苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2008 年半年度报告

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    苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

    2009 年半年度报告

    二零零九年八月苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2008 年半年度报告

    1苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    重要提示

    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性承担个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整

    性无法保证或存在异议。

    三、没有董事未出席本次董事会会议。

    四、公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    五、公司董事长倪林先生、主管会计工作负责人严多林先生及财务负责人罗

    承云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况… … … … … … … … … … … … … … … 4

    第二节 公司主要会计数据及财务指标 … … … … … … … 6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况 … … … … … … … 7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 … … … … … … 1 0

    第五节 董事会报告 … … … … … … … … … … … … … … … 1 2

    第六节 重要事项 … … … … … … … … … … … … … … … … 2 3

    第七节 财务报告 … … … … … … … … … … … … … … … … 2 9

    第八节 备查文件… … … … … … … … … … … … … … … … 8 8苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司法定中英文名称及缩写

    中文名称：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

    英文名称：Suzhou Gold Mantis Construction Decoration Co., Ltd.

    中文简称：金螳螂

    英文简称：Gold Mantis

    二、公司法定代表人：倪林

    三、公司董事会秘书、证券事务代表联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 戴轶钧 --

    联系地址 江苏省苏州市西环路888 号江苏省苏州市西环路888 号

    电 话 0512-68660622 0512-68660622

    传 真 0512-68660622 0512-68660622

    电子信箱 tzglb@goldmantis.com tzglb@goldmantis.com

    四、公司注册地址：江苏省苏州工业园区民营工业区内

    公司办公地址：江苏省苏州市西环路888 号

    邮政编码：215004

    网址：www.goldmantis.com

    电子邮箱：tzglb@goldmantis.com

    五、公司选定的信息披露报纸

    公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

    《证券日报》（以下简称“四大证券报”）

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所

    江苏省苏州市西环路888 号 投资管理部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    股票简称：金螳螂

    股票代码：002081

    七、其他有关资料：

    公司首次注册或变更注册登记日期：2004 年4 月30 日

    注册登记地点：江苏省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：320000400000964

    税务登记号码：321700608285139

    公司聘请的会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所

    会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门南大街2 号2105苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 公司主要会计数据及财务指标

    一、主要会计数据及财务指标

    1、主要会计数据及财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,072,538,517.36 1,975,357,348.32 4.92

    所有者权益（或股东权益） 738,505,952.15 699,060,804.14 5.64

    每股净资产 3.49 4.96 -29.64

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,676,493,327.05 1,551,448,407.14 8.06

    营业利润 92,644,593.35 76,439,973.80 21.20

    利润总额 93,120,548.54 75,270,533.56 23.71

    净利润 66,579,548.01 54,687,978.87 21.74

    扣除非经常性损益后的净利润 66,270,075.33 55,600,495.07 19.19

    基本每股收益 0.3148 0.2586 21.73

    稀释每股收益 0.3148 0.2586 21.73

    净资产收益率（%） 9.02 8.90 0.12

    经营活动产生的现金流量净额 98,094,785.08 -70,232,577.97 239.67

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.46 -0.50 192.00

    注：公司2008 年度利润分配方案实施后，公司总股本由141,000,000 增加到

    211,500,000 股，基本每股收益和稀释每股收益均按调整后的公司股本计算。

    2、非经常性损益项目

    项 目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损益 488,035.67 0.00

    计入当期损益的政府补助 0.00 200,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -12,080.48 -1,369,440.24

    非经常性损益合计 475,955.19 -1,169,440.24

    减：所得税影响数 122,764.10 -230,681.25

    少数股东损益影响数 43,718.41 -26,242.79

    扣除所得税及少数股东损益影响数后的非经常性损益 309,472.68 -912,516.20苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    1、报告期内，根据公司2008 年度股东大会审议通过的2008 年度利润分配

    方案，以2008 年12 月31 日总股本14,100 万股为基数，向全体股东每10 股派

    发现金红利2.00 元（含税）；用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。分红

    转增派息前公司总股本为14,100 万股，分红转增派息后公司总股本增加至21,150

    万股。股份变动具体情况如下表所示：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积金转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 99,750,000 70.74 49,875,000 49,875,000 149,625,000 70.74

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 57,750,000 40.96 28,875,000 28,875,000 86,625,000 40.96

    其中：境内法人持股 57,750,000 40.96 28,875,000 28,875,000 86,625,000 40.96

    境内自然人持股

    4、外资持股 42,000,000 29.79 21,000,000 21,000,000 63,000,000 29.79

    其中：境外法人持股 42,000,000 29.79 21,000,000 21,000,000 63,000,000 29.79

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 41,250,000 29.26 20,625,000 20,625,000 61,875,000 29.26

    1、人民币普通股 41,250,000 29.26 20,625,000 20,625,000 61,875,000 29.26

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 141,000,000 100.00 70,500,000 70,500,000 211,500,000 100.00苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    二、股东情况

    1、股东数量及持股情况

    单位：股

    股东总数 10,759

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    苏州金螳螂企业（集团）有限公司 境内非国有法人 41.04% 86,797,175 86,625,000 0

    GOLDEN FEATHER CORPORATION 境外法人 29.79% 63,000,000 63,000,000 0

    苏州工业园区金月金属制品有限公司 境内非国有法人 2.06% 4,355,256 0 0

    汇添富优势精选混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.04% 4,315,522 0 0

    信达澳银领先增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.89% 3,991,056 0 0

    工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.56% 3,300,000 0 0

    汇添富均衡增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.45% 3,060,223 0 0

    全国社保基金一零九组合 境内非国有法人 1.26% 2,655,969 0 0

    工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.96% 2,040,581 0 0

    东方证券股份有限公司 境内非国有法人 0.95% 2,019,131 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    苏州工业园区金月金属制品有限公司 4,355,256 人民币普通股

    汇添富优势精选混合型证券投资基金 4,315,522 人民币普通股

    信达澳银领先增长股票型证券投资基金 3,991,056 人民币普通股

    工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 3,300,000 人民币普通股

    汇添富均衡增长股票型证券投资基金 3,060,223 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 2,655,969 人民币普通股

    工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 2,040,581 人民币普通股

    东方证券股份有限公司 2,019,131 人民币普通股

    华泰紫金3 号集合资产管理计划 1,691,264 人民币普通股

    东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投

    资基金

    1,332,852 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    苏州金螳螂企业（ 集团） 有限公司和GOLDEN FEATHER

    GORPATION 同属公司实际控制人朱兴良家族控制。汇添富优势精选

    混合型证券投资基金和汇添富均衡增长股票型证券投资基金均由汇

    添富基金管理有限公司管理。工银瑞信核心价值股票型证券投资基金

    及工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金均由工银瑞信基金管理有

    限公司管理。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、有限售条件股东持股情况及限售条件

    单位：股

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售

    条件

    1 苏州金螳螂企业（集团）有限公司86,625,000 2009 年11 月20 日 0

    2 GOLD FEATHER CORPORATION 63,000,000 2009 年11 月20 日 0

    上市之

    日起36

    个月

    三、报告期内，公司持股5%以上（含5%）的股东未发生增持或减持公司

    股份情况，也没有发生所持股份被质押、冻结情况。

    四、报告期内，公司实际控制人未发生变化。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    单位：股

    姓 名 职 务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数量

    变动原因

    倪 林 董事长 0 0 0 0 --

    朱兴良 董事 0 0 0 0 --

    杨 震

    董事

    总经理

    0 0 0 0 --

    严多林

    董事

    常务副总经理

    0 0 0 0 --

    庄良宝

    董事

    副总经理

    0 0 0 0 --

    戴轶钧

    董事

    董事会秘书

    0 0 0 0 --

    万解秋 独立董事 0 0 0 0 --

    俞雪华 独立董事 0 0 0 0 --

    杨新海 独立董事 0 0 0 0 --

    张文英 监事会主席 0 0 0 0 --

    任建国 监事 0 0 0 0 --

    姜 樱 监事 0 0 0 0 --

    王 琼

    副总经理

    设计院院长

    0 0 0 0 --

    王 洁 副总经理 0 0 0 0 --

    严永法 副总经理 0 0 0 0 --

    朱兴泉 副总经理 0 0 0 0 --

    白继忠 副总经理 0 0 0 0 --

    浦建明 副总经理 0 0 0 0 --

    罗承云 财务总监 0 0 0 0 --

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    二、公司董事、高级管理人员持有公司股票期权情况

    单位：万份

    姓 名 职 务

    期初持有

    股票期权

    数量

    报告期新授

    予股票期权

    数量

    报告期股权

    激励计划调

    整影响数*

    报告期股

    票期权行

    权数量

    股票期权

    行权价格

    （元）

    期末持有

    股票期权

    数量

    倪 林 董事长 45.00 22.50 0 21.55 67.50

    杨 震 总经理 45.00 22.50 0 21.55 67.50

    严多林

    董事

    常务副总经理

    30.00 15.00 0 21.55 45.00

    庄良宝

    董事

    副总经理

    15.00 7.50 0 21.55 22.50

    戴轶钧

    董事

    董事会秘书

    7.50 3.75 0 21.55 11.25

    王 洁 副总经理 7.50 3.75 0 21.55 11.25

    严永法 副总经理 15.00 7.50 0 21.55 22.50

    王 琼 副总经理 15.00 7.50 0 21.55 22.50

    朱兴泉 副总经理 18.00 9.00 0 21.55 27.00

    白继忠 副总经理 15.00 7.50 0 21.55 22.50

    浦建明 副总经理 18.00 9.00 0 21.55 27.00

    罗承云 财务总监 7.50 3.75 0 21.55 11.25

    合 计 -- 238.50 119.25 0 -- 357.75

    *注：因报告期内公司实施2008 年度利润分配方案（以2008 年12 月31 日

    总股本14,100 万元为基数，向全体股东每10 股派发现金红利2.00 元（含税），

    以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股的比例转增股本），公司第二届董事会

    第十四次临时会议根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》和《公司首期股

    票期权激励计划》的相关规定作出决议：将本次股票期权激励计划中未行权的股

    票期权行权价格由32.53 元/股调整为21.55 元/股；将未行权的股票期权期权数量

    由292.5 万份调整为438.75 万份，其中，董事、高管人员所持股票期权数量由

    238.5 万份调整为357.75 万份。具体内容请参见公司2009-015 号公告。

    三、报告期内，未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    1、报告期内公司总体经营情况和经营业绩分析

    （1）总体经营情况概述

    2009 年上半年，公司适当调整战略，积极寻找并把握国家扩大内需过程中

    的行业和地区投资热点以及上海世博会和天津滨海新区建设的机会，积极开拓业

    务，实现了年初订立的“保增长”的经营目标。随着公司“捆绑经营”、“标杆管

    理”、“50/80”管理模式的深入落实和推广，公司建立了较为完善的运营流程和

    管理体系，提高了公司内部信息沟通的效率和质量，促进了内部监督机制的完善，

    提高了管理效率和工程质量，为公司长远、稳健的发展奠定了坚实基础。

    报告期内，公司募集资金投资项目陆续完成并投入使用，推动了公司业绩增

    长并带来了新的利润增长点。建筑装饰部品部件工厂化技改项目已建成投产。其

    中，位于苏州工业园区的木制品加工中心于2008 年10 月竣工并交付使用，实现

    了部品部件工厂化生产，降低了成本，减少了施工现场的噪音、粉尘等污染，促

    进了工程工期的缩短和工程质量的提高。同时，该加工中心可根据项目情况和设

    计师的方案提供个性化产品，为公司设计、装饰业务提供了良好的后场支撑。位

    于苏州吴中区的幕墙加工中心于2009 年4 月交付使用，其满负荷运作产能可达

    到200 万平方米/年，是目前华东地区最大的幕墙加工中心。通过采用先进的设

    备、工艺、流程，幕墙产能实现大幅提高的同时，产品档次和质量也得到了较大

    幅度的提升，为公司承接高端、大体量的幕墙业务创造了良好条件，为公司带来

    了新的利润增长点。报告期内，位于苏州市西环路的设计研究中心投入使用，改

    善了设计师及相关管理人员的办公条件，建立了新工艺、新材料的研发场所并实

    现了集中办公，搭建了设计师内部交流协作和资源共享的平台，提高了工作效率

    和质量。

    2009 年上半年度，公司保持了稳定增长，实现营业收入167,649.33 万元，

    比上年同期增加8.06%；实现营业利润9,264.46 万元，比上年同期增长21.20%；

    实现归属母公司的净利润6,657.95 万元，比上年同期增长21.74%；实现每股收

    益0.31 元。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （2）主营业务范围及经营情况

    1）公司的主营业务范围为：承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计

    及施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；建筑装饰设计咨询、服务；

    家具制作。承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工；承接金

    属门窗工程的加工、制作及施工；木制品制作；建筑石材加工。承接机电设备安

    装工程的制作、安装（凭资质证书许可经营）；承接城市园林绿化工程的设计与

    施工（凭资质证书许可经营）；承接园林古建筑工程的设计与施工（凭资质证书

    许可经营）；承接消防设施工程的设计与施工（凭资质证书许可经营）；民用、公

    用建筑工程设计（凭资质证书许可经营）；承接钢结构工程施工（凭资质证书许

    可经营），承接轻型钢结构工程设计（凭资质证书许可经营）。承包境外建筑装修

    装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设

    计和监理项目，出口上述境外工程所需的设备、材料，对外派遣实施上述境外工

    程所需的劳务人员。

    2）主营业务分产品和分地区经营情况

    营业收入 营业成本

    分产品

    金额（万元）

    与上年同期

    同比增减

    金额（万元）

    与上年同期

    同比增减

    毛利率（%）

    装饰 157,081.85 7.63% 132,852.32 7.38% 15.42%

    设计 9,254.36 28.86% 7,522.11 25.36% 18.72%

    家具 1,257.32 -37.30% 902.76 -47.20% 28.20%

    合计 167,593.53 8.03% 141,277.19 7.49% 15.70%

    营业收入 营业成本

    分地区

    金额（万元）

    与上年同期

    同比增减

    金额（万元）

    与上年同期

    同比增减

    毛利率（%）

    省内 89,450.19 1.92% 72,905.74 2.65% 18.50%

    省外 78,143.34 15.99% 68,371.45 13.27% 12.51%

    合计 167,593.53 8.03% 141,277.19 7.53% 15.70%

    报告期内，公司主营业务构成及经营状况未发生重大改变。

    3）毛利率变动情况

    2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度

    销售毛利率 15.70% 15.85% 12.75%苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    主营业务毛利率变动原因说明：公司主要从事建筑装修装饰行业。装饰工程

    项目均为个性化设计、施工，不同项目所需材料、工艺、耗费的人工差异很大，

    并且，装饰工程在施工过程中出现设计变更、材料变更和工程量变更的情况比较

    频繁，变更时只能获取建设单位的工程量变更签证单据，变更导致工程造价的增

    减变化均需在工程决算时计量；装饰工程普遍存在大量隐蔽工程（如吊顶、暖气

    通风、水电等）、墙面地面造型，构造复杂。基于上述原因，建设单位与装饰企

    业签定的劳务合同通常约定合同价为暂定价，最终以竣工决算审计金额为准。竣

    工决算审计金额最终均需要通过造价审计机构对实际工程总造价审计确定。因设

    计变更、材料变更和工程量变更导致的结算金额增减只有在最终审计后才能确

    定，实务中，审计金额一般大于合同金额，审计金额与合同金额的差额，公司在

    收到审计报告后在收到报告的当期调整确认收入。这样会导致工程项目按照完工

    百分比法确认收入而产生的毛利率偏低，在工程造价最终审定后才真正反映工程

    项目的毛利率。

    不考虑停缓建等特殊因素，装饰工程施工项目工期一般在3-6 个月左右，个

    别体量比较大的项目可能会超过12 个月；工程竣工到最终造价审计完成时间约

    8 个月左右。2007 年度，公司由于在年初一次性结转了在建工程及设计项目的成

    本，且该部分存货结转对应的毛利比较低，仅为4.43%，导致2007 年毛利率同

    比下降。2008 年度，由于不存在一次性结转年初存货摊低毛利率的情况，故从

    2008 年开始，公司主因业务毛利率有所回升。

    4）现金流情况分析

    单位：元

    项 目 本报告期 上年同期 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 98,094,785.08 -70,232,577.97 239.67

    二、投资活动产生的现金流量净额 -63,976,584.25 -95,277,825.65 -32.85

    三、筹资活动产生的现金流量净额 40,611,082.88 29,808,559.75 36.24

    四、汇率变动对现金的影响 -3,017.81 -37,219.92 -91.89

    五、现金及现金等价物净增加额 74,726,265.90 -135,739,063.79 155.05

    六、期末现金及现金等价物余额 405,408,796.35 239,060,182.70 69.58

    变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长239.67%，主苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    要是报告期内，公司为了防范金融危机引发的风险，加大了收款力度并严格控制

    付款所致。投资活动产生的现金流量净额同比下降32.85%，主要是公司上年同

    期支付收购苏州格瑞特木业有限公司股权收购款，本报告期内无类似支出所致。

    筹资活动产生的现金流量金额同比增加36.24%，主要是报告期内公司临时性借

    款较上年同期有所增加所致。汇率变动对现金的影响同比下降91.89%，主要是

    报告期内公司外汇业务较少，受汇率波动影响较小所致。现金及现金等价物净增

    加额和期末现金及现金等价物余额同比增加幅度较大，主要是因为报告期内公司

    经营性现金流量净额增幅较大所致。

    5）经营环境分析

    2009 年上半年，随着我国经济回暖和政府加大基础建设投资等政策的影响，

    建筑装饰行业经营环境出现较大改善，行业内项目机遇和投资机遇增多。针对国

    家拉动内需的投资计划和热点，公司积极调整战略，加大了公共装修装饰业务的

    承接力度，保证了业务的持续增长。

    6）行业比较分析

    公司主要定位于中高端装饰市场，自成立以来，参与了如：国家体育馆、国

    家大剧院、人民大会堂江苏厅、首都博物馆、GE 中国总部大楼、无锡灵山胜境

    梵宫、苏州博物馆、北京希尔顿酒店、多个香格里拉酒店等众多国家级重点工程、

    国际知名酒店、知名企业等方面的项目，树立了良好的品牌。自2002 年至今，

    公司已连续六年获得“中国建筑装饰行业百强第一名”，进一步巩固了公司的行

    业龙头地位。因此，公司的竞争能力较强，在行业中具备一定竞争优势。

    （3）报告期内，主要债权债务变动情况

    单位：万元

    科目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    同期期末变动（%）

    长期借款 0 0 --

    短期借款 70,000,000.00 0 --

    应收账款 1,113,396,437.87 1,198,703,638.40 -7.12%

    公司的应收账款余额较大，占总资产的比例较高的原因主要有以下两点：1、

    行业特点导致的应收账款余额较大：公司所从事的建筑装饰工程业务，通常情况

    下在与委托方签订合同时约定工程竣工时支付至工程预计总造价的60%-70%，苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    在经造价师事务所审计确定最终造价后，支付至总造价的95%，余款5%作为保

    修金在保修期（通常为1-3 年）满后10 个工作日内支付。2、收入确认方法决定

    了公司应收账款余额较大。公司采用完工百分比法确认施工业务收入。即：根据

    已经发生的成本占预算总成本的比例确定装饰工程的完工进度。在工程尚未完成

    时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳

    务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，将确认的收入与实际收款之间

    的差额作为应收账款。已经完成尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计已

    确认收入后的金额，确认当期收入；同时，调整应收账款。决算时决算金额与合

    同金额的差额在决算当期调整收入及应收账款。同样，按照合同约定，只有委托

    方在工程竣工时、竣工决算后、或保修期满后，没有按照约定比例及时间支付工

    程款，公司才有收款权利。但由于收入确认方法的特点，公司对委托方按合同约

    定尚未到期的工程款也只能作为应收账款来反映，导致账面应收账款余额较大。

    （4）主要子公司情况

    单位：元

    公司名称

    持股比例及

    是否列入合

    并报表

    本报告期

    净利润

    上年同期

    净利润

    同比变

    动比例

    %

    对合并

    净利润

    的影响

    比例%

    苏州美瑞德建筑装饰有限公司 60.00%，是262.64 201.89 30.09 2.37%

    苏州建筑装饰设计研究院有限公司 79.00%，是7.64 35.21 -78.30 0.09%

    上海金螳螂环境设计研究有限公司 70.00%，是-54.16 11.47 -572.19 -0.57%

    苏州工业园区金螳螂家具设计制造

    有限公司

    60.00%，是250.31 14.87 1583.32 2.26%

    金螳螂家具（张家港）有限公司 78.33%，是25.10 -50.13 150.07 0.30%

    苏州金螳螂建筑幕墙制造有限公司 100.00%，是-227.24 11.45 -2084.63 -3.41%

    合计 — 264.29 224.76 17.59 1.03.%

    （5）风险情况分析

    1）管理风险。随着公司业务量增加和公司省外市场开拓尤其是远程业务的

    开拓，公司业务点增多，内部管理和控制面临更大压力和风险。

    2）应收账款回收风险。因公司所处的行业特点原因，公司应收账款余额较

    高。随着近两年业务量的大幅上升，公司应收账款相应大幅增加，给公司带来了苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    资金催收压力。若催收不力，可能会影响到公司现金流或资金周转速度，给公司

    造成财务费用负担。

    3）法律诉讼风险。公司主要从事建筑装饰的设计和施工，可能因为工程不

    能按期完工、施工质量不合格、施工中的人身及财产损害赔偿、人工费和材料款

    支付不及时、工程委托方拖延等情况引起纠纷，发生诉讼风险。

    2、公司2009 年下半年工作部署

    2009 年下半年，公司将在保持稳定增长的基础上，从以下几方面提高公司

    的综合服务能力和核心竞争力，进一步推动公司的发展：

    （1）在深入落实“捆绑经营”、“标杆管理”、“50/80”管理模式的同时，做

    好上述管理模式执行情况的自查和互查，不断完善和细化上述管理模式的运用，

    建立良好的工作方法，以促进工作效率和管理效率的不断提高，促进工程质量、

    客户满意度的提高。

    （2）加快审计决算速度，加强资金回收工作。因公司行业特点决定公司应

    收账款较大，公司需要在前期做好项目评审以控制风险的同时，加快审计决算速

    度，并由业务部门、资金结算部门加强资金回收工作，降低应收账款风险。

    （3）充分发挥设计的龙头作用，寻找并把握优质项目。2009 年上半年度，

    公司设计业务增长较快。2009 年下半年，公司要在做好设计业务的同时，对所

    设计项目的后续施工业务之可行性和项目综合情况进行评定并及时反馈给公司。

    同时，与客户积极沟通，为公司争取更多、更好的施工业务机会，带动公司业务

    的全面发展。

    （4）以募集资金投资项目建成投产为契机，开拓新的利润增长点。随着募

    集资金投资项目建成投产，公司在木制品、家具、幕墙方面的产能和产品质量实

    现了大幅提高，配套服务能力和综合业务承接能力实现大幅提升。下半年，公司

    将推动幕墙公司加大业务拓展力度，尽多争取体量大、影响好的项目机会，将产

    能转化为业绩，促进公司的发展。

    （5）把握国家加强铁路建设机遇，做强做大铁路客站相关业务。2009 年6

    月2 日，铁道部有关部门作出《关于公布首批铁路客站装修装饰、幕墙工程施工

    企业名录的通知》（鉴客站[2009]166 号），公司入选一类名录第一位（总共14 位），

    且入选铁路客站幕墙施工名录。公司将把握“十一五”期间，铁道部计划修建苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    548 座新客站和国家将拉动内需的4 万亿元投资很大一部分用于铁路建设的机

    遇，积极开拓客站建设方面的市场，提高公司在此领域的市场份额。

    （6）坚持金螳螂的人才战略，增强公司的核心竞争力。更多参与苏州大学

    金螳螂城市建筑与环境学院的教学与管理工作，促进办学质量提高，为公司乃至

    为装饰行业培养优秀的后备人才。坚持做好在岗员工培训工作，帮助和促进全体

    员工提高业务能力和职业素养，实现公司产、学、研一体化发展。同时，以多种

    形式做好对核心骨干的激励，充分调动员工工作积极心和责任心。

    二、公司的投资情况

    1、募集资金投资情况

    （1）募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]100 号文《关于核准苏州金螳

    螂建筑装饰股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，由主承销商平安证券

    有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行

    相结合的方式发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，每股发行价为12.80 元，

    应募集资金总额为人民币30,720.00 万元，扣除尚未支付的券商承销佣金及保

    荐费1,250.00 万元后，主承销商平安证券有限责任公司于2006 年11 月8 日划入

    本公司在中国银行苏州分行营业部开立的账户（账号为：30871408093001）人民

    币29,470.00 万元，扣减券商承销佣金及保荐费、审计费、律师费、评估费和网

    上发行手续费385.25 万元后，公司募集资金净额为29,084.75 万元。上述资金到

    位情况业经安徽华普会计师事务所华普验字[2006]第0710 号《验资报告》验证。

    截至2009 年6 月30 日，公司募集资金使用情况为：1）募集资金到位后，

    本公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金3,987.97 万元；

    2）直接投入募集资金项目20,622.90 万元，用于补充流动资金2,969.90 万元。3）

    扣除累计已使用募集资金27,580.77 万元后，募集资金余额为1,503.98 万元。4）

    募集资金专用账户利息收入804.12 万元，其中利息690.99 万元已用于募集资金投

    资项目投资， 募集资金专户2009 年6 月30 日余额合计为1,617.11 万元。

    （2）募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金

    的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，并

    随时接受保荐代表人的监督。

    截至2009 年6 月30 日，公司募集资金专户银行存款余额为16,171,142.32

    元，具体情况如下：

    单位：元

    开户银行 2009 年6 月30 日余额

    中国工商银行苏州分行营业部 0

    中国银行苏州分行营业部 0

    交通银行苏州分行平江支行 16,171,142.32

    （3）募集资金使用情况表

    单位：万元

    募集资金总额 30720.00 报告期内投入募集资金总额 5880.89

    变更用途的募集资金总额 3224.71

    变更用途的募集资金总额比例 10.50

    已累计投入募集资金总额 24610.87

    承诺投资

    项目

    是否

    已变

    更项

    目(含

    部分

    变更)

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    (%)(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    建筑装饰

    部品部件

    工厂化生

    产技改项

    目

    是 16,834.00 16,834.00 16,834.00 1,637.6316,834.00 0 100.002009 年 851.85 是 否

    设计研究

    中心项目 否 6,841.05 6,841.05 6,841.05 3,818.18 6,841.05 0 100.002009 年 — — 否

    企业信息

    化建设项

    目

    否 2,439.80 2,439.80 2,439.80 425.08 935.82 -1,503.98 38.362009 年 — — 否

    合计 — 26,114.85 26,114.85 26,114.85 5,880.8924,610.87 -1,503.98 94.24 — 851.85 — —

    未达到计划进度原因

    (分具体项目)

    无

    项目可行性发生重大变

    化的情况说明

    无

    募集资金投资项目实施

    地点变更情况

    报告期内，募集资金投资项目实施地点未发生变更。

    募集资金投资项目实施

    方式调整情况

    无苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    募集资金投资项目先期

    投入及置换情况

    报告期内，未出现募集资金先期投入及置换情况。

    用闲置募集资金暂时补

    充流动资金情况

    报告期内，公司未出现使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

    项目实施出现募集资金

    结余的金额及原因

    无

    募集资金其他使用情况无

    尚未使用的募集资金用

    途及去向

    尚未使用的募集资金存储于募集资金专户，将继续投入募集资金投资项目。

    募集资金使用或披露中

    存在的问题或其他情况

    无

    2、非募集资金投资情况

    2009 年4 月，公司以38.33 万元购入金螳螂家具（张家港）有限公司8.33%

    的股权。金螳螂家具（张家港）有限公司原为公司控股子公司，公司持有其70%

    的股权，其另一股东香港华利高国际有限公司（以下简称“华利高公司”）持有

    其30%股权。根据华利高公司与公司及陈伯金签署的股权转让协议，由公司和陈

    伯金受让华利高公司30%的股权，其中，公司受让8.33%，陈伯金受让21.67%。

    股权转让完成后，公司持有金螳螂家具（张家港）有限公司78.33%的股权，并

    于2009 年4 月起按照78.33%的比例纳入公司合并报表。

    上述股权购买款项已支付，相关工商变更手续正在办理中。

    三、董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及董事出席情况

    报告期内，公司董事会共召开了七次会议，各次会议情况及决议披露情况如

    下表所示：

    会议届次 召开日期 决议公告编号信息披露日期 信息披露报纸

    第二届董事会第十三次临时会议 2009-02-03 2009-002 2009-02-10 四大证券报

    第二届董事会第九次会议 2009-03-05 2009-003 2009-03-06 四大证券报

    第二届董事会第十四次临时会议 2009-04-21 2009-015 2009-04-22 四大证券报

    第二届董事会第十五次临时会议 2009-05-05 2009-017 2009-05-06 四大证券报

    第二届董事会第十六次临时会议 2009-05-21 2005-019 2009-05-22 四大证券报

    第二届董事会第十七次临时会议 2009-06-05 -- -- --

    第二届董事会第十八次临时会议 2009-06-29 -- -- --苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    2009 年6 月5 日，公司召开了第二届董事会第十七次临时会议，会议以赞

    成票9 票，反对票0 票，弃权票0 票决议设立淮安分公司，任命顾建明先生为淮

    安分公司负责人。因本次会议仅此一个议案且对公司经营影响不大，会议决议未

    单独公告。

    2009 年6 月29 日，公司召开了第二届董事会第十八次临时会议，会议以赞

    成票9 票，反对票0 票，弃权票0 票决议将苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司的

    建筑幕墙工程专业承包一级资质、建筑幕墙专项工程设计甲级资质、金属门窗工

    程专业承包一级资质、钢结构工程专业承包二级资质、幕墙业务相关人员、幕墙

    工程相关业绩转入苏州金螳螂幕墙有限公司。苏州金螳螂幕墙有限公司为公司的

    全资子公司，按照100%纳入公司合并报表，因此将幕墙相关资质、人员和业绩

    转入金螳螂幕墙对公司利润和发展影响很小，会议决议未单独公告。幕墙相关资

    质、人员和业绩转入金螳螂幕墙后，有利于金螳螂幕墙的做专、做强、做大和盈

    利水平提升，有利于提高其对公司利润的贡献率，促进公司发展。

    2、董事长、独立董事及其他董事履职情况

    报告期内，公司全体董事均能按照《公司法》及其他法律、法规、《公司章

    程》和《董事会议事规则》的要求积极履行董事职责，合理行使董事权利，诚实

    守信、勤勉尽责，有效维护了公司及全体股东利益。

    公司董事长能按照相关规定召集并主持董事会会议，督促和检查股东大会决

    议的执行情况并安排董事会日常工作。

    独立董事均能独立、主动的履行其职责，积极参加公司董事会、股东大会会

    议；按照相关规定，对公司对外担保事项和控股股东及其他关联方占用公司资金

    情况、公司续聘会计师事务所等事项发表独立意见，确保了公司董事会决策的客

    观性、公正性，维护了公司股东尤其是中小股东的利益。

    3、董事会对股东大会决议执行情况

    报告期内，公司董事会按照《公司法》、《证券法》及公司章程的规定，审慎

    得履行股东大会赋予的职权，严格执行股东大会决议。报告期内，公司董事会主

    要执行了以下股东大会决议：

    （1）根据2008 年度股东大会的决议，实施了2009 年度利润分配方案，办

    理了增加注册资本和修改公司章程的相关登记（备案）手续。

    （2）根据2009 年第一次临时股东大会的决议，办理了变更公司经营范围和苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    修改公司章程的相关登记（备案）手续。

    （3）根据2008 年第二次临时股东大会的授权，按照公司首期股票期权激励

    计划和2008 年度利润分配方案对公司首期股权激励的未行权股票期权数量和行

    权价格作出调整。

    四、对2009 年1 至9 月份经营情况的预计

    1、预计2009 年1 至9 月份归属母公司所有者的净利润同比增长0-30%。

    2、业绩变动原因：公司业务开展顺利，成本费用得到有效控制。

    五、其他需要披露的事项

    1、信息披露情况

    公司按照真实、准确、完整、及时、公平的原则开展信息披露活动，严格遵

    守《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《信息披露制度》等相关

    规定，积极履行信息披露义务，获得了深圳证券交易所2008 年度信息披露考评

    优秀。

    2、投资者关系管理活动开展情况

    2009 年上半年度，公司严格按照《投资者关系管理制度》等相关规定，以

    公平为准则开展投资者关系管理活动。公司指定董事长作为投资者关系管理活动

    的第一负责人，并指定专人负责投资者接待、投资者电话咨询和投资者留言回复

    等工作，积极加强与投资者的沟通交流，确保了所有股东及投资者能充分行使对

    公司经营管理情况和财务状况的知情权。

    报告期内，公司通过网络投资者关系平台举行了2008 年年度报告网上交流

    会。公司董事长、财务负责人、独立董事、保荐代表人等与投资者进行了在线互

    动和深入、坦诚的交流，促进投资者对公司的经营管理情况有了更深、更全面的

    了解。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况说明

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所

    的规定，建立了完善的法人治理机构并严格按照规范运作。截至2009 年6 月

    30 日，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。

    二、报告期内公司实施利润分配、公积金转增股本情况

    公司2009 年3 月28 日召开的2008 年度股东大会审议通过的2008 年度利润

    分配方案为：以公司2008 年12 月31 日总股本14,100 万股为基数，向全体股东

    每10 股派发现金红利2.00 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金和合格境外

    投资者实际每10 股派1.80 元现金），用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，

    2009 年4 月22 日，公司实施了利润分配方案，合计派发现金红利28,200,000 元

    （含税）并以资本公积金转增股本7,050 万股。上述公积金转增股本实施完成后，

    公司注册资本由14,100 万元增加到21,150 万元。

    三、本报告期利润分配预案

    本报告期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    四、公司股权激励方案的执行情况

    1、2007 年12 月23 日，公司第二届董事会第五次临时会议审议通过了《苏

    州金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》（以下简称“计

    划草案”）和《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划实施考

    核办法》，拟以定向发行股票的方式授予激励对象200 万份股票期权，每份期权

    的行权价格为49.00 元。上述事项具体内容请参见公司2007-045 号公告及《公司

    首期股权激励计划（草案）》。

    公司第二届监事会第二次临时会议对计划草案所确定的本次获授股票期权

    的激励对象名单进行了核查，确认了本次股票期权激励对象的主体资格合法、有

    效。上述事项具体内容请参见公司2007-046 号公告。

    公司独立董事发表了关于公司股票期权激励计划（草案）的独立意见。上述

    事项具体内容请参见公司2007-047 号公告。

    2、2008 年7 月10 日，公司召开第二届董事会第八次临时会议，审议通过苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    了《关于修改苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）

    的议案》。 会议决议根据中国证监会的反馈意见调整以下条款：将首期股权激励

    计划拟授予的期权的数量由原来的200 万份调整为300 万份，行权价格由原来的

    49.00 元调整为32.53 元；公司监事不纳入参加首期股权激励计划；首期股票期

    权的分配情况等条款。上述事项具体内容请参见公司2008-020 号公告及《公司

    首期股权激励计划（草案）修订稿》。（以下简称“草案修订稿”）

    公司第二届监事会第四次临时会议对草案修订稿所确定的激励对象名单进

    行了核查，认为其作为公司本次股票期权激励对象的主体资格合法、有效。具体

    内容请参见公司2008-022 号公告。

    公司独立董事就修改后的草案修订稿发表了独立意见，具体内容请参见公司

    2008-021 号公告。

    3、经中国证监会审核无异议后，2008 年8 月27 日，公司2008 年第二次临

    时股东大会审议通过了草案修订稿和《公司首期股票期权激励计划实施考核办

    法》，并授权董事会办理首期股权激励计划相关事项。具体内容请参加公司

    2008-036 号公告。

    4、2008 年8 月28 日，公司第二届董事会第十一次临时会议通过了《关于

    确定公司首期股票期权激励计划授权日的议案》，确定公司首期股票期权激励计

    划授权日为2008 年8 月28 日。独立董事对首期股票期权激励计划授权日相关事

    项发表了独立意见。具体内容请参见公司2008-038 号公告。公司董事会办理了

    首期股权激励计划的股票期权授予手续并在中国证券登记结算有限责任公司深

    圳分公司办理了股票期权的登记手续。

    5、2008 年9 月17 日，公司发布关于《对股权激励计划进行调整的公告》。

    因激励对象高超一先生为非中国国籍，无法开立A 股股东账户，其所获期权不

    具操作性，由公司取消高超一先生未行权的股票期权，并予以注销。公司监事会

    对此项修改所涉及的激励对象情况进行了核实，同意公司取消其未行权的股票期

    权，并予以注销。具体内容请参见公司2008-039 号公告。

    6、2008 年9 月25 日，公司发布了《关于股票期权登记完成的公告》，公司

    首期股票期权激励计划的股票期权登记完成。公司共授予公司董事（不含独立董

    事）、高级管理人员和核心业务（技术）人员共计19 人292.5 万份股票期权，对苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    应的标的股票数量为292.5 万股，行权价格：32.53 元。

    7、2009 年4 月22 日，公司第二届董事会第十四次临时会议决议根据公司

    《首期股票期权激励计划》第八条规定和公司2008 年度利润分配方案，将公司

    首期股票期权激励计划未行权的股票期权数量由292.5 万份调整为438.75 万份，

    期权行权价格由32.53 元/股调整为21.55 元/股。江苏方本律师事务对公司调整首

    期股票期权激励计划未行权股票期权数量和行权价格事项发表了意见。具体内容

    请参见公司2009-015 号公告及方本律师事务所出具的法律意见书。

    8、本次股票期权的授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响

    以2008 年8 月28 日为股票期权的授予日，根据测算公司相关年度的行权费

    用如下：

    单位：万元

    2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 合计

    80.75 213.17 154.99 94.35 54.82 598.08

    截止2009 年6 月30 日，公司共计提该项费用187.31 万元，其中，2009 年

    1 至6 月，公司共计提该项费用106.56 万元。

    五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    六、报告期内，公司未发生也无以前期间发生且持续到本报告期内的重大资

    产收购、出售及企业合并事项。

    七、重大关联交易事项

    1、报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易

    2、报告期内，公司未发生与资产收购、出售相关的重大关联交易。

    3、报告期内，公司控股股东苏州金螳螂企业（集团）有限公司为公司18,000

    万元银行授信额度提供担保。

    金螳螂集团为本公司及公司控股子公司的借款提供但保。截至2009 年6 月

    30 日止，金螳螂集团为公司的借款期末余额4,000 万元和公司控股子公司苏州美

    瑞德建筑装饰有限公司期末借款余额3,000 万元提供担保。

    4、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况，未发

    生也无以前期间发生但延续到报告期内的重大担保情况。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明：

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）、《关于规范上市公司对外担保行为的

    通知》（证监发[2005]120 号文）等规定的要求，作为苏州金螳螂建筑装饰股份有

    限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着对全体股东及投资者负责的

    态度，对公司2009 年上半年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外

    担保情况进行了认真了解和核查，现就相关情况发表如下独立意见：

    1）截止2009 年6 月30 日，没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金

    情况。

    2）报告期内，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任

    何非法人单位和个人提供担保，且没有以前期间发生但持续到本报告期内的对外

    担保事项。

    独立董事：万解秋、俞雪华、杨新海

    二〇〇九年八月十日

    七、报告期内重大合同及履行情况

    1、银行综合授信合同

    （1）2009 年5 月12 日，公司与中国银行股份有限公司苏州分行签订编号

    为中银（苏州）授字（2009）第31 号《授信额度协议》，协议约定由中国银行苏

    州分行为公司提供总额为壹亿元的授信额度，期限由2009 年5 月12 日起至2010

    年5 月6 日止。本协议由苏州金螳螂企业（集团）有限公司以编号为中银（苏州）

    保字（2009）第031 号《最高保证额合同》提供担保。

    （2）报告期内，公司于2008 年8 月8 日与中国光大银行苏州分行签订的苏

    光银授（2008）02-016 号，授信总额为捌千万元的综合授信协议仍在有效期限内。

    2、银行借款合同

    2009 年6 月29 日，公司与交通银行股份有限公司苏州分行签订了

    3250302009MR00001000 号借款合同，约定由交通银行苏州分行为公司提供人民

    币肆仟万元银行贷款用于补充流动资金，期限由2009 年6 月29 日起到2009 年

    12 月28 日止。该借款由苏州金螳螂企业（集团）有限公司提供担保。

    3、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期内的重大交易、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    4、报告期内，不存在也无以前期间发生但延续到报告期内的重大委托他人

    进行现金资产管理情况。

    八、报告期内，公司未进行证券投资。

    九、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

    公司控股股东金螳螂企业（集团）有限公司和公司外资股东金羽（英国）有

    限公司在公司上市时做出关于避免同业竞争的承诺和持股锁定36 个月的承诺。

    报告期内，承诺双方均严格遵守上述承诺。

    十、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员、

    实际控制人没有发生受公安机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司

    法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券市场禁

    入、认定为不适当人选及证券交易所公开谴责的情况。

    十一、其他重大事项

    1、2008 年5 月27 日，公司第二届董事会第五次临时会议通过了《关于设

    立金螳螂建筑装饰（俄罗斯）有限公司的议案》，决议在俄罗斯莫斯科市设立全

    资子公司。因金融危机的影响，俄罗斯经济情况及投资环境已发生较大改变，公

    司暂停在俄罗斯设立子公司并开展有关业务。

    2、2007 年1 月8 日，公司与吴华、邱建林签署合作协议，约定合作设立金

    螳螂建筑装饰迪拜有限公司（以下简称“合资公司”），合作协议主要条款如下：

    （1）公司注册资本不少于300 万迪拉姆，由吴华、邱建林支付。三方股权比例

    为金螳螂40%、吴华30%、邱建林30%。（2）金螳螂负责提供合资公司注册需

    要的报批材料，负责提供技术支持和引入施工班组、施工项目现场管理等；（3）

    由吴华、邱建林负责办理合资公司前期注册相关事务，并承担公司前期费用，合

    资公司管理及注册资金到位后，前期费用不纳入合资公司核算；（4）合资公司成

    立时，金螳螂的注册资金由吴华垫付，如合资公司成立两年内，未能实现盈利，

    则金螳螂将股份无偿转让给吴华之后退出合作，无需向吴华归还该垫付资金，如

    合资公司在两年内实现盈利，且盈利水平超出金螳螂的股本金时，金螳螂应负责

    归还吴华的垫付资金。

    2007 年5 月23 日，合资公司在迪拜成立，注册资本30 万迪拉姆（约55.91苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    万人民币）。为适应阿联酋法律规定，合资公司由一名阿联酋自然人持有51%股

    份，金螳螂持有17%股份，吴华、邱建林分别持有16%股份。

    2009 年5 月12 日，公司向吴华、邱建林发出《关于终止<合作协议>的沟通

    函》，告知吴华、邱建林：因2008 年6 月份以来受全球性经济危机的影响，迪拜

    市场的政治、经济等各种风险随之剧增，根据三方签订的《合作协议》的有关约

    定，公司经审慎评估，决定终止该《合作协议》。

    十二、公司2009 年上半年度信息披露索引

    披露日期 公告编号 公告名称 披露报纸

    2009-01-20 2009-001 2008 年度业绩快报

    2009-02-10 2009-002 第二届董事会第十三次临时会议公告

    2009-03-06 2009-003 第二届董事会第九次会议公告

    2009-03-06 2009-004 第二届监事会第四次会议公告

    2009-03-06 2009-005 关于召开2008 年度股东大会的通知

    2009-03-06 2009-006 2008 年年度报告摘要

    2009-03-06 2009-007 独立董事关于第二届董事会第九次会议有关事项的独

    立意见

    2009-03-06 2009-008 董事会关于2008 年度募集资金使用情况的专项报告

    2009-03-06 2009-009 2008 年度内部控制自我评价报告

    2009-03-06 2009-010 2008 年度社会责任报告

    2009-03-06 2009-011 关于以自有资金追加对设计研究中心项目投资的公告

    2009-03-13 2009-012 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告

    2009-03-31 2009-013 2008 年度股东大会决议公告

    2009-04-15 2009-014 2008 年度权益分派实施公告

    2009-04-22 2009-015 第二届董事会第十四次临时会议决议公告

    2009-04-22 2009-016 2009 年第一季度报告正文

    2009-05-06 2009-017 第二届董事会第十五次临时会议公告

    2009-05-06 2009-018 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知

    2009-05-22 2009-019 第二届董事会第十六次临时会议决议公告

    2009-05-22 2009-020 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    2009-06-18 2009-021 关于证券事务代表辞职的公告

    四大证券报

    巨潮资讯网苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    第七节 财务报告

    一、财务报表

    资产负债表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    期末数 期初数

    资 产

    附注

    号 合并数 母公司 合并数 母公司

    流动资产：

    货币资金 八、1 405,408,796.35 353,215,800.69 330,682,530.45 262,331,275.48

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 36,540,600.00 35,916,000.00 43,036,673.87 40,857,178.81

    应收账款 八、3 1,113,396,437.87 924,561,409.20 1,198,703,638.40 1,028,518,735.84

    预付款项 八、4 15,833,649.15 12,482,779.53 17,850,420.98 15,656,278.31

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、5 76,233,413.17 89,704,629.57 37,392,054.41 59,316,498.44

    存货 八、6 24,362,263.95 6,405,472.48 24,452,586.34 10,465,917.03

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,671,775,160.49 1,422,286,091.47 1,652,117,904.45 1,417,145,883.91

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7 4,837,000.00 86,283,173.80 4,837,000.00 85,899,842.98

    投资性房地产 八、8 6,517,244.55 10,902,525.89 6,632,741.61 11,098,486.85

    固定资产 八、9 196,656,230.68 109,542,970.83 115,352,594.68 100,349,942.48

    在建工程 八、10 104,507,654.06 104,507,654.06 109,058,348.42 61,232,930.06

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、11 54,220,383.53 31,299,443.17 54,985,577.57 31,808,533.45

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八、12 34,024,844.05 29,240,227.14 32,373,181.59 28,053,910.99

    其他非流动资产

    非流动资产合计 400,763,356.87 371,775,994.89 323,239,443.87 318,443,646.81

    资产总计 2,072,538,517.36 1,794,062,086.36 1,975,357,348.32 1,735,589,530.72

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    资产负债表（续）

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    期末数 期初数

    负债和股东权益

    附注

    号 合并数 母公司 合并数 母公司

    流动负债：

    短期借款 八、14 70,000,000.00 40,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 八、15 5,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00

    应付账款 八、16 881,988,587.36 717,874,456.26 880,633,591.79 729,719,919.53

    预收款项 八、17 223,257,094.60 207,871,933.40 177,314,089.62 151,342,544.02

    应付职工薪酬 八、18 55,592,811.72 51,681,894.12 93,878,500.59 88,579,106.97

    应交税费 八、19 62,488,498.39 49,756,848.07 78,663,674.94 63,267,865.30

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 八、20 6,332,779.72 4,092,153.37 5,882,979.77 14,419,127.57

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,304,659,771.79 1,076,277,285.22 1,247,372,836.71 1,058,328,563.39

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 八、21 4,432,499.08 2,833,750.00 4,479,716.19 2,833,750.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 4,432,499.08 2,833,750.00 4,479,716.19 2,833,750.00

    负债合计 1,309,092,270.87 1,079,111,035.22 1,251,852,552.90 1,061,162,313.39

    股东权益：

    股 本 八、22 211,500,000.00 211,500,000.00 141,000,000.00 141,000,000.00

    资本公积 八、23 151,220,600.00 151,220,600.00 220,655,000.00 220,655,000.00

    减：库存股

    盈余公积 八、24 44,736,570.95 44,736,570.95 44,736,570.95 44,736,570.95

    未分配利润 八、25 331,048,781.20 307,493,880.19 292,669,233.19 268,035,646.38

    归属于母公司股东权益合 738,505,952.15 714,951,051.14 699,060,804.14 674,427,217.33

    少数股东权益 24,940,294.34 24,443,991.28

    股东权益合计 763,446,246.49 714,951,051.14 723,504,795.42 674,427,217.33

    负债和股东权益总计 2,072,538,517.36 1,794,062,086.36 1,975,357,348.32 1,735,589,530.72

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    利 润 表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    项 目 附注号

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、营业收入 八、26 1,676,493,327.05 1,479,994,865.07 1,551,448,407.14 1,370,451,672.84

    减：营业成本 八、27 1,413,382,223.99 1,243,537,349.91 1,314,048,683.97 1,158,506,651.87

    营业税金及附加 八、28 53,120,546.55 46,628,994.59 49,205,644.30 43,519,309.95

    销售费用 八、29 53,973,761.61 52,543,058.34 50,728,552.87 48,867,960.35

    管理费用 八、30 58,116,211.07 45,073,289.64 55,700,042.93 41,717,646.78

    财务费用 八、31 -1,359,927.17 -1,355,812.73 -283,752.35 -474,434.66

    资产减值损失 八、32 6,655,917.65 4,745,264.57 5,609,261.62 5,673,299.37

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    八、33 40,000.00 1,660,196.71 689,052.47

    其中：对联营企业和

    合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    92,644,593.35 90,482,917.46 76,439,973.80 73,330,291.65

    加：营业外收入 八、34 634,500.67 484,500.67 213,989.00 200,000.00

    减：营业外支出 八、35 158,545.48 150,500.00 1,383,429.24 1,274,499.16

    其中：非流动资产处

    理损失

    三、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    93,120,548.54 90,816,918.13 75,270,533.56 72,255,792.49

    减：所得税费用 八、36 24,581,235.51 23,158,684.32 19,726,324.17 18,209,465.66

    四、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    68,539,313.03 67,658,233.81 55,544,209.39 54,046,326.83

    归属于母公司股东的净

    利润

    66,579,548.01 67,658,233.81 54,687,978.87 54,046,326.83

    少数股东损益 1,959,765.02 856,230.52

    五、每股收益 八、37

    （一）基本每股收益 0.3148 0.2586

    （二）稀释每股收益 0.3148 0.2586

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    现金流量表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额 上期金额 项 目 附注号

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,758,575,434.17 1,598,403,612.47 1,472,675,433.31 1,293,395,687.41

    收到的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 八、38 5,332,788.18 5,282,788.18 32,351,007.54 30,777,358.63

    现金流入小计 1,763,908,222.35 1,603,686,400.65 1,505,026,440.85 1,324,173,046.04

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,295,378,801.51 1,138,891,925.73 1,250,577,005.80 1,079,367,519.60

    支付给职工以及为职工支付的现金 171,402,394.02 153,749,604.14 168,691,835.99 146,009,105.99

    支付的各项税费 120,243,696.01 105,707,899.23 93,519,202.09 76,128,024.04

    支付的其他与经营活动有关的现金 八、39 78,788,545.73 74,988,727.89 62,470,974.94 56,015,202.73

    现金流出小计 1,665,813,437.27 1,473,338,156.99 1,575,259,018.82 1,357,519,852.36

    经营活动产生的现金流量净额 98,094,785.08 130,348,243.66 -70,232,577.97 -33,346,806.32

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 40,000.00 1,660,196.71 689,052.47

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产所收回的现金净额

    952,906.00 402,953.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金 八、40 1,635,822.63 1,558,003.56 889,232.11 594,342.20

    现金流入小计 2,628,728.63 3,621,153.27 889,232.11 1,283,394.67

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产所支付的现金

    61,316,982.06 49,500,732.11 71,898,110.62 49,798,350.35

    投资支付的现金 5,288,330.82 5,288,330.82 24,555,100.00

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    24,268,947.14 25,178,082.71

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 66,605,312.88 54,789,062.93 96,167,057.76 99,531,533.06

    投资活动产生的现金流量净额 -63,976,584.25 -51,167,909.66 -95,277,825.65 -98,248,138.39

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    取得借款收到的现金 187,000,000.00 157,000,000.00 115,000,000.00 100,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 187,000,000.00 157,000,000.00 115,000,000.00 100,000,000.00

    偿还债务支付的现金 117,000,000.00 117,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付

    的现金

    29,388,917.12 28,295,773.48 20,191,440.25 19,449,106.88

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 146,388,917.12 145,295,773.48 85,191,440.25 84,449,106.88

    筹资活动产生的现金流量净额 40,611,082.88 11,704,226.52 29,808,559.75 15,550,893.12

    四、汇率变动对现金的影响 -3,017.81 -35.31 -37,219.92 -5,612.02

    五、现金及现金等价物净增加额 74,726,265.90 90,884,525.21 -135,739,063.79 -116,049,663.61

    加:期初现金及现金等价物余额 八、42 330,682,530.45 262,331,275.48 374,799,246.49 291,170,702.84

    六、期末现金及现金等价物余额 八、42 405,408,796.35 353,215,800.69 239,060,182.70 175,121,039.23

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    合并所有者权益变动表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项 目 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    归属于母公司所

    有者权益合计

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 141,000,000.00 220,655,000.00 44,736,570.95 292,669,233.19 699,060,804.14 24,443,991.28 723,504,795.42

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 141,000,000.00 220,655,000.00 44,736,570.95 292,669,233.19 699,060,804.14 24,443,991.28 723,504,795.42

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,500,000.00 -69,434,400.00 38,379,548.01 39,445,148.01 496,303.06 39,941,451.07

    （一）净利润 66,579,548.01 66,579,548.01 1,959,765.02 68,539,313.03

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动

    的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    （三）所有者投入和减少资本 1,065,600.00 1,065,600.00 -383,330.82 682,269.18

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额 1,065,600.00 1,065,600.00 1,065,600.00

    3、其他 -383,330.82 -383,330.82

    （四）利润分配 -28,200,000.00 -28,200,000.00 -1,080,131.14 -29,280,131.14

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配 -28,200,000.00 -28,200,000.00 -1,080,131.14 -29,280,131.14

    3、其他

    （五）股东权益内部结转 70,500,000.00 -70,500,000.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 70,500,000.00 -70,500,000.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 211,500,000.00 151,220,600.00 44,736,570.95 331,048,781.20 738,505,952.15 24,940,294.34 763,446,246.49

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    合并所有者权益变动表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    上期金额

    项 目 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    归属于母公司

    所有者权益合计

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 94,000,000.00 266,847,500.00 31,533,567.09 186,319,091.05 578,700,158.14 19,116,639.20 597,816,797.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 94,000,000.00 266,847,500.00 31,533,567.09 186,319,091.05 578,700,158.14 19,116,639.20 597,816,797.34

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 47,000,000.00 -46,192,500.00 13,203,003.86 106,350,142.14 120,360,646.00 5,327,352.08 125,687,998.08

    （一）净利润 138,353,146.00 138,353,146.00 5,602,128.87 143,955,274.87

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动

    的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    （三）所有者投入和减少资本 807,500.00 807,500.00 417,673.62 1,225,173.62

    1、所有者投入资本 717,673.62 717,673.62

    2、股份支付计入股东权益的金额 807,500.00 807,500.00 807,500.00

    3、其他 -300,000.00 -300,000.00

    （四）利润分配 13,203,003.86 -32,003,003.86 -18,800,000.00 -692,450.41 -19,492,450.41

    1、提取盈余公积 13,203,003.86 -13,203,003.86

    2、对所有者（或股东）的分配 -18,800,000.00 -18,800,000.00 -822,966.23 -19,622,966.23

    3、其他 130,515.82 130,515.82

    （五）股东权益内部结转 47,000,000.00 -47,000,000.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 47,000,000.00 -47,000,000.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 141,000,000.00 220,655,000.00 44,736,570.95 292,669,233.19 699,060,804.14 24,443,991.28 723,504,795.42

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项 目

    实收资本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 141,000,000.00 220,655,000.00 44,736,570.95 268,035,646.38 674,427,217.33

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 141,000,000.00 220,655,000.00 44,736,570.95 268,035,646.38 674,427,217.33

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,500,000.00 -69,434,400.00 39,458,233.81 40,523,833.81

    （一）净利润 67,658,233.81 67,658,233.81

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    （三）所有者投入和减少资本 1,065,600.00 1,065,600.00

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额 1,065,600.00 1,065,600.00

    3、其他

    （四）利润分配 -28,200,000.00 -28,200,000.00

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配 -28,200,000.00 -28,200,000.00

    3、其他

    （五）股东权益内部结转 70,500,000.00 -70,500,000.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 70,500,000.00 -70,500,000.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 211,500,000.00 151,220,600.00 44,736,570.95 307,493,880.19 714,951,051.14

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    上期金额

    项 目

    实收资本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 94,000,000.00 266,847,500.00 31,533,567.09 168,008,611.69 560,389,678.78

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 94,000,000.00 266,847,500.00 31,533,567.09 168,008,611.69 560,389,678.78

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 47,000,000.00 -46,192,500.00 13,203,003.86 100,027,034.69 114,037,538.55

    （一）净利润 132,030,038.55 132,030,038.55

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    （三）所有者投入和减少资本 807,500.00 807,500.00

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额 807,500.00 807,500.00

    3、其他

    （四）利润分配 13,203,003.86 -32,003,003.86 -18,800,000.00

    1、提取盈余公积 13,203,003.86 -13,203,003.86

    2、对所有者（或股东）的分配 -18,800,000.00 -18,800,000.00

    3、其他

    （五）股东权益内部结转 47,000,000.00 -47,000,000.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 47,000,000.00 -47,000,000.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 141,000,000.00 220,655,000.00 44,736,570.95 268,035,646.38 674,427,217.33

    单位负责人：倪林 主管会计工作的负责人:严多林 会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经

    中华人民共和国商务部商资一批［2004］242 号文和商外资资审字［2004］0082

    号批准证书批准，原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份

    有限公司，成立时注册资本为7,000 万元。本公司于2004 年4 月30 日在江苏省

    工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字

    [2006]100 号文核准，本公司于2006 年11 月2 日向社会公开发行人民币普通股

    股票2,400 万股，发行后本公司注册资本增至9,400 万元。2006 年11 月20 日，

    本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为

    “002081”。2008 年5 月，本公司实施了2007 年度利润分配方案，向全体股东

    以资本公积每10 股转增5 股，注册资本相应增至14,100 万元；2009 年4 月，本

    公司实施了2008 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10 股转增5 股，

    注册资本相应增至21,150 万元。

    本公司主要从事各类建筑装饰设计及施工、咨询、服务，房屋、构筑物的建

    筑施工，水电设备安装，各类幕墙设计、生产、制作、安装及施工，家具制作，

    金属门窗工程的加工、制作及施工（凭资质证书许可经营），木制品制作，建筑

    石材加工，机电设备安装工程的制作、安装（凭资质证书许可经营），城市园林

    绿化工程、建筑智能化工程、消防设施工程的施工（凭资质证书许可经营），民

    用、公用建筑工程设计（凭资质证书许可经营），境外工程的勘测、咨询、设计

    和监理项目及出口上述境外工程所需的设备、材料并对外派遣实施上述境外工程

    所需的劳务人员等。

    本公司财务报表的批准机构为董事会，本财务报告于2009 年8 月10 日经公苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    司二届十次董事会批准后对外报出。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要

    求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月

    的经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准

    则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确

    认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、重要会计政策、会计估计

    本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计

    业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

    1、会计年度

    本公司采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时一般采用历史成

    本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够可

    靠计量时，可以采用相应计量属性计量。

    报告期内本公司对会计要素均采用历史成本进行计量，计量属性没有发生变

    化。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司对持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

    5、外币交易的核算方法苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处

    理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

    入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

    折算，不改变其记账本位币金额。

    （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

    率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变

    动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，

    计入资本公积。

    6、金融资产和金融负债的分类、确认和计量

    （1）金融资产划分为以下四类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效

    套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为

    初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已到

    付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收

    项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公

    司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置

    时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    ②持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

    持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的

    公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期

    但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

    将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提

    供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确

    认金额。

    ④可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取

    得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包

    含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确

    认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收

    益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本

    公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额

    计入投资收益；同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部

    分的金额转出，计入投资收益。

    （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始

    确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允

    价值变动计入当期损益。

    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以

    外的金融负债。

    （3）主要金融资产的公允价值确定方法：

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价

    值。

    ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    7、金融资产转移确认依据和计量方法

    （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    该项金融资产的确认。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之

    和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A.终止确认部分的账面价值。

    B.终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对

    应终止确认部分的金额之和。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收

    到的对价确认为一项金融负债。

    8、金融资产减值

    （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难。

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

    步。

    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

    开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现

    金流量确已减少且可计量。

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

    权益工具投资人可能无法收回投资成本。

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    （2）本公司在资产负债表日分别对不同类别的金融资产采取不同的方法进苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    行减值测试，并计提减值准备：

    ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入

    当期损益。

    ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利

    率法，按摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观

    证据表明其发生减值的，计提减值准备。

    公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。除上述往来之

    外的应收款项，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

    值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计

    提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征

    划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确

    定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用

    风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合

    计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 30%

    3-4 年 50%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%

    ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确

    认减值损失。

    ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情

    况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认

    减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所

    有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    9、存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、

    库存商品、工程施工成本、设计成本、在产品等，各类存货的取得和发出均采用

    实际成本计价。

    工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程

    施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际

    发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程

    项目确认收入时结转工程施工成本。

    设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成

    本，在设计项目确认收入时结转设计成本。

    资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净

    值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动

    中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税费后的金额。

    存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    10、长期股权投资

    （1）初始计量

    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务

    方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转

    让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发

    行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

    益。

    C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20

    号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按

    照下列规定确定其初始投资成本：

    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

    支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项

    目单独核算。

    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    资成本，但合同或协议约定不公允的除外。

    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第12 号——债务重组》确定。

    （2）后续计量

    根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用

    成本法或权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利

    润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后

    产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为

    初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投

    资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    11、投资性房地产

    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

    包括：

    （1）已出租的土地使用权。

    （2）持有并准备增值后转让的土地使用权。

    （3）已出租的建筑物。

    本公司采用采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用

    年限计算折旧，计入当期损益。

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于

    成本的，按两者的差额计提减值准备。

    12、固定资产的确认条件、分类、折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、运输

    设备、办公设备、电子设备等。本公司固定资产在同时满足下列条件时，才予以

    确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不

    符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法

    计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和

    预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 5-10 20-30 4.75-3.00

    机械设备 5-10 10-14 9.50-6.43

    运输设备 5-10 5-8 19.00-11.25苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    办公设备 5-10 5-8 19.00-11.25

    电子设备 5-10 5-8 19.00-11.25

    其他设备 5-10 5-8 19.00-11.25

    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减

    值准备。

    每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确

    认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开

    始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固

    定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

    租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无

    法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

    寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    13、在建工程

    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成

    本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生

    的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借

    款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。

    本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定

    资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照

    估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成

    本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    14、无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，

    主要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的

    取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行

    初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使

    用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    研究支出，采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：

    （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研

    究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，

    开发阶段的支出予以资本化。

    每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进

    行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊

    销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

    核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使

    用年限内系统合理摊销。

    15、资产减值

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日

    判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回

    金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

    使用而预计的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期

    或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司用

    来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，

    如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金

    额等。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在

    减值迹象，每年都进行减值测试。

    16、资产组的确定依据

    资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于

    其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公

    司管理经营活动的方式。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费

    用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款

    当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本

    化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本

    化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

    占用一般借款的资本化率计算。

    18、股份支付

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

    算确定的负债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股

    份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按

    本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负

    债。

    （2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权

    益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以

    权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数

    量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成

    本或费用和资本公积。

    19、职工薪酬

    职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公

    积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与

    获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职

    工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成

    本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关

    系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或

    裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。

    20、预计负债的确认原则

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负

    债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    21、收入确认的原则

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没

    有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    制，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关

    的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。

    （2）提供劳务收入

    ①提供劳务交易结果能够可靠估计

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比

    法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    A.收入的金额能够可靠地计量。

    B.相关的经济利益很可能流入公司。

    C.交易的完工进度能够可靠地确定。

    D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。

    本公司在劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计

    期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，结转当

    期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计

    已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时，结转当

    期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。

    ②提供劳务交易结果不能够可靠估计

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况

    处理：

    A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

    确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    本公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地

    计量时确认收入。

    22、政府补助

    （1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：

    ①公司能够满足政府补助所附条件。

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到

    预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的

    递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。公司取得与收益相关的政府补

    助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确

    认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取

    得时直接计入当期损益。

    23、所得税

    本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

    递延所得税资产的确认：

    （1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

    额为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征

    的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并。

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

    异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获

    得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    得税资产。

    24、合并财务报表的编制方法

    凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其

    子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公

    司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的

    会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公

    司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策变更

    本公司2009 年1-6 月没有发生会计政策变更事项。

    2、会计估计变更

    本公司2009 年1-6 月没有发生会计估计变更事项。

    3、前期差错更正

    本公司2009 年1-6 月没有发生前期差错更正事项。

    六、税项

    1、增值税

    本公司家具销售收入执行17%增值税税率。

    2、营业税

    本公司建筑装饰收入执行3%营业税税率，设计收入执行5%营业税税率。

    3、所得税

    本公司及控股子公司苏州美瑞德建筑装饰有限公司（以下简称“美瑞德公

    司”）、苏州建筑装饰设计研究院有限公司（以下简称“苏州设计院”）、苏州

    金螳螂建筑幕墙制造有限公司（以下简称“幕墙制造”）、金螳螂家具（张家港）

    有限公司（以下简称“张家港家具”）所得税执行25%税率。

    本公司控股子公司苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司（以下简称

    “家具公司”）位于苏州工业园区，系生产性外商投资企业，所得税原执行15%

    税率。按照《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》要求，家具公司苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    2009 年度所得税执行20%税率，根据原《中华人民共和国外商投资企业和外国

    企业所得税法》规定，家具公司自2005 年起进入获利年度，享受外商投资企业

    “两免三减半”的所得税优惠政策，2009 年度应减半缴纳所得税。家具公司2009

    年度实际执行所得税税率为10%。

    本公司控股子公司上海金螳螂环境设计研究有限公司位于上海浦东新区，所

    得税原执行15%税率。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》

    规定，该公司2008 年度所得税执行20%税率。

    4、其他税项

    按国家和地方有关规定计算缴纳。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、合并财务报表范围及主要控股子公司情况

    （1）同一控制下的企业合并取得的子公司概况

    公司名称 经营范围 注册资本

    实际投

    资比例

    表决权

    比例

    本公司对其

    投资额

    是否

    合并

    苏州美瑞德

    建筑装饰有

    限公司

    承接建筑装饰装潢、水电安装、室内

    装潢设计、咨询服务，各类建筑幕墙

    工程的设计、安装及施工，机电设备

    安装工程的制作安装（涉及资质的凭

    证经营）

    1,800 万元60% 60% 8,589,365.56 合并

    苏州工业园

    区金螳螂家

    具设计制造

    有限公司

    设计、生产、销售各式家具和木制品，

    从事本公司生产产品的同类商品的

    批发、进出口等

    75 万美元60% 60% 45 万美元合并

    苏州建筑装

    饰设计研究

    院有限公司

    建筑室内外装饰设计、环境艺术设计300 万元79% 79% 2,271,637.97 合并

    本公司取得美瑞德公司、苏州设计院的控制权均是通过收购本公司的母公司

    苏州金螳螂企业（集团）有限公司（以下简称“金螳螂集团”）持有的上述公司

    股权实现的，取得家具公司的控制权是通过对本公司实际控制人朱兴良先生控制

    的独资企业家具公司增资实现的。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    （2）非同一控制下的企业合并取得的子公司概况

    公司名称 经营范围 注册资本

    实际投

    资比例

    表决权

    比例

    本公司对其

    投资额

    是否

    合并

    苏州金螳螂

    建筑幕墙制

    造有限公司

    建筑幕墙、门窗、钢结构件、轻

    钢结构件的设计、制造、销售及

    安装；采光顶、金属屋面的设计、

    销售及安装；建材销售等

    5,000 万元100% 100% 60,613,675.50 合并

    金螳螂家具

    （张家港）

    有限公司

    生产各类高档木制家具，销售资

    产产品

    100 万美元78.33% 78.33% 4,797,856.39 合并

    本公司取得幕墙制造的控制权是通过收购该公司自然人股东钱文华、钱水根

    和陶林妹持有的该公司100%股权实现的。

    2009 年4 月，公司以38.33 万元购入金螳螂家具（张家港）有限公司8.33%

    的股权。金螳螂家具（张家港）有限公司原为公司控股子公司，公司持有其70%

    的股权，其另一股东香港华利高国际有限公司（以下简称“华利高公司”）持有

    其30%股权。根据公司与华利高公司及陈伯金签署的股权转让协议，由公司和陈

    伯金受让华利高公司30%的股权。股权转让完成后，公司持有金螳螂家具（张家

    港）有限公司78.33%的股权，并于2009 年4 月起按照78.33%的比例合并其财

    务报表。上述股权购买款项已支付，相关工商变更手续正在办理中。

    （3）其他子公司概况

    公司名称 经营范围 注册资本

    实际投

    资比例

    表决权

    比例

    本公司对其

    投资额

    是否

    合并

    上海金螳螂环境设

    计研究有限公司

    环境艺术设计、景观设计、建

    筑设计咨询、工程项目咨询等

    25 万美元70% 70% 17.50 万美元合并

    2、其他股权投资概况

    公司名称 经营范围 注册资本 投资

    比例

    本公司对其

    投资额

    上海中城联盟

    投资管理有限

    公司

    实业投资、资产管理（金融行业除

    外），及其相关业务咨询（涉及许可

    经营的凭许可证经营）

    24,550 万元 1.75% 4,687,000.00

    苏州人民商场

    股份有限公司

    国内商业、物资供销业、钟表修理和

    售后服务、服装加工、提供儿童娱乐

    活动、餐饮等

    4,000 万元 0.25% 150,000.00苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算汇率人民币金额外币金额折算汇率 人民币金额

    现 金 — — 98,170.77 — — 74,262.46

    银行存款 — — 402,502,489.73 — — 327,401,249.54

    其中：外币（美元） 13,482.74 6.8319 92,112.73 13,212.33 6.8346 90,300.99

    外币（欧元） 0.38 9.6408 3.66 — — —

    其他货币资金 — — 2,808,135.85 — — 3,207,018.45

    合 计 13,483.12 — 405,408,796.35 13,212.33 — 330,682,530.45

    银行存款期末余额中定期存款金额为13,000,000.00 元，通知存款金额为

    15,000,000.00 元，银行保函金额为15,052,294.99 元；其他货币资金余额中信用

    证保证金存款为2,244,885.60 元，外埠存款为563,250.25 元。

    2、应收票据

    种 类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 36,540,600.00 43,036,673.87

    （1）应收票据期末比年初减少15.09%，主要原因是部分承兑汇票到期兑付。

    （2）应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位的票据。

    3、应收账款

    （1）按照应收账款的类别列示如下：

    期末余额

    类 别

    金额比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收账款 848,475,417.70 68.32 69,042,315.20 779,433,102.50

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    7,829,276.29 0.63 7,829,276.29 —

    其他不重大应收账款 385,636,338.03 31.05 51,673,002.66 333,963,335.37

    合 计 1,241,941,032.02 100.00 128,544,594.15 1,113,396,437.87苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    年初余额

    类 别

    金额比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收账款 942,250,836.87 71.19 67,693,860.85 874,556,976.02

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    6,187,390.70 0.47 6,187,390.70 —

    其他不重大应收账款 375,167,394.59 28.34 51,020,732.21 324,146,662.38

    合 计 1,323,605,622.16 100.00 124,901,983.76 1,198,703,638.40

    根据经营特点，公司将单项金额300 万元（含300 万元）以上的应收账款作

    为单项金额重大性标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标

    准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。

    （2）按照应收账款的账龄列示如下：

    期末余额

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 809,573,890.82 65.19 40,478,694.54 769,095,196.28

    1—2 年 297,685,550.06 23.97 29,768,555.01 267,916,995.05

    2—3 年 81,185,042.92 6.54 24,355,512.88 56,829,530.04

    3—4 年 34,737,540.42 2.80 17,368,770.22 17,368,770.20

    4—5 年 10,929,731.51 0.88 8,743,785.21 2,185,946.30

    5 年以上 7,829,276.29 0.63 7,829,276.29 —

    合 计 1,241,941,032.02 100.00 128,544,594.15 1,113,396,437. 87

    年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 891,946,208.56 67.39 44,597,310.43 847,348,898.13

    1—2 年 319,424,165.93 24.13 31,942,416.60 287,481,749.33

    2—3 年 67,402,339.38 5.09 20,220,701.81 47,181,637.57

    3—4 年 29,874,166.20 2.26 14,937,083.11 14,937,083.09

    4—5 年 8,771,351.39 0.66 7,017,081.11 1,754,270.28

    5 年以上 6,187,390.70 0.47 6,187,390.70 —

    合 计 1,323,605,622.16 100.00 124,901,983.76 1,198,703,638.40苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    （3）本公司应收账款期末余额较大以及一年以上应收账款金额较大，主要

    原因是业务量增长以及本公司与建设单位签定的装饰合同通常约定在装饰工程

    未完工时，建设单位按完成工程额的60%-70%向本公司支付工程进度款，在装

    饰工程竣工时，建设单位按工程预计造价的60%-70%向本公司支付工程进度款，

    在装饰工程决算审计后，建设单位工程进度款支付至决算造价的95%，剩余5%

    作为工程保修金在保修期（竣工验收后1-3 年）满后支付，但装饰工程决算审计

    通常时间较长，同时本公司是在装饰工程竣工时按合同额确认收入，决算时决算

    金额与合同金额的差额在决算当期调整，但决算时确认的应收账款账龄是以装饰

    工程竣工时点作为起点，从而导致应收账款余额较大以及一年以上应收账款金额

    较大。

    （4）应收账款期末余额中，欠款前五名金额合计为184,227,523.86 元，占

    应收账款总额的 14.83%。

    （5）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位及其他关联单位的款项。

    4、预付款项

    （1）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    1 年以内 13,014,496.89 82.20 15,525,020.67 86.97

    1—2 年 1,815,573.00 11.47 1,860,610.95 10.42

    2—3 年 632,665.02 4.00 294,584.36 1.65

    3 年以上 370,914.24 2.34 170,205.00 0.96

    合 计 15,833,649.15 100.00 17,850,420.98 100.00

    （2）预付款项期末余额中账龄超过一年的款项金额为2,819,152.26 元，主

    要是本公司预付给供货单位的材料款尚余部分尾款未结算。

    （3）预付款项期末余额中无预付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位的款项。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    5、其他应收款

    （1）按照其他应收款的类别列示如下：

    期末余额

    类 别

    金额比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他应收

    款项 58,616,875.56 70.33

    3,674,825.16 54,942,050.40

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款项 366,149.10 0.44

    366,149.10 —

    其他不重大其他应收款项 24,365,008.51 29.23 3,073,645.74 21,291,362.77

    合 计 83,348,033.17 100.00 7,114,620.00 76,233,413.17

    年初余额

    类 别

    金额比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他应收

    款项 23,369,425.56 56.32

    1,799,021.03 21,570,404.53

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款项 99,469.10 0.24

    99,469.10 —

    其他不重大其他应收款项 18,024,472.49 43.44 2,202,822.61 15,821,649.88

    合 计 41,493,367.15 100.00 4,101,312.74 37,392,054.41

    根据经营特点，公司将单项金额50 万元（含50 万元）以上的其他应收款作

    为单项金额重大性标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标

    准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。

    （2）按照其他应收款的账龄列示如下：

    期末余额

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 73,008,270.95 87.60 3,405,163.55 69,603,107.40

    1—2 年 4,346,422.16 5.21 434,642.21 3,911,779.95苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    2—3 年 2,586,070.16 3.10 775,821.05 1,810,249.11

    3—4 年 1,393,508.50 1.67 696,754.25 696,754.25

    4—5 年 1,057,612.30 1.27 846,089.84 211,522.46

    5 年以上 956,149.10 1.15 956,149.10 —

    合 计 83,348,033.17 100.00 7,114,620.00 76,233,413.17

    年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 31,265,535.61 75.35 1,563,276.78 29,702,258.83

    1—2 年 6,187,765.64 14.91 618,776.56 5,568,989.08

    2—3 年 1,841,660.55 4.44 552,498.17 1,289,162.38

    3—4 年 1,372,856.25 3.31 686,428.13 686,428.12

    4—5 年 726,080.00 1.75 580,864.00 145,216.00

    5 年以上 99,469.10 0.24 99,469.10 —

    合 计 41,493,367.15 100.00 4,101,312.74 37,392,054.41

    （3）金额较大的其他应收款明细如下：

    款项性质 账龄金 额

    押金及保证金 1年以内49,150,320.25

    苏州大学协议借款 1年以内10,000,000.00

    中城联盟增资款 1年以内4,905,000.00

    押金及保证金 1—2年3,300,000.00

    押金及保证金 2—3年2,243,925.56

    押金及保证金 3年以上1,891,962.15

    合 计 71,491,207.96

    （4）其他应收款期末余额比年初余额增加103.88%，主要原因是公司本期

    支付苏州大学协议借款10,000,000.00 元、上海中城联盟投资管理有限公司增资

    款4,905,000.00 元、本期投标及开工项目较多支付投标保证金、施工保证金、民

    工工资保证金增加。。

    （5）其他应收款期末余额中，分单位欠款前五名金额合计为24,755,000.00苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    元，占其他应收款总额的29.70%。

    （ 6 ） 其他应收款期末余额中应收上海中城联盟投资管理有限公司

    4,905,000.00 元系公司2009 年6 月按协议向其支付的增资款，因上海中城联盟投

    资管理有限公司尚未办妥验资及工商变更手续故暂列其他应收款科目，本期末未

    对其计提坏账准备。

    （7）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位及其他关联单位的款项。

    6、存货

    （1）存货

    期末余额

    项 目

    金额跌价准备账面价值

    原材料 6,930,171.16 — 6,930,171.16

    库存商品 6,135,284.92 — 6,135,284.92

    在产品 11,296,807.87 — 11,296,807.87

    合 计 24,362,263.95 — 24,362,263.95

    年初余额

    项 目

    金额跌价准备账面价值

    原材料 6,776,130.06 — 6,776,130.06

    库存商品 5,850,052.56 — 5,850,052.56

    在产品 11,826,403.72 — 11,826,403.72

    合 计 24,452,586.34 — 24,452,586.34

    （2）存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、

    估计的销售费用及相关税金后的金额确定。报告期内存货没有发生跌价的情形，

    故未计提存货跌价准备。

    7、长期股权投资

    （1）股权投资类别苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    年初余额 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加本期减少

    金额 减值准备

    其他股权投资 4,837,000.00 — — — 4,837,000.00 —

    （2）成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名称

    投资

    期限

    初始投资成本 年初余额本期增加本期减少期末余额 占注册资

    本比例 备注

    苏州人民商场股

    份有限公司

    未明确 150,000.00 150,000.00 — — 150,000.00 0.25% —

    上海中城联盟投

    资管理有限公司

    未明确 4,687,000.00 4,687,000.00 — — 4,687,000.00 1.75% —

    合 计 4,837,000.00 4,837,000.00 — — 4,837,000.00 —

    （3）期末长期股权投资未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计提

    长期投资减值准备。

    （4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

    8、投资性房地产

    （1）原价

    类 别 年初余额本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物 7,793,534.32 — — 7,793,534.32

    （2）累计折旧

    类 别 年初余额本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物 1,160,792.71 115,497.06 — 1,276,289.77

    （3）减值准备

    类 别 年初余额本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物 — — — —

    （4）账面价值

    类 别 年初余额本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑

    物

    6,632,741.61 — 115,497.06 6,517,244.55

    （5）期末投资性房地产没有发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值

    准备。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    9、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

    原价：

    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 90,949,395.93 68,942,031.30 — 159,891,427.23

    机器设备 16,445,037.75 11,510,592.73 — 27,955,630.48

    办公设备 24,472,263.44 3,342,713.96 — 27,814,977.40

    运输工具 29,791,597.16 2,798,040.80 274,270.00 32,315,367.96

    电子设备 1,572,644.52 38,130.00 — 1,610,774.52

    其他设备 390,359.92 17,800.00 — 408,159.92

    合 计 163,621,298.72 86,649,308.79 274,270.00 249,996,337.51

    累计折旧：

    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 9,562,967.07 1,424,489.22 — 10,987,456.29

    机器设备 4,150,240.42 832,905.14 — 4,983,145.56

    办公设备 13,660,637.53 1,617,275.79 — 15,277,913.32

    运输工具 18,476,297.60 1,354,655.14 246,843.00 19,584,109.74

    电子设备 996,615.66 64,827.62 — 1,061,443.28

    其他设备 264,265.93 24,092.88 — 288,358.81

    合 计 47,111,024.21 5,318,245.79 246,843.00 52,182,427.00

    减值准备：

    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 — — — —

    机器设备 60,734.41 — — 60,734.41

    办公设备 564,653.05 — — 564,653.05

    运输工具 527,038.37 — — 527,038.37

    电子设备 5,254.00 — — 5,254.00

    其他设备 — — — —

    合 计 1,157,679.83 — — 1,157,679.83

    账面价值 115,352,594.68 196,656,230.68苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    （1）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。

    （2）固定资产期末比年初增长70.48%，系公司全资子公司苏州金螳螂建筑

    幕墙制造有限公司的幕墙生产基地用厂房设备完工转入。

    （3）固定资产本期增加数中，由在建工程完工转入81,597,541.82 元。

    （4）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固

    定资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额

    计提固定资产减值准备。

    10、在建工程

    工程名称 预算数 年初余额 本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他

    减少

    期末余额

    资金

    来源

    工程投入

    占预算的

    比例

    建筑装饰部品部件工

    厂化生产技改项目 16,834.00万元 50,640,553.94 30,775,807.88 81,416,361.82 — —

    募集

    资金100.00%

    设计研究中心 6,841.05万元 26,902,933.98 41,507,566.02 — — 68,410,500.00

    募集

    资金100.00%

    设计研究中心增加投

    资部分 — 31,514,860.50 821,608.15 — — 32,336,468.65 自筹—

    企业信息化建设 2,439.80万元 — 3,662,410.41 181,180.00 — 3,481,230.41

    募集

    资金38.36%

    公司老办公楼改造 — — 279,455.00 — — 279,455.00 自筹—

    合 计 109,058,348.42 77,046,847.46 81,597,541.82 — 104,507,654.06

    （1）在建工程中无利息资本化金额。

    （2）建筑装饰部品部件工厂化生产技改项目预算数中固定资产投资额为

    9,238 万元，流动资金投入额为7,596 万元；设计研究中心项目由于公司设计队

    伍快速壮大，原有建设方案已经无法满足设计业务和人员迅猛增长的需要，公司

    对原有建设方案进行了调整，除募集资金投入外，用自有资金对项目差额部分进

    行追加投资。

    （3）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    11、无形资产

    原值：

    类 别 年初余额本期增加本年期少期末余额

    土地使用权 1,606,248.40 — — 1,606,248.40

    土地使用权 538,962.17 — — 538,962.17

    土地使用权 4,192,499.99 — — 4,192,499.99

    设计大楼土地使用权 26,392,652.13 — — 26,392,652.13

    土地使用权*1 23,740,331.80 — — 23,740,331.80

    房屋使用权 596,721.28 — — 596,721.28

    软件费 35,470.09 — — 35,470.09

    合 计 57,102,885.86 — — 57,102,885.86

    累计摊销：

    类 别 年初余额本年增加本年减少期末余额

    土地使用权 186,721.96 41,750.99 — 228,472.95

    土地使用权 59,064.28 14,766.07 — 73,830.35

    土地使用权 457,363.68 114,340.92 — 571,704.60

    设计大楼土地使用权 752,540.04 322,517.16 — 1,075,057.20

    土地使用权*1 589,299.07 252,556.74 — 841,855.81

    房屋使用权 62,860.56 15,715.14 — 78,575.70

    软件费 9,458.70 3,547.02 — 13,005.72

    合 计 2,117,308.29 765,194.04 — 2,882,502.33

    减值准备：

    类 别 年初余额本年增加本年减少期末余额

    土地使用权 — — — —

    土地使用权 — — — —

    土地使用权 — — — —

    设计大楼土地使用权 — — — —苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    土地使用权*1 — — — —

    房屋使用权 — — — —

    软件费 — — — —

    合 计 — — — —

    账面价值 54,985,577.57 54,220,383.53

    *1：该土地使用权是以评估值入账，评估机构为上海大雄资产评估有限公司，

    评估方法为市场比较法。

    （1）本公司整体变更为股份有限公司之前取得的土地使用权和房屋使用权，

    摊销期均按合同受益年限与公司合营期限孰短确定；本公司整体变更为股份有限

    公司之后取得的土地使用权，摊销期按合同受益年限确定。

    （2）期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

    12、递延所得税资产

    项 目 期末余额年初余额

    坏账准备形成 33,761,968.32 32,110,305.86

    固定资产减值准备形成 262,875.73 262,875.73

    合计 34,024,844.05 32,373,181.59

    13、资产减值准备

    本年减少额

    项目 年初余额本年计提额

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 129,003,296.50 6,655,917.65 — — 135,659,214.15

    二、固定资产减值准1,157,679.83 — — — 1,157,679.83

    三、其他 — — — — —

    合计 130,160,976.33 6,655,917.65 — — 136,816,893.98

    14、短期借款

    种类 期末余额年初余额

    保证借款 70,000,000.00 —苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    15、应付票据

    种类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 5,000,000.00 11,000,000.00

    16、应付账款

    项目 期末余额年初余额

    应付账款 881,988,587.36 880,633,591.79

    （1）应付账款期末余额中账龄超过1 年的款项为154,729,684.46 元，主要

    是对尚未决算的工程项目暂估的工程成本。

    （2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位的款项。

    17、预收款项

    项目 期末余额年初余额

    预收款项 223,257,094.60 177,314,089.62

    （1）预收款项期末余额中账龄超过1 年的款项为6,854,058.24 元，主要是

    部分未完工项目的收款额超过该项目已确认的收入额。

    （2）预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位的款项。

    18、应付职工薪酬

    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 91,739,703.68 148,306,600.17 186,819,460.36 53,226,843.49

    职工福利费 — 1,799,054.61 1,799,054.61 —

    社会保险费 1,130,422.00 7,930,046.69 7,666,623.32 1,393,845.37

    其中：医疗保险费 — 457,058.26 457,058.26 —

    基本养老保险费 1,130,422.00 7,201,654.73 6,938,231.36 1,393,845.37

    失业保险费 — 165,982.48 165,982.48 —

    工伤保险费 — 49,271.86 49,271.86 —苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    生育保险费 — 56,079.36 56,079.36 —

    住房公积金 — 483,874.00 483,874.00 —

    工会经费和职工教育经费 684,513.59 486,759.45 523,011.50 648,261.54

    职工福利及奖励基金 323,861.32 — — 323,861.32

    合计 93,878,500.59 159,006,334.92 197,292,023.79 55,592,811.72

    本公司应付职工薪酬期末余额较大，主要原因是公司实行年薪制，工资按月

    计提，平时每月均只支付基本工资，剩余年薪在元旦和春节前支付。

    19、应交税费

    税种 期末余额年初余额税率

    营业税 55,502,662.30 55,917,468.73 装饰收入的3%及设计收入的5%

    企业所得税 21,069,228.91 31,840,195.43 应纳税所得额的25%、20%或10%

    增值税 160,579.39 38,967.24 商品销售收入的17%

    城建税 781,849.85 711,242.76 —

    印花税 1,729.20 1,657.70 —

    个人所得税 -15,882,895.01 -10,716,006.90 超额累进税率

    教育费附加 855,252.08 869,799.36 应缴流转税的1%或4%

    其他 91.67 350.62 —

    合计 62,488,498.39 78,663,674.94

    （1）本公司应交营业税期末余额较大，主要原因是本公司工程项目造价基

    本上采用可变更价格，即以最终决算审计结果确定工程造价，造成工程造价在工

    程完工时不能最终确定，本公司在确认工程项目收入时，已按当期确认收入金额

    计提了营业税，即对当期确认的工程收入金额与该工程项目累计已收工程款之间

    的差额也相应地计提了营业税金，但这部分营业税需在工程决算审计结束并且审

    计结果得到建设单位和本公司双方认可时，再一次清缴；另外，本公司部分工程

    项目的营业税应由总包方或建设单位代扣代缴，由于公司在工程项目完工时已按

    当期确认收入金额计提了营业税，但没有及时取得全部代扣代缴证明，从而导致

    公司期末未交营业税余额较大。

    （2）本公司应交个人所得税期末余额为负数，是部分外地项目开票时按属苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    地原则预征的个人所得税。

    20、其他应付款

    项目 期末余额年初余额

    其他应付款 6,332,779.72 5,882,979.77

    （1）金额较大的其他应付款明细如下：

    单位名称 款项内容金额

    苏州高新区婷婷建材经营部 保证金700,000.00

    苏州福卉花木有限公司 保证金579,200.00

    昆明西山大观硅宝经营部 保证金500,000.00

    （2）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位的款项。

    21、递延所得税负债

    项 目 期末余额年初余额

    合并成本小于合并时应享有被合并

    单位可辨认净资产公允价值产生的

    递延所得税负债*1

    1,598,749.08 1,645,966.19

    政策性搬迁收入缓交企业所得税计

    提的递延所得税负债*2 2,833,750.00 2,833,750.00

    合计 4,432,499.08 4,479,716.19

    注*1：公司收购原苏州市文辉电子有限公司100%股权，合并成本小于合并

    时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值6,864,696.30 元，扣除累计可辨认净

    资产公允价值增值额摊销629,561.41 元，形成的递延所得税负债为1,558,783.72

    元；本公司收购原伟松家具（张家港）有限公司70%股权，合并成本小于合并时

    应享有被合并单位可辨认净资产公允价值159,861.43 元，形成的递延所得税负债

    为39,965.36 元。

    注*2：根据《财政部国家税务总局关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税

    处理问题的通知》（财税[2007]61 号）的规定，公司本年收到的房屋拆迁补偿款

    净收益11,335,000.00 元，可以暂缓缴纳企业所得税，相应计提递延所得税负债

    2,833,750.00 元。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    22、股本

    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    一、有限售条件股份 99,750,000.00 49,875,000.00 — 149,625,000.00

    其中：发起人持有股份 99,750,000.00 49,875,000.00 — 149,625,000.00

    二、无限售条件股份 41,250,000.00 20,625,000.00 — 61,875,000.00

    人民币普通A 股 41,250,000.00 20,625,000.00 — 61,875,000.00

    三、股本总额 141,000,000.00 70,500,000.00 — 211,500,000.00

    （1）根据2009 年3 月28 日召开的2008 年度公司股东大会决议，本公司于

    2009 年4 月22 日向全体股东以资本公积每10 股转增5 股，共计增加公司股本

    47,000,000.00 元。本次增资业经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司会

    验字[2009]第3772 号验资报告验证确认。

    （2）2008 年，公司大股东苏州金螳螂企业（集团）有限公司（以下简称“金

    螳螂集团”）通过二级市场增持本公司股票114,783 股，经过2009 年4 月22 日

    公积金转增股本后，该部分股票增加到172,175 股。

    23、资本公积

    项目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    股本溢价 219,847,500.0 — 70,500,000.00 149,347,500.00

    其他资本公807,500.00 1,065,600.00 — 1,873,100.00

    合计 220,655,000.0 1,065,600.00 70,500,000.00 151,220,600.00

    （1）股本溢价本年减少70,500,000.00 元，是根据公司2009 年3 月28 日召

    开的2008 年度股东大会决议，于2009 年4 月22 向全体股东以资本公积每10 股

    转增5 股，共计减少资本公积70,500,000.00 元。

    （2）其他资本公积本年增加1,065,600.00 元，是根据本公司首期股票期权

    激励计划确认期权费用1,065,600.00 元。

    24、盈余公积

    项目 年初余额本期增加本期减少期末余额

    法定盈余公积 44,351,478.08 — — 44,351,478.08苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    储备基金 256,728.58 — — 256,728.58

    企业发展基金 128,364.29 — — 128,364.29

    合计 44,736,570.95 — — 44,736,570.95

    25、未分配利润

    项目 金额

    年初余额 292,669,233.19

    本年增加：

    本年实现归属于母公司股东净利润 66,579,548.01

    本年减少：

    ①应付普通股股利 28,200,000.00

    期末余额 331,048,781.20

    根据公司2009 年3 月28 日召开的2008 年度股东大会决议，公司2008 年度

    净利润在提取10%的法定盈余公积金后，以2008 年末总股本14,100 万股为基数，

    向全体股东每10 股转增5 股并派发现金红利2.00 元（含税），合计分配现金股

    利28,200,000.00 元。

    26、营业收入

    （1）各期营业收入

    项目 本期金额上年同期金额

    主营业务收入

    装饰 1,570,818,511.31 1,459,485,185.30

    设计 92,543,573.37 71,814,744.01

    家具 12,573,185.82 20,052,282.12

    小计 1,675,935,270.50 1,551,352,211.43

    其他业务收入 558,056.55 96,195.71

    合计 1,676,493,327.05 1,551,448,407.14

    （2）前五名客户销售收入情况苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    项目 本期金额上年同期金额

    前五名客户销售收入总额 163,407,834.68 265,812,581.01

    占公司主营业务收入的比例 9.75% 17.14%

    27、营业成本

    （1）各期营业成本

    项目 本期金额上年同期金额

    主营业务成本

    装饰 1,328,523,176.24 1,237,190,782.58

    设计 75,221,111.17 60,004,055.43

    家具 9,027,638.90 17,097,331.97

    小计 1,412,771,926.31 1,314,292,169.98

    其他业务成本 610,297.68 166,513.99

    合计 1,413,382,223.99 1,314,458,683.97

    28、营业税金及附加

    税种 本期金额上年同期金额

    营业税 52,026,738.43 48,098,278.52

    城建税 442,154.33 414,132.99

    教育费附加 651,653.79 693,232.79

    合计 53,120,546.55 49,205,644.30

    29、销售费用

    项目 本期金额上年同期金额

    销售费用 53,973,761.61 50,728,552.87

    30、管理费用

    项目 本期金额上年同期金额

    管理费用 58,116,211.07 55,700,042.93苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    31、财务费用

    项目 本期金额上年同期金额

    利息支出 108,785.98 1,065,812.30

    减：利息收入 1,635,822.63 1,538,338.99

    汇兑损失 4,380.14 37,219.92

    减：汇兑收益 1,362.33 —

    银行手续费 164,091.67 151,554.42

    合计 -1,359,927.17 -283,752.35

    32、资产减值损失

    项目 本期金额上年同期金额

    计提的坏账准备 6,655,917.65 5,609,261.62

    33、投资收益

    项目 本期金额上年同期金额

    联营或合营公司分配来的利润40,000.00 —

    合计 40,000.00 —

    本公司投资收益汇回无重大限制。

    34、营业外收入

    项目 本期金额上年同期金额

    拆迁补偿收益 468,462.67 —

    政府补助 — 200,000.00

    奖励收入 50,000.00 —

    合同违约金收入 96,465.00 —

    其他 19,573.00 13,989.00

    合计 634,500.67 213,989.00

    营业外收入本年比上年增长196.51%，主要原因是本公司在本期收到仓库房

    屋拆迁补偿净收入468,462.67 元。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    35、营业外支出

    项目 本期金额上年同期金额

    公益救济性捐赠 150,000.00 1,122,000.00

    罚款支出 500.00 235,435.25

    其他 8,045.48 25,993.99

    合计 158,545.48 1,383,429.24

    营业外支出本年比上年下降88.54%，主要原因是上年同期捐赠支出及其他

    支出金额较大。

    36、所得税费用

    项目 本期金额上年同期金额

    当期所得税费用 26,245,214.92 28,573,637.24

    递延所得税费用 -1,663,979.41 -8,847,313.07

    合计 24,581,235.51 19,726,324.17

    37、每股收益

    项目 本期金额上年同期金额

    基本每股收益 0.31 0.26

    稀释每股收益 0.31 0.26

    （1）基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；

    S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股

    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）

    ×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数）。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    38、收到其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额上年同期金额

    保证金 3,026,586.00 —

    资金往来 2,146,009.58 32,128,293.54

    租金 60,192.60 22,714.00

    政府补助 — 200,000.00

    赔偿款 100,000.00 —

    合计 5,332,788.18 32,351,007.54

    39、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额上年同期金额

    办公费 13,016,776.28 13,384,602.91

    差旅费 12,655,125.22 10,607,679.18

    业务活动费 5,568,149.53 7,238,491.70

    押金及保证金 32,676,058.50 16,458,824.00

    广告费 2,466,880.00 3,598,080.00

    租赁费 1,335,202.60 1,600,051.53

    捐赠支出 150,000.00 -

    其他 10,920,353.60 9,583,245.62

    合计 78,788,545.73 62,470,974.94

    40、收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期金额上年同期金额

    利息收入 1,635,822.63 889,232.11

    41、现金流量表补充资料

    项目 本期金额上年同期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 68,539,313.03 55,544,209.39苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    加：资产减值准备 6,655,917.65 5,609,261.62

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    5,433,742.85 5,132,886.15

    无形资产摊销 765,194.04 883,234.51

    长期待摊费用摊销 — —

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“-”号添列）

    -488,035.67 —

    固定资产报废损失（收益以“-”号添列） — —

    公允价值变动损失（收益以“-”号添列） — —

    财务费用（收益以“-”号添列） -1,524,018.84 -435,306.77

    投资损失（收益以“-”号添列） -40,000.00 —

    递延所得税资产减少（增加以“-”号添列） -1,651,662.46 -8,847,313.07

    递延所得税负债增加（减少以“-”号添列） -47,217.11 -47,217.10

    存货的减少（增加以“-”号添列） 90,322.39 -19,552,080.77

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号添列） 53,227,769.82 -46,971,330.13

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号添列） -33,932,140.62 -61,548,921.80

    其他 1,065,600.00 —

    经营活动产生的现金流量净额 98,094,785.08 -70,232,577.97

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    资本公积转增股本 70,500,000.00 —

    一年内到期的可转换公司债券 — —

    融资租入固定资产 — —

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 405,408,796.35 239,060,182.70

    减：现金的年初余额 330,682,530.45 374,799,246.49

    加：现金等价物的期末余额 — —

    减：现金等价物的年初余额 — —

    现金及现金等价物净增加 74,726,265.90 -135,739,063.79苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    42、现金及现金等价物

    项目 期末余额年初余额

    现金 405,408,796.35 330,682,530.45

    其中：库存现金 98,170.77 74,262.46

    可随时用于支付的银行存款 402,502,489.73 327,401,249.54

    可随时用于支付的其他货币资金 2,808,135.85 3,207,018.45

    现金等价物 — —

    期末现金及现金等价物余额 405,408,796.35 330,682,530.45

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按照应收账款的类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大的

    应收账款 726,108,631.16 70.16 58,805,662.33 667,302,968.83

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    7,684,776.29 0.74 7,684,776.29 —

    其他不重大应收

    账款

    301,092,335.89 29.10 43,833,895.52 257,258,440.37

    合计 1,034,885,743.34 100.00 110,324,334.14 924,561,409.20

    年初余额

    类别

    金额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大的

    应收账款 805,216,460.19 70.87 57,546,023.39 747,670,436.80苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    6,163,290.70 0.54 6,163,290.70 —

    其他不重大应收

    账款

    324,887,440.69 28.59 44,039,141.65 280,848,299.04

    合计 1,136,267,191.58 100.00 107,748,455.74 1,028,518,735.84

    （2）按照应收账款的账龄列示如下：

    期末余额

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 642,990,513.75 62.13 32,043,025.69 610,947,488.06

    1—2 年 279,767,156.56 27.03 27,976,715.66 251,790,440.90

    2—3 年 64,022,756.66 6.19 19,206,827.00 44,815,929.66

    3—4 年 29,744,808.57 2.87 14,872,404.29 14,872,404.28

    4—5 年 10,675,731.51 1.03 8,540,585.21 2,135,146.30

    5 年以上 7,684,776.29 0.74 7,684,776.29 —

    合计 1,034,885,743.34 100.00 110,324,334.14 924,561,409.20

    年初余额

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 750,342,940.82 66.04 37,517,147.04 712,825,793.78

    1—2 年 296,704,840.39 26.11 29,670,484.04 267,034,356.35

    2—3 年 48,258,556.44 4.25 14,477,566.93 33,780,989.51

    3—4 年 26,393,611.84 2.32 13,196,805.92 13,196,805.92

    4—5 年 8,403,951.39 0.74 6,723,161.11 1,680,790.28

    5 年以上 6,163,290.70 0.54 6,163,290.70 —

    合计 1,136,267,191.58 100.00 107,748,455.74 1,028,518,735.84

    （3）应收账款期末余额中，欠款前五名金额合计为184,227,523.86 元，占

    应收账款总额的17.80%。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    （4）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位及其他关联单位的款项。

    2、其他应收款

    （1）按照其他应收款的类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金额比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他

    应收款项 77,968,589.69 81.68 2,728,649.99 75,239,939.70

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款项

    366,149.10 0.38 366,149.10 —

    其他不重大其他应收

    款项

    17,126,337.04 17.94 2,661,647.17 14,464,689.87

    合计 95,461,075.83 100.00 5,756,446.26 89,704,629.57

    年初余额

    类别

    金额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大的其他

    应收款项 48,334,834.44 76.84 1,559,274.75 46,775,559.69

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款项

    99,469.10 0.16 99,469.10 —

    其他不重大其他应收

    款项

    14,469,254.99 23.00 1,928,316.24 12,540,938.75

    合计 62,903,558.53 100.00 3,587,060.09 59,316,498.44

    （2）按照其他应收款的账龄列示如下：

    期末余额

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 87,517,539.17 91.68 2,405,597.47 85,111,941.70苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    1—2 年 2,545,122.16 2.67 254,512.22 2,290,609.94

    2—3 年 1,991,144.60 2.09 597,343.38 1,393,801.22

    3—4 年 1,393,508.50 1.46 696,754.25 696,754.25

    4—5 年 1,057,612.30 1.10 846,089.84 211,522.46

    5 年以上 956,149.10 1.00 956,149.10 —

    合计 95,461,075.83 100.00 5,756,446.26 89,704,629.57

    年初余额

    账龄

    金额比例(%) 坏账准备账面价值

    1 年以内 53,870,136.92 85.64 1,262,115.12 52,608,021.80

    1—2 年 5,294,355.71 8.42 496,185.57 4,798,170.14

    2—3 年 1,541,660.55 2.45 462,498.17 1,079,162.38

    3—4 年 1,371,856.25 2.18 685,928.13 685,928.12

    4—5 年 726,080.00 1.15 580,864.00 145,216.00

    5 年以上 99,469.10 0.16 99,469.10 —

    合计 62,903,558.53 100.00 3,587,060.09 59,316,498.44

    （3）金额较大的其他应收款明细如下：

    款项性质 款项内容金额

    押金及保证金 押金及保证金48,414,932.40

    苏州金螳螂建筑幕墙制造有限公司 往来款24,555,100.00

    上海中城联盟投资管理有限公司 增资款4,905,000.00

    合计 77,875,032.40

    押金及保证金明细如下：

    款项性质 账龄金额

    押金及保证金 1 年以内43,073,970.25

    押金及保证金 1—2 年1,800,000.00

    押金及保证金 2—3 年1,649,000.00

    押金及保证金 3 年以上1,891,962.15

    合计 — 48,414,932.40苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    （4）其他应收款期末余额中，分单位欠款前五名金额合计为50,752,089.69

    元，占其他应收款总额的53.17%。

    （5）其他应收款期末比年初增长51.23%，主要原因是公司本期支付苏州大

    学协议借款10,000,000.00 元、上海中城联盟投资管理有限公司增资款

    4,905,000.00 元、本期投标及开工项目较多支付投标保证金、施工保证金、民工

    工资保证金增加。

    （6）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位及其他关联单位的款项。

    3、长期股权投资

    （1）股权投资类别

    年初余额 期末余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 81,062,842.98 — 383,330.82 — 81,446,173.80 —

    其他股权投资 4,837,000.00 — — — 4,837,000.00 —

    合计 85,899,842.98 — 383,330.82 — 86,283,173.80 —

    （2）成本法核算的子公司投资

    被投资单

    位名称

    投资

    期限

    初始投资成本 年初余额 本期增加本期减少期末余额

    占注册资

    本比例

    苏州金螳螂建

    筑幕墙制造有

    限公司

    未明确 60,613,675.50 60,613,675.50 — — 60,613,675.50 100.00%

    苏州美瑞德建

    筑装饰有限公

    司

    未明确 8,589,365.56 8,589,365.56 — — 8,589,365.56 60.00%

    苏州工业园区

    金螳螂家具设

    计制造有限公

    司

    未明确 3,724,638.38 3,724,638.38 — — 3,724,638.38 60.00%

    苏州建筑装饰

    设计研究院有

    限公司

    未明确 2,271,637.97 2,271,637.97 — — 2,271,637.97 79.00%苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    上海金螳螂环

    境设计有限公

    司

    未明确 1,449,000.00 1,449,000.00 — — 1,449,000.00 70.00%

    金螳螂家具（张

    家港）有限公司

    未明确 4,797,856.39 4,414,525.57 383,330.82 — 4,797,856.39 78.33%

    合计 81,446,173.80 81,062,842.98 383,330.82 — 81,446,173.80 —

    （3）成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名称

    投资

    期限

    初始投资成本 年初余额本年增加本年减少期末余额 占注册资

    本比例 备注

    上海中城联盟投

    资管理有限公司

    未明确 4,687,000.00 4,687,000.00 — — 4,687,000.00 1.75% —

    苏州人民商场股

    份有限公司

    未明确 150,000.00 150,000.00 — — 150,000.00 0.25% —

    合计 4,837,000.00 4,837,000.00 — — 4,837,000.00 —

    （4）期末长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计

    提长期投资减值准备。

    （5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

    4、营业收入

    （1）各期营业收入

    项目 本期金额上年同期金额

    主营业务收入

    装饰 1,397,114,119.52 1,304,910,427.12

    设计 82,820,552.95 65,512,031.72

    小计 1,479,934,672.47 1,370,422,458.84

    其他业务收入 60,192.60 29,214.00

    合计 1,479,994,865.07 1,370,451,672.84

    （2）前五名客户销售收入情况

    项目 本年金额上年金额

    前五名客户销售收入总额 163,407,834.68 265,812,581.01

    占公司主营业务收入的比例 11.04% 19.40%苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    5、营业成本

    （1）各期营业成本

    项目 本期金额上年同期金额

    主营业务成本

    装饰 1,173,608,024.04 1,102,823,555.89

    设计 69,733,364.91 55,357,135.02

    小计 1,243,341,388.95 1,158,280,690.91

    其他业务成本 195,960.96 225,960.96

    合计 1,243,537,349.91 1,158,506,651.87

    6、投资收益

    项目 本期金额上年同期金额

    子公司分配来的利润 1,620,196.71 689,052.47

    联营或合营公司分配来的利润 40,000.00 —

    合计 1,660,196.71 689,052.47

    （1）投资收益本年比上年增加140.94%，主要原因是本年子公司苏州工业

    园区金螳螂家具设计制造有限公司分配的现金股利增幅较大。

    （2）本公司投资收益汇回无重大限制。

    十、关联方关系及其交易的披露

    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    （一）关联方关系的披露

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称

    组织机

    构代码

    注册地址 主营业务

    与本企

    业关系

    经济

    类型

    法定

    代表人

    苏州金螳螂控股

    有限公司

    672005

    46-1

    苏州市东

    环路

    实业投资、企业管理咨询

    母公司

    的母公司

    有限责任

    公司

    朱兴良苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    苏州金螳螂企业

    （集团）有限公

    司

    727276

    98-0

    苏州工业

    园区民营

    工业区

    实业投资（除国家专控项目）、

    销售建筑材料、建筑工程施工、

    企业管理咨询服务

    母公司

    有限责任

    公司

    朱海琴

    苏州金螳螂建筑

    幕墙制造有限公

    司

    751437

    39-3

    苏州吴中

    区渡村镇

    工业园

    建筑幕墙、门窗、钢结构件、

    轻钢结构件的设计、制造、销

    售及安装；采光顶、金属屋面

    的设计、销售及安装；建材销

    售等

    子公司

    有限责任

    公司

    朱兴良

    苏州美瑞德建筑

    装饰有限公司

    713240

    99-5

    苏州市吉

    庆街121

    号

    承接建筑装饰装潢、水电安装、

    室内装潢设计、咨询服务，各

    类建筑幕墙工程的设计、安装

    及施工，机电设备安装工程的

    制作安装（涉及资质的凭证经

    营）

    子公司

    有限责任

    公司

    朱兴泉

    苏州工业园区金

    螳螂家具设计制

    造有限公司

    731167

    85-9

    苏州工业

    园区斜塘

    工业区

    设计、生产、销售各式家具和

    木制品，从事本公司生产产品

    的同类商品的批发、进出口等

    子公司

    中外合资

    经营有限

    责任公司

    杨震

    苏州建筑装饰设

    计研究院有限公

    司

    713249

    08-4

    苏州市西

    环路

    建筑室内外装饰设计、环境艺

    术设计

    子公司

    有限责任

    公司

    刘涛

    上海金螳螂环境

    设计研究有限公

    司

    754785

    86-0

    浦东新区

    张江路

    环境艺术设计、景观设计、建

    筑设计咨询、工程项目咨询等

    子公司

    中外合资

    经营有限

    责任公司

    倪林

    金螳螂家具（张

    家港）有限公司

    796511

    89-2

    张家港市

    锦丰镇向

    阳村

    生产各类高档木制家具，销售

    自产产品

    子公司

    中外合资

    经营有限

    责任公司

    陈菊元

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    苏州金螳螂控股有

    限公司 28,500,000.00 — — 28,500,000.00

    苏州金螳螂企业

    （集团）有限公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00

    苏州金螳螂建筑幕

    墙制造有限公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00

    苏州美瑞德建筑装

    饰有限公司 18,000,000.00 — — 18,000,000.00苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    苏州工业园区金螳

    螂家具设计制造有

    限公司

    750,000.00 美元 — — 750,000.00 美元

    苏州建筑装饰设计

    研究院有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00

    上海金螳螂环境设

    计研究有限公司 250,000.00 美元 — — 250,000.00 美元

    金螳螂家具（张家

    港）有限公司 1,000,000.00 美元 — — 1,000,000.00 美元

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    企业名称

    金额 % 金额% 金额% 金额 %

    苏州金螳螂控股有

    限公司*

    28,500,000.00 57.00 — — — — 28,500,000.00 57.00

    苏州金螳螂企业

    （集团）有限公司

    57,864,783.00 41.04 28,932,392.00 — — — 86,797,175.00 41.04

    苏州金螳螂建筑幕

    墙制造有限公司

    50,000,000.00 100.00 — — — — 50,000,000.00 100.00

    苏州美瑞德建筑装

    饰有限公司

    10,800,000.00 60.00 — — — — 10,800,000.00 60.00

    苏州工业园区金螳

    螂家具设计制造有

    限公司

    450,000.00 美元 60.00 — — — — 450,000.00 美元60.00

    苏州建筑装饰设计

    研究院有限公司

    2,370,000.00 79.00 — — — — 2,370,000.00 79.00

    上海金螳螂环境设

    计研究有限公司

    175,000.00 美元 70.00 — — — — 175,000.00 美元70.00

    金螳螂家具（张家

    港）有限公司

    700,000.00 美元 70.00 83,300.00 美元— — — 783,300.00 美元78.33

    *苏州金螳螂控股有限公司（以下简称“金螳螂控股”）所持股份是指金螳

    螂控股持有金螳螂集团的股份及持股比例。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    上述存在控制关系的关联方持股比例和表决权比例均一致。

    （二）关联交易披露

    1、根据本公司与金螳螂集团2008 年1 月签定的《房屋租赁协议》，金螳螂

    集团租赁本公司办公楼建筑面积为272.12 平方米，租赁期限为3 年，每年租金

    18 万元，2007-2009 年度，公司共收到金螳螂企业集团支付的租金54 万元。

    十一、或有事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十二、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中

    的非调整事项。

    十四、其他重要事项

    1、2008 年5 月27 日，公司第二届董事会第五次临时会议通过了《关于设

    立金螳螂建筑装饰（俄罗斯）有限公司的议案》，决议在俄罗斯莫斯科市设立全

    资子公司。因金融危机的影响，俄罗斯经济情况及投资环境发生较大改变，公司

    暂停在俄罗斯设立子公司并开展有关业务。

    2、2007 年1 月8 日，公司与吴华、邱建林签署合作协议，约定合作设立金

    螳螂建筑装饰迪拜有限公司（以下简称“合资公司”），合作协议主要条款如下：

    （1）公司注册资本不少于300 万迪拉姆，由吴华、邱建林支付。三方股权比例

    为金螳螂40%、吴华30%、邱建林30%。（2）金螳螂负责提供合资公司注册需

    要的报批材料，负责提供技术支持和引入施工班组、施工项目现场管理等；（3）

    由吴华、邱建林负责办理合资公司前期注册相关事务，并承担公司前期费用，合

    资公司管理及注册资金到位后，前期费用不纳入合资公司核算；（4）合资公司成苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    立时，金螳螂的注册资金由吴华垫付，如合资公司成立两年内，未能实现盈利，

    则金螳螂将股份无偿转让给吴华之后退出合作，无需向吴华归还该垫付资金，如

    合资公司在两年内实现盈利，且盈利水平超出金螳螂的股本金时，金螳螂应负责

    归还吴华的垫付资金。

    2007 年5 月23 日，合资公司在迪拜成立，注册资本30 万迪拉姆（约55.91

    万人民币）。为适应阿联酋法律规定，合资公司由一名阿联酋自然人持有51%股

    份，金螳螂持有17%股份，吴华、邱建林分别持有16%股份。

    2009 年5 月12 日，公司向吴华、邱建林发出《关于终止<合作协议>的沟通

    函》，告知吴华、邱建林：因2008 年6 月份以来受全球性经济危机的影响，迪拜

    市场的政治、经济等各种风险随之剧增，根据三方签订的《合作协议》的有关约

    定，公司经审慎评估，决定终止该《合作协议》。苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务报告补充资料

    一、 非经常性损益计算表

    项 目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损益 488,035.67 —

    计入当期损益的政府补助 — 200,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -12,080.48 -1,369,440.24

    非经常性损益合计 475,955.19 -1,169,440.24

    减：所得税影响数 122,764.10 -230,681.25

    少数股东损益影响数 43,718.41 -26,242.79

    扣除所得税及少数股东损益影响数后的

    非经常性损益

    309,472.68 -912,516.20

    二、净资产收益率及每股收益计算表

    期间 指标 归属于公司普通

    股股东的净利润

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    净资产收益率全面摊薄 9.02 8.97

    （%） 加权平均 9.21 9.16

    基本每股收益0.31 0.31

    2009 年1-6 月

    每股收益

    （元） 稀释每股收益0.31 0.31

    净资产收益率全面摊薄 8.90 9.05

    （%） 加权平均 9.12 9.27

    基本每股收益0.26 0.26

    2008 年1-6 月

    每股收益

    （元） 稀释每股收益0.26 0.26苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    第八节 备查文件

    一、载有公司法定代表人倪林先生签字的2009 年半年度报告原件。

    二、载有公司负责人倪林先生、主管会计工作的负责人严多林先生、财务负

    责人罗承云先生签名并盖章的财务报表原件。

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的所有文件正本及公告原稿。

    四、备查文件置备于公司投资管理部供投资者查询。

    苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

    董事长：倪林

    二〇〇九年八月十日