孚日集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2021] 第 3-00109 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
011092021041901556229
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2021] 第 3-00109 号
孚日集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了孚日集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2020 年度合并及母公司利润表、股东权
益表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 20 日出具大信审字[2021]第 3-00273
号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2020 年度控股股
东及其他关联方占用资金的情况汇总表》（以下简称“占用资金的情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
占用资金的情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司占用资金的情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的占用资金的情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽 F 查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的占用资金的情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面如实反
映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
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四、其他说明事项
我们提醒报告使用者关注以下事项。
孚日股份在 2019 年度存在原控股股东孚日控股集团股份有限公司(以下简称“孚日控
股”)及其附属企业非经营性占用公司资金以及孚日股份未按规定履行审批程序对控股股东
及其附属企业提供担保的情况，2020 年初该事项仍旧存续，2020 年度孚日股份就此进行了
整改，截止到 2020 年 6 月 29 日，上述被占用资金已全部收回，相关担保已全部解除。
2020 年 9 月 15 日高密华荣实业发展有限公司（以下简称“华荣实业”）成为公司新的
实际控制人，在公司控制权转移之前，孚日股份购买的部分定向融资工具、信托计划、委托
贷款及应收账款收益权等理财产品的最终资金使用方为华荣实业及其控制或施加重大影响
的公司，该等理财产品 2020 年 9 月 15 日仍在存续期且尚未偿还，事实上构成了控股股东及
其关联方被动占用公司资金的事实。以上购买理财产品的事项经过了公司股东大会的审议，
履行了相应的审批及信息披露程序，并且按照市场价格水平约定了资金报酬率。在公司控制
权转移之后，公司对此进行了积极整改，截止 2021 年 3 月 9 日，上述被动占用的资金及约
定利息已全部收回。
为了更好地理解贵公司 2020 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二一年四月二十日
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2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：孚日集团股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 2020 年期初 2020 年度占 2020 年度占 2020 年度偿
非经营性 上市公司核算的 2020 年期末占 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 占用资金余 用累计发生 用资金的利 还累计发生 占用性质
资金占用 会计科目 用资金余额 原因
联关系 额 金额 息 金额
高密华荣实业发展有 一年内到期的非 购买理财
现控股股东 27,040.50 2,184.41 2,151.68 27,073.23 非经营性往来
限公司 流动资产 产品
高密市国有资产管理 控股股东控
其他应收款 606.08 53,300.00 2,193.92 56,100.00 资金拆借 非经营性往来
有限公司 制的公司
山东高密高锻机械有 购买理财
注2 交易性金融资产 25,000.00 624.44 563.33 25,061.11 非经营性往来
限公司 产品
山东银鹰化纤有限公 购买理财
注2 交易性金融资产 25,000.00 577.78 516.67 25,061.11 非经营性往来
司 产品
高密民生水务有限公 购买理财
注2 交易性金融资产 5,012.22 347.52 5,359.74 非经营性往来
司 产品
现大股东
高密民生水务有限公 购买理财
及其附属 注2 交易性金融资产 5,012.22 178.34 5,190.56 非经营性往来
司 产品
企业 注 1
高密民生水务有限公 购买理财
注2 交易性金融资产 20,000.00 1,399.26 21,399.26 非经营性往来
司 产品
高密市凤城新农村建
注2 其他应收款 20,051.94 543.06 20,595.00 委托贷款 非经营性往来
设投资有限公司
高密市凤城新农村建 一年内到期的非 购买理财
注2 4,580.00 399.55 399.55 4,580.00 非经营性往来
设投资有限公司 流动资产 产品
高密市凤城新农村建 一年内到期的非 购买理财
注2 2,000.00 174.48 2,174.48 非经营性往来
设投资有限公司 流动资产 产品
高密市凤城新农村建 购买理财
注2 交易性金融资产 6,400.00 228.65 213.22 6,415.43 非经营性往来
设投资有限公司 产品
小计 84,302.96 109,700.00 8,851.41 91,089.75 111,764.62
前大股东 高密赛维丝商贸有限 前控股股东
其他应收款 5,343.79 5,343.79 资金拆借 非经营性往来
及其附属 公司 控制的公司
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企业 高密致信商贸有限公 前控股股东
其他应收款 1,727.76 9,511.46 11,239.22 资金拆借 非经营性往来
司 控制的公司
孚日控股集团股份有
前控股股东 其他应收款 107,104.53 80,600.00 187,704.53 资金拆借 非经营性往来
限公司
小计 114,176.08 90,111.46 0.00 204,287.54 0.00
总计 198,479.04 199,811.46 8,851.41 295,377.29 111,764.62
占用方与上 2020 年期初 2020 年度往 2020 年度往 2020 年度偿
其它关联 上市公司核算的 2020 年期末往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 往来资金余 来累计发生 来资金的利 还累计发生 往来性质
资金往来 会计科目 来资金余额 原因
联关系 额 金额 息 金额
高密市金盾保安服务 现控股股东
应收账款 0.70 0.70 销售商品 经营性往来
有限公司 控制的公司
现大股东
高密市新城热力有限 现控股股东
及其附属 应收账款 7,941.68 4,778.83 3,162.85 销售商品 经营性往来
公司 控制的公司
企业
高密市新城热力有限 现控股股东
其他应收款 21.65 21.65 销售商品 经营性往来
公司 控制的公司
山东孚日电机有限公 前控股股东
应收账款 12.79 208.26 221.05 销售商品 经营性往来
司 控制的公司
山东高密高源化工有 前控股股东
应收账款 38.17 411.37 449.54 销售商品 经营性往来
限公司 控制的公司
高密市孚日建材有限 前控股股东 应收账款及应收
278.16 674.91 936.69 16.38 销售商品 经营性往来
公司 控制的公司 账款融资
高密市孚日物业管理 前控股股东
前大股东 应收账款 0.52 0.52 销售商品 经营性往来
有限公司 控制的公司
及其附属
高密市孚日物业管理 前控股股东
企业 应收账款 25.00 25.00 销售商品 经营性往来
有限公司 控制的公司
高密市孚日地产有限 前控股股东
应收账款 3.86 3.86 销售商品 经营性往来
公司 控制的公司
孚日集团沂水梦圆家 前控股股东
应收账款 199.21 199.21 销售商品 经营性往来
纺有限公司 控制的公司
孚日集团沂水梦圆家 前控股股东
其他应收款 0.27 0.27 销售商品 经营性往来
纺有限公司 控制的公司
合计 329.12 9,487.43 6,637.32 3,179.23
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大股东及
其附属企
业
小计
北京信远昊海投资有
子公司 其他应收款 42,150.00 82,303.92 94,836.00 29,617.92 资金拆借 非经营性往来
限公司
高密梦圆家居有限公
子公司 其他应收款 77,310.70 597,909.10 662,639.15 12,580.65 资金拆借 非经营性往来
司
高密万仁热电有限公
子公司 其他应收款 10,013.96 5,000.00 419.82 10,426.48 5,007.30 资金拆借 非经营性往来
司
上市公司 高密市孚日自来水有
子公司 其他应收款 2,002.79 2,000.00 96.01 2,095.88 2,002.92 资金拆借 非经营性往来
的子公司 限公司
及其附属 高密市孚日净水科技
子公司 其他应收款 2,000.00 2,000.00 资金拆借 非经营性往来
企业 有限公司
博莱国际工贸有限公
子公司 其他应收款 569.86 0.04 569.9 资金拆借 非经营性往来
司
孚日集团高密阚家家
子公司 其他应收款 325.06 0.02 325.08 资金拆借 非经营性往来
纺有限公司
高密探索者体育用品
子公司 其他应收款 500.00 500.00 资金拆借 非经营性往来
有限公司
小计 132,372.37 689,713.08 515.83 770,822.59 51,778.69
关联自然
人及其控
制的法人
小计
原实际控制
其他关联 高密日升毛巾厂 人亲属控制 应收账款 251.33 251.33 销售商品 经营性往来
人及其附 的公司
属企业 高密玉龙孚日家纺有 本公司的联
应收账款 15.41 15.41 销售商品 经营性往来
限公司 营公司
小计 266.74 266.74
合计 132,701.49 699,200.51 515.83 777,459.91 54,957.92
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注 1：本集团为充分利用闲置资金，在华荣实业成为公司控股股东前，购买了 194,002.96 万元的理财产品，该类理财产品的最终资金使用方为华荣实业及其控制或施加重大影响的公司，在公司控
制权发生变更后，事实上构成了控股股东及其关联方被动占用公司资金的事实，公司对此进行了积极整改，截止 2021 年 3 月 9 日，上述被动占用的资金及约定利息已全部收回。
注 2：山东高密高锻机械有限公司、山东银鹰化纤有限公司、高密民生水务有限公司、高密市凤城新农村建设投资有限公司为孚日股份非关联方，孚日股份购买的上述四家公司理财产品（定向融
资工具、委托贷款、单一资金信托、事务管理类集合资金信托计划）其对应的资金实际使用方为公司实际控制人及其控制或施加重大影响的公司。
注 3：前控股股东孚日控股及相关关联方对本集团形成的非经营性资金占用为 2019 年度形成，本集团积极催收，相关款项已经全部收回。该款项系以本集团开具票据、提供担保等方式实现的占用，
相关资金融资成本直接由孚日控股及相关关联方承担，故上表中不体现资金使用费。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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