苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王汉林、主管会计工作负责人蔡国华及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡国华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司可能存在宏观经济景气度变化风险、房地产政策调控的风险、市场竞
争风险、应收账款坏账的风险及业务扩张带来的管理风险及对公司经营有重大
影响的事项，敬请投资者注意投资风险。具体内容请查阅本报告“第三节 管理
层讨论与分析”之“十 公司面临的风险和应对措施”以及“第六节 重要事项”之
“十三 其他重大事项的说明”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9
第四节 公司治理 .............................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 21
第六节 重要事项 .............................................................. 22
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 36
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 40
第九节 债券相关情况 .......................................................... 41
第十节 财务报告 .............................................................. 42
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字的2021年半年度报告原件；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、文件备查地点：苏州市西环路888号 公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/金螳螂装饰 指 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司章程 指 《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司公司章程》
美瑞德、美瑞德公司 指 苏州美瑞德建筑装饰有限公司
金螳螂幕墙、幕墙公司 指 苏州金螳螂幕墙有限公司
金螳螂景观、景观公司 指 苏州金螳螂园林绿化景观有限公司
金螳螂装配科技 指 金螳螂装配科技（苏州）有限公司
精装科技 指 金螳螂精装科技（苏州）有限公司
新加坡金螳螂 指 新加坡金螳螂有限公司
HBA 指 HBA HOLDINGS PTE.LTD.
金螳螂国际 指 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司
软装艺术 指 苏州金螳螂软装艺术有限公司
集加材料 指 苏州集加材料有限公司
金螳螂市政 指 金螳螂市政工程建设（贵州）有限公司
金螳螂华东 指 金螳螂华东建筑装饰有限公司
土木文化设计 指 苏州土木文化中城建筑设计有限公司
金浦九号 指 苏州金浦九号文化产业发展有限公司
金螳螂家 指 金螳螂家装电子商务（苏州）有限公司
金螳螂供应链 指 金螳螂供应链管理（苏州）有限公司
建设投资 指 苏州金螳螂建设投资有限公司
金德金建筑 指 苏州工业园区金德金建筑工程有限公司
西安金创 指 西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司
水城瑞通 指 水城县瑞通建设发展有限公司
容诚会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
四大证券报 指 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金螳螂 股票代码 002081
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金螳螂
公司的外文名称（如有） Suzhou Gold Mantis Construction Decoration Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Gold Mantis
公司的法定代表人 王汉林
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁波 王扬
联系地址 江苏省苏州市西环路 888 号 江苏省苏州市西环路 888 号
电话 0512-68660622 0512-68660622
传真 0512-68660622 0512-68660622
电子信箱 tzglb@goldmantis.com tzglb@goldmantis.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 13,669,780,134.14 13,214,695,632.73 3.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,071,799,277.21 1,006,047,702.89 6.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,040,865,981.19 969,330,517.38 7.38%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -436,594,815.55 -510,058,028.47 14.40%
基本每股收益（元/股） 0.4012 0.3725 7.70%
稀释每股收益（元/股） 0.4025 0.3777 6.57%
加权平均净资产收益率 6.18% 6.44% -0.26%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 43,459,013,809.33 45,003,313,428.27 -3.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 17,202,638,750.85 17,008,652,023.81 1.14%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 52,968.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,954,589.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 21,125,360.40
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 445,595.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,210,335.52
减：所得税影响额 5,747,308.29
少数股东权益影响额（税后） 2,108,244.87
合计 30,933,296.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展概况
1、行业主要特点
公司所处的建筑装饰行业是我国国民经济发展的重要组成部分。根据建筑物使用性质的不同，建筑装饰业划分为公共
建筑装饰业和住宅装饰业。在消费升级的趋势下，建筑装饰行业具有重复实施的特点，每个建筑物在主体结构竣工之后到使
用寿命结束的整个生命周期内，需要多次进行装饰装修。因此，建筑装饰行业具有需求可持续性的特点。
2、行业发展现状
报告期内，行业总体保持稳健发展格局，具体业务细分类别上，医疗、养老、城市更新、文体、交通等新型民生类项
目快速增加，酒店、旅游等消费升级类项目有所增长，传统类项目保持稳定。与此同时，装饰工程总承包（EPC）和装配式
装修模式被市场高度认可，龙头企业将迎来新的发展机遇。
3、行业竞争格局和发展趋势
近年来，建筑装饰行业市场规模平稳增长，在政策与标准的推动下，市场竞争愈发激烈。同时，EPC等新型业务模式
快速扩张，装配化、智能化、BIM、VR等技术为主的科技创新持续深化。未来伴随产业升级浪潮，绿色建筑室内装饰、科技
装饰、信息化等将成为建筑装饰行业新一轮成长周期的重要推动力。
近年来装饰行业呈现出多种新趋势、新变化，突出的表现在业务类型和技术创新方面。
在业务方面：
装饰工程总承包（EPC）成为主流发展趋势
结合海内外建筑业发展脉络，装饰工程总承包是行业发展的必然趋势。一直以来，我国装饰项目的实施方式都是以设
计和施工总承包相互独立进行，从而衍生出如设计单位和施工单位项目进度不一、图纸匹配度不高等方面的诸多问题，但随
着装饰工程总承包制度的深入推广，将带来极大改善。装饰工程总承包一方面可以降低管理难度、缩短工期、减少建筑成本，
另一方面有助于提高施工效率与质量，为各方创造更多的经济价值。后续在国家政策的不断引导及市场力量的推动下，装饰
工程总承包将进一步成为行业发展的主流趋势。
在技术创新方面：
（1）装配式装修成为重要趋势
当前主要发达国家建筑现代化推进已经较为成熟，代表国家如美国、日本、新加坡等在装配化领域渗透率已非常高，
虽然我国近些年渗透率有所上升，但依旧存在差距，显示出我国装配化渗透提升空间巨大。装配式装修采用标准化设计、工
厂化生产、装配式施工的新形式，具有施工品质好、安装精度高、绿色环保等优势，能够解决传统装饰施工面临的诸多难点
并大幅降低人工依赖，未来具有广阔成长前景。
（2）BIM成为行业趋势
BIM 具有可视化、协调性、模拟性、优化性、可出图性五大特点，这使得以 BIM 应用为载体的项目可以起到提高建
筑质量、缩短工期、降低建造成本的作用。随着建筑装饰行业对设计、造价、施工、维护等流程工序及各类信息的可视化要
求越来越高，BIM已经成为建筑业的一个技术象征，在众多大型、复杂的建筑项目中运用越发广泛，已成为中国建筑装饰行
业未来转型的技术方向。
（二）公司主营业务情况
公司是一家以室内装饰为主体，融幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等为一体的综合性专业化装饰集团。公司
承接的项目包括公共建筑装饰和住宅装饰等，涵盖酒店装饰、文体会展建筑装饰、商业建筑装饰、交通运输基础设施装饰、
住宅装饰等多种业务形态。公司拥有《建筑工程施工总承包壹级》、《建筑装修装饰工程专业承包壹级》、《建筑装饰工程
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设计专项甲级》等资质证书，具备承接各类建筑装饰工程的资格和能力，是建筑装饰企业中资质级别最高、资质种类最多的
企业之一。公司设计和施工项目的承接一般通过招投标、邀标的方式取得。报告期内公司主要业务未发生重大变化。
报告期内，公司坚持创新驱动战略，主动适应市场变化，着力提升新兴业务竞争力和技术水平，进一步强化了公司的
壁垒优势。
1、EPC业务开花结果
江苏园博园是一座大型生态文旅综合区，金螳螂承接了其中主要区域的装饰、幕墙、园林景观和艺术软装的设计和施
工，作为大型EPC项目，面临着体量大、工期紧、质量要求高的艰巨挑战。公司在项目设计环节，通过EPC云设计平台科学规
划项目进度，有效解决了设计施工间的衔接问题，保障工期的按计划推进；在采购环节，通过大工管平台和成本控制中心，
精确计算项目各类原材料，最大化降低项目成本；在施工环节，通过装配式等技术的综合运用，实现施工过程的标准化和均
一化，有效保障了施工的品质，最终实现圆满交付。当前在EPC领域，金螳螂正着力打造自身壁垒优势，树立行业标杆，使
EPC成为公司未来发展的重要推动力。
2、装配式业务快速发展
公司积极吸纳行业顶尖人才，聚焦装配式装修技术的快速推广落地。报告期内，公司与住建部科技与产业化发展中心
签订合作协议，以信息化、数字化、智能化为驱动力，共建装配化装修产业互联网平台和装配化装修产品创新与展示中心。
公司还与成都城投签署合作协议，双方将在装配式项目承接、装配式装修BIM平台建设方面资源共享，加大市场开拓。同时
针对装配式装修中的研发设计和生产制造等核心环节优势互补，将深化设计、产品制造、技术研发等产业链各环节纳入平台
统一管理，引领装配式装修快速落地、快速推广。
3、BIM技术持续完善
公司自主研发BIM管理系统，建立了完善的BIM实施流程和协同平台，结合云计算、大数据、移动应用、物联网等技术
对公司现有管理流程进行优化和融合，实现工程信息云端同步，推进公司工业化、信息化转型进程。在北京中国尊、北京大
兴国际机场、上海中心、江苏园博园等项目中，公司以BIM项目管理平台为基础，借助BIM进行联合下单，实现从设计、施工
安装、后期检核等各环节阶段的高效运作，极大提高了项目施工精度，确保了质量和工期，增强了客户服务水平。目前公司
拥有百余人的专职BIM技术研发、应用人员，多次获得国内外BIM大赛奖项，被中国装饰协会授予“装饰行业BIM研究中心”。
4、细分景气板块加速发展
医养板块是公司当前快速发展的重点业务。公司多年来陆续打造了300余项医疗作品，完成了北京大学国际医院、成
都前沿医学中心、上海孟超肿瘤医院等项目的装饰工程。面对当前我国医养建设领域重要发展机遇，公司将持续深耕医养建
设市场，拓展医养建设总承包和专项业务，提升公司专项规划设计能力、施工能力，为建设方提供一站式服务，持续打造行
业标杆与口碑。除了医疗养老类项目外，城市更新等新型民生类项目也在快速增加。报告期内，金螳螂承接了景德镇的陶溪
川文创街区和陶阳里老街改造装修项目，面对多业态、多种风格的设计要求，公司发挥设计施工一体化优势，通过设计与施
工团队紧密配合，第一时间将设计成果转化为施工方案，完美呈现文化与艺术的结合，助力景德镇华丽展现千年瓷都风采，
迎接八方来客。在城市更新领域，公司对城市建筑空间赋予其新的生命力，使之更好满足社会发展需要。
（三）公司经营模式
公司经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司注重质量
管理，通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系和ISO45001职业健康安全管理体系“三标一体化”的认证，制
定了质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷解决方案，对设计、施工过程的各个环节实行严格的质量控制和监督，打
造出过硬的质量管理体系。
公司设计业务流程
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公司施工业务流程
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（四）公司所处行业地位
公司成立于1993年，总部设于中国苏州。公司是综合建筑装饰工程承建商，主要从事建筑装饰工程的设计、施工，具
备室内装饰、幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等全产业链设计施工服务能力，是绿色、环保、健康的公共与家庭装
饰产业的领导者，是国家高新技术企业。
公司是中国建筑装饰行业首家上市公司，股票简称“金螳螂”，股票代码“002081”。公司保持蝉联“中国建筑装饰
行业百强”第1名，累计荣获115项“鲁班奖”，438项“全国建筑工程装饰奖”，被评为“中国上市公司百强”、“金圆桌-
董事会价值创造奖”、“全景投资者关系金奖”，入围“ENR工程设计企业60强”，荣获“中国绿色建筑装饰品牌最具影响
力机构”、“全国优秀施工企业”、“江苏省优秀装饰企业”等众多荣誉。同时，因公司在标准化设计、工厂化生产、装配
化施工、一体化装修、信息化管理及智能化应用等方面取得的显著成果与建设成效，公司成为首批获得中华人民共和国住房
和城乡建设部办公厅认定的国家“装配式建筑产业基地”之一。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在品牌优势、设计优势、供应链体系优势、
管理体系优势、技术优势，具体参见2020年报。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 13,669,780,134.14 13,214,695,632.73 3.44%
营业成本 11,309,492,361.07 10,974,973,730.02 3.05%
销售费用 158,547,660.48 209,452,098.43 -24.30%
管理费用 282,840,371.01 311,630,084.00 -9.24%
财务费用 41,707,458.75 45,911,093.48 -9.16%
所得税费用 199,520,079.54 187,967,495.46 6.15%
研发投入 505,972,214.05 444,688,020.52 13.78%
经营活动产生的现金流量净额 -436,594,815.55 -510,058,028.47 14.40%
本期购买的理财产品到期赎
投资活动产生的现金流量净额 1,517,331,993.52 194,395,601.27 680.54%
回较多所致
筹资活动产生的现金流量净额 710,623,558.00 -46,585,494.08 1,625.42% 本期新增借款增加所致
本期的经营活动、投资活动、
现金及现金等价物净增加额 1,794,089,937.92 -344,072,745.04 621.43%
筹资活动共同作用所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
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本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 13,669,780,134.14 100% 13,214,695,632.73 100% 3.44%
分行业
建筑装饰业 13,258,039,819.10 96.99% 12,694,822,859.62 96.07% 4.44%
制造业 277,823,109.49 2.03% 429,673,286.73 3.25% -35.34%
其他 133,917,205.55 0.98% 90,199,486.38 0.68% 48.47%
分产品
装饰 12,281,741,293.93 89.84% 11,611,546,179.57 87.87% 5.77%
幕墙 633,895,508.81 4.64% 826,072,071.80 6.25% -23.26%
设计 679,440,370.79 4.97% 709,086,543.33 5.37% -4.18%
其他 74,702,960.61 0.55% 67,990,838.03 0.51% 9.87%
分地区
省内 4,275,966,281.03 31.28% 3,420,084,806.71 25.88% 25.03%
省外 9,393,813,853.11 68.72% 9,794,610,826.02 74.12% -4.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
建筑装饰业 13,258,039,819.10 11,003,142,283.95 17.01% 4.44% 4.25% 0.15%
分产品
装饰 12,281,741,293.93 10,318,861,582.98 15.98% 5.77% 5.53% 0.19%
分地区
省内 4,275,966,281.03 3,380,799,681.91 20.93% 25.03% 26.89% -1.17%
省外 9,393,813,853.11 7,928,692,679.16 15.60% -4.09% -4.60% 0.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 18,865,200.60 1.45% 主要是理财产品的收益 具有可持续性
公允价值变动损益 -737,683.98 -0.06%
资产减值 -55,211,454.75 -4.25% 坏账准备的计提 具有可持续性
营业外收入 558,239.23 0.04% 不具有可持续性
营业外支出 670,342.25 0.05% 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 8,160,010,501.43 18.78% 6,372,631,845.72 14.11% 4.67%
应收账款 14,053,661,974.00 32.34% 13,517,789,956.57 29.94% 2.40%
合同资产 8,406,442,665.36 19.34% 8,776,903,224.25 19.44% -0.10%
存货 57,103,914.54 0.13% 53,841,882.04 0.12% 0.01%
投资性房地产 129,095,282.74 0.30% 135,295,908.94 0.30% 0.00%
长期股权投资 0.00% 225,124.06 0.00% 0.00%
固定资产 866,070,984.14 1.99% 892,169,838.74 1.97% 0.02%
在建工程 33,975,239.84 0.08% 41,215,785.57 0.09% -0.01%
新租赁准则执
使用权资产 148,331,010.56 0.34% 0.00% 0.34%
行，新增科目
短期借款 2,347,722,316.61 5.40% 714,363,172.85 1.58% 3.82%
合同负债 643,252,742.57 1.48% 818,343,554.80 1.81% -0.33%
长期借款 796,206,293.23 1.83% 836,918,353.34 1.85% -0.02%
新租赁准则执
租赁负债 122,555,071.34 0.28% 0.00% 0.28%
行，新增科目
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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计入权益 本期
本期公允价 的累计公 计提 其他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 允价值变 的减 变动
动 值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 2,172,086,741.05 -737,683.98 5,052,760,000.00 6,570,777,870.00 653,331,187.07
生金融资产）
其他非流动
512,022,000.00 512,022,000.00
金融资产
上述合计 2,684,108,741.05 -737,683.98 5,052,760,000.00 6,570,777,870.00 1,165,353,187.07
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2021年6月30日账面价值 受限原因
货币资金 10,748,756.98 被法院冻结
应收票据 2,540,660.50 质押开票
应收票据 921,148,807.97 商票背书或贴现未终止确认
应收账款 144,293,069.68 未终止确认的保理款项
应收款项融资 12,737,749.98 质押开票
合计 1,091,469,045.11
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
196,000,001.00 71,032,422.33 175.93%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 注册
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 资本
苏州美瑞德建筑装 建筑装饰 13,700 5,369,812,600 1,560,003,131 1,995,346,837 118,684,376
子公司 102,282,443.81
饰有限公司 工程 万元 .65 .29 .27 .78
苏州金螳螂幕墙有 装饰部品 30,000 2,332,579,199 930,492,024.8 562,751,921.6 7,997,076.3
子公司 6,750,364.64
限公司 部件生产 万元 .30 8 6 5
苏州金螳螂园林绿 园林绿化 10,000 2,147,592,513 662,888,218.8 428,178,896.6 38,795,116.
子公司 32,871,117.91
化景观有限公司 工程 万元 .26 2 5 39
新加坡金螳螂有限 建筑装饰 1,349,929,049 681,951,331.5 357,527,500.0 25,577,246.
子公司 1 美元 18,287,402.67
公司 工程 .54 4 0 03
金螳螂（国际）建 建筑装饰 1,000 万 375,568,841.1 289,085,827.6 -3,255,549.8
子公司 52,966,582.11 -4,140,181.60
筑装饰有限公司 工程 港元 2 3 0
金螳螂装配科技 建筑装饰 27,000 1,935,531,918 641,197,714.1 886,170,915.8 323,536,732
子公司 311,611,102.40
（苏州）有限公司 工程 万元 .16 0 1 .99
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
“金螳螂家”系列子企业 7 家 转让和注销 对整体生产经营和业绩不造成重大影响
济宁金螳螂建设工程有限公司 注销 对整体生产经营和业绩不造成重大影响
金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司 新设 对整体生产经营和业绩不造成重大影响
泰安金螳螂园林景观有限公司 新设 对整体生产经营和业绩不造成重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司面临的风险
1、宏观经济景气度变化风险
国家宏观经济的稳定运行是各个行业健康发展的基础。近年来，我国经济进入新常态，由以往高速增长进入中高速增
长期，由主要依靠投资、出口拉动转向依靠消费、投资、出口协调拉动。若经济结构调整中我国经济增长速度持续放缓，固
定资产投资减少影响到对公共建筑装饰服务的需求，可能对公司未来公共建筑装饰业务开拓的产生不利影响。
2、房地产政策调控的风险
住宅装饰行业与房地产行业存在一定的关联性。近些年来，国家出台多项房地产调控政策，有效抑制了投机炒作的需
求。如果未来政府继续出台更严厉的调控政策，使得房地产投资和销售量出现下滑，可能对公司住宅装饰业务的开拓产生不
利影响。
3、应收账款坏账的风险
公司应收账款余额较大，应收账款净额占总资产比例较高是由所处行业的特点决定的。随着公司业务规模的扩大，公
司应收账款余额总体上呈增加趋势，应收账款净额占总资产的比例预计仍将可能保持较高水平。如果未来宏观经济发生不利
变化或者货币资金环境趋紧等因素导致公司应收账款不能及时回收将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量，从而对
公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。
4、市场竞争风险
国内从事建筑装饰的同类企业较多，市场集中度很低。已有不少企业通过自身发展积累或者行业内资源整合，在建筑
装饰方面的施工能力、综合配套服务等方面具有了较强的实力，与此同时，中国市场的巨大需求将吸引更多的外资企业进入
国内建筑装饰市场，建筑装饰行业的竞争将日益加剧，公司将面临一定的市场竞争风险。
5、业务扩张带来的管理风险
公司业务和规模的不断扩张，在公司管理模式、人才储备、技术创新、市场开拓等方面的管理提出了更高要求。
（二）应对措施
1、持续加强应收账款的审计收款工作
公司已组建审计收款专项团队，全面梳理存量应收款项，以不同维度进行分类管理，提高了收款工作的效率与针对性。
此外，公司还建有收款管理系统，可全方位多角度的推进审计收款工作。管理系统利用大数据进行风险的精准识别，建立防
火墙机制，从源头阻断风险隐患的产生；在项目施工过程中，对项目状态进行实时监控、统计分析、过程管理和风险预判，
对风险预警项目进行更加周密的审计监督，对潜在风险及时关注并分析原因、制定措施，最大程度提高收款工作的成效。
2、加强企业核心竞争力建设
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
坚持创新是构建企业核心竞争力的根本保障，金螳螂围绕EPC、装配式和BIM技术，开展一系列革新与升级，使企业在
市场竞争中保持领先。公司已成立EPC专项事业部，将设计能力、全产业链能力和项目管理能力融合，打造出了金螳螂EPC
项目的王牌竞争力。在装配式装修领域，目前已建立四维一体的数字化装配式体系，在标准化设计、工业化生产、部品化组
装、数字化集成运营方面构建覆盖了项目全生命周期的管理体系，积累了丰富的项目经验。在BIM领域，公司自主研发行业
领先的BIM软件，在北京大兴国际机场、中国尊大厦、上海中心等项目中，有效提高施工精度，提升项目质量。
3、加强精细化管理
公司持续加强精细化管理，以信息化为抓手，有效化解施工管理、采购管理和人员管理的痛点。公司目前已建立包含
营销、设计、工程管理和供应链管理的管理平台，采用扁平化结构，有效提高管理决策速度，加快了对业务的反应和执行能
力。公司自主研发有ERP系统、BI管理驾驶舱、项目管理指挥中心三大系统，建立了统一的行政、财务、供应链、项目支撑
等信息化管理手段，实现对项目的全过程、全方位、实时地监控，做到了管理过程数据化、科学化，努力在业务扩张中保障
项目的工期、质量和品质。
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议 投资者参
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
类型 与比例
2021 年第一次 临时股 《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（公
53.04% 2021 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 17 日
临时股东大会 东大会 告编号：2021-018），披露网站：巨潮资讯网
2020 年度股东 年度股 《2020 年度股东大会决议公告》（公告编
53.63% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日
大会 东大会 号:2021-042），披露网站：巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年10月29日，公司召开第五届董事会第十二次临时会议和第五届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于<
公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，公司独立董事及监事会就本次激励计划是否有利于公
司持续发展及是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。具体内容于2018年10月30日刊登在巨潮资讯网供投
资者查询。
2、2018年10月30日至2018年11月12日，公司对本激励计划激励对象名单在巨潮资讯网和公司官方网站进行了公示，
在公示期间，公司监事会未收到任何异议。公示期满后，监事会于2018年11月13日召开了第五届监事会第五次临时会议，对
首次授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。
3、2018年11月20日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2018年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》等议案，并对激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况进行了自查，未发现相关内幕信息知情人
存在利用内幕信息买卖公司股票的行为。具体内容于2018年11月21日刊登在巨潮资讯网供投资者查询。
4、2018年12月17日，公司召开了第五届董事会第十三次临时会议和第五届监事会第六次临时会议，审议通过了《关
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意公司以2018年12月17日为授予日，向符合条件的32名激励对象授予3,310
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万股限制性股票。公司独立董事及监事会对该事项发表了明确的同意意见。监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进
行了核实。
5、2019年1月11日，公司完成了2018年限制性股票激励计划限制性股票首次授予部分的登记工作，向32名激励对象授
予3,310万股限制性股票，并披露了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予完成的公告》，首次授予限制性股票的上市
日期为2019年1月15日。
6、2019年11月15日，公司召开了第六届董事会第一次临时会议和第六届监事会第一次临时会议，审议通过了《关于
向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意确定以2019年11月15日为限制性股票预留部分的授予日，向14名激励对象授
予800万股预留限制性股票。公司独立董事及监事会对该事项发表了明确的同意意见。监事会对本次授予限制性股票的激励
对象名单进行了核实。
7、2020年1月22日，公司完成了2018年限制性股票激励计划预留部分的授予登记工作，向14名激励对象授予800万股
限制性股票，并披露了《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予完成的公告》，本次预留部分限制性股票上市日为2020
年1月23日。
8、2020年4月23日，公司召开了第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于2018年限制
性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司本次激励计划首次授予的限制性股票
第一个限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，满足《公司2018年限制性股票激励计划》第一个解除限售期解除限
售条件，同意公司在2019年度股东大会审议通过公司《2019年年度报告》之后，按照激励计划的相关规定为符合条件的激励
对象办理解除限售相关事宜。同时，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象杨鹏、谢进
军因个人原因离职，根据《公司2018年限制性股票激励计划》的相关规定，上述人员已不符合激励条件。公司董事会同意公
司回购注销上述人员合计持有的105.00万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格为3.99元/股。公司独立董事及
监事会对该事项发表了明确的同意意见。
9、2020年5月15日，公司召开2019年度股东大会审议通过了《公司2019年度报告及其摘要》、《关于回购注销部分限
制性股票的议案》等议案，具体内容于2020年5月16日刊登在巨潮资讯网供投资者查询。
10、2020年6月4日，公司完成了为符合条件的激励对象办理限制性股票解除限售的工作，并披露了《关于2018年限制
性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（2020-032），此次解除限售股份可
上市流通的日期为2020年6月9日。
11、2020年7月13日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司部分限制性股票回购注销事宜已
办理完成，公司总股本变更为2,683,358,689股，并披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（2020-033）。
12、2021年1月15日，公司召开了第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于
2018年限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司2018年限制性股票激励
计划预留限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司在预留限制性股票第一个限售期届满后，按照激励
计划的相关规定为符合条件的激励对象办理解除限售相关事宜。公司独立董事及监事会对该事项发表了明确的同意意见。
13、2021年1月25日，公司完成了为符合条件的激励对象办理限制性股票解除限售的工作，并披露了《关于2018年限
制性股票激励计划预留部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（2021-007），此次解除限售股份可上
市流通的日期为2021年1月27日。
14、2021年4月28日，公司召开了第六届董事会第九次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票激励计划的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，根据公司
《2018年限制性股票激励计划》的相关规定，需对第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的合计12,015,000股限制性股票
进行回购注销。公司独立董事及监事会对该事项发表了明确的同意意见。
15、2021年5月21日，公司召开2020年度股东大会审议通过了《公司2020年度报告及其摘要》、《关于回购注销部分
限制性股票的议案》等议案，具体内容于2021年5月22日刊登在巨潮资讯网供投资者查询。
16、2021年7月19日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司部分限制性股票回购注销事宜已
办理完成，公司总股本变更为2,671,343,689股，并披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（2021-046）。
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于重点排污单位，报告期内，未发生重大环保事故。未来，公司将严格执行国家和地方各项环保法律法规，
持续完善环境管理体系，高标准、严要求的推进各项环保管理工作。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
得乐室
（苏州）本公司 采购商
市场定
健康科 的参股 品、接受 材料 10.94 10.94 10.94 否 货币 10.94
价
技有限 公司 劳务
公司
苏州金
螳螂三 母公司 采购商
软件服 市场定 2021 年 4 2021-
维软件 的参股 品、接受 123.46 123.46 123.46 否 货币 123.46
务 价 月 30 日 030
有限公 公司 劳务
司
苏州博
母公司 采购商
朗明科 设备、材 市场定 2021 年 4 2021-
的孙公 品、接受 31.00 31 31 否 货币 31.00
技有限 料 价 月 30 日 030
司 劳务
公司
苏州慧
母公司 采购商
筑信息 技术服 市场定 2021 年 4 2021-
的参股 品、接受 10.98 10.98 10.98 否 货币 10.98
科技有 务 价 月 30 日 030
公司 劳务
限公司
苏州金 母公司 采购商 餐饮住 市场定 56.53 56.53 56.53 否 货币 56.53 2018 年 5 2018-
23
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柏酒店 的孙公 品、接受 宿服务 价 月 23 日 015、
管理有 司 劳务 2018-
限公司 025
园区分
公司
苏州金 2018-
母公司 出售商 装饰幕
湖地产 市场定 2018 年 5 015、
的子公 品、提供 墙工程、 499.10 499.1 499.1 否 货币 499.10
发展有 价 月 23 日 2018-
司 劳务 设计
限公司 025
苏州金 2018-
母公司 出售商
柏酒店 装饰工 市场定 2018 年 5 015、
的孙公 品、提供 9.52 9.52 9.52 否 货币 9.52
管理有 程 价 月 23 日 2018-
司 劳务
限公司 025
苏州金
螳螂文 母公司 出售商 景观工
市场定
化发展 的参股 品、提供 程、物业 21.73 21.73 21.73 否 货币 21.73
价
股份有 公司 劳务 服务
限公司
得乐室
（苏州）本公司 出售商
装饰工 市场定
健康科 的参股 品、提供 -2.91 -2.91 -2.91 否 货币 -2.91
程 价
技有限 公司 劳务
公司
苏州金
螳螂企 出售商
装饰工 市场定
业（集 母公司 品、提供 4.42 4.42 4.42 否 货币 4.42
程 价
团）有限 劳务
公司
合计 -- -- 764.77 -- 764.77 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
报告期内，公司与朗捷通及其子公司、三维软件及其子公司发生日常经营关联交易金额
易进行总金额预计的，在报告期内
总计 165.44 万元。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
说明：
1、公司于 2018 年 5 月 22 日召开 2017 年度股东大会，审议通过《关于拟签署装饰工程合同暨关联交易的议案》，同意
公司及合并报表范围内子公司根据业务发展需要，与苏州金湖地产发展有限公司签署若干相关建筑装饰设计、施工合同，为
苏州柏悦酒店的酒店装饰、公寓装饰、幕墙及景观等设计与施工，总额共计不超过人民币 54,000 万元。具体内容请参见公
司 2018-015 号、2018-025 号公告。根据 2017 年度股东大会的授权及公司与苏州金湖地产发展有限公司签订的合同。报告期
内，公司（含子公司）与苏州金湖地产发展有限公司（含子公司）就苏州柏悦酒店项目发生关联装饰服务交易金额 565.15
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万元。
2、报告期内，公司与苏州金螳螂企业（集团）有限公司、苏州金螳螂文化发展股份有限公司、得乐室（苏州）健康科
技有限公司发生日常经营相关的关联交易金额共计 34.18 万元，在总经理权限范围内，已根据公司《公司章程》及《关联交
易制度》，由总经理审批。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）关联租赁情况
①根据本公司与苏州金螳螂企业（集团）有限公司签定的《房屋租赁协议》，金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积为
272.12 平方米，每年租金 18.90 万元，2021 年度实际收到租金 18.90 万元，2020 年度实际收到租金 18.90 万元。
②根据本公司与苏州金螳螂投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面
积为 100 平方米，每年租金 4.20 万元，2021 年度实际收到全年租金 4.20 万元，2020 年度实际收到全年租金 4.20 万元。
③根据本公司与苏州博朗明科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州博朗明科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面
积为 25 平方米，每年租金 1.05 万元，2021 年度实际收到全年租金 1.05 万元，2020 年度实际收到全年租金 1.05 万元。
④根据本公司与苏州金湖地产发展有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金湖地产发展有限公司租赁本公司办公楼建
筑面积为 100 平方米，每年租金 4.20 万元，2021 年度实际收到全年租金 4.20 万元，2020 年度实际收到全年租金 4.20 万元。
⑤根据本公司与苏州金朵云信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金朵云信息科技有限公司租赁本公司办公
楼建筑面积为 20 平方米，每年租金 1.92 万元，该租赁协议签订于 2021 年 1 月，2021 年度实际收到全年租金 1.79 万元，2020
年度实际收到全年租金 1.05 万元。
⑥根据本公司与江苏东怡软件技术有限公司签定的《房屋租赁协议》，江苏东怡软件技术有限公司租赁本公司办公楼建
筑面积为 25 平方米，每年租金 1.05 万元，2021 年度实际收到全年租金 1.05 万元，2020 年度实际收到全年租金 1.05 万元。
⑦根据本公司与苏州金螳螂三维软件有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂三维软件有限公司租赁本公司办公
25
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
楼建筑面积为 200 平方米，每年租金 8.40 万元， 2021 年度实际收到全年租金 8.40 万元，2020 年度实际收到全年租金 8.40
万元。
⑧根据本公司与苏州慧筑信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州慧筑信息科技有限公司租赁本公司办公楼建
筑面积为 200 平方米，每年租金 8.40 万元， 2021 年度实际收到全年租金 8.40 万元，2020 年度实际收到全年租金 8.40 万元。
⑨根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办公
楼建筑面积分别为 5 平方米、2,557.39 平方米，每年租金分别为 0.45 万元、107.41 万元，2021 年度实际收到全年租金 0.45
万元、107.41 万元，2020 年度实际收到全年租金 0.45 万元、107.41 万元。
⑩根据本公司与苏州金螳螂怡和科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂怡和科技有限公司租赁本公司办公
楼建筑面积为 500 平方米，每年租金 21.00 万元，2021 年度实际收到全年租金 21.00 万元，2020 年度实际收到全年租金 21.00
万元。
根据本公司与苏州金诺商业保理有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金诺商业保理有限公司租赁本公司办公楼建
筑面积为 30 平方米，每年租金 1.26 万元，2021 年度实际收到全年租金 1.26 万元，2020 年度实际收到全年租金 1.26 万元。
根据本公司与苏州金螳螂公益慈善基金会签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂公益慈善基金会租赁本公司办公楼建
筑面积为 25.00 平方米，每年租金 1.05 万元， 2021 年度实际收到全年租金 1.05 万元，2020 年度实际收到全年租金 1.05 万
元。
根据子公司美瑞德与苏州诺金投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州诺金投资有限公司租赁美瑞德办公楼建筑
面积 50 平方米，每年租金 2.10 万元， 2021 年度实际收到全年租金 2.10 万元，2020 年度实际收到全年租金 2.10 万元。
根据本公司与苏州金润投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金润投资有限公司租赁本公司厂房建筑面积 50
平方米，每年租金 0.38 万元，2021 年度实际收到全年租金 0.38 万元，2020 年度实际收到租金 0.38 万元。
根据本公司与苏州金螳螂文化发展股份有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂文化发展股份有限公司租赁本
公司办公楼建筑面积分别为 1,363.21 平方米、2,684.00 平方米，该租赁合同分别签定于 2018 年 2 月、2018 年 3 月，每年租
金分别为 57.25 万元、64.42 万元，自第四年起每年房租较上一年上涨 3%，2021 年上半年实际收到租金 44.01 万元、49.52
万元，2020 年度上半年度实际收到租金 23.85 万元、26.85 万元。
（2）其他关联交易
2021 年 1-6 月，本公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精装科技、软装艺术支付给苏州市智信建设职业
培训学校培训费共计 146.79 万元；公司及子公司美瑞德公司支付苏州工业园区智信职业培训学校培训费共计 2.18 万元。
上述关联租赁、关联培训费等其他关联交易金额共计 424.14 万元，在总经理权限范围内，已根据公司《公司章程》及
《关联交易制度》，由总经理审批。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
26
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度相 是否
实际发生日 实际担保 担保物 反担保情 为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期 履行
期 金额 （如有）况（如有） 联方
日期 完毕
担保
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度相 是否
实际发生日 实际担保 担保物 反担保情 为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期 履行
期 金额 （如有）况（如有） 联方
日期 完毕
担保
金螳螂精装科 2018 年 05 2019 年 05 连带责任担 2019.5.17-2
70,000 4,050 是 否
技 月 23 日 月 17 日 保 022.5.16
金螳螂精装科 2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.9-2
100,000 8,000 是 否
技 月 16 日 月 09 日 保 021.12.9
2019 年 05 2020 年 04 连带责任担 2020.4.22-2
金螳螂景观 150,000 6,000 是 否
月 21 日 月 22 日 保 021.4.21
2019 年 05 2019 年 06 连带责任担 2019.6.18-2
金螳螂景观 150,000 5,000 是 否
月 21 日 月 18 日 保 020.6.17
2019 年 05 2019 年 12 连带责任担 2019.12.11-
金螳螂幕墙 320,000 10,000 是 否
月 21 日 月 11 日 保 2020.12.11
2020 年 05 2020 年 09 连带责任担 2020.9.23-2
金螳螂幕墙 320,000 8,000 是 否
月 16 日 月 23 日 保 021.9.23
2018 年 05 2018 年 10 连带责任担 2018.10.26-
美瑞德 280,000 25,000 是 否
月 23 日 月 26 日 保 2019.11.25
2018 年 05 2019 年 05 连带责任担 2019.5.13-2
美瑞德 280,000 20,000 是 否
月 23 日 月 13 日 保 020.4.15
2019 年 05 2019 年 05 连带责任担 2019.5.28-2
美瑞德 360,000 10,000 是 否
月 21 日 月 28 日 保 020.5.27
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.5-20
美瑞德 420,000 20,000 是 否
月 16 日 月 05 日 保 21.5.13
27
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2019 年 05 2020 年 03 连带责任担 2020.3.17-2
美瑞德 360,000 10,000 是 否
月 21 日 月 17 日 保 021.3.17
2020 年 05 2020 年 09 连带责任担 2020.9.23-2
美瑞德 420,000 10,000 是 否
月 16 日 月 23 日 保 021.9.23
2019 年 05 2019 年 09 连带责任担 2019.9.24-2
金螳螂供应链 20,000 10,000 是 否
月 21 日 月 24 日 保 020.9.24
2019 年 05 2019 年 08 连带责任担 2019.8.28-2
金螳螂供应链 20,000 5,000 是 否
月 21 日 月 28 日 保 020.8.27
2020 年 05 2020 年 05 连带责任担 2020.5.26-2
金螳螂供应链 30,000 5,000 是 否
月 16 日 月 26 日 保 021.5.25
金螳螂精装科 2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.1-20
100,000 1,500 否 否
技 月 16 日 月 01 日 保 21.5.31
金螳螂精装科 2020 年 05 2020 年 10 连带责任担 2020.10.26-
100,000 30,000 否 否
技 月 16 日 月 26 日 保 2021.10.26
金螳螂精装科 2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.10-
100,000 10,000 否 否
技 月 16 日 月 10 日 保 2021.12.9
金螳螂精装科 2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.14--
100,000 10,000 否 否
技 月 16 日 月 14 日 保 2021.12.13
2019 年 05 2019 年 07 连带责任担 2019.7.4-20
金螳螂景观 150,000 15,000 否 否
月 21 日 月 04 日 保 20.7.4
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.5-20
金螳螂景观 150,000 20,000 否 否
月 16 日 月 05 日 保 21.5.13
2020 年 05 2020 年 09 连带责任担 2020.9.23-2
金螳螂景观 150,000 8,000 否 否
月 16 日 月 23 日 保 021.9.23
2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.10-
金螳螂景观 150,000 10,000 否 否
月 16 日 月 10 日 保 2021.12.9
2018 年 05 2018 年 05 连带责任担 2018.5.31-2
金螳螂幕墙 280,000 20,000 否 否
月 23 日 月 31 日 保 019.5.30
2019 年 05 2019 年 08 连带责任担 2019.8.15-2
金螳螂幕墙 320,000 37,200 否 否
月 21 日 月 15 日 保 020.8.14
2020 年 05 2020 年 05 连带责任担 2020.5.18-2
金螳螂幕墙 320,000 10,000 否 否
月 16 日 月 18 日 保 021.5.18
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.5-20
金螳螂幕墙 320,000 20,000 否 否
月 16 日 月 05 日 保 21.5.13
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.18-2
金螳螂幕墙 320,000 5,000 否 否
月 16 日 月 18 日 保 021.6.18
2020 年 05 2020 年 08 连带责任担 2020.8.24-2
金螳螂幕墙 320,000 37,200 否 否
月 16 日 月 24 日 保 021.8.23
28
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 05 2020 年 10 连带责任担 2020.10.26-
金螳螂幕墙 320,000 30,000 否 否
月 16 日 月 26 日 保 2021.10.26
2020 年 05 2020 年 11 连带责任担 2020.11.4-2
金螳螂幕墙 320,000 6,000 否 否
月 16 日 月 04 日 保 021.8.25
2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.1-2
金螳螂幕墙 320,000 17,000 否 否
月 16 日 月 01 日 保 021.12.1
2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.10-
金螳螂幕墙 320,000 15,000 否 否
月 16 日 月 10 日 保 2021.12.9
2021 年 05 2021 年 05 连带责任担 2021.5.24-2
金螳螂幕墙 320,000 10,000 否 否
月 22 日 月 24 日 保 022.5.21
2021 年 05 2021 年 06 连带责任担 2021.6.11-2
金螳螂幕墙 320,000 20,000 否 否
月 22 日 月 11 日 保 022.6.1
2019 年 05 2020 年 01 连带责任担 2020.1.8-20
美瑞德 360,000 10,000 否 否
月 21 日 月 08 日 保 21.1.8
2020 年 05 2020 年 05 连带责任担 2020.5.18-2
美瑞德 420,000 20,000 否 否
月 16 日 月 18 日 保 021.5.18
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.11-2
美瑞德 420,000 10,000 否 否
月 16 日 月 11 日 保 021.6.11
2020 年 05 2020 年 08 连带责任担 2020.8.10-2
美瑞德 420,000 25,000 否 否
月 16 日 月 10 日 保 021.8.9
2020 年 05 2020 年 09 连带责任担 2020.9.24-2
美瑞德 420,000 20,000 否 否
月 16 日 月 24 日 保 021.9.24
2020 年 05 2020 年 10 连带责任担 2020.10.26-
美瑞德 420,000 40,000 否 否
月 16 日 月 26 日 保 2021.10.26
2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.10-
美瑞德 420,000 30,000 否 否
月 16 日 月 10 日 保 2021.12.9
2019 年 05 2020 年 04 连带责任担 2020.4.8-20
金螳螂供应链 20,000 3,000 否 否
月 21 日 月 08 日 保 21.4.7
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.5-20
金螳螂供应链 30,000 6,000 否 否
月 16 日 月 05 日 保 21.5.13
2020 年 05 2020 年 12 连带责任担 2020.12.10-
金螳螂供应链 30,000 3,000 否 否
月 16 日 月 10 日 保 2021.12.9
2020 年 05 2020 年 08 连带责任担 2020.8.28-2
新加坡金螳螂 50,000 8,266.92 否 否
月 16 日 月 28 日 保 021.8.28
2020 年 05 2020 年 09 连带责任担 2020.9.26-2
新加坡金螳螂 50,000 12,261.78 否 否
月 16 日 月 26 日 保 021.9.25
2020 年 05 2020 年 06 连带责任担 2020.6.5-20
集加材料 50,000 6,000 否 否
月 16 日 月 05 日 保 21.5.13
29
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 05 2020 年 07 连带责任担 2020.7.27-2
金螳螂艺术 10,000 1,200 否 否
月 16 日 月 27 日 保 021.7.26
2020 年 05 2021 年 03 连带责任担 2021.3.4-20
金螳螂艺术 10,000 2,000 否 否
月 16 日 月 04 日 保 22.3.4
2020 年 05 2020 年 07 连带责任担 2020.7.3-20
金螳螂华东 10,000 1,000 否 否
月 16 日 月 03 日 保 21.7.3
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保
1,413,000 保实际发生额合计 685,678.7
额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实
1,413,000 529,628.7
担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度相 是否
实际发生日 实际担保 担保物 反担保情 为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期 履行
期 金额 （如有）况（如有） 联方
日期 完毕
担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
1,413,000 685,678.7
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余
1,413,000 529,628.7
计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 30.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证
无
据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
30
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
逾期未收回理财已
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
计提减值金额
银行理财产品 自有资金 204,020 64,950 0 0
合计 204,020 64,950 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 本年 事项
受托 报告 未来
机构 报告 度计 概述
机构 参考 预期 期损 是否 是否
名称 报酬 期实 提减 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 经过 还有
（或 金额 确定 际损 值准 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 法定 委托
受托 方式 益金 备金 询索
人）类 率 有 回情 程序 理财
人姓 额 额（如 引（如
型 况 计划
名） 有） 有）
农业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 10,000 * 收回 3.50% 79.59 34.11 - 是 是
三元 动收益 资金 月 08 财产
本息
支行 日 品
中信 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 05 险理
银行 6,000 * 收回 1.48% 18.98 11.68 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 14 财产
本息
分行 日 品
上海 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 5,000 * 收回 3.50% 48.9 34.04 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 20 财产
本息
分行 日 品
农业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 5,000 * 收回 3.50% 54.18 39.32 - 是 是
三元 动收益 资金 月 09 财产
本息
支行 日 品
中信 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 5,000 * 收回 3.00% 39.45 26.71 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 26 财产
本息
分行 日 品
建设
2021 低风
银行 到期
保本浮 自有 年 05 险理
苏州 银行 5,000 * 收回 3.50% 37.4 9.92 - 是 是
动收益 资金 月 14 财产
城中 本息
日 品
支行
31
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海
银行 2021 低风
到期
苏州 保本浮 自有 年 01 险理
银行 3,000 * 收回 3.20% 49.13 43.92 - 是 是
工业 动收益 资金 月 14 财产
本息
园区 日 品
支行
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 05 险理
银行 2,500 * 收回 1.60% 8 4.6 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 19 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 2,500 * 收回 1.60% 10.74 1.03 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 24 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 2,500 * 收回 1.50% 9.66 0.44 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 28 财产
本息
分行 日 品
中国 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 2,000 * 收回 3.10% 5.44 0.17 - 是 是
横泾 动收益 资金 月 29 财产
本息
支行 日 品
农业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 1,800 * 收回 1.50% 8.37 2.07 - 是 是
临湖 动收益 资金 月 02 财产
本息
支行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 1,700 * 收回 1.60% 12 5.14 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 22 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 1,200 * 收回 1.60% 6.36 1.53 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 01 财产
本息
分行 日 品
平安 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 01 险理
银行 1,000 * 收回 2.58% 13.01 8.76 7.03 是 是
苏州 动收益 资金 月 28 财产
本息
分行 日 品
32
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中信 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 1,000 * 收回 3.00% 13.15 5.34 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 23 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 1,000 * 收回 3.44% 10.08 0.66 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 15 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 1,000 * 收回 2.40% 6.38 0.33 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 25 财产
本息
分行 日 品
中信
2021 低风
银行 到期
保本浮 自有 年 06 险理
苏州 银行 1,000 * 收回 1.48% 3.97 0.51 - 是 是
动收益 资金 月 24 财产
城中 本息
日 品
支行
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 900 * 收回 2.40% 6.75 1.3 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 08 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 750 * 收回 2.40% 7.69 3.16 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 27 财产
本息
分行 日 品
农业 2020 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 12 险理
银行 700 * 收回 1.90% 10.11 6.22 - 是 是
斜塘 动收益 资金 月 10 财产
本息
支行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 600 * 收回 2.80% 7.41 3.18 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 22 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 600 * 收回 2.40% 6.23 2.6 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 25 财产
本息
分行 日 品
农业 2020 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 12 险理
银行 500 * 收回 1.90% 6.95 4.44 - 是 是
斜塘 动收益 资金 月 21 财产
本息
支行 日 品
33
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
农业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 01 险理
银行 500 * 收回 1.90% 6.38 4.13 - 是 是
斜塘 动收益 资金 月 13 财产
本息
支行 日 品
中信 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 500 * 收回 3.10% 4.29 0.38 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 21 财产
本息
分行 日 品
农业 2020 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 01 险理
银行 300 * 收回 2.55% 10.97 3.4 - 是 是
斜塘 动收益 资金 月 23 财产
本息
支行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 300 * 收回 2.40% 2.21 0.39 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 10 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 300 * 收回 1.60% 1.29 0.08 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 24 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 04 险理
银行 200 * 收回 2.40% 2.08 0.87 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 25 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 200 * 收回 2.40% 1.58 0.37 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 02 财产
本息
分行 日 品
兴业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 200 * 收回 1.60% 0.85 0.07 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 25 财产
本息
分行 日 品
中信 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 05 险理
银行 100 * 收回 3.00% 1.18 0.43 - 是 是
苏州 动收益 资金 月 10 财产
本息
分行 日 品
农业 2021 低风
到期
银行 保本浮 自有 年 06 险理
银行 100 * 收回 1.50% 0.44 0.12 - 是 是
临湖 动收益 资金 月 09 财产
本息
支行 日 品
合计 64,950 -- -- -- -- -- -- 511.2 261.42 -- -- -- --
34
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
*注：该理财产品无名义存续期限，理财收益以实际存续天数计算。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司与恒大集团及其成员企业此前存在业务往来，公司在为恒大集团及其成员企业提供装饰装修业务服务过程中，收取
了恒大集团及其成员企业开出的商业承兑汇票。近期，因恒大集团及其成员企业资金周转困难，出现商业承兑汇票逾期未兑
付情况。公司积极与恒大集团及其成员企业商讨解决方案，目前已暂停承接恒大集团及其成员企业项目。
截止本半年度董事会召开日，公司已与恒大集团及其成员企业就 177,656.09 万元应收商业承兑汇票达成购买资产抵偿解
决方案，其中，已有 47,888.00 万元资产以抵减供应商应付款的方式由供应商处置，目前均正在办理相关手续。
除上述票据兑付款项以资产抵偿外，公司剩余应收恒大集团及其成员企业的商业承兑汇票余额为 410,909 万元（已扣除
恒大集团及其成员企业甲供材商票 35,707.82 万元），其中，已到期未兑付的商业承兑汇票余额为 6,035.04 万元。
针对上述情况，公司将采取以下方法积极应对：
1、目前公司正在与恒大集团及其成员企业协商，积极寻找优质资产抵入，并发动供应商和社会资源共同处置该类资产。
2、积极寻求主管部门的协助，推动逾期未兑付的商业承兑汇票及工程款的支付，确保锁定优先权。
3、积极配合各地政府推进恒大在建项目复工和交付的工作，在确保有监管账户优先支付项目的应收工程款和后续施工
资金的前提下，推动项目的完工和交付。
4、加强应收款项的审计收款工作，加快资金回笼，严格控制垫资项目。
5、加大力度承接 EPC 总包项目、城市更新项目、装配式项目、医疗项目、教育项目、幕墙光伏项目，以及政府平台现
金流好的公建项目等。
6、公司不排除通过财产保全、法律诉讼等途径维护公司及广大投资者合法权益。
因公司与恒大集团及其成员企业剩余应收账款问题解决存在重大不确定性，公司暂时无法判断此次事件对公司本期利润
或期后利润的具体影响金额。
公司后续将密切关注该事项的进展，并将按照法律、法规的要求及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 78,228,619 2.92% -33,037,614 -33,037,614 45,191,005 1.68%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 78,228,619 2.92% -33,037,614 -33,037,614 45,191,005 1.68%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 78,228,619 2.92% -33,037,614 -33,037,614 45,191,005 1.68%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,605,130,070 97.08% 33,037,614 33,037,614 2,638,167,684 98.32%
1、人民币普通股 2,605,130,070 97.08% 33,037,614 33,037,614 2,638,167,684 98.32%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,683,358,689 100.00% 0 0 2,683,358,689 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他人员所持公司股份，按照股份及其变动管理的相关规定，进行了
相应的锁定和解锁。
2、2021 年 1 月 27 日，公司 2018 年限制性股票激励计划预留部分股票第一个解除限售期解除限售股份 240 万股上市流
通。
注：报告期末至本报告披露日股本变动的情况说明
2021 年 7 月 19 日，公司部分限制性股票回购注销完成，公司总股本由 2,683,358,689 股减至 2,671,343,689 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、根据公司 2018 年第一次临时股东大会的授权，经公司第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第二次临时会议
36
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
审议通过，公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股票激励计划预留部分股票第一个解除限售期符合解除限售条
件的激励对象办理解除限售相关事宜，解除限售的限制性股票数量 240 万股，上市日期为 2021 年 1 月 27 日。
2、经公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议和 2020 年度股东大会审议通过，公司完成了 1201.50 万
股部分限制性股票回购注销事宜，公司总股本变更为 2,671,343,689 股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2021 年 3 月 31 日召开第六届董事会第三次临时会议、第六届监事会第三次临时会议，审议通过了《关于回
购公司股份方案的议案》；
2、公司于 2021 年 4 月 16 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》；
3、公司于 2021 年 5 月 10 日首次通过股票回购专用账户以集中竞价方式实施回购股份 3,413,400 股，占公司总股本的
0.13%，最高成交价为 9.22 元/股，最低成交价为 9.03 元/股，交易金额为 31,183,583 元（不含交易费用）；
4、公司于 2021 年 5 月 20 日，公司以集中竞价交易方式回购公司股份达到 1%并完成回购，累计回购股份 26,937,452
股，其中最高成交价为 9.46 元/股，最低成交价 9.01 元/股，成交总金额为 249,834,424.52 元（不含交易费用），公司于次日
披露回购完成公告。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
按最新股本 2,671,343,689 股摊薄计算，2020 年度每股收益 0.89 元，2021 年第一季度每股收益 0.18 元，2020 年度每股
净资产 6.37 元，2021 年第一季度每股净资产为 6.51 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
按高管股份管理
高管锁定股 47,793,619 30,677,875 40,261 17,156,005 高管锁定
相关规定。
按公司限制性股
股权激励限售股 30,435,000 2,400,000 0 28,035,000 股权激励锁定
票激励计划规定
合计 78,228,619 33,077,875 40,261 45,191,005 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
37
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）
报告期末普通股股东总数 81,775 0
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或
报告期末持 限售条 持有无限售 冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 件的普 条件的普通
例 减变动情况 股份
数量 通股数 股数量 数量
状态
量
境内非国有
苏州金螳螂企业（集团）有限公司 24.19% 649,205,330 13400000.00 0 649,205,330
法人
GOLDEN FEATHER CORPORATION 境外法人 23.67% 635,042,264 0.00 0 635,042,264
香港中央结算有限公司 境外法人 3.28% 88,104,616 21478701.00 0 88,104,616
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.11% 29,843,550 0.00 0 29,843,550
境内非国有
中国证券金融股份有限公司 1.05% 28,076,624 -38192513.00 0 28,076,624
法人
大连通和投资有限公司－通和进取十
其他 0.80% 21,447,127 -1435597.00 0 21,447,127
二期私募投资基金
大连通和投资有限公司－通和富享一
其他 0.70% 18,802,086 -572050.00 0 18,802,086
期投资基金
大连通和投资有限公司－通和宏观对
其他 0.69% 18,570,000 1400000.00 0 18,570,000
冲一期私募投资基金
朱兴良 境外自然人 0.68% 18,327,718 0.00 0 18,327,718
香港金融管理局－自有资金 境外法人 0.68% 18,176,930 9997930.00 0 18,176,930
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）（参见注 3）
苏州金螳螂企业（集团）有限公司和 GOLDEN FEATHER
上述股东关联关系或一致行动的说明
CORPORATION 均为公司实际控制人朱兴良控制。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况
不适用
的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有） 本公司通过“苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司回购专用证券账户”持
（参见注 11） 有本公司 26,937,452 股，占总股本比例 1%。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
苏州金螳螂企业（集团）有限公司 649,205,330 人民币普通股 649,205,330
38
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
GOLDEN FEATHER CORPORATION 635,042,264 人民币普通股 635,042,264
香港中央结算有限公司 88,104,616 人民币普通股 88,104,616
中央汇金资产管理有限责任公司 29,843,550 人民币普通股 29,843,550
中国证券金融股份有限公司 28,076,624 人民币普通股 28,076,624
大连通和投资有限公司－通和进取十二期
21,447,127 人民币普通股 21,447,127
私募投资基金
大连通和投资有限公司－通和富享一期投
18,802,086 人民币普通股 18,802,086
资基金
大连通和投资有限公司－通和宏观对冲一
18,570,000 人民币普通股 18,570,000
期私募投资基金
朱兴良 18,327,718 人民币普通股 18,327,718
香港金融管理局－自有资金 18,176,930 人民币普通股 18,176,930
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及
苏州金螳螂企业（集团）有限公司和 GOLDEN FEATHER CORPORATION 均
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普
为公司实际控制人朱兴良控制。
通股股东之间关联关系或一致行动的说明
股东“苏州金螳螂企业（集团）有限公司”通过普通证券账户持有 649,205,330
股，通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有 3,600,000 股，
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东
实际合计持有 652,805,330 股。股东"大连通和投资有限公司－通和宏观对冲一
情况说明（如有）（参见注 4）
期私募投资基金"通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
15,500,000 股；普通证券账户持有 3,070,000 股；合计持有 18,570,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
41
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 8,160,010,501.43 6,372,631,845.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 653,331,187.07 2,172,086,741.05
衍生金融资产
应收票据 6,799,278,680.87 8,834,516,728.65
应收账款 14,053,661,974.00 13,517,789,956.57
应收款项融资 219,381,470.92 275,822,920.18
预付款项 249,720,246.83 184,622,237.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 235,261,829.95 238,574,992.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 57,103,914.54 53,841,882.04
42
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 8,406,442,665.36 8,776,903,224.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 88,187,543.30 89,386,364.69
其他流动资产 92,719,460.73 113,007,717.52
流动资产合计 39,015,099,475.00 40,629,184,611.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,475,072,015.13 1,528,021,000.84
长期股权投资 225,124.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 512,022,000.00 512,022,000.00
投资性房地产 129,095,282.74 135,295,908.94
固定资产 866,070,984.14 892,169,838.74
在建工程 33,975,239.84 41,215,785.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 148,331,010.56
无形资产 85,813,480.96 89,542,508.36
开发支出
商誉 404,068,997.96 408,055,407.05
长期待摊费用 68,887,819.98 49,904,354.32
递延所得税资产 441,699,204.22 438,241,669.12
其他非流动资产 278,878,298.80 279,435,220.04
非流动资产合计 4,443,914,334.33 4,374,128,817.04
资产总计 43,459,013,809.33 45,003,313,428.27
流动负债：
短期借款 2,347,722,316.61 714,363,172.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,447,689,790.07 4,871,222,687.68
43
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 14,904,077,105.91 17,046,906,908.50
预收款项
合同负债 643,252,742.57 818,343,554.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 905,603,784.23 1,700,769,141.23
应交税费 223,462,988.74 216,975,877.33
其他应付款 223,510,276.08 299,482,436.62
其中：应付利息
应付股利 8,972,000.00 10,574,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 112,574,007.76 51,083,934.28
其他流动负债 1,246,298,728.13 1,297,749,046.76
流动负债合计 25,054,191,740.10 27,016,896,760.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 796,206,293.23 836,918,353.34
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 122,555,071.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,990,806.91 4,163,618.41
其他非流动负债
非流动负债合计 922,752,171.48 841,081,971.75
负债合计 25,976,943,911.58 27,857,978,731.80
所有者权益：
44
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 2,671,343,689.00 2,683,358,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 264,255,351.95 368,723,316.20
减：库存股 313,818,224.52 121,595,650.00
其他综合收益 -23,731,737.68 -7,462,575.66
专项储备
盈余公积 1,360,464,562.26 1,360,431,738.20
一般风险准备
未分配利润 13,244,125,109.84 12,725,196,506.07
归属于母公司所有者权益合计 17,202,638,750.85 17,008,652,023.81
少数股东权益 279,431,146.90 136,682,672.66
所有者权益合计 17,482,069,897.75 17,145,334,696.47
负债和所有者权益总计 43,459,013,809.33 45,003,313,428.27
法定代表人：王汉林 主管会计工作负责人：蔡国华 会计机构负责人：蔡国华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,531,079,042.83 4,157,896,016.45
交易性金融资产 220,898,438.39 891,634,191.47
衍生金融资产
应收票据 4,234,711,507.18 5,603,812,080.85
应收账款 9,907,746,399.76 9,578,054,598.29
应收款项融资 163,436,391.09 211,831,423.35
预付款项 163,775,901.91 109,893,040.95
其他应收款 798,155,704.78 335,745,131.01
其中：应收利息
应收股利 40,000,000.00 40,000,000.00
存货 26,455.58 465,048.33
合同资产 4,909,547,227.63 5,258,632,942.40
持有待售资产
45
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,391,636.23 256,087.10
流动资产合计 26,930,768,705.38 26,148,220,560.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,700,132,433.26 2,504,132,432.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 512,022,000.00 512,022,000.00
投资性房地产 107,719,137.63 113,286,785.38
固定资产 704,633,784.03 720,890,710.89
在建工程 26,756,620.76 40,535,876.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 36,084,350.52
无形资产 27,724,914.33 28,715,614.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 51,816,228.81 33,042,253.63
递延所得税资产 294,195,818.38 292,343,099.89
其他非流动资产 114,503,332.37 112,297,729.01
非流动资产合计 4,575,588,620.09 4,357,266,502.62
资产总计 31,506,357,325.47 30,505,487,062.82
流动负债：
短期借款 1,905,498,794.18 92,385,970.13
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,790,523,222.46 2,600,907,620.27
应付账款 9,106,374,336.73 10,747,889,172.00
预收款项
合同负债 316,512,923.27 449,649,019.21
应付职工薪酬 677,882,943.88 1,300,435,009.72
应交税费 135,915,945.62 111,246,421.74
46
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 1,446,578,904.50 150,784,450.66
其中：应付利息
应付股利 8,972,000.00 10,574,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,940,667.70
其他流动负债 892,112,926.74 949,026,505.13
流动负债合计 17,286,340,665.08 16,402,324,168.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,120,157.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 134,765.76 245,128.72
其他非流动负债
非流动负债合计 21,254,923.16 245,128.72
负债合计 17,307,595,588.24 16,402,569,297.58
所有者权益：
股本 2,671,343,689.00 2,683,358,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 437,326,798.56 464,113,394.70
减：库存股 313,818,224.52 121,595,650.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,360,464,562.26 1,360,431,738.20
未分配利润 10,043,444,911.93 9,716,609,593.34
所有者权益合计 14,198,761,737.23 14,102,917,765.24
负债和所有者权益总计 31,506,357,325.47 30,505,487,062.82
47
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 13,669,780,134.14 13,214,695,632.73
其中：营业收入 13,669,780,134.14 13,214,695,632.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,350,530,593.01 12,029,862,154.66
其中：营业成本 11,309,492,361.07 10,974,973,730.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 51,970,527.65 43,207,128.21
销售费用 158,547,660.48 209,452,098.43
管理费用 282,840,371.01 311,630,084.00
研发费用 505,972,214.05 444,688,020.52
财务费用 41,707,458.75 45,911,093.48
其中：利息费用 61,471,966.23 62,082,732.38
利息收入 24,913,236.38 19,589,790.39
加：其他收益 17,164,925.15 16,893,509.39
投资收益（损失以“－”号填
18,865,200.60 17,235,549.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
-224,134.33 -4,153,978.82
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -737,683.98 1,491,561.90
48
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-81,694,243.29 -49,489,506.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
26,482,788.54
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-47,361.64 492,838.88
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,299,283,166.51 1,171,457,431.14
加：营业外收入 558,239.23 1,155,440.40
减：营业外支出 670,342.25 1,322,415.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,299,171,063.49 1,171,290,456.22
减：所得税费用 199,520,079.54 187,967,495.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,099,650,983.95 983,322,960.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,099,650,983.95 983,322,960.76
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,071,799,277.21 1,006,047,702.89
2.少数股东损益 27,851,706.74 -22,724,742.13
六、其他综合收益的税后净额 -16,229,143.29 13,321,340.06
归属母公司所有者的其他综合收益
-16,269,162.02 13,324,437.79
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-16,269,162.02 13,324,437.79
收益
49
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -16,269,162.02 13,324,437.79
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
40,018.73 -3,097.73
税后净额
七、综合收益总额 1,083,421,840.66 996,644,300.82
归属于母公司所有者的综合收益
1,055,530,115.19 1,019,372,140.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 27,891,725.47 -22,727,839.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4012 0.3725
（二）稀释每股收益 0.4025 0.3777
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王汉林 主管会计工作负责人：蔡国华 会计机构负责人：蔡国华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 9,144,238,585.66 8,285,831,192.27
减：营业成本 7,545,739,149.53 6,771,276,681.76
税金及附加 38,107,555.69 27,461,333.99
销售费用 104,498,772.31 124,744,285.84
管理费用 128,350,895.80 108,323,799.34
研发费用 326,020,988.43 282,498,711.72
财务费用 3,721,869.99 14,464,357.65
其中：利息费用 17,993,216.39 24,490,370.82
利息收入 17,937,397.06 12,353,603.30
50
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 10,261,366.26 3,844,323.33
投资收益（损失以“－”号填
10,057,073.66 3,762,413.37
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,312,015.67
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-735,753.08 158,359.86
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-40,033,635.34 -30,235,791.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
24,482,378.73
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-24,023.28 114,489.99
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,001,806,760.86 934,705,817.32
加：营业外收入 28.12
减：营业外支出 518,377.83 45,544.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,001,288,411.15 934,660,272.33
列）
减：所得税费用 150,193,261.67 140,199,040.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 851,095,149.48 794,461,231.48
（一）持续经营净利润（净亏损
851,095,149.48 794,461,231.48
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
51
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 851,095,149.48 794,461,231.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,804,490,963.90 13,070,778,090.38
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
52
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 799,622.08 2,002,531.25
收到其他与经营活动有关的现金 247,682,150.95 307,981,449.10
经营活动现金流入小计 16,052,972,736.93 13,380,762,070.73
购买商品、接受劳务支付的现金 13,168,642,460.70 10,665,897,871.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
2,477,711,852.06 2,304,738,513.57
金
支付的各项税费 616,310,968.46 603,064,423.79
支付其他与经营活动有关的现金 226,902,271.26 317,119,289.85
经营活动现金流出小计 16,489,567,552.48 13,890,820,099.20
经营活动产生的现金流量净额 -436,594,815.55 -510,058,028.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,587,377,870.00 4,284,168,207.39
取得投资收益收到的现金 5,423,503.15 10,604,733.92
处置固定资产、无形资产和其他
1,893,014.52 6,456,547.54
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
752,276.87 18,516,032.22
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,522,304.42 19,040,243.95
投资活动现金流入小计 6,620,968,968.96 4,338,785,765.02
购建固定资产、无形资产和其他
36,273,975.31 50,536,536.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,053,290,000.00 4,018,501,611.98
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,155,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,073,000.13 74,197,015.41
投资活动现金流出小计 5,103,636,975.44 4,144,390,163.75
53
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 1,517,331,993.52 194,395,601.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,211,068.27 32,080,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,211,068.27
收到的现金
取得借款收到的现金 2,312,081,628.98 814,903,348.52
收到其他与筹资活动有关的现金 5,815,414.91
筹资活动现金流入小计 2,319,108,112.16 846,983,348.52
偿还债务支付的现金 689,251,345.19 254,974,173.43
分配股利、利润或偿付利息支付
592,371,892.79 612,591,909.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 326,861,316.18 26,002,759.83
筹资活动现金流出小计 1,608,484,554.16 893,568,842.60
筹资活动产生的现金流量净额 710,623,558.00 -46,585,494.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,729,201.95 18,175,176.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,794,089,937.92 -344,072,745.04
加：期初现金及现金等价物余额 6,354,809,671.18 6,051,660,327.62
六、期末现金及现金等价物余额 8,148,899,609.10 5,707,587,582.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,617,633,750.38 8,129,799,302.71
收到的税费返还 799,622.08 1,284,072.45
收到其他与经营活动有关的现金 2,068,806,183.98 959,244,600.98
经营活动现金流入小计 12,687,239,556.44 9,090,327,976.14
购买商品、接受劳务支付的现金 8,644,328,406.31 6,769,701,119.99
支付给职工以及为职工支付的现
1,695,220,837.45 1,480,251,042.39
金
支付的各项税费 415,358,851.32 332,276,878.50
支付其他与经营活动有关的现金 1,008,326,780.32 149,317,416.54
54
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 11,763,234,875.40 8,731,546,457.42
经营活动产生的现金流量净额 924,004,681.04 358,781,518.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,466,000,000.00 2,845,960,061.41
取得投资收益收到的现金 10,091,017.15 6,182,880.36
处置固定资产、无形资产和其他
1,684,298.67 349,644.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,838,299.06 12,222,043.89
投资活动现金流入小计 3,496,613,614.88 2,864,714,630.32
购建固定资产、无形资产和其他
19,007,267.37 7,932,987.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,992,530,001.00 2,617,187,422.33
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,011,537,268.37 2,625,120,410.08
投资活动产生的现金流量净额 485,076,346.51 239,594,220.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,080,000.00
取得借款收到的现金 2,267,295,699.28 308,036,303.82
收到其他与筹资活动有关的现金 5,815,414.91
筹资活动现金流入小计 2,273,111,114.19 340,116,303.82
偿还债务支付的现金 455,804,291.90 68,068,611.53
分配股利、利润或偿付利息支付
541,871,889.46 569,355,633.88
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 304,089,603.14 26,002,759.83
筹资活动现金流出小计 1,301,765,784.50 663,427,005.24
筹资活动产生的现金流量净额 971,345,329.69 -323,310,701.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-527,013.95 685,764.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,379,899,343.29 275,750,801.85
加：期初现金及现金等价物余额 4,140,073,841.91 3,236,146,447.61
六、期末现金及现金等价物余额 6,519,973,185.20 3,511,897,249.46
55
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
2,683
368,72 121,59 1,360, 12,725 17,008 136,68 17,145
一、上年期末余 ,358, -7,462,
3,316. 5,650. 431,73 ,196,5 ,652,0 2,672. ,334,6
额 689.0 575.66
20 00 8.20 06.07 23.81 66 96.47
0
加：会计政 32,824 295,41 328,24 328,24
策变更 .06 6.51 0.57 0.57
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,683
368,72 121,59 1,360, 12,725 17,008 136,68 17,145
二、本年期初余 ,358, -7,462,
3,316. 5,650. 464,56 ,491,9 ,980,2 2,672. ,662,9
额 689.0 575.66
20 00 2.26 22.58 64.38 66 37.04
0
三、本期增减变 -12,0 -104,4 192,22 -16,26 518,63 193,65 142,74 336,40
动金额（减少以 15,00 67,964 2,574. 9,162. 3,187. 8,486. 8,474. 6,960.
“－”号填列） 0.00 .25 52 02 26 47 24 71
-16,26 1,071, 1,055, 27,891 1,083,
（一）综合收益
9,162. 799,27 530,11 ,725.4 421,84
总额
02 7.21 5.19 7 0.66
-12,0 -104,4 192,22 -28,61 -337,3 114,85 -222,4
（二）所有者投
15,00 67,964 2,574. 0,842. 16,381 6,748. 59,632
入和减少资本
0.00 .25 52 55 .32 77 .55
-12,0 -35,97 -47,98 114,85 66,868
1．所有者投入
15,00 2,850. 7,850. 6,748. ,898.7
的普通股
0.00 00 00 77 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
56
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计 -57,61 66,928 66,928
9,316,
入所有者权益 1,850. ,050.0 ,050.0
200.00
的金额 00 0 0
-77,81 249,83 -28,61 -356,2 -356,2
4．其他 1,314. 4,424. 0,842. 56,581 56,581
25 52 55 .32 .32
-524,5 -524,5 -524,5
（三）利润分配 55,247 55,247 55,247
.40 .40 .40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-524,5 -524,5 -524,5
3．对所有者（或
55,247 55,247 55,247
股东）的分配
.40 .40 .40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 2,671 264,25 313,81 -23,73 1,360, 13,244 17,202 279,43 17,482
57
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 ,343, 5,351. 8,224. 1,737. 464,56 ,125,1 ,638,7 1,146. ,069,8
689.0 95 52 68 2.26 09.84 50.85 90 97.75
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
2,676
342,17 132,06 57,504 1,358, 10,853 15,156 15,399,
一、上年期末 ,408, 243,902
5,389. 9,000. ,092.2 670,35 ,403,3 ,092,8 995,700
余额 689.0 ,857.75
87 00 3 4.99 16.80 42.89 .64
0
34,149 35,935
加：会计 24,928 1,761, 3,075,7 39,011,
,443.4 ,755.1
政策变更 .54 383.21 06.90 462.05
0 5
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,676
342,17 132,06 57,529 1,360, 10,887 15,192 15,439,
二、本年期初 ,408, 246,978
5,389. 9,000. ,020.7 431,73 ,552,7 ,028,5 007,162
余额 689.0 ,564.65
87 00 7 8.20 60.20 98.04 .69
0
三、本期增减
8,000 46,805 13,324 469,58 543,99
变动金额（减 -6,283, -39,188 504,811
,000. ,567.4 ,437.7 5,965. 9,820.
少以“－”号填 850.00 ,483.58 ,336.76
00 6 9 09 34
列）
13,324 1,006, 1,019,
（一）综合收 -22,727 996,644
,437.7 047,70 372,14
益总额 ,839.86 ,300.82
9 2.89 0.68
（二）所有者 8,000 46,805 61,089
-6,283, -16,460 44,628,
投入和减少资 ,000. ,567.4 ,417.4
850.00 ,643.72 773.74
本 00 6 6
8,000 24,080 32,080
1．所有者投入 -16,460 15,619,
,000. ,000.0 ,000.0
的普通股 ,643.72 356.28
00 0 0
58
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 22,725 29,009
-6,283, 29,009,
入所有者权益 ,567.4 ,417.4
850.00 417.46
的金额 6 6
4．其他
-536,4 -536,4 -536,46
（三）利润分
61,737 61,737 1,737.8
配
.80 .80 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -536,4 -536,4 -536,46
（或股东）的 61,737 61,737 1,737.8
分配 .80 .80 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
59
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
2,684
388,98 125,78 70,853 1,360, 11,357 15,736 15,943,
四、本期期末 ,408, 207,790
0,957. 5,150. ,458.5 431,73 ,138,7 ,028,4 818,499
余额 689.0 ,081.07
33 00 6 8.20 25.29 18.38 .45
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,683,3 9,716,6
一、上年期末余 464,113, 121,595, 1,360,43 14,102,91
58,689. 09,593.
额 394.70 650.00 1,738.20 7,765.24
00 34
加：会计政 32,824.0 295,41 328,240.5
策变更 6 6.51 7
前期
差错更正
其他
2,683,3 9,716,9
二、本年期初余 464,113, 121,595, 1,360,46 14,103,24
58,689. 05,009.
额 394.70 650.00 4,562.26 6,005.81
00 85
三、本期增减变 326,53
-12,015 -26,786, 192,222, 95,515,73
动金额（减少以 9,902.0
,000.00 596.14 574.52 1.42
“－”号填列） 8
851,09
（一）综合收益 851,095,1
5,149.4
总额 49.48
8
（二）所有者投 -12,015 -26,786, 192,222, -231,024,1
入和减少资本 ,000.00 596.14 574.52 70.66
1．所有者投入 -12,015 -35,972, -47,987,85
的普通股 ,000.00 850.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 9,316,20 -57,611, 66,928,05
入所有者权益 0.00 850.00 0.00
60
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额
-129,946 249,834, -249,964,3
4．其他
.14 424.52 70.66
-524,55
-524,555,2
（三）利润分配 5,247.4
47.40
0
1．提取盈余公
积
-524,55
2．对所有者（或 -524,555,2
5,247.4
股东）的分配 47.40
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,671,3 10,043,
四、本期期末余 437,326, 313,818, 1,360,46 14,198,76
43,689. 444,91
额 798.56 224.52 4,562.26 1,737.23
00 1.93
上期金额
单位：元
61
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,676, 1,358,6
一、上年期末余 437,549 132,069, 8,417,131 12,757,691,
408,68 70,354.
额 ,701.78 000.00 ,477.05 222.82
9.00 99
加：会计政 1,761,3 15,852,44 17,613,832.
策变更 83.21 8.90 11
前期
差错更正
其他
2,676, 1,360,4
二、本年期初余 437,549 132,069, 8,432,983 12,775,305,
408,68 31,738.
额 ,701.78 000.00 ,925.95 054.93
9.00 20
三、本期增减变
8,000, 46,805, -6,283,8 257,999,4 319,088,91
动金额（减少以
000.00 567.46 50.00 93.68 1.14
“－”号填列）
（一）综合收益 794,461,2 794,461,23
总额 31.48 1.48
（二）所有者投 8,000, 46,805, -6,283,8 61,089,417.
入和减少资本 000.00 567.46 50.00 46
1．所有者投入 8,000, 24,080, 32,080,000.
的普通股 000.00 000.00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
22,725, -6,283,8 29,009,417.
入所有者权益
567.46 50.00 46
的金额
4．其他
-536,461, -536,461,73
（三）利润分配
737.80 7.80
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -536,461, -536,461,73
股东）的分配 737.80 7.80
3．其他
62
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,684, 1,360,4
四、本期期末余 484,355 125,785, 8,690,983 13,094,393,
408,68 31,738.
额 ,269.24 150.00 ,419.63 966.07
9.00 20
三、公司基本情况
1．公司概况
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经中华人民共和国商务
部商资一批［2004］242号文和商外资资审字［2004］0082号批准证书批准，由原苏州金螳螂
建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成立时注册资本为7,000万元。公
司于2004年4月30日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2006]100号文核准，公司于2006年11月2日向社会公开发行人民币普通股股票2,400万
股，发行后公司注册资本增至9,400万元。2006年11月20日，公司股票在深圳证券交易所挂牌
交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“002081”。
2008年5月，公司实施了2007年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增5股，
注册资本增至14,100万元。
2009年4月，公司实施了2008年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增5股，
注册资本增至21,150万元。
63
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2009年11月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由倪林、杨震、严多林等18名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第一期股票期权，增
加注册资本129.60万元，注册资本增至21,279.60万元。
2010年4月，公司实施了2009年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每10股送5股，
注册资本增至31,919.40万元。
2011年3月，公司实施了2010年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每10股送5股，
注册资本增至47,879.10万元。
2011年6月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由
倪林、杨震、严多林等15名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第二期股票期权，增加
注册资本261.225万元，注册资本增至48,140.325万元。
2011年11月，根据2011年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并经中
国证券监督管理委员会《关于核准苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2011]1388号）核准，公司非公开发行人民币普通股3,684.38万股，注册资本增至
51,824.705万元。
2012年5月，公司实施了2011年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增5股，
注册资本增至77,737.0575万元。
2012年12月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，
由倪林、杨震、严多林等12名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，
增加注册资本410.0378万元，注册资本增至78,147.0953万元。
2013年3月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由
倪林等5名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本
106.3371万元，注册资本增至78,253.4324万元。
2013年5月，公司实施了2012年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增5股，
注册资本增至117,380.1486万元。
2013年9月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由
朱兴泉等3名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本
100.2376万元，注册资本增至117,480.3862万元。
2014年6月，公司实施了2013年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增5股，
至此，本公司注册资本增至176,220.5793万元。
2016年6月，公司实施了2015年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每10股送5股，
至此，公司注册资本增至264,330.8689万元。
2018年12月，根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决议，授予王汉
林、曹黎明、施国平等32名限制性股票激励对象限制性股票，增加注册资本3,310.00万元，注
册资本增至267,640.8689万元。
2020年1月，根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第六届董事会第一次临时会议决议，授予王振龙、
高红强等14名限制性股票激励对象限制性股票，增加注册资本800.00万元，注册资本增至
268,440.8689万元。
64
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020年5月，根据公司2019年度股东大会决议和2020年第六届董事会第五次会议审议通过
的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象杨鹏、谢进军已离职，公司将其已
获授但尚未解锁的限制性股票105.00万股进行回购注销，减少注册资本105.00万元，本次回购
注销完成后，公司注册资本变更为268,335.8689万元。
2021年6月，根据公司2020年度股东大会决议和2021年第六届董事会第九次会议及第六届
监事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限
制性股票激励计划的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，根据公司《2018年限制性
股票激励计划》的相关规定，公司对第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的合计1,201.50
万股限制性股票进行回购注销，减少注册资本1,201.50万元，本次回购注销完成后，公司注册
资本变更为267,134.3689万元。
本公司住所：江苏省苏州工业园区民营工业区内，法定代表人：王汉林。
本公司经营范围为：承接建筑工程施工总承包项目；承接各类建筑室内、室外装修装饰
工程的设计及施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；建筑装饰设计咨询、服务、
技术开发、技术转让；家具制作。承接各类建筑室内、室外艺术品的设计、施工；软装配饰
设计、施工；环境导视系统设计、施工；承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安
装及施工；承接金属门窗工程的加工、制作及施工；木制品制作；建筑石材加工。承接机电
设备安装工程的制作、安装；承接城市园林绿化工程的设计与施工；承接园林古建筑工程的
设计与施工；承接消防设施工程的设计与施工；民用、公用建筑工程设计；承接钢结构工程
施工，承接轻型钢结构工程设计；承接城市及道路照明工程；销售：建筑材料；承包境外建
筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和
监理项目，出口上述境外工程所需的设备、材料；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人
员。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。
（1）本公司本期纳入合并范围的子企业
序号 子企业全称 子企业简称 持股比例（%）
直接 间接
1 苏州美瑞德建筑装饰有限公司 美瑞德公司 100.00 —
2 苏州美瑞德建筑材料有限公司 美瑞德材料 — 100.00
3 苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司 苏州家具 100.00 —
4 苏州金螳螂幕墙有限公司 幕墙公司 100.00 —
5 启东金螳螂幕墙有限公司 启东幕墙 — 100.00
6 苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 景观公司 100.00 —
7 江苏金螳螂苗艺有限公司 苗艺公司 — 100.00
8 大同金螳螂园林绿化景观有限公司 大同金螳螂 — 100.00
9 济宁经济开发区金螳螂园林绿化工程有限公 济宁金螳螂 — 100.00
司
10 泰安金螳螂园林景观有限公司 泰安金螳螂 — 100.00
11 杭州金螳螂园林景观有限公司 杭州金螳螂 — 100.00
12 苏州金螳螂建设投资有限公司 建设投资 100.00 —
13 辽宁金螳螂建筑装饰有限公司 辽宁金螳螂 100.00 —
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
14 新加坡金螳螂有限公司 新加坡金螳螂 100.00 —
15 HBA Holdings Pte. Ltd. *1 HBA — 84.77
16 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 金螳螂国际 100.00 —
17 俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司 俄罗斯金螳螂 — 100.00
18 金螳螂装饰中东有限责任公司 中东金螳螂 — 100.00
19 金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公 塞班金螳螂 — 100.00
司
20 金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨金螳螂 — 100.00
21 金螳螂国际发展有限公司 国际发展 — 100.00
22 M+ Design Associates Pte. Ltd. M+ — 63.00
23 金螳螂（越南）建筑有限公司 金螳螂（越南） — 100.00
24 金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 金螳螂（香港） — 100.00
25 金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 金螳螂（斯里兰卡） — 100.00
26 金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司 菲律宾金螳螂装饰 — 100.00
27 金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾金螳螂 — 100.00
28 金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司 香港文韵 — 100.00
29 金螳螂装配科技（苏州）有限公司 装配科技 70.00 —
30 金螳螂精装科技（苏州）有限公司 精装科技 — 100.00
31 金螳螂家装电子商务（苏州）有限公司*2 家装电商 100.00 —
32 金螳螂供应链管理（苏州）有限公司 金螳螂供应链 — 100.00
33 苏州集加材料有限公司 集加材料 100.00 —
34 苏州金螳螂软装艺术有限公司*3 软装艺术 100.00 —
35 苏州金浦九号文化产业发展有限公司 金浦九号 100.00 —
36 西安市高新区金创商业运营管理发展有限责 西安金创 90.00 —
任公司
37 金螳螂市政工程建设（贵州）有限公司 金螳螂市政 100.00 —
38 苏州工业园区金德金建筑工程有限公司 金德金建筑 100.00 —
39 金螳螂华北（北京）建筑装饰工程有限公司 金螳螂华北 100.00 —
40 斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 斯里兰卡金螳螂 50.00 —
41 金螳螂华东建筑装饰有限公司 金螳螂华东 100.00 —
42 苏州华丽金饰建筑装饰有限公司 华丽金饰 60.00 —
43 水城县瑞通建设发展有限公司 水城瑞通 90.00 —
44 苏州土木文化中城建筑设计有限公司 土木文化 70.00 —
注*1：HBA设立子企业24家。
*2：家装电商设立“金螳螂家”系列子企业37家。
*3：苏州金螳螂软装艺术有限公司原名苏州金螳螂艺术发展有限公司。
上述子企业具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。直接持股公司均为本公司的
子企业，其他公司为子公司的下级子企业。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①本期新增子企业
序号 子企业全称 子企业简称 本期纳入合并范围原因
1 金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司 香港文韵 新设
2 泰安金螳螂园林景观有限公司 泰安金螳螂 新设
②本期减少子企业
序号 子企业全称 子企业简称 本期未纳入合并范围原因
1 “金螳螂家”系列公司 * 股权转让、注销
2 济宁金螳螂建设工程有限公司 济宁金螳螂工程 注销
注*：本期家装电商转让和注销“金螳螂家”系列子企业7家。
本期新增及减少子企业的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修
订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合
并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公
司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价
值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
71
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共
同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
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（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
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贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
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所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融
资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资
产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（b）应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 关联方组合
应收账款组合2 非关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
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（c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 关联方组合
其他应收款组合2 非关联方组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
（d）应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 应收票据
应收款项融资组合2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（e）合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 已完工未结算资产
合同资产组合2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（f）长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收工程款
长期应收款组合2 应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
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③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11、应收票据
请参照附注五、10 金融工具
12、应收账款
请参照附注五、10 金融工具
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
请参照附注五、10 金融工具
13、应收款项融资
请参照附注五、10 金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
请参照附注五、10 金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、在产品、消耗性生
物资产、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
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该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务
的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同
下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本
公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相
关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
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别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
请参照附注五、10 金融工具
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损
失的，全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的
财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
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③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5-10 4.75-3.00
土地使用权 50 — 2.00
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成
本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在
发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5%-10% 4.75%-3.00%
机械设备 年限平均法 10-14 年 5%-10% 9.50%-6.43%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
办公设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
电子设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产在同时满足下列条件的，才
能予以确认：
①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
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（2）生物资产的分类
本公司的生物资产为林木资产，林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
①消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的
后续支出，计入当期损益。
②消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。
③每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值
低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物
资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的
其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
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励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成
本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存
货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定
折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租
赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
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租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付
款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期
间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生
效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资
净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租
赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、39的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属
于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形
成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销
售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会
计处理。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残
值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
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产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资
产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就
其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
33、合同负债
请参照附注五、16 合同资产
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
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准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
请参照附注五、29 使用权资产。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付：
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付：
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①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
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的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
建筑装饰业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某
一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司
按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收
入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认
为当期成本。
销售商品业务，公司与客户之间的销售商品合同包含转让建筑装饰材料等商品的履约义
务，属于在某一时点履行履约义务。公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商
品，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的
控制权。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
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（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
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益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值
变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正
差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
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的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收
入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份
（1）公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减
少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值
总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
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于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业
会计准则第 21 号——租赁》（以下简称
“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市
的企业以及在境外上市并按《国际财务
报告准则》或《企业会计准则》编制财
上述会计政策变更经本公司于 2021 年 4
务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施
月 28 日第六届董事会第九次会议审议批
新租赁准则，其中母公司或子公司在境
准。
外上市且按照《国际财务报告准则》或
《企业会计准则》编制其境外财务报表
的企业可以提前实施。本公司于 2021 年
1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的
相关内容进行调整，详见附注五、29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同
是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1
日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租
赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行
日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金
额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注五、31，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计
处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使
用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多
项简化处理：
将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
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使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资
产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租
出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。
除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照
新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是
否符合附注五、39作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租
赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方
法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作
为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其
他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递
延收益或损失调整使用权资产。
上述会计政策的累积影响数如下：
因 执 行 新 租 赁 准 则 ， 本 公 司 合 并 财 务 报 表 相 应 调 整 2021 年 1 月 1 日 使 用 权 资 产
157,369,449.00元、固定资产-4,547,855.30元、租赁负债118,653,788.51元、预付款项-629,675.14
元、应付账款-10,694,311.10元、一年内到期的非流动负债43,904,200.58元。相关调整对本公
司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为328,240.57元，其中盈余公积为
32,824.06元、未分配利润为295,416.51元；对少数股东权益的影响金额为0元。本公司母公司
财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产37,193,840.80元、租赁负债23,559,895.91元、预付
款项-629,675.14元,一年内到期的非流动负债12,676,029.18元。相关调整对本公司母公司财务
报表中股东权益的影响金额为328,240.57元，其中盈余公积为32,824.06元、未分配利润为
295,416.51元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
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单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 6,372,631,845.72 6,372,631,845.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,172,086,741.05 2,172,086,741.05
衍生金融资产
应收票据 8,834,516,728.65 8,834,516,728.65
应收账款 13,517,789,956.57 13,517,789,956.57
应收款项融资 275,822,920.18 275,822,920.18
预付款项 184,622,237.74 183,992,562.60 -629,675.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 238,574,992.82 238,574,992.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,841,882.04 53,841,882.04
合同资产 8,776,903,224.25 8,776,903,224.25
持有待售资产
一年内到期的非流动
89,386,364.69 89,386,364.69
资产
其他流动资产 113,007,717.52 113,007,717.52
流动资产合计 40,629,184,611.23 40,628,554,936.09 -629,675.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,528,021,000.84 1,528,021,000.84
长期股权投资 225,124.06 225,124.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 512,022,000.00 512,022,000.00
投资性房地产 135,295,908.94 135,295,908.94
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固定资产 892,169,838.74 887,621,983.44 -4,547,855.30
在建工程 41,215,785.57 41,215,785.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 157,369,449.00 157,369,449.00
无形资产 89,542,508.36 89,542,508.36
开发支出
商誉 408,055,407.05 408,055,407.05
长期待摊费用 49,904,354.32 49,904,354.32
递延所得税资产 438,241,669.12 438,241,669.12
其他非流动资产 279,435,220.04 279,435,220.04
非流动资产合计 4,374,128,817.04 4,526,950,410.74 152,821,593.70
资产总计 45,003,313,428.27 45,155,505,346.83 152,191,918.56
流动负债：
短期借款 714,363,172.85 714,363,172.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,871,222,687.68 4,871,222,687.68
应付账款 17,046,906,908.50 17,036,212,597.40 -10,694,311.10
预收款项
合同负债 818,343,554.80 818,343,554.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,700,769,141.23 1,700,769,141.23
应交税费 216,975,877.33 216,975,877.33
其他应付款 299,482,436.62 299,482,436.62
其中：应付利息
应付股利 10,574,000.00 10,574,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动
51,083,934.28 94,988,134.86 43,904,200.58
负债
其他流动负债 1,297,749,046.76 1,297,749,046.76
流动负债合计 27,016,896,760.05 27,050,106,649.53 33,209,889.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 836,918,353.34 836,918,353.34
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 118,653,788.51 118,653,788.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,163,618.41 4,163,618.41
其他非流动负债
非流动负债合计 841,081,971.75 959,735,760.26 118,653,788.51
负债合计 27,857,978,731.80 28,009,842,409.79 151,863,677.99
所有者权益：
股本 2,683,358,689.00 2,683,358,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 368,723,316.20 368,723,316.20
减：库存股 121,595,650.00 121,595,650.00
其他综合收益 -7,462,575.66 -7,462,575.66
专项储备
盈余公积 1,360,431,738.20 1,360,464,562.26 32,824.06
一般风险准备
未分配利润 12,725,196,506.07 12,725,491,922.58 295,416.51
归属于母公司所有者权益
17,008,652,023.81 17,008,980,264.38 328,240.57
合计
少数股东权益 136,682,672.66 136,682,672.66
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所有者权益合计 17,145,334,696.47 17,145,662,937.04 328,240.57
负债和所有者权益总计 45,003,313,428.27 45,155,505,346.83 152,191,918.56
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,157,896,016.45 4,157,896,016.45
交易性金融资产 891,634,191.47 891,634,191.47
衍生金融资产
应收票据 5,603,812,080.85 5,603,812,080.85
应收账款 9,578,054,598.29 9,578,054,598.29
应收款项融资 211,831,423.35 211,831,423.35
预付款项 109,893,040.95 109,263,365.81 -629,675.14
其他应收款 335,745,131.01 335,745,131.01
其中：应收利息
应收股利 40,000,000.00 40,000,000.00
存货 465,048.33 465,048.33
合同资产 5,258,632,942.40 5,258,632,942.40
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 256,087.10 256,087.10
流动资产合计 26,148,220,560.20 26,147,590,885.06 -629,675.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,504,132,432.26 2,504,132,432.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 512,022,000.00 512,022,000.00
投资性房地产 113,286,785.38 113,286,785.38
固定资产 720,890,710.89 720,890,710.89
在建工程 40,535,876.61 40,535,876.61
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产 37,193,840.80 37,193,840.80
无形资产 28,715,614.95 28,715,614.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,042,253.63 33,042,253.63
递延所得税资产 292,343,099.89 292,343,099.89
其他非流动资产 112,297,729.01 112,297,729.01
非流动资产合计 4,357,266,502.62 4,394,460,343.42 37,193,840.80
资产总计 30,505,487,062.82 30,542,051,228.48 36,564,165.66
流动负债：
短期借款 92,385,970.13 92,385,970.13
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,600,907,620.27 2,600,907,620.27
应付账款 10,747,889,172.00 10,747,889,172.00
预收款项
合同负债 449,649,019.21 449,649,019.21
应付职工薪酬 1,300,435,009.72 1,300,435,009.72
应交税费 111,246,421.74 111,246,421.74
其他应付款 150,784,450.66 150,784,450.66
其中：应付利息
应付股利 10,574,000.00 10,574,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
12,676,029.18 12,676,029.18
负债
其他流动负债 949,026,505.13 949,026,505.13
流动负债合计 16,402,324,168.86 16,415,000,198.04 12,676,029.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,559,895.91 23,559,895.91
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 245,128.72 245,128.72
其他非流动负债
非流动负债合计 245,128.72 23,805,024.63 23,559,895.91
负债合计 16,402,569,297.58 16,438,805,222.67 36,235,925.09
所有者权益：
股本 2,683,358,689.00 2,683,358,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 464,113,394.70 464,113,394.70
减：库存股 121,595,650.00 121,595,650.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,360,431,738.20 1,360,464,562.26 32,824.06
未分配利润 9,716,609,593.34 9,716,905,009.85 295,416.51
所有者权益合计 14,102,917,765.24 14,103,246,005.81 328,240.57
负债和所有者权益总计 30,505,487,062.82 30,542,051,228.48 36,564,165.66
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
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教育费附加 流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
HBA 21.00%，8.84%，6.00%，5.50%，19.00%
金螳螂（香港） 16.50%
新加坡金螳螂 17.00%
俄罗斯金螳螂 15.50%
金螳螂（北马里亚纳群岛） 21.00%
金螳螂（柬埔寨） 20.00%
金螳螂（越南） 20.00%
金螳螂（斯里兰卡） 28.00%
金螳螂（菲律宾） 30.00%
M+ 17.00%
金螳螂国际发展 17.00%
金螳螂国际 16.50%
2、税收优惠
（1）所得税
2020年12月2日，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省国家税务局认定
为高新技术企业，2020年至2022年减按15%的税率征收企业所得税。
2020年12月2日，本公司全资子公司幕墙公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局认定为高新技术企业，2020年至2022年减按15%的税率征收企业所得税。
2020年12月2日，本公司全资子公司美瑞德公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局认定为高新技术企业，2020年至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。
2020年12月2日，本公司控股子公司装配科技的子公司精装科技被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2020年至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。
2019年12月6日，本公司全资子公司景观公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局认定为高新技术企业，2019年至2021年减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，
自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司土木文化、金浦九号、美瑞德公
司的子公司美瑞德建材本年度属于小型微利企业，享受该税收优惠政策。
（2）增值税
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海
关总署公告2019年第39号）和国家税务总局《关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告
2019年第14号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵
扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司符合条件的子公司金浦九号、西安金创、土木文化、家装电
商享受进项税加计抵减政策。
113
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,174,273.79 1,518,895.79
银行存款 7,173,358,152.26 5,271,477,855.63
其他货币资金 985,478,075.38 1,099,635,094.30
合计 8,160,010,501.43 6,372,631,845.72
其中：存放在境外的款项总额 532,404,964.39 545,795,284.34
因抵押、质押或冻结等对使用
10,748,756.98 16,564,171.89
有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款余额中定期存款金额为270,136,709.54元，诉讼冻结金额为10,748,756.98元；
期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为 882,067,241.75 元，银行保函保证金为
97,184,030.04元，农民工工资保证金为6,226,803.59元。除此之外，期末货币资金中无其他因
抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
653,331,187.07 2,172,086,741.05
的金融资产
其中：
债务工具投资 653,331,187.07 2,172,086,741.05
其中：
合计 653,331,187.07 2,172,086,741.05
其他说明：
期末交易性金融资产较期初下降69.92%，主要系本期公司购买的理财产品减少所致。
3、衍生金融资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 6,799,278,680.87 8,834,516,728.65
合计 6,799,278,680.87 8,834,516,728.65
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 6,938,03 138,760, 6,799,278 9,014,812 180,296,25 8,834,516
100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
备的应收票据 9,470.28 789.41 ,680.87 ,988.42 9.77 ,728.65
其中：
6,938,03 138,760, 6,799,278 9,014,812 180,296,25 8,834,516
商业承兑汇票 100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
9,470.28 789.41 ,680.87 ,988.42 9.77 ,728.65
6,938,03 138,760, 6,799,278 9,014,812 180,296,25 8,834,516
合计 100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
9,470.28 789.41 ,680.87 ,988.42 9.77 ,728.65
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：138,760,789.41
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 6,938,039,470.28 138,760,789.41 2.00%
合计 6,938,039,470.28 138,760,789.41 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票坏
180,296,259.77 -41,535,470.36 0.00 0.00 138,760,789.41
账准备
合计 180,296,259.77 -41,535,470.36 0.00 0.00 138,760,789.41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 2,540,660.50
合计 2,540,660.50
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 921,148,807.97
合计 921,148,807.97
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 716,945,098.19
合计 716,945,098.19
其他说明
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期末公司因出票人未履约而转应收账款的票据71,694.51万元。
其中，因恒大集团及其成员企业未履约而转应收账款的票据50,924.01万元。截止本半年度董事会召开日，公司已与
恒大集团及其成员企业就上述全额应收商业承兑汇票达成购买资产抵偿解决方案，目前正在办理相关手续。
2021年6月末，公司将已到期尚未兑付的应收票据均已采用应收账款账龄法计提坏账准备。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 245,985, 215,503, 30,482,05 262,941,2 232,409,2 30,532,056.
1.53% 87.61% 1.70% 88.39%
备的应收账款 430.07 373.40 6.67 58.37 01.69 68
其中：
15,854,2
按组合计提坏账准 1,831,02 14,023,17 15,207,66 1,720,409 13,487,257,
09,732.2 98.47% 11.55% 98.30% 11.31%
备的应收账款 9,814.93 9,917.33 7,497.55 ,597.66 899.89
6
其中：
关联方组合 0.00
15,854,2
1,831,02 14,023,17 15,207,66 1,720,409 13,487,257,
非关联方组合 09,732.2 98.47% 11.55% 98.30% 11.31%
9,814.93 9,917.33 7,497.55 ,597.66 899.89
6
16,100,1
2,046,53 14,053,66 15,470,60 1,952,818 13,517,789,
合计 95,162.3 100.00% 12.71% 100.00% 12.62%
3,188.33 1,974.00 8,755.92 ,799.35 956.57
3
按单项计提坏账准备： 215,503,373.40
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京汉能光伏投资有限公司 11,038,210.11 11,038,210.11 100.00% 预计无法收回
郴州市金皇酒店管理有限公司 15,588,879.42 15,588,879.42 100.00% 预计无法收回
江苏圣合旅游发展有限公司 18,816,667.21 18,816,667.21 100.00% 预计无法收回
江苏中豪控股集团有限公司 11,385,211.13 11,385,211.13 100.00% 预计无法收回
康得复合材料有限责任公司 24,448,081.36 24,448,081.36 100.00% 预计无法收回
厦门世侨投资管理有限公司 21,063,774.00 16,851,019.20 80.00% 根据预计损失计提坏账准备
郑州市和美妇儿医院有限公司 9,040,060.00 9,040,060.00 100.00% 预计无法收回
重庆申基实业(集团)有限公司 20,960,910.62 20,960,910.62 100.00% 预计无法收回
鞍山港龙国信置业有限公司 19,704,000.00 19,704,000.00 100.00% 预计无法收回
扬州市四方置业发展有限公司 15,923,742.05 15,923,742.05 100.00% 预计无法收回
青岛磐龙房地产开发有限公司 4,801,527.83 4,801,527.83 100.00% 预计无法收回
九江德恒置业有限公司 2,682,468.43 2,682,468.43 100.00% 预计无法收回
江苏龙之杰钢铁交易有限公司 13,471,335.56 13,471,335.56 100.00% 预计无法收回
浙江环球房地产集团有限公司 11,861,944.73 5,930,972.37 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
合肥中筑置业发展有限公司 29,487,442.03 14,743,721.02 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
SKAI Zaya Real Estate Development LLC. 788,361.21 788,361.21 100.00% 预计无法收回
淮北市国购商业运营管理有限公司 11,189,217.00 5,594,608.50 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
山西恒实平阳房地产开发有限公司 3,733,597.38 3,733,597.38 100.00% 预计无法收回
合计 245,985,430.07 215,503,373.40 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 1,831,029,814.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,253,603,519.34 612,680,210.38 5.00%
1-2 年 1,676,002,497.04 167,600,249.71 10.00%
2-3 年 813,955,192.33 244,186,557.70 30.00%
3-4 年 511,800,201.84 255,900,100.94 50.00%
4-5 年 240,928,127.55 192,742,502.04 80.00%
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5 年以上 357,920,194.16 357,920,194.16 100.00%
合计 15,854,209,732.26 1,831,029,814.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,253,603,519.34
1至2年 1,731,914,059.64
2至3年 870,747,207.39
3 年以上 1,243,930,375.96
3至4年 564,338,805.60
4至5年 298,876,554.22
5 年以上 380,715,016.14
合计 16,100,195,162.33
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
232,409,201.69 5,912,753.71 22,818,582.00 215,503,373.40
准备
按组合计提坏账
1,720,409,597.66 110,620,217.27 1,831,029,814.93
准备
合计 1,952,818,799.35 116,532,970.98 22,818,582.00 2,046,533,188.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 22,818,582.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
阜宁新苏国际购物
工程款 22,818,582.00 无法收回 核销审批流程 否
中心有限公司
合计 -- 22,818,582.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 609,667,331.07 3.79% 30,495,978.30
第二名 167,083,423.63 1.04% 8,354,171.18
第三名 159,647,963.52 0.99% 7,982,398.18
第四名 141,556,609.64 0.88% 7,077,830.48
第五名 126,719,238.40 0.79% 6,335,961.92
合计 1,204,674,566.26 7.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利
得或损失
应收账款保理 338,064,967.76 -18,871,521.07
2021年1-6月公司向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款338,064,967.76元，相关的损
失为18,871,521.07元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
120
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 219,381,470.92 275,822,920.18
合计 219,381,470.92 275,822,920.18
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已质押的应收款项融资
项目 已质押金额
银行承兑汇票 12,737,749.98
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,340,545,416.42 —
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 203,204,643.15 81.37% 155,216,536.09 84.36%
1至2年 30,056,140.59 12.04% 15,553,717.74 8.45%
2至3年 8,945,521.70 3.58% 7,092,626.76 3.85%
3 年以上 7,513,941.39 3.01% 6,129,682.01 3.33%
合计 249,720,246.83 -- 183,992,562.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年6月30日余额 占预付账款余额合
计数的比例
第一名 20,608,342.77 8.25%
第二名 11,650,018.76 4.67%
第三名 10,015,450.10 4.01%
121
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四名 8,322,557.85 3.33%
第五名 4,786,950.23 1.92%
合 计 55,383,319.71 22.18%
其他说明：
期末预付款项较期初增长35.72%，主要系本期公司预付供应商款项增加。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 235,261,829.95 238,574,992.80
合计 235,261,829.95 238,574,992.80
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
122
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 277,650,090.07 309,634,210.20
备用金 4,535,880.83 10,420,087.26
其他 41,072,742.45 9,600,557.79
减：坏账准备 -87,996,883.40 -91,079,862.43
合计 235,261,829.95 238,574,992.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 91,079,862.43 91,079,862.43
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,873,239.67 1,873,239.67
本期核销 4,956,218.70 4,956,218.70
2021 年 6 月 30 日余额 87,996,883.40 87,996,883.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
123
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 188,946,405.71
1至2年 33,832,620.33
2至3年 18,872,093.49
3 年以上 81,607,593.82
3至4年 14,859,103.82
4至5年 4,616,837.97
5 年以上 62,131,652.03
合计 323,258,713.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
9,077,031.97 -2,827,031.97 0.00 0.00 0.00 6,250,000.00
准备
按组合计提坏账
82,002,830.46 4,700,271.64 0.00 4,956,218.70 0.00 81,746,883.40
准备
合计 91,079,862.43 1,873,239.67 0.00 4,956,218.70 0.00 87,996,883.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,956,218.70
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
东营迈邦装饰工程
外部单位往来款 1,025,939.24 预计款项无法收回 核销审批流程 否
有限公司
烟台精装品宅装饰 外部单位往来款 595,605.95 预计款项无法收回 核销审批流程 否
124
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服务有限公司
溧阳金临家电子商
外部单位往来款 2,497,874.05 预计款项无法收回 核销审批流程 否
务有限公司
合计 -- 4,119,419.24 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 施工保证金 39,484,676.77 5 年以上 12.21% 39,484,676.77
第二名 外部往来款 15,000,063.00 1 年以内 4.64% 750,003.15
第三名 施工保证金 10,000,000.00 1 年以内 3.09% 500,000.00
第四名 施工保证金 9,291,641.95 2-3 年 2.87% 2,787,492.59
第五名 外部往来款 5,902,798.04 4 年以内 1.83% 1,392,267.79
合计 -- 79,679,179.76 -- 24.64% 44,914,440.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
125
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 29,486,691.94 29,486,691.94 21,949,126.04 21,949,126.04
在产品 2,866,264.15 2,866,264.15
库存商品 10,364,696.58 672,940.52 9,691,756.06 12,242,103.39 591,588.71 11,650,514.68
周转材料 26,455.58 26,455.58 465,048.33 465,048.33
消耗性生物资产 17,899,010.96 17,899,010.96 16,910,928.84 16,910,928.84
合计 57,776,855.06 672,940.52 57,103,914.54 54,433,470.75 591,588.71 53,841,882.04
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 591,588.71 83,570.00 2,218.19 672,940.52
合计 591,588.71 83,570.00 2,218.19 672,940.52
存货跌价准备其他减少系汇率变动所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6,961,251,528. 6,613,188,951. 6,783,629,836.
已完工未结算资产 348,062,576.39 340,338,591.79 6,443,291,244.31
20 81 10
1,887,635,487. 1,793,253,713. 2,462,490,569.
未到期的质保金 94,381,774.40 128,878,589.96 2,333,611,979.94
95 55 90
8,848,887,016. 8,406,442,665. 9,246,120,406.
合计 442,444,350.79 469,217,181.75 8,776,903,224.25
15 36 00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
126
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 -26,772,830.96
合计 -26,772,830.96 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 89,078,326.57 90,289,257.26
坏账准备 -890,783.27 -902,892.57
合计 88,187,543.30 89,386,364.69
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 92,719,460.73 113,007,717.52
合计 92,719,460.73 113,007,717.52
其他说明：
127
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
128
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
1,489,971,732. 1,475,072,015. 1,543,455,556. 1,528,021,000.
分期收款工程款 14,899,717.31 15,434,555.57
44 13 41 84
1,489,971,732. 1,475,072,015. 1,543,455,556. 1,528,021,000.
合计 14,899,717.31 15,434,555.57 --
44 13 41 84
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 15,434,555.57 15,434,555.57
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -534,838.26 -534,838.26
2021 年 6 月 30 日余额 14,899,717.31 14,899,717.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明
单位名称 2021年6月30日余 占长期应收款余额 坏账准备余额
额 合计数的比例
第一名 862,042,360.65 57.86% 8,620,423.60
第二名 261,451,435.35 17.55% 2,614,514.35
129
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第三名 147,616,851.51 9.91% 1,476,168.52
第四名 129,691,111.48 8.70% 1,296,911.11
第五名 46,580,497.68 3.13% 465,804.98
合 计 1,447,382,256.67 97.15% 14,473,822.56
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
澳门金螳
螂建筑装
0.00 0.00 0.00
饰有限公
司
DELOS
RESIDE
NTIAL
225,124.0 -224,134.
SOLUTI -989.73 0.00 0.00
6 33
ONS
(HK)
LIMITED
225,124.0 -224,134.
小计 -989.73 0.00 0.00
6 33
225,124.0 -224,134.
合计 -989.73 0.00 0.00
6 33
其他说明
（1）2016年7月18日，根据子公司金螳螂国际与濠江裕基有限公司、御卓国际有限公司
（以下简称受让人）签订的《框架协议》，金螳螂国际将其持有的澳门金螳螂建筑装饰有限
公司55%的股权转让给受让人，上述交易完成后，金螳螂国际能够对澳门金螳螂建筑装饰有
限公司实施重大影响，故采用权益法核算。截止2021年6月30日，子公司金螳螂国际尚未实际
出资，澳门金螳螂尚未开展经营业务。
（2）2017年8月25日，本公司子公司金螳螂国际与DELOS CHINA（HK）IMITED共同投
资设立DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS（HK）IMITED，注册资本200.00万美元，截止2021
年6月30日，金螳螂国际持股比例为45.78%，能够对DELOS RESIDENTIAl SOLUTIONS（HK）
IMITED实施重大影响，故采用权益法核算。
130
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资：
其中：之江新实业有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
上海云锋麒泰投资中心(有限
200,000,000.00 200,000,000.00
合伙)
兰州科天水性科技有限公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
上海中城联盟投资管理股份
31,872,000.00 31,872,000.00
有限公司
苏州人民商场股份有限公
150,000.00 150,000.00
司
合计 512,022,000.00 512,022,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 166,420,189.08 8,255,496.78 174,675,685.86
2.本期增加金额 -213,359.82 -213,359.82
131
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（1）外购
（2）存货\固定资产\在
-213,359.82 -213,359.82
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,542,755.27 3,542,755.27
（1）处置 3,542,755.27 3,542,755.27
（2）其他转出
4.期末余额 162,664,073.99 8,255,496.78 170,919,570.77
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 35,095,705.40 4,284,071.52 39,379,776.92
2.本期增加金额 2,616,353.72 164,718.83 2,781,072.55
（1）计提或摊销 2,616,353.72 164,718.83 2,781,072.55
3.本期减少金额 336,561.44 0.00 336,561.44
（1）处置 336,561.44 0.00 336,561.44
（2）其他转出
4.期末余额 37,375,497.68 4,448,790.35 41,824,288.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 125,288,576.31 3,806,706.43 129,095,282.74
2.期初账面价值 131,324,483.68 3,971,425.26 135,295,908.94
132
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 33,042,889.13 正在办理产权证
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 866,070,984.14 887,621,983.44
合计 866,070,984.14 887,621,983.44
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,059,688,842. 1,403,808,427.
1.期初余额 59,177,149.96 78,507,726.79 137,749,049.62 46,656,562.49 22,029,096.07
77 70
2.本期增加
167,423.11 3,183,058.02 3,007,783.97 255,791.31 134,901.28 6,748,957.70
金额
（1）购置 167,423.11 3,183,058.02 3,007,783.97 255,791.31 134,901.28 6,748,957.70
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,342,251.50 314,175.21 2,920,650.43 3,668,104.79 454,227.56 156,582.40 8,855,991.89
金额
（1）处置
1,342,251.50 314,175.21 2,920,650.43 3,668,104.79 454,227.56 156,582.40 8,855,991.89
或报废
4.期末余额 1,058,346,591. 59,030,397.86 78,770,134.38 137,088,728.80 46,458,126.24 22,007,414.95 1,401,701,393.
133
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27 51
二、累计折旧
1.期初余额 250,762,869.66 42,919,624.24 60,400,546.06 106,318,229.34 36,633,557.59 18,532,532.72 515,567,359.61
2.本期增加
15,803,125.20 1,774,145.31 2,011,511.03 4,304,645.30 1,786,195.85 504,544.00 26,184,166.68
金额
（1）计提 15,803,125.20 1,774,145.31 2,011,511.03 4,304,645.30 1,786,195.85 504,544.00 26,184,166.68
3.本期减少
39,384.54 251,632.87 2,597,449.30 3,286,481.79 418,763.31 138,392.27 6,732,104.08
金额
（1）处置
39,384.54 251,632.87 2,597,449.30 3,286,481.79 418,763.31 138,392.27 6,732,104.08
或报废
4.期末余额 266,526,610.32 44,442,136.68 59,814,607.79 107,336,392.85 38,000,990.13 18,898,684.45 535,019,422.21
三、减值准备
1.期初余额 46,631.91 290,705.70 281,747.04 619,084.65
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
8,097.49 8,097.49
金额
（1）处置
8,097.49 8,097.49
或报废
4.期末余额 38,534.42 290,705.70 281,747.04 610,987.16
四、账面价值
1.期末账面
791,819,980.95 14,549,726.76 18,664,820.89 29,470,588.92 8,457,136.12 3,108,730.50 866,070,984.14
价值
2.期初账面
808,925,973.11 16,210,893.81 17,816,475.03 31,149,073.24 10,023,004.90 3,496,563.35 887,621,983.44
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
134
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
期末无未办妥产权证书的资产情况。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 33,975,239.84 41,215,785.57
合计 33,975,239.84 41,215,785.57
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 33,975,239.84 33,975,239.84 41,215,785.57 41,215,785.57
合计 33,975,239.84 33,975,239.84 41,215,785.57 41,215,785.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
135
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
零星工 41,215,7 17,286,9 24,527,5 33,975,2
其他
程 85.57 77.33 23.06 39.84
41,215,7 17,286,9 24,527,5 33,975,2
合计 -- -- --
85.57 77.33 23.06 39.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
本期其他减少系转入长期待摊费用所致。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 203,829,908.10 9,856,324.72 213,686,232.82
2.本期增加金额 14,862,577.81 1,196,813.56 16,059,391.37
136
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.本期减少金额 5,557,530.77 1,143,558.06 6,701,088.83
4.期末余额 213,134,955.14 9,909,580.22 223,044,535.36
二、累计折旧
1.期初余额 50,826,811.26 5,489,972.56 56,316,783.82
2.本期增加金额 22,440,793.64 969,556.08 23,410,349.72
（1）计提 22,440,793.64 969,556.08 23,410,349.72
3.本期减少金额 4,159,017.91 854,590.83 5,013,608.74
（1）处置 4,159,017.91 854,590.83 5,013,608.74
4.期末余额 69,108,586.99 5,604,937.81 74,713,524.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 144,026,368.15 4,304,642.41 148,331,010.56
2.期初账面价值 153,003,096.84 4,366,352.16 157,369,449.00
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 经营权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 81,278,014.61 198,130.00 36,000,000.00 56,085,677.29 173,561,821.90
2.本期增加
988,169.20 988,169.20
金额
（1）购置 988,169.20 988,169.20
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
467,615.00 467,615.00
额
137
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（1）处置 467,615.00 467,615.00
4.期末余额 81,278,014.61 198,130.00 36,000,000.00 56,606,231.49 174,082,376.10
二、累计摊销
1.期初余额 30,286,348.69 198,130.00 4,083,333.34 49,451,501.51 84,019,313.54
2.本期增加
921,570.31 1,800,000.00 1,995,626.29 4,717,196.60
金额
（1）计提 921,570.31 1,800,000.00 1,995,626.29 4,717,196.60
3.本期减少
467,615.00 467,615.00
金额
（1）处置 467,615.00 467,615.00
4.期末余额 31,207,919.00 198,130.00 5,883,333.34 50,979,512.80 88,268,895.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
50,070,095.61 30,116,666.66 5,626,718.69 85,813,480.96
价值
2.期初账面
50,991,665.92 31,916,666.66 6,634,175.78 89,542,508.36
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
138
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期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
期末无形资产无闲置、置换、抵押及担保情况。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
HBA 383,537,920.28 3,808,986.69 379,728,933.59
Coopers Hill
Singapore Pte 17,865,176.20 177,422.40 17,687,753.80
Ltd*
土木文化 6,652,310.57 6,652,310.57
合计 408,055,407.05 3,986,409.09 404,068,997.96
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
HBA
CHS
土木文化
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
139
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等）及商誉减值损失的确认方法：
①收购HBA确认商誉
A.资产组组合的识别与界定
资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息
负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的
上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细
预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为15.48%，为反映相关资产组组合特定风险
的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、
营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业
水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，收购HBA确认的商誉截止2021年6月30日无需计提减值准备。
②收购CHS确认商誉
A.资产组组合的识别与界定
资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息
负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的
上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细
预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为14.90%，为反映相关资产组组合特定风险
的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、
营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业
水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，收购CHS确认的商誉截止2021年6月30日无需计提减值准备。
③收购土木文化确认商誉
A.资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债
账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述
资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测
期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为16.79%，为反映相关资产组特定风险的税前折
现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增
长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理
层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，收购土木文化确认的商誉截止2021年6月30日无需计提减值准
备。
140
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商誉减值测试的影响
其他说明
注*：Coopers Hill Singapore Pte Ltd简称CHS。
商誉其他减少系汇率变动引起的外币报表折算差额所致。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 49,904,354.32 26,887,110.46 7,903,644.80 68,887,819.98
合计 49,904,354.32 26,887,110.46 7,903,644.80 68,887,819.98
其他说明
期末长期待摊费用较期初增长38.04%，主要系本期在建工程完工转入长期待摊费用所致。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 437,868,489.52 66,697,547.59 465,490,701.04 70,831,251.69
信用减值准备 2,271,790,604.47 345,535,536.36 2,220,344,202.71 337,359,385.19
固定资产减值准备 610,987.16 91,648.07 610,987.16 91,648.07
计提未支付职工薪酬 61,541,002.72 10,461,970.46 62,158,308.41 10,566,912.43
股份支付 62,083,344.93 9,312,501.74 65,283,144.96 9,792,471.74
其他非流动金融资产公
64,000,000.00 9,600,000.00 64,000,000.00 9,600,000.00
允价值变动
合计 2,897,894,428.80 441,699,204.22 2,877,887,344.28 438,241,669.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
2,727,829.62 453,732.21 3,486,741.05 565,295.04
值变动
海外子公司固定资产折 12,304,456.79 2,057,711.80 12,377,183.94 2,104,121.27
141
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旧
美国州税联邦减免 8,702,134.71 1,479,362.90 8,789,424.12 1,494,202.10
合计 23,734,421.12 3,990,806.91 24,653,349.11 4,163,618.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 441,699,204.22 438,241,669.12
递延所得税负债 3,990,806.91 4,163,618.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 255,633,265.49 262,865,271.34
信用减值准备 16,814,534.83 20,188,166.98
资产减值准备 4,575,861.28 3,726,480.71
存货跌价准备 672,940.52 591,588.71
固定资产减值准备 8,097.49
合计 277,696,602.12 287,379,605.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,475,132.07 1,475,132.07
2022 年 29,558,551.53 35,282,566.54
2023 年 21,027,222.28 26,816,496.47
2024 年 97,288,565.34 97,288,565.34
2025 年 102,002,510.92 102,002,510.92
2026 年 4,281,283.35
合计 255,633,265.49 262,865,271.34 --
其他说明：
142
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,995,090.2 10,995,090.2 11,105,379.8 11,105,379.8
人身保险的现金退保值
0 0 0 0
267,883,208. 267,883,208. 268,329,840. 268,329,840.
预付购房款
60 60 24 24
278,878,298. 278,878,298. 279,435,220. 279,435,220.
合计
80 80 04 04
其他说明：
人身保险的现金退保值为假设于2021年6月30日终止为新加坡金螳螂的子公司HBA若干
关键管理人员所购买的人身保险，公司可以从保险公司获得的现金金额。公司无近期终止上
述人身保险的计划。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 393,803,000.00 515,747,000.00
信用借款 1,700,000,000.00
短期借款应计利息 1,939,540.41 466,680.44
商业承兑汇票贴现 107,686,706.52 94,159,267.99
应收账款保理 144,293,069.68 103,990,224.42
合计 2,347,722,316.61 714,363,172.85
短期借款分类的说明：
期末保证借款余额中，由本公司提供担保，新加坡金螳螂向银行取得借款30,000,000.00
美元（折合人民币金额193,803,000.00 元），美瑞德公司向银行取得借款200,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
143
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其他说明：
期末短期借款较期初增长228.65%，主要系本期公司新增银行借款所致。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 165,296,227.47 354,853,516.29
银行承兑汇票 4,194,407,649.59 4,322,815,789.95
应付账款融资 87,985,913.01 193,553,381.44
合计 4,447,689,790.07 4,871,222,687.68
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 12,549,495,927.32 14,603,813,737.53
劳务款 2,299,865,157.69 2,388,948,158.11
工程设备款 38,039,654.76 39,589,683.07
其他款项 16,676,366.14 3,861,018.69
合计 14,904,077,105.91 17,036,212,597.40
144
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 473,457,522.62 648,761,416.65
预收设计款 169,795,219.95 169,582,138.15
合计 643,252,742.57 818,343,554.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,683,090,502.71 1,474,582,462.04 2,268,795,097.94 888,877,866.81
二、离职后福利-设定提
17,678,638.52 70,892,373.76 71,845,094.86 16,725,917.42
存计划
145
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合计 1,700,769,141.23 1,545,474,835.80 2,340,640,192.80 905,603,784.23
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,681,160,122.75 1,388,083,987.40 2,183,345,398.39 885,898,711.76
补贴
2、职工福利费 47,788,370.06 47,788,370.06
3、社会保险费 967,459.00 16,314,511.11 15,271,284.67 2,010,685.44
其中：医疗保险费 563,470.63 12,746,506.02 11,943,745.35 1,366,231.30
工伤保险费 30,058.91 1,412,764.60 1,238,558.54 204,264.97
生育保险费 373,929.46 2,155,240.49 2,088,980.78 440,189.17
4、住房公积金 130,221.60 20,775,190.50 20,769,766.05 135,646.05
5、工会经费和职工教育
832,699.36 1,151,676.12 1,151,551.92 832,823.56
经费
残疾人保障金 468,726.85 468,726.85
合计 1,683,090,502.71 1,474,582,462.04 2,268,795,097.94 888,877,866.81
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,514,779.17 69,407,953.80 70,441,873.98 16,480,858.99
2、失业保险费 163,859.35 1,484,419.96 1,403,220.88 245,058.43
合计 17,678,638.52 70,892,373.76 71,845,094.86 16,725,917.42
其他说明：
期末应付职工薪酬较期初下降46.75%，主要系本期发放20年度年终奖所致。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 40,444,142.20 80,101,991.57
企业所得税 172,352,706.31 116,867,138.78
个人所得税 6,244,433.09 15,331,133.62
房产税 1,933,562.77 1,763,657.75
146
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其他 2,488,144.37 2,911,955.61
合计 223,462,988.74 216,975,877.33
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 8,972,000.00 10,574,000.00
其他应付款 214,538,276.08 288,908,436.62
合计 223,510,276.08 299,482,436.62
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,972,000.00 10,574,000.00
合计 8,972,000.00 10,574,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 63,983,800.00 121,595,650.00
保证金 69,278,254.82 107,158,502.19
往来款 52,870,736.27 43,329,326.46
147
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股权转让款 530,000.00
其他 28,405,484.99 16,294,957.97
合计 214,538,276.08 288,908,436.62
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 80,500,000.00 51,000,000.00
一年内到期的租赁负债 31,946,389.98 43,904,200.58
应计利息 127,617.78 83,934.28
合计 112,574,007.76 94,988,134.86
其他说明：
（1）本公司控股子公司西安金创从中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行取得
质押借款19,615.22万元，其中2021年11月到期1,100.00万元，2022年5月到期1,150.00万元。本
公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款67,923.66万元，其中
2021年12月到期2,900.00万元，2022年6月到期2,900.00万元。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待执行的亏损合同 4,702,952.80 4,750,127.20
待转销项税 1,241,595,775.33 1,292,998,919.56
合计 1,246,298,728.13 1,297,749,046.76
148
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短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
公司针对未完成合同的预计损失计提准备，这些损失主要是由预计完成这些合同将发生的
人工和其他成本超过预计收益的部分组成，公司无法就这些损失向任何第三方寻求补偿。公
司预计由于项目完成，所有计提的合同预计损失将会在未来的12个月内转回，因此待执行亏
损合同产生的预计负债列示其他流动负债。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 794,888,800.00 835,388,800.00
应计利息 1,317,493.23 1,529,553.34
合计 796,206,293.23 836,918,353.34
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1）长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 2021年6月30日 2020年12月31日
中国农业发展银 2019/6/26 2033/6/19 人民币 6.37 222,000,000.00 251,000,000.00
行水城县支行
中国农业发展银 2019/7/26 2033/6/19 人民币 6.37 200,000,000.00 200,000,000.00
行水城县支行
中国农业发展银 2019/10/30 2033/6/19 人民币 6.37 150,000,000.00 150,000,000.00
行水城县支行
中国农业发展银 2020/1/2 2033/6/19 人民币 6.37 39,236,600.00 39,236,600.00
行水城县支行
中国农业发展银 2020/4/21 2033/6/19 人民币 6.37 10,000,000.00 10,000,000.00
行水城县支行
中国银行股份有 2017/11/28 2028/11/28 人民币 4.90 81,232,000.00 82,032,000.00
限公司西安高新
技术开发区支行
中国银行股份有 2017/11/29 2028/11/28 人民币 4.90 58,368,000.00 58,368,000.00
限公司西安高新
技术开发区支行
中国银行股份有 2018/11/29 2028/11/28 人民币 5.39 23,155,496.00 30,431,496.00
149
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限公司西安高新
技术开发区支行
中国银行股份有 2018/11/30 2028/11/28 人民币 5.39 10,896,704.00 14,320,704.00
限公司西安高新
技术开发区支行
合 计 794,888,800.00 835,388,800.00
（2）本公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款67,923.66
万元（其中5,800.00万元计入一年内到期的长期借款），该借款系水城瑞通以《水城县改善农
村人居环境综合治理PPP项目（二期）合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担保，并
由苏州金螳螂企业（集团）有限公司提供保证。
（3）本公司控股子公司西安金创从中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行取得
质押借款19,615.22万元（其中2,250.00万元计入一年内到期的长期借款），该借款系西安金创
以《西安创业咖啡特色街区改造建设项目PPP项目合同》项下预期收益权为质押担保。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
150
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 177,427,239.78 197,645,974.30
减：未确认融资费用 -22,925,778.46 -35,087,985.21
减：一年内到期的租赁负债 -31,946,389.98 -43,904,200.58
合计 122,555,071.34 118,653,788.51
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
151
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,683,358,689. 2,671,343,689.
股份总数 -12,015,000.00 -12,015,000.00
00 00
其他说明：
152
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2021年6月，根据公司2020年度股东大会决议和2021年第六届董事会第九次会议及第六届
监事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限
制性股票激励计划的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，根据公司《2018年限制性
股票激励计划》的相关规定，公司对第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的合计1,201.50
万股限制性股票进行回购注销，减少注册资本1,201.50万元，本次回购注销完成后，公司注册
资本变更为267,134.3689万元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 324,857,726.09 8,352,000.00 113,784,164.25 219,425,561.84
其他资本公积 43,865,590.11 9,316,200.00 8,352,000.00 44,829,790.11
合计 368,723,316.20 17,668,200.00 122,136,164.25 264,255,351.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）第一期预留部分解禁的限制性股票计提的其他资本公积8,352,000.00元由其他资本
公积转入股本溢价。
（2）其他资本公积增加系员工持股计划确认的股份支付费用9,316,200.00元所致。
（3）2021年6月，根据公司2020年度股东大会决议和2021年第六届董事会第九次会议及
第六届监事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018
年限制性股票激励计划的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，根据公司《2018年限
制性股票激励计划》的相关规定，公司对第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的合计
1,201.50万股限制性股票进行回购注销，相应的股本溢价减少35,972,850元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
153
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限制性股票回购义务 121,595,650.00 57,611,850.00 63,983,800.00
库存股 249,834,424.52 249,834,424.52
合计 121,595,650.00 249,834,424.52 57,611,850.00 313,818,224.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股增加系根据2021年第六届董事会第三次临时会议、2021年第一次时股东大会
审计通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司
股份所致。
本期库存股减少系：①根据公司2021年第六届董事会第二次临时会议和第六届监事会第
二次临时会议审议通过的《关于2018年限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解除限售
期解除限售条件成就的议案》，本次解锁的限制性股票数量为2,400,000股；②2021年6月，根
据公司2020年度股东大会决议和2021年第六届董事会第九次会议及第六届监事会第九次会议
审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票激励计划
的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，根据公司《2018年限制性股票激励计划》的
相关规定，公司对第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的合计1,201.50万股限制性股票进
行回购注销所致。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -7,462,575.6 -16,229,14 -16,269,16 -23,731,
40,018.73
收益 6 3.29 2.02 737.68
-7,462,575.6 -16,229,14 -16,269,16 -23,731,
外币财务报表折算差额 40,018.73
6 3.29 2.02 737.68
-7,462,575.6 -16,229,14 -16,269,16 -23,731,
其他综合收益合计 40,018.73
6 3.29 2.02 737.68
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
期末其他综合收益较期初下降218.01%，主要系汇率变动所致。
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
154
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,360,079,469.39 1,360,079,469.39
储备基金 256,728.58 256,728.58
企业发展基金 128,364.29 128,364.29
合计 1,360,464,562.26 1,360,464,562.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 12,725,196,506.07 10,853,403,316.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 295,416.51 34,339,607.55
调整后期初未分配利润 12,725,491,922.58 10,887,742,924.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,071,799,277.21 2,373,915,319.50
应付普通股股利 524,555,247.40 536,461,737.80
其他 28,610,842.55
期末未分配利润 13,244,125,109.84 12,725,196,506.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 295,416.51 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,595,287,984.22 11,275,607,328.33 13,147,212,812.64 10,958,758,409.82
其他业务 74,492,149.92 33,885,032.74 67,482,820.09 16,215,320.20
合计 13,669,780,134.14 11,309,492,361.07 13,214,695,632.73 10,974,973,730.02
收入相关信息：
单位：元
155
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合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
在某一时点确认收入 137,737,074.32
其中：材料销售 114,914,745.14
其他业务 22,822,329.18
在某段时间确认收入 13,532,043,059.82
其中：建筑装饰服务 13,514,667,993.07
其他业务 17,375,066.75
合计 13,669,780,134.14
与履约义务相关的信息：
公司主要为客户提供建筑装饰服务和销售商品。对于建筑装饰服务，履约义务的时间基
本和相关建筑装饰项目的完工进度一致；对于销售商品，公司在客户取得相关商品的控制权
时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 29,238,972,886.00 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例
第一名 16.95%
2,317,133,160.60
第二名 4.79%
654,908,296.98
第三名 1.25%
170,661,042.92
第四名
162,148,915.26 1.19%
第五名
161,376,243.73 1.18%
合计 25.36%
3,466,227,659.49
156
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 26,185,895.59 21,615,892.07
教育费附加 19,297,132.51 16,148,499.87
房产税 4,948,425.31 3,959,249.13
土地使用税 302,781.36 343,408.58
印花税 1,004,326.69 709,162.68
其他 231,966.19 430,915.88
合计 51,970,527.65 43,207,128.21
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 131,648,099.10 174,594,142.51
维修费 614,238.42 636,212.64
办公费 4,271,378.65 4,856,002.15
差旅费 4,066,128.88 3,295,869.68
业务费 3,864,769.55 3,805,300.28
广告费 1,623,020.59 8,140,155.02
仓储物流费 1,561,646.38 3,039,705.35
租赁费 7,033,070.73 5,279,419.07
其他 3,865,308.18 5,805,291.73
合计 158,547,660.48 209,452,098.43
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 218,384,054.42 197,183,596.79
折旧费 19,812,551.49 22,749,126.63
办公费 15,670,488.45 19,980,209.05
差旅费 1,994,330.08 2,400,558.26
157
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业务招待费 2,490,268.99 1,273,692.92
上市公告专项费 3,459,257.44 3,393,986.40
租赁费 4,985,990.86 7,695,734.49
股权激励方案行权费用 9,712,200.00 23,682,799.96
其他 6,331,229.28 33,270,379.50
合计 282,840,371.01 311,630,084.00
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 256,936,462.62 246,525,540.12
材料费 222,333,986.21 175,524,671.71
折旧与摊销 3,263,693.38 3,377,533.34
其他费用 23,438,071.84 19,260,275.35
合计 505,972,214.05 444,688,020.52
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 61,471,966.23 62,082,732.38
减：利息收入 24,913,236.38 19,589,790.39
利息净支出 36,558,729.85 42,492,941.99
汇兑损失 978,448.53 39,017.12
减：汇兑收益 0.00 4,318,610.99
汇兑净损失 978,448.53 -4,279,593.87
银行手续费 4,170,280.37 7,697,745.36
合计 41,707,458.75 45,911,093.48
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
158
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一、计入其他收益的政府补助 13,806,165.04 13,867,465.00
其中：直接计入当期损益的政府补助
13,806,165.04 13,867,465.00
（与收益相关）
二、其他与日常活动相关其计入其他收
3,358,760.11 3,026,044.39
益的项目
其中:个税扣缴税款手续费 3,210,335.52 2,698,844.70
进项税加计抵减 148,424.59 327,199.69
合计 17,164,925.15 16,893,509.39
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -224,134.33 -4,153,978.82
处置长期股权投资产生的投资收益 658,028.29 11,224,694.77
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,863,044.38 14,255,743.35
其他非流动金融资产持有期间取得的投资
50,000.00 50,000.00
收益
应收款项融资贴现利息支出 -3,481,737.74 -4,140,909.97
合计 18,865,200.60 17,235,549.33
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -737,683.98 1,491,561.90
合计 -737,683.98 1,491,561.90
其他说明：
本期公允价值变动收益较上年同期下降149.46%，主要系本期交易性金融资产公允价值变动损失增加所致。
159
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,923,697.23 -6,353,191.98
长期应收款坏账损失 534,838.26 -1,477,689.67
应收票据坏账损失 41,535,470.36 -24,033,745.86
应收账款坏账损失 -121,852,963.98 -58,599,926.65
一年内到期的非流动资产坏账损失 12,109.30 -14,382.81
合同资产减值损失 40,989,430.54
合计 -81,694,243.29 -49,489,506.43
其他说明：
本期信用减值损失较上年同期减少65.07%，主要系本期合同资产减值损失重分类至资产减值损失科目所致。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-83,570.00
损失
十二、合同资产减值损失 26,566,358.54
合计 26,482,788.54
其他说明：
本期资产减值损失较上年同期增长较多，主要系本期合同资产减值损失重分类至资产减值损失科目所致。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -47,361.64 492,838.88
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -47,361.64 291,920.03
无形资产处置利得 200,918.85
合计 -47,361.64 492,838.88
74、营业外收入
单位：元
160
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 558,239.23 1,155,440.40 558,239.23
合计 558,239.23 1,155,440.40 558,239.23
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 557,726.33 955,462.64 557,726.33
其他 112,615.92 366,952.68 112,615.92
合计 670,342.25 1,322,415.32 670,342.25
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 203,971,586.52 200,169,828.53
递延所得税费用 -4,451,506.98 -12,202,333.07
合计 199,520,079.54 187,967,495.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,299,171,063.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 194,875,659.52
子公司适用不同税率的影响 6,503,399.43
调整以前期间所得税的影响 -1,372,429.76
161
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,214.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,876,731.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,334,967.51
损的影响
所得税费用 199,520,079.54
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57 其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,788,559.55 16,919,786.73
往来款 180,772,937.44 233,731,135.21
押金及保证金 29,124,276.66 33,328,314.21
其他 21,996,377.30 24,002,212.95
合计 247,682,150.95 307,981,449.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 31,013,283.33 28,763,864.72
租赁费 17,897,156.67 27,183,042.01
差旅费 7,929,915.00 7,158,723.37
往来款 63,554,201.30 117,845,793.18
广告费 1,619,040.59 9,753,683.56
业务费 2,934,588.19 3,072,500.08
修理费 7,476,363.57 6,539,764.73
仓储物流费 1,560,410.38 3,056,752.54
上市公告专项费 4,866,412.66 4,412,057.56
咨询会费 2,535,546.19 4,642,117.90
162
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押金及保证金 10,744,333.17 23,979,313.69
其他 74,771,020.21 80,711,676.51
合计 226,902,271.26 317,119,289.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 25,522,304.42 19,040,243.95
合计 25,522,304.42 19,040,243.95
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司所取得的现金减去子公司
持有的现金和现金等价物以及相关处置 14,073,000.13 74,197,015.41
费用后的净额（负数）
合计 14,073,000.13 74,197,015.41
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
冻结的银行存款解冻 5,815,414.91
合计 5,815,414.91
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
冻结的银行存款 26,002,759.83
回购股份款 320,723,933.70
其他 6,137,382.48
163
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合计 326,861,316.18 26,002,759.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,099,650,983.95 983,322,960.76
加：资产减值准备 55,211,454.75 49,489,506.43
固定资产折旧、油气资产折耗、
28,800,520.40 31,135,944.94
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 23,410,349.72
无形资产摊销 4,881,915.43 5,913,984.69
长期待摊费用摊销 7,903,644.80 20,677,732.35
处置固定资产、无形资产和其他
47,361.64 -492,838.88
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
557,698.21 955,462.64
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
737,683.98 -1,491,561.90
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,537,178.38 38,213,348.13
投资损失（收益以“－”号填列） -18,865,200.60 -17,235,549.33
递延所得税资产减少（增加以
-3,457,535.10 -11,117,295.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-172,811.50 216,881.47
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,262,032.50 19,363,235.79
经营性应收项目的减少（增加以
1,653,993,357.95 -692,589,566.86
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-3,333,281,585.06 -959,145,840.98
“－”号填列）
其他 9,712,200.00 22,725,567.46
经营活动产生的现金流量净额 -436,594,815.55 -510,058,028.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
164
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 8,148,899,609.10 5,707,587,582.58
减：现金的期初余额 6,354,809,671.18 6,051,660,327.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,794,089,937.92 -344,072,745.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 50,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11.88
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 702,288.75
其中： --
处置子公司收到的现金净额 752,276.87
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,148,899,609.10 6,354,809,671.18
165
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其中：库存现金 1,174,273.79 1,518,895.79
可随时用于支付的银行存款 7,162,247,259.93 5,254,913,683.74
可随时用于支付的其他货币资金 985,478,075.38 1,098,377,091.65
三、期末现金及现金等价物余额 8,148,899,609.10 6,354,809,671.18
其他说明：
2021年6月末现金及现金等价物中已扣除被冻结的银行存款10,748,756.98元和应计利息
362,135.35元，2020年末现金及现金等价物中已扣除被冻结的银行存款为16,564,171.89元和应
计利息1,258,002.65元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,748,756.98 被法院冻结
应收票据 2,540,660.50 质押开票
应收票据 921,148,807.97 商票背书或贴现未终止确认
应收账款 144,293,069.68 未终止确认的保理款项
应收款项融资 12,737,749.98 质押开票
合计 1,091,469,045.11 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 570,671,315.41
其中：美元 35,992,243.33 6.4601 232,513,491.12
欧元 153,152.57 7.6862 1,177,161.28
港币 252,286,939.94 0.8321 209,927,962.72
澳元 12,186.49 4.8528 59,138.60
新加坡元 4,725,750.30 4.8027 22,696,360.98
印度卢比 368,479,330.95 0.0869 32,020,853.86
166
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英镑 2,350,628.41 8.9410 21,016,968.59
迪拉姆 8,714,147.42 1.7587 15,325,571.06
菲律宾比索 130,555,448.33 0.1328 17,337,763.54
日元 38,556,598.91 0.0584 2,251,705.38
泰铢 7,142,083.02 0.2015 1,439,129.73
马来西亚币 30,948.34 1.5560 48,155.14
土耳其币 9,415.70 0.7397 6,964.63
瑞士法郎 4,598.75 7.0134 32,252.87
印尼币 6,181,632,281.21 0.0004 2,472,652.91
韩币 145,514,746.84 0.0057 831,607.88
斯里兰卡卢比 243,754,565.95 0.0324 7,893,016.60
越南盾 12,422,227,598.65 0.0003 3,485,669.78
俄罗斯卢布 1,518,752.75 0.0888 134,888.74
应收账款 -- -- 374,435,876.85
其中：美元 45,742,443.69 6.4601 295,500,760.46
欧元
港币 30,496,511.89 0.8321 25,376,147.54
迪拉姆 2,414,018.14 1.7587 4,245,533.71
越南盾 64,544,656,956.79 0.0003 19,363,397.09
新加坡元 1,374,321.18 4.8027 6,600,452.34
菲律宾比索 175,825,193.59 0.1328 23,349,585.71
合同资产 245,910,596.46
其中：美元 29,118,634.74 6.4601 188,109,292.26
港币 55,495,104.54 0.8321 46,177,476.49
越南盾 12,881,982,836.09 0.0003 3,864,594.85
菲律宾比索 9,045,953.16 0.1328 1,201,302.58
新加坡元 1,365,467.40 4.8027 6,557,930.28
其他应收款 43,956,583.53
其中：美元 5,538,857.01 6.4601 35,781,570.16
港币 7,574,556.62 0.8321 6,302,788.56
迪拉姆 809,682.99 1.7587 1,423,989.47
越南盾 228,525,333.33 0.0003 68,557.60
新加坡元 45,505.04 4.8027 218,547.06
菲律宾比索 200,125.30 0.1328 26,576.64
167
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
斯里兰卡卢比 4,155,339.24 0.0324 134,554.04
应付账款 100,288,588.09
其中：美元 7,895,241.00 6.4601 51,004,046.38
越南盾 35,714,630,315.03 0.0003 10,714,389.09
迪拉姆 130,879.08 1.7587 230,177.05
菲律宾比索 97,307,636.22 0.1328 12,922,454.09
港币 30,546,234.19 0.8321 25,417,521.48
其他应付款 38,983,159.67
其中：美元 5,912,207.60 6.4601 38,193,452.30
港币 856,551.06 0.8321 712,736.14
新加坡元 13,523.85 4.8027 64,950.99
菲律宾比索 53,384.64 0.1328 7,089.48
斯里兰卡卢比 152,273.25 0.0324 4,930.76
短期借款 193,803,000.00
其中：美元 30,000,000.00 6.4601 193,803,000.00
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 新加坡金螳螂有限公司 新加坡 新加坡元
2 HBA Holdings Pte. Ltd. 新加坡 美元
3 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 中国香港 港币
4 俄罗斯金螳螂建筑装饰有限公司 俄罗斯 卢布
5 金螳螂装饰中东有限责任公司 迪拜 迪拉姆
6 金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公司 北马里亚纳群岛 美元
7 金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 美元
8 金螳螂国际发展有限公司 新加坡 新加坡元
9 金螳螂（越南）建筑有限公司 越南 越南盾
10 金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 中国香港 港币
168
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11 金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比
12 斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比
13 金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾 菲律宾比索
14 M+ Design Associates Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
15 金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司 菲律宾 菲律宾比索
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高企认定奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
高质量发展综合奖励 250,000.00 其他收益 250,000.00
个税返还 3,210,335.52 其他收益 3,210,335.52
见习补贴 319,428.00 其他收益 319,428.00
杰出贡献企业奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
纳税奖励 180,000.00 其他收益 180,000.00
生产性服务业领军企业奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
稳岗补贴 442,384.04 其他收益 442,384.04
研发补助 8,431,300.00 其他收益 8,431,300.00
增值税加计抵减 148,424.59 其他收益 148,424.59
专利专项款 107,486.00 其他收益 107,486.00
疫情补贴 1,390,150.21 其他收益 1,390,150.21
其他 285,416.79 其他收益 285,416.79
17,164,925.15 17,164,925.15
合计
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
169
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
170
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
171
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
完成工
商变更
临海金 登记或
螳螂家 2021 年 股权转
50,000.0 股权转 468,598.
电子商 51.00% 05 月 31 让价款
0 让 26
务有限 日 支付超
公司 过 50%
两者孰
早
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期子公司家装电商注销“金螳螂家”系列子企业6家，子公司金螳螂国际注销子公司济宁
金螳螂建设工程有限公司，故本期不再纳入合并范围；子公司金螳螂国际新设金螳螂文韵（香
港）建设工程有限公司，子公司景观公司新设泰安金螳螂园林景观有限公司，故本期新增合
并金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司、泰安金螳螂园林景观有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州美瑞德建筑 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 同一控制下企业
172
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
装饰有限公司 合并
苏州美瑞德建筑
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
材料有限公司
苏州工业园区金
同一控制下企业
螳螂家具设计制 苏州市 苏州市 家具设计制造 100.00%
合并
造有限公司
苏州金螳螂幕墙 非同一控制下企
苏州市 苏州市 幕墙制造 100.00%
有限公司 业合并
启东金螳螂幕墙
启东市 启东市 幕墙制造 100.00% 出资设立
有限公司
苏州金螳螂园林
绿化景观有限公 苏州市 苏州市 园林绿化 100.00% 出资设立
司
江苏金螳螂苗艺
苏州市 苏州市 园林绿化 100.00% 出资设立
有限公司
大同金螳螂园林
绿化景观有限公 大同市 大同市 园林绿化 100.00% 出资设立
司
济宁经济开发区
金螳螂园林绿化 济宁市 济宁市 园林绿化 100.00% 出资设立
工程有限公司
泰安金螳螂园林
泰安市 泰安市 园林绿化 100.00% 出资设立
景观有限公司
杭州金螳螂园林
杭州市 杭州市 园林绿化 100.00% 出资设立
景观有限公司
苏州金螳螂建设
苏州市 苏州市 投资管理 100.00% 出资设立
投资有限公司
辽宁金螳螂建筑
沈阳市 沈阳市 建筑装饰 100.00% 出资设立
装饰有限公司
新加坡金螳螂有
新加坡 新加坡 建筑装饰 100.00% 出资设立
限公司
HBA Holdings 非同一控制下企
新加坡 新加坡 建筑设计 84.77%
Pte. Ltd. *1 业合并
金螳螂（国际）
建筑装饰有限公 中国香港 中国香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
俄罗斯金螳螂建
俄罗斯 俄罗斯 建筑装饰 100.00% 出资设立
筑装饰有限公司
金螳螂装饰中东 迪拜 迪拜 建筑装饰 100.00% 出资设立
173
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限责任公司
金螳螂（北马里
亚纳群岛）建筑 北马里亚纳群岛 北马里亚纳群岛 建筑装饰 100.00% 出资设立
装饰有限公司
金螳螂建筑装饰
（柬埔寨）有限 柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 100.00% 出资设立
公司
金螳螂国际发展
新加坡 新加坡 建筑装饰 100.00% 出资设立
有限公司
M+ Design
Associates Pte. 新加坡 新加坡 建筑设计 63.00% 出资设立
Ltd.
金螳螂（越南）
越南 越南 建筑装饰 100.00% 出资设立
建筑有限公司
金螳螂（香港）
建筑装饰有限公 中国香港 中国香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
金螳螂（斯里兰
卡）建筑有限公 斯里兰卡 斯里兰卡 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
金螳螂（菲律宾）
菲律宾 菲律宾 建筑装饰 100.00% 出资设立
建筑有限公司
金螳螂装饰（菲
律宾）国际有限 菲律宾 菲律宾 建筑装饰 100.00% 出资设立
公司
金螳螂文韵（香
港）建设工程有 中国香港 中国香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
限公司
金螳螂装配科技
（苏州）有限公 苏州市 苏州市 电子商务 70.00% 出资设立
司
金螳螂精装科技
（苏州）有限公 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
金螳螂家装电子
商务（苏州）有 苏州市 苏州市 电子商务 100.00% 出资设立
限公司*2
金螳螂供应链管
理（苏州）有限 苏州市 苏州市 电子商务 100.00% 出资设立
公司
174
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
苏州集加材料有
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
限公司
金螳螂华北（北
京）建筑装饰工 北京市 北京市 建筑装饰 100.00% 出资设立
程有限公司
苏州金螳螂软装
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
艺术有限公司
苏州金浦九号文
化产业发展有限 苏州市 苏州市 运营服务 100.00% 出资设立
公司
西安市高新区金
创商业运营管理
西安市 西安市 PPP 项目管理 90.00% 出资设立
发展有限责任公
司
金螳螂市政工程
非同一控制下企
建设（贵州）有 都匀市 都匀市 建筑装饰 100.00%
业合并
限公司
苏州工业园区金
非同一控制下企
德金建筑工程有 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00%
业合并
限公司
斯里兰卡峰峦金
螳螂建筑装饰有 斯里兰卡 斯里兰卡 建筑装饰 50.00% 出资设立
限公司
金螳螂华东建筑
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
装饰有限公司
苏州华丽金饰建
苏州市 苏州市 建筑装饰 60.00% 出资设立
筑装饰有限公司
水城县瑞通建设
六盘水市 六盘水市 PPP 项目管理 90.00% 出资设立
发展有限公司
苏州土木文化中
非同一控制下企
城建筑设计有限 苏州市 苏州市 建筑设计 70.00%
业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注*1：HBA设立子企业24家。
*2：家装电商设立“金螳螂家”系列子企业37家。
175
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
间接持股说明：本公司通过美瑞德公司间接持有美瑞德材料100%的股权；本公司通过幕
墙公司间接持有启东幕墙100%的股权；本公司通过景观公司间接持有苗艺公司、大同金螳螂、
济宁金螳螂、杭州金螳螂、泰安金螳螂100%的股权；本公司通过新加坡金螳螂间接持有HBA
84.77%的股权；本公司通过金螳螂国际间接持有俄罗斯金螳螂、中东金螳螂、塞班金螳螂、
柬埔寨金螳螂、国际发展、金螳螂（越南）、金螳螂（香港）、金螳螂（斯里兰卡）、菲律
宾金螳螂、菲律宾金螳螂装饰、香港文韵100%的股权，M+63%的股权；本公司通过装配科技
间接持有精装科技100%的股权。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
HBA 15.23% 3,050,792.30 76,005,039.08
装配科技 30.00% 20,190,084.15 198,920,543.30
合计 23,240,876.45 274,925,582.38
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
788,805, 175,090, 963,895, 368,803, 104,716, 473,519, 788,568, 184,482, 973,051, 405,346, 98,408,5 503,754,
HBA
032.34 041.25 073.59 161.88 644.74 806.62 960.29 598.22 558.51 362.70 41.80 904.50
装配科 1,913,25 22,280,7 1,935,53 1,294,16 164,926. 1,294,33 2,208,85 21,302,5 2,230,15 1,973,08 73,663.5 1,973,15
技 1,203.31 14.85 1,918.16 9,278.04 02 4,204.06 2,750.36 45.84 5,296.20 2,143.59 6 5,807.15
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
357,527,500. 19,687,146.8 19,687,146.8 -25,491,686.3 407,189,000. 37,031,298.1 37,031,298.1
HBA 9,745,510.51
00 7 7 6 00 3 3
886,170,915. 311,611,102. 311,611,102. -261,580,139. 1,153,689,38 -13,515,763.3 -13,515,763.3 -127,596,783.
装配科技
81 40 40 31 4.81 3 3 59
其他说明：
176
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
177
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00 225,124.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -790,978.21 -4,153,978.82
--综合收益总额 -790,978.21 -4,153,978.82
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
DELOS RESIDENTIAL
0.00 566,843.88 566,843.88
SOLUTIONS (HK) LIMITED
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
178
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
1．定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
2．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
179
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济
指标。
本公司因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附
注七、5、8、16。
3．流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部
集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2021年6月30日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 2,347,722,316.61
应付票据 4,447,689,790.07
应付账款 14,904,077,105.91
其他应付款 214,538,276.08
一年内到期的非流动负 112,574,007.76
债
长期借款 82,000,000.00 84,300,000.00 629,906,293.23
租赁负债 62,516,346.24 29,039,566.30 30,999,158.80
合计 22,026,601,496.43 144,516,346.24 113,339,566.30 660,905,452.03
180
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑，风险
敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币报表折算差额未包括在内。期
末各外币资产负债项目汇率风险敞口数据，详见附注七、82。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险来源于银行借款。截至2021年6月30日止，公司银行借款余额为人民币
296,919.18万元，利率绝大部分为固定利率，因此利率风险较小。
（3）其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 653,331,187.07 653,331,187.07
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 653,331,187.07 653,331,187.07
资产
（1）债务工具投资 653,331,187.07 653,331,187.07
（二）应收款项融资 219,381,470.92 219,381,470.92
（三）其他非流动金融资
512,022,000.00 512,022,000.00
产
持续以公允价值计量的
1,384,734,657.99 1,384,734,657.99
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
181
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价
值。
其他非流动金融资产是对非上市企业股权投资，公司计划长期持有，采用初始投资成本作
为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
182
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
要为市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用
点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
苏州金螳螂企业（集
苏州工业园区 实业投资 21,500 万元 24.33% 24.33%
团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是苏州金螳螂控股有限公司，实际控制人为朱兴良先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
DELOS RESIDENTIAL SOLUTION (HK)LIMITED 金螳螂国际持有其 45.78%股权
澳门金螳螂建筑装饰有限公司 金螳螂国际持有其 45.00%股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州朗捷通智能科技有限公司 母公司的子公司
苏州工业园区智信职业培训学校 母公司的子公司
苏州市智信建设职业培训学校 母公司的子公司
苏州市金螳螂职业培训学校 母公司的子公司
苏州金螳螂投资有限公司 母公司的子公司
苏州金湖地产发展有限公司 母公司的子公司
苏州诺金投资有限公司 母公司的子公司
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广州市金诺互联网小额贷款有限责任公司 母公司的子公司
金棠资本控股有限公司 母公司的子公司
金螳螂企业集团有限公司 母公司的子公司
苏州金螳螂三维软件有限公司 母公司的参股公司
苏州慧筑信息科技有限公司 苏州金螳螂三维软件有限公司的子公司
苏州博朗明科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金螳螂怡和科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金朵云信息科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
江苏东怡软件技术有限公司 苏州金螳螂怡和科技有限公司的子公司
苏州金诺商业保理有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州诺金融资租赁有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 母公司的参股公司
DELOS RESIDENTIAL SOLUTIONS （HK）LIMITED 的子
得乐室（苏州）健康科技有限公司
公司
苏州金螳螂公益慈善基金会 本公司高管任该非法人组织理事
苏州金润投资有限公司 受同一实际控制人控制
苏州金柏酒店管理有限公司 苏州金湖地产发展有限公司的子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
得乐室（苏州）健
材料 109,410.62 109,410.62 否 1,522,570.00
康科技有限公司
苏州金螳螂三维软
软件服务 1,234,644.52 1,234,644.52 否 1,012,367.00
件有限公司
苏州博朗明科技有
设备、材料 310,000.00 310,000.00 否 579,194.00
限公司
苏州朗捷通智能科
设计费、材料 0.00 0.00 否 279,960.00
技有限公司
苏州慧筑信息科技
技术服务 109,811.32 109,811.32 否 174,890.00
有限公司
苏州金柏酒店管理 餐饮住宿服务 565,269.31 565,269.31 否
184
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司园区分公
司
合计 2,329,135.77 2,329,135.77 3,568,981.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州金湖地产发展有限公司 装饰幕墙工程、设计 4,990,993.08 33,184,469.97
苏州金柏酒店管理有限公司 装饰工程 95,204.81 14,980,728.50
苏州金螳螂文化发展股份有限
景观工程、物业服务 217,319.24 233,860.84
公司
浙江天域商业运营管理有限公
装饰工程、设计 0.00 17.40
司
得乐室（苏州）健康科技有限
装饰工程 -29,084.45
公司*
苏州金螳螂企业（集团）有限
装饰工程 44,247.78
公司
苏州朗捷通智能科技有限公司 设备 0.00 -525,500.00
合 计 5,318,680.46 47,873,576.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注*：交易金额为负数主要原因系审定结算调整所致。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
185
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
苏州金诺商业保理有限公司 房屋 12,600.00 12,600.00
苏州博朗明科技有限公司 房屋 10,500.00 10,500.00
苏州金螳螂三维软件有限公
房屋 84,000.00 84,000.00
司
苏州金螳螂投资有限公司 房屋 42,000.00 42,000.00
苏州金湖地产发展有限公司 房屋 42,000.00 42,000.00
江苏东怡软件技术有限公司 房屋 10,500.00 10,500.00
苏州金朵云信息科技有限公
房屋 17,937.53 10,500.00
司
苏州慧筑信息科技有限公司 房屋 84,000.00 84,000.00
苏州金螳螂企业（集团）有限
房屋 189,000.00 189,000.00
公司
苏州金螳螂文化发展股份有
房屋 935,254.91 811,138.80
限公司
苏州金螳螂怡和科技有限公
房屋 210,000.00 210,000.00
司
苏州朗捷通智能科技有限公
房屋 1,078,603.80 1,078,603.80
司
苏州金螳螂公益慈善基金会 房屋 10,500.00 10,500.00
苏州金润投资有限公司 房屋 3,750.00 3,750.00
苏州诺金投资有限公司 房屋 21,000.00 21,000.00
苏州金柏酒店管理有限公司 2,800.00
得乐室（苏州）健康科技有限
12,600.00
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
金螳螂精装科技 15,000,000.00 2020 年 06 月 01 日 2021 年 05 月 31 日 否
金螳螂精装科技 300,000,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 否
金螳螂精装科技 100,000,000.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 09 日 否
186
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金螳螂精装科技 100,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 否
金螳螂景观 150,000,000.00 2019 年 07 月 04 日 2020 年 07 月 04 日 否
金螳螂景观 200,000,000.00 2020 年 06 月 05 日 2021 年 05 月 13 日 否
金螳螂景观 80,000,000.00 2020 年 09 月 23 日 2021 年 09 月 23 日 否
金螳螂景观 100,000,000.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 09 日 否
金螳螂幕墙 200,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日 否
金螳螂幕墙 372,000,000.00 2019 年 08 月 15 日 2020 年 08 月 14 日 否
金螳螂幕墙 100,000,000.00 2020 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 否
金螳螂幕墙 200,000,000.00 2020 年 06 月 05 日 2021 年 05 月 13 日 否
金螳螂幕墙 50,000,000.00 2020 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 18 日 否
金螳螂幕墙 372,000,000.00 2020 年 08 月 24 日 2021 年 08 月 23 日 否
金螳螂幕墙 300,000,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 否
金螳螂幕墙 60,000,000.00 2020 年 11 月 04 日 2021 年 08 月 25 日 否
金螳螂幕墙 170,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 否
金螳螂幕墙 150,000,000.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 09 日 否
金螳螂幕墙 100,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 21 日 否
金螳螂幕墙 200,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 06 月 01 日 否
美瑞德 100,000,000.00 2020 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 否
美瑞德 200,000,000.00 2020 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 否
美瑞德 100,000,000.00 2020 年 06 月 11 日 2021 年 06 月 11 日 否
美瑞德 250,000,000.00 2020 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 09 日 否
美瑞德 200,000,000.00 2020 年 09 月 24 日 2021 年 09 月 24 日 否
美瑞德 400,000,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 否
美瑞德 300,000,000.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 09 日 否
金螳螂供应链 30,000,000.00 2020 年 04 月 08 日 2021 年 04 月 07 日 否
金螳螂供应链 60,000,000.00 2020 年 06 月 05 日 2021 年 05 月 13 日 否
金螳螂供应链 30,000,000.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 09 日 否
新加坡金螳螂 82,669,200.00 2020 年 08 月 28 日 2021 年 08 月 28 日 否
新加坡金螳螂 122,617,800.00 2020 年 09 月 26 日 2021 年 09 月 25 日 否
集加材料 60,000,000.00 2020 年 06 月 05 日 2021 年 05 月 13 日 否
金螳螂艺术 12,000,000.00 2020 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 26 日 否
金螳螂艺术 20,000,000.00 2021 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 否
金螳螂华东 10,000,000.00 2020 年 07 月 03 日 2021 年 07 月 03 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
苏州金螳螂企业（集团）
345,000,000.00 2019 年 06 月 20 日 2033 年 06 月 19 日 否
有限公司
关联担保情况说明
注：2019年6月20日，子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得借款期限为168
个月的长期质押借款，该借款系瑞通建设以《水城县改善农村人居环境综合治理PPP项目（二
期）合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担保，并由苏州金螳螂企业（集团）有限公
司提供保证。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计提关键管理人员报酬 8,405,300.00 7,591,200.00
（8）其他关联交易
2021年1-6月，本公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精装科技、软装艺术支付
给苏州市智信建设职业培训学校培训费共计146.79万元；公司及子公司美瑞德公司支付苏州
工业园区智信职业培训学校培训费共计2.18万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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苏州金柏酒店管理
应收账款 1,246,160.80 62,308.04 38,096,160.80 1,904,808.04
有限公司
苏州金柏酒店管理
合同资产 4,896,678.72 244,833.94 4,792,905.47 239,645.27
有限公司
苏州金湖地产发展
应收账款 24,000,616.28 1,200,030.81 32,390,086.28 1,619,504.31
有限公司
苏州金湖地产发展
合同资产 7,184,224.00 359,211.20 23,633,878.71 1,181,693.94
有限公司
浙江天域商业运营
应收账款 0.00 6,891,246.53 344,562.33
管理有限公司
浙江天域商业运营
合同资产 0.00 576,025.87 28,801.29
管理有限公司
苏州朗捷通智能科
应收账款 12,600.00 1,260.00 11,155.00 557.75
技有限公司
苏州朗捷通智能科
合同资产 58,000.00 2,900.00 59,445.00 2,972.25
技有限公司
得乐室（苏州）健康
应收账款 0.00 31,702.05 9,510.62
科技有限公司
苏州金螳螂文化发
应收账款 27,170.90 1,358.55 110,005.79 5,500.29
展股份有限公司
苏州金螳螂文化发
合同资产 901,898.18 45,094.91 901,898.18 45,094.91
展股份有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 苏州慧筑信息科技有限公司 369,860.00 311,660.00
应付账款 苏州博朗明科技有限公司 235,369.91 881,695.91
得乐室（苏州）健康科技有限
应付账款 44,550.60 216,686.60
公司
苏州金螳螂三维软件有限公
应付账款 208,000.00 180,000.00
司
苏州朗捷通智能科技有限公
应付账款 0.00 7,996,178.00
司
苏州金螳螂文化发展股份有
其他应付款 20,000.00 20,000.00
限公司
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 12,015,000.00
3.99 元/股，合同剩余期限 18 个月；4.01 元/股，合
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
同剩余期限 30 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
首次授予*
授予日权益工具公允价值的确定方法
预留部分授予：授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确认
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 96,579,066.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,712,200.00
其他说明
注*：公司对于非董事、高级管理人员的激励对象，限制性股票的公允价值=授予日收盘
价；对于董事、高级管理人员获授限制性股票的公允价值，公司以Black-Scholes模型（B-S模
型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。
根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决议，授予王汉林、曹黎明、
施国平等32名限制性股票激励对象限制性股票，共计3,310.00万股，每股发行价格3.99元。本
次股权激励计划共分三期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为三个独立的股份支付
计划进行会计处理。
根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、2019年第六届董事会第一次临时会议决议，授予王振龙、高红
强等14名限制性股票激励对象限制性股票预留股份800.00万股，每股发行价格4.01元。本次股
权激励计划共分三期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为三个独立的股份支付计划
190
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
进行会计处理。
本次股权激励计划分期及解锁条件如下：
解除限售期 解除限售时间 业绩考核目标 解除限售数量占首
次授予限制性股票
数量比例
第一个解除限售 自首次授予部分限制性股票授予 30%
公司需满足下列两个条件之一：
期 完成日起12个月后的首个交易日
1、以2018年营业收入为基数，2019
起至首次授予部分限制性股票授
年营业收入增长率不低于20%；
予完成日起24个月内的最后一个
2、以2018年净利润为基数，2019
交易日当日止
年净利润增长率不低于15%。
第二个解除限售 自首次授予部分限制性股票授予 30%
公司需满足下列两个条件之一：
期 完成日起24个月后的首个交易日
1、以2018年营业收入为基数，2020
起至首次授予部分限制性股票授
年营业收入增长率不低于40%；
予完成日起36个月内的最后一个
2、以2018年净利润为基数，2020
交易日当日止
年净利润增长率不低于30%。
第三个解除限售 自首次授予部分限制性股票授予 40%
公司需满足下列两个条件之一：
期 完成日起36个月后的首个交易日
1、以2018年营业收入为基数，2021
起至首次授予部分限制性股票授
年营业收入增长率不低于60%；
予完成日起48个月内的最后一个
2、以2018年净利润为基数，2021
交易日当日止
年净利润增长率不低于45%。
公司以限制性股票的授予日，在年末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公
司相关年度的行权费用如下： 单位：万元
项目 2020年度 2021年度 2022年度 合计
首次授予股权激励费用 -744.08 1,571.25 — 827.17
预留部分授予股权激励费用 1,102.00 371.2 340.27 1,813.47
合计 357.92 1,942.45 340.27 2,640.64
2020年5月，根据公司2019年度股东大会决议和2020年第六届董事会第五次会议审议通过
的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象杨鹏、谢进军已离职，不符合激励
条件，根据公司股权激励计划的相关规定，公司将其已获授但尚未解锁的限制性股票
1,050,000.00股进行回购注销。
2020年5月，根据公司2019年度股东大会决议和2020年第六届董事会第五次会议审议通过
的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议
案》，本次可申请解锁的限制性股票数量为9,615,000.00股，本期限制性股票的上市流通日为
2020年6月9日。
2021年1月,根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，经公司第六届董事会第二次临
时会议和第六届监事会第二次临时会议审议通过，公司按照激励计划的相关规定，为2018年
限制性股票激励计划预留部分股票第一个解除限售期符合解除限售条件的激励对象办理解除
限售相关事宜，解除限售的限制性股票数量240万股，上市日期为2021年1月27日。
2021年6月，根据公司2020年度股东大会决议和2021年第六届董事会第九次会议及第六届
监事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制性股票激励计划的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，根据公司《2018年限制性
股票激励计划》的相关规定，公司对第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的合计1,201.50
万股限制性股票进行回购注销。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2021年6月30日止开具的保函信息
保函类型 保函金额
履约保函 1,077,922,499.30
预付款保函 325,057,626.33
投标保证金保函 22,150,000.00
质量保函 12,091,379.78
人工工资支付保函 16,724,192.05
合计 1,453,945,697.46
（2）截至2021年6月30日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年6月30日止，本公司与子公司之间担保情况详见附注十二、5（4）。
（2）截至2021年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2021年7月，子公司家具公司股权100%转让给软装艺术公司，成为软装艺术公司的全资子公司。
2、2021年7月，子公司金螳螂国际设立金螳螂建设工程（东南亚）有限公司。
3、2021年8月，注销子公司金螳螂国际的联营企业澳门金螳螂建筑装饰有限公司。
4、公司积极与恒大集团及其成员企业商讨解决方案，截止本半年度董事会召开日，公司已与恒大集团及其成员企业
就177,656.09万元应收商业承兑汇票达成购买资产抵偿解决方案，其中，已有47,888.00万元资产以抵减供应商应付款的方
式由供应商处置，目前均正在办理相关手续。
除上述票据兑付款项以资产抵偿外，公司剩余应收恒大集团及其成员企业的商业承兑汇票余额为410,909万元（已扣
除恒大集团及其成员企业甲供材商票35,707.82万元），其中，已到期未兑付的商业承兑汇票余额为6,035.04万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
（1）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
建筑装饰业 13,258,039,819.10 11,003,142,283.95 12,694,822,859.62 10,554,600,384.18
制造业 277,823,109.49 257,958,363.66 429,673,286.73 392,581,069.99
其他 59,425,055.63 14,506,680.72 22,716,666.29 11,576,955.65
合 计 13,595,287,984.22 11,275,607,328.33 13,147,212,812.64 10,958,758,409.82
（2）主营业务（分产品）
产品类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
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装饰 12,281,741,293.93 10,318,861,582.98 11,611,546,179.57 9,778,245,976.02
幕墙 633,895,508.81 604,731,396.41 826,072,071.80 766,814,460.43
设计 679,440,370.79 348,402,985.90 709,086,543.33 412,418,435.45
其他 210,810.69 3,611,363.04 508,017.94 1,279,537.92
合 计 13,595,287,984.22 11,275,607,328.33 13,147,212,812.64 10,958,758,409.82
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 132,341, 128,129, 4,212,754 127,588,5 123,375,7 4,212,754.8
1.17% 96.82% 1.17% 96.70%
备的应收账款 793.85 039.05 .80 35.17 80.37 0
其中：
11,203,2
按组合计提坏账准 1,299,74 9,903,533 10,808,22 1,234,383 9,573,841,8
79,553.6 98.83% 11.60% 98.83% 11.42%
备的应收账款 5,908.72 ,644.96 5,625.55 ,782.06 43.49
8
其中：
138,007, 138,007,0 148,332,0 148,332,02
关联方组合 1.22% 0.00% 1.36% 0.00%
095.35 95.35 23.08 3.08
11,065,2
1,299,74 9,765,526 10,659,89 1,234,383 9,425,509,8
非关联方组合 72,458.3 97.61% 11.75% 97.47% 11.58%
5,908.72 ,549.61 3,602.47 ,782.06 20.41
3
11,335,6
1,427,87 9,907,746 10,935,81 1,357,759 9,578,054,5
合计 21,347.5 100.00% 12.60% 100.00% 12.42%
4,947.77 ,399.76 4,160.72 ,562.43 98.29
3
按单项计提坏账准备： 128,129,039.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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北京汉能光伏投资有限公司 11,038,210.11 11,038,210.11 100.00% 预计无法收回
郴州市金皇酒店管理有限公司 15,588,879.42 15,588,879.42 100.00% 预计无法收回
江苏圣合旅游发展有限公司 18,816,667.21 18,816,667.21 100.00% 预计无法收回
江苏中豪控股集团有限公司 11,385,211.13 11,385,211.13 100.00% 预计无法收回
康得复合材料有限责任公司 24,448,081.36 24,448,081.36 100.00% 预计无法收回
根据预计损失计提坏账
厦门世侨投资管理有限公司 21,063,774.00 16,851,019.20 80.00%
准备
郑州市和美妇儿医院有限公司 9,040,060.00 9,040,060.00 100.00% 预计无法收回
重庆申基实业(集团)有限公司 20,960,910.62 20,960,910.62 100.00% 预计无法收回
合计 132,341,793.85 128,129,039.05 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,299,745,908.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,620,522,330.01 431,026,116.50 5.00%
1-2 年 1,172,471,600.08 117,247,160.01 10.00%
2-3 年 497,365,947.78 149,209,784.33 30.00%
3-4 年 271,488,784.34 135,744,392.17 50.00%
4-5 年 184,526,702.03 147,621,361.62 80.00%
5 年以上 318,897,094.09 318,897,094.09 100.00%
合计 11,065,272,458.33 1,299,745,908.72 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
金螳螂（菲律宾）建筑有限公
8,024,359.64
司
金螳螂（国际）建筑装饰有限
4,486,997.11
公司
金螳螂（越南）建筑有限公司 1,839,642.03
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金螳螂装配科技（苏州）有限
1,159,754.17
公司
苏州集加材料有限公司 52,972,364.92
苏州金螳螂园林绿化景观有
263,308.12
限公司
苏州美瑞德建筑装饰有限公
11,398,739.10
司
西安市高新区金创商业运营
57,861,930.26
管理发展有限责任公司
合计 138,007,095.35 0.00 --
确定该组合依据的说明：
合并范围内不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,687,024,906.03
1至2年 1,229,008,618.68
2至3年 602,205,999.60
3 年以上 817,381,823.22
3至4年 271,670,034.36
4至5年 226,814,694.77
5 年以上 318,897,094.09
合计 11,335,621,347.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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按单项计提坏账
123,375,780.37 4,753,258.68 128,129,039.05
准备
按组合计提坏账
1,234,383,782.06 65,362,126.66 1,299,745,908.72
准备
合计 1,357,759,562.43 70,115,385.34 1,427,874,947.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 524,242,048.15 4.62% 26,212,102.41
第二名 167,083,423.63 1.47% 8,354,171.18
第三名 141,556,609.64 1.25% 7,077,830.48
第四名 126,719,238.40 1.12% 6,335,961.92
第五名 116,345,134.66 1.03% 10,190,765.47
合计 1,075,946,454.48 9.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的方式 终止确认的应收账款 与终止确认相关的利
金额 得或损失
应收账款保理 187,853,918.24 -9,072,657.92
2021年1-6月公司向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款187,853,918.24元，相关的损失为
9,072,657.92元。
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 40,000,000.00 40,000,000.00
其他应收款 758,155,704.78 295,745,131.01
合计 798,155,704.78 335,745,131.01
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 665,474,728.51 194,097,292.19
保证金及押金 141,330,353.03 154,539,803.28
其他 13,353,812.93 11,481,548.41
合计 820,158,894.47 360,118,643.88
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 64,373,512.87 64,373,512.87
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -2,370,323.18 -2,370,323.18
2021 年 6 月 30 日余额 62,003,189.69 62,003,189.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 381,140,971.33
1至2年 374,957,997.58
2至3年 5,579,973.16
200
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3 年以上 58,479,952.40
3至4年 6,303,490.66
4至5年 2,087,354.65
5 年以上 50,089,107.09
合计 820,158,894.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
0.00 0.00
准备
按组合计提坏账
64,373,512.87 -2,370,323.18 62,003,189.69
准备
合计 64,373,512.87 -2,370,323.18 62,003,189.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部往来款 322,002,272.57 2 年以内 39.26%
第二名 内部往来款 251,110,184.37 1 年以内 30.62%
201
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第三名 施工保证金 39,484,676.77 5 年以上 4.81% 39,484,676.77
第四名 内部往来款 35,210,733.34 2 年以内 4.29%
第五名 内部往来款 28,900,081.69 1 年以内 3.52%
合计 -- 676,707,948.74 -- 82.51% 39,484,676.77
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,700,132,433.26 2,700,132,433.26 2,504,132,432.26 2,504,132,432.26
合计 2,700,132,433.26 2,700,132,433.26 2,504,132,432.26 2,504,132,432.26
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额(账面价 期末余额(账面价
被投资单位 减少 计提减值 备期末
值) 追加投资 其他 值)
投资 准备 余额
SIERRA GOLD MANTIS JOINT
23.33 23.33
VENTURE (PRIVATE) LIMITED
苏州金浦九号文化产业发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
金螳螂华东建筑装饰有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公
6,000,000.00 6,000,000.00
司
苏州华丽金饰建筑装饰有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00
苏州土木文化建筑设计有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00
202
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
辽宁金螳螂建筑装饰有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
苏州集加材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
苏州金螳螂软装艺术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
西安市高新区金创商业运营管理发展有
58,555,500.00 58,555,500.00
限责任公司
苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限
64,583,418.38 64,583,418.38
公司
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
金螳螂装配科技(苏州)有限公司 105,700,000.00 105,700,000.00
苏州工业园区金德金建筑工程有限公司 114,822,000.00 114,822,000.00
金螳螂市政工程建设(贵州)有限公司 122,000,000.00 122,000,000.00
金螳螂家装电子商务(苏州)有限公司 196,000,001.00 196,000,001.00
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司 196,798,594.66 196,798,594.66
水城县瑞通建设发展有限公司 234,034,290.00 234,034,290.00
苏州美瑞德建筑装饰有限公司 244,883,165.56 244,883,165.56
新加坡金螳螂有限公司 277,840,764.83 277,840,764.83
苏州金螳螂幕墙有限公司 420,014,675.50 420,014,675.50
苏州金螳螂建设投资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 2,504,132,432.26 196,000,001.00 2,700,132,433.26
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
203
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主营业务 9,017,199,728.26 7,471,259,504.97 8,223,075,035.77 6,755,599,475.56
其他业务 127,038,857.40 74,479,644.56 62,756,156.50 15,677,206.20
合计 9,144,238,585.66 7,545,739,149.53 8,285,831,192.27 6,771,276,681.76
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17,481,697,057.24 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 13.53
1,237,669,618.20
第二名 5.32
486,498,385.12
第三名 1.76
161,376,243.73
第四名 1.67
153,085,315.15
第五名 1.50
137,588,187.09
合计 23.78
2,176,217,749.29
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,312,015.67
204
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,364,321.85 8,995,236.73
其他非流动金融资产持有期间取得的投
50,000.00 50,000.00
资收益
应收款项融资贴现利息支出 -3,357,248.19 -2,970,807.69
合计 10,057,073.66 3,762,413.37
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 52,968.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
13,954,589.63
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 21,125,360.40
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 445,595.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,210,335.52
减：所得税影响额 5,747,308.29
少数股东权益影响额 2,108,244.87
合计 30,933,296.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.18% 0.4012 0.4025
扣除非经常性损益后归属于公司
6.01% 0.3896 0.3909
普通股股东的净利润
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
董事长：王汉林
二〇二一年八月三十一日
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