獐子岛集团股份有限公司

      关于 2020 年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的说明


    獐子岛集团股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年度财务报表由亚太（集团）会计

师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了亚会 A 审字（2021）1285 号非无保留审计报告。

公司董事会现就 2020 年度审计报告保留意见所述事项影响已经消除的情况说明如下：

    一、保留意见所述事项

    根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2020 年度审计报告所述

保留意见事项如下：

    如獐子岛公司 2020 年度财务报表附注十一所示的“承诺及或有事项”，2020 年 6 月 23

日，獐子岛公司收到中国证监会下发的《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》【2020】

29 号），因公司 2016 年度报告、2017 年度报告存在虚假记载以及信息披露违规，中国证监

会对獐子岛给予警告并处以 60 万罚款，部分投资者以獐子岛虚假陈述导致其投资损失为由

对獐子岛提起诉讼，截至本报告日，大连市中级人民法院以证券虚假陈述民事责任纠纷为

案由受理投资者提出的诉讼共计 158 起，涉案金额 6284.48 万元，截至审计报告日案件尚

未审结，公司对该事项计提预计负债 600 万元。我们未能对该未决诉讼事项应计提预计负

债的最佳估计数获取充分、适当的审计证据，也无法实施替代审计程序获取充分、适当的

审计证据。因此，我们无法确定是否对该未决诉讼事项及所涉及的财务报表项目做出调整，

也无法确定应调整的金额。

    由于大连市中级人民法院对上述投资者诉讼尚未判决，我们无法获取充分、适当的审

计证据已对上述诉讼事项中管理层的估计是否合理做出判断，因而无法确定上述事项对獐

子岛公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影响的金额。

    二、2020 年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的说明

    公司董事会、管理层高度重视 2020 年度审计报告保留意见所述事项，积极采取措施解
决、消除 2020 年度审计报告保留意见所述事项的影响。

    截止报告期末，共有 482 名投资者以公司为被告向大连市中级人民法院（下称“大连
中院”）提起诉讼，索赔金额合计 10,421.19 万元；其中 131 起案件收到一审判决并已生效，

涉及索赔金额合 1,635.58 万元，一审判决赔付金额合计 492.66 万元（不含受理费）；18 起

案件因当事人上诉进入二审程序，涉及索赔金额合计 3,962.33 万元；21 起案件收到一审判

决尚未生效，涉及索赔金额合计 417.63 万元，一审判决赔付金额合计 175.91 万元（不含受

理费）；60 起案件法院裁定准许原告撤诉申请，涉及索赔金额合计 769.27 万元；244 起案

件与原告达成和解，涉及索赔金额合计 3,228.99 万元，和解金额合计 880.91 万元；8 起案

件尚未判决、撤诉或和解，涉及索赔金额合计 407.39 万元。

    上述投资者诉讼案件，公司支付的和解款、一审判决赔偿款已全额计入当期营业外支

出；未判决案件，参考已判决案件赔偿比例，扣除公司在《2020 年年度报告》中已计提预

计负债 600.00 万元，其余按照相关会计准则要求计提预计负债。根据一审已经出具的判决
结果，“三日一价”、交易因果关系、损失因果关系（系统风险、非系统风险）、损失计算方

法等一系列问题基本得到确认，公司认为依据已经判决的结果和与部分投资者达成的和解

协议，计提预计负债的依据充分、合理，对公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影

响的金额已基本确定。

    报告期末至 2021 年度报告日，新增 73 名投资者起诉案件，新增索赔金额合计 785.11

万元，根据一审判决确定的赔偿比例，公司应就投资者实际投资损失的 30%承担赔偿责任，

并已计提了预计负债。投资者后续对公司可能提起的诉讼，由于索赔金额与投资者索赔人

数尚不确定，目前无法准确预测对公司的影响。通过股民诉讼案件增加的趋势和规模分析，

公司认为投资者诉讼对公司后续财务状况影响有限，公司高度重视相关诉讼案件，已聘请

专业律师团队积极应诉，依法依规维护公司及全体股东的合法权益。

    综上，公司董事会认为公司 2020 年度审计报告保留意见所述事项影响已经消除。

    特此说明。



                                                      獐子岛集团股份有限公司董事会

                                                                   2022 年 4 月 30 日