苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,722,163,627.09 3,069,373,348.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,609,611,305.88 3,888,539,355.94
应收账款 20,347,099,448.75 18,608,761,161.27
应收款项融资
预付款项 490,577,538.46 323,335,126.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 295,379,291.32 268,553,504.34
1
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
其中：应收利息 6,188,566.88 9,198,793.10
应收股利
买入返售金融资产
存货 165,695,850.50 183,322,163.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,118,021,534.03 2,682,753,825.42
流动资产合计 29,748,548,596.03 29,024,638,486.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,058,622,000.00
其他债权投资 240,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 1,037,769,631.68 851,878,450.81
长期股权投资 24,966,806.30 29,001,099.66
其他权益工具投资 538,622,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 68,282,881.52 69,993,692.54
固定资产 838,902,717.00 861,107,414.04
在建工程 82,757,444.80 52,778,746.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 105,029,649.57 110,819,437.57
开发支出
商誉 429,574,633.88 428,867,169.30
长期待摊费用 200,920,940.66 223,012,519.01
递延所得税资产 431,067,571.19 389,898,038.41
其他非流动资产 229,409,788.96 202,886,958.21
非流动资产合计 4,227,304,065.56 4,278,865,525.84
资产总计 33,975,852,661.59 33,303,504,011.86
2
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 264,580,946.54 695,357,851.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,150,430,432.24 2,169,478,455.29
应付账款 12,264,073,333.04 12,892,076,079.20
预收款项 896,785,289.69 728,064,239.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 645,523,687.05 1,313,876,473.28
应交税费 258,505,582.43 214,408,622.00
其他应付款 490,282,172.32 273,941,662.67
其中：应付利息 6,331,586.82 2,479,265.93
应付股利 6,620,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 240,990,400.00 239,622,400.00
其他流动负债 1,066,099,517.18 938,566,610.40
流动负债合计 19,277,271,360.49 19,465,392,393.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 498,152,200.00 229,152,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
3
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 60,000.00 120,000.00
递延所得税负债 3,262,913.66 3,286,402.42
其他非流动负债
非流动负债合计 501,475,113.66 232,558,602.42
负债合计 19,778,746,474.15 19,697,950,996.34
所有者权益：
股本 2,676,408,689.00 2,676,408,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 299,772,605.10 256,683,499.94
减：库存股 132,069,000.00 132,069,000.00
其他综合收益 37,544,774.85 34,242,831.07
专项储备
盈余公积 1,161,193,995.08 1,161,193,995.08
一般风险准备
未分配利润 9,809,125,329.93 9,236,765,808.55
归属于母公司所有者权益合计 13,851,976,393.96 13,233,225,823.64
少数股东权益 345,129,793.48 372,327,191.88
所有者权益合计 14,197,106,187.44 13,605,553,015.52
负债和所有者权益总计 33,975,852,661.59 33,303,504,011.86
法定代表人：王汉林 主管会计工作负责人：蔡国华 会计机构负责人：蔡国华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,493,560,025.47 1,349,065,535.12
交易性金融资产
4
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,257,647,256.40 2,558,240,443.22
应收账款 13,731,850,467.01 12,443,921,944.52
应收款项融资
预付款项 159,705,051.83 85,853,806.81
其他应收款 750,373,067.99 316,554,365.03
其中：应收利息 2,278,318.50 4,747,448.68
应收股利 100,000,000.00
存货 2,062,590.06 1,999,038.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 620,524,428.09 1,356,114,289.67
流动资产合计 19,015,722,886.85 18,111,749,422.77
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 888,622,000.00
其他债权投资 240,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,342,996,609.20 2,209,802,498.92
其他权益工具投资 538,622,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 82,183,287.85 84,004,786.33
固定资产 645,085,439.51 660,529,263.47
在建工程 74,096,704.87 49,134,891.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,409,493.78 33,169,659.73
开发支出
5
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
商誉
长期待摊费用 9,652,720.03 8,604,544.99
递延所得税资产 234,410,488.80 231,801,032.13
其他非流动资产 162,736,726.36 136,225,602.61
非流动资产合计 4,361,193,470.40 4,301,894,279.80
资产总计 23,376,916,357.25 22,413,643,702.57
流动负债：
短期借款 12,084,546.54 50,172,297.61
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,485,698,633.86 1,136,165,677.26
应付账款 7,751,226,585.06 7,907,869,830.75
预收款项 253,105,854.79 235,835,260.15
合同负债
应付职工薪酬 437,458,378.25 972,383,233.62
应交税费 123,126,102.12 67,038,855.89
其他应付款 825,165,504.79 149,595,010.45
其中：应付利息
应付股利 6,620,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 746,396,961.23 660,720,639.11
流动负债合计 11,634,262,566.64 11,179,780,804.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
6
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
预计负债
递延收益 60,000.00 120,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000.00 120,000.00
负债合计 11,634,322,566.64 11,179,900,804.84
所有者权益：
股本 2,676,408,689.00 2,676,408,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 394,050,438.02 353,083,238.00
减：库存股 132,069,000.00 132,069,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,161,193,995.08 1,161,193,995.08
未分配利润 7,643,009,668.51 7,175,125,975.65
所有者权益合计 11,742,593,790.61 11,233,742,897.73
负债和所有者权益总计 23,376,916,357.25 22,413,643,702.57
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 13,795,628,259.12 10,904,389,357.14
其中：营业收入 13,795,628,259.12 10,904,389,357.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,554,054,230.74 9,917,842,720.00
其中：营业成本 11,184,845,879.65 8,809,106,598.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
7
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 43,708,280.91 40,654,514.55
销售费用 372,455,179.79 338,957,026.33
管理费用 503,037,148.30 390,930,283.48
研发费用 389,960,244.95 326,707,636.70
财务费用 60,047,497.14 11,486,660.62
其中：利息费用 70,237,624.22 22,642,259.70
利息收入 12,511,481.35 6,169,364.05
加：其他收益 3,501,778.07 3,008,009.12
投资收益（损失以“－”号填列） 41,901,711.95 67,248,608.09
其中：对联营企业和合营企业
-4,079,402.73 -1,846,068.71
的投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-13,314,091.51
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
118,830,064.02
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-248,081.97 3,260,323.60
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,273,415,344.92 1,178,893,641.97
加：营业外收入 1,835,628.66 2,622,105.38
减：营业外支出 373,293.22 695,512.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,274,877,680.36 1,180,820,235.12
减：所得税费用 191,617,008.32 186,092,201.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,083,260,672.04 994,728,033.49
（一）按经营持续性分类
8
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,083,260,672.04 994,728,033.49
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,107,641,259.18 988,546,702.75
2.少数股东损益 -24,380,587.14 6,181,330.74
六、其他综合收益的税后净额 3,859,837.66 -6,368,190.37
归属母公司所有者的其他综合收益的
3,301,943.78 -3,958,201.25
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
3,301,943.78 -3,958,201.25
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 3,301,943.78 -3,958,201.25
9
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
557,893.88 -2,409,989.12
后净额
七、综合收益总额 1,087,120,509.70 988,359,843.12
归属于母公司所有者的综合收益总
1,110,943,202.96 984,588,501.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 -23,822,693.26 3,771,341.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4139 0.3740
（二）稀释每股收益 0.4139 0.3740
法定代表人：王汉林 主管会计工作负责人：蔡国华 会计机构负责人：蔡国华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 8,431,470,721.92 6,926,781,704.63
减：营业成本 6,828,820,081.86 5,607,136,024.43
税金及附加 27,750,740.70 25,998,812.11
销售费用 130,756,025.64 109,165,623.43
管理费用 134,994,592.54 80,094,714.16
研发费用 251,328,735.13 226,511,212.66
财务费用 11,903,518.18 6,912,973.50
其中：利息费用 14,817,566.83 8,539,729.17
利息收入 4,574,504.75 2,866,648.64
加：其他收益 1,134,642.48 1,061,948.04
投资收益（损失以“－”号填列） 131,637,230.37 143,874,997.01
其中：对联营企业和合营企业
-2,476,604.33 -1,026,392.99
的投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
10
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
信用减值损失（损失以“-”号填
-16,003,884.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
75,441,300.03
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-90,584.97 3,344,481.14
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,162,594,431.32 1,094,685,070.56
加：营业外收入 1,158.98 5,720.00
减：营业外支出 48,024.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,162,547,565.48 1,094,690,790.56
减：所得税费用 159,382,134.82 152,100,199.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,003,165,430.66 942,590,591.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
1,003,165,430.66 942,590,591.56
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
11
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 1,003,165,430.66 942,590,591.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,279,849,189.04 10,949,177,855.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,876,629.66 116,002.03
收到其他与经营活动有关的现金 249,108,437.65 68,682,613.55
经营活动现金流入小计 13,531,834,256.35 11,017,976,471.57
购买商品、接受劳务支付的现金 10,813,991,720.48 8,934,871,248.91
客户贷款及垫款净增加额
12
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增
加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,364,185,984.63 1,865,940,892.14
支付的各项税费 582,368,151.44 542,586,642.67
支付其他与经营活动有关的现金 314,692,031.21 315,266,573.67
经营活动现金流出小计 14,075,237,887.76 11,658,665,357.39
经营活动产生的现金流量净额 -543,403,631.41 -640,688,885.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,418,056,084.62 10,230,994,658.69
取得投资收益收到的现金 46,896,243.90 81,563,739.70
处置固定资产、无形资产和其他长
3,471,677.03 14,620,669.25
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
7,464,994.18
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,795,866.90 3,870,704.04
投资活动现金流入小计 10,484,219,872.45 10,338,514,765.86
购建固定资产、无形资产和其他长
48,105,425.31 184,374,666.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 8,493,260,800.00 9,276,134,994.82
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
1,155,000.00 4,870,294.93
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,542,521,225.31 9,465,379,956.41
投资活动产生的现金流量净额 1,941,698,647.14 873,134,809.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,416,596.14
其中：子公司吸收少数股东投资收
19,416,596.14
到的现金
取得借款收到的现金 462,084,546.54 330,000,000.00
13
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 462,084,546.54 349,416,596.14
偿还债务支付的现金 622,968,851.99 940,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
591,124,172.42 428,486,963.02
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 194,808.69
筹资活动现金流出小计 1,214,093,024.41 1,368,681,771.71
筹资活动产生的现金流量净额 -752,008,477.87 -1,019,265,175.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
6,503,740.43 10,076,358.60
响
五、现金及现金等价物净增加额 652,790,278.29 -776,742,893.34
加：期初现金及现金等价物余额 3,069,373,348.80 2,669,282,935.61
六、期末现金及现金等价物余额 3,722,163,627.09 1,892,540,042.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,981,394,512.65 6,997,557,346.49
收到的税费返还 2,874,693.40 107,320.10
收到其他与经营活动有关的现金 694,909,265.05 66,590,553.68
经营活动现金流入小计 8,679,178,471.10 7,064,255,220.27
购买商品、接受劳务支付的现金 6,658,270,287.00 6,051,108,061.26
支付给职工以及为职工支付的现金 1,384,994,344.63 1,094,581,762.37
支付的各项税费 342,884,592.33 333,178,750.88
支付其他与经营活动有关的现金 312,007,653.33 106,208,343.28
经营活动现金流出小计 8,698,156,877.29 7,585,076,917.79
经营活动产生的现金流量净额 -18,978,406.19 -520,821,697.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,019,008,000.00 6,622,300,000.00
取得投资收益收到的现金 35,194,270.78 163,891,676.83
14
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
处置固定资产、无形资产和其他长
3,093,302.71 14,295,758.31
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
9,830,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,302,446.66 2,633,424.74
投资活动现金流入小计 6,064,598,020.15 6,812,950,859.88
购建固定资产、无形资产和其他长
27,282,817.06 136,976,593.07
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,291,833,714.61 5,691,771,806.79
取得子公司及其他营业单位支付的
5,390,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,319,116,531.67 5,834,138,399.86
投资活动产生的现金流量净额 745,481,488.48 978,812,460.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,084,546.54 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,084,546.54 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,172,297.61 660,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
544,261,697.20 407,138,803.35
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 194,808.69
筹资活动现金流出小计 594,433,994.81 1,067,333,612.04
筹资活动产生的现金流量净额 -582,349,448.27 -867,333,612.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
340,856.33 1,172,908.18
响
五、现金及现金等价物净增加额 144,494,490.35 -408,169,941.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,349,065,535.12 1,270,675,247.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,493,560,025.47 862,505,305.86
15
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
2,676
256,68 132,06 34,242 1,161, 9,236, 13,233 372,32 13,605
一、上年期末余 ,408,
3,499. 9,000. ,831.0 193,99 765,80 ,225,8 7,191. ,553,0
额 689.0
94 00 7 5.08 8.55 23.64 88 15.52
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,676
256,68 132,06 34,242 1,161, 9,236, 13,233 372,32 13,605
二、本年期初余 ,408,
3,499. 9,000. ,831.0 193,99 765,80 ,225,8 7,191. ,553,0
额 689.0
94 00 7 5.08 8.55 23.64 88 15.52
0
三、本期增减变 43,089 572,35 618,75 -27,19 591,55
3,301,
动金额（减少以 ,105.1 9,521. 0,570. 7,398. 3,171.
943.78
“－”号填列） 6 38 32 40 92
1,107, 1,110, -23,82 1,087,
（一）综合收益 3,301,
641,25 943,20 2,693. 120,50
总额 943.78
9.18 2.96 26 9.70
40,967 40,967 37,592
（二）所有者投 -3,374,
,200.0 ,200.0 ,494.8
入和减少资本 705.14
2 2 8
1．所有者投入 -3,374, -3,374,
的普通股 705.14 705.14
2．其他权益工
具持有者投入
资本
16
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．股份支付计 40,967 40,967 40,967
入所有者权益 ,200.0 ,200.0 ,200.0
的金额 2 2 2
4．其他
-535,2 -533,1 -533,1
2,121,
（三）利润分配 81,737 59,832 59,832
905.14
.80 .66 .66
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-535,2 -535,2 -535,2
3．对所有者（或
81,737 81,737 81,737
股东）的分配
.80 .80 .80
2,121, 2,121, 2,121,
4．其他
905.14 905.14 905.14
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 2,676 299,77 132,06 37,544 1,161, 9,809, 13,851 345,12 14,197
额 ,408, 2,605. 9,000. ,774.8 193,99 125,32 ,976,3 9,793. ,106,1
17
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
689.0 10 00 5 5.08 9.93 93.96 48 87.44
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
2,643
159,58 13,518 990,53 7,680, 11,487 11,750,
一、上年期末 ,308, 262,698
4,485. ,697.8 5,784. 508,72 ,456,3 154,682
余额 689.0 ,297.23
37 1 07 8.54 84.79 .02
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,643
159,58 13,518 990,53 7,680, 11,487 11,750,
二、本年期初 ,308, 262,698
4,485. ,697.8 5,784. 508,72 ,456,3 154,682
余额 689.0 ,297.23
37 1 07 8.54 84.79 .02
0
三、本期增减
33,10 97,099 132,06 20,724 170,65 1,556, 1,745, 1,855,3
变动金额（减 109,628
0,000 ,014.5 9,000. ,133.2 8,211. 257,08 769,43 98,333.
少以“－”号填 ,894.65
.00 7 00 6 01 0.01 8.85 50
列）
20,724 2,123, 2,144, 2,187,5
（一）综合收 43,434,
,133.2 411,59 135,72 70,690.
益总额 962.81
6 4.37 7.63 44
（二）所有者 33,10 98,969 132,06
109,830 109,830
投入和减少资 0,000 ,000.0 9,000.
,847.75 ,847.75
本 .00 0 00
33,10 98,969 132,06
1．所有者投入 109,830 241,899
0,000 ,000.0 9,000.
的普通股 ,847.75 ,847.75
.00 0 00
2．其他权益工
18
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
具持有者投入
资本
3．股份支付计 132,06 -132,0 -132,06
入所有者权益 9,000. 69,000 9,000.0
的金额 00 .00 0
4．其他
170,65 -567,1 -398,3 -442,00
（三）利润分 -1,869, -43,636
8,211. 54,514 66,288 3,204.6
配 985.43 ,915.91
01 .36 .78 9
170,65 -170,6
1．提取盈余公
8,211. 58,211
积
01 .01
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -396,4 -396,4 -440,13
-43,636
（或股东）的 96,303 96,303 3,219.2
,915.91
分配 .35 .35 6
-1,869, -1,869, -1,869,
4．其他
985.43 985.43 985.43
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
19
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
2,676
256,68 132,06 34,242 1,161, 9,236, 13,233 13,605,
四、本期期末 ,408, 372,327
3,499. 9,000. ,831.0 193,99 765,80 ,225,8 553,015
余额 689.0 ,191.88
94 00 7 5.08 8.55 23.64 .52
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,676,4 7,175,1
一、上年期末余 353,083, 132,069, 1,161,19 11,233,742
08,689. 25,975.
额 238.00 000.00 3,995.08 ,897.73
00 65
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,676,4 7,175,1
二、本年期初余 353,083, 132,069, 1,161,19 11,233,742
08,689. 25,975.
额 238.00 000.00 3,995.08 ,897.73
00 65
三、本期增减变 467,88
40,967,2 508,850,8
动金额（减少以 3,692.8
00.02 92.88
“－”号填列） 6
1,003,1
（一）综合收益 1,003,165,
65,430.
总额 430.66
66
（二）所有者投 40,967,2 40,967,20
入和减少资本 00.02 0.02
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 40,967,2 40,967,20
20
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
入所有者权益 00.02 0.02
的金额
4．其他
-535,28
-535,281,7
（三）利润分配 1,737.8
37.80
0
1．提取盈余公
积
-535,28
2．对所有者（或 -535,281,7
1,737.8
股东）的分配 37.80
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,676,4 7,643,0
四、本期期末余 394,050, 132,069, 1,161,19 11,742,593
08,689. 09,668.
额 438.02 000.00 3,995.08 ,790.61
00 51
21
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,643,
一、上年期末余 254,114, 990,535 6,035,698 9,923,657,0
308,68
额 238.00 ,784.07 ,379.94 91.01
9.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,643,
二、本年期初余 254,114, 990,535 6,035,698 9,923,657,0
308,68
额 238.00 ,784.07 ,379.94 91.01
9.00
三、本期增减变 33,100
98,969, 132,069, 170,658 1,139,427 1,310,085,8
动金额（减少以 ,000.0
000.00 000.00 ,211.01 ,595.71 06.72
“－”号填列） 0
（一）综合收益 1,706,582 1,706,582,1
总额 ,110.07 10.07
33,100
（二）所有者投 98,969, 132,069,
,000.0
入和减少资本 000.00 000.00
0
33,100
1．所有者投入 98,969, 132,069,00
,000.0
的普通股 000.00 0.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
132,069, -132,069,00
入所有者权益
000.00 0.00
的金额
4．其他
170,658 -567,154, -396,496,30
（三）利润分配
,211.01 514.36 3.35
1．提取盈余公 170,658 -170,658,
积 ,211.01 211.01
22
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．对所有者（或 -396,496, -396,496,30
股东）的分配 303.35 3.35
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,676, 1,161,1
四、本期期末余 353,083 132,069, 7,175,125 11,233,742,
408,68 93,995.
额 ,238.00 000.00 ,975.65 897.73
9.00 08
三、公司基本情况
1．公司概况
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共
和国商务部商资一批［2004］242 号文和商外资资审字［2004］0082 号批准证书批准，由原
苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成立时注册资本为
7,000 万元。公司于 2004 年 4 月 30 日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2006]100 号文核准，公司于 2006 年 11 月 2 日向社会公开发行
人民币普通股股票 2,400 万股，发行后公司注册资本增至 9,400 万元。2006 年 11 月 20 日，
23
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“002081”。
2008 年 5 月，公司实施了 2007 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增
5 股，注册资本增至 14,100 万元。
2009 年 4 月，公司实施了 2008 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增
5 股，注册资本增至 21,150 万元。
2009 年 11 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由倪林、杨震、严多林等 18 名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第一期股票期权，增
加注册资本 129.60 万元，注册资本增至 21,279.60 万元。
2010 年 4 月，公司实施了 2009 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送
5 股，注册资本增至 31,919.40 万元。
2011 年 3 月，公司实施了 2010 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送
5 股，注册资本增至 47,879.10 万元。
2011 年 6 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由倪林、杨震、严多林等 15 名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第二期股票期权，增
加注册资本 261.225 万元，注册资本增至 48,140.325 万元。
2011 年 11 月，根据 2011 年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并经
中国证券监督管理委员会《关于核准苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2011]1388 号）核准，公司非公开发行人民币普通股 3,684.38 万股，注册
资本增至 51,824.705 万元。
2012 年 5 月，公司实施了 2011 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增
5 股，注册资本增至 77,737.0575 万元。
2012 年 12 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由倪林、杨震、严多林等 12 名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，
增加注册资本 410.0378 万元，注册资本增至 78,147.0953 万元。
2013 年 3 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由倪林等 5 名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本
106.3371 万元，注册资本增至 78,253.4324 万元。
2013 年 5 月，公司实施了 2012 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增
5 股，注册资本增至 117,380.1486 万元。
24
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2013 年 9 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由朱兴泉等 3 名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资
本 100.2376 万元，注册资本增至 117,480.3862 万元。
2014 年 6 月，公司实施了 2013 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增
5 股，至此，本公司注册资本增至 176,220.5793 万元。
2016 年 6 月，公司实施了 2015 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送
5 股，至此，公司注册资本增至 264,330.8689 万元。
2018 年 11 月，根据公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司 2018 年限
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决议，授予
王汉林、曹黎明、施国平等 32 名限制性股票激励对象限制性股票，增加股本 3,310.00 万元，
公司股本增至 267,640.8689 万元。
本公司住所：苏州工业园区民营工业区内。
截至 2019 年 6 月 30 日止，公司法定代表人：王汉林。
本公司经营范围为：承接建筑工程施工总承包项目；承接各类建筑室内、室外装修装饰
工程的设计及施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；建筑装饰设计咨询、服务、
技术开发、技术转让；家具制作。承接各类建筑室内、室外艺术品的设计、施工；软装配饰
设计、施工；环境导视系统设计、施工；承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安
装及施工；承接金属门窗工程的加工、制作及施工；木制品制作；建筑石材加工。承接机电
设备安装工程的制作、安装；承接城市园林绿化工程的设计与施工；承接园林古建筑工程的
设计与施工；承接消防设施工程的设计与施工；民用、公用建筑工程设计；承接钢结构工程
施工，承接轻型钢结构工程设计；承接城市及道路照明工程；销售建筑材料；承包境外建筑
装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监
理项目，出口上述境外工程所需的设备、材料；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司主营业务属于建筑装
饰业。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 20 日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子企业
25
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持股比例（%）
序号 子企业全称 子企业简称
直接 间接
1 苏州美瑞德建筑装饰有限公司 美瑞德公司 100.00 —
2 苏州美瑞德建筑材料有限公司 美瑞德材料 — 100.00
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限
3 苏州家具 100.00 —
公司
4 苏州金螳螂幕墙有限公司 幕墙公司 100.00 —
5 启东金螳螂幕墙有限公司 启东幕墙 — 100.00
6 苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 景观公司 100.00 —
7 江苏金螳螂苗艺有限公司 苗艺公司 — 100.00
8 大同金螳螂园林绿化景观有限公司 大同金螳螂 — 100.00
9 苏州金螳螂建设投资有限公司 建设投资 100.00 —
10 辽宁金螳螂建筑装饰有限公司 辽宁金螳螂 100.00 —
11 新加坡金螳螂有限公司 新加坡金螳螂 100.00 —
12 HBA Holdings Pte. Ltd. *1 HBA — 74.71
13 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 金螳螂国际 100.00 —
14 俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司 俄罗斯金螳螂 — 100.00
15 金螳螂装饰中东有限责任公司 中东金螳螂 — 100.00
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限
16 塞班金螳螂 — 100.00
公司
17 金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨金螳螂 — 100.00
18 金螳螂国际发展有限公司 国际发展 — 100.00
19 金螳螂（越南）建筑有限公司 金螳螂（越南） — 100.00
20 金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 金螳螂（香港） — 100.00
21 金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 金螳螂（斯里兰卡） — 100.00
22 金螳螂电子商务有限公司 金螳螂电商 70.00 —
23 金螳螂家装电子商务（苏州）有限公司*2 家装电商 — 90.00
24 金螳螂精装科技（苏州）有限公司 精装科技 — 100.00
25 金螳螂供应链管理（苏州）有限公司 金螳螂供应链 — 100.00
26 苏州集加材料有限公司*3 建筑材料 100.00 —
27 苏州金螳螂艺术发展有限公司 艺术发展 100.00 —
28 苏州金浦九号文化产业发展有限公司 金浦九号 100.00 —
西安市高新区金创商业运营管理发展有
29 西安金创 90.00 —
限责任公司
30 金螳螂市政工程建设（贵州）有限公司 金螳螂市政 100.00 —
31 苏州工业园区金德金建筑工程有限公司 金德金建筑 99.00 —
中电建金螳螂（北京）建筑装饰工程有限
32 中电建金螳螂 50.00 —
公司
33 斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 斯里兰卡金螳螂 50.00 —
34 金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾金螳螂 — 100.00
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
35 M+ Design Associates Pte. Ltd. M+ — 63.00
36 金螳螂华东建筑装饰有限公司 金螳螂华东 100.00 —
37 苏州华丽金饰建筑装饰有限公司 华丽金饰 60.00 —
38 水城县瑞通建设发展有限公司 水城瑞通 90.00 —
39 苏州土木文化中城建筑设计有限公司 土木文化 70.00 —
注*1：HBA 设立子企业22家。
*2：家装电商设立“金螳螂家”系列子企业144家。
*3：原企业名称：苏州金螳螂建筑材料科技有限公司。
上述子企业具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。直接持股公司均为本公司的
子企业，其他公司为子公司的下级子企业。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期减少子企业：
序号 子企业全称 子企业简称 本期未纳入合并范围原因
1 芜湖美瑞德建筑装饰有限公司 芜湖美瑞德 注销
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南
和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
27
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
28
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
29
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
30
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
31
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确
认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关
利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A. 应收款项
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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及
长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
银行或财务公司 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
分 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
（b）应收账款确定组合的依据如下：
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其组合划分如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
账龄组合 本组合以应收款项的账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
作为信用风险特征 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
（c）其他应收款确定组合的依据如下：
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其组合划分如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
账龄组合 本组合以应收款项的账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
作为信用风险特征 状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
B. 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
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②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
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事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
2019年1月1日之前适用的会计政策
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
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资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现
金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以
公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两
个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
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（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认
的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11、应收票据
请参照金融工具说明。
12、应收账款
2019年1月1日之前适用的会计政策
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提
减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额300万元（含300万
元）以上应收账款，50万元（含50万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不
对其预计未来现金流量进行折现。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
除单项计提坏账准备以外的应收款项，本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组
合。
①以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
A.公司建筑装饰类业务产生的应收款项各账龄段组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
B.公司商业保理业务产生的应收保理款各账龄段组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%）
未逾期或逾期10天以内 1
逾期11-90天 2
逾期90-180天 25
逾期180-360天 50
逾期360天以上 100
②以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。本公
司对合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
请参照金融工具说明。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、工程施工成本、设
计成本、在产品、消耗性生物资产等。
工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。
项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本
由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本，在设计项
目确认收入时结转设计成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
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表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本
公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相
关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
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①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
19、债权投资
请参照金融工具说明。
20、其他债权投资
请参照金融工具说明。
21、长期应收款
请参照金融工具说明。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
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（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
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的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损
失的，全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5-10 4.75-3.00
土地使用权 50 — 2.00
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产
有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后
续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时
计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5%-10% 4.75%-3.00%
机械设备 年限平均法 10-14 年 5%-10% 9.50%-6.43%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
办公设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
电子设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产在同时满足下列条件的，才
能予以确认：
①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司的生物资产为林木资产，林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
①消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的
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后续支出，计入当期损益。
②消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。
③每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值
低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物
资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残
值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
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产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
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以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
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①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的
披露要求
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常
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与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时确认收入。
（2）提供劳务收入
①提供劳务交易结果能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A.收入的金额能够可靠地计量。
B.相关的经济利益很可能流入公司。
C.交易的完工进度能够可靠地确定。
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司在劳
务尚未完成时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳
务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成
尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成
当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在
决算当期调整。
②提供劳务交易结果不能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收
入。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
63
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
64
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收
入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
具体详见公司于 2019 年 4 月 27 日在巨
公司于 2019 年 4 月 25 日召开第六届董
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
首次执行金融工具准则 事会第二次会议，审议通过了《关于根
《关于根据财政部规定变更会计政策的
据财政部规定变更会计政策的议案》。
公告》（公告编号：2019-028）。
执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的 具体详见公司于 2019 年 8 月 22 日在巨
公司于 2019 年 8 月 20 日召开第六届董
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
事会第三次会议，审议通过了《关于根
报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号） 《关于根据财政部规定变更会计政策的
据财政部规定变更会计政策的议案》。
文件，变更财务报表格式 议案》（公告编号：2019-043）。
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2019】6号），要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业
应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”
归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付股利”和“应付利息”
归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
65
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”
和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更
了相关财务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》
（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】
9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财
会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1
月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策
的相关内容进行调整。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以
及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“原金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产
的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中
规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期
项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及预期成本的概念。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按
照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具
原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019
年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】
8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准
则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019
年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），
根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行
调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6
月17日起执行本准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,069,373,348.80 3,069,373,348.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 3,888,539,355.94 3,888,539,355.94
应收账款 18,608,761,161.27 18,608,761,161.27
应收款项融资
预付款项 323,335,126.98 323,335,126.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 268,553,504.34 268,553,504.34
其中：应收利息 9,198,793.10 9,198,793.10
应收股利
买入返售金融资产
存货 183,322,163.27 183,322,163.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,682,753,825.42 2,682,753,825.42
流动资产合计 29,024,638,486.02 29,024,638,486.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可供出售金融资产 1,058,622,000.00 -1,058,622,000.00
其他债权投资 520,000,000.00 520,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 851,878,450.81 851,878,450.81
长期股权投资 29,001,099.66 29,001,099.66
其他权益工具投资 538,622,000.00 538,622,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 69,993,692.54 69,993,692.54
固定资产 861,107,414.04 861,107,414.04
在建工程 52,778,746.29 52,778,746.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 110,819,437.57 110,819,437.57
开发支出
商誉 428,867,169.30 428,867,169.30
长期待摊费用 223,012,519.01 223,012,519.01
递延所得税资产 389,898,038.41 389,898,038.41
其他非流动资产 202,886,958.21 202,886,958.21
非流动资产合计 4,278,865,525.84 4,278,865,525.84
资产总计 33,303,504,011.86 33,303,504,011.86
流动负债：
短期借款 695,357,851.99 695,357,851.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 2,169,478,455.29 2,169,478,455.29
应付账款 12,892,076,079.20 12,892,076,079.20
预收款项 728,064,239.09 728,064,239.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,313,876,473.28 1,313,876,473.28
应交税费 214,408,622.00 214,408,622.00
其他应付款 273,941,662.67 273,941,662.67
其中：应付利息 2,479,265.93 2,479,265.93
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
239,622,400.00 239,622,400.00
负债
其他流动负债 938,566,610.40 938,566,610.40
流动负债合计 19,465,392,393.92 19,465,392,393.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 229,152,200.00 229,152,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 120,000.00 120,000.00
递延所得税负债 3,286,402.42 3,286,402.42
其他非流动负债
非流动负债合计 232,558,602.42 232,558,602.42
负债合计 19,697,950,996.34 19,697,950,996.34
所有者权益：
股本 2,676,408,689.00 2,676,408,689.00
其他权益工具
其中：优先股
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 256,683,499.94 256,683,499.94
减：库存股 132,069,000.00 132,069,000.00
其他综合收益 34,242,831.07 34,242,831.07
专项储备
盈余公积 1,161,193,995.08 1,161,193,995.08
一般风险准备
未分配利润 9,236,765,808.55 9,236,765,808.55
归属于母公司所有者权益
13,233,225,823.64 13,233,225,823.64
合计
少数股东权益 372,327,191.88 372,327,191.88
所有者权益合计 13,605,553,015.52 13,605,553,015.52
负债和所有者权益总计 33,303,504,011.86 33,303,504,011.86
调整情况说明
根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7
号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则
第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（财会[2017]14 号）（以上四项简称新金融准则），本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上
述新金融准则。
本公司持有的金融工具受新金融准则影响的主要有：1、持有20%以下权益类投资，原计
入“可供出售金融资产”，根据新金融准则，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资，根据财会[2018]15号文，当期列示为“其他权益工具投资”；2、
资金信托计划，原计入“可供出售金融资产”，根据新金融准则，属于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的长期债权投资，根据财会[2018]15 号文，当期列示为“其他债权投
资”。
根据新金融准则的衔接规定，公司首次执行新金融准则，应当按照新准则的要求列报金
融工具相关信息，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的，无需追溯调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,349,065,535.12 1,349,065,535.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
70
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收票据 2,558,240,443.22 2,558,240,443.22
应收账款 12,443,921,944.52 12,443,921,944.52
应收款项融资
预付款项 85,853,806.81 85,853,806.81
其他应收款 316,554,365.03 316,554,365.03
其中：应收利息 4,747,448.68 4,747,448.68
应收股利
存货 1,999,038.40 1,999,038.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,356,114,289.67 1,356,114,289.67
流动资产合计 18,111,749,422.77 18,111,749,422.77
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 888,622,000.00 -888,622,000.00
其他债权投资 350,000,000.00 350,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,209,802,498.92 2,209,802,498.92
其他权益工具投资 538,622,000.00 538,622,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 84,004,786.33 84,004,786.33
固定资产 660,529,263.47 660,529,263.47
在建工程 49,134,891.62 49,134,891.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,169,659.73 33,169,659.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,604,544.99 8,604,544.99
递延所得税资产 231,801,032.13 231,801,032.13
71
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他非流动资产 136,225,602.61 136,225,602.61
非流动资产合计 4,301,894,279.80 4,301,894,279.80
资产总计 22,413,643,702.57 22,413,643,702.57
流动负债：
短期借款 50,172,297.61 50,172,297.61
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 1,136,165,677.26 1,136,165,677.26
应付账款 7,907,869,830.75 7,907,869,830.75
预收款项 235,835,260.15 235,835,260.15
合同负债
应付职工薪酬 972,383,233.62 972,383,233.62
应交税费 67,038,855.89 67,038,855.89
其他应付款 149,595,010.45 149,595,010.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 660,720,639.11 660,720,639.11
流动负债合计 11,179,780,804.84 11,179,780,804.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 120,000.00 120,000.00
递延所得税负债
72
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000.00 120,000.00
负债合计 11,179,900,804.84 11,179,900,804.84
所有者权益：
股本 2,676,408,689.00 2,676,408,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 353,083,238.00 353,083,238.00
减：库存股 132,069,000.00 132,069,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,161,193,995.08 1,161,193,995.08
未分配利润 7,175,125,975.65 7,175,125,975.65
所有者权益合计 11,233,742,897.73 11,233,742,897.73
负债和所有者权益总计 22,413,643,702.57 22,413,643,702.57
调整情况说明
根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7
号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则
第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（财会[2017]14 号）（以上四项简称新金融准则），本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上
述新金融准则。
本公司持有的金融工具受新金融准则影响的主要有：1、持有20%以下权益类投资，原计
入“可供出售金融资产”，根据新金融准则，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资，根据财会[2018]15号文，当期列示为“其他权益工具投资”；2、
资金信托计划，原计入“可供出售金融资产”，根据新金融准则，属于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的长期债权投资，根据财会[2018]15 号文，当期列示为“其他债权投
资”。
根据新金融准则的衔接规定，公司首次执行新金融准则，应当按照新准则的要求列报金
融工具相关信息，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的，无需追溯调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
73
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
①本公司设计收入执行 6%增值税税率；
②根据财政部、国家税务总局财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》规定，本公司及子
公司的建筑装饰收入自 2016 年 5 月 1 日
起执行 3%、11%的增值税税率。对于开
工日期在 2016 年 4 月 30 日前的老项目
工程收入采用简易计税方法计税，增值
税征收率为 3%，其他项目增值税征收率
为 11%；③根据财政部、国家税务总局
增值税 应税收入 财税[2018]32 号《财政部、税务总局关
于调整增值税税率的通知》规定，自 2018
年 5 月 1 日起，本公司及子公司发生增
值税应税销售行为原适用 17%税率的调
整为 16%，原适用 11%税率的调整为
10%；④根据财政部、国家税务总局、海
关总署 2019 年第 39 号《关于深化增值
税改革有关政策的公告》规定，自 2019
年 4 月 1 日起，本公司及子公司发生增
值税应税销售行为原适用 16%税率的调
整为 13%，原适用 10%税率的调整为 9%。
城市维护建设税 流转税额 本公司城建税按应缴流转税的 7%缴纳
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
本公司教育费附加按应缴流转税的 3%
教育费附加 流转税额 缴纳，地方教育费附加按应缴流转税的
2%缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
HBA 21.00%，8.84%，6.00%
新加坡 17.00%
金螳螂国际 16.50%
俄罗斯金螳螂 15.50%
金螳螂（北马里亚纳群岛） 超额累进税率，15%-38%
74
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
柬埔寨金螳螂 20%
金螳螂国际发展 16.50%
金螳螂（越南） 20%
金螳螂（香港） 16.50%
金螳螂（斯里兰卡） 28%
2、税收优惠
2016年11月30日，本公司全资子公司景观公司复审通过被江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2016年至2018年减按15%
的税率征收企业所得税。目前正在高新技术企业重新认定中，2019年暂按15%的税率征收企
业所得税。
2017年11月17日，本公司复审通过被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税
务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2017年至2019年减按15%的税率征收企业所
得税。
2017年11月17日，本公司全资子公司幕墙公司复审通过被江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2017年至2019年减按15%
的税率征收企业所得税。
2017年12月7日，本公司全资子公司美瑞德公司复审通过被江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2017年度至2019年度减
按15%的税率征收企业所得税。
2017年12月7日，本公司子公司金螳螂电商的子公司精装科技通过被江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2017年度
至2019年度减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,472,982.90 2,568,783.58
银行存款 3,124,381,023.44 2,568,917,847.82
其他货币资金 596,309,620.75 497,886,717.40
合计 3,722,163,627.09 3,069,373,348.80
其中：存放在境外的款项总额 490,466,163.53 542,646,145.99
75
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明
期末银行存款余额中定期存款金额为 159,612,218.34 元，保本保证收益型结构性存款金额为 255,000,000.00
元；期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为 461,785,249.05 元，银行保函保证金金额为
129,588,373.80 元，农民工工资保证金金额为 4,935,997.90 元。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵
押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 423,094,547.79 404,714,760.47
商业承兑票据 3,186,516,758.09 3,483,824,595.47
合计 3,609,611,305.88 3,888,539,355.94
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
76
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 46,788,388.54
商业承兑票据 402,458,764.29
合计 449,247,152.83
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,134,649,225.29
商业承兑票据 3,224,255.00
合计 1,137,873,480.29
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
77
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 88,115,4 82,134,4 5,980,972 88,113,77 82,132,80 5,980,972.3
0.40% 93.21% 0.42% 93.21%
备的应收账款 58.60 86.23 .37 6.48 4.11 7
其中：
单项金额重大并单
84,594,0 78,613,0 5,980,972 84,594,00 78,613,03 5,980,972.3
独计提坏账准备的 0.38% 92.93% 0.41% 92.93%
09.13 36.76 .37 9.13 6.76 7
应收账款
单项金额不重大但
3,521,44 3,521,44 3,519,767 3,519,767
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.01% 100.00%
9.47 9.47 .35 .35
的应收账款
22,445,5
按组合计提坏账准 2,104,43 20,341,11 20,655,53 2,052,759 18,602,780,
55,448.7 99.61% 9.38% 99.58% 9.94%
备的应收账款 6,972.38 8,476.38 9,938.83 ,749.93 188.90
6
其中：
22,445,5
组合 1：以账龄作为 2,104,43 20,341,11 20,655,53 2,052,759 18,602,780,
55,448.7 99.61% 9.38% 99.58% 9.94%
信用风险特征组合： 6,972.38 8,476.38 9,938.83 ,749.93 188.90
6
22,445,5
①建筑装饰类业务 2,104,43 20,341,11 20,655,53 2,052,759 18,602,780,
55,448.7 99.61% 9.38% 99.58% 9.94%
产生的应收账款 6,972.38 8,476.38 9,938.83 ,749.93 188.90
6
78
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
②保理业务产生的
应收账款
组合 2：以款项性质
作为信用风险特征
组合
22,533,6
2,186,57 20,347,09 20,743,65 2,134,892 18,608,761,
合计 70,907.3 100.00% 9.70% 100.00% 10.29%
1,458.61 9,448.75 3,715.31 ,554.04 161.27
6
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经公开资料查询，阜宁新苏国际购物中心有限公司、苏州新苏天
地商业发展有限公司、新苏天地企业发展（苏州）有限公司、苏
阜宁新苏国际购 州新苏企业经济发展有限公司涉及诉讼较多，经查法院强制执行
22,818,582.00 22,818,582.00 100.00%
物中心有限公司 文件显示，该公司无相关资产可供执行。美瑞德公司亦向法院起
诉，且获胜诉，但未能得到执行。美瑞德公司预计该款项收回的
可能性较小，故对其按应收工程款的 100%计提坏账准备。
经公开资料查询，阜宁新苏国际购物中心有限公司、苏州新苏天
地商业发展有限公司、新苏天地企业发展（苏州）有限公司、苏
苏州新苏天地商 州新苏企业经济发展有限公司涉及诉讼较多，经查法院强制执行
11,195,518.00 11,195,518.00 100.00%
业发展有限公司 文件显示，该公司无相关资产可供执行。美瑞德公司亦向法院起
诉，且获胜诉，但未能得到执行。美瑞德公司预计该款项收回的
可能性较小，故对其按应收工程款的 100%计提坏账准备。
浙江中轻房地产开发有限公司（以下简称“中轻房地产”）拖欠本
公司工程款 13,325,293.00 元，本公司于 2015 年向苏州市中级人
浙江中轻房地产 民法院提起诉讼， 请求法院判令中轻房地产偿还本公司工程款、
13,325,293.00 13,325,293.00 100.00%
开发有限公司 垫资利息及逾期付款违约金。2015 年 12 月，中轻房地产母公司
浙江龙禧投资集团有限公司已破产清算，本公司预计该款项收回
的可能性较小，故对其按应收工程款的 100%计提坏账准备。
江苏龙之杰钢铁交易中心有限公司（以下简称“龙之杰公司”）拖
欠幕墙公司工程款 13,471,335.56 元，2015 年 3 月 16 日，江苏省
无锡市人民法院以（2014）锡执字第 0205-3 号《执行裁定书》
裁定将拍卖已经查封的龙之杰公司位于无锡市惠山区钱桥镇华
江苏龙之杰钢铁
新村的 38,332.30 平米土地使用权[证号锡惠国用（2009）第 0015
交易中心有限公 13,471,335.56 13,471,335.56 100.00%
号]，以及地上 2#楼、3#楼约 50,673.00 平米在建工程（含地下设
司
施），用于偿还幕墙公司欠款。龙之杰公司已于 2016 年 1 月 15
年被无锡市惠山区人民法院裁定受理破产清算，幕墙公司预计该
款项收回的可能性较小，故对其按应收工程款的 100%计提坏账
准备。
79
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
经公开资料查询，浙江环球房地产集团有限公司涉及诉讼较多，
浙江环球房地产 涉案金额巨大，且失信人记录、被执行人记录也较多。幕墙公司
11,961,944.74 5,980,972.37 50.00%
集团有限公司 在 2016 年与其进行法律诉讼，取得胜诉，预计能收回欠款的
50%，故按应收账款的 50%计提坏账准备。
根据 2015 年 12 月 3 日菏泽经济开发区人民法院（2015）菏开民
初字第 1020 号《民事判决书》判决结果，菏泽市大元置业有限
菏泽市大元置业
7,019,808.00 7,019,808.00 100.00% 公司需支付美瑞德公司工程款 7,019,808.00 元，因客户迟迟未执
有限公司
行判决结果，美瑞德公司预计该款项收回的可能性较小，故对其
按应收工程款的 100%计提坏账准备。
经公开资料查询，青岛磐龙房地产开发有限公司涉及诉讼较多，
青岛磐龙房地产 且经山西省平度市人民法院裁定已无可执行的财产，美瑞德公司
4,801,527.83 4,801,527.83 100.00%
开发有限公司 预计该款项收回的可能性较小，故对其按应收工程款的 100%计
提坏账准备。
合计 84,594,009.13 78,613,036.76 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经公开资料查询，九江德恒置业有限公司破产申请已经江西省九
九江德恒置业有 江县人民法院受理，已无可供执行的财产，美瑞德公司预计该款
2,682,468.40 2,682,468.40 100.00%
限公司 项收回的可能性较小，故对其按应收工程款的 100%计提坏账准
备。
SKAI Zaya Real
经了解，中东金螳螂预计收回 SKAI Zaya Real Estate Development
Estate
838,981.07 838,981.07 100.00% LLC.的应收账款可能性极小，故对其按应收工程款的 100%计提
Development
坏账准备。
LLC.
合计 3,521,449.47 3,521,449.47 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,391,995,867.40 919,599,796.07 5.00%
1至2年 2,221,071,246.91 222,107,124.72 10.00%
2至3年 999,205,802.92 299,761,740.97 30.00%
80
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3至4年 246,741,559.54 123,370,779.77 50.00%
4至5年 234,717,205.70 187,773,764.56 80.00%
5 年以上 351,823,766.29 351,823,766.29 100.00%
合计 22,445,555,448.76 2,104,436,972.38 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,394,678,335.80
1 年以内（含 1 年） 18,394,678,335.80
1至2年 2,221,071,246.91
2至3年 1,005,717,095.92
3 年以上 912,204,228.73
3至4年 259,542,485.35
4至5年 234,717,205.70
5 年以上 417,944,537.68
合计 22,533,670,907.36
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 2,134,892,554.04 51,678,904.57 2,186,571,458.61
合计 2,134,892,554.04 51,678,904.57 2,186,571,458.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
81
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例（%） 期末余额
第一名 2,736,199,192.74 12.14 136,809,959.63
第二名 513,686,563.94 2.28 25,684,328.20
第三名 312,679,063.60 1.39 15,633,953.18
第四名 297,618,332.47 1.32 14,880,916.62
第五名 228,500,498.17 1.01 11,425,024.91
合 计 4,088,683,650.92 18.14 204,434,182.54
本公司应收账款期末余额较大以及账龄 1 年以上应收账款金额较大，主要原因是业务量增长以及本公司与
建设单位签定的装饰合同通常约定在装饰工程未完工时，建设单位按完成工程额的 60%-70%向本公司支付
工程进度款，在装饰工程竣工时，建设单位按工程预计造价的 60%-70%向本公司支付工程进度款，在装饰
工程决算审计后，建设单位工程进度款支付至决算造价的 95%，剩余 5%作为工程保修金在保修期（竣工
验收后 1-3 年）满后支付，但装饰工程决算审计通常时间较长，同时本公司是在装饰工程竣工时按合同额
确认收入，决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整，但决算时确认的应收账款账龄是以装饰工
程竣工时点作为起点，从而导致应收账款余额较大以及 1 年以上应收账款金额较大。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
82
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□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 473,107,150.50 96.44% 303,919,181.27 94.00%
1至2年 6,980,736.74 1.42% 11,727,641.76 3.63%
2至3年 6,139,773.99 1.25% 4,689,743.63 1.45%
3 年以上 4,349,877.23 0.89% 2,998,560.32 0.93%
合计 490,577,538.46 -- 323,335,126.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例（%）
第一名 67,013,100.00 13.66
第二名 9,351,176.43 1.91
第三名 6,372,951.99 1.30
第四名 5,298,752.64 1.08
第五名 3,500,000.00 0.71
合 计 91,535,981.06 18.66
其他说明：
期末预付款项较期初增长 51.72%，主要系预付的材料款增加所致。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 6,188,566.88 9,198,793.10
其他应收款 289,190,724.44 259,354,711.24
合计 295,379,291.32 268,553,504.34
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 548,918.82 2,148,632.61
信托产品 802,043.82 1,850,847.58
保本保证收益型理财产品 4,837,604.24 5,199,312.91
合计 6,188,566.88 9,198,793.10
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 276,308,900.92 321,686,372.52
备用金 27,299,493.88 8,910,804.36
股权转让款 1,000,000.00 1,000,000.00
84
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其他 28,813,100.62 10,368,825.75
合计 333,421,495.42 341,966,002.63
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 76,861,291.39 5,750,000.00 82,611,291.39
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -38,380,520.41 -38,380,520.41
2019 年 6 月 30 日余额 38,480,770.98 5,750,000.00 44,230,770.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 240,473,964.25
1 年以内（含 1 年） 240,473,964.25
1至2年 46,265,768.00
2至3年 14,399,558.91
3 年以上 32,282,204.26
3至4年 16,382,804.76
4至5年 4,150,860.80
5 年以上 11,748,538.70
合计 333,421,495.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 82,611,291.39 -38,380,520.41 44,230,770.98
合计 82,611,291.39 -38,380,520.41 44,230,770.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
85
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单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 履约保证金 16,273,710.00 1 年以内 4.88% 813,685.50
第二名 施工保证金/投标保证金 10,091,641.95 1 年以内 3.03% 504,582.10
第三名 施工保证金 8,316,472.09 1 年以内 2.49% 415,823.60
第四名 施工保证金 8,000,000.00 1 年以内 2.40% 400,000.00
第五名 施工保证金 7,500,000.00 3-4 年 2.25% 3,750,000.00
合计 -- 50,181,824.04 -- 15.05% 5,884,091.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,895,813.40 26,895,813.40 34,278,069.51 34,278,069.51
在产品 12,658,927.73 12,658,927.73 17,857,110.00 17,857,110.00
库存商品 107,188,687.04 218,327.13 106,970,359.91 112,316,070.40 217,890.54 112,098,179.86
86
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
周转材料 2,181,310.53 2,181,310.53 2,117,758.87 2,117,758.87
消耗性生物资产 16,989,438.93 16,989,438.93 16,971,045.03 16,971,045.03
合计 165,914,177.63 218,327.13 165,695,850.50 183,540,053.81 217,890.54 183,322,163.27
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 217,890.54 436.59 218,327.13
合计 217,890.54 436.59 218,327.13
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 981,700,000.00 2,627,060,000.00
待抵扣税金 136,321,534.03 55,693,825.42
合计 1,118,021,534.03 2,682,753,825.42
其他说明：
（1）期末银行理财产品余额中 42,000,000.00 元作为质押物，向银行借款。
（2）期末其他流动资产较期初下降 58.33%，主要系本期公司购买的银行理财产品减少所致。
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
88
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计公 累计在其他综
应计 本期公允
项目 期初余额 期末余额 成本 允价值 合收益中确认 备注
利息 价值变动
变动 的损失准备
山东省国际信托股份有限公司 350,000,000.00 240,000,000.00
渤海国际信托股份有限公司 170,000,000.00
合计 520,000,000.00 240,000,000.00 ——
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末其他债权投资较期初下降 53.85%，主要系公司购买的资金信托计划到期赎回较多所致。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
西安创业咖啡特色街区改造
356,271,495.38 356,271,495.38 376,109,612.92 376,109,612.92
PPP 项目
水城县改善农村人居环境综合
600,963,977.98 600,963,977.98 359,815,872.79 359,815,872.79
治理项目（二期）PPP 合同
江油太白碑林景观提升 54,939,162.90 54,939,162.90 76,351,276.00 76,351,276.00
滨州市滨城区北海公园 PPP 项
25,594,995.42 25,594,995.42 39,601,689.10 39,601,689.10
目
合计 1,037,769,631.68 1,037,769,631.68 851,878,450.81 851,878,450.81 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
期初余额(账 权益法下确 其他综 宣告发放 计提 期末余额(账 准备
被投资单位 追加 减少 其他权
面价值) 认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 面价值) 期末
投资 投资 益变动
益 调整 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
DELOS
RESIDENTIAl 6,491,627.45 -496,287.17 5,995,340.28
SOLUTIONS
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(HK)LIMITED
浙江天域商业运营
22,509,472.21 -3,538,006.19 18,971,466.02
管理有限公司
澳门金螳螂建筑装
0.00 0.00
饰有限公司
小计 29,001,099.66 -4,034,293.36 24,966,806.30
合计 29,001,099.66 -4,034,293.36 24,966,806.30
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
之江新实业有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
上海云锋麒泰投资中心（有限合伙） 132,000,000.00 132,000,000.00
兰州科天水性科技有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
上海中城联盟投资管理股份有限公司 31,872,000.00 31,872,000.00
湖州星耀股权投资合伙企业（有限合伙） 30,600,000.00 30,600,000.00
苏州美好明天智能机器人技术有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
苏州人民商场股份有限公司 150,000.00 150,000.00
合计 538,622,000.00 538,622,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 95,024,267.46 4,789,221.26 99,813,488.72
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 95,024,267.46 4,789,221.26 99,813,488.72
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 26,679,393.92 3,140,402.26 29,819,796.18
2.本期增加金额 1,580,754.96 130,056.06 1,710,811.02
（1）计提或摊销 1,580,754.96 130,056.06 1,710,811.02
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,260,148.88 3,270,458.32 31,530,607.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,764,118.58 1,518,762.94 68,282,881.52
2.期初账面价值 68,344,873.54 1,648,819.00 69,993,692.54
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 838,902,717.00 861,107,414.04
合计 838,902,717.00 861,107,414.04
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 945,233,985.67 59,190,260.71 80,997,758.04 159,854,166.19 45,667,870.67 21,158,995.85 1,312,103,037.13
2.本期增加
433,545.09 2,440,324.27 5,244,699.52 720,241.20 285,024.74 9,123,834.82
金额
（1）购置 433,545.09 2,440,324.27 5,244,699.52 720,241.20 285,024.74 9,123,834.82
（2）在建
工程转入
93
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（3）企业
合并增加
3.本期减少
2,967,840.00 0.00 1,988,274.72 1,278,306.08 0.00 0.00 6,234,420.80
金额
（1）处置
2,967,840.00 0.00 1,988,274.72 1,278,306.08 0.00 0.00 6,234,420.80
或报废
4.期末余额 942,266,145.67 59,623,805.80 81,449,807.59 167,794,006.71 42,414,147.65 21,444,020.59 1,314,991,934.01
二、累计折旧
1.期初余额 193,163,144.68 35,198,758.88 62,906,508.35 109,565,339.88 32,386,616.74 17,156,169.91 450,376,538.44
2.本期增加
13,147,729.74 2,357,984.13 2,290,314.94 8,203,337.72 1,473,442.95 1,009,885.71 28,482,695.19
金额
（1）计提 13,147,729.74 2,357,984.13 2,290,314.94 8,203,337.72 1,473,442.95 1,009,885.71 28,482,695.19
3.本期减少
170,650.80 0.00 1,693,361.17 1,524,572.16 0.00 0.00 3,388,584.13
金额
（1）处置
170,650.80 0.00 1,693,361.17 1,524,572.16 0.00 0.00 3,388,584.13
或报废
4.期末余额 206,140,223.62 37,556,743.01 63,503,462.12 115,402,845.94 34,338,034.85 18,528,822.82 475,470,132.36
三、减值准备
1.期初余额 46,631.91 290,705.70 281,747.04 619,084.65
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 46,631.91 290,705.70 281,747.04 619,084.65
四、账面价值
1.期末账面
736,125,922.05 22,020,430.88 17,655,639.77 52,109,413.73 8,076,112.80 2,915,197.77 838,902,717.00
价值
94
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.期初账面
752,070,840.99 23,944,869.92 17,800,543.99 50,007,079.27 13,281,253.93 4,002,825.94 861,107,414.04
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 387,008,652.26 正在办理产权证
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 82,757,444.80 52,778,746.29
合计 82,757,444.80 52,778,746.29
（1）在建工程情况
单位： 元
95
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩建节能幕墙及
2,972,296.54 2,972,296.54 1,267,482.08 1,267,482.08
门窗生产线项目
零星工程 79,785,148.26 79,785,148.26 51,511,264.21 51,511,264.21
合计 82,757,444.80 82,757,444.80 52,778,746.29 52,778,746.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
扩建节
能幕墙
26,000,0 1,267,48 1,704,81 2,972,29
及门窗 11.43% 11.43% 其他
00.00 2.08 4.46 6.54
生产线
项目
零星工 51,511,2 35,767,5 7,493,65 79,785,1
其他
程 64.21 35.10 1.05 48.26
26,000,0 52,778,7 37,472,3 7,493,65 82,757,4
合计 -- -- --
00.00 46.29 49.56 1.05 44.80
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
96
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 经营权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 90,373,053.62 198,130.00 36,000,000.00 58,676,604.04 185,247,787.66
2.本期增加金额 1,026,212.20 1,026,212.20
（1）购置 1,026,212.20 1,026,212.20
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 90,373,053.62 198,130.00 36,000,000.00 59,702,816.24 186,273,999.86
二、累计摊销
1.期初余额 20,204,580.41 184,110.00 4,083,333.34 49,956,326.34 74,428,350.09
97
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2.本期增加金额 1,012,520.70 14,020.00 1,800,000.00 3,989,459.50 6,816,000.20
（1）计提 1,012,520.70 14,020.00 1,800,000.00 3,989,459.50 6,816,000.20
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,217,101.11 198,130.00 5,883,333.34 53,945,785.84 81,244,350.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 69,155,952.51 0.00 30,116,666.66 5,757,030.40 105,029,649.57
2.期初账面价值 70,168,473.21 14,020.00 31,916,666.66 8,720,277.70 110,819,437.57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
98
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
HBA 403,423,417.13 675,977.58 404,099,394.71
土木文化 6,652,310.57 6,652,310.57
Coopers Hill
18,791,441.60 31,487.00 18,822,928.60
Singapore Pte Ltd
合计 428,867,169.30 707,464.58 429,574,633.88
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
HBA
土木文化
CHS
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
①收购 HBA 确认商誉
A.资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财
务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现
值的折现率为 15.92%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其
他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业
绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，收购 HBA 确认的商誉截止 2019 年 6 月 30 日无需计提减值准备。
②收购土木文化确认商誉
A.资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财
务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现
值的折现率为 16.71%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其
他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业
绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，收购土木文化确认的商誉截止 2019 年 6 月 30 日无需计提减值准备。
99
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
③收购 CHS 确认商誉
期末公司对并购 CHS 形成的商誉进行减值测试，未出现减值迹象。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 223,012,519.01 15,174,849.23 37,266,427.58 200,920,940.66
合计 223,012,519.01 15,174,849.23 37,266,427.58 200,920,940.66
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 338,172,337.65 84,543,084.42 185,019,251.25 46,254,812.89
坏账准备 2,219,153,471.48 336,962,936.29 2,203,615,613.61 334,972,577.45
固定资产减值准备 610,987.16 91,648.07 610,987.16 91,648.07
未支付的职工薪酬 55,705,308.29 9,469,902.41 50,464,705.88 8,579,000.00
合计 2,613,642,104.58 431,067,571.19 2,439,710,557.90 389,898,038.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
海外子公司固定资产折
17,784,305.08 2,974,176.26 17,947,535.24 2,998,148.02
旧形成
美国州税联邦减免 1,698,456.51 288,737.40 1,695,615.33 288,254.40
合计 19,482,761.59 3,262,913.66 19,643,150.57 3,286,402.42
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
100
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 431,067,571.19 389,898,038.41
递延所得税负债 3,262,913.66 3,286,402.42
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 29,348,702.79 28,300,335.99
坏账准备 11,678,758.11 13,888,231.82
固定资产减值准备 8,097.49 8,097.49
存货跌价准备 218,327.13 217,890.54
合计 41,253,885.52 42,414,555.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 8,988.87 9,866.06
2021 年 963,173.40 963,173.40
2022 年 11,980,746.49 12,071,468.07
2023 年 14,876,450.41 15,255,828.46
2024 年 1,519,343.62
合计 29,348,702.79 28,300,335.99 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 222,411,344.36 195,900,220.61
人身保险的现金退保值 6,998,444.60 6,986,737.60
合计 229,409,788.96 202,886,958.21
其他说明：
人身保险的现金退保值为假设于 2019 年 6 月 30 日终止为新加坡金螳螂的子公司 HBA 若干关键管理人员
101
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所购买的人身保险，公司可以从保险公司获得的现金金额。公司无近期终止上述人身保险的计划。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 130,000,000.00 210,000,000.00
商业承兑票据贴现 239,461,851.99
融资性保函借款 82,496,400.00 205,896,000.00
保理借款 12,084,546.54
合计 264,580,946.54 695,357,851.99
短期借款分类的说明：
期末保证借款余额中，由本公司提供担保，美瑞德公司向银行取得借款 80,000,000.00 元，幕墙公司向银行
取得借款 50,000,000.00 元。
期末融资性保函借款余额中，由本公司开立融资性保函，新加坡金螳螂向银行取得借款 82,496,400.00 元
期末质押借款余额中，幕墙公司以 42,000,000.00 元银行理财产品作为质押，取得借款 40,000,000.00 元。
期末短期借款较期初下降 61.95%，主要系本期归还银行借款金额及贴现的商业承兑汇票到期所致。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
102
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 160,508,055.10 162,907,644.97
银行承兑汇票 2,989,922,377.14 2,006,570,810.32
合计 3,150,430,432.24 2,169,478,455.29
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 10,145,818,112.91 10,949,702,379.61
劳务款 2,062,383,291.05 1,840,440,988.46
工程设备款 25,425,418.38 96,454,797.06
其他款项 30,446,510.70 5,477,914.07
合计 12,264,073,333.04 12,892,076,079.20
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
103
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预收工程款 686,806,162.38 539,038,573.38
预收设计款 209,979,127.31 189,025,665.71
合计 896,785,289.69 728,064,239.09
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,301,578,940.98 1,596,723,245.53 2,266,038,055.94 632,264,130.57
二、离职后福利-设定提
12,297,532.30 40,381,096.34 39,419,072.16 13,259,556.48
存计划
合计 1,313,876,473.28 1,637,104,341.87 2,305,457,128.10 645,523,687.05
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,298,690,306.40 1,506,325,970.88 2,176,073,718.84 628,942,558.44
补贴
104
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2、职工福利费 34,812,388.32 34,812,388.32
3、社会保险费 911,033.64 23,048,373.33 22,882,632.36 1,076,774.61
其中：医疗保险费 364,788.69 19,051,085.00 18,880,847.85 535,025.84
工伤保险费 30,797.06 1,967,471.51 1,975,135.70 23,132.87
生育保险费 515,447.89 2,029,816.82 2,026,648.81 518,615.90
4、住房公积金 384,665.22 30,516,583.00 30,393,414.62 507,833.60
5、工会经费和职工教育
1,592,935.72 1,612,178.00 1,468,149.80 1,736,963.92
经费
8、残疾人保障金 407,752.00 407,752.00
合计 1,301,578,940.98 1,596,723,245.53 2,266,038,055.94 632,264,130.57
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,190,966.37 38,692,895.90 37,651,901.98 13,231,960.29
2、失业保险费 106,565.93 1,688,200.44 1,767,170.18 27,596.19
合计 12,297,532.30 40,381,096.34 39,419,072.16 13,259,556.48
其他说明：
期末应付职工薪酬余额比期初减少 50.87%，主要是发放 18 年度年终奖所致。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,949,051.55 56,541,054.29
企业所得税 185,744,403.26 117,265,685.86
个人所得税 40,557,370.16 30,296,523.02
土地使用税 552,010.77 5,193,652.07
房产税 1,734,248.46 2,098,710.65
其他 1,968,498.23 3,012,996.11
合计 258,505,582.43 214,408,622.00
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,331,586.82 2,479,265.93
应付股利 6,620,000.00
其他应付款 477,330,585.50 271,462,396.74
合计 490,282,172.32 273,941,662.67
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,430,334.35 1,232,358.11
短期借款应付利息 3,901,252.47 1,246,907.82
合计 6,331,586.82 2,479,265.93
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,620,000.00
合计 6,620,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 132,069,000.00 132,069,000.00
保证金 92,797,781.27 68,406,922.50
往来款 248,506,640.34 54,006,311.67
股权转让款 1,155,000.00 2,310,000.00
其他 2,802,163.89 14,670,162.57
合计 477,330,585.50 271,462,396.74
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末其他应付款较期初增长 78.97%，主要系本期公司往来款增加所致。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 240,990,400.00 239,622,400.00
合计 240,990,400.00 239,622,400.00
其他说明：
（1）本公司全资子公司新加坡金螳螂从中国建设银行股份有限公司新加坡分行取得保证借款 3,200.00 万
美元（折合人民币金额 21999.04 万元），本公司为该笔借款提供连带担保责任。该借款于 2019 年 10 月到
期。
（2）本公司控股子公司西安金创从中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行取得质押借款
24,915.22 万元，其中 2019 年 11 月到期 1,000.00 万元，2020 年 5 月到期 1,100.00 万元。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,056,344,317.88 928,827,729.60
待执行的亏损合同 9,755,199.30 9,738,880.80
合计 1,066,099,517.18 938,566,610.40
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
107
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公司针对未完成合同的预计损失计提准备，这些损失主要是由预计完成这些合同将发生的人工和其他
成本超过预计收益的部分组成，公司无法就这些损失向任何第三方寻求补偿。公司预计由于项目完成，所
有计提的合同预计损失将会在未来的 12 个月内转回，因此待执行亏损合同产生的预计负债列示其他流动
负债。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 498,152,200.00 229,152,200.00
合计 498,152,200.00 229,152,200.00
长期借款分类的说明：
本公司控股子公司西安金创从中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行取得质押借款 24,915.22
万元（其中 1,000.00 万元已偿还，2,100.00 万元计入一年内到期的长期借款），该借款系西安金创以《西安
创业咖啡特色街区改造建设项目 PPP 项目合同》项下预期收益权为质押担保。
本公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款 28,000.00 万元，该借款系水
城瑞通以《水城县改善农村人居环境综合治理项目二期 PPP 项目合同》项下预期收益权为质押担保，同时
由金螳螂企业集团为水城瑞通提供连带担保，担保总金额为 34,500 万元。
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款较期初增长 117.39%，主要系本公司控股子公司水城瑞通本期新增长期借款所致。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 120,000.00 60,000.00 60,000.00 收到财政拨款
合计 120,000.00 60,000.00 60,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
期末递延收益较期初下降50.00%，主要系本期摊销金额较大所致。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,676,408,689. 2,676,408,689.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 256,683,499.94 2,121,905.14 258,805,405.08
其他资本公积 40,967,200.02 40,967,200.02
合计 256,683,499.94 43,089,105.16 299,772,605.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加主要为股权激励方案行权费用计提。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 132,069,000.00 132,069,000.00
合计 132,069,000.00 132,069,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 34,242,831. 3,859,837. 3,301,943. 557,893.8 37,544,7
收益 07 66 78 8 74.85
34,242,831. 3,859,837. 3,301,943. 557,893.8 37,544,7
外币财务报表折算差额
07 66 78 8 74.85
34,242,831. 3,859,837. 3,301,943. 557,893.8 37,544,7
其他综合收益合计
07 66 78 8 74.85
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,160,808,902.21 1,160,808,902.21
储备基金 256,728.58 256,728.58
企业发展基金 128,364.29 128,364.29
合计 1,161,193,995.08 1,161,193,995.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,236,765,808.55 7,680,508,728.54
调整后期初未分配利润 9,236,765,808.55 7,680,508,728.54
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,107,641,259.18 988,546,702.75
应付普通股股利 535,281,737.80 396,496,303.35
期末未分配利润 9,809,125,329.93 8,272,559,127.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,739,633,686.45 11,153,764,557.86 10,847,595,936.71 8,774,747,192.79
其他业务 55,994,572.67 31,081,321.79 56,793,420.43 34,359,405.53
合计 13,795,628,259.12 11,184,845,879.65 10,904,389,357.14 8,809,106,598.32
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 21,668,657.96 19,633,722.11
教育费附加 16,096,647.13 14,775,257.22
房产税 4,447,033.74 4,350,172.38
其他 1,495,942.08 1,895,362.84
合计 43,708,280.91 40,654,514.55
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 290,860,420.57 235,768,978.19
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广告费 30,993,852.33 31,281,308.41
差旅费 8,027,120.41 9,562,587.05
办公费 4,852,830.85 6,756,517.66
业务招待费 4,966,069.13 4,507,476.22
工程维修费 587,777.53 750,819.60
仓储物流费 5,068,382.49 5,452,420.61
租赁费 6,844,852.05 5,238,639.05
其他 20,253,874.43 39,638,279.54
合计 372,455,179.79 338,957,026.33
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 307,142,229.89 237,732,691.49
折旧与摊销 23,455,997.93 26,748,575.44
办公费 53,627,741.08 49,583,647.98
租赁费 43,046,654.79 47,241,193.93
差旅费 8,866,473.05 10,438,274.03
业务招待费 2,422,739.52 2,967,125.73
上市公告专项费 2,622,244.64 1,908,688.97
股权激励方案行权费用 40,967,200.02
其他 20,885,867.38 14,310,085.91
合计 503,037,148.30 390,930,283.48
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 210,907,015.74 157,820,794.12
材料费 146,465,271.11 120,991,018.95
折旧与摊销 5,072,247.52 5,471,102.83
其他费用 27,515,710.58 42,424,720.80
合计 389,960,244.95 326,707,636.70
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其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,237,624.22 22,642,259.70
减：利息收入 12,511,526.99 6,169,364.05
利息净支出 57,726,097.23 16,472,895.65
汇兑损失
减：汇兑收益 2,884,666.44 10,201,720.09
汇兑净损失 -2,884,666.44 -10,201,720.09
银行手续费 5,206,066.35 5,215,485.06
合计 60,047,497.14 11,486,660.62
其他说明：
本期财务费用发生额较上期增长422.76%，主要系本期融资费用较多所致。
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业研究开发费用 100,000.00 119,500.00
实习生基地补贴 443,000.00 650,600.00
高新补贴 346,100.00
重点产业项目奖励资金 100,000.00
苏州市文化产业发展奖励和补贴资金 580,000.00
企业扶持资金 50,000.00
递延收益转入 60,000.00 60,000.00
博士后资助 32,360.00
专利申请资助 478,000.00 375,550.00
财政所奖励 1,129,200.00
征地补贴 12,940.98 10,793.43
个税返还 80,163.07 266,265.69
进项税加计抵减 27,723.40
服务业政策扶持资金 900,000.00
区级机关绩效管理奖 500,000.00
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其他补助 187,590.62
合 计 3,501,778.07 3,008,009.12
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,079,402.73 -1,846,068.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,581,182.18
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
50,000.00
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 44,190,028.12
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 17,979,718.01
银行理财产品取得的投资收益 27,951,396.67 26,485,830.86
合计 41,901,711.95 67,248,608.09
其他说明：
本期投资收益发生额较上期下降37.69%，主要系公司购买的资金信托计划到期赎回，相应持有期间的投资
收益减少所致。
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -13,314,091.51
合计 -13,314,091.51
其他说明：
本期信用减值损失增加主要是，将应收帐款等坏帐准备金额填列至信用减值损失。
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72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 118,830,064.02
合计 118,830,064.02
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -248,081.97 3,260,323.60
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -248,081.97 3,346,459.91
无形资产处置利得 86,136.31
合计 -248,081.97 3,260,323.60
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,835,628.66 2,622,105.38 1,835,628.66
合计 1,835,628.66 2,622,105.38 1,835,628.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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其他 373,293.22 695,512.23 373,293.22
合计 373,293.22 695,512.23 373,293.22
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 232,793,217.31 194,212,032.40
递延所得税费用 -41,176,208.99 -8,119,830.77
合计 191,617,008.32 186,092,201.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,274,877,680.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 191,231,652.06
子公司适用不同税率的影响 -380,932.13
调整以前期间所得税的影响 176,079.58
非应税收入的影响 -440,440.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 419,035.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -117,524.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
729,138.66
损的影响
所得税费用 191,617,008.32
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七“57 其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
118
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项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 23,391,056.19 51,867,185.87
政府补助 3,499,714.33 2,954,690.11
往来款 202,643,663.39 6,081,268.73
其他 19,574,003.74 7,779,468.84
合计 249,108,437.65 68,682,613.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 43,809,280.46 44,151,161.68
租赁费 51,810,417.28 42,778,734.64
差旅费 25,500,336.23 33,554,973.09
往来款 43,329,401.85 40,238,541.73
广告费 28,845,228.29 29,335,681.60
业务费 8,117,983.95 16,313,162.63
修理费 3,014,397.27 3,222,966.91
仓储物流费 4,235,696.81 7,727,752.10
上市公告专项费 3,104,508.80 2,709,104.74
咨询会费 3,146,075.82 791,789.06
押金及保证金 20,317,263.77 25,828,807.51
其他 79,461,440.68 68,613,897.98
合计 314,692,031.21 315,266,573.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,795,866.90 3,870,704.04
合计 15,795,866.90 3,870,704.04
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
119
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
派息手续费、送转股份登记费 194,808.69
合计 194,808.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,083,260,672.04 994,728,033.49
加：资产减值准备 13,314,091.51 -118,830,064.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,934,694.53 33,054,883.52
无形资产摊销 6,878,593.31 6,296,146.39
长期待摊费用摊销 37,260,909.59 29,679,514.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
248,081.97 -3,260,323.60
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 74,660.20
财务费用（收益以“－”号填列） 54,486,917.66 6,271,175.56
投资损失（收益以“－”号填列） -41,901,711.95 -67,248,608.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,264,483.11 -16,049,051.80
120
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,330.26 -8,966.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,626,312.77 624,420.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,915,469,804.90 -760,002,972.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 212,175,765.23 -745,943,074.30
经营活动产生的现金流量净额 -543,403,631.41 -640,688,885.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,722,163,627.09 1,892,540,042.27
减：现金的期初余额 3,069,373,348.80 2,669,282,935.61
现金及现金等价物净增加额 652,790,278.29 -776,742,893.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,155,000.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1,155,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,722,163,627.09 3,069,373,348.80
其中：库存现金 1,472,982.90 2,568,783.58
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可随时用于支付的银行存款 3,124,381,023.44 2,564,913,847.82
可随时用于支付的其他货币资金 596,309,620.75 501,890,717.40
三、期末现金及现金等价物余额 3,722,163,627.09 3,069,373,348.80
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 449,247,152.83 开立承兑汇票
其他流动资产 42,000,000.00 质押借款
合计 491,247,152.83 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 606,367,914.60
其中：美元 53,586,591.41 6.8747 368,391,739.96
欧元 1,100,461.98 7.8170 8,602,311.30
港币 125,171,328.96 0.8797 110,108,211.24
澳元 230,139.81 4.8156 1,108,261.27
新加坡元 2,731,904.31 5.0805 13,879,438.00
印度卢比 180,280,480.11 0.0996 17,946,921.79
英镑 4,021,159.15 8.7113 35,029,523.70
迪拉姆 2,530,951.73 1.8716 4,736,929.26
菲律宾币 153,793,144.43 0.1342 20,643,577.09
日元 127,570,162.00 0.0638 8,141,012.40
泰铢 9,597,939.46 0.2234 2,144,179.68
马来西亚币 736,416.83 1.6593 1,221,936.45
土耳其币 24,646.88 1.1909 29,351.97
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瑞士法郎 5,019.60 7.0388 35,331.96
印尼币 8,158,828,853.57 0.0005 3,968,128.00
韩币 49,139,594.00 0.0059 291,889.19
斯里兰卡卢比 2,789,700.00 0.0389 108,597.68
越南盾 37,819,815,411.65 0.0003 9,980,573.66
应收账款 -- -- 426,379,866.16
其中：美元 47,184,569.43 6.8747 324,379,759.46
欧元
港币 77,109,198.36 0.8797 67,829,877.43
迪拉姆 2,414,009.70 1.8716 4,518,163.73
越南盾 79,621,109,845.45 0.0003 23,477,213.98
新加坡元 228,212.12 5.0805 1,159,431.66
菲律宾币 37,367,420.77 0.1342 5,015,419.91
其他应收款 36,044,901.48
其中：美元 2,301,508.09 6.8747 15,822,177.67
港币 20,113,625.44 0.8797 17,693,151.75
迪拉姆 890,175.54 1.8716 1,666,090.59
越南盾 1,738,065,011.00 0.0003 512,488.76
卢比 5,328,557.35 0.0389 207,430.54
新加坡元 24,300.00 5.0805 123,456.15
菲律宾币 149,800.00 0.1342 20,106.01
应付账款 100,327,673.30
其中：美元 6,180,406.00 6.8747 42,488,437.13
越南盾 60,526,710,512.69 0.0003 17,847,007.37
迪拉姆 113,148.75 1.8716 211,774.04
港币 30,231,151.68 0.8797 26,593,134.89
菲律宾币 98,252,218.18 0.1342 13,187,319.88
其他应付款 11,910,869.69
其中：美元 1,686,838.17 6.8747 11,596,506.37
越南盾 43,344,583.20 0.0003 12,780.66
卢比 3,477,480.68 0.0389 135,371.67
新加坡元 14,861.44 5.0805 75,503.55
港币 103,116.49 0.8797 90,707.45
短期借款 82,496,400.00
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：美元 12,000,000.00 6.8747 82,496,400.00
长期借款 -- -- 219,990,400.00
其中：美元 32,000,000.00 6.8747 219,990,400.00
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
序 号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 新加坡金螳螂有限公司 新加坡 新加坡元
2 HBA Holdings Pte. Ltd. * 新加坡 美元
3 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 中国香港 港币
4 俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司 俄罗斯 卢布
5 金螳螂装饰中东有限责任公司 迪拜 迪拉姆
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有
6 北马里亚纳群岛 美元
限公司
7 金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 美元
8 金螳螂国际发展有限公司 新加坡 新加坡元
9 金螳螂（越南）建筑有限公司 越南 越南盾
10 金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 中国香港 港币
11 金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公
12 斯里兰卡 斯里兰卡卢比
司
13 金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾 菲律宾比索
14 M+ Design Associates Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
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企业研究开发费用 100,000.00 其他收益 100,000.00
实习生基地补贴 443,000.00 其他收益 443,000.00
重点产业项目奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
苏州市文化产业发展奖励和
580,000.00 其他收益 580,000.00
补贴资金
递延收益转入 60,000.00 其他收益 60,000.00
博士后资助 32,360.00 其他收益 32,360.00
专利申请资助 478,000.00 其他收益 478,000.00
征地补贴 12,940.98 其他收益 12,940.98
个税返还 80,163.07 其他收益 80,163.07
进项税加计抵减 27,723.40 其他收益 27,723.40
服务业政策扶持资金 900,000.00 其他收益 900,000.00
区级机关绩效管理奖 500,000.00 其他收益 500,000.00
其他补助 187,590.62 其他收益 187,590.62
3,501,778.07 3,501,778.07
合 计
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
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合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期注销子公司芜湖美瑞德建筑装饰有限公司，故本期不再纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
苏州美瑞德建筑装饰有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 同一控制下企业合并
苏州美瑞德建筑材料有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司 苏州市 苏州市 家具设计制造 100.00% 同一控制下企业合并
非同一控制下企业合
苏州金螳螂幕墙有限公司 苏州市 苏州市 幕墙制造 100.00%
并
启东金螳螂幕墙有限公司 启东市 启东市 幕墙制造 100.00% 出资设立
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 苏州市 苏州市 园林绿化 100.00% 出资设立
江苏金螳螂苗艺有限公司 苏州市 苏州市 园林绿化 100.00% 出资设立
大同金螳螂园林绿化景观有限公司 大同市 大同市 园林绿化 100.00% 出资设立
苏州金螳螂建设投资有限公司 苏州市 苏州市 投资管理 100.00% 出资设立
辽宁金螳螂建筑装饰有限公司 沈阳市 沈阳市 建筑装饰 100.00% 出资设立
非同一控制下企业合
HBA Holdings Pte. Ltd. *1 新加坡 新加坡 建筑设计 74.71%
并
金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 香港 香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司 俄罗斯 俄罗斯 建筑装饰 100.00% 出资设立
金螳螂装饰中东有限责任公司 迪拜 迪拜 建筑装饰 100.00% 出资设立
北马里
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公 北马里亚
亚纳群 建筑装饰 100.00% 出资设立
司 纳群岛
岛
金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 100.00% 出资设立
金螳螂国际发展有限公司 新加坡 新加坡 建筑装饰 100.00% 出资设立
金螳螂（越南）建筑有限公司 越南 越南 建筑装饰 100.00% 出资设立
金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 香港 香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
斯里兰
金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 斯里兰卡 建筑装饰 100.00% 出资设立
卡
金螳螂电子商务有限公司 苏州市 苏州市 电子商务 70.00% 出资设立
金螳螂精装科技（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
金螳螂家装电子商务（苏州）有限公司*2 苏州市 苏州市 电子商务 90.00% 出资设立
金螳螂供应链管理（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 电子商务 100.00% 出资设立
苏州集加材料有限公司*3 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
中电建金螳螂（北京）建筑装饰工程有限公
北京市 北京市 建筑装饰 50.00% 出资设立
司
苏州金螳螂艺术发展有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
苏州金浦九号文化产业发展有限公司 苏州市 苏州市 运营服务 100.00% 出资设立
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责
西安市 西安市 PPP 项目管理 90.00% 出资设立
任公司
非同一控制下企业合
金螳螂市政工程建设（贵州）有限公司 都匀市 都匀市 建筑装饰 100.00%
并
非同一控制下企业合
苏州工业园区金德金建筑工程有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 99.00%
并
斯里兰
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 斯里兰卡 建筑装饰 50.00% 出资设立
卡
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾 菲律宾 建筑装饰 100.00% 出资设立
M+ Design Associates Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 建筑设计 63.00% 出资设立
金螳螂华东建筑装饰有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
苏州华丽金饰建筑装饰有限公司 苏州市 苏州市 建筑装饰 60.00% 出资设立
六盘水
水城县瑞通建设发展有限公司 六盘水市 PPP 项目管理 90.00% 出资设立
市
非同一控制下企业合
苏州土木文化中城建筑设计有限公司 苏州市 苏州市 建筑设计 70.00%
并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
*1：HBA 设立子企业22家。
*2：家装电商设立“金螳螂家”系列子企业144家。
*3：原企业名称：苏州金螳螂建筑材料科技有限公司。
间接持股说明：本公司通过美瑞德公司间接持有美瑞德材料100%的股权；本公司通过幕墙公司间接持
有启东幕墙100%的股权；本公司通过景观公司间接持有苗艺公司、大同金螳螂100%的股权；本公司通过
新加坡金螳螂间接持有HBA74.71%的股权；本公司通过金螳螂国际间接持有俄罗斯金螳螂、中东金螳螂、
塞班金螳螂、柬埔寨金螳螂、国际发展、金螳螂（越南）、金螳螂（香港）、金螳螂（斯里兰卡）、菲律
宾金螳螂100%的股权，M+63%的股权；本公司通过金螳螂电商间接持有家装电商90%的股权、精装科技
100%的股权、金螳螂供应链100%的股权。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
HBA 25.29% 13,401,647.37 110,180,226.05
金螳螂电商 30.00% -39,597,073.70 85,216,222.32
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
768,159, 66,216,0 834,375, 379,542, 2,894,24 382,436, 726,222, 71,039,1 797,262, 388,882, 2,889,40 391,772,
HBA
543.22 51.70 594.92 741.16 8.70 989.86 902.51 54.98 057.49 638.40 7.20 045.60
金螳螂 2,200,29 307,569, 2,507,86 2,130,68 2,130,68 1,875,18 289,884, 2,165,07 1,747,50 1,747,50
电商 1,374.84 693.29 1,068.13 4,413.41 4,413.41 5,558.69 833.89 0,392.58 7,629.16 7,629.16
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
456,097,628. 43,417,945.8 43,417,945.8 418,010,720. 41,676,971.6 41,676,971.6 -18,920,790.8
HBA 5,150,015.60
00 2 2 55 1 1 5
1,749,711,12 -38,125,308.7 -38,125,308.7 -15,518,464.6 1,299,663,28 47,507,073.8
金螳螂电商 3,928,720.37 3,928,720.37
6.45 0 0 4 9.18 2
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
130
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 24,276,555.97 29,001,099.66
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -4,079,402.73 -1,778,759.56
--综合收益总额 -4,079,402.73 -1,778,759.56
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
131
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1．定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
2．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司根据对客户的调查及对调查资料的分析，确定每个客户的信用额度和信用期限。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可
控的范围内。对于逾期款项只有在公司管理层批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊
销，否则必须要求其支付相应款项。报告期内，应收账款回收情况符合实际约定账期，且客
户信用良好，公司认为其不存在重大信用风险。公司财务部联合工程部门及时跟踪客户的回
款情况，按时收回货款，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3．流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部
132
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑，风险
敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币报表折算差额未包括在内。期
末各外币资产负债项目汇率风险敞口数据。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险来源于银行借款。截至2019年6月30日，公司银行借款余额为人民币
100,372.35万元，利率绝大部分为固定利率，因此利率风险较小。
（3）其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
苏州金螳螂企业（集
苏州工业园区 实业投资 21,500 万元 24.70% 24.70%
团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方为苏州金螳螂控股有限公司，实际控制人为朱兴良先生。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
DELOS RESIDENTIAL SOLUTION (HK)LIMITED 金螳螂国际持有其 41.20%股权
澳门金螳螂建筑装饰有限公司 金螳螂国际持有其 45.00%股权
浙江天域商业运营管理有限公司 本公司持有其 35.00%股权、精装科技持有其 15%股权
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州朗捷通智能科技有限公司 母公司的子公司
苏州工业园区智信职业培训学校 母公司的子公司
苏州市智信建设职业培训学校 母公司的子公司
苏州市金螳螂职业培训学校 母公司的子公司
苏州金螳螂投资有限公司 母公司的子公司
苏州金湖地产发展有限公司 母公司的子公司
苏州诺金投资有限公司 母公司的子公司
苏州金螳螂三维软件有限公司 母公司的子公司
苏州慧筑信息科技有限公司 母公司的子公司
广州市金诺小额贷款有限责任公司 母公司的子公司
金棠资本控股有限公司 母公司的子公司
苏州博朗明科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金螳螂怡和科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金朵云信息科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
江苏东怡软件技术有限公司 苏州金螳螂怡和科技股份有限公司的子公司
苏州金诺商业保理有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州诺金融资租赁有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
铭世金融信息服务（上海）有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
天津金棠投资管理有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金柏酒店管理有限公司 苏州金湖地产发展有限公司的子公司
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 母公司的参股公司
金羽（英国）有限公司 受同一实际控制人控制，本公司股东
DELOS RESIDENTIALSOLUTIONS （HK）LIMITED 的子
得乐室（苏州）健康科技有限公司
公司
苏州金螳螂公益慈善基金会 本公司高管任该非法人组织理事
苏州金润投资有限公司 受同一实际控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
苏州金螳螂三维软件有限公司 软件服务 716,000.00 716,000.00 否 2,228,552.00
得乐室（苏州）健康科技有限公司 材料 163,102.11 163,102.11 否 2,397,037.34
苏州慧筑信息科技有限公司 软件服务 100,000.00 100,000.00 否
江苏金螳螂明辉家居装饰有限公司 材料 14,767,915.03
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州金湖地产发展有限公司 装饰、幕墙工程、设计 75,513,527.25 1,816,601.65
浙江天域商业运营管理有限公司 装饰工程、设计 7,800,400.00 5,242,018.42
苏州朗捷通智能科技有限公司 设备 2,895,901.54
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 景观工程、物业服务 810,924.87
广州市金诺小额贷款有限责任公司 服务 1,240,841.11
得乐室（苏州）健康科技有限公司 装饰工程、材料 901,356.29
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
苏州金螳螂企业（集团）有限公司 房屋 189,000.00 189,000.00
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 房屋 608,400.00 1,061,600.00
得乐室（苏州）健康科技有限公司 房屋 25,200.00 0.00
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苏州金螳螂投资有限公司 房屋 42,000.00 42,000.00
苏州博朗明科技有限公司 房屋 10,500.00 10,500.00
苏州金湖地产发展有限公司 房屋 42,000.00 42,000.00
苏州金朵云信息科技有限公司 房屋 10,500.00 10,500.00
江苏东怡软件技术有限公司 房屋 10,500.00 10,500.00
苏州金螳螂三维软件有限公司 房屋 84,000.00 84,000.00
苏州慧筑信息科技有限公司 房屋 84,000.00 84,000.00
苏州朗捷通智能科技有限公司 房屋 1,078,600.00 1,078,600.00
苏州金螳螂怡和科技有限公司 房屋 210,000.00 210,000.00
苏州金诺商业保理有限公司 房屋 12,600.00 12,600.00
苏州金螳螂公益慈善基金会 房屋 10,500.00 10,500.00
苏州金柏酒店管理有限公司 房屋 7,000.00 0.00
苏州诺金投资有限公司 房屋 21,000.00 21,000.00
苏州金润投资有限公司 房屋 3,800.00 3,800.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
精装科技 50,000,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 04 日 否
精装科技 50,000,000.00 2018 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 27 日 否
精装科技 40,500,000.00 2019 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 16 日 否
精装科技 30,000,000.00 2019 年 05 月 05 日 2020 年 01 月 14 日 否
精装科技 10,609,000.00 2018 年 06 月 11 日 2019 年 06 月 11 日 否
精装科技 100,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2020 年 06 月 10 日 否
景观公司 200,000,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 04 日 否
景观公司 150,000,000.00 2018 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 26 日 否
景观公司 10,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2019 年 11 月 25 日 否
景观公司 50,000,000.00 2019 年 01 月 18 日 2020 年 01 月 17 日 否
景观公司 60,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2020 年 04 月 15 日 否
137
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
景观公司 10,000,000.00 2019 年 05 月 17 日 2020 年 05 月 15 日 否
幕墙公司 200,000,000.00 2016 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 21 日 否
幕墙公司 200,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 12 日 否
幕墙公司 200,000,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 11 日 否
幕墙公司 200,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日 否
幕墙公司 50,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日 否
幕墙公司 372,000,000.00 2018 年 07 月 30 日 2019 年 07 月 29 日 否
幕墙公司 100,000,000.00 2018 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 27 日 否
幕墙公司 100,000,000.00 2018 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 27 日 否
幕墙公司 106,700,000.00 2018 年 11 月 26 日 2019 年 11 月 26 日 否
幕墙公司 80,000,000.00 2018 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 03 日 否
幕墙公司 100,000,000.00 2019 年 01 月 18 日 2020 年 01 月 17 日 否
幕墙公司 180,000,000.00 2019 年 05 月 17 日 2020 年 05 月 15 日 否
幕墙公司 50,000,000.00 2019 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 31 日 否
艺术发展 12,000,000.00 2018 年 08 月 07 日 2019 年 08 月 06 日 否
美瑞德公司 200,000,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 04 日 否
美瑞德公司 108,000,000.00 2019 年 02 月 08 日 2020 年 02 月 07 日 否
美瑞德公司 300,000,000.00 2018 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 26 日 否
美瑞德公司 300,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2020 年 04 月 08 日 否
美瑞德公司 250,000,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 25 日 否
美瑞德公司 50,000,000.00 2018 年 11 月 08 日 2019 年 11 月 07 日 否
美瑞德公司 157,800,000.00 2018 年 12 月 03 日 2019 年 12 月 02 日 否
美瑞德公司 200,000,000.00 2019 年 01 月 18 日 2020 年 01 月 17 日 否
美瑞德公司 110,000,000.00 2018 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 否
美瑞德公司 250,000,000.00 2019 年 05 月 17 日 2020 年 05 月 16 日 否
美瑞德公司 200,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2020 年 04 月 15 日 否
美瑞德公司 100,000,000.00 2019 年 04 月 18 日 2020 年 04 月 17 日 否
美瑞德公司 100,000,000.00 2019 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 27 日 否
美瑞德公司 44,199,500.00 2019 年 06 月 10 日 2020 年 06 月 20 日 否
新加坡金螳螂 211,200,000.00 2017 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 16 日 否
金螳螂供应链 60,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2020 年 04 月 15 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
138
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金螳螂企业集团 345,000,000.00 2019 年 06 月 20 日 2033 年 06 月 19 日 否
关联担保情况说明
金螳螂企业集团为本公司下的子公司水城瑞通建设发展有限公司（PPP项目公司）提供中长期贷款连带担保，担保总金额为
34,500万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计提关键管理人员报酬 8,128,800.00 7,100,000.00
（8）其他关联交易
2019年度公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精装科技、艺术发展、华东金螳螂支付给
苏州市智信建设职业培训学校培训费共计136.69万元；公司支付苏州工业园区智信职业培训学校培训费共
计3.72万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江天域商业运营管理有限公司 3,170,400.00 158,520.00 1,550,000.00 77,500.00
应收账款 苏州朗捷通智能科技有限公司 1,711,162.17 85,558.11
应收账款 苏州金螳螂文化发展股份有限公司 810,924.87 40,546.24 93,579.53 4,678.98
应收账款 得乐室（苏州）健康科技有限公司 294,239.00 14,711.95 241,739.00 12,086.95
139
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收账款 苏州金湖地产发展有限公司 5,902,681.84 295,134.09
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 苏州博朗明科技有限公司 159,507.25 159,507.25
应付账款 得乐室（苏州）健康科技有限公司 125,038.60 80,535.00
应付账款 江苏金螳螂明辉家居装饰有限公司 585,979.69
应付账款 苏州朗捷通智能科技有限公司 49,611.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 3.99 元/股，合同剩余期限 42 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司对于非董事、高级管理人员的激励对象，限制性股票
的公允价值=授予日收盘价；对于董事、高级管理人员获授
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票的公允价值，公司以 Black-Scholes 模型（B-S
模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为
限制性股票的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确认
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,967,200.02
140
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 40,967,200.02
其他说明
根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决议，授予王汉林、曹黎明、施国平等32名限制性股
票激励对象限制性股票，共计3,310.00万股，每股发行价格3.99元。本次股权激励计划共分三期，按比例解
锁，确认股份支付费用时将其作为三个独立的股份支付计划进行会计处理。
本次股权激励计划分期及解锁条件如下：
解除限售数量占首
解除限售期 解除限售时间 业绩考核目标 次授予限制性股票
数量比例
自首次授予部分限制性股票授予 公司需满足下列两个条件之一：
完成日起12个月后的首个交易日 1、以2018年营业收入为基数，2019
第一个解除限
起至首次授予部分限制性股票授 年营业收入增长率不低于20%； 30%
售期
予完成日起24个月内的最后一个 2、以2018年净利润为基数，2019
交易日当日止 年净利润增长率不低于15%。
自首次授予部分限制性股票授予 公司需满足下列两个条件之一：
完成日起24个月后的首个交易日 1、以2018年营业收入为基数，2020
第二个解除限
起至首次授予部分限制性股票授 年营业收入增长率不低于40%； 30%
售期
予完成日起36个月内的最后一个 2、以2018年净利润为基数，2020
交易日当日止 年净利润增长率不低于30%。
自首次授予部分限制性股票授予 公司需满足下列两个条件之一：
完成日起36个月后的首个交易日 1、以2018年营业收入为基数，2021
第三个解除限
起至首次授予部分限制性股票授 年营业收入增长率不低于60%； 40%
售期
予完成日起48个月内的最后一个 2、以2018年净利润为基数，2021
交易日当日止 年净利润增长率不低于45%。
公司以限制性股票的授予日，在年末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公
司相关年度的行权费用如下： 单位：万元
项 目 2019 年 2020 年 2021年 合 计
股权激励费用 8,193.44 3,751.18 1,607.83 13,552.45
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
141
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2019年6月30日止开具的保函信息
保函类型 保函金额（本位币）
履约保函 886,371,892.39
预付款保函 578,764,395.18
投标保证金保函 11,530,773.50
质量保函 10,123,949.54
外贸业务备用金保函 3,000,000.00
人工工资支付保函 1,000,000.00
融资性保函 213,115,700.00
合 计 1,703,906,710.61
（2）截至2019年6月30日止，除上述事项外，公司无其他需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2019年6月30日止，本公司与子公司之间担保情况详见附注十二、5（4）。
（2）截至2019年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
142
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年8月20日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
143
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分
部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
建筑装饰业 13,362,990,079.50 10,811,991,097.96 10,607,297,888.59 8,580,672,997.96
制造业 369,762,094.20 340,491,153.62 214,763,591.97 194,074,194.83
其他 6,881,512.75 1,282,306.28 25,534,456.15 0.00
合 计 13,739,633,686.45 11,153,764,557.86 10,847,595,936.71 8,774,747,192.79
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
建筑装饰 10,257,840,005.85 8,492,229,493.66 8,159,290,723.54 6,901,630,089.91
互联网家装 1,720,428,335.92 1,320,886,457.35 1,274,204,060.61 887,118,876.39
设计 843,031,251.32 505,770,935.87 721,585,175.75 372,665,746.79
幕墙 893,898,461.74 818,264,007.10 663,689,307.91 609,611,897.82
其他 24,435,631.63 16,613,663.88 28,826,668.90 3,720,581.88
合 计 13,739,633,686.45 11,153,764,557.86 10,847,595,936.71 8,774,747,192.79
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2019年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
144
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 13,325,2 13,325,2 13,325,29 13,325,29
0.09% 100.00% 0.10% 100.00%
备的应收账款 93.00 93.00 3.00 3.00
其中：
单项金额重大但单
13,325,2 13,325,2 13,325,29 13,325,29
独计提坏账准备的 0.09% 100.00% 0.10% 100.00%
93.00 93.00 3.00 3.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
15,257,4
按组合计提坏账准 1,525,55 13,731,85 13,915,63 1,471,714 12,443,921,
02,661.2 99.91% 10.00% 99.90% 10.58%
备的应收账款 2,194.24 0,467.01 6,823.46 ,878.94 944.52
5
其中：
15,099,5
组合 1：以账龄作为 1,525,55 13,573,96 13,777,06 1,471,714 12,305,354,
22,014.2 98.88% 10.10% 98.91% 10.68%
信用风险特征组合： 2,194.24 9,820.03 9,876.93 ,878.94 997.99
7
15,099,5
①建筑装饰类业务 1,525,55 13,573,96 13,777,06 1,471,714 12,305,354,
22,014.2 98.88% 10.10% 98.91% 10.68%
产生的应收账款 2,194.24 9,820.03 9,876.93 ,878.94 997.99
7
②保理业务产生的
应收账款
组合 2：以款项性质
157,880, 157,880,6 138,566,9 138,566,94
作为信用风险特征 1.03% 0.99%
646.98 46.98 46.53 6.53
组合
15,270,7
1,538,87 13,731,85 13,928,96 1,485,040 12,443,921,
合计 27,954.2 100.00% 10.08% 100.00% 10.66%
7,487.24 0,467.01 2,116.46 ,171.94 944.52
5
145
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江中轻房地产开发有
13,325,293.00 13,325,293.00 100.00%
限公司
合计 13,325,293.00 13,325,293.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,025,544,389.26 601,277,219.47 5.00%
1至2年 1,697,144,462.23 169,714,446.22 10.00%
2至3年 685,684,065.97 205,705,219.79 30.00%
3至4年 213,607,826.42 106,803,913.21 50.00%
4至5年 177,449,374.21 141,959,499.37 80.00%
5 年以上 300,091,896.18 300,091,896.18 100.00%
合计 15,099,522,014.27 1,525,552,194.24 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
西安金创 86,358,791.76
集加材料 37,929,953.15
景观公司 12,178,240.01
美瑞德公司 10,013,300.00
金螳螂（越南） 5,144,255.95
金螳螂国际 3,285,848.11
金螳螂电商 2,266,644.43
土木文化 703,613.57
146
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合计 157,880,646.98 --
确定该组合依据的说明：
合并范围内不计提坏帐准备。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,145,345,068.05
1 年以内（含 1 年） 12,145,345,068.05
1至2年 1,733,936,290.14
2至3年 693,128,801.06
3 年以上 698,317,795.00
3至4年 213,962,524.61
4至5年 177,449,374.21
5 年以上 306,905,896.18
合计 15,270,727,954.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 1,485,040,171.94 53,837,315.30 1,538,877,487.24
合计 1,485,040,171.94 53,837,315.30 1,538,877,487.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
147
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例（%） 期末余额
第一名 1,378,129,524.26 9.02 68,906,476.21
第二名 513,686,563.94 3.36 25,684,328.20
第三名 312,679,063.60 2.05 15,633,953.18
第四名 297,618,332.47 1.95 14,880,916.62
第五名 228,500,498.17 1.50 11,425,024.91
合 计 2,730,613,982.44 17.88 136,530,699.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,278,318.50 4,747,448.68
应收股利 100,000,000.00
其他应收款 648,094,749.49 311,806,916.35
合计 750,373,067.99 316,554,365.03
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
148
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项目 期末余额 期初余额
定期存款 179,376.16 585,814.12
保本保证收益型理财产品 1,296,898.52 2,914,189.11
信托产品 802,043.82 1,247,445.45
合计 2,278,318.50 4,747,448.68
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
景观公司 40,000,000.00
建设投资 32,000,000.00
金螳螂市政 28,000,000.00
合计 100,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 535,717,196.70 197,494,700.55
保证金及押金 115,506,420.20 154,650,842.32
股权转让款 1,000,000.00 1,000,000.00
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其他 19,119,250.20 19,742,921.96
合计 671,342,867.10 372,888,464.83
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损失
损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 61,081,548.48 61,081,548.48
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -37,833,430.87 -37,833,430.87
2019 年 6 月 30 日余额 23,248,117.61 23,248,117.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 588,578,914.90
1 年以内（含 1 年） 588,578,914.90
1至2年 38,708,824.39
2至3年 26,368,926.22
3 年以上 17,686,201.59
3至4年 5,338,202.09
4至5年 3,037,460.80
5 年以上 9,310,538.70
合计 671,342,867.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 61,081,548.48 -37,833,430.87 23,248,117.61
合计 61,081,548.48 -37,833,430.87 23,248,117.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
150
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单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部往来款 313,247,128.16 1 年以内 46.66%
第二名 内部往来款 135,044,767.50 1 年以内 20.12%
第三名 内部往来款 37,421,792.66 3 年以内 5.57%
第四名 内部往来款 21,510,900.00 1 年以内 3.20%
第五名 内部往来款 15,350,799.87 1 年以内 2.29%
合计 -- 522,575,388.19 -- 77.84%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,329,716,582.98 2,329,716,582.98 2,194,045,868.37 2,194,045,868.37
对联营、合营企
13,280,026.22 13,280,026.22 15,756,630.55 15,756,630.55
业投资
合计 2,342,996,609.20 2,342,996,609.20 2,209,802,498.92 2,209,802,498.92
（1）对子公司投资
单位： 元
151
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额(账面价 期末余额(账面价
被投资单位 计提减 备期末
值) 追加投资 减少投资 其他 值)
值准备 余额
苏州金螳螂幕墙有限公司 420,014,675.50 420,014,675.50
苏州金螳螂建设投资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
苏州美瑞德建筑装饰有限公司 244,883,165.56 244,883,165.56
苏州工业园区金螳螂家具设计
64,583,418.38 64,583,418.38
制造有限公司
苏州金螳螂园林绿化景观有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
新加坡金螳螂有限公司 163,221,290.94 7,644,424.61 170,865,715.55
金螳螂（国际）建筑装饰有限
135,387,794.66 135,387,794.66
公司
辽宁金螳螂建筑装饰有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
金螳螂电子商务有限公司 105,700,000.00 105,700,000.00
苏州集加材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
苏州金螳螂艺术发展有限公司 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00
中电建金螳螂（北京）建筑装
3,000,000.00 3,000,000.00
饰工程有限公司
苏州金浦九号文化产业发展有
4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
西安市高新区金创商业运营管
58,555,500.00 58,555,500.00
理发展有限责任公司
金螳螂市政工程建设（贵州）
122,000,000.00 122,000,000.00
有限公司
苏州工业园区金德金建筑工程
114,800,000.00 1,008,000.00 113,792,000.00
有限公司
SIERRA GOLD MANTIS
JOINT VENTURE (PRIVATE) 23.33 23.33
LIMITED
苏州土木文化建筑设计有限公
7,700,000.00 7,700,000.00
司
水城县瑞通建设发展有限公司 115,000,000.00 119,034,290.00 234,034,290.00
金螳螂华东建筑装饰有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
苏州华丽金饰建筑装饰有限公
7,200,000.00 7,200,000.00
司
合计 2,194,045,868.37 136,678,714.61 1,008,000.00 2,329,716,582.98
152
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 减值准备
投资单位 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减
面价值) 认的投资损 现金股利 其他 面价值) 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 值准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江天域
商业运营
15,756,630.55 -2,476,604.33 13,280,026.22
管理有限
公司
小计 15,756,630.55 -2,476,604.33 13,280,026.22
合计 15,756,630.55 -2,476,604.33 13,280,026.22
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,380,559,034.68 6,798,951,513.84 6,895,465,592.34 5,590,038,260.08
其他业务 50,911,687.24 29,868,568.02 31,316,112.29 17,097,764.35
合计 8,431,470,721.92 6,828,820,081.86 6,926,781,704.63 5,607,136,024.43
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 80,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,476,604.33 -1,026,392.99
处置长期股权投资产生的投资收益 5,759,979.13
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
50,000.00
收入
153
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 44,190,028.12
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 17,979,718.01
银行理财产品取得的投资收益 16,084,116.69 14,951,382.75
合计 131,637,230.37 143,874,997.01
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -330,923.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,393,891.60
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 27,951,396.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,653,063.11
减：所得税影响额 5,268,331.00
少数股东权益影响额 974,142.32
合计 26,424,954.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.21% 0.4139 0.4139
扣除非经常性损益后归属于公司
8.01% 0.4040 0.4040
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
公司名称：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
法定代表人：王汉林 主管会计工作负责人：蔡国华 会计机构负责人：蔡国华
日期：2019 年 8 月 22 日
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