金年末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无存在潜在回收风险的款项。截止2008年6月30日银行定期存单共计13张、金额为 65,126,692.01元，系公司为提高资金的使用效率，将募集资金分别存放于中国民生银行股份有限公司中关村支行及北京银行股份有限公司友谊支行。根据公司与银行签订的协议，该定期存单到期后的本金和利息收入将直接存入募集资金专户专款专用。
2、 应收票据
（1）票据组成情况如下：
票据种类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 7,373,052.80 19,282,391.80
合 计 7,373,052.80 19,282,391.80
（2）应收票据本期余额较上年末余额减少11,909,339 元，减少的比例为61.76%，减少的主要原因系上年末票据已陆续到期结算，本年客户以票据结算的项目款减少所致。
（3）应收票据本期余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据；
3、应收账款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金额 比例 坏帐准备 应收账款净额 金 额 比 例 坏帐准备 应收账款净额
一年以内 179,817,401.75 77.14% 1,202,184.03 178,615,217.72 106,220,259.73 66.69% 1,062,202.60 105,158,057.13
一年至二年 38,952,656.52 16.71% 1,856,593.23 37,096,063.29 36,352,712.15 22.82% 1,817,635.61 34,535,076.54
二年至三年 12,021,396.77 5.16% 1,349,070.45 10,672,326.32 13,273,297.33 8.33% 1,327,329.73 11,945,967.60
三年至四年 2,245,019.20 0.96% 1,029,631.51 1,215,387.69 3,132,644.14 1.97% 939,793.24 2,192,850.90
四年至五年 80,255.71 0.03% 24,396.71 55,859.00 294,720.38 0.19% 88,416.10 206,304.28
五年以上 - 0.00% - - 0.00 0.00% - 0.00
合 计 233,116,729.95 100.00% 5,461,875.93 227,654,854.02 159,273,633.73 100.00% 5,235,377.28 154,038,256.45
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.6.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 88,255,330.48 38.23% 1,222,879.79 56,830,628.60 35.68% 1,107,228.71
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 49,675,967.37 21.52% 684,642.78 32,484,478.77 20.40% 645,685.16
其他不重大的 95,185,432.10 40.25% 3,554,353.36 69,958,526.36 43.92% 3,482,463.41
合 计 233,116,729.95 100% 5,461,875.93 159,273,633.73 100.00% 5,235,377.28
（3）应收账款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（4）应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
58，873，557.64 25.25％ 19,447,327.14 12.21%
4、预付账款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 104,509,238.48 82.30% 77,927,998.96 85.48%
一年至二年 10,391,400.18 8.18% 6,248,172.81 6.85%
二年至三年 7,477,830.66 5.89% 5,901,752.24 6.47%
三年至四年 4,310,910.96 3.39% 1,085,984.86 1.19%
四年至五年 294,308.90 0.23% 0.00 0.00%
五年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 126,983,689.18 100.00% 91,163,908.87 100.00%
（2）预付账款期末余额较上年末增加 35，819，780.31 元，增加的比例为 39.29%。增加的主要原因系公司承揽的系统集成项目合同大幅增加，公司在执行合同时用于采购货物的预付款项相应增加所致。
（3）预付账款期末余额中，账龄超过一年以上的预付款项为22，474，450.70 元，无大额、异常的款项。
（4）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（5）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
74，595，977.69 58.74% 57,721,617.34 63.32%
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金 额 比 例 坏帐准备 应收账款净额 金 额 比 例 坏帐准备 应收账款净额
一年以内 67,638,370.88 88.43% 765,390.49 66,872,980.39 60,539,049.71 87.26% 605,390.50 59,933,659.21
一年至二年 5,220,830.98 6.83% 260,442.16 4,960,388.82 5,208,843.20 7.51% 260,442.16 4,948,401.04
二年至三年 2,318,387.38 3.29% 55,287.28 2,263,100.10 2,514,555.67 3.62% 251,455.56 2,263,100.11
三年至四年 686,281.00 0.90% 205,884.30 480,396.70 686,281.00 0.99% 205,884.30 480,396.70
四年至五年 430,127.00 0.56% 129,038.10 301,088.90 430,127.00 0.62% 129,038.10 301,088.90
五年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% - 0.00
合 计 76,293,997.24 100.00% 1,416,042.33 74,877,954.91 69,378,856.58 100.00% 1,452,210.62 67,926,645.96
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.6.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 33,900,441.36 44.32% 494,140.14 31,749,395.53 45.76% 394,140.14
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 27,521,161.56 35.98% 720,312.51 23,887,276.80 34.43% 665,312.51
其他不重大的 14,872,394.32 19.70% 201,589.68 13,742,184.25 19.81% 392,757.97
合 计 76,293,997.24 100.00% 1,416,042.33 69,378,856.58 100.00% 1,452,210.62
（3）其他应收款期末余额较上年末增加 7，111，308.95元，增加的比例为 10.25%。增加的主要原因系公司扩大经营、用于投标承揽的新项目的投标保证金、履约保证金及个人备用金等增加所致。
（4）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（5）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
19，386，660.20 25.35% 11,316,146.69 16.31%
6、存货及存货跌价准备
（1）期末余额组成情况如下:
项 目 2008.6.30 2007.12.31
存货账面原值 385，413，565.27 323,212,740.43
减：存货跌价准备
存货账面净额 385，413，565.27 323,212,740.43
（2）存货原值本年增减变动情况如下：
项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.6.30
在产品 308,005,844.87 440,577,549.11 385,714,458.44 362,868,935.54
库存商品 15,206,895.56 46,275,044.69 38,937,310.52 22,544,629.73
合 计 323,212,740.43 486,852,593.80 424,651,768.96 385,413,565.27
（3）截至2008年6月30日，公司的存货未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资组成情况如下：
项 目 2008.6.30 2007.12.31
投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额
其他股权投资 10，117,000.00 10，117,000.00 250,000.00 250,000.00
其中：对其他企业投资 10，117,000.00 10，117,000.00 250,000.00 250,000.00
小 计 10，117,000.00 10，117,000.00 250,000.00 250,000.00
（2）其他股权投资本年增减变动如下：
被投资单位名称 投资比例 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
福州东华炜如数码科技有限公司 10.00% 150,000.00 150,000.00
深圳市东华合创信息技术有限公司 10.00% 100,000.00 100,000.00
安徽五星食品股份有限公司 4.98% 0.00 9,867,000.00 9,867,000.00
合 计 250,000.00 9,867,000.00 10,117,000.00
（3）其他股权投资企业的有关信息：
公司名称 注册地 经营范围 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
福州东华炜如数码科技有限公司 福建省福州市 计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件及外围设备。 RMB150万元 10.00% 10.00%
深圳市东华合创信息技术有限公司 广东省深圳市 计算机软硬件的开发、咨询、技术服务（不含限制项目）；系统集成。 RMB100万元 10.00% 10.00%
安徽五星食品股份有限公司 安徽省宁国市 家禽家畜育种、养殖、加工、收购、销售；饲料加工、销售；粮食收购；养殖技术咨询（凭有效许可证经营）。 RMB6000万元 4.98% 4.98%
（4）其他股权投资企业的财务信息:
被投资单位名称 期末资产总额 期末净资产总额 本年1-6月营业收入总额 本年1-6月净利润
福州东华炜如数码科技有限公司 1,310,781.54 1,243,929.76 285,384.62 -158,970.71
深圳市东华合创信息技术有限公司 2,189,327.74 993,565.97 1,162,500.00 399.37
安徽五星食品股份有限公司 257,680,432.54 99,359,883.29 269,028,466.50 16,352,792.10
8、投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:
项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
一、原价合计 7,527,034.00 9,062,468.90 16,589,502.90
1、房屋、建筑物 7,527,034.00 9,062,468.90 16,589,502.90
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 29,794.51 313,171.90 342,966.41
1、房屋、建筑物 29,794.51 313,171.90 342,966.41
2、土地使用权
三、减值准备和累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 7,497,239.49 9,062,468.90 313,171.90 16,246,536.49
1、房屋、建筑物 7,497,239.49 9,062,468.90 313,171.90 16,246,536.49
2、土地使用权
9、固定资产及累计折旧
（1）本年增减变动情况：
项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
一、原价合计 125,149,317.00 10,742,056.90 4,379,263.87 131,512,110.03
其中：房屋及建筑物 78,761,018.82 479,608.00 4,379,263.87 74,861,362.95
机器设备 130,511.77 130,511.77
运输设备 3,673,400.03 4,234,265.00 7,907,665.03
电子设备 0.00 0.00 0.00
其他设备 42,584,386.38 6,028,183.90 48,612,570.28
二、累计折旧 13,581,559.50 9,805,573.26 23,329,350.79
其中：房屋及建筑物 911,533.79 2,092,678.07 57,781.97 2,946,429.89
机器设备 1,033.22 6,199.64 7,232.86
运输设备 1,471,598.72 3,106,373.97 4,577,972.69
电子设备 0.00
其他设备 11,197,393.77 4,600,321.58 15,797,715.35
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 111,567,757.50 10,799,838.87 14,184,837.13 108,182,759.24
其中：房屋及建筑物 77,849,485.03 537,389.97 6,471,941.94 71,914,933.06
机器设备 129,478.55 6,199.64 123,278.91
运输设备 2,201,801.31 4,234,265.00 3,106,373.97 3,329,692.34
电子设备
其他设备 31,386,992.61 6,028,183.90 4,600,321.58 32,814,854.93
（2）截至2008年6月30日，公司无使用权受到限制的固定资产。
（3）公司固定资产原值本年增加10,742,056.90 元，其中包括本年收购的北京联银通科技有限公司固定资产原值5,991,670.00 元;本年减少的4,379,263.87元系公司将闲置的办公楼出租,减掉已提折旧57，781.97元转入投资性房地产。
（4）截至2008年6月30日，未发现公司固定资产有减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）工程增减变动情况：
工程名称 2007.12.31 本年增加 本年转入投资性房地产数 本年其他减少数 2008.6.30
子公司合创科技办公楼 11,382,820.00 4,740,987.00 6,641,833.00
子公司泰安东华车间工程 1,661,451.55 1,102,413.99 2,763,865.54
合计 13,044,271.55 1,102,413.99 4,740,987.00 9,405,698.54
（2）截至2008年6月30日，未发现公司在建工程有减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
一、原价合计 3,508,276.67 42,700.00 3,550,976.67
土地使用权（泰安） 3,508,276.67 3,508,276.67
财务及内控软件(联银通) 42,700.00 42,700.00
二、累计摊销额合计 49,282.88 41,640.31 90,923.19
土地使用权（泰安） 49,282.88 35,295.84 84,578.72
财务及内控软件(联银通) 6,344.47 6,344.47
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权（泰安）
财务及内控软件(联银通)
四、无形资产账面价值合计 3,458,993.79 42,700.00 41,640.31 3,460,053.48
土地使用权（泰安） 3,458,993.79 35,295.84 3,423,697.95
财务及内控软件(联银通) 42,700.00 6,344.47 36,355.53
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2008.6.30 剩余摊销年限
土地使用权（泰安） 购买 49年9个月 3,508,276.67 90,923.19 3,423,697.95 48年6个月
合 计 3,508,276.67 90,923.19 3,423,697.95
（3）截至2008年6月30日，公司无使用权受到限制的无形资产。
（4）截至2008年6月30日，未发现公司无形资产有减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
12、商誉
本企业合并所形成商誉的过程：收购北京联银通科技有限公司的初始投资成本为292,675,400.00元，收购日被购买方可辨认净资产为45，056，767.50元，公司在非同一控制下的企业合并中，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，即247，618，632.50元。
13、长期待摊费用
项 目 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.6.30
房屋装修费（联银通） 1，258，199.20 125,819.94 1,132,379.26
合 计 1，258，199.20 125,819.94 1,132,379.26
14、递延所得税资产
项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
递延所得税资产 988,689.67 55,516.32 1,044,205.99
1、坏账准备 984,302.10 55,516.32 1,039,818.42
其中：应收账款 775,747.91 55,516.32 831,264.23
其他应收款 208,554.19 208,554.19
2、股权投资差额 4,387.57 4,387.57
15、资产减值准备
项 目 年初账面金额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 6,687,587.90 190,330.36 6,877,918.26
合 计 6,687,587.90 190,330.36 6,877,918.26
16、所有权受到限制的资产
使用权受到限制的资产类别 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
一、用于质押的资产 6,400,000.00 6,400,000.00
其中：应收票据 6,400,000.00 6,400,000.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 6,400,000.00 6,400,000.00
17、短期借款
借款单位 2008.6.30 借款期限 年利率 借款条件 借款主体
北京银行股份有限公司中关村科技园区支行 40,000,000.00 2008.03.28-2009.03.28 7.47% 保证 东华合创
民生银行股份有限公司北京中关村支行 5,000,000.00 2007.11.12-2008.11.12 7.29% 保证 东华合创
招商银行北京万寿路支行 2,000,000.00 2008.06.24-2009.06.23 7.47% 保证 合创科技
合 计 47,000,000.00
东华合创借款担保系由其母公司-北京东华诚信电脑科技发展有限公司及自然人股东-薛向东共同提供连带责任保证；合创科技借款担保系由其母公司-北京东华合创数码科技股份有限公司提供连带责任担保。
18、应付票据
（1）组成情况如下：
票据种类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 11,471,887.00 28,211,920.80
商业承兑汇票
合 计 11,471,887.00 28,211,920.80
（2）公司应付票据年末余额较上年末余额减少 16,740,033.80 元，减少的比例为 59.34%，减少的主要原因系公司本年度以银行承兑汇票方式结算的货款减少所致。
（2）公司应付票据年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19、应付账款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 85,333,806.70 92.43% 54,770,703.35 89.68%
一年至二年 4,253,251.06 4.61% 3,796,344.00 6.22%
二年至三年 2,230,325.47 2.42% 2,037,449.61 3.34%
三年至四年 508,853.10 0.55% 469,023.10 0.77%
合 计 92,326,236.33 100.00% 61,073,520.06 100.00%
（2）应付账款年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）应付账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
34,270,560.97 37.12% 18,736,565.02 30.68%
20、预收账款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 194,278,107.65 74.78% 206,437,386.34 74.88%
一年至二年 43,396,014.65 16.70% 44,647,324.36 16.19%
二年至三年 20,565,830.58 7.92% 23,038,830.58 8.36%
三年至四年 1,569,587.74 0.60% 1,569,369.74 0.57%
四年至五年 1,920.00 0.00% 0.00 0.00%
五年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 259,811,460.62 100.00% 275,692,911.02 100.00%
（2）预收账款期末余额较上年末减少15,881,450.40 元，减少的比例为 5.76%。
（3）预收账款年末余额中，账龄在一年以上的预收款项为 65,533,352.97 元，无异常的大额未结算款项。
（4）预收账款年末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（5）预收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
43,260,497.58 16.65% 40,042,017.50 14.52%
21、应付职工薪酬
单位名称 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.6.30
一、工资、奖金津贴和补贴 28,720.00 28,196,344.42 28,158,164.42 66,900.00
二、职工福利费 5,097,220.49 -3,720,705.70 1,142,814.79 233,700.00
三、社会保险费 2,675,507.13 2,675,507.13
其中：1、医疗保险费 827,720.43 827,720.43
2、基本养老保险费 1,686,262.35 1,686,262.35
3、年金缴费 0.00 0.00
4、失业保险费 103,899.78 103,899.78
5、工伤保险费 32,803.42 32,803.42
6、生育保险费 24,821.15 24,821.15
四、住房公积金 401,312.00 401,312.00
五、工会经费和职工教育费 653,554.39 635,636.97 358,866.41 930,324.95
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合 计 5,779,494.88 28,188,094.82 32,736,664.75 1,230,924.95
22、应交税费
税 项 报告期法定税率 2008.6.30 2007.12.31
增值税 17% -5,373,302.26 1,195,803.22
营业税 3%、5% 983,803.11 1,320,591.03
城市建设维护税 5%、7% 112,752.39 406,277.93
企业所得税 15%、25％ 6,467,199.75 2,502,972.64
教育费附加 3% 48,184.95 118,902.90
个人所得税 1,173,164.43 189,260.34
印花税 750.00
堤围费 3,036.40
政府基金性收入 -137.50
土地使用税 112,306.00
出口退税 847,955.68 -120,307.69
合 计 4,372,064.05 5,617,149.27
23、其他应付款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 1,925,937.40 88.95% 903,757.95 79.07%
一年至二年 228,635.22 10.56% 228,635.22 20.00%
二年至三年 10,638.97 0.49% 10,638.97 0.93%
合 计 2,165,211.59 100.00% 1,143,032.14 100.00%
（2）其他应付款年末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往来款项。
（3）其他应付款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
1，266，090 58.47% 805,090.00 70.43%
24、专项应付款
拨款单位 项目内容 金额
北京市海淀区财政局 DHC垃圾邮件资助 1,200,000.0000
北京市科学技术委员会 高速链路流量识别与控制关键技术及系统开发 1,000,000.00
北京市高新技术创业服务中心 IT服务管理平台开发 1,600,000.00
北京市海淀区财政局 东华IT服务智能管理系统深入研发项目 300,000.00
北京市商务局 东华IT服务智能管理系统V2.0 500,000.00
合 计 4,600,000.00
25、股本（单位：股）
项 目 2007.12.31 本次变动增减（＋，－） 2008.6.30
发行新股 配股 送股 公积金转股 其他
一、有限售条件的股份 91,026,333 12,640,000 103,436,756 -229,577 206,873,512
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 89,879,932 12,640,000 102,519,932 205,039,864
其中：国有法人持股
境内非国有法人持股 66,296,277 66,296,277 132,592,554
境内自然人 23,583,655 12,640,000 36,223,655 72,447,310
4、高管股份 1,146,401 916,824 -229,577 1,833,648
二、无限售条件的股份 38,328,697 38,558,274 229,577 77,116,548
1、人民币普通股 38,328,697 38,558,274 229,577 77,116,548
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 129,355,030 12,640,000 141,995,030 283,990,060
公司股本经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2008年6月12日出具的"（2008）京会兴验字第6-5号"验资报告验证确认。
26、资本公积
项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
资本溢价 231,708,431.09 276，310，400.00 141，995，030.00 366，023，801.09
其他资本公积 3,400,000.00 600，000.00 2，800，000.00
合 计 235,108,431.09 276，310，400.00 142，595，030 368，823，801.09
本年度资本公积增加的276，310，400.00元为我公司通过向特定对象发行1264万股股份收购了北京联银通科技有限公司100%股权，根据德祥资产评估出具的《资产评估报告》（京德评报字[2007]第080号），联银通科技股东全部权益价值的评估值为29910.42万元，交易双方参照该评估结果最终确定本次交易中联银通科技100%股权的交易价格为28895.04万元，发行价格为每股22.86元，每股面值为人民币1元，即资本溢价部分为276，310，400.00元。
本年资本溢价减少141,995,030.00元,是根据2008年5月召开的2007年度股东大会表决通过，公司按照股本总额14，199.503万元为基数，按10比10的比例以资本公积转增股本，共增加股本14，199.503万元。
27、盈余公积
项 目 计提比例 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
法定盈余公积金 企业税后利润的10% 40,455,169.95 40,455,169.95
合 计 40,455,169.95 40,455,169.95
28、未分配利润
项 目 2008年1-6月 2007年度
年初未分配利润 240,178,779.69 167,828,120.34
加：本年净利润 74,869,745.63 94,764,391.35
盈余公积转入
减:提取法定盈余公积 9,461,161.70
提取法定公益金
应分配普通股股利 28,399,006.00 12,935,502.45
转作股本的普通股股利
少数股东损益 -29,358.21 17,067.85
年末未分配利润 286,678,877.53 240,178,779.69
29、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本构成情况如下：
项 目 营业收入 营业成本 经营毛利
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 549,533,694.41 345,082,803.26 425,884,321.51 271,126,808.64 123,649,372.90 73,955,994.62
其中：系统集成 445,847,571.78 281,784,496.02 403,332,507.08 255,315,454.49 42,515,064.70 26,469,041.53
自制软件产品及定制软件 38,765,868.71 33,860,377.77 38,765,868.71 33,860,377.77
技术服务 64,920,253.92 29,437,929.47 22,551,814.43 15,811,354.15 42,368,439.49 13,626,575.32
其他业务 20,746,648.49 14,551,318.13 15,484,786.58 10,098,809.68 5,261,861.91 4,452,508.45
其中：弱电工程收入 19,768,979.00 13,357,302.61 15,134,062.16 10,098,809.68 4,634,916.84 3,258,492.93
租赁收入 840,069.49 802,830.00 350,724.42 489,345.07 802,830.00
代理服务收入 137,600.00 391,185.52 137,600.00 391,185.52
培训费收入
合 计 570,280,342.90 359,634,121.39 441,369,108.09 281,225,618.32 128,911,234.81 78,408,503.07
（2）本年度营业收入较上年度营业收入增加 210,646,221.51 元，增加的比例为 58.57%，增加的原因为公司在保持原有客户进行升级项目的同时扩大经营领域及客户群，承揽的项目较上年度有较大幅度的增加;以及公司在本年收购北京联银通科技有限公司,合并其收入所致。
（3）本公司向前5名客户销售的收入及所占主营收入的比例：
2008年度1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
103,565,588.80 18.16% 57,886,392.32 16.10%
30、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 技术服务收入的5%、弱电工程收入的3% 2,557,343.06 1,070,348.64
城市建设维护税 应缴增值税、营业税的7% 671,103.73 375,045.22
教育费附加 应缴增值税、营业税的3% 287,615.92 160,756.49
防洪费 2396.23
其他
合 计 3,516,062.71 1,608,546.58
31、管理费用
公司2008年1-6月份的管理费用为27,082,452.76元，较上年度的20,047,469.56元增加7,034,983.20元，增加的比例为35.09%，增加的主要原因之一是由于公司本年度增加研发人员导致计入管理费用的工资薪金大幅增长以及公司加大科研投入所致;另一个主要原因是随着办公楼房的验收,房屋折旧费增加所致。
32、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 2,099,279.51 872,425.99
减:利息收入 1,380,328.90 1,140,623.05
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 280,425.38 176,836.65
合 计 999,375.99 -91,360.41
33、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 190,330.36 1,692,648.11
合 计 190,330.36 1,692,648.11
34、营业外收入
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
增值税返还收入 * 1 5,422,437.04 3,288,450.18
政府补助 * 2 1,400,000.00
贷款贴息 275,047.50 118,187.50
其他 50.00
合 计 5,697,534.54 4,806,637.68
* 1、系依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18号）第5条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）第1条的规定，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
* 2、系由海淀区海淀园管理委员会拨付的经营场所补贴。
35、营业外支出
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
捐赠支出 10,000.00
罚款支出 0.75 782.12
合 计 0.75 10,782.12
36、所得税费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 11,930,946.27 4,224,162.37
递延所得税费用 -5,768.05 -187,700.03
合 计 11,925,178.22 4,036,462.34
37、净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.64% 8.12% 0.27 0.27 7.03% 7.15% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.62% 8.09% 0.26 0.26 6.73% 6.85% 0.15 0.15
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程：
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。
此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。
38、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,869,745.63 41,479,780.80
加：计提的资产减值准备 190,330.36 1,692,648.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,993,516.41 2,789,288.37
无形资产摊销 41,640.31 16,275.09
长期待摊费用摊销 125,819.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)
固定资产报废损失（收益以"-"填列）
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列） 2,099,279.51 803,800.00
投资损失（收益以"-"填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"填列） -26,344.55 -187,700.03
递延所得税负债增加（减少以"-"填列）
存货的减少（增加以"-"填列） -38,932,847.19 -50,067,670.09
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -73,398,727.89 -42,932,685.84
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） -46,290,334.07 -101,030,162.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 -74,327,921.54 -147,436,426.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 183,548,918.46 191,909,675.64
减：现金的期初余额 304,295,927.53 306,182,265.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,747,009.07 -114,272,590.05
（2）现金和现金等价物
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金 183,548,918.46 191,909,675.64
其中：库存现金 1,225,782.20 342,762.56
可随时用于支付的银行存款 178,871,254.51 181,866,161.49
可随时用于支付的其他货币资金 3,451,881.75 9,700,751.59
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 183,548,918.46 191,909,675.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）帐龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 坏帐准备 应收账款净额 金 额 比 例 坏帐准备 应收账款净额
一年以内 144,395,752.35 74.14% 1,436,297.67 142,959,454.68 98,629,515.46 65.03% 986,295.15 97,643,220.31
一年至二年 36,352,712.15 18.66% 1,782,820.23 34,569,891.92 36,352,712.15 23.97% 1,817,635.61 34,535,076.54
二年至三年 11,803,989.58 6.06% 1,180,398.73 10,623,590.85 13,273,297.33 8.75% 1,327,329.73 11,945,967.60
三年至四年 2,198,891.64 1.13% 747,857.11 1,451,034.53 3,132,644.14 2.07% 939,793.24 2,192,850.90
四年至五年 21,104.38 0.01% 6,331.30 14,773.08 275,504.38 0.18% 82,651.31 192,853.07
合 计 194,772,450.10 100.00% 5,153,705.04 189,618,745.06 151,663,673.46 100.00% 5,153,705.04 146,509,968.42
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.6.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 66,320,019.26 34.05% 1,105,803.62 53,163,751.90 35.05% 1,070,559.94
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 36,811,993.07 18.90% 588,296.11 28,920,869.68 19.07% 610,049.07
其他不重大的 91,640,437.77 47.05% 3,459,605.31 69,579,051.88 45.88% 3,473,096.03
合 计 194,772,450.10 100.00% 5,153,705.04 151,663,673.46 100.00% 5,153,705.04
（3）母公司应收账款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。
（4）应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
58,873,557.64 30.23% 18,050,671.77 11.91%
2、其他应收款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.6.30 2007.12.31
分 析 金 额 比 例 坏帐准备 应收账款净额 金 额 比 例 坏帐准备 应收账款净额
一年以内 61,418,751.42 87.47% 614,187.51 60,804,563.91 60,039,588.82 87.22% 600,395.89 59,439,192.93
一年至二年 4,946,858.72 7.05% 247,342.94 4,699,515.78 5,167,216.95 7.51% 258,360.85 4,908,856.10
二年至三年 2,734,913.90 3.89% 273,491.39 2,461,422.51 2,514,555.67 3.65% 251,455.57 2,263,100.10
三年至四年 660,439.77 0.94% 198,131.93 462,307.84 686,281.00 1.00% 205,884.30 480,396.70
四年至五年 455,968.23 0.65% 111,980.94 343,987.29 430,127.00 0.62% 129,038.10 301,088.90
五年以上 0.00 - - 0.00% - 0.00
合 计 70,216,932.04 100.00% 1,445,134.71 68,771,797.33 68,837,769.44 100.00% 1,445,134.71 67,392,634.73
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.6.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 29,701,762.25 42.30% 345,120.41 31,749,395.53 45.12% 394,140.14
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 24,281,015.10 34.58% 673,723.45 23,531,276.80 34.18% 661,752.51
其他不重大的 16,234,154.69 23.12% 426,290.85 13,557,097.11 19.69% 389,242.06
合 计 70,216,932.04 100% 1,445,134.71 68,837,769.44 100.00% 1,445,134.71
（3）其他应收款年末余额较上年末增加1,379,162.60 元，增加的比例为 2.00%。增加的主要原因系公司扩大经营、用于投标承揽的新项目的投标保证金、履约保证金及个人备用金等增加所致。
（4）母公司其他应收款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（5）母公司其他应收款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
19，386，660.20 27.61% 11,316,146.69 16.44%
3、长期股权投资
（1）投资组成情况：
类 别 2008.6.30 2007.12.31
长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额
长期股权投资
其中：对子公司投资 341,786,149.53 341,786,149.53 49,110,749.53 49,110,749.53
合 计 341,786,149.53 341,786,149.53 49,110,749.53 49,110,749.53
（2）长期股权投资本年增减变动如下：
被投资单位名称 投资比例 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.6.30
广州东华合创数码科技有限公司 90.00% 872,155.63 872,155.63
北京东华合创科技有限公司 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
泰安东华合创软件有限公司 99.96% 27,988,593.90 27,988,593.90
福州东华炜如数码科技有限公司 10.00% 150,000.00 150,000.00
深圳市东华合创信息技术有限公司 10.00% 100,000.00 100,000.00
北京联银通科技有限公司 100.00% 292,675,400.00 292,675,400.00
合 计 49,110,749.53 292,675,400.00 341,786,149.53
4、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 2,107,919.31 872,425.99
减：利息收入 1,122,792.41 1,027,074.49
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 257,253.09 176,095.65
合 计 1,242,379.99 21,447.15
七、关联方关系及交易
1、本公司第一大股东的有关信息
企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表
北京东华诚信电脑科技发展有限公司 北京市海淀区 经营本企业和成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务等 本公司第一大股东 有限责任 郭玉梅
2、第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例：
企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
股份 比例 股份 比例 股份 比例 股份 比例
北京东华诚信电脑科技发展有限公司 39,306,094 30.39% 39,306,094 27.68% 78,612,188.00 27.68%
3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）：
子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
北京东华合创科技有限公司 79514524-5 北京市 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 2,000 100.00% 100.00%
北京联银通科技有限公司 71877946-3 北京市 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 5,000 100% 100%
广州东华合创数码科技有限公司 73155656-3 广州市 计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件及外围设备。 100 90.00% 90.00%
泰安东华合创软件有限公司 78927075-2 泰安市 计算机技术的开发、转让、咨询、培训；软机外包；开发销售计算机软硬件及外围设备；承接计算机网络工程；开发电子商务系统。 2,800 99.96% 99.96%
福州东华炜如数码科技有限公司 78452427-4 福州市 计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件及外围设备。 100 10.00% 10.00%
深圳市东华合创信息技术有限公司 66707285-4 深圳市 计算机软硬件的开发、咨询、技术服务（不含限制项目）；系统集成。 100 10.00% 10.00%
安徽五星食品股份有限公司 安徽省宁国市 家禽家畜育种、养殖、加工、收购、销售；饲料加工、销售；粮食收购；养殖技术咨询（凭有效许可证经营）。 6,000 4.98% 4.98%
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京东华诚信工业设备有限公司 本公司参股股东
北京合创电商投资顾问有限公司 本公司参股股东
薛向东 本公司自然人股东
吕 波 本公司自然人股东
杨 健 本公司自然人股东
李建国 本公司自然人股东
夏金崇 本公司自然人股东
翟曙春 本公司自然人股东
5、关联方应收应付款项余额
其他应收款 2008.6.30 2007.12.31 备注
薛向东 75,000.00 78,510.00 备用金
杨 健 34,894.41 24,046.71 备用金
李建国 95,010.89 181,538.80 备用金
吕 波 99,474.00 121,050.00 备用金
夏金崇 78,473.74 31,262.80 备用金
翟曙春 5,000.00 备用金
小 计 387,853.04 436,408.31
7、关联交易
（1）房屋租赁
关联方名称 交易项目 2008年1-6月 2007年度
北京东华诚信电脑科技发展有限公司 房屋租赁费 0 307,476.24
（2）接受经济担保
A、根据2008年5月16日本公司的股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东先生与北京银行股份有限公司中关村支行签订的《最高额保证合同》规定，北京东华诚信电脑科技发展有限公司及薛向东共同为本公司在北京银行股份有限公司北京中关村科技园区支行的玖仟捌佰万人民币综合授信提供连带保证责任，期限为公司与该行签订的"0036650号"《综合授信合同》项下债务期限届满后二年止。
B、根据2007年11月8日本公司的股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东先生与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订的《最高额保证合同》规定，北京东华诚信电脑科技发展有限公司及薛向东共同为本公司在中国民生银行股份有限公司北京中关村支行的捌仟万人民币综合授信提供连带保证责任，期限为公司与该行签订的"公授信字第01052007283617号" 《综合授信合同》期限届满后二年止。
八、或有事项和承诺事项
1、根据2007年10月30日公司与北京腾尚科贸有限公司签订的《房屋租赁合同》规定：北京腾尚科贸有限公司将其拥有的位于北京市东北旺村东南、电管站南侧院内的6号库房（面积为600平方米）及2间办公用房租赁给本公司，租赁时间自2007年11月1日起至2010年10月31日止，年租金为132,000元。
2、2008年5月16日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订"0036650号"《综合授信合同》，该合同约定的最高授信额度为人民币9,800万元，最高授信额度的有效期限从2008年5月16日至2010年5月16日止。该综合授信合同的额度9,800万元人民币,包括2007年3月29日公司与该行签订的编号为0024255《综合授信合同》项下的授信额度余额。
截至2008年6月30日，该综合授信合同项下的借款余额为人民币 4,000万元。
3、2007年11月8日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订《综合授信合同》（公授信字第01052007283617号），该合同约定的最高授信额度为人民币8,000万元，最高授信额度的有效期限从2007年11月8日至2008年11月8日止。该综合授信合同的额度8,000万元人民币,包括2007年5月11日公司与该行签订的编号为2007年京中关村综字003号《综合授信合同》项下的授信额度余额。
截至2008年6月30日，该综合授信合同项下的借款余额为人民币 500万元。
4、2007年11月8日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订《贸易融资主协议》（贸融资字第01052007283617号），该协议约定的贸易融资额度是基于公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行于2007年11月8日签订的编号为公授信字第01052007283617号《综合授信合同》所确定的最高授信额度内。
5、2008年6月17日，公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订《授信协议》（2008年万授字第010号），该协议约定的最高授信额度为人民币6,000万元，最高授信额度的有效期限从2008年6月17日至2009年6月16日止。
截至2008年6月30日，该综合授信合同项下的借款余额为人民币 200万元。
6、本公司没有其它需说明的承诺事项，也没有需说明的其它或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司没有应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、公司系高新技术企业，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）的规定，公司按照15%的税率计缴企业所得税。2008年实施新的企业所得税法，根据相关规定，企业在新的高新技术资格认证获批之前，暂按25%的税率预缴所得税。
公司控股子公司-北京东华合创科技有限公司系高新技术企业，根据国家相关税收法规的规定，享受15%的企业所得税优惠税率。另外，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）的规定并经北京市海淀区地方税务局于2007年1月8日核准，北京东华合创科技有限公司在享受15%的企业所得税优惠税率的基础上，自2007年1月1日起至2009年12月31日止免征企业所得税，自2010年1月1日起至2012年12月31日止减半征收企业所得税。
2、2008年1月,根据中国证券监督管理委员会于2008年1月14日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为"证监许可[2008]78号"）的规定，公司于2008年2月29日，通过向特定对象发行1264万股股份收购了北京联银通科技有限公司100%股权。发行价格为每股22.86元。
截至2007年6月30日，北京联银通科技有限公司账面净资产为 31,238,987.49 元（该数据系依据利安达信隆会计师事务所有限责任公司于2007年8月10日出具的"利安达审字(2007)第A1528号"、 "利安达审字(2007)第A1529号" 审计报告所确认的审计结果确定），重置成本法评估的公允价值为 31,598,839.31 元、收益法评估的公允价值为299,104,20.00 元（该数据系依据北京德祥资产评估有限责任公司于2007年8月27日出具的《北京联银通科技有限公司资产评估报告书》（"京德评报字（2007）第80号"）所确认的评估结果确定）。
3、2007年9月25日，公司与北京紫光北美科技开发有限公司和北京威视投资管理有限公司签订《增资协议》，拟向由北京紫光北美科技开发有限公司和北京威视投资管理有限公司出资设立的北京华信北美科技有限公司进行增资。根据北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的《审计报告》（京永审字（2007）第352号），北京华信北美科技有限公司2007年6月30日为基准日的经审计净资产为2,921.37万元，公司以此为基准向北京华信北美科技有限公司投入人民币3,040.61万元进行增资，增资完成后，公司持有北京华信北美科技有限公司51%股权。截至本报告日，公司共支付投资款400万元，北京华信北美科技有限公司的工商变更手续尚未办理完毕。
4、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》〔2007年修订〕规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
明细项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,687,447.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 284,645.50 -220,515.32
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 1,466,932.18
减：所得税影响数额 71,161.38 253,529.33
加：企业所得税优惠 2,036,152.47
合 计 213,484.12 3,249,555.32
5、本公司没有需说明的其他重要事项。
十一、会计报表的批准
本财务报表经公司董事会于2008年8月25日决议批准。
北京东华合创数码科技股份有限公司
2008年八月二十五日
