孚日集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 3-00098 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
011092022041910817396
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 3-00098 号
孚日集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了孚日集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 25 日出具大信审字[2022]第
3-00010 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第
8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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011092022041910817396
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表符合相
关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二二年四月二十五日
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2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：孚日集团股份有限公司 单位：人民币万元
2021 年度占 2021 年度
2021 年期初
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 用累计发生 占用资金 2021 年度偿还累 2021 年期末占
资金占用方名称 占用资金余 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 金额不含利 的利息（如 计发生金额 用资金余额
额
息） 有）
高密华荣实业发展有 一年内到期的 非经营性往
控股股东 27,073.23 379.48 27,452.71 购买理财产品
限公司 非流动资产 来
山东高密高锻机械有 交易性金融资 非经营性往
注 25,061.11 283.20 25,344.31 购买理财产品
限公司 产 来
山东银鹰化纤有限公 交易性金融资 非经营性往
注 25,061.11 283.20 25,344.31 购买理财产品
司 产 来
大股东及
高密民生水务有限公 交易性金融资 非经营性往
其附属企 注 20,045.49 125.47 20,170.96 购买理财产品
司 产 来
业
高密市凤城新农村建 一年内到期的 非经营性往
注 4,580.00 86.24 4,666.24 购买理财产品
设投资有限公司 非流动资产 来
高密市凤城新农村建 一年内到期的 非经营性往
注 2,000.00 37.66 2,037.66 购买理财产品
设投资有限公司 非流动资产 来
高密市凤城新农村建 交易性金融资 非经营性往
注 6,415.43 62.90 6,478.33 购买理财产品
设投资有限公司 产 来
小计 110,236.37 1,258.15 111,494.52
总计 110,236.37 1,258.15 111,494.52
2021 年度往 2021 年度
2021 年期初
其它关联 往来方与上市公司 上市公司核算 来累计发生 往来资金 2021 年度偿还累 2021 年期末往
资金往来方名称 往来资金余 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 金额 的利息 计发生金额 来资金余额
额
（不含利息） （如有）
高密市金盾保安服务 控股股东控制的公
应收账款 1.40 1.40 销售商品 经营性往来
有限公司 司
高密市新城热力有限 控股股东控制的公
应收账款 3,162.85 6,307.78 3,213.13 6,257.50 销售商品 经营性往来
大股东及 公司 司
其附属企 高密市水利建筑安装 控股股东控制的公
应收账款 163.13 163.13 销售商品 经营性往来
业 公司 司
高密市城市建设投资
大股东控制的公司 应收账款 25.60 15.98 9.62 销售商品 经营性往来
集团有限公司
小计 3,162.85 6,497.91 3,393.64 6,267.12
山东恒磁电机有限公 持股 5% 以上股东控
其他关联 应收账款 22.86 16.38 6.48 销售商品 经营性往来
司 制的企业
方及其附
山东恒磁电机有限公 持股 5% 以上股东控 其他非流动资
属企业 2,824.00 1,606.91 1,217.09 设备/工程款 经营性往来
司 制的企业 产
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山东高密高源化工有 持股 5% 以上股东控
应收账款 2.16 2.16 销售商品 经营性往来
限公司 制的企业
高密市昱览建材有限 持股 5% 以上股东控 应收账款及应
16.38 644.35 659.70 1.03 销售商品 经营性往来
公司 制的企业 收账款融资
高密市孚日物业管理 持股 5% 以上股东控
应收账款 24.21 24.21 销售商品 经营性往来
有限公司 制的企业
高密市孚日地产有限 持股 5% 以上股东控
应收账款 7.54 7.54 销售商品 经营性往来
公司 制的企业
高密市孚日地产有限 持股 5% 以上股东控
其他应收款项 1,830.26 1,830.26 房产款 经营性往来
公司 制的企业
高密市孚日财务咨询 持股 5% 以上股东控
其他应收款项 2,400.00 1,245.50 1,154.50 债权转让 经营性往来
管理有限公司 制的企业
高密市孚润暖通工程 持股 5% 以上股东控 其他非流动资
2,368.02 1,300.97 1,067.05 设备/工程款 经营性往来
有限公司 制的企业 产
高密市孚润暖通工程 持股 5% 以上股东控
应收账款 0.25 0.25 销售商品 经营性往来
有限公司 制的企业
小计 16.38 10,123.65 6,693.88 3,446.15
北京信远昊海投资有 非经营性往
子公司 其他应收款 29,617.92 151,790.00 134,523.93 46,883.99 资金拆借
限公司 来
高密万仁热电有限公 非经营性往
子公司 其他应收款 5,000.00 23,000.00 10,000.00 18,000.00 资金拆借
司 来
高密市孚日净水科技 非经营性往
子公司 其他应收款 2,658.19 31,391.06 21,039.59 13,009.66 资金拆借
有限公司 来
山东孚日新能源材料 非经营性往
子公司 其他应收款 6,505.75 0.04 6,505.71 资金拆借
有限公司 来
山东孚日机械工程有 非经营性往
子公司 其他应收款 3,732.15 122.37 3,609.78 资金拆借
限公司 来
上市公司 山东孚日宣威新材料 非经营性往
子公司 其他应收款 3,300.00 0.00 3,300.00 资金拆借
的子公司 科技有限公司 来
及其附属 山东孚日售电有限公 非经营性往
子公司 其他应收款 2,623.00 40.00 2,583.00 资金拆借
企业 司 来
高密梦圆家居有限公 非经营性往
子公司 其他应收款 12,580.65 354,651.15 364,706.68 2,525.12 资金拆借
司 来
高密市孚日水务有限 非经营性往
子公司 其他应收款 2,000.00 15,523.76 16,254.47 1,269.29 资金拆借
公司 来
山东孚日安防科技有 非经营性往
子公司 其他应收款 3,595.55 3,272.13 323.42 资金拆借
限公司 来
孚日集团平度家纺有 非经营性往
子公司 其他应收款 593.70 1,314.60 1,551.31 356.99 资金拆借
限公司 来
山东孚日宣威新材料 非经营性往
子公司 其他应收款 471.36 470.74 0.62 资金拆借
科技有限公司 来
小计 52,450.46 597,898.38 551,981.26 98,367.58
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持股 5% 以上股东的
其他关联 高密日升毛巾厂 应收账款 0.33 0.33 销售商品 经营性往来
亲属控制的公司
人及其附
高密玉龙孚日家纺有
属企业 本公司的联营公司 应收账款 16.30 16.30 销售商品 经营性往来
限公司
小计 16.63 16.63
合计 55,629.69 614,536.57 562,085.41 108,080.85
注：山东高密高锻机械有限公司、山东银鹰化纤有限公司、高密民生水务有限公司、高密市凤城新农村建设投资有限公司为孚日股份非关联方，2020 年 9 月 15 日高密华荣实业发展有限公
司（以下简称“华荣实业”）成为公司新的实际控制人，在公司控制权转移之前，孚日股份购买的部分定向融资工具、信托计划、委托贷款及应收账款收益权等理财产品的最终资金使用方为华
荣实业及其控制或施加重大影响的公司，该等理财产品 2020 年 9 月 15 日仍在存续期且尚未偿还，构成了控股股东及其关联方被动占用公司资金的事实。以上购买理财产品的事项经过了公司股
东大会的审议，履行了相应的审批及信息披露程序，并且按照市场价格水平约定了资金报酬率。在公司控制权转移之后，公司对此进行了积极整改，截止 2021 年 3 月底，上述被动占用的资金
及约定利息已全部收回。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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